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DIRECCIÓN DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO "A2"

DTCF/129/2018

Mexicali , Baja California, a 28 de febrero de 2018.

DIP. EVA'. MARÍAVÁSQUEZ HERNÁNDEZ PRESÍDENTE DE LA COMISIÓN DE' F=ISCALIZACIÓN D(t( GASTO PÚBLICO DEL cot(GRESO DEL ESTADO SE BAJA CALIFORNIA .

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Con fundamento en los Artículos 58, 59, 60, 61 y 62 de la Ley de Fiscalización Superíor de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios, aplicables por disposición de los Artículos Transitorios Segundo y Tercero de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado de Baja California y sus Municipios, me permito rendir a la Comisión de Fiscalización del Gasto Público del Congreso del Estado de Baja California que Usted preside, el siguiente ·

INFORME DE RESULTADOS:

El presente Informe tiene por objeto dar a conocer los resultados de la rev1s1on que fue practicada a la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento de Tijuana, 8 .C., correspondiente al Ejercicio Fiscal del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, mismo que contiene la opinión sobre el estado que guardan los ingresos, egresos, el patrimonio y la deuda pública de dicha Entidad, así como los elementos que sirvieron de base para la emisión de la opinión antes mencionada, de acuerdo con los resultados del examen de la información financiera , presupuesta!, programática, de obra pública, y demás elementos de información que constituyen la Cuenta Pública Anual.

La información mencionada en el párrafo anterior fue proporcionada por la Entidad Fiscalizada, por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la misma, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión y situación financiera, y de desempeño, así como del examen que fue realízado principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permitan obtener elementos de juicio razonables de qve la Cuenta Pública Anual no contiene errores importantes, que está preparada en base a los postulados básicos de contabilidad gubernamental, que se lograron objetivos y metas de los principales programas de la Entidad, que se aplicaron los recursos en términos de eficiencia, eficacia y economía, y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a la Entidad, por lo que esta opinión se emite conforme a bases razonables que la sustentan debidamente.

MEXICALI Calle Calatia y Calzada Independencia módulo "G" , Plaza Baja California Centro Clvico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

Ti JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, iijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22690 Tel. (646) 206-21-62

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Es de señalar, que durante el Ejercicio Fiscal del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembr~ de 2016, fungieron como Presidentes Municipales de la Entidad los C. Dr. J?rge Enrique Astiazarán Orcí y el C. Lic. Juan Manuel Gastelum Buenrostro, durante el penod~ del 1 de enero 2016 al 30 de noviembre de 2016 y del 1 al 31 de diciembre de 2016, respectivamente.

ANTECEDENTES

Mediante oficio número PM~155-2017, de fecha 28 de Marzo de 2017, el C. Lic. Juari Manuel Gastelum Buenrostro, en su carácter de Presidente Municipal de la Entidad, presentó ante el Congreso del Estado de Baja California , la Cuenta Pública Anual correspondiente al Ejercicio Fiscal del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, en cumplimiento al Artículo 13 de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios, la cual fue remitida al entonces Órgano de Fiscalización Superior por la Comisión de Fiscalización del Gasto Público mediante oficio número XXll/CFGP/O 686/2017, de fecha 24 de Abril de 2017.

Con fecha 25 de noviembre de 2016, mediante oficio número DTMF/488/2016, el entonces Órgano de Fiscalización Superior notificó al Titular de la Entidad el inicio de la fiscalización de la Cuenta Pública Anual correspondiente al Ejercicio Fiscal de 2016 , para dar cumplimiento a lo dispuesto en los Artículos 27 Fracción XII y 37 Fracción VII inciso a), de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California; Artículo 40 TER de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Baja California , así como en los Artículos 1, 2, 7 Fracción VIII y XI , 13, 21 , 22, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 32, 33, 37 , 38, 42, 43, 44, 45, 53 Fracciones 1, 11, 111, IV y 98 Fracciones 111, IV, V, VI, VII, XI, XII, XIII , XIV, XV, XVI, XXII, XXIII, XXIV y XXV de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios.

Como resultado de la fiscalización de las Cuentas Públicas de Ingresos, Egresos, Patrimonio y Deuda Pública de la Entidad, y con fundamento en los Artículos 27 Fracción XII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California; Artículos 37, 38 párrafos primero y segundo, 51 último párrafo, 79, 84Fracción1 inciso c) , 98 Fracción XVy 103 Fracción VII de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y ,sus Municipios, en correlación con el Artículo 10 Fracción IX del Reglamento Interior del Organo de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, estos dos últimos ordenamientos aplicables por disposición de los Artículos Transitorios Segundo, Tercero y Séptimo de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado de Baja California y sus Municipios, la Auditoría Superior del Estado de Baja California formuló Pliego de observaciones, las cuales fueron notificadas a la Entidad mediante los oficios números

-_ DT0/255/2017, DTMF/337/2017, DTMP/362/2017 y DT0/419/2017, de fechas 7 de septiembre, 19 de octubre, 2 de noviembre y 15 de diciembre de 2017, respectivamente,

MEXICALI TIJUANA ENSENAD A Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Calle Gobernador Lugo 10070, Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Plaza Baja California Centro Civico, Fraccionamiento Calelte, Fraccionamiento Acapulco. Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tijuana , Baja California C.P. 22044 Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (686) 253-3S-SO Tel. (664) 379-83·18 Tel. (646) 206-21 -62

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mismos que fueron atendidos, a través de los oficios números PM-372-2017, PM-399-2017, PM-427-2017, T-3490-2017, T-3562-2017 y PM-463-2017 de fechas 20 de septiembre, 6 Y 16 de noviembre y 6, 11 y 29 de diciembre de 2017 , respectivamente, remitidos a la Auditoría Superior del Estado de Baja California por los CC. Lic. Juan Manuel Gastelum Buenrostro, y LA.E. Ricardo Chavarría Morales, en su carácter de Presidente y Tesorero Municipal, respectivamente.

En atención a las observaciones notificadas y, en cumplimiento a los Artículos 7 Fracción 111, 98 Fracción XXII Numeral 1 y párrafo penúltimo de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios; así como en los Artículos 12 Fracción XVI, 14 Fracción XI, 27 Fracción XI, 30 Fracción VII y 37 Fracción V del Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, ordenamientos aplicables por disposición de los Artículos Transitorios Segundo, Tercero y Séptimo de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado de Baja California y sus Municipios, mediante los oficios números DT0/326/2017, DTMF/393/2017, DTMP/413/2017 y DT0/001/2018, de fechas 10 de octubre de 2017, 24 y 29 de noviembre de 2017 y 9 de enero de 2018, respectivamente ; se requirió la presencia del Titular o representantes de la Entidad en las instalaciones de la Auditoria Superior del Estado de Baja California, habiendo comparecido el 16 de octubre, 30 de noviembre , 7 de diciembre de 2017, respectivamente y 15 de enero de 2018 los ce. LA.E. Ricardo Chavarría Morales, C.P. María de Lourdes Romero Quintanar, L.A.E. Martha Olívia Palma Gálvez, Lic. María de los Angeles Ortíz del Callejo, Líe. Juan Pablo Guerrero Mercado, Lic. Ana Marcela Guzmán Valverde, Mtro. Luis Burgos Guzmán, Mtro. Roberto Junior Cortez Mora, Lic. Juan Antonio Peña Espinoza, Lic. Roberto Arauja Puga, Lic. Sandra Flores Berna!, L.C. Mirna Jáuregui Raya , L.A.P. Jocelyn Daniela Díaz Medina, C.P. Fernando Rivera Izquierdo, Arq. Dora Rojas Santana, Lic. Adrián Barrera Muri!lo, lng. Marco Antonio Hernández Gutiérrez, Arq. Martha Lorenza García, Arq. Héctor F. Juárez, Pérez, Lic. Karina Garibay Ríos, Lic. Lidia V. López Gutiérrez, lng. Jorge G. Rodríguez S., Arq. Héctor Cortez Serrano, lng. Cesar León Solórzano e lng . Raúl Dávila Corelfa, Arq. Juan Vianel Cervantes Guevara, Arq. Víctor Manuel Valenzuela Olivas, Lic. Daniel Antonio Dorantes Coello , en su carácter de Tesorero Municipal, O.irector de Contabilidad , Jefe de Observaciones de la Cuenta Pública, Directora de Fiscalización, Recaudador de Rentas Municipales, Síndico Procurador, Director de Contraloría de la Sindicatura Procuradora, Sub-Director de la Cuenta Pública, Jefe del Departamento de Observaciones del Congreso de la Sindicatura Procuradora , Jefe del Departamento de Supervisión de Arrastre y Almacenamiento de Vehículos , Directora Programación y Presupuestos, Jefa de Departamento de Evaluación y Seguimiento, Auxiliar Administrativo de la Dirección de Programación y Presupuestos, Aux. Administrativo de la S.S.P.M., SubDirector de Obra Comunitaria, Auxiliar de Programación y Presupuestos de Obra Comunitaria , Sub Director de Construcción, Directora de la D.0.1.U.M., Jefe del Depto. de Supervisión y

--. Control de Obra, Encargada de Gestión y Coord. Legal, Encargada del Área Juríd ica de Obra Comunitaria, Director de Movilidad de Proyectos IMPLAN, Auxiliar de Proyectos de Obra

ME XI CALI T IJ U A N A E NS E NADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Calle Gobernador Lugo 10070, Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Plaza Baja California Centro Cívico, Fraccionamiento Calette. Fraccionamiento Acapulco. Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tijuana. Baja California C.P. 22044 Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (68 6) 253·39·90 Tel. (664) 379·83·18 Tel. (646) 206·21 ·62

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Comunitaria, Superintendente de Obra Comunitaria, Jefe del Depto. Operativo de la Sub de Obra Comunitaria , Supervisor de Obras de la OOIUM, Subdirector de Obra Pública Y Concesiones y Jefe del Departamento de Observaciones del Congreso, respectivamente, para el esclarecimiento de los hechos u omisiones, con motivo de la revisión de la Cuenta Pública Anual por el período del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016.

Así también, como resultado de la fiscalización de las Cuentas Públicas de Ingresos, Egresos, Patrimonio y Deuda Pública de la Entidad, y en apego a lo establecido en el Artículo 27 Fracción XII de la Constitución Política de Estado Libre y Soberano de Baja California; así como los Artículos 38 Párrafo Tercero, 51 último párrafo, 98 Fracción XV y 103 Fracción VII, y demás relativos de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios; en correlación con el Artículo 1 O Fracción IX del Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California , estos dos últimos ordenamientos aplicables por disposición de los Artículos Transitorios Segundo, Tercero y Séptimo de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado de Baja California y sus Municipios, la Auditoría Superior del Estado de Baja California formuló observaciones, las cuales fueron notificadas a los Ex - Titulares o aquellos que fueron responsables y que tienen relación con el manejo de la Cuenta Pública de la Entidad, mediante los oficios números DT0/256/2017, DT0/257/2017, DTMF/338/2017, DTMF/339/2017, DTMP/363/2017, DTMP/364/2017, DT0/420/2017 y DT0/421/2017, de fechas 8 y 13 de septiembre , 23 y 26 de octubre, 7 de noviembre y 18 de diciembre de 2017, respectivamente, mismos que fueron atendidos, a través de los oficios sin números de fechas 29 de septiembre de 2017, 4 de octubre de 2017, 15, 17 y 29 de noviembre de 2017, 6 de diciembre de 2017 y 9 de enero de 2018, respectivamente, remitidos a la Auditoría Superior del Estado de Baja California por los C. Dr. Jorge Enrique Astiazarán Orcí y el L.A.E. José Manuel Noriega Moreno, en su carácter de Ex - Presidente Municipal y Ex - Tesorero de la Entidad .

Así mismo, con base a lo establecido en los Artículos 7 Fracción 111, 38 Párrafo Tercero, 98 Fracción XXII , Numerales 2, 3 y su Párrafo Penúltimo, de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios; así como en los Artículos 12 Fracción XVI, ,14 Fracción XI, 27 Fracción XI , 30 Fracción VII y 37 Fracción V del Reglamento Interior del Organo de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, ordenamientos aplicables por disposición de los Artículos Transitorios Segundo Tercero y Séptimo de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado de Baja California y sus Municipios, se requirió la presencia de los Ex - Titulares o de aquellos que fueron responsables y que tienen relación con el manejo de la Cuenta Pública de la Entidad, en las instalaciones de la Auditoría Superior del Estado de Baja California, mediante los oficios números DT0/327/2017 del 10 de Octubre del 2017 y notificado el mismo día, OT0/335/2017 de fecha 10 de Octubre de 2017 y recibido el dia 12 de Octubre del 2017; OTMF/399/2017 de

--. fecha 17 de Noviembre de 2017 y recibido el 29 de Noviembre de 2017, DTMF/400/2017de fecha 17 de Noviembre de 2017 y recibido el 29 de Noviembre de 2017, DTMP/414/2017 de

ME XICALI TIJUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Calle Gobernador Lugo 10070, Calle Mazatlan 206 esquina con lng . Santiago Garin, Plaza Baja California Centro Clvico, Fraccionamiento Calette . Fraccionamiento Acapulco, Mexicali , Baja California C.P. 21000 Tijuana, Baja California C.P. 22044 Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (666) 253-39·90 Tel. (664) 379-83-18 Tel. (646) 206-21-62

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fecha 27 de Noviembre de 2017 y recibido el 30 de Noviembre de 2017; DTMP/415/2017 de fecha 27 de Noviembre de 2017 y Recibido el 29 de Noviembre de 2017; DT0/002/2018 Y DT0/003/2018 ambos oficios del 9 de Enero del 2018 y recibidos ambos el dia 11 de Enero de 2018; habiendo comparecido los días 19 de octubre de 2017, 6 y 8 de diciembre de 2017 y 17 de enero de 2018 el C Lic . José Manuel Noriega Moreno, en su carácter de Ex - Tesorero respectivamente, para el esclarecimiento de los hechos u omisiones resultantes de la revisión de la Cuenta Pública durante su periodo de gestión.

Cabe señalar que el Ex - Presidente Municipal, Dr. Jorge Enrique Astíazarán Orcí , no se presentó a la cita de confronta programada para celebrarse a las 13:00 horas del día 16 de octubre de 2017, misma que fue formalmente notificada el 10 de octubre de 2017 mediante oficio DT0/327/2017, incomparecencia que quedo debidamente asentada en MINUTA DE CONFRONTA que para tal efecto se preparó.

Y respecto a la citas para el esclarecimiento de las observaciones contenidas en los oficios OTMP/414/2017, DT0/002/2018 , DTMF/400/2017, manifestó mediante escritos de fecha 6 y 8 de diciembre de 2017, y 17 de Enero de 2018, se le tenga compareciendo a la audiencia de confronta , y para todos los efectos legales que corresponda, adhiriéndose al contenido y términos en que el ex tesorero, desahogue en su confronta.

Así mismo, respecto a las Participaciones Federales transferidas al municipio de Tijuana, Baja California , hasta por un monto de $2,327'907 ,405, la revisión se llevó a cabo de manera coordinada entre la Auditoría Superior de la Federación (A.S.F) y esta Auditoría Superior del Estado de Baja California (ASEBC) , con base en el Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior del Gasto Federalizadó en el Marco del Sistema Nacional de Fiscalización, celebrado entre la Auditoría Superior de Federación y el entonces Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, ahora Auditoría Superior de! Estado de Baja California, en fecha 19 de diciembre de 2016, el cual tiene por objeto, entre otros, coordinar las acciones para la fiscalización del gasto federalizado en la entidad federativa y sus municipios y Desarrollar una estrategia específica de coordinación para la fiscalización de las participaciones federales en la entidad federativa y sus municipios, de acuerdo a lo que establece el artículo 51 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Cabe señalar que, ésta Auditoría Superior del Estado, a través de oficio TIT/1263/2017 de fecha 15 de junio de 2017; informó a la Comisión de Fiscalización del Gasto Público del Congreso del Estado de Baja California de las Auditorías Coordinadas en materia de Participaciones Federales que se llevarían a cabo con la Auditoría Superior de la Federación, relativas a la Cuenta Pública 2016.

M EXI C A LI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo '"G", Plaza Baja Calilornia Centro Cívico. Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (666) 253-39-90

TIJU AN A Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette . Tijuana, Baja Californ ia C.P. 22044 Te/. (664) 379-83· 18

E NS E NA D A Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento Aca pulco. Ensenada, Baja Californ ia C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

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Cabe señalar que la Entidad al cierre del Ejercicio Fiscal del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, se encuentra sujeta a 4,513 juicios (690 laborales del 2002 al 2016, 51 civiles de 1996, 2005, 2007, 2009, y del 2011al2016, 1,692 amparas del 2010 al 2016, 1,536 contenciosos administrativo del 2005 al 2016, y 544 contencioso fiscal del 2008 al 2016) derivados del ejercicio de su gestión administrativa.

Con base a lo anteriormente expuesto y, en ejercicio de las facultades que me confieren los Artículos 58, 59 Fracción IX y X, 60, 61, 62 y demás relativos aplicables de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios, aplicables por disposición de los Artículos Transitorios Segundo y Tercero de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado de Baja California y sus Municipios, y, a efecto de que la Comisión de Fiscalización del Gasto Público del Congreso del Estado de Baja California se allegue de los elementos necesarios para la formulación y presentación del Dictamen correspondiente, para que el Congreso, si así lo resuelve, tenga por revisada y aprobadas o no aprobadas las Cuentas Públicas de la Entidad Fiscalizada, y determinen lo que en derecho proceda respecto de las responsabilidades a que haya lugar, tengo a bien emitir el siguiente

l.

11.

RESULTAD O:

En opm1on de esta Auditoría Superior del Estado de Baja California, la cual represento, se considera procedente la aprobación de ta Cuenta Pública de Deuda Pública al H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, por el período del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, la cual se somete a la consideración de esta H. Comisión de Fiscalización dél Gasto Público del Congreso del Estado de Baja California, a efecto de que emita el Dictamen correspondiente.

En opinión de esta Auditoría Superior del Estado de Baja California, la cual represento, se considera procedente negar la aprobación de la Cuenta Pública de Ingresos al H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, por el período del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, la cual se somete a la consideración de esta H. Comisión de Fiscalización del Gasto Público del Congreso del Estado de Baja California, a efecto de que emita el Dictamen correspondiente, una vez que se analicen las observaciones siguientes:

1. De una muestra de 87 claves catastrales que integran ingresos por $12'579,904, se solicitó copia de los documentos que permitiera validar que estas se encuentran clasificadas y registradas en la zona homogénea correcta , derivándose al respecto las siguientes observaciones:

MEXICALI T I JUANA ENSENADA Calle Calatia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette . Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín , Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C .P. 22690 Te l. (646) 206-21-62

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a) De acuerdo a la documentación proporcionada por la Dirección de Catastro, se detectó que 31 claves catastrales se encuentran en más de 1 zona homogénea, sin embargo, el Ayuntamiento les asignó el valor de 1 de las zonas homogéneas en tas que se encuentran , sin proporcionar información y/o documentación referente a los elementos de los que dispuso para determinar un valor catastral a cada una de ellas. Anexo 1

Lo anterior incumple con lo establecido en el Decreto No. 428, mediante el cual se aprueba Tabla de Valores Catastrales Unitarios, Base del Impuesto Predíal del Municipio de Tijuana, Baja California, para el ejercicio fiscal 2016, correspondiente a ajuste a Predios con más de un valor (De Zona O Boulevard) aplicables al mismo.

b) La clave catastral TK-526-970 se encuentra ubicada en más de una zona homogénea, sin embargo, se verificó el cobró de acuerdo a la zona homogénea asignada por el Ayuntamiento, determinándose cobro de menos un importe de $129,985.33.

e) En 6 claves catastrales se les cobró de más un importe de $541,606, en razón de que la zona homogénea en la que el Ayuntamiento la tiene registrada esas claves, es incorrecta, debido a que tiene un valor mayor al de la zona homogénea donde se ubican dichos predios, incumpliendo con lo establecido en el Decreto No. 428, mediante el cual se aprueba Tabla de Valores Catastrales Unitarios, Base del Impuesto Predial del Municipio de Tijuana, Baja California, para el ejercicio fiscal 2016. Anexo 2

d) En 7 claves catastrales se les cobró de menos un importe de $886,71 O, ya que la zona homogénea en la que el Ayuntamiento tiene registrada esas claves catastrales es incorrecta; debido a que tiene un valor menor al de la zona homogénea donde se ubican dichos predios, incumpliendo con lo establecido en el Decreto No. 428, mediante el cual. se aprueba Tabla de Valores Catastrales Unitarios, Base del Impuesto Predial del Municipio de Tijuana, Baja California, para el ejercicio fiscal 2016. Anexo 3

e) Por lo que respecta a 4 claves catastrales, se verificó que estas se encuentran registradas en las zonas homogéneas correctas, sin embargo, se realizaron cobros de más por un importe de $187,010 . Anexo 4

f) Por lo que respecta a 9 claves catastrales, se verificó que estas se encuentran registradas en las zonas homogéneas correctas , sin embargo, se realizaron cobros de menos por un importe de $641,087. Anexo 5

T I JUANA Calle Catana y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico .

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette ,

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acaputco.

Mexical i. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

Tijuana, Baja Californ ia C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-1 a

Ensenacla, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21 -62

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2. El Ayuntamiento celebró Convenio de Pago en Especie de Contribuciones con la empresa Servicios Profesionales de Operación , S.A. de C.V., por concepto de Impuesto sobre Asistencia a Diversiones, Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos, el cual se compensaría con pago en especie consistente en la instalación y difusión de propaganda institucional dentro de las instalaciones del Estadio de Futbol Profesional denominado "Estadio Caliente" de manera permanente y durante los juegos que celebre la escuadra de futbol "Club Tijuana Xoloitzcuintles de Caliente" hasta por l(;l cantidad de $13'000,000 al 30 de noviembre de 2016, estableciendo los costos de la publicidad en anexo 1 del Convenio por la cantidad de $13'200,000 más IVA, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

a) Durante el ejercicio 2016 el Ayuntamiento efectuó 23 actas de intervención por concepto de Impuesto sobre Asistencia a Diversiones, Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos correspondiente a 23 encuentros del equipo de futbol "Club Tijuana Xoloitzcuintles de Caliente", generándose un impuesto a pagar de $7'501,354, de los cuales el Ayuntamiento no certificó ni emitió recibos de ingresos, en consecuencia no los registró contablemente como cuenta por cobrar, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 15 de la Ley de Ingresos del Municipio de Tijuana, B.C. para el ejercicio fiscal 2016 y a la Cláusula Primera del Convenio.

Además , no fue proporcionada documentación referente al pago en especie correspondiente a la instalación y difusión de propaganda institucional dentro de las instalaciones del Estadio de Futbol Profesional denominado "Estadio Caliente" de manera permanente, durante los 23 juegos que celebró la escuadra de futbol "Club Tijuana Xoloitzcuintles de Caliente" incumpliendo con la Cláusula Primera del Convenio.

Asimismo, no se proporcionó documentación que muestre que a la fecha se hayan iniciado las gestiones necesarias a efecto de recuperar dichos adeudos, incumpliendo con los Artículos 112, 113 y 122 de la Ley de Hacienda Municipal del. Estado de B. C.

b) De los 23 encuentros que tuvo el equipo de futbol "Club Tijuana Xoloitzcuintles de Caliente" durante el ejercicio 2016, de 19 no proporcionaron las fianzas mercantiles o cualquier medio de garantía, mediante los cuales los organizadores o empresarios de los espectáculos públicos, juegos permitidos o centros de diversión, previamente a la iniciación de los actos generadores del

--. mismo, garantizaron durante el referido ejercicio los créditos fiscales estimados por la Tesorería Municipal y de 4 que si fueron proporcionadas, quedó

M E XICAL I T IJUANA E N SEN ADA Calle Calafia Y Calzada Independencia módulo "G", Calle Gobernador Lugo 10070, Calle Mazatlán 206 esquina con 1n9. Santiago Garín, Plaza Baja California Centro Cívico, Fraccionamiento Calelte, Fraccionamienlo Acapulco, Mexicali , Baja California C.P. 21 000 Tijuana. Baja California C.P. 22044 Ensenada, Baja California C.P. 22890 TeL (696) 253-39-90 TeL (664) 379-83- 18 TeL (646) 20G-21-62

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pendiente la documentación que amparen los ingresos por Impuesto sobre Asistencia a Diversiones, Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos por haber hecho efectivas las fianzas, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 16 de la Ley de Ingresos del Municipio de Tijuana, B.C. para el ejercicio fiscal 2016.

Cabe señalar que los ingresos determinados en las 4 actas de intervención por concepto de Impuesto sobre Asistencia a Diversiones, Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos correspondiente a las fechas amparadas en la fianza proporcionada, son por un importe de $1 '580,877, mientras que la fianza proporcionada únicamente ampara ingresos por un importe de $78,750, desconociéndose los criterios tomados por la Tesorería Municipal para estimar los créditos fiscales de dichos eventos, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 37 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Baja California y 16 de la Ley de Ingresos del Municipio de Tijuana, B.C. para el ejercicio fiscal 2016.

3. Con fecha 28 de marzo de 2016, el Ayuntamiento celebró contrato de prestación de Servicios con la empresa Protección Integral de B.C., S.A. de C.V., por los servicios de traslado , custodia y proceso de valores de 1 O delegaciones, 2 oficinas de rezagos municipales y 9 oficinas con caja fuerte ubicadas fuera de Palacio Municipal deLAyuntamiento.de Tijuana, B.C. así como el servicio de recolección de estacionómetros sería de manera gratuita, con vigencia del 1 de enero al 30 de noviembre de 2016, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

MEXICAL I

a) No realizaron el procedimiento de contratación de acuerdo al Artículo 19 del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C., ya que el Ayuntamiento adjudicó de manera directa a través de acuerdo número 13 de fecha 14 de marzo de 2016 mediante el cual el Comité de Adquisiciones del Ayuntamiento de Tijuana, aprobó la contratación del servicio de traslado, custodia y proceso de valores con la empresa en mención.

Cabe mencionar que durante el ejercicio 2016 el Ayuntamiento pagó a la empresa un importe de $1 '228,597 sin IVA.

b) No se proporcionó para su verificación la fianza de garantía de cumplimiento, para garantizar el cumplimiento de las obligaciones contraídas con el Ayuntamiento, incumpliendo con la Cláusula Quinta del Contrato de Prestación de Servicios.

T I J U ANA Calle Calafia y Calzada Independ encia módulo "G", Plaza Baja California Centro Clvico,

Calle Gobernador Lugo 10070, Fra ccionamiento Calette,

EN S EN A D A Calle Mazatlán 206 esquina con lng . Santiago Garin, Fraccion amiento Acapulco,

Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

Tijuana. Baja Cali fornia C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

Ensenada, Baja California e P. 22890 Tel. (G46) 206-21 -62

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MEXICALI

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c) El Contrato de prestación de Servicios no menciona el i procedimiento de traslado, custodia y proceso de los valores (efectivo recolec~ado en las cajas}, ni los días y hora que realizarían los servicios. ·

Cabe mencionar que el Auxiliar de Caja General, menciorló que la empresa trasladaba el efectivo a la caja de la empresa SEPSA, S.A. de C.V., la cual tiene convenio con el Banco Banamex, S.A., sin embargo, no proporcionaron copia de dicho convenio.

1

d) Además, no proporcionaron copia del catálogo de firmas, de los custodios autorizados para trasladar y custodiar el efectivo, durante el periodo del 01 de enero al 30 de junio de 2016 del Contrato de Prestación de Servicios antes mencionado.

e) Con fecha 16 de noviembre de 2016, la empresa custodió y traslado efectivo de la caja No. 11 ubicada en la Comandancia Regional Sur, por un importe de $152, 150, para que estos fueran trasladados a la empresa SEPSA, S.A. de C.V. y depositados a la cuenta número 6267333791 del Banco Nacional de México, S.A. BANAMEX, mismos que no ingresaron a la cuenta bancaria, registrándolos contablemente el Ayuntamiento en cuenta por cobrar, los cuales al 26 de septiembre de 2017 no han sido recuperados.

f) El Ayuntamiento presenta cuenta por cobrar a nombre de la empresa Protección Integral, de RC., S.A. de C.V., por un importe de $128,559.00, el cual corresponde al traslado y custodia del corte de caja No. 35 de fecha 25 de enero de 2016, de la Delegación Centro, sin embargo no proporcionaron copia del comprobante de servicio en el cual la empresa haya recibido dicho efectivo, además el corte de la caja fue recibido por Caja General de la Tesorería Municipal el cual carece de número de comprobante de servicio y de envase.

Cabe mencionar que el Ayuntamiento proporcionó volante de atención por robo simple presentado en la Procuraduría General de Justicia del Estado de B.C., con número de expediente 1530/16/211/AP de fecha 22 de enero de 2016

- . l

presentado por el Jefe del Departamento Administrativo !de la Delegación Centro, en el cual narran los hechos. Derivado de lo anterior,no proporcionaron el seguimiento y/o acciones realizadas en contra de los responsables de hacer la entrega del efectivo a la empresa y/o de la recuperación del mismo.

TI JUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "'G". Plaza Baja California Centro Civico,

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette,

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapu\co.


Tijuana. Baja California C.P. 22044 Te\ (664) 379-83-18

Ensenada, Baja California C.P. 2Z8SO Tel . (646) ZOG·2Hl2 :

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AUDITORIA 'SUPERIOR DEL EST1 DO DE BAJA CALIFORNIA !

DIRECCIÓN DE CUMPLIMIENTO ~INANCIERO "A2" 1

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El Ayuntamiento no proporcionó contrato de prestación de servicio celebrado con laempresa Protección Integral, de B.C., S.A. de C.V., durante el lperiodo del 1 al 31 de diciembre de 2016, habiéndose recibido de dicha empresa, los servicios de traslado, custodia y proceso de valores, en razón de ello s~ desconocen l?s términos y obligaciones a las que se sujetaron ambas partes, derivado de lo anterior se observa lo siguiente: 1

a) En fechas 2, 6, 7, 8, 13, 15, 16, 17, 19, 20, 21, 22 y 28.de diciembre de 2016, la empresa trasladó y custodió efectivo por un importe de $8J446,383, para que estos fueran depositados al Banco Nacional de México , S.A. BANAMEX a la cuenta número 6267333791 , mismos que no ingresaron a I~ cuenta bancaria, registrándolos contablemente el Ayuntamiento en cuenta pori¡· cobrar, los cuales al 26 de septiembre de 2017 no han sido recuperados. · , .

1

Cabe mencionar que las pólizas contables en las cuales re~istraron la cuenta por cobrar a nombre dé la empresa, anexan copia de ofici6s en los cuales el Cajero General remite a la Directora de contabilidad los cqrtes de caja antes mencionados hasta el 10 y 16 de enero de 2017 , dichos ofici~s carecen de sello de recibido por parte de la Dirección de Contabilidad. i

. 1

Lo anterior incumple con lo esta~lecido .e.n el Artí~ulo 12 ~racción 11 y VI del Reglamento Interno de la Tesorena Municipal de T1Juana , B!C.

Cabe mencionar que el Ayuntamiento con fecha 2 de enero lde 2017, presentó ante la Procuraduría General de Justicia del Estado de B.C., denuncia y/o querella, en contra del C. Elías Hernández Altamirano !yto quien resulte responsable por la comisión de hechos probablemente con~titutivos del delito de Peculado Impropio, abuso de confianza y/o lo que resulte, presentando número único .de caso 0204-2017-00238. !

En la denuncia antes citada hacen mención en HECHOS numeral X, que hasta ese día exist.a un faltant: de $1~ ' 062,941.00 ~s decir en los ¡es.tados de cuenta del Ayuntamiento no tenian reflejadas las cantidades tanto de dinero en efectivo como de títulos de créditos que se hicieron a la empresa Prdtección Integral de B.C., S.A. de C.V. 1

b) Se identificó falta de control en los cortes de caja ya que a/gunos carecen de información como es el número de envase y de comprobante de servicio de la empresa, además algunos cortes carecen de firma del caje ~o en turno.

T IJUANA Calle Galana y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico,

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamienlo Calette,

EN S E NA D A 1

Calle Mazallan 206 ~squina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento A~pulco,

Mexicali, 13 a¡a California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39·90

Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 378-83-18

Erisenada, Baja California C.P. 22690 Te\. (646) 206·21-62 '

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AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTAL:lO DE -BAJA CALIFORNIA

AUDITORIA 'SUPERIOR DEL ESTlDO DE BAJA CALIFORNIA 1 DIRECCIÓN DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO "A2"

DTCF/129/2018

c) No proporcionaron 3 comprobantes de . servicio de la em\presa de valores, desconociéndose si la empresa custodió y traslado el efecti_fo de los cortes de caja de fechas 16, 20 y 22 de diciembre de 2016 por un n¡nporte de $3,835 1

$15,490 y $16,208 respectivamente, los cuales no ingreraron a la cuenta bancaria mismos que registró contablemente. ~l Ayuntami~¡~to en cuenta ~or cobrar, cabe mencionar que al 2.6 de septiembre d. e ~017 no han . sido recuperados. j

d) El número de comprobante de servicio y de envase que con~iene el corte de la caja No. 22 de vialidad y transporte de fecha 19 de diciembr~ de 2016, por un importe de $405,396.00, difiere con el comprobante que expide la empresa de seguridad, existiendo falta de control. [ ·

e) Además de los traslados realizados por la empresa se identíf1cófalta de control, toda vez que con fechas 2, 8, 12, 22, 23, 27, 28, 29 y 30 de ~iciembre de 2016, la empresa trasladó y custodió efectivo por un importe de $2/160, 163, para que estos fueran depositado al Banco Nacional de México, S.A. BANAMEX a la cuenta Número 6267333791, sin embargo estos no ingresarbn al día siguiente, existiendo desfase de 4 a 23 días. . · ¡ Toda vez que un importe de $453,385 ,00 ingresó a la d.1enta bancaria en fechas 14, 20, 23 26 y 28 de diciembre de 2016 y un importé de $1'706,778.00 ingresaron en fechas 2, 3, 6, 9, 12, 17 y 20 de enero de 201~.

. !

Derivado de lo citado en el párrafo anterior se afectó al er$río público por un importe aproximado de $4, 132.48 correspondiente a intere$es generados por no haber ingresado la empresa el efectivo a la cuenta del Ayuntamiento al día siguiente del traslado del efectivo al banco. /

El Ayuntamiento en fecha 12 de febrero de 2016 recaudó en caja!No. 4 de Tesorería "Caja General" un importe de $753, 159, del cual no propoÍcionó el depósito bancario del ingreso recibido en efectivo por un importe de $451

1832, mismo que al

26 de septiembre de 2017 no ha ingresado a las arcas del Ayuntamiento, por lo que corresponde el corte de caja presenta sello de recibido por part1 de caja general.

Además, no proporcionaron justificación y/o motivo por el cualj el efectivo no fue entregado a la empresa que prestó los servicios de traslado, custodia y proceso de valores ni documentación que avale del responsable de reiriteg ~f! r el efectivo.

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1

TIJ U ANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G''. Plaza Ba¡a California Centro Cívico,

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamienlo Calette,

ENSENADA j Calle Mazatlán 206 squina con lng. Santiago Garin. Fraccionamfento Ac< pulco,

Mexicali. Baja Cali fornia C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (6G4) 379-83-18

Ensenada, Baja Cali ornia C.P. 22690 Tel. (846) 206-21-62:

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DIRECClóNiDE CUMPLIMIENTO flNANCIERO "A2" i

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El importe antes mencionado el Ayuntamient~ lo tiene registrado¡ contablemente en la cuenta de "Caja General Tesorería" lo cual!es incorrecto ya qi.Je no cuentan con dicho efectivo, lo anterior incumple al Artíqilo 19 de la Ley pe Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de B~C. y 12 Fracción !11 del Reglamento Interno de la Tesorería Municipal de Tijuana, ~.C . :

Cabe mencionar que con fecha 1 de febrero: de 2017 mediant!f oficio No. T/287-/2017; el Tesorero Municipal , informó de las irregularidades antes mencionadas al Síndico procurador. 1

6. El Ayuntamiento con fecha 26 de abril de 201?, celebró Contrato; de Arrendamiento con opción a compra con inmobiliaria y Fraccionadora Lom~s, S.A. de C.V., integrante de Grupo Musa, quien en lo isucesivo se denpminará como el "Arrendador" por el arrendamiento del i~mueble ubicado ·en el Boulevard Insurgentes No. 1760-8, Fraccionamiento los Álamos, Delegación La Presa, hoy pertenece a la Delegación Cerro Colorado, marcado como Lote p14, Manzana 008 del Desarrollo Urbano Río Tijuana, Tercera 'Etapa, con vigencja de quince años iniciando el día primero de mayo de 2012 y Goncluyendo al dla iultimo de abril del año 2027.

. . .

Estableciendo en la Cláusula Segunda del Contrato de Arrendamiento como precio mensual del arrendamiento un importe de $500,000 más el impuesto al Valor Agregado, además acordaron que para efectos de llevar a cabo.el pago del precio del arrendamiento se harían mediante las co'mpensaciones de las contribuciones que por concepto de impuesto predial de la Empresa lnmobiliari'a y Fraccionadora Lomas, S.A. de C.V., o cualquier otra empresa el grupo MUSA qilie estén obligadas a enterar al Ayuntamiento del citado impuesto.Y solamente podrá' realizarse el pago de las rentas mediante este concepto por lo que al inicio de cad~ ejercicio fiscal la Secretaría de Administración y Finanzas del Ayuntamiento fijaría al arrendador las cuentas o contribuciones que se compens*ían por la anualidad que se trate, derivado de lo anterior se observa lo siguiente:

En los ejercicios 2014, 2015 y 2016 el Aywntamiento certific0 ingresos por un importe de $1 '959,983, $7'142, 056 y $7' 4 78, 7)83, respectivamente por concepto de impuesto predial a favor de los contribuyentes que el Arrendador instruyó; expidiendo el Arrendador en los ejercicios citados, ocho facturas al Ayuntamiento por concepto de rentas no devengadas de lo~ ejercicios 2017, 2018 y 2019, por un importe de · $16'580,822, lo cual incumple ¡al Párrafo Tercero de la Cláusula Segunda del Contrato de Arrendamiento, toda vez que este establece que al inicio

--... de cada ejercicio fiscal el Ayuntamiento fijará al arrendador las cuentas o contribuciones que compensarán por la anualidad que se trate. Anexo 6

MEXICALI TIJUANA ' ENSEN ADA • Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Calle Gobernador Lugo 10070, Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garln, Plaza Baja California Centro Civico , Fraccionamiento Calette, Fraccionamiento Acapulco, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tijuana, Baja California C.P. 22044 Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (686) 253-39-90 Tel. (664) 379-83-18 Tel. (646) 2os-21.e2 ·

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DIRECClóNJDE CUMPLIMIENTO FINANCIERO "A2" 1

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1 · · c. 1· · 1 1 En opinión de esta Auditoría Superior del Etstado ~7 BaJa ¡a 1forrna! ~ cua represento, se considera procedente negar la aprobac1on de la quenta Publica de Egresos al H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja patifornia, por el )período del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, la cual se somete a 11a consideración de esta H. Comisión de Fiscalización del Gastb Público del Con!greso del Estado de Baja California, a efecto de que emita el otictamen correspondiente, una vez que se analicen las observaciones siguientes:¡ . •

1. El 5 de septiembre de 2016, el Ayuntamiento celebró contrato. de prestación de servicios con el proveedor G&G Asesores Pati¡imoniales, S.A. de p.v., por concepto de asesoría fiscal y de gestión ante las autoridades correspondientes para que las participacio~es por concepto del artículo 3-B !de la Ley de_ ~oo~dinació~ Fiscal se enteren en tiempo y forma, acordando como ci:ontraprestac1on el· 15% mas el l.V.A: del monto recuperado por la "Participación pqr el 100% de la Repaudación del ISR que entere a la Federación por el salario del P¡ersonal de las Ent:idades".

Debido a que el Ayuntamiento enteró y ltimbró en tiempo¡ y forma el ISR correspondiente al salarios de sus empleados en los periodos d~I 1 de enero al 30 de noviembre de 2015 y del 1 de enero al 31 de julio de 2016 , ¡este recibió como participación por parte de la federación la cantidad de $282 '834,870, de tal manera que el proveedor determinó su contrapres~ación aplicándole· el 15% a dicha cantidad, más el IVA correspondiente , determ¡nándose un importe de $49'213,267, can.ti~ad que el . Ayuntami~~to reg~str? e~ el egres? con .abono al pasivo, denvandose de dicha operac1on las s1gu1entes observaciones. ·

a) No se proporcionó evidencia de los trabales desarrollados p;or el proveedor de servicios, habiéndose proporcionado únicamente 14 carpetas conteniendo relaciones de empleados del Ayuntami~nto en un formatp que contiene el nombre, numero de empleado, número tje catorcena y de mes, sueldo y tipo de nómina. !

¡

Además en oficio No. CGG/2016, de fec~a 8 de noviembre; de 2016, signado por la C. Teresa Castro Cerio, Coordinadora General de Gabinete hace del conocimiento del Tesorero Municipal dJ los trabajos deskrrollad;s con las autoridades del Servicios de Administracibn Tributaria "SA T'i y de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público por más de 8 meses, "logrando la firma de un convenio con el propio SAT; donde se apeptaría el proceso de "Timbrado de Nomina", haciendo hincapié que todo ello fue sin · intermediarios"

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ME XICALI T IJUANA i ENSEN A D A Calle Cala1ia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico, Mexlcali. Baja California C.P. 21000 Tel. (666) 253·39·90

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tljuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664 ) 379-83-1B

Calle Mazatlán 206 ~squina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Ac<!pulco. Ensenada. Baja California C.P. 22.690 Tel. (646) 206-21-62

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mencionando en el mismo oficio, las áre~s del Ayuntamientb que participaron en la realización de los trabajos, como R~cursos Humanos de Oficialía Mayor, Tecnologías de la Información de la ! Presidencia y la~ Direcciones de Contabilidad y Egresos de Tesorería Mun!icipal. [

1 ¡ Cabe mencionar que al mes de septíemb,re de 2017 no halj>ía sido pagada la factura, sin embargo sigue el registro en él egreso y en la cyenta por pagar.

b) El Ayuntamiento no llevó a cabo el prdceso de licitación i Pública habiendo realizado la contratación con base en Dict6men de Adjudicaqión Directa que se sustenta en la Fracción XIII del Artículo ~4 del Reglamento!de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamien~os para el Municipio de Tijuana, Baja California, el cual menciona que tratándpse de consultoría:s, asesorías cuya difusión pudiera afectar el interés púbfico o comprometyr información de naturaleza confidencial para el Gobiernp Municipal, podr$n adjudicarse de manera directa, sin embargo, el Ayun~amiento no propbrciona evidencia documental donde. sustente que la info~mación y docum~ntación necesaria para desarrollar los trabajos objeto del contrato, sea de naturaleza confidencial,

1

además de que dicho proveedor tiene su dirección en la qudad de México y no existían antecedentes de haber tr~bajado anteriorm~nte con él y su incorporación al padrón de proveedores )del Ayuntamiento ise efectuó 6 días antes de la firma del contrato. i · ·

2. El 26 de mayo de 2~16, el Ayuntamiento celeb:ró contrato de prestación de servi~ios con el proveedor Vazquez Nava y Consultare¡:;, S.C., por $8 468',000, con el objeto de llevar a cabo la "Consultoría para la lnstrµmentación de Accbiones Específicas para el Cierre de la Administración 2013-201'6", el monto del cdntrato fue pagado en 7 parcialidades durante los meses de julioj septiembre, octubre y noviembre de 2016, cada una por un importe de $1'209,714., derivándose '. de lo anterior las

MEXICALI

siguientes observaciones: ! '

a) La información proporcionada por el AyLntamiento respeqto de los trabajos desarrollado por el proveedor, consiste : en un "primer infbrme de avance", "seguimiento a resultados de ejercicios d$ cierre" y "Acta de lentrega recepción de presidencia municipal (un formato)", ~in embargo estos

1

no muestran una estrategia a seguir, procesos, procedímie~tos, entre otros, p~ra el desarrollo de los trabajos objeto del contrato; así i mismo, respecto i al cierre de la administración, cada área es respons~ble de preparar j la información y documentación necesaria para este pro9edimiento, ademá¡s, para la entrega

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T I JUANA ENSENADA i Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico,

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calelte.

Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Aca'.pulco,

Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (6B6) 253-39-90


Ensenada. Baja Calílornla C.P. 22890 Tel. (64G} 206-21 -62 •

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recepción se cuenta con la Ley de Entrega y Recepción ¡de los Asuntos y Recursos Públicos para el Estado de Baja California, así como el Reglamento de Entrega Recepción de las Dependencias, Oelegaci~nes y Entidades Paramunicipales del Gobierno Municipal ,! ordenamientos q~e deben respetar los servidores públicos para la entrega co.rrecta de sus asuntos y recursos.

Además, la ley antes mencionada es~ablece en su Artículo 19, que la Sindicatura Municipal será quien vigile el cumplimiento de l~s disposiciones y procedimientos a que se refiere dicha Le~. ·

b) El · Ayuntamiento no llevó a cabo el procedimiento de lipitación pública y adjudicó el contrato del servicio de manera directa; argumentando el manejo de información confidencial , sin embargo el dictamen de a~judicación, no se sustenta con evidencia documental que muestre que la información necesaria para desarrollar los trabajos objeto del co~trato sea de naturaleza confidencial.

3. El Ayuntamiento adquirió bienes y servicios por $31 '005,957, de los cuales por un importe de $24'835,887 no se aplicó el proc~dimiento de licitadón pública, y por $6'170,070 no se invitó a cuando menos 31 proveedores, inc~mpliendo con las fracciones 111 y IV del Artículo 19 del ReglaTllento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C.

Los argumentos por parte del Ayuntamiento para llevará cabo las adquisiciones de manera directa, se fundamentaron principalmente en el Artículo 34 del Reglamento de Adquisiciones, contratación de Servicios y'Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C. y 38 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para el Estado de Baja California, sin embargo el Ayuntamiento no proporcionó evidencia documental donde se acredite que las adqui~iciones observada·s se ubican en los supuestos de excepción a la licitación o invitación señaladas i en las fracciones mencionadas de dichos artículos. Anexo 7

4. El Ayuntamiento pagó al proveedor Brenda Arly Avalas Campillo $350,000 por concepto de logística de diversos eventos para el mes de maíZo de 2017, como izamiento de bandera, festejo del día de ·la mujer y domirigo cultural en la Delegación San Antonio de los Buenos, observándose lo síguiet;1te:

a) No fue proporcionada evidencia de los tra,bajos desarrollados por el proveedor. 1

b) No fue proporcionado el contrato de prestación de servicio'.s donde se hayan descrito las actividades a desarrollar, así como las oblig~ciones de ambas partes. !

MéXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C.P. 21000 T~I. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Caletle. Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 ~squina con lng. Santiago Garin, Fraccionamíen1o Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 205-21·62

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El servicio fue adjudicado de manera directa, sin embargd se debió llevar a cabo por el procedimiento de invitación restringida, incumpliendo con el Artículo 19, Fracción 111 del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tiju~na, B.C. l

' d) El importe de la factura fue cubierto con ' recursos de la paftida de gastos de

Ayudas Sociales a Personas, siendo que ;el clasificador por objeto del Gasto y la Norma Técnica No. 31 establecen en términos generales !que dicho recurso será destinado para auxilio o ayudas especiales a person~s u hogares para propósitos sociales, observándose que se utilizaron · dichos recursos aplicándose a conceptos distintos al que establece dicha Norma Técnica.

: ¡

e) No se encuentra en el padrón de proveedpres del Ayuntamiento, incumpliendo con el Artículo 13, Fracción 1 del Reglamento de Adquisiciqnes, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el M~nicipio deTijuana,: B.C.

5. El Ayuntamiento contrató y pagó los servicios del proveedor Nuevo Periodismo Diez4, S. de R.L. de C.V., para llevar a cabo las actividades de monitoreo de medios; como periódicos y medios electró~ ícos , por un impbrte de $450,000, observándose la falta evidencia de las actividades desarrollada~ por el proveedor.

6. El 17 de octubre de 2016, el Ayuntamiento contrató y pagó los servicios del proveedor Sánchez Placencia Asesores S.C. para llevar ¡ a cabo análisis documental de contenido y de campo de los contratos suscritos por el Ayuntamiento de Tijuana, con la empresa Global Corporation Tijuana, S.A de C.V. y Global Sight, S.A. de C.V., por un importe de $4'988,000, derivándose de dicf;la contratación las

MEX I CA L I

siguientes observaciones: ·

a) En el mencionado contrato no se muestr~ la exposición de motivos para llevar a cabo la adqu isición de estos servicios, asimismo fue solicitada y no proporcionada información respecto al objetivo o finalidad de su contratación .

b) De la información entregada por el prove~dor como resultado de sus trabajos, el 29 de noviembre de · 2016, se encuentra el análisis documental de los contratos celebrados con las empresas mencionadas, sin embargo dicho documento sólo es un extracto de las obligaciones de ambas partes Ayuntamiento-Proveedor, contenidas en ! los contratos celebrados con estas empresas, así mismo en dicho documento se hacen algurhos comentarios a manera de análisis jurídico, observánciJose que este no muestra alguna estrategia técnica jurídica a seguir, y tampoco arroja conclusiones a las cuales

T IJ UANA ' E NS E NA D A ! Calle Cal afia y Calzada Independencia módulo ' G". Plaza Baja California Centro Civico.

Calle Gobernador Lugo 10070. Calle Mazatlim 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamíen!o Calette, Fraccionamiento Acapulco,

Mexicoll. Baja Ca lifornia C.P . 21000 Tijuana, Baja California C.P. 22044 Ensenada, Baja California G.P. 22890 Tel. (686) 253-39-90 Tel. (664) 379-83-16 Tel. (646) 206-21-62

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AS' .. :·.··''. ·r-,·~-.·~· ··'··· ·. . . . . . . . ~

.... ·'

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BAJA CALIFORNIA

AUDITORIA bUPERIOR DEL EST¡ DO DE BAJA CfltLIFORNIA 1

DIRECCIÓNiDE CUMPLIMIENTO FINANCIERO "A2" ; 1

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se le deba dar seguimiento para que estasiredunden en favor1del Ayuntamiento ,

de igual manera se observa que este tipo !de trabajo pudo h~ber sido realizado por personal del área jurídica del Ayuntamiento, evitándose [la contratación de asesores externos, a los cuales se les bagó el importe m~ncionado por un periodo de trabajo de 45 días.

1

,

; . ]

e) Así mismo, la adjudicación del contrato se llevó a dabo mediante el procedimiento de adjudicación directa, óbservándose que i de acuerdo a su monto, y que no le es aplicable ningund, de los supuestos!de excepción, se debió adjudicar mediante el procedimientb de licitación públ;ica, de tal manera que no se garantizaron las mejores ~ondiciones en la: contratación del proveedor, incumpliendo con el Artículo ! 19, Fracción IV del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios, y Arrendamientos! para el Municipio de Tijuana, 8.C. ; '

7. Irregularidades en la adquisición de materlal ~ara alumbrado público.

M E XICAL I

. . .

a) El Ayuntamiento adjudicó de manera direl:ta 4 contratos parp la adquisición de balastros, focos y fotoceldas , 10,000 unidades de cada artícu,lo, a los siguientes

b)

proveedores: · ·

No. De Dictamen : Fecha Proveedor 1 Importe ADQ-201 6-AD-028 18-abril-2016 Procables de México, S. de R.L. de C.V. ; $ 8'386,800 ADQ-2016-AD-028 18-abri l-2016 Eauiaos Eléctricos B.C., S.A. de C.V. 1 870,000 ADQ-2016-AD-061 02-seot-2016 Eneroía Conducida, S. de R.L. de C.V. 4, 193,400 ADQ-2016-AD-061 02-sent-201 6 Procables de

1México, S. de R.L. de CV ' 4, 193,400

1 ----.. --.. -------------~ ; Total ¡ $ 17'643,600

Estas adjudicaciones directas se deriva'ron de haber dedlarado desierta la invitación restringida número 3, observándose que no debió /realizarse a través de dicho procedimiento sino que se debió realizar por el i procedimiento de licitación pública, de acuerdo con los montos contratados, irfoumpliendo con la fracción IV del Artículo 19 del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Muni~ipio de Tijuana, B.p. . .

De igual manera durante el ejercicio se s;iguieron adquirien~o balastros , focos y fotoceldas para el departamento de alumbrado público ! por un monto de $5'576,886 sin llevar a cabo la licitación p)Jblica correspondi$nte, toda vez que, aun cuando se hayan llevado a cabo las adquisiciones en diferentes fechas, el Ayuntamiento conoce previamente las n~cesidades que se ~ienen de este tipo de material, por lo que se concluye que al no contar con un programa anual de adquisiciones adecuado, el Ayuntamientq no aseguró las m~jores condiciones

T I JU A NA ' E NS EN ADA !

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico,

Calle Gobernador Lugo 10070, Calle Mazallim 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Calette. Fraccionamiento Acapulco. Tijua.na. Baja California C.P. 22044 Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (664) 379-83·18 Tel. (646) 200-21 -62

Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

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MEX IC AL I

' i ! 1

AUDITORÍA SWPERIOR DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA

AUDITORÍA SUPERIOR -DE L E STA J O D E -


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BAJA CALIFORNIA

en la adquisición, al no llevar a cabo el procedimiento de licitación pública, incumpliendo con el Artículo 18, y fracción IV del Artículo 19 del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C.

A continuación se mencionan los montos adquiridos a cada proveedor por los materiales antes mencionados:

Nombre del proveedor Importe Ben Bovs, Mavoreo Automotriz, S. de R. L. de CV. $2'029, 101 Eneraía Conducida, S. de R.L. de C.V. 1'033,038 Eauioos Eléctricos de B.C. S.A. de C.V. 209 ,131 Procables de México S. de R.L. de C.V. 2'305,616

-------------------$5'576,886

==============

e) El Ayuntam iento durante el ejerc1c10 2016 ·adquirió al proveedor Ben Boys Mayoreo Automotriz, S. de R.L. de C.V., 5,825 fotoceldas, 1,485 focos y 1,075 balastros por un importe de $2'029 , 101 , observándose que el giro de la empresa es la venta de partes automotrices.

Así mismo se observó que el Ayuntamiento pagó un sobre precio de $478,390, toda vez que el monto de los productos adquiridos a Ben Boys Mayoreo Automotriz , S. de R.L. de C.V. por $2 '029, 101, resultaron mayor a los precios ofertados por las empresas Equipos Eléctricos de B.C., S.A. de C.V. , Procables de México S. de R.L. de C.V. y Energía Conducida S. de R.L. de C.V.

Además en la adquisición efectuada a este proveedor el 9 de octubre, registrada con póliza 141994, se anexaron las cotizaciones de otros dos proveedores, entre estos, Beymax Mercantil S. de R.L. de C.V., observándose que este proveedor tiene su domicilio en el mismo lugar que Ben Boys Mayoreo Automotriz , S. de R.L, sólo diferenciado por el número de interior.

d) Por otra parte, a Ben Boys Mayoreo Automotriz, S. de R.L. de C.V., durante el ejercicio se le adquirió un total de $9'652 ,601, por concepto de material para alumbrado púbHco, como postes metálicos, balastro y focos entre otros , observándose que el Ayuntamiento no programó las compras del ejercicio de este tipo de materiales, para poder llevar a cabo el procedimiento de licitación

TIJU A NA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,

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E NS E NA D A Calle Mazatlán 206 esqu ina con lng. Santiago Garín. Fraccionamiento· Acapulco,

Mexicall . Baja California C.P. 21 000 Tel. (686) 253-39-90

Tijuana, Baja California C.P . 22044 Tel. (664) 379-83-1 8

Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

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pública y de esta manera asegurar las mejores condiciones en las adquisiciones, incumpliendo con el Artículo 18, fracción 1 y 19 fracción IV, del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C. Anexo 8

Cabe mencionar que en las cotizaciones solicitadas por el Ayuntamiento para adjudicar las compras, se cotiza a empresas que su giro principal no es la venta de material para alumbrado público, como es el caso de Acabados y Almacenes Calette, S.A. de C.V. quien se dedica principalmente a la venta de pintura.

Lo anterior contraviene lo dispuesto en el Artículo 18 Fracción 1, 19 Fracción IV, del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, Baja California.

8. Durante el ejercicio 2016 el Ayuntamiento celebró y pagó 9 contratos con la empresa IMERK, S.C., arrojando un importe total pagado de $2'312,460, los servicios contratados fueron los siguientes:

MEXICALI

1 Consultoría técnica en materia de estadísticas sociales de la ooblación. 2 Estadísticas económicas de la reqión . 3 Estudio de mercado de percepción de la seauridad en la ciudad . 4 Consultoría estadística sobre la situación social de la ooblación. 5 Consultoría sobre estadística económica de Tiiuana v la reqión. 6 Estudio de mercado sobre la opinión de la gestión Qubernamental. 7 Estudio de mercado sobre evaluación y desempeño de la administración en base

a la oerceoción ciudadana. 8 Opinión sobre Ja qestión realizada por el Ayuntamiento. 9 Percepción ciudadana sobre seguridad pública en la ciudad.

De lo anterior se observa lo siguiente:

a) No fue proporcionada por el Ayuntamiento información respecto al resultado de los trabajos desarrollados por la empresa.

b) En los contratos no se incluye la cláusula donde se establezca la entrega de informes.

e) Según el objeto de los contratos mencionados, se observan servicios similares contratados, como se muestra en el anexo. Anexo 9

TI JUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Cen!ro Civico,

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamien!o Calette.

ENSEN A D A Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin Fraccionamiento Acapulco. · Ensenada. Baja California C.P. 22890 Mexicali, Baja California C.P. 21000

Tel. (686) 253-39-90 Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (654) 379-83-18 Tel. (646) 206-21·62

l?n

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BAJA CALIFORNIA

9. El 23 de mayo de 2016, el Ayuntamiento celebró y pagó con~rato de pr~s~ació~ .de servicios profesionales con el proveedor Estrategia Corporativa en Adm1n1strac1on, S.C., por $4'082,040, con el objeto de llevar a cabo los "Servicios de análisis y revisión del estado financiero organizacíonal que guardan las entidades paramunicipales y fideicomisos del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California" , derivándose las siguientes observaciones:

a) En el contrato celebrado con el proveedor no se señala los motivos por los cuales resultaba necesaria la contratación de estos servicios, únicamente se describen las actividades que realizaría el proveedor, así mismo no se menciona que resultados se pretendían obtener con estos trabajos así como la utilización de los mísmos.

b) Por otra parte el Artículos 62 del Reglamento de las Entidades Paramunicipales del Municipio de Tijuana, B.C., establece que corresponde al Síndico Procurador, vigilar y evaluar la operación y el funcionamiento de las Entidades Paramunicipales, revisar los sistemas de contabilidad, revisar los estados financieros de las Entidades Paramunicipales, sancionar las licitaciones relativas a todo tipo de adquisiciones, es decir que estas mismas acciones que por reglamento son obligaciones de la Sindicatura Procuradora, en el contrato de prestación de servicios se establecen como actividades a ser desarrolladas por el prestador de servicios contratado.

e) De las actividades que según el contrato se llevarían a cabo por el proveedor, no se proporcionó evidencia de lo siguiente: ·

c.1) Revisión de operaciones con fondos federales, Cláusula Primera inciso a) numeral 2 del Contrato. ·

c.2) Revisión de inventarios de activo fijo, Cláusula Primera inciso a) numeral 4 del Contrato.

c.3) Análisis de uso de contabilidad gubernamental, Cláusula Primera Inciso b) del contrato. ·

c.4) Revisión y ~nálisis por importancia de deudores diversos, anticipo y acr~edores diversos en paramunicipales y fideicomisos, Cláusula Primera Inciso f) del Contrato.

Revisión. y análisi~ en ob~ervación, solventación y aceptación en M E X 1cAL 1 paramun1c1p~l_:=us; N~lausula Primera Inciso g) del Contrato.

c.5)

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G" Calle Gobernador Lugo 10070, E N S E N A O A Plaza Baja California Centro Cívico , Fraccionamienlo Calette, Calle Maza11án 206 esquina con lng. Santiago Garin Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tiiuana, Ba¡a California C.P. 22044 Fraccionamiento Acapulco, ' Tel. (686) 253-39-90 Tel. (GS4) 379_83_18 Ensenada, Baja Cali fornia C.P. 22890

Tel. (646) 206-21-62

¡ 21

PS· .. ·.·.·"··"' .... a:., · - --··-

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c.6) Informe Final, Cláusula Sexta, Numeral 5 del Contrato.

d) Respecto a la revisión y análisis de juicios en trámite de paramunicip~les Y fideicomisos; el proveedor sólo concluye que los juicios de las paramun1c1 pales son llevado por la Consejería Jurídica del Ayuntamiento, observándose que para este tipo de análisis no es necesaria la contratación del proveedor.

e) Otra de las actividades a desarrollar por parte del proveedor era la "revisión de inventarío en almacenes", concluyéndose por parte del mismo proveedor que sólo dos de las paramunicipales tienen registrada en su contabilidad una cuenta de almacén, es decir que en este sentido resultaba innecesaria la contratación de este servicio.

f) El Ayuntamiento no llevó a cabo el procedimiento de licitación pública y adjudicó el contrato del servicio de manera directa, argumentando el manejo de información confidencial, sin embargo no proporcionó evidencia de que la información utilizada para llevar a cabo los trabajos por parte del proveedor sea de naturaleza confidencia .

g) Al momento de la contratación el proveedor no se encontraba registrado en el padrón de proveedores del Ayuntamiento, incumpliendo con el Artículo 13, Fracción 1 del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C.

1 O. En relación a los recursos del Fideicomiso de Inversión y Administración denominado Fideicomiso No.2202 BRT Tijuana corredor 1 Puerta México -El Florido, celebrado entre este Gobierno Municipal de Tijuana B.C., como Fideicomitente y el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C., como Institución Fiduciaria crédito Banobras del Sistema Integral del Transporte Público de Tijuana (SITT); correspondiente a la obra: "Transporte masivo tronco alimentador Corredor Río Tijuana puerta México - Florido (paquete 6, contrato 2: construcción de terminales y patios de la ruta troncal del sistema integral de transporte de Tijuana, Tijuana B. C.)", amparada mediante contrato número DOIUM-BM-BANOBRAS-2015-LPN-0.13, ejecutada por la contratista Infraestructura pública y obra civil S. A. de C. V. asociado con JAY Construcciones S. A. de C.V., de fecha 18 de noviembre de 2015, con importe contratado y pagado mediante 32 estimaciones en un periodo de marzo de 2016 al 23 de noviembre de 2016 por $147'359,599, la Entidad realizó un pago en exceso por un monto de $3'090,044, compuesto por:

MEX I C A LI Calle CaJafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali , Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJ UANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette. 'Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-63-18

ENSENADA Calle .MazaUán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fracc1onam1enlo Acapulco, Ensenada , Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21 -62

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• Diferencias en las cantidades de obras de conceptos estimados Y las identificadas mediante visita e inspección física, un importe de $934,716 C/IVA, diferencias conciliadas entre personal de la ASEBC, Ayuntamiento y Contratista mediante última revisión a la obra el día 16 de enero de 2018. Anexo 10.

•

•

Por insumos integrados en las tarjetas de los análisis de precios unitarios no ejecutados un importe de $144,233 C/IVA (Anexo 11); mediante confronta, la entidad aceptó la observación e indicó requerir al contratista el reintegro correspondiente, sin embargo, no presentó evidencia documental de dicho requerimiento ni del reintegro respectivo.

Por falta de evidencia documental de: (fotografías suficientes, registro en notas bitácora de obra, remisiones, y facturas por concepto de consumo de agua a través de pipas suministradas tanto en turno diurno, como en turno nocturno), que compruebe los volúmenes estimados de concepto extraordinarios de clave EXT-008 y EXT-009 de "incorporación de humedad y trabajos de terracerías con maquinaria" en terreno utilizado como banco de tiro propiedad de la C. Martha Bety Flores Meza ubicado en Rancho Rosa de Castilla de la jurisdicción del Cañón del Sainz, Delegación La Presa Abelardo L. Rodríguez de la ciudad de Tijuana con superficie de 20,131.26 m2

, por un monto de $2'011,095 C/IVA.

La entidad en confronta, se comprometió a entregar documentación relacionada para aclarar la situación, siri embargo, no presentó evidencia documental del requerimiento de reintegro respectivo al contratista .

Incumpliendo con el Artículo 55 segundo párrafo de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

IV. En opinión de esta Auditoría Superior del Estado de Baja California, la cual represento, se considera procedente negar la aprobación de la Cuenta Pública de Patrimonio al H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, por el período del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, la cual se somete a la consideración de esta H. Comisión de Fiscalización del Gasto Público del Congreso del Estado de Baja California, a efecto de que emita el Dictamen correspondiente, una vez que se analicen las observaciones siguientes:

1. Con fecha 30 de septiembre de 2016, el Ayuntamiento "El Demandado" celebró Convenio Judicial, con el C. Ornar Castañeda Silva, albacea de la sucesión a bienes del Lic. José Santos Castañeda R., Así como apoderado General para pleitos y cobranzas de las sucesiones testamentarias a bienes de los señores, José S. Silva,

MEXICALI Calle Calaria y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívica , Mexicali, Baja Caliiomia C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Caletle, Tijuana, Baja Calirornia C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fracc1onam1ento Acapulco, Ensenada , Baja Caliíornia C.P . 228$10 Tel. (646) 206-21-62

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AS''-S: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL E STA:>O DE -

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OTCF/129/2018

Ricardo Silva, José Guadalupe Ramírez González, Alfonso Jáuregui González, Eliseo Castañeda Achutegui, Juan Contreras Rodríguez, Brigido Martínez Padilla, Antonio Rizo López, Manuel Pantoja Moreno y Gloria Martínez García, en su carácter de albacea de la sucesión a bienes de Francisco Martínez Pad illa, en adelante y en conjunto "La Parte Actora".

Con el objeto de que las partes dieran por terminado en forma definitiva el Juicio Ordinario Civil número 18/2014, del índice del juzgado Décimo Primero de lo Civil , promovido por las Sucesión de bienes en contra del Ayuntamiento de Tijuana, B.C., dentro del cual se le condenó a desocupar y entregar con todas sus mejoras, frutos y accesiones, la procesión material y jurídica del inmueble identificado como la Unidad Deportiva del Fraccionamiento el Rubí, Sección Sur , de la Delegación San Antonio de los Buenos de esta ciudad, ubicado en la fracción de terreno 1-8, manzana número 69, en el Fraccionamiento El Rubí Sección Sur, de esta ciudad de Tijuana, B.C. con una superficie de 30,433.257 m2, identificado con la clave catastrai RW.:.069~001, con sus mejoras, frutos y accesorios, así como el pago de gastos y costas que originó el juicio. Dicho inmueble presenta un valor avalúo aprobado por la Comisión de Avalúas de Bienes Inmuebles del Ayuntamiento de Tijuana, CA.BIMT de $61 '166,501 .

La parte actora aceptó y reconoció que el demandado como parte de pago del valor del inmueble, le entregara en permuta los siguientes inmuebles los cuales conforme a los avalúas vigentes ascienden a la cantidad de $46'591,226 .

Clave Catastral

GP-023-008 PC-262-012 CX-202-097

Superficie m2 Valor s/avalúo

1, 176.930 $ 1,889,553 2,669.943 .8,323,018 11,618.62 36,378,655

~~~~-'-'------'-"~-

$ 46'591 ,226

La diferencia entre los inmuebles a permutar y el valor del inmueble materia de la controversia resulta un monto restante de $14'575,275, a favor de la parte ACTORA. · ·

Aceptando y reconociendo la parte actora que le adeuda al demandado créditos fiscales, por un importe de $14'473,432, por concepto de Impuesto Predial de diversos ejer~ic~os fiscales, Impuesto para el Fomento Deportivo y Educacional, Impuesto Turist1co, Desarrollo Integral de la Familia y Promoción de la Familia y

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo '"G" . Plaza Baja California Centro Cívico .

T I JUANA Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette.

E NSE NADA Calle .Mazall án 206 esquina con lng. Santiago Garín. Fracc1onam1ento Acapulco, Mexlcali , Baja California C. P. 21000

Tel. (686) 253-39-90 Tijuana. Baja California C.P . 22044 Tel. (664) 379-83-18 Ensenada , Baja Camornia C.P. 22890

Tel. (646) 205-21 -52

124

~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE-BAJA CALIFORNIA


DIRECCIÓN DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO "A2" 1 . f TCF/129/2018 .·

Promoción de la Cultura y Ajuste d~ Conformidad con el artículo 201 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de B.C., el cual será compensado en 'especie contra la parte restante del valor del inmue

1

ble acordado.

Por otro lado, la parte actora reconoció y aceptó que el 22 de septi~mbre de 2016, se le tuvo promoviendo incidente de liquidación de costa de juicio que se originaron , con una plantilla de liquidación que asciende a $12'439,854 ge~eradas por la primera instancia del juicio ordinario civil 18/2014, por el toca civil 2~21/~015 y por el expediente 315/2016. Por tanto[ en aras de ponderarse el co~venio la parte actora, aceptó y reconoció q~e ú~icamente se cubra por concep o de gastos y costas el monto de $6'219,927:, al CL1al acuerdan ~e compense a trav s de un crédito fiscal que se generé a favor de la parte actora.' 1 ,

Adeudos del Demandado:

Valor de inmueble s/avaluó Permuta de tres inmuebles

Adeudos de parte actora

Gastos y Costas

i

$1 61 '166,501 1 (46'591,226) 1-----------------$ 14'5'75,275 i 1 (14'473,432) 1 11 i-------n---------$ 101'843

6'219,927

1.

'

-------r--------- ¡ $ 6'321,770 1 1

' 1 '

1 1 l Finalmente y adicional al monto re,stante del ptlt ¡to anterior la act ra reconoció y aceptó que genere a su favor la parte de~an~. rda un crédito fis al para cubrir impuestos, derechos y aprovechamientos¡, r¡n~nicipales por 1 cantidad de $5'600,000.00, como indemnización por conceRtf de mejoras fruto y accesiones que dejó de obtener sobre su inmueble durante il s 32 años de ocu ación ilegitima que realizó el Ayuntamiento de Tijuana, B.C. 1

1 '

1 '

1 .

Ahora bien en fecha 31 de octubre de 2016, el Ayuntamien~o del bró Convenio Judicial Modificatorio, en el cual modifican el 1pun o No. 3 de la ¡ Cl~u ula Cuarta del Convenio Judicial de fecha 30 de septiembre 1de1 01 :6, en lo relativo a la sustitución del in~~eble a permutar identificado con 1 I~ qlave catas~r~I , ~ -262-012, con ~uperf1c1e de 2,669.943 m2 y valuado en $8 32~,018, sust1tuyer:1dolo con cuatro inmuebles con un valor de $2'007,921 , $,1'790,122, $3'647,4~1· y 3'600, 195

1 1 MEXICALI TIJUANA ENSENADA~ 1

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G'', Calle Gobernador Lugo 10070, Calle Mazatlan 2 6 es~uin con lng. Santiago Garín, Plaza Baja California Centro Civico, Fraccionamiento Calette', Fraccionamiento cap$lco, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tijuana, Baja California C.P. 22044 Ensenada, Baja 'alifolnia !c .P. 22890 Te1. (s8s) 2s3-39-9o Te1. (664) 379-83-1a Te1. (646) 2os-21rs2 1 I

1 ' J 25

M E XIC A LI

IA~-- . ,l:Jr

~· -~

AUDITORÍA SUPERIOR - D EL E SiA:>O D E -

BAJA CALIFORNIA



DTCF/129/2018

respectivamente, identificados con las claves catastrales CX-202-749, CX-202-849, ZT-500"'.009 y ZT-500-010 y superficies de 261 .651m2

, 260.026 m2, 2,233 .905 m

2,

y 3,499 .920 m2 respectivamente.

Aceptando y reconociendo el demandado como parte de pago del . valor del inmueble, le . entregue en permuta seis inmuebles los cuales ascienden a $49'313,908. Anexo 12

Aprobando Cabildo en Sesión Extraordinaria No. 42 de fecha 1 de noviembre de 2016, por unanimidad de votos, el Convenio Judicial citado, la desincorporación de tres inmuebles, la modificación del destino de tres inmuebles, la permuta de los seis inmuebles, el uso de suelo de los mismos, así como suscribir los instrumentos fiscales correspondientes y necesarios que contemplen los créditos a favor de la sucesión por los montos de $14'575,275 correspondientes a la diferencia a favor de la sucesión que resulta del avalúo de los inmuebles propiedad del Ayuntamiento a permutar por la unidad deportiva del Fracc. El Rubí; por $6'219,927 correspondientes · a los gastos y costas convenidos por el Ayuntamiento; y $5'600,000 correspondientes a los frutos convenidos por el Ayuntamiento, lo anterior para cubrir impuestos, derechos y aprovechamientos municipales propios o de terceros como deudores solidarios con vigencia indefinida es decir hasta su total liquidación, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

·a) El valor de los cuatro inmuebles que el Ayuntamiento dio en sustitución en el convenio judicial modificatorio ascienden a $11 '045,700, afectando a! erario público por un monto de $2'722,682, toda vez que el inmueble que se iba permutar de origen estaba valuado en $8'323,018.

Ya que el Convenio Judicial Modificatorio rio establece si el importe de $2'722,682, a favor de la parte demandada se aplicarían en créditos fiscales para cubrir impuestos derechos y aprovechamientos municipales a favor de la parte actora. Ni proporcionaron los criterios o información que sirvió como base para dar en sustitución los cuatro inmuebles con un valor mayor al inmueble identificado con clave catastral PC-262-012. ·

b) El Ayuntamiento registró contablemente en el mes de junio de 2017 la alta y baja de los inmuebles permutados, sin embargo afectaron a las cuentas contables "Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio" y "Donaciones de Bienes Inmuebles" lo cual es incorrecto ya que los inmuebles no fueron donados, además no se reconoció en cuenta por pagar el remanente que quedó a favor de la parte actora.

TIJU ANA E N SE NAD A Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Cenlro Cívico,


Calle .Mazatlén 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fracc1onamlento Acapulco,

Mexicali, Saja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39·90

Tijuana, Baja California C.P . 22044 Tel. (664) 379-83-1 8

Ensenada, Baja Californ ia C.P. 22690 Tel. (646) 206-21-62

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Cabe mencionar que durante el ejercicio 2016 y 2017 , el Ayuntamiento expidió recibos de ingresos a favor de la sucesión por un importe de $16'666,882 Y $2'418, 127, respectivamente, los cuales tiene registrado contablemente como cuenta por cobrar a nombre de la Sucesión.

Incumpliendo con el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental de Revelación Suficiente.

2. Con fecha 21 de septiembre de 2016 , el Ayuntamiento celebró Convenio Fiscal de Reconocimiento de Adeudo y Pago en especie con el Contribuyente Proyectos y Construcciones Musa, S.A. de C.V., a través del cual el Contribuyente reconoce adeudar al Ayuntamiento, por su propio derecho y en su carácter de responsable solidario, por concepto de Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles y accesorios la cantidad dé $29'899,530.

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Acordando en su Clausula Segunda la forma de pago siendo la siguiente:

• Mediante la transmisión de los derechos de propiedad que tiene el contribuyente del bien inmueble identificado como fracción C-7-C-1 de la Delegación San Antonio de los Buenos Superficie de 20,000.00 m2 con Clave Catastral WS-744-705 y con valor de $14'466, 118.

• Con la construcción a su costa del inmueble citado de un "Centro Mutualista para Policía y Bomberos" por un importe que no exceda de $7'205,926.81, así como "Terracerías" por un valor de $3'265,507.

• Con la "Construcción de la Estación de Bomberos" dentro del inmueble identificado con clave catastral DB-220-002 propiedad del Ayuntamiento ubicado en calle Tecnológico, lote 002, manzana 020 de la Colonia Altabrisa con un valor que no exceda de $4'961 ,979; y el remanente sería pagado en efectivo. ·

Estableciendo como plazo de cumplimiento para realizar la totalidad de las obligaciones a más tardar el 25 de noviembre de 2016.

Ahora bien con fecha 25 de noviembre de 2016 el Ayuntamiento formalizó con Escritura Pública Número 30163, el Convenio de Dación en Pago con "El Contribuyente" "Proyectos y Construcciones Musa, S.A. de C.V. ", estableciendo en su Clausula Primera que "El Contribuyente" por su propia voluntad y en

Calle Ca lalia y Calzada Independencia módulo "G', Plaza Baja California Centro Cívico,

T I JU A NA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Caletle,

E N SE NADA

Calle .Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccron amiento Acapulco, Mexicali , Baja California C.P. 21000

Tel. (686) 253-39-90 Tijuana, Baja California C.P . 22044 Tel (664) 379-83-1 8 Ensenada, Baja California C.P. 22690

Tel. (646) 206-21-62

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DIRECCIÓN DE CUMPLIMIENTO FJNANCIERO "A2"

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cumplimiento de obligaciones fiscales establecidas en el "Convenio Fiscal de Reconocimiento de Adeudo y Pago en Especie" antes citado, DA EN PAGO a El Ayuntamiento el inmueble identificado con la clave catastral WS-744-705 y sus construcciones.

Pactando como precio de la operación de dación en pago en la Cláusula Segunda de la Escritura Pública, un monto de $25'018,300 incluyendo el Impuesto al Valor Agregado, cantidad que el Ayuntamiento recibió en pago de los Impuestos y Accesorios determinados por la autoridad competente, extinguiendo la obligación de pago establecida como Crédito Fiscal, derivada de los documentos mencionados en la Declaración Cuatro (Adeudos por un importe de $29'899,530) razón por la cual otorgó a las empresas el recibo finiquito más completo y eficaz que en derecho proceda por dicha cantidad.

Derivado de lo anterior el Ayuntamiento proporcionó el expediente del Convenio Fiscal derivándose al respecto las siguientes observaciones:

a) El adeudo convenido se generó por el incumplimiento de pago de tres documentos de Reconocimiento de Adeudo y Autorización de Pago en Parcialidades del Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles de fechas 28 de marzo, 1 O de junio y 23 de agosto de 2016 con numero de documento ISAl/001/2016, ISAl/004/2016 y ISAl/010/2010, respectivamente de los cuales no llevaron un buen control y registro, mismos que se mencionan en el Anexo 13

b) Respecto a la transmisión de propiedad del inmueble con clave catastral WS-744-705, a favor del Ayuntamiento con un valor comercial de $14'466, 118, no proporcionaron copia de avalúo realizado en fecha 8 de septiembre de 2016 emitido por la Comisión de Avalúas de Bienes del Municipio de Tijuana.

c) No proporcionaron copia de los siguientes anexos que integra el convenio fiscal.

"B" Documento de propiedad del inmueble certificado por el Sub Director de Control Urbano.

"C" l~~cripción. ante el Registro Público dé la Propiedad y Comercio en T11uana, baJo partida 6027866.

"O" Certificado de búsqueda emitido por el Registro Público de Propiedad y Comercio en Tíjuana ..

"E" Garantía del pago del Crédito Fiscal (Secuestro en la Vía Administrativa a ~avor del Ayuntamiento del polígono E-1-A, C-7-A, C-7-8 y C-7-C-1 ubicados en la Delegación San Antonio de los Buenos)

MEXICALI TIJUANA E Calle Calafia Y Calzada lndepe_nde ncia módulo "G' , Calle Gobernador Lugo 10070_ N S EN AD A Plaza B~¡a Cali fornia Centro c1v1co, Fraccionamiento Caietle, Calle .Mazauan 206 esquina con. lng. Santiago Garín, Mexicalt , BoJa Cal1forn1a C.P. 21000 Tijuana, Baja California C.P. 22044 Fracc1onam1enlo Acapulco, Tal. (686) 253-39-90 Tel. (654) 379•83•16 Ensenada, Baja California C.P .. 22690

Tel. (646) 206-21·52

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d) No proporcionaron copia del proyecto aprobado por la Dirección de Obra e Infraestructura Urbana Municipal "DOIUM" para la realización del centro mutualista para policía y bomberos, terracerías y estación de bomberos.

e) No proporcionaron Convenio Específico para el control, inicio y desarrollo de los trabajos por conducto de la DOIUM para la construcción de la Estación de Bomberos, de acuerdo a lo establecido en el inicio c) de la Cláusula Segunda y Cuarta del Convenio Fiscal.

f) Por lo que corresponde a la construcción del centro mutualista para policía y bomberos, terracerías y estación de bomberos, no proporcionaron evidencia documental relativa a las estimaciones de las obras ejecutadas que compruebe y justifique el pago, incumpliendo con lo establecido en el Inciso d) y e) de la Cláusula Cuarta y Décima Primera del Convenio Fiscal.

Cabe mencionar que se realizó inspección física y se constató que la construcción del centro mutualista para policías está construida y no está operando, y la Estación de Bomberos se encuentra construida y operando.

g) Además no se identificó el registro contable correspondiente al reconocimiento de la cuenta por cobrar y de las obras realizadas del Convenio Fiscal.

Por lo que corresponde a la formalización del Convenio de Dación en Pago con Escritura Pública Número 30163, se observa lo siguiente:

h) El valor pactado en el Convenio Fiscal de reconocimiento de Adeudo y pago en especie del inmueble identificado con clave catastral WS-744-705, corresponde al valor comercial de $14'466, 118 de acuerdo al Avalúo realizado por la Comisión de Avalúas de Bienes del Municipio de Tijuana en fecha 8 de septiembre de 2016, mismo que se menciona en el inciso f) de la Declaración del "Contribuyente.''

Derivado de lo anterior se observa que el valor pactado en la Escritura Púbica No.30, 163, como precio de la operación del inmueble es superior por un importe de $7'515,456 al del Convenio fiscal, toda vez que el avalúo de fecha 23 de noviembre de 2016 es de $25'018,274, integrándose de la siguiente manera:

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,

T I JUA N A Ca lle Goberna dor Lugo 10070, Fraccionamiento Calette,

ENS EN A D A Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin Fraccionamiento Acap ulco, ' Ensenada, Baja California C.P. 22890


Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 3 79-83-18 Tel. (G46) 206-21 -62

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Valor del Terreno Construcciones: Salones oara eventos Obras exteriores



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Valor Valor Escritura Convenio Variación Pública Fiscal

$21'981,574 $14'466, 118 $7'515,456

2'936,700 100,000

------------------$25'018,274

Además por lo que corresponde a la "Construcción de la Estación de Bomberos" dentro del inmueble identificado con clave catastral 08-220-002 propiedad del Ayuntamiento con un valor que no exceda de $4'961,979, en la escritura pública no se hace mención de que se haya realizado.

i) El Ayuntamiento aceptó en Dación en Pago inmuebles con un valor de $25,018,300 tal como ha quedado detallado anteriormente, por obligaciones a favor del Ayuntamiento por un importe de $29,899,530, sin embargo dentro de la escritura pública donde se formaliza la Dación en Pago no se incluyó dentro de ·la Dación la Construcción de la Estación de Bomberos por un valor reconocido entre ambos de $4,961,979, misma que si formaba parte del Convenio Fiscal de Reconocimiento de Adeudo y pago en Especie de fecha 21 de Septiembre de 2016 y que esta ASEBC constató en fecha 9 de Febrero del 2018 su existencia, en el predio pactado.

j) Por lo que corresponde al registro contable del inmueble el Ayuntamiento lo registró en la cuenta de "Terrenos Edificados y con Construcciones" afectando a la cuenta de "Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio", lo cual es incorrecto toda vez que el inmueble se adquirió en dación en pago.

3. En Sesión Extraordinaria de Cabildo de fecha 5 de octubre de 2011, se autorizó al Presidente Municipal ·para que por conducto de Oficialía Mayor se elaborara Contrato de Permuta de ocho inmuebles identificados con las claves catastrales PM-060-003, FV-251-001, PC-057-081, PC-057-030, LC-354-001 LC-354-004, LC-354-005 y LC-354-006, y con superficies de 19,395.36m2, 7,717.33m 2,

6,657.00m2, 5,238.82m2

, 7,054.98m2 , 5,218.82m2 , 7,108.46m2 y 7,724.75m2

respectivamente, a cambio del inmueble identificado como Plaza San Ángel, con claves catastrales RG-239-002, RG-239-003, ZN-835-111, ZN-835-01 O y superficies de 1,249.38m2

, 952.15m 2, 2,095.55m2 y 1,200.11 m2 respectivamente. Estableciendo el acuerdo en el punto tercero que el valor asignado a los predios

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (G8G) 253·39-90

TIJUANP. Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044 TeL (664) 379-83-18

EN S ENADA Calle Maza!lan 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionaíll iGn!o Acapulco. Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel (646) 206-21-62

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ME XI C A L I



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permutados sería el que determine el avaluó actual que se realice a la firma del contrato de permuta, tomando en consideración que la diferencia de valores de los terrenos propiedad del Ayuntamiento y los terrenos y construcciones y adecuaciones correspondientes a la Plaza San Ángel sea cubierta con un crédito fiscal para pagos de impuestos futuros contraídos por la empresa MBM Inmobiliaria, S.A. de CV.

Celebrando el Ayuntamiento contrato de permuta el 22 de diciembre de 2015 mismo que se concretó en fecha 30 de nov.iembre de 2016 con Escritura No. 42,819 volumen No. 531, estableciendo el valor de los inmuebles permutados por el Ayuntamiento en $63'592,628, y de la Plaza San Angel un importe de $70'785,876 , esto de acuerdo a los avalúas realizados por la comisión estatal de avaluó de fechas de 20 de octubre de 2015 (7), 5 de enero de 2016 (1) y 9 de febrero de 2016 (1) respectivamente.

Por otro lado, con fecha 19 de agosto de 2016, el Ayuntamiento celebró Convenio Fiscal de Reconocimiento de Adeudo, con el contribuyente MBM Inmobiliaria, S.A. de CV,, por crédito fiscal a favor del contribuyente por un monto de $7'193,248, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

a) Los Avalúas utilizados para la realización del contrato de permuta no fueron real izados en los ejercicios 2015 y 2016, ya que estos presentan una nota que menciona que el avalúo se sustituye ·con una nueva orden de trabajo al elaborado por la comisión de fechas 4 de mayo de 201 O, 23 de noviembre de 2010 y 20 de octubre de 2013, con orden de trabajo No. 5482-1 al 7, 5952, y 9477-9/9 debido a que se actualiza en fechas para continuar trámite de formalización de permuta, el valor asignado es en base al acuerdo de cabildo del H. XX Ayuntamiento de Tijuana de fecha 5 y 21 de octubre de 2011, a petición del solicitante en oficios No. OF2638Bl/2015, OF3069Bl/2015 y OF0165Bl/2016 de fechas 2 de octubre de 2015, 24 de noviembre de 2015 y 4 de febrero de 2016 , respectivamente.

Lo anterior incumple con el Tercer Punto del acuerdo de cabildo de fecha 5 de octubre de 2011 , .el cual menciona lo siguiente "Que el valor asignado a los predios permutados será el que determine el avalúo actual que se realice a la firma del contrato de permuta."

b) Además el Ayuntamiento no proporcionó evidencia documental de haber registrado contablemente el inmueble recibido en permuta denominado Plaza San Ángel.

TI JUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico.


Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garl1i, Fraccionamiento Acapulco,

Mexicali, Saja California C.P. 21000 Tel. (6a .~) 253-39-90


Ensen~da , Baja Califo rn ia C.P. 22890 Tel. (646) 206-21 ·62

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AUDITORÍA SUPERIOR -D EL E S ' A '.JO DE-


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4. El Ayuntamiento no tiene debidamente conciliado el inventario físico de bienes muebles con los registros contables , toda vez que se determinó una diferencia no aclarada de más en registros contables por un monto de $278'625,729, al comparar el saldo contable de los Bienes Muebles al 31 de diciembre de 2016 por $1 ,378'739,607, con el Padrón de Inventario Físico a la misma fecha el cual asciende a $1, 100'113,878, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

5. De la . revisión de los expedientes técnicos que amparan la desincorporación de bienes inmuebles autorizadas por el Cabildo durante los ejercicios 2015 y 2016, mismos que fueron publicados en el Periódico Oficial del Estado de Baja California, en los ejercicios 2015 y 2016, así como las afectaciones contables por concepto enajenación a título oneroso, por modificación parcial de acuerdo, permuta, dación en pago y donación de bienes inmuebles, se derivan las siguientes observaciones:

a) El Cabildo autorizó la desincorporación del Patrimonio del Dominio Público del Ayuntamiento para incorporar al Dominio Privado del mismo, y a su vez, enajenar 40 inmuebles a título oneroso, permuta, dación en pago y donación a favor de distintos particulares, observándose que de 36 inmuebles, los dictámenes técnicos emitidos y que sirvieron de base para la desincorporación de los mismos, no determinan ni justifican en forma literal que dichos bienes hubiesen dejado de ser útiles para la prestación de un servicio público y/o que no hubiesen sido factible utilizarlos para algún otro aprovechamiento en beneficio de la comunidad, siendo . estos requisitos indispensables para justificar y sustentar la desincorporación de los mismos, incumpliendo con el Artículo 16, Fracción 1 de la Ley dél Régimen Municipal para el Estado de B.C. Anexo 14

b) El deslinde topográfico certificado de los 34 inmuebles a desincorporar fue emitido por el departamento de cartografía de la Dirección de Catastro; sin embargo este lo debió emitir la Dirección de Administración Urbana, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 15 Segundo Párrafo numeral 6 del Reglamento de Bienes y Servicios para el Municipio de Tijuana, B.C. Anexo 15

6. Mediante Acuerdo de Sesión Extraordinaria de Cabildo celebrada en fecha 18 de febrero de 2016 y publicada en el Periódico Oficial del Estado de B.C. en fecha 11 de m_arzo de 2016, el Ayuntamiento autorizó la desincorporación del dominio público al privado de una fracción de 2,894 m2 del predio identificado con clave catastral CF-251-181 , ubicado en andador Oriente s/n Colonia Camino Verde de esta Ciudad de Tijuana, B.C.; así mismo se instruye al Ejecutivo Municipal para que por su

MEX I CA L I TIJUA N A EN S E NADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Calle Gobernador Lugo 10070 C 11 M é . Plaza Baja California Centro Civico, F a · . 1 C ' a e azall n 206 esquina con lng. Santiago Garin Mexlcali, Baja California C.P. 21000 r cc1onam1en o alette , Fraccionamiento Acapulco , Tel. (686) 253-39-90 Tijuana. Baja California C.P. 22044 Ensenada, Baja California C.P. 22890

Tel. (664) 379-83·18 Tel. (646) 206-2 '1-62

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conducto se dé cumplimiento al punto de acuerdo inmediato anterior y se realicen los trabajos técnicos necesarios para subdividir el predio mayor de 15,620.78 m2

,

para que se realice el Contrato de Compraventa respectivo por los 2,894 .00 m2

desincorporados y sea utilizado para la instalación de lavado de alta tecnología para tracto camiones y autobuses, observándose de · lo anterior el incumplimiento al Contrato de Donación celebrado en fecha 2 de diciembre de 201 O con el Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de Baja California a favor del Municipio de Tijuana, B.C., que en su Cláusula Quinta establece que el inmueble deberá ser destinado para el funcionamiento de instalaciones relacionadas con la seguridad pública y actividades deportivas y que de dársele un uso o destino diferente al inmueble sin previa autorización del Ejecutivo Estatal, se revertirá la propiedad del mismo, así como sus mejoras a favor del Gobierno del Estado.

Adicional a lo anterior, actualmente al inmueble referido se le está dando uso de lanzadera (despacho temporal de unidades de transporte) sin contar con el Dictamen favorable de uso de suelo, licencia de construcción así como documento en el que se autoriza el uso de ese espacio como lanzadera por la Dirección Municipal del Transporte Público de Tijuana, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 8 del Reglamento de Transporte Público para el Municipio de Tijuana, Baja California .

7. De la revisión del control y registro de bienes inmuebles se derivan las siguientes observaciones:

M E X I CA LI

7.1 El Ayuntamiento no ha formalizado la propiedad legal de . los predios que fueron donados por empresas fraccionadoras con motivo de la autorización de Fraccionamientos de los ejercicios 1993, 1995, 1998, 1999, 2000, 2003, 2004 , 2006 a 201 O y 2012 a 2016, mismos que están registrados en cuentas de orden a un valor de $3,489'353,935 no obstante que los Acuerdos de dichos Fraccionamientos establecen un plazo no mayor de 90 días a partir de la fecha de su publicación en el Periódico Oficial del Estado para su inscripción en el Registro Público de la Propiedad y de Comercio.

7.2 El ~yuntamiento no ha registrado los Bienes Inmuebles donados por el Gobierno del Estado contenidos en el Decreto No. 132 de fecha 23 de diciembre de 2002, correspondientes a vialidades y calleJones de servicio publica~o en el Periódico Oficial del Estado de B.C., el 31 de enero de 2003: incumpltendo con lo establecido en el Artículo 23 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G" Plaza Baja California Centro Cívico ' Mexicali, Baja California C.P. 21000

T I J U ANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379·83·18

ENS E NADA Calle Mazallán 206 esquin a con lng. Santiago Garin Fraccionamiento Acapulco, ' Ensenada , Saja California C.P. 22890 Tel. (686) 253·39·90 Tel. (646) 206·21-62

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7.3 El Ayuntamiento tiene registrado en Cuentas de Orden el Bien Inmueble donde se localizan las instalaciones de la Delegación Playas de Tijuana (Cortijo San José), asignado por Gobierno del Estado, mediante oficio No. 2269 de fecha 20 de marzo de 1996, con una superficie de 32 , 150 m2 y un valor según Padrón de $64'930, 140, mismo que no ha sido regularizado a favor del Ayuntamiento.

7.4 El Ayuntamiento presenta al 31 de diciembre de 2016, en Cuentas de Orden un importe de $277'814,249 correspondiente al registro de 29 predios propiedad de Gobierno del Estado de los cuales no fue proporcionada documentación que justifique y/o ampare la posesión y uso de los mismos por parte del Ayuntamiento.

8. En sesión de cabildo de fecha 11 de enero de 2006, se aprobó por mayoría de votos el otorgamiento de la concesión relativa a la construcción, mantenimiento, y rehabilitación de puentes peatonales por cuenta y costo, a cambio de su explotación o aprovechamiento comercial con fines publicitarios, en diversas ubicaciones del Municipio de Tijuana , B.C., por un término de diez años, resultando ganadores las empresas Medios PPI , S.A. de C.V., Productividad Máxima en Servicios, S.C. y Anuncio e Imagen de B.C. S.A. de C.V.; derivado de lo. anterior se solicitaron copia de los contratos antes mencionados generándose al respecto las siguientes observaciones:

MEX I CA LI

a) No proporcionaron evidencia de haber celebrado Contrato de Concesión con la empresa Anuncios e Imagen de Baja California , S.A. de C.V., manifestando el Ayuntamiento que no cuenta con documental alguna respecto a este contrato, ni cuenta con evidencia de la construcción , remodelación o mantenimiento de los puentes peatonales concesionados.

Derivado de lo anterior se desconoce si dieron cumplimiento a dicho acuerdo, además si la empresa está haciendo uso del patrimonio municipal.

b) Con fechas 23 de mayo de 2006 y 22 de noviembre de 2007, el Ayuntamiento celebró Contrato Administrativo de Concesión para la Construcción Mantenimiento y Rehabilitación de Puentes Peatonales con las empresas Medios PPI , S.A. de C.V. y Productividad Máxima en Servicios, S.C.

T IJU AN A Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,


E NS E NA D A Calle Mazatlan 208 esquina con lng . Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Me,ica li, Baja California C.P. 21000

Tel. (686) 253-39-90 Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

Ensenada, Baja C~llfornia C.P. 22890 Tel. (646) 206-21'62

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Los cuales tienen por objeto definir las bases sobre las cuales "El Concesionario" bajo su cuenta y costo, construirá, rehabilitará, dará mantenimiento y como contraprestación de dichas actividades, explotará comercialmente con fines publicitarios, los puentes identificados en la declaración 1, inciso P), punto 1, del contrato de Concesión.

Acordando que la vigencia de la concesión sería por un término de diez años, contados a partir de la entrega del último puente a que hace referencia el calendario de obra, periodo que podía ser prorrogado por periodos de un año, siempre y cuando "El Concesionario" hubiere cumplido cabalmente con todas sus obligaciones, para lo cual, éste debió solicitar por escrito al Ayuntamiento, la prórroga respectiva con 60 días naturales de anticipación al término o de cualquiera de sus prórrogas.

Ahora bien con fecha 23 de noviembre de 2009, Cabildo aprobó por unanimidad de votos, celebrar convenio modificatorio administrativo de concesión otorgado a la empresa Medios PPI , S.A. de C.V., en el cual se modificó la declaración 1 Inciso P), Punto 1 del Contrato, el cual se celebró en fecha 6 de enero de 2010.

• De los dos Contratos Administrativos de Concesión antes mencionados el Ayuntamiento no proporcionó información relativa al cumplimiento de la normatividad aplicable én el ámbito de construcción de los puentes peatonales y su publicidad comercial, como lo establece la Cláusula Cuarta y Quinta de los Contratos Administrativos de Concesión.

Cabe mencionar que la vigencia para concluir los trabajos de construcción y remodelación de los puentes peatonales de la empresa Medios PPI, S.A. de .C.V., sería a más tardar el 15 de octubre de 2007, de acuerdo a la Cláusula Quinta, Inciso B) del Contrato Administrativo de Concesión, sin embargo el Ayuntamiento proporcionó información de la empresa Medios PPI , S.A. de .C.V., correspondiente a 6 (seis) constancias de terminación de obras de Construcción de puente peatonal, las cuales fueron emitidas por la Dirección de Administración Urbana en fecha de 26 de julio de 2007, además proporcionaron copia de 5 (cinco) oficios de regularización de Licencia de Urbanización para puente peatonal emitidos por la · Dirección de Administración Urbana de fechas 25 y 26 de noviembre de 201 O, indexando a estos 6 (seis) oficios de fecha 26 de noviembre de 2010, en los cuales el

T I JUANA Calle Calafia y Ca lzada Independencia módulo "G" , Plaza Baja California Centro Cívico,


E N SE N A DA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garín Fraccionamiento Acapulco, ' Ensenada, Baja California C.P. 22890

Mexicall, Baja California CP. 21 000 Tel. (636) 253-39-90

Tijuana , Baja California C .P . 22044 Tel. (664i 379-83-1 B Tel. (646) 206-21-62

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responsable de la realización de las obras y proyecto notificó haber terminado la obra de construcción de cinco puentes peatonales a la Dirección de Administración Urbana, sin embargo no proporcionaron las acta de entrega de recepción de los trabajos de obra objeto de la Concesión.

Por lo que corresponde a la empresa Productividad Máxima en Servicios, S.C., no proporcionaron evidencia documental de que se hayan construido los puentes peatonales descritos en la declaración 1, inciso P), punto 1, de acuerdo al calendario del Anexo "A" del Contrato Administrativo de Concesión celebrado con las empresas. Además la vigencia para concluir los trabajos de construcción y remodelación de los puentes peatonales de la empresa, el Contrato Administrativo de Concesión, en su Cláusula Quinta, Inciso B), establece lo siguiente "Concluir los trabajos de Construcción y remodelación de los puentes peatonales el último día de vigencia del contrato debiendo iniciar los mismos dentro dé los treinta días siguiente a la fecha del contrato ., lo cual no es congruente con la vigencia del Contrato ya que este establece que será por un término de diez años, contados a partir de la entrega del ultimo puente.

• No proporcionaron póliza de responsabilidad civil vigente de la empresa Productividad Máxima en SeNicios, S.C. , incumpliendo con lo establecido del Contrato Administrativo de Concesión.

Derivado de todo lo antes mencionado se desconoce si las empresas han dado cumplimiento a los contratos Administrativos de Concesión, y/o en su caso si el Ayuntamiento haya dado cumplimiento a lo establecido en la Cláusula Vigésima Segunda de los Contratos los cuales establecen las causas de revocación en caso de incumplimiento.

La información antes mencionada fue proporcionada por el Ayuntamiento con oficios No. DIR/829/2016, DIR/196/2017 y DIR/210/2017 de fechas 1 de junio de 2016, 1 y 3 de marzo de 2017, emitidos por Ja Dirección de Obras e infraestructura Urbana Municipal. .

V. Como resultado de la revisión, se derivaron las siguientes salvedades, las cuales se hacen del conocimiento a esta H. Comisión de Fiscalización del Gasto Público del Congreso del Estado de Baja Catifornia:

M E XICA L I Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C. P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJU A N A Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Ca!eUe, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. í664) 379-83- 18

ENSEN A D A Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin Fraccionamiento Acapu/co, ' Ensenada, Saja California C.P. 22890 Te l. (646) 205·21-62

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1. Durante el ejercicio el Ayuntamiento recaudó Impuesto sobre adquisición de inmuebles del cual, se seleccionó para su revisión 35 expedientes, derivándose al respecto las siguientes obseNaciones:

a) Se recaudó de menos a 4 contribuyentes un importe de $210,356 , debido a que el Ayuntamiento omitió el cobro de recargos, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 66 de la Ley de Ingresos del Municipio de Tijuana, Baja California, para el ejercicio fiscal del 2016. Anexo 16

b) No fue posible verificar la correcta recaudación del impuesto del inmueble identificado con la clave catastral FD-000-224 por un importe de $3'434,985, toda vez que no se proporcionó expediente y/o documentación alguna, incumpliendo con el Artícu lo 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

e) En 3 casos por un importe de $11 '993,904 el certificado de libertad de gravamen no contiene los sellos y firmas, incumpliendo con el requisito No. 3 para el pago de impuestos del Anexo 1 de la Norma Técnica No. 3. Anexo 17

d) Sin contar con autorización expresa del Congreso del Estado para modificar los gravámenes establecidos en la Ley de Ingresos, el Ayuntamiento durante el ejercicio otorgó 55 subsidios por un importe de $3'514,875, de los cuales 50 estímulos por un importe de $1'120,227 corresponden a Impuesto Predial y 5 estímulos por un importe de $2'394,648 corresponden a Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles; obseNándose la improcedencia de su aplicación, en virtud de que el Ayuntamiento omitió presentar ante el Cabildo, la "Iniciativa de Decreto" correspondiente, para su posterior aprobación por el Congreso del Estado, mediante la expedición del "Decreto" , respectivo , mismo que adquiriría su vigencia y obligatoriedad una vez publicado en el Periódico Oficial del Estado, incumpliendo con los Artículos 72 de la Ley de Ingresos del Municipio de Tijuana, B.C., para el Ejercicio Fiscal 2016, 33 y 85 de la Constitución Política del Estado de 8.C. Anexo 18

2. Durante el ejercicio el Ayuntamiento recaudó un importe de $145'387,275 por concepto de Derechos por SeNicio de Policía Comercial, seleccionándose para su revisión un monto de $37'601 , 114, de lo cual el Ayuntamiento no proporcionó los reportes quincenales de servicio de vigilancia de punto fijo , listas de asistencia y relación de horas extraordinarias correspond iente a 9 cobros realizados a la empresa Hipódromo Aguacaliente, S.A. de C.V. por concepto de servicios de

ME X I CA LI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja Calfornia Centro Cívica, Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijua na , Baia California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-1 8

E N SEN ADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin Fraccionamiento Acapulco. ' Ensenada, Ba¡a California C.P. 22890 Tel. (646) 206·21·62

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BA.JA CALIFORNIA

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AUDITORÍA SU~ERIOR DEL ESTADO DE BAJA CALIFCDRNIA

DIRECCIÓN DE b uMPLIMIENTO FINANCIERO "A2"

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protección comercial y vigilan~ia a4xiliar que aml aran ingresos PO( un i~porte de $35'289,573, por lo que no se pud9 verificar el q~rrecto cobro .de dic~os. mgresos, mismos que se encuentran estable9ido~ ~~ el Art¡pulo 41 Fraccione~ 1 1 .nc1~0. A). y VI inciso A) de la Ley de Ingresos del Murnc1p10 de TI uana, B.C., para e.1 eJerc1c10 fiscal 2016. Anexo 19 · 1 ·

. ! . . . 1 1

Lo anterior incumple con lo establecido en el , rtículo 43 de la L1ey General de Contabilidad Gubernamental. · I i I

1 1 .

3. Durante el ejercicio el Ayuntamiento otorgq 161

69 permisos tem~orales , de los cuales .1,425 corresponden a las modalidades Id 1 Transporte de Alquiler (Taxis con itinerario, taxis sin itinerario y taxis [libres), y ~ . Q~4 relativos a tran~porte masivo y transporte de personal, observándpse de lo p~ rior que la Ley qe Ingresos del Municipio de Tijuana, B.C., para el ejercicio ~i$ al '2016 , no inclu~ó tarifa alguna para el cobro de los mismos, incuripliendo co [el Artículo 39 Prirrier Párrafo del Reglamento de Transporte Público 'para el Muhi ipio de Tijuana B.G.

4. El Dire~tor de Tecnologías de la lnf~rmación d~I lyuntamiento proporcionó en forma digital la descripción de 48 módulo~ del sisterh1 de impuesto predial , mismos que son utilizados en la Dirección de Recaudación Municipal, en el Departamento de Impuestos Inmobiliarios.

1

• .

M EXICALI

. 1

Por lo que corresponde al módulo No. 9 "Recibos¡ Prydial" se utiliza para emisión de recibos de impuestos predial, creación de con·lvenios , eliminación de adeudos y modificaciones de importes en recibos.

1

! i · 1 J

En verificación al proceso operativo se identif,tó que 37 usuarios con nivel de Supervisor, están habilitados para la realización 'de lo antes mencionado.

Derivado de lo anterior se observa que el Artículo 9 del Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de Tijuana, B.C., no menciona en sus funciones y atribuciones que el Departamento de Impuestos Inmobiliarios de la Dirección de Recaudación Municipal , tenga facultades para realizar la función de eliminar adeudos y de modificar importes en recibos de impuesto predial , toda vez que la función de aplicar los valores y tasas con que deberán pagar los causantes le corresponde a la Dirección de Catastro Municipal, esto de, acuerdo a lo establecido en el Artículo 59 del Reglamento de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología Municipal , B.C. ·

TIJUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G'• , Plaza Baja California Centro Cívico,


ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco; Mexícali , Baja California C.P. 21000

Tel. (686) 253-39-90 Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

Ensenada, Baja California C.P. 22690 T et. (646) 206-21-62

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Cabe mencionar que de la revisión realizada al Impuesto predial se identificó que le asignaron un valor de $0 al valor de la zona homogénea de la clave catastral ZC-022-009, y de las claves TC-497-980 y TC-497-982 el dato de la zona homogénea es correcto sin embargo el total a pagar del impuesto fue manipulado. Informando el Recaudador de Rentas Municipal a ta Dirección de Responsabilidades de la Sindicatura Procuradora de las irregularidades identificadas en las claves catastrales TC-497-980 y TC-497-982 con oficio No. REC/182/2017 de fecha 4 de enero de 2017.Anexo 20

5. Derivado de la revisión de la venta de bienes inmuebles, se observa lo siguiente:

a) En fecha 26 de abril de 2016 se formalizó el contrato de compraventa celebrado con la empresa Eco Irrigación S. de R.L. de C.V. por la venta de 2 inmuebles por un importe de $7'857,086, mismos que fueron recibidos durante el ejercicio 2015, observándose de lo anterior la falta de expedición del recibo de ingresos por dicho importe, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 19 Párrafo Primero de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California .

b) El Ayuntamiento omitió registrar contablemente en el ingreso la venta de tres inmuebles identificados con la clave catastral OF-014-006, CF-252-211 y PC-013-009 respectivamente, por un importe de $29'319,955, el cual registró contablemente en la cuenta de "Pagos Anticipados", lo anterior incumple con lo establecido en las Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los Ingresos.

6. El Ayuntamiento con fecha 11 de noviembre de 2016, celebró contrato de prestación de seri.ticios profesionales con la empresa Espiral Technologies de México, S.A. de C.V., con el objeto de recibir los servicios de cobranza a través de la incorporación de tecnologías de pagos móviles en el proceso de recaudación durante el primer ejercieio fiscal 2016, utilizando las herramientas de aplicación móvil especializada para el procesamiento de pagos electrónicos a través de tarjetas de crédito y débito (Visa y Master Card) y el uso de dos lectores móviles de tarjetas bancarias proporcionados por la misma empresa, con número de afíliación 7659945 del Grupo Financiero Banorte, con vigencia retroactiva del 1 de enero de 2016 al 30 de noviembre de 2016.

Estableciendo en su Cláusula Segunda que el monto recaudado por la empresa a través de la plataforma desarrollada por éste, sería hasta la cantidad de $1 '500 000 por lo cual el Ayuntamiento solo cubriría como contraprestación hasta un val~r d~

MEXICA L I Calle Ca\afia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Clvico, Mexicali . Baja California C .P . 21 000 Tel. (686) 253-39-90

T I JU A N A Call e Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette. Tijuana. Baja California C.P . 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSE NA D A Calle .Mazatlán 205 esquina con lng. Santiago Garín , Fracc1onam1e:nto Acapulco, Ensenada. Baja Californ ia C.P. 22890 Tel. (646) 206-21 -62

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$60,000 correspondiente al 4% del total de la operación, más el impuesto al valor agregado, derivándose de dicha contratación las siguientes observaciones:

Durante los días 8, 11 , 12, 13, 14, 15, 18, 19, 20, 21, 22, 25, 26, 27 y 29 de enero de 2016, el Ayuntamiento recibió los servicios por parte de la empresa sin contar con Contrato de servicio firmado, en el cual se establecieran los términos y obligaciones a las que se sujetaron ambas partes ya que el contrato se firmó hasta el 11 de noviembre de 2016 como se menciona con anterioridad , señalando como periodo de vigencia retroactiva del 1 de enero de 2016 al 30 de noviembre de 2016, derivado de lo anterior se observa lo siguiente:

En el periodo antes mencionado el Ayuntamiento recaudó ingresos en las cajas No. 54 (Caja Móvil) y 158 (Tesorería Caja General) un importe de $4'886,390, de los cuales $1'237,962 fueron cobrados por medio de tarjeta de crédito e ingresados a la terminal con número de afiliación No, 7659945 del Banco Banorte, S.A. a nombre de Espiral Technologies de México, S.A. de C.V., los cuales ingresaron hasta el 3 de mayo de 2017 a la cuenta bancaria del Ayuntamiento No. 0412003760 del Banco HSBC México, S.A. , afectando al erario público por un importe aproximado de $83,379 por intereses generados ya que transcurrió un año y cuatro meses para que la empresa depositara el ingreso al municipio.

7. Derivado de revisar que el Ayuntamiento suministre los servicios públicos que tiene a su cargo , en cumplimiento con lo establecidos en las Leyes y Reglamentos en la materia, respecto a la prestación del servicio público de rastro municipal, se observa lo siguiente:

El Ayuntamiento no proporcionó Reglamento que regule la prestación del servicio público de rastro municipal, incumpliendo con los Artículos 82, Apartado B, Fracción VI , de !a Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California y 24 del Reglamento de Bando de Policía y Gobierno para el Municipio de Tijuana, 8 .C.

8. Derivado de la revisión de 28 expedientes correspondientes al remate de vehículos, los cuales fueron publicados en el Periódico Oficial del Estado de Baja California en distintas fechas, se observa que el Ayuntamiento no proporcionó las autorizaciones de Cabildo correspondientes para llevar a cabo dichos remates por un importe $4'358,388, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 170 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de B.C. y 4 Fracción VI del Reglamento de Arrastre y Almacenamiento de Vehículos del Municipio de Tijuana, 8 .C. Anexo 21

M E X I CALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo ''G", Plaza Baja California Centro Cívico , Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TI JUA N A Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Ca\el\e, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

EN SE N A D A Calle Mazatlán 205 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22690 Tel. {646) 206-21-62

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Cabe mencionar que el Artículo 170 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de B.C. establece lo siguiente "La adjudicación que decrete la oficina rematante, en cualquiera de los casos previstos en el Artículo anterior, solo será válida si la aprueba el Ayuntamiento".

9. Derivado de revisar 28 expedientes de permisos nuevos para la venta, almacenaje y consumo público de bebidas alcohólicas otorgados durante el ejercicio 2016 y 1 O solicitudes de permisos nuevos para la venta, almacenaje y consumo público de bebidas alcohólicas que fueron autorizadas en dicho ejercicio, se observa lo siguiente:

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a) Los permisos de alcohol con número A03514 y A03521 fueron autorizados en fechas 1 O de diciembre de 2008 y 15 de noviembre de 2004, respectivamente, sin embargo fue hasta el 21 de febrero de 2011 que el Ayuntamiento realizó un citatorio al titular del primer permiso mencionado mediante oficio número DBAC-03112011, habiéndose presentado el titular hasta el 28 de marzo de 2016 a pagar los derechos del permiso, es decir, 5 años y 35 días posteriores a su citatorio; por lo que respecta al titular del segundo permiso, este se presentó el 12 de julio de 2005 a dar un pago inicial al convenio de pago en parcialidades que fue celebrado en la misma fecha para cubrir el importe de los derechos del permiso, sin embargo incumplió a dicho convenio y regresó a pagar el resto hasta el ejercicio 2015 durante los meses de enero y marzo, es decir, 9 años y 4 meses posteriores a su autorización, observándose de lo anterior que el Ayuntamiento incumplió con los plazos establecidos en el Artículo 31 del Reglamento para la Venta, Almacenaje y Consumo Público de Bebidas Alcohólicas en el Municipio de Tijuana, B.C.

Además el Reglamento para la Venta, Almacenaje y Consumo Público de Bebidas Alcohólicas en el Municipio de Tijuana, B.C. no especifica la forma en que el Ayuntamiento debe realizar las notificaciones mencionadas en el Artículo 31 a los permisionarios, así como el plazo para realizarlas.

b) En 5 expedientes que obran en la Dirección de Bebidas Alcohólicas existen oficios referentes a las inspecciones realizadas a los comercios por parte de personal de la Dirección de Inspección y Verificación Municipal, los cuales indican que los comercios se encontraban abiertos y se les facilitó el desarrollo de la verificación, asimismo se anexan fotografías a los oficios mencionados que muestran que en el interior de los comercios existen bebidas alcohólicas, sin embargo no proporcionaron documentación relacionada con alguna sanción impuesta a los comercios por estar operando sin licencia de operación y sin permiso para la venta de alcohol. Anexo 22

"fljtJANA ENSENADA Calli·~ CH!atia y C:1lzada lndependencíu ir10du1n .. G~ ,

Plaza Bri.ja CF.'iiforniB Centro Cívico. Cf·lllO Gobenv:ldor Lu90 100"/0. Fracd1..HK~mien10 c~-:i:Jott•?.,

Calle i\t:.¡z~tk·)n '.'::06 e~•qulna con lng. SHrrt1ano Gat111. 1~r3ct;i0namiei1to Acapul,;o,

tviH:<iet"t\i, Baja CaHforni¿.¡ C.P. 21000 TD! . (tiU<~ ) 25~3-39 -90

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A su vez en 6 expedientes que obran en la Dirección de Bebidas Alcohólicas existen oficios referentes a las inspecciones realizadas a los comercios por parte de personal de la Dirección de Inspección y Verificación Municipal, los cuales mencionan que los comercios se encontraron operando con venta de bebidas alcohólicas, sin embargo no proporcionaron documentación relacionada con alguna sanción impuesta a los comercios por estar operando sin licencia de operación y sin permiso para la venta de alcohol. Anexo 23

Lo anterior incumple con lo establecido en los Artículos 4 Fracción 11, 5 Fracción 111, 6 Fracción VI y 122 del Reglamento para el Funcionamiento de Giros Comerciales, Industriales y de Prestación de Servicios para el Municipio de Tijuana, B.C. y Artículos 9 Fracción IV, 10 Fracción IV, 12 Fracción VII y 74 del Reglamento para la Venta, Almacenaje y Consumo Público de Bebidas Alcohólicas en el Municipio de Tijuana, B.C.

e) A los permisos A03521 y A03556 se les cobró de más un importe de $29, 136 y $6,343.69 respectivamente, por los derechos de expedición del permiso para la venta de alcohol, toda vez que el salario mínimo aplicado por el Ayuntamiento es incorrecto, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 18 Fracción IV inciso A) sub incisos d) y h) y 69 de la Ley de Ingresos del Municipio de Tijuana, B.C. para el ejercicio fiscal 2004.

Cabe mencionar que los permisos antes mencionados se autorizaron en el ejercicio 2004 y et contribuyente concluyó los pagos de los derechos hasta el ejercicio 2016.

d) Así mismo el Ayuntamiento no recaudó un importe de $25,315 por concepto de aumento de actividad (venta de bebidas alcohólicas) de 15 permisos expedidos durante el ejercicio 2016, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 37 Fracción XXVIII inciso O) de la Ley de Ingresos del Municipio de Tijuana, B.C. para el ejercicio fiscal 2016. Anexo 24

e) En fecha 23 de agosto de 2016 fueron autorizados 11 permisos para la venta, almacenaje y consumo público entre otros de bebidas alcohólicas para operar distintos giros comerciales, sin embargo fueron autorizados sin contar con la licencia de operación correspondiente, incumpliendo con el Artículo 23 Fracción X del Reglamento para la venta, almacenaje y consumo público de bebidas alcohólicas en el Municipio de Tijuana, B.C. Anexo 25

MCXICA.Li T!JU,\NA Calle Calafia y <'~alz¿~da lndepHnt1í:HiCía módulo .. G". Callü Güt;emador Lugo 100'10. F'l~za 8~"tia C rJ1ifQíl1if1 Cer.trn Cívico. Frac<~ionamier.to Calette. MoKltHli ,·Saja CaíifOm1a C.P. '.?1000 Ti¡uan.a, Saj<l Ca!if.omia C.P 22.044 TBI. iHH{)) 253"39"90 'lei. ({164} '..\79-8~'~1f.\

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En fecha 16 de junio de 2017 acudimos a verificar 4 comercios y encontramos que estaban operando y vendiendo bebidas alcohólicas sin contar con la licencia de operación y permiso de alcoholes correspondientes, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 4 Fracción 11, 5 Fracción 111, 6 Fracción VI Y 122 del Reglamento para el Funcionamiento de Giros Comerciales, Industriales y de Prestación de Servicios para el Municipio de Tijuana, 8.C. y Artículos 9 Fracción IV, 10 Fracción IV, 12 Fracción VII y 74 del Reglamento para la Venta, Almacenaje y Consumo Público de Bebidas Alcohólicas en el Municipio de Tijuana, 8.C. Anexo 26

g) Cabe señalar que de 9 permisos autorizados el 23 de agosto de 2016, el Ayuntamiento no ha recaudado ingresos por un importe de $3'036,201 por concepto de derechos de expedición de permisos nuevos de alcohol, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 28 Fracción 111 inciso A) subincisos a), e), f), h) i) de la Ley de Ingresos del Municipio de Tijuana, B.C. para el ejercicio fiscal 2016. Anexo 27

Asimismo no proporcionó documentación que ampare en obtener su permiso de alcohol y en su caso de haber remitido relación de los mismos a Cabildo para que éste en ejercicio de sus facultades determinara dejar sin efectos los permisos autorizados, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 22 Fracción 1 del Reglamento para la Venta, Almacenaje y Consumo Público de Bebidas Alcohólicas en el Municipio de Tijuana, B.C.

1 O. El Ayuntamiento efectuó una erogación por un importe de $42,000.00, de los cuales fue solicitada y no proporcionada evidencia que justifique el gasto realizado, toda vez que los gastos comprobados por la Secretaría de Desarrollo Social, consistieron en la presentación de la factura de folio No. 2 del proveedor Vicente T éllez Sánchez, la cual en el concepto solo indica "Gastos de Orden Social para la 1era. Expoferia Indígena", sin mencionar que tipo de bienes o servicios fueron prestados, de igual manera no fue proporcionada evidencia que soporte este gasto, además el proveedor antes mencionado no se encuentra en el Padrón de Proveedores del Ayuntamiento.

Lo anterior incumple con el Artículo 59 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California y Artículo 13, Fracción 1 del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C.

MEXiC:ALI TIJUANA CaUt} Caí::;.ifü.¡ y Cal:~Lida ind ~::pendencia moduk1 .. G-. Callo Gobamr!.cior Lu90 40070. Plaz.a Bflja C;;iHfr.1rnia Cen~ro t~í ,1 i co . Frnccio11am!ento Cn!ette. MoxiGa!i, Baja Cr-tlifornit-1 C.P. 21000 Tíjuana, Baía Co!ifcmio C.P 2'.?.0ht.1 Te! . ífü3f5i 25 '.3 - '.J ~J~90 T ~~L ¡_()ü4} 379-S~~ -- 1H

ENS ENA DA Cal!(J Ma:i:atl.an 206 1.::::.;quina con lng. Santiagn (3,:Jrin, Fr3cciunHmiento Acaµuir;o, Enson<:ida. 8aj<:i C~J\ifcmia C.P 2:~390 T~:I. {646) 20b<21~f•2

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11. El Ayuntamiento efectuó erogaciones de la partida de Ayudas Sociales a Personas (gastos de orden social), observándose la falta de evidencia en la entrega de 2001 despensas por $327,666, tales como fotografías suficientes en el evento de entrega y listas de los beneficiados, incumpliendo con la Norma Técnica No. 31 Gastos de Orden Social, en cuanto a los objetivos y campos de aplicación en relación a la eficiencia y transparencia, así como a la Política de Operación 4 y 14.

Además la factura que ampara la compra al proveedor Arturo Alonso Preciado Gómez no describe los artículos adquiridos solo se mencionan como despensas, así mismo el proveedor no forma parte del padrón de proveedores del Ayuntamiento, incumpliendo con el Artículo 13, Fracción 1 del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, 8.C.

Así mismo, se adjudicó de manera directa, debiendo aplicar la adquisición el procedimiento de invitación restringida, incumpliendo con el Artículo 19, Fracción 111 del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C.

Cabe mencionar que el proveedor emite su factura desde la ciudad de México.

12. Durante la revisión se observó la falta de utilización de un sistema adquirido en el ejercicio 2016 por un importe de $800,300, el cual consiste en que a través de un portal, los notarios puedan subir los documentos para su correspondiente revisión por parte de los encargados del ISAI, también llevar a cabo búsquedas en la base de datos de la Dirección de Catastro, visualización mapas temáticos, entre otras cosas, sin embargo, a decir del personal del Ayuntamiento los notarios decidieron no utilizar el sistema.

M EX iCALI

La adquisición de dicho sistema se derivó de la celebración del contrato celebrado con el lng. Jorge Mora Rodarte, en el cual se compromete a llevar a cabo los servicios "De análisis administrativos y de procesos para el control sobre el cobro de las traslaciones del impuesto sobre bienes inmuebles (ISAI) y la creación de medios de control informático, interno y externo en el Ayuntamiento de Tijuana", por un importe de $800,300.

A la fecha de cierre de la auditoria, el sistema se encuentra sin ser utilizado, además no se proporcionó evidencia de que el Ayuntamiento haya convenido o negociado previamente con los notarios la utilización del sistema.

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13. Durante el ejercicio 2016, el Ayuntamiento dejó de ejercer recursos provenientes de la federación, como es el caso del FISM, FORTAMUN, FORTASEG y PREP incumpliendo con la normatividad respectiva, a continuación se mencionan los casos observados:

a) En relación al Fondo de Infraestructura Social Municipal (FISM), de un importe total de recursos recibidos por $120'753,030, el Ayuntamiento reflejó un subejercicio de $13'996,062, incumpliendo con el Artículo 7, Primer Párrafo, del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016.

b) En relación al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipio y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN), de un importe total de recursos recibidos por $876'686,760, el Ayuntamiento reflejo un subejercicio de $2'595,539, incumpliendo con el Artículo 7, Primer Párrafo, del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016.

c) En relación al Subsidio a los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal y, en su caso a las entidades federativas que ejerzan de manera directa o coordinada la función de seguridad pública (FORTASEG), de un importe total de recursos recibidos por $79'524,857, el Ayuntamiento reflejo un subejercicio de $1'344,218, incumpliendo con la Cláusula Tercera, inciso D del Convenio Específico de Adhesión, cabe mencionar que el importe fue reintegrado a la federación el 31 de enero de 2017.

d) En relación al Programa de Infraestructura 2016, Vertiente Espacios Públicos y Participación Comunitaria (PREP), de un importe total de recursos recibidos por $7'222,272, el Ayuntamiento reflejo un subejercicio de $2'018,243 incumpliendo con el Artículo 7, Primer Párrafo, del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016, cabe mencionar que el importe fue reintegrado a la federación el 26 de julio de 2017.

14. El Ayuntamiento con fecha 22 de agosto de 2016 adquirió 2 unidades Equipadas para la atención de incendios "Maquina Extinguidora" modelos 2000 y 2001, por un monto de $1 '017,500 y $1 '110,000 sin IVA, habiéndose adjudicado de manera directa ADQ-2016-AD-060 en apego a la excepción establecida en el Artículo 34 Fracción XII del Reglamento de Adquisiciones, Contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C., el cual establece que para la adquisición de bienes usados, el precio de adquisición no podrá ser mayor al. que

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se determine en la Comisión Estatal de Avalúo. Derivado de lo anterior se observa que los avalúas no fueron realizados por dicha comisión, ya que estos los realizó la Comisión de Avalúas de Bienes del Municipio de Tijuana (CABIMT), en fecha 4 de agosto de 2016.

Por lo que corresponde al registro contable de las máquinas extinguidoras duplicaron el registro en pólizas No. 150782 y 150783 ambas de fecha 29 de septiembre de 2016, en las cuales afectaron de manera incorrecta las cuentas contables "Automóviles y Equipo Terrestre" y "Actualización de Hacienda Pública/Patrimonio".

15. Durante el ejercicio el Ayuntamiento pagó a favor de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público por concepto de actualización y recargos un importe de $818,735 y $3'481,694 respectivamente, generados por la falta de entero oportuno del Impuesto Sobre la Renta por las retenciones de Sueldos y Salarios, Asimilados a Salarios, Servicios Profesionales y Arrendamientos de Inmuebles, correspondiente al periodo comprendido de diciembre 2015, agosto y octubre de 2016, incumpliendo con lo establecido en los Artículos 96 Párrafo Penúltimo, 106 Párrafo Último y 116 Párrafo Último de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, 4 y 59 Párrafos Primero y Segundo de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de B.C.

16. En relación a los recursos propios autorizados al Ayuntamiento de Tijuana para la ejecución de obras, se observó que la entidad realizó pagos en exceso a contratistas por un importe de $1'106,674, monto que la Entidad requirió a los contratistas, sin presentar evidencia documental de haber obtenido los reintegros correspondientes, referentes a los siguientes contratos de obra:

16.a En la obra "Construcción de red de agua potable en la colonia Horóscopo Sur, Delegación Cerro Colorado, Tijuana, B.C." ejecutada por la contratista lng. Javier Palacio Sosa, amparada mediante contrato número DOIUM-R33-2016-DCC-46-LP-003, de fecha 29 de agosto de 2016, con importe ejercido y pagado $6'498,599, la Entidad realizó un pago en exceso por un monto de $774,868 C/IVA, compuesto por: diferencias en las cantidades de obra de los conceptos estimados y las identificadas mediante visita e inspección física $170,203, y por insumos integrados en los precios unitarios que no fueron ejecutados $604,666; mismo que fue requerido por la Entidad al contratista mediante oficio DIR/1426/2017 de fecha 12 de septiembre de 2017, sin presentar evidencia documental de haber obtenido el reintegro correspondiente.

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16.b En la obra "Reconstrucción de muro en canal pluvial el florido (200 mi), Delegación La Presa Este, Tijuana, B.C." amparada mediante contrato número DOIUM-2016-DMIP-IS-001 de fecha 21 de julio de 2016 con importe contratado de$ 2'765,154, la Entidad realizó un pago en exceso de $107,030 C/IVA por diferencias detenninadas entre los volúmenes estimados y cantidades de insumos contemplados en la integración de las tarjetas de precios unitarios no ejecutadas, identificadas mediante visita e inspección física realizada el 26 de abril de 2017, mismo que fue requerido por la entidad al contratista mediante oficio DIR/1453/2017 de fecha 12 de septiembre de 2017, sin presentar evidencia documental de haber obtenido el reintegro correspondiente.

16.c En la obra ''Trabajos de bacheo con mezcla asfáltica caliente sobre vialidades secundarias del Fraccionamiento Chapultepec, Lomas de Agua Caliente, y col. Madero, Delegación Centro, Tijuana, B.C." ejecutada por la contratista Constructora SEXTIN, S.A. de C.V. amparada mediante contrato número DOIUM-2016-CVC-RYM-IS-003 de fecha 14 DE JUNIO DE 2016 con importe contratado de $6'063,993, la Entidad realizó un pago en exceso por un monto de $98,718 C/IVA; compuesto por: cobro duplicado de pruebas de laboratorio de control de calidad en la tarjeta No. 1.00.- "Bacheo diurno con mezcla asfáltica en caliente ... ", cuando dichas pruebas de laboratorio, ya habían sido incluidas dentro de la integración de los costos indirectos de la obra $69,618 C/IVA y por conceptos de herramienta de rodillo compactador y bailarina incluidos en la tarjeta de precio unitario del concepto de clave No. 2.00 "Suministro y colocación de base hidráulica, ... ", cuando la compactación de la base ya había sido incluida dentro del concepto de clave No. 1.00 "Bacheo diurno con mezcla asfáltica en caliente ... ".$29, 100 C/IVA; mismo que fue requerido mediante oficio DIR/1468/2017 de fecha 12 de septiembre de 2017, sin presentar evidencia documental de haber obtenido el reintegro correspondiente.

16.d En la obra ''Trabajos de rehabilitación del Museo de Historia de Tijuana, B. C." amparada mediante contrato número DOIUM-2016-SDSM-PAICE-IS-001 de fecha 6 de julio de 2016 con importe ejercido y pagado de $1 '721 ,247, la Entidad realizó un pago en exceso de $43, 124 C/IVA, compuesto por: diferencias determinadas entre los volúmenes estimados y cantidades de insumos contemplados en la integración de las tarjetas de precios unitarios no ejecutadas, identificadas mediante visita e inspección física realizada el 19 de mayo de 2017 un importe de $28,594 C/IVA; por falta de reportes de control

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de calidad de la obra $11,800; y falta de planos de obra terminada $2,730; mismo que fue requerido mediante oficio DIR/1455/2017 y DIR/1828/2017 de fecha 13 de septiembre de 2017 y 11 de octubre de 2017 respectivamente, sin presentar evidencia documental de haber obtenido el reintegro correspondiente.

16.e En la obra "Obras complementarias de alumbrado público, señalamiento horizontal y vertical en Blvd. El Niño, tramo del km 0+440 al km 2+900 ubicado en la Delegación La Presa Este, Tijuana B.C." ejecutada por la contratista Urbanizadora Roma, S.A. de C.V. amparada mediante contrato número DOIUM-2016-CVC-SCO-IS-006 de fecha 19 de agosto de 2016 con importe contratado de $5'971,675, la Entidad realizó un pago en exceso por un monto de $35,214 C/IVA, por diferencias en las cantidades de obras de los conceptos estimados y las identificadas mediante visita e inspección física, mismo que fue requerido por la entidad a la contratista mediante oficio DIR/1452/2017 de fecha 13 de septiembre de 2017, sin presentar evidencia documental de haber obtenido el reintegro correspondiente.

16.f En la obra "Construcción de red de drenaje pluvial en c. Marco Antonio Bolaños Cacho (2da. etapa), col. San Luis, Delegación Sánchez Taboada, Tijuana, B.C." ejecutada por la contratista Crisol Constructora, S.A. de C.V. amparada mediante contrato número DOIUM-2016-R33-DST-13-LP-001, de fecha 16 de mayo de 2016, con importe ejercido y pagado $14'626,989, la Entidad realizó un pago en exceso por un monto de $31,451 C/IVA, por diferencias en las cantidades de obras de los conceptos estimados y las identificadas mediante visita e inspección física, mismo que fue requerido por la entidad al contratista mediante oficio DIR/1435/2017 de fecha 12 de septiembre de 2017, sin presentar evidencia documental de haber obtenido el reintegro correspondiente.

16.g En la obra "Trabajos de adecuación geométrica y reconstrucción de pavimentación con concreto hidráulico en nodo calle once con bulevar Sánchez Taboada, delegación centro, Tijuana, B. C". ejecutada por la contratista MARTVAL Grupo Constructor, S.A. de C.V amparada mediante contrato número DOIUM-2016-CVC-SCO-IS-002 de fecha 23 de marzo de 2016 con importe contratado de $2'969,063, la Entidad realizó un pago en exceso por un monto de $16,269 C/IVA, por diferencias en las cantidades de obras de los conceptos estimados y las identificadas mediante visita e inspección física, mismo que fue requerido mediante oficio DIR/1435/2017 de fecha 12 de septiembre de 2017, sin presentar evidencia documental de haber obtenido el reintegro correspondiente.

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Incumpliendo a lo establecido en el segundo párrafo del artículo 64 de la Ley de Obras Públicas, Equipamientos, Suministros y Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Baja California.

17. En relación a la obra "Rehabilitación de alumbrado público en diversas ubicaciones de la Delegación San Antonio de los Buenos, Tijuana, B.C. ejecutada por la contratista TELETEC DE MÉXICO, S.A.P.I. DE C.V. amparada mediante contrato número DOlUM-R-33-2016-DSAB-89-IS-023, de fecha 05 de agosto del 2016, con importe comprometido de $3'488,217, se observó lo siguiente: De acuerdo a convenio de diferimiento pactado el 27 de septiembre de 2016, se estableció fecha de terminación de los trabajos para el 13 de noviembre de 2016; sin embargo, mediante visita e inspección física realizada a la obra el 13 de julio del 2017, se observó que la obra se encontraba suspendida por causas imputables al contratista con un avance físico del 35%, la entidad reporta trabajos ejecutados reales por $1 '254,982 y un atraso de los trabajos de 251 días naturales a julio de 2017, sin que exista evidencia documental que justifique el atraso e incumplimiento a la ejecución de los trabajos, la aplicación de penas convencionales correspondientes, estimaciones de obra, y amortización total del anticipo otorgado por $1 '046,465.

Cabe mencionar que el Ayuntamiento mediante oficios números SOC/132/2017, SOC/278/2017, DIR/942/2017, requirió al contratista presentar la estimación única correspondiente a los trabajos ejecutados, para así, amortizar el anticipo, y realizar el finiquito, no siéndole posible, ya que argumenta que no encontró a la empresa en el domicilio señalado en el contrato, sin embargo, no respalda los oficios anteriormente con una querella jurídica ante la autoridad correspondiente.

Incumpliendo el artículo 67 fracción 11 , de la Ley de Obras Públicas, Equipamientos, Suministro y Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Baja California, y artículo 46 del Reglamento de la Ley Obras Públicas, Equipamientos, Suministros y Servicios relacionados con la Misma del Estado de Baja California y cláusula sexta, décima quinta y decima octava, cuarto párrafo del contrato del contrato.

18. En relación a la obra "Pavimentación con concreto hidráulico del bulevar Florido El Niño (tramo cad. 2+150 al 2+380), Fracc. Paseo Santa María Delegación La Presa Este, Tijuana, B.C." ejecutada por la contratista LPM Construcciones, S.A. de C.V., amparada mediante contrato número 001 UM-2016-CVC-SCO-IS-004, de fecha 11 de agosto de 2016, La Entidad contrató la obra por$ 5'337,964 C/IVA, mismo que fue modificado para quedar a $2'219,313 C/IVA, mediante convenio modificatorio 1 celebrado el día 2 de diciembre de 2016, en el cual se redujo a $3'118,651 C/IVA, observándose que fueron reducidas las metas del contrato en un 58.42%, aun

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cuando se contaba con recursos para la ejecución de los trabajos, mismos que fueron aprobados mediante oficios Nos. PP/1447/2015 y T/3145/2015, con cargo a clave presupuestaria 61501, unidad administrativa 1.6.5.2.2.1 con recursos aprobados por $70'634,534. Dentro de la reducción de metas, fueron cancelados conceptos de riego de impregnación, guarniciones y losas de pavimento del cuerpo izquierdo de la vialidad, dejando expuestos trabajos de terracerías y base hidráulica a deterioro por causas naturales, poniendo en riesgo la inversión aplicada en la estructura del pavimento por$ 276,621 C/IVA.

Incumpliendo los artículos 17 fracción 111 y 65 de la Ley de Obras Públicas, Equipamientos, Suministros y Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Baja California.

19. En el proceso de licitación de la obra "Construcción de red de drenaje pluvial en c. Marco Antonio Bolaños cacho (1 ra. etapa), col. San Luis, delegación Sánchez Taboada, Tijuana, B. C. amparada mediante contrato número DOIUM-2016-R33-R-15/2-LP-002 de fecha 29 de agosto del 2016 con importe ejercido y pagado de $5'580, 163, se observó que el Ayuntamiento desechó las propuestas más económicas presentadas por los contratistas JAVIER Palacio Sosa y Constructora OSRAM, S. de R.L. de C.V., con importes de $4'688,627 y $4'716,953, respectivamente, en relación a la propuesta que se le adjudicó el contrato Tecnología de Baja California, S.A. de C.V, con importe de $4'810,486, cuando ésta incumplía con las mismas causas de desechamiento, las diferencias en importe son de $121 ,858 y $93,533 respectivamente.

Incumpliendo el artículo 45 de la Ley de Obras Públicas, Equipamientos, Suministros y Servicios Relacionados con la Misma del Estado de Baja California.

20. En la obra: Transporte masivo tronco alimentador Corredor Río Tijuana puerta México - Florido (paquete 6, contrato 2: construcción de terminales y patios de la ruta troncal del sistema integral de transporte de Tijuana, Tijuana B. C.). ejecutada por la contratista Infraestructura Pública y Obra Civil S. A. de C. V. asociado con JAY Construcciones S.A. DE C.V. amparada mediante contrato número DOIUMBM-BANOBRAS-2015-LPN-013, de fecha 18 de noviembre de 2015 con importe contratado y pagado de $147'359,599, obra que fue recepcionada y finiquitada por la entidad ejecutora y el contratista el 18 de noviembre de 2016; se observó falta de conservación y mantenimiento de la obra, ya que mediante inspecciones físicas realizadas en la terminal "centro" entre los meses de septiembre a diciembre de 2017, se encontraron diversos elementos dañados y diversos accesorios y

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equipamientos con evidencia de haber sido instalados pero que fueron sustraídos (actos vandálicos), que en suma representan un importe de $1'829,187 C/IVA (Anexo 28), sin que a la fecha la entidad haya proporcionado documento alguno que justifique tal situación.

Cabe mencionar que la entidad no proporcionó evidencia documental de haber llevado a cabo el acta de entrega recepción de la obra con la dependencia encargada de la operación y mantenimiento (Paramunicipal SITT), incumpliendo con los artículos 6, 68 y 69 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, teniendo como consecuencia un gasto adicional de recursos públicos para trabajos de reparación en las terminales en comento, importe incluido en el contrato celebrado en el ejercicio fiscal 2017, No. DOIUM-2017-SITT-IS-001, asignado a la empresa RCR Constructora, S.A. de C.V por un importe contratado de $7'650,841.

21. El Ayuntamiento omitió presentar en su Cuenta Pública la siguiente información financiera:

a) Las Notas a los Estados Financieros no revelan y proporcionan información suficiente que amplíe y de significado a los datos contenidos en los Estados Financieros, incumpliendo con el Artículo 40 Fracciones 1 a la V de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios, ordenamientos aplicables por disposición de los Artículos Transitorios Segundo y Tercero-de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado de Baja California y sus Municipios y 49 de Ley General de Contabilidad Gubernamental.

b) El Ayuntamiento no proporcionó la Conciliación de los ingresos y egresos contables con relación a los ingresos y egresos presupuestales, la cual debe integrarse a la Cuenta Pública, incumpliendo con el Artículo 9 Fracción IV inciso a) de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios, ordenamientos aplicables por disposición de los Artículos Transitorios Segundo y Tercero de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado de Baja California y sus Municipios y al Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables, aprobado por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

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22. Incumplimientos a la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

a) No realizan los procesos para calcular la depreciación, deterioro y amortización de bienes del patrimonio, incumpliendo con el Articulo 30 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, a las Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio.

b) Las etapas del presupuesto de ingreso estimado, modificado, devengado y recaudado, el Ayuntamiento no la integra en forma automática en el ejercicio presupuestario con la operación contable, toda vez que no cuenta con el módulo de ingreso presupuesta!. Cabe mencionar que el Ayuntamiento genera la información en hojas de trabajo.

Por lo anterior, se incumple con lo establecido en las Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los Ingresos.

c) La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables de egresos, relativo al momento contable de comprometido, devengado y ejercido el Ayuntamiento no las respalda con la documentación original que compruebe y justifique los registros, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

23. El Ayuntamiento presenta en conciliaciones bancarias, partidas en conciliación por $744'503,222 las cuales se integran por depósitos del Ayuntamiento no considerados por el banco por $116'512,318, depósitos del banco no considerados por el Ayuntamiento por $21'230,399, cheques en tránsito por $327'588,861 y cargos no considerados por el Ayuntamiento por $279'171,645 provenientes de los ejercicios 2006 al 2016, los cuales no muestran avances en sus procesos de investigación para su aclaración y registro contable en su caso. Anexo 29

24. De la revisión practicada a los adeudos de Proyectos Productivos se derivaron las siguientes observaciones:

MEXICALl

a) El Padrón presenta 492 adeudos vencidos los cuales provienen de los ejercicios 2006 al 2015 por un importe de $7'429,927, del cual no proporcionaron evidencia de haber llevado a cabo cobranza de manera eficaz y oportuna, incumpliendo con la Regla Séptima, Inciso h) de las Reglas de Operación y Otorgamiento de Crédito del Programa: Créditos a Emprendedores de Base Social del Municipio de Tijuana, B.C.

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b) Se determinó una diferencia no aclarada de más en registros contables por un monto de $3'033, 113, al comparar el saldo contable de los Proyectos Productivos al 31 de diciembre de 2016 por $10'892,433, con el Padrón de Deudores vigente a la misma fecha el cual asciende a $7'859,320.

c) Los adeudos de Proyectos Productivos el Ayuntamiento los tiene registrados contablemente en la cuenta "1.1 .1.5.Fondo con Afectación Especifica", lo cual es incorrecto toda vez que de acuerdo al plan de cuentas este rubro representa el monto de los fondos con afectación específica que deben financiar determinados gastos o actividades.

25. En relación a diversas cuentas por cobrar, anticipos para obra y depósitos en garantía, se observó lo siguiente:

MEXIC l\LI

25.1 El Ayuntamiento presenta al 31 de diciembre de 2016 Cuenta por Cobrar por $2'696,883 a cargo de los beneficiarios del Programa Hábitat 2005, misma que carece de soporte documental que acredite el derecho de cobro, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Así mismo, existe Cuenta por Cobrar por $485,998 que corresponde a los reintegros realizados de más a la Tesorería de la Federación del Programa Hábitat, mismos que provienen del ejercicio 2006, los cuales a la fecha no se han recuperado o corregido contablemente en su caso.

25.2 El Ayuntamiento presenta cuentas por cobrar por un importe de $2'155, 166, las cuales presentan saldos provenientes de los ejercicios 2001 a 2002, 2004 a 2011 y 2013, sin evidencia de haber realizado gestiones de cobro para su recuperación o corregidos contablemente en su caso. Anexo 30

25.3 El Ayuntamiento presenta en sus registros contables cuenta por cobrar denominada "Cheques Devueltos" un importe de $519,812, mismos que provienen de los ejercicios 2005 a 2016, de los cuales un importe de $424,945 no cuenta con documentación soporte para hacer exigible el cobro, así mismo no fue proporcionada documentación que muestre que a la fecha se hayan realizado las gestiones necesarias para su recuperación. Anexo 31

25.4 El Ayuntamiento al 31 de diciembre de 2016, presenta en sus registros contables cuenta por cobrar a nombre del Fideicomiso de Seguridad Pública del Gobierno del Estado (FOSEG), por un importe de $4'038,056 de la cual no proporcionó documentación que muestre la integración y derechos de

T!JUANA ENSENADA Cailt·!' Caií)fi8 Y C:Jl!ad<:l !rnü~par1denri~ nwdl1lo ··G.. Cafü:: Gob1:.~rn~do r Lugo 10070, C.:1HH fv1azati3n 206 esquina con lng. Santia,_.10 Gari;

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cobro de las aportaciones registradas, desconociéndose el origen de las mismas, las cuales provienen de los ejercicios 2000 al 2010, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

25.5 El Ayuntamiento al 31 de diciembre de 2016 tiene registrados contablemente Anticipos con antigüedad superior a un año por $20'780,453; de los cuales $647,140 corresponde a Anticipos a Proveedores por Prestación de Servicios a Corto Plazo; $957 ,358 corresponde a Anticipos a Proveedores por Adquisición de Bienes Muebles e Inmuebles a Corto Plazo; $521,038 corresponde a Anticipos a Proveedores por Adquisición de Bienes Intangibles a Corto Plazo y $18'654,917 corresponde a Anticipos a Contratistas (Obra) a Corto Plazo, mismos que a la fecha no han sido recuperados, aplicados a las operaciones de compra u obras ejecutadas, o en su caso, corregidos contablemente. Anexo 32

25.6 El Ayuntamiento presenta en registros contables depósitos en garantía por $961,923, de los cuales un monto de $410,120 no cuenta con la documentación que los sustente y $551 ,803 no han sido recuperados o corregidos contablemente en su caso. Anexo 33

26. Durante los ejercicios 2012 al 2016, el Ayuntamiento ha celebrado con diversos contribuyentes convenios de reconocimientos de adeudos y pago en especie de contribuciones municipales, a continuación se indican:

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26.1 El Ayuntamiento presenta cuenta por cobrar a nombre de Ruba Desarrollos, S.A. de C.V. por un importe de $19'402,760, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

26.1.1 Con fecha 02 de junio de 2014 el Ayuntamiento celebró Convenio de Reconocimiento de Adeudo y Pago en Especie de Contribuciones y Accesorios con la empresa Ruba Desarrollos, S.A de C.V., No. 03/2014 por un monto de $3'105,221 pagando en efectivo un importe de $41,742, y el remanente con obras de infraestructura por $3'063,479, señalando un importe máximo para realizar obras de $5'500,000, realizando tres convenios específicos adicionales para la Construcción de módulo estación de bomberos, estación de cruz roja y ampliación de centro comunitario, por un importe total de $5'474,874, proporcionando el Ayuntamiento evidencia documental de que dichas obras fueron concluidas, disminuyendo contablemente la cuenta por

TIJUANA Calle Ca!afia y Calzada \r;¡j;.~pf.:Hld.enc!a módulo .. GM . P\i.~ 7.. íl. B~~j:::l Ca!ifon1ia Cr1ni:ro Cívico,

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ENSENADA C.:ilie Mar atl3n 206 esquina con ln9. Santiago G::lrin, F~KGionamíento Acapuico.

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En~wnndH, Baja Col¡fcmia C.F> 228.._10 Tel ¡646) 206-21-62

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cobrar por el importe antes mencionado e incrementando el patrimonio en la cuenta "Terrenos edificados y con construcciones" .

OBRAS IMPORTE PERIODO DE EJECUCIÓN

Construcción de módulo estación de bomberos $ 2,949,747 3-iun al 31-nov-14

Estación de Cruz Roja 833,958 12-jun al 31-nov-14

Ampliación de centro comunitario 1,691,169 12-jun al 31-nov-14

$ 5,474,874

Derivado de lo anterior se observa que el Ayuntamiento disminuyó nuevamente la cuenta por cobrar por un importe de $717 ,845 afectando a la cuenta contable de patrimonio "Cambios por Errores Contables", amparándola con información parcial de las obras que ya se habían registrado en la cuenta de "Terrenos edificados y con construcciones".

26.1.2 Con fecha 1 O de julio de 2015, el Ayuntamiento celebró Convenio de reconocimiento de Adeudo y Pago en Especie de Contribuciones y Accesorios, con la empresa Ruba Desarrollos, S.A de C.V., en el cual el contribuyente reconoce que adeuda al Ayuntamiento un importe de $1 '999,634, además en la declaración 11, inciso n) del Convenio el contribuyente menciona que en el ejercicio 2016 se llevará a cabo la urbanización, edificación y comercialización en conjunto los Desarrollos habitacionales Natura y Residencial, con un total de 10,980 viviendas, lo cual generaría la obligación de pago de derechos, impuestos y contribuciones por un importe estimado de $14'135,000, los cuales pagaría en especie realizando la construcción de una Estación de Bomberos y Centro Comunitario ubicados en el Fraccionamiento Parajes del Valle; Comandancia de Policía y una Oficina de Servicios ubicados en el Fraccionamiento Natura Sección Bosques y obras y/o proyectos que el Ayuntamiento señale., sin exceder el costo de las obras por un monto de $14'135,000, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

a) Durante los ejercicios 2015 y 2016 el Ayuntamiento expidió recibos de ingresos por diversos trámites por un importe de $9'154,027 y $4'342,894 respectivamente, los cuales registró contablemente como cuenta por cobrar a nombre de Ruba Desarrollos, S.A de C.V., sin proporcionar copia de las estimaciones de las obras ejecutadas

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que comprueben y justifiquen el pago en especie, incumpliendo con la Cláusula Tercera Inciso d) del Convenio Fiscal.

Cabe mencionar que se realizó inspección física y se constató que la Estación de Bomberos, Centro Comunitario, Comandancia de Policía y la Oficina de Servicios se encuentran construidas y operando.

26.1.3 Con fecha 22 de septiembre de 2016 el Ayuntamiento celebró Convenio Fiscal de Reconocimiento de Adeudo y Pago en Especie, con el objeto de establecer los términos en que serán pagados los diversos impuestos y derechos que se generen a cargo del CONTRIBUYENTE por la ejecución del desarrollo habitacional denominado "Fraccionamiento Valparaíso", por un monto estimado de $3'250,000, estableciendo como forma de pago en especie la realización de la obra ampliación a la comandancia de policía ubicada en el lote 2 de la manzana 270, del Fraccionamiento Natura Sección Bosques, cuyo valor no excedería de $2'593,580.

Ahora bien con fecha 23 de septiembre de 2016 el Ayuntamiento a través del Director de Obras e Infraestructura Urbana Municipal "DOIUM" celebró Convenio Específico con el mismo contribuyente, para la ejecución de la Obra Denominada "Construcción de Comandancia de Policía (Segunda Etapa) en el Fraccionamiento Natura Sección Bosques Tijuana, B.C., ambos con vigencia 30 de noviembre de 2016.

Al respecto con fecha 30 de noviembre de 2016, el Ayuntamiento expidió recibo de ingreso por un importe neto de $3'182, 786 por concepto de Otros servicios de Planeación y Desarrollo Urbano por $2'448,297, Impuesto Fomento Deportivo y Educacional por $489,659 y Adicional Fomento Turístico y DIF por $244,830, recibiendo pago en efectivo de $474,761 y $2'708,025 se pagarían en especie, derivándose al respecto la siguiente observación:

El Ayuntamiento expidió recibo de ingreso por un importe de $2'708,025, el cual registró contablemente como cuenta por cobrar, sin proporcionar copia de las estimaciones de las obras ejecutadas que comprueben y justifiquen el pago en especie, incumpliendo con la Cláusula Cuarta inciso d) del Convenio fiscal y Clausula Octava punto No. 4 del Convenio Específico para la ejecución de la Obra.

MEXiC .ALI TIJUi\NA C;.:;!Je Caiafia y C3lz.r.¡cia inLiependencí-a módulo .. G.. . Cal!e Gobernador Luqo 10070. PiBza Baja Ca!ifomii:1 Cent.ro Cfvfc1~, F rac~iunamiento Cn!Btte. tvlo;.;lcoii, Beja C¿1Jifornia C.P. 21000 Tijoam), Baja Ca!ifornif:J C.P. 220-:1.4 'ff;!. (686) 2~D··~JH-90 Tel. (G64} 379~K~~18

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Cabe mencionar que se realizó inspección física y se constató que la construcción de Comandancia de Policía (Segunda Etapa) se encuentra construida y operando.

26.2 El Ayuntamiento con fecha 01 de abril de 2014 celebró Convenio Fiscal de Reconocimiento de Adeudo y Pago en Especie con el Contribuyente Proyectos y Construcciones MUSA, S.A. de C.V., por un monto de $986,497 por concepto de adeudo de Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles calculado al 01 de enero de 2014, pagando en especie mediante arrendamiento de un inmueble destinado para oficinas administrativas de "El Ayuntamiento", con una vigencia del 01 de enero de 2014 al 30 de noviembre de 2016, estableciendo que los pagos subsecuentes derivados del arrendamiento se realizarían única y exclusivamente mediante compensación de contribuciones municipales a cargo del contribuyente o de las personas físicas o morales que éste designe mediante esquema, al 30 de noviembre de 2016. derivándose al respecto las siguientes observaciones:

Durante los ejercicios 2014 y 2015, el Ayuntamiento certificó ingresos a favor del contribuyente por concepto de Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles ISAI por un importe de $6'001,802, el cual excede por un importe de $3'202,521 del precio mensual del arrendamiento, cuotas de mantenimiento, seguros e IVA del contrato, devengados durante los periodos de enero 2014 a noviembre de 2016, el cual asciende a $2'799,281.

De lo anterior no proporcionaron evidencia documental de haber realizado requerimiento del adeudo a través del Procedimiento Administrativo de ejecución, como lo establece la Cláusula Quinta del Convenio Fiscal.

Por lo que corresponde a los periodos devengados del 01 de enero al 30 de noviembre de 2016, por un importe de $1 '021,460, no proporcionaron las facturas ni registraron contablemente en el egreso el arrendamiento, cuota de mantenimiento y seguro del inmueble.

Cabe mencionar que el Convenio carece de la firma del Presidente Municipal.

26.3 Con fecha 25 de noviembre de 2015 y 30 de septiembre de 2016, el Ayuntamiento celebró Convenio Fiscal de Reconocimiento de Adeudo y Pago en Especie con el contribuyente Cadena Baja California, S.A. de C.V., por concepto de adeudos de Impuesto Predial provenientes de los ejercicios 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016 por un importe de $1'718,935 y $562,772

Calle Caiatla y c.·:Jl?.Hdci lndi:~pendoncí<:1 móduio ··G .. Pbna B<1jf-j CH!!fomi-:t Centro Cívico.

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fl./!fj xica\i , Baja C~Hifornio C.P. 21000 'foi. (bl36) 25:i-'.J9-90

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respectivamente, ambos con vigencia al 30 de noviembre de 2016, pagando en efectivo un importe de $79,360 y los $2'202,346 restantes acordaron pagarlos en especie mediante la transmisión de "spots" publicitarios en diversos medios de comunicación.

Ahora bien en los meses de diciembre de 2015 y octubre de 2016 el Ayuntamiento certificó ingreso por concepto de impuesto predial, rezago de impuesto predial y accesorios por un importe de $1 '718,935 y $562, 772 respectivamente, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

Del Convenio Fiscal de fecha 25 de noviembre de 2015, el Ayuntamiento no mostró evidencia de haber recibido el pago en especie por un importe de $1 '644,530, ya que el convenio fiscal concluyó el 30 de noviembre de 2016.

Por lo que corresponde al convenio fiscal de fecha 30 de septiembre de 2016, el Ayuntamiento registró contablemente la factura No. FCBC 004197 de fecha 23 de agosto de 2016, por un importe de $557,816 por concepto de tiempo aire de cuatro estaciones por el período del 15 de julio al 30 de noviembre 2016, sin mostrar evidencia documental de haber recibido los servicios durante los periodos antes mencionados.

26.4 El Ayuntamiento en fechas el 13 de febrero de 2012, 1 de febrero de 2013, 24 de octubre de 2014 y 11 de agosto de 2015, celebró convenio de reconocimiento de adeudo y dación en pago, con el Club Social y Deportivo Campestre de Tijuana. A.C., por un importe de $588,315, $573, 194, $667,286 y $614,560 respectivamente, por concepto de adeudos de Impuesto Prediaf y accesorios de los ejercicios 2012, 2013, 2014 y 2015 estableciéndose que el Club liquidaría el 50% en efectivo y el 50% restante mediante el uso de salones e instalaciones para actos institucionales, reuniones de trabajo y eventos que el Ayuntamiento necesite, con vigencia al 31 de diciembre de 2012, 30 de noviembre de 2013, 24 de octubre de 2015 y 31 de diciembre de 2015 respectivamente; de lo anterior, el Ayuntamiento no mostró evidencia de haber realizado gestiones para la recuperación de los mismo, toda vez que el Club únicamente ha realizado pagos en efectivo por un importe de $1 '221,677 y $248,645 en especie, persistiendo a la fecha un saldo pendiente de recuperar en especie de $973,033.

Por otro lado con fecha 25 de octubre de 2016, el Ayuntamiento celebró convenio fiscal de reconocimiento de adeudo y pago en especie con el contribuyente antes mencionado, por concepto de adeudo de impuesto predial correspondiente al ejercicio 2016 y sus accesorios de la clave catastral

MEXiCALI TIJIJ,O,fU1 Calie CalatJa y C:-.lltí..¡cia lnd~·:oondencia inódtilo ·G"·, Calle GobHrnador Lu90 100'?0. f'lnza s ~'Í ª Caiih:nni~1 Centro.Ch:icu. Frnccionamieoto CRieHe, tAGxicHli 1 Saja Cc:1iífornir-1 C.P. 21000 n¡uana, Baj21 Ca:lifomie C.P 22044 Tf>L füB(JJ 25~3 <.\9~9o ·r 8L tf164) :379.a:~,,1u

ENSENADA Ca!ie M;,.; i.at!jn 206 (3Squirm con inn. Santiago Garin, 1:'.raccíonamit~nto /J..r;apulco, F..risenada, BrJia CaUforn!a C.P 222-90 Tel. ({)46í 205~21-62

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MEX!CALI

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AC-017-000, acordando pagar en especie, permitiendo al Ayuntamiento el uso de las instalaciones de su propiedad para los actos institucionales, reuniones de trabajo y eventos que le sean solicitados, con vigencia al 30 de noviembre de 2016; al respecto, con fecha 31 de marzo de 2016 el Ayuntamiento certificó ingreso por el periodo del 1-2/2016 de la clave antes citada por un importe de $435,099; derivado de lo anterior se observa que el Ayuntamiento registró contablemente el adeudo en cuenta por cobrar a nombre del representante legal Arturo González Cruz, además no proporcionaron evidencia de haber recibido el pago en especie por parte del contribuyente, ni evidencia de haber realizado gestiones de cobro para la recuperación del impuesto predial acreditado. Cabe mencionar que dicho convenio carece de firma del Presidente Municipal, Secretario de Gobierno Municipal y del Oficial Mayor.

26.5 El Ayuntamiento en el mes de junio de 2013, celebró a través del Secretario de Administración y Finanzas, 2 Convenios de reconocimiento de adeudo y dación en pago con el C. Daniel Hierro de la Vega identificado como "EL COMPRADOR", dichos convenios tienen por objeto el reconocimiento del adeudo a favor del Ayuntamiento por concepto de las operaciones de compraventa de los inmueble ubicados en la Col. Francisco l. Madero y Burócratas Hipódromo, por un importe de $636,656 y . $729,032 , estableciendo que el comprador liquidaría en efectivo un importe de $336,656 y $429,032 respectivamente y el resto por un monto de $600,000, lo pagaría con inscripciones y colegiaturas de 20 de maestrías completas en psicopedagogía infantil y de la adolescencia en el Centro Superior de Pedagogía "Mentor Mexicano"

Con fechas 19 y 20 de septiembre de 2013 el Ayuntamiento recibió dos recibos por la cantidad de $300,000 cada uno correspondientes al pago total de las inscripciones y colegiaturas de diez maestrías completas en psicopedagogía infantil y de la adolescencia en el Centro Superior de Pedagogía "Mentor Mexicano", estableciendo como inicio el 21 de septiembre de 2013, y termino en un periodo de dos años, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

a) No proporcionaron información del personal asignado para el aprovechamiento de dichas maestrías, siendo que la duración de las mismas y la vigencia de los recibos venció el 21 de septiembre de 2015, sin proporcionar evidencia de haber realizado gestiones para su recuperación.

TIJUANA C¡1Ue C.:i!afía y G~'liz.¿1da lrn:ii·:~pr.:mdencía modulo .. G ... P!8za Bt!ja C¡.:tiifofl~i':t Cen!ro Civico.

Ca!!q Gobernador Luqo 10070, F rac(ione.miento C~!ette.

ENSEMADA Calle ~,,fozatl:1.n 206 o~~qu in ti con h~{J. S.:mliat:;o Garin, Fmc1;ion~nüento Acapulco

1 f-..1exkt~i i , Baja Ca!i fornia C.P. 2:000 Tel. it1Hfi! :2.53<~9~sm

Tijuana. Baja California C,P '.!.204--:i Tel. (6\34) 379-KHH

Ens0n~Hja 1 B~ja California C.P 222.90 Te l ítW:J) 206-21-f.2

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b) Los convenios señalan como fecha de celebración el 31 de junio de 2013, fecha que no existe en el calendario, además las cláusulas de los convenios no siguen un orden consecutivo, toda vez que de la Cláusula Primera le prosigue la Quinta, omitiendo el consecutivo de las Clausulas Segunda a la Cuarta.

c) La Cláusula Quinta de los Convenios hacen mención de "LA SOCIEDAD", mientras que dichos convenios fueron celebrados con el C. Daniel Hierro de la Vega a quien se le denomina como el "COMPRADOR"

26.6 Con fecha 13 de octubre de 2014 el Ayuntamiento celebró convenio de reconocimiento de adeudo y pago con el Patronato Educativo del Noroeste, A.C., por un importe de $2'482,231, por concepto de adeudos de Impuesto Predial de seis claves catastrales der los periodos del 2009 al 2014, estableciéndose que el contribuyente liquidaría en efectivo un importe de $1'241,115 y el importe restante los pagaría mediante la prestación de servicios educativos de diplomados, maestrías y doctorados a empleados y/o personas que designe el Ayuntamiento, con vigencia al 30 de noviembre de 2016, observándose que el Ayuntamiento no mostró evidencia de haber realizado gestiones para la recuperación del mismo, toda vez que el Patronato únicamente ha realizado el pago en efectivo y por lo que corresponde al pago es especie un importe de $526,600, persistiendo a la fecha un saldo pendiente de recuperar de $714,516.

27. El Ayuntamiento presenta al 31 de diciembre de 2016 cuenta por cobrar con saldo contrario a su naturaleza a nombre de "CYD Desarrollos Urbanos, S.A. de C.V.", por un importe de $1'210,665, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

MEXiCAL.I

a) Con fecha 12 de febrero de 2012, el Ayuntamiento celebró Convenio de Pago en especie de contribuciones y accesorios con CYD Desarrollos Urbanos, S.A. de C.V., denominado como "El Desarrollador'' por concepto de pago en especie de las contribuciones y accesorios que deriven o se vinculen a la propiedad de bienes del desarrollador, o de acciones de urbanización sobre predios ubicados dentro del Municipio de Tijuana, durante los ejercicios fiscales 2011, 2012 y 2013 por un monto de $44'328, 788, acordando pagar con la ejecución de cuatro obras de infraestructura urbana y dos equipamientos por la cantidad de $4 7'349,564.49, siendo la DOIUM el encargado de revisar y supervisar las obras y trabajos realizados.

TI JUANA C2fü0 Calél1ia y C:Jlz.:ada !nti~wen¡jencia rnor!Uio .. G ... Pl•1za Baja Caiifr1rnio Centro Cívico.

Calie Gobernador Lu¡¡o 100'70. Fract:ionamiür:to C"-1!Htte.

ENSENADA Ctille Mazoiián ~~06 f~~qUH l .::i con lng. Santi¿.¡no G:·mn, F mc<;ion~mie11to Acapulco,

t"1exícali , Baja C:.-ififomia C.P. 21000 THi. ifi86) 253-a9-9ü

Tijuana, 8aJa California C.P. 220.:i4 Tei. !654) 379.3;1.11,1

Ensenada, Baja Californi;:.l C.P 222.00 ·ruL f046) 206-21 ~62.


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Cabe mencionar que el importe de $44'328, 788, corresponde a los saldos insolutos de cinco convenios de Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles, celebrados en los ejercicios 2011 y 2012.

Ahora bien con fecha 31 de marzo de 2012, el Ayuntamiento celebró Convenio de Reestructuración de Pago a los Convenios de Reconocimiento de Adeudo y Pago en parcialidades en materia de Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles, No. P/ISABl-002/2011, ISAl/003/2011, ISAl/004/2011, ISAl/005/2011 y P/ISABl-010/2012 con CYD Desarrollos Urbanos, S.A. de C.V., denominado como "El Causante", por un importe de $48'472,025.81, integrándose de $44'328,787.57, más recargos de $4'143,238.

Estableciendo que los pagos se realizarían con un pago inicial de $466'988.74 y el importe restante de $48'005,037, se pagaría en ocho pagos mensuales a partir del mes de junio 2012 a enero de 2013.

En fechas 31 de marzo de 2012, 30 de junio de 2012 y 13 de noviembre de 2013, el Ayuntamiento reconoció ingresos por concepto de Adquisición de Inmuebles y Transmisión de Dominio y recargos un importe de $7'912, 108 y $2'394,215, respectivamente.

Además con oficios No. DIR/782/2012 y DIR/075/2013 de fechas 29 de junio de 2012 y 13 de febrero de 2013, el Ayuntamiento validó cada una de las estimaciones de obras por un importe de $7'839,335 y con tres oficios sin número de fecha 30 de mayo de 2012, hacen entrega de bienes muebles ubicados en las oficinas del DIF al Oficial Mayor, por un importe de $2'000,000.

Derivado de lo anterior se observa, lo siguiente:

a.1) No proporcionaron los contratos, facturas y estimaciones por la realización de las obras y equipamiento antes mencionados, incumpliendo con lo establecido en los Artículos 55 y 61 de la Ley de Obras Públicas, Equipamientos, Suministros y Servicios Relacionados con la mismas del Estado de Baja California, 56, y 59 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de B.C.

a.2) No registraron contablemente en el egreso y activo fijo los importes de las obras y equipamientos realizados, incumpliendo con el Artículo 67 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y al Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental Devengo Contable.

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Respecto al equipamiento de DIF, este no está incorporado en el padrón de bienes muebles del Ayuntamiento, desconociéndose la situación actual de los mismos.

a.3) Ahora bien si consideramos que el Ayuntamiento acreditó ingresos a favor del Desarrollador por un importe de $10'306,324 y de acuerdo a la documentación el desarrollador realizó obra y equipamiento por un importe de $9'839,335, a la fecha del desarrollador le adeuda al Ayuntamiento un importe de $466,989.

b) El Ayuntamiento recibió por parte de CYD Desarrollos urbanos, S.A. de C.V. un importe de $11 '050,000, el cual ingresó a la cuenta bancaria No. 13002177021 de Banco Scotiabank lnverlat, S.A., los días 21, 22 y 25 de noviembre de 2013, registrándolo contablemente como cuenta por cobrar, desconociéndose a que corresponde dicho ingreso, ya que no proporcionaron elementos suficientes para validarlo.

28. El Ayuntamiento proporcionó reporte de existencia en almacén, de papelería Palacio Municipal y almacén General de Oficialía Mayor, al 31 de diciembre de 2016 mismo que presenta fecha de emisión de 13 de enero de 2016, los cuales ascienden a $15'880 y $98,473 respectivamente. Derivado de lo anterior se observa que el Ayuntamiento no tiene debidamente registrado los inventarios de almacén toda vez que en la cuenta contable utilizada para el registro de almacén de papelería y artículos de escritorio presenta un saldo contable al 31 de diciembre de 2016 de $286,458.15, por lo que corresponde al registro contable del almacén general de Oficialía Mayor no se identificó.

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Además no proporcionaron el reporte de existencia del almacén de trabajos de imprenta, de productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio, de refacciones de obras públicas municipales, de refacciones de seguridad pública, y de artículos de aseo y limpieza, los cuales presentan un saldo contable al 31 de diciembre de 2016 de $32,615, $39,631, $1 '565,558, $1 '455,957 y $183,779, respectivamente. Cabe mencionar que los reportes antes citados no tuvieron movimientos durante el ejercicio 2016.

Lo anterior incumple con el Artículo 35 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y al apartado C. Libro de Inventarios, Almacén y Balances de los Lineamiento mínimos relativo al diseño e integración del registro en los Libros Diario, Mayor e inventarios y balances.

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29. El Ayuntamiento en fechas 20 de mayo, 6, 29 de junio y 27 de diciembre de 2016, registró contablemente en la cuenta Automóviles y Equipo Terrestre, y actualización de la Hacienda Pública /Patrimonio la donación de tres máquinas extinguidoras y un Pick Up F-150, por un importe de $629,000, $595,000, $444,227, y $199,311 respectivamente, las cuales se encuentran incorporadas en el padrón de bienes muebles.

Derivado de lo anterior se observa que no cuenta con soporte documental que ampare que la Asociación Pro Bomberos de Tijuana, A.C. haya realizado las donaciones antes citadas, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a las Políticas de Operación No. 2, 3, 8, 12 y 13 de la Norma Técnica No. 23 "Aceptación de Donaciones"

Cabe mencionar que Oficialía Mayor proporcionó copia de los resguardos de los bienes antes citados.

30. El Ayuntamiento durante el ejercicio adquirió 15 pick up F-150 y 436 terminales portátil TPH700 (radio), por un importe de $14' 484,602 con recursos de FORTASEG, de los cuales duplicaron su registro contable afectando la cuenta de bienes muebles y actualización de la hacienda pública patrimonio, mismos que se describen a continuación:

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'

No. de Póliza

190649 al 190655, 190657

al 190664 181867 ''

!, 190994

Fecha

27-Dic-16

29-Nov-16

No. de Cuenta Cargo)

! 1.2.4.4.1 Automóviles y Equipo Terrestre.

1.2.4.6.5.1.1 Equipo de

Comunicación y Telecomunicación

28-Dic-16 ' f2:4:6:5:1:f Equipo de

Comunicación y Telecomunicación

No. de Cuenta Abono

3.1.3.1.1.1.1 Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio 3.1.3.1.1.1.1

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

I1:3:1:1:1:r Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio

Importe

$ 7'945, 125

3'749,700 1,1

··· ··············· 2;1a9;1:;:1

1 ---------------------m ! .. .l,,~,,4'.<l.!3<1..~.Q? O

31. En seguimiento a la observación del ejercicio 2015, se observa que a la fecha los tres vehículos motocarros marca BRP de la Secretaria de Seguridad Pública, con valor total de $1 '004,357, devueltos en el ejercicio anterior al proveedor por daños de carrocería, aún no han sido recibidos por el Ayuntamiento, observándose que estos siguen registrados en el padrón de bienes del municipio y la cuenta por pagar al proveedor aún persiste.

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EN ENADA.

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32. El Ayuntamiento adquirió bienes en ejercicios anteriores los cuales a la fecha se encuentran sin funcionar, a continuación se presentan los casos observados:

a) Durante el ejercicio 2014, el Ayuntamiento fue sujeto de un apoyo por parte del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACYT) por un importe de $28'500,200 para la "Implementación de una Aplicación de Procesos Gubernamentales e Implementación de Firma Electrónica con la Modernización de la Infraestructura de Procesamiento y Almacenamiento, la cual estuvo a cargo del proveedor Sigob, S.A. de C.V., a quien en noviembre y diciembre de 2014 le fue pagado el importe total del contrato, el cual ascendió a la cantidad antes mencionada, observándose que al cierre de la auditoria el sistema se encuentra sin operar.

Según el Director de Tecnologías de la Información en oficio DTl/0386/2017 de fecha 13 de junio de 2017, menciona que "El sistema actualmente no está en condiciones confiables de operatividad debido a que no cumple en forma efectiva con el flujo de los tramites de las dependencias que deberían apoyarse en él; en lo referente al equipamiento, se cuenta con los servidores locales de forma activa pero son inoperantes ya que no están alineados a los estándares técnicos de la DTI".

b) Durante el ejercicio 2013 fue adquirido un gimnasio urbano, observándose que a la fecha de la revisión, este sigue sin ser instalado, el cual se encuentra desarmado en un almacén de la Secretaria de Seguridad Pública.

Cabe mencionar que el valor de adquisición del gimnasio fue de $2 '664,000 y que durante la revisión de la cuenta pública del 2013 fue observado un pago en exceso de $2'158,055 en la adquisición de este equipo.

c) Durante el ejercicio 2012, el Ayuntamiento instaló un elevador tipo discapacitados, observándose que al cierre de la auditoria este sigue sin funcionar, dicho elevador forma parte de las obras de "Adecuación para otorgar el libre desplazamiento de las personas con capacidades diferentes en el palacio municipal", obras que en su momento causaron una erogación total de $1 '893,526, importe en el cual se encuentra el costo del elevador.

33. El Ayuntamiento durante el ejercicio 2016 concretó la enajenación de 1 O inmuebles por un importe de $119'923,666, de los cuales en ningún documento del expediente técnico de los inmuebles enajenados se establece el destino final de los recursos que se obtengan en caso de que se pretendan gravar o enajenar, incumpliendo con el Artículo 16, Fracción 11 de la Ley del Régimen Municipal para el Estado de B.C.

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34. El Ayuntamiento no lleva un control de las afectaciones realizadas a las cuentas de "Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público", "Construcciones en proceso en Bienes Propios" y "Otros Bienes Inmuebles", las cuales muestran un saldo contable al 31 de diciembre de 2016 de $1,211'450,643, $25'637,660 y $39'059,730, respectivamente; Sobre dichos saldos se requiere llevar a cabo la integración y analizar para su aplicación contable al activo fijo o corrección contable en su caso.

35. El Ayuntamiento no ha liquidado o corregido contablemente es su caso, los siguientes pasivos:

35.1 El Ayuntamiento no ha liquidado o corregido contablemente 642 adeudos a favor de proveedores y acreedores diversos, por un monto de $84'442,870, los cuales tienen una antigüedad superior a un año. Anexo 34

35.2 Cuenta por Pagar denominada "Cheques no entregados" por un importe de $14'024,485 originada en el ejercicio 2013 y anteriores, dicho saldo se deriva de la cancelación de cheques a favor de diversos acreedores y proveedores, los cuales a la fecha no han sido recogidos por los beneficiarios.

35.3 Pasivo por $17'933,363, originado en los ejercicios 2008 y 2014, por $6'885,000 y $11 '048,363 respectivamente a nombre de la Comisión Federal de Electricidad, que requiere de su integración para determinar si corresponde a un pasivo real, o en su caso realizar la corrección contable correspondiente.

35.4 Adeudo por $5'084,979, a favor de la Secretaría de Relaciones Exteriores (SRE), por la participación derivada de los cobros por derechos de trámite de pasaportes, correspondiente a los ejercicios 2000 al 2011 y 2016 por $1 '922,463 y $3'162,516 respectivamente.

35.5 Cuenta por Pagar por $1 '262,491 a nombre de la Promotora para el Desarrollo de las Comunidades, Rurales y Populares de Tijuana, la cual presenta una antigüedad superior a 1 O años.

35.6 Adeudo por $113,445 derivado del convenio salarial celebrado el 14 de agosto de 2001 con el Sindicato Único de Trabajadores al Servicio de los Poderes del Estado, Municipios e Instituciones Descentralizadas de Baja California (SUTSPEMIDBC), con motivo de la demanda laboral número 25/93 radicada en el Tribunal de Arbitraje del Estado.

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35.7 Cuenta por pagar por $10'485,617, denominada "Carrera Magisterial ISEP" correspondiente a los ejercicios 2005 al 2013, dicho saldo se deriva principalmente de las retenciones de ISR Sueldos y Salarios e ISSSTECALI realizadas vía nómina, las cuales no fueron enteradas.

36. El Ayuntamiento con fecha 1 O de julio de 2006 celebró convenio denominado Cadenas Productivas para el desarrollo de Proveedores por medios electrónicos, con Nacional Financiera, S.N.C. "NAFIN". Celebrando "NAFIN" con diversos intermediarios financieros; Convenios Generales para el descuento de documentos en que se consignen derechos de crédito, denominado Convenio General, con base al Convenio General NAFIN opera el Redescuento Electrónico con el Intermediario Financiero.

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Ahora bien durante el ejercicio 2016, el Ayuntamiento realizó los pagos a sus proveedores a través del sistema de cadenas productivas con la institución Bancaria HSBC, S.A. con un periodo de financiamiento para realizar los pagos de 30 a 90 días, derivado de lo anterior se observa lo siguiente:

a) No proporcionaron autorización de Cabildo para realizar los pagos a través de financiamiento, incumpliendo con el Artículo 16 Fracción 111 del Reglamento de la Administración Pública Municipal del Ayuntamiento de Tijuana, B.C.

b) Al 31 de diciembre de 2016, el Banco HSBC, S.A. (Cadenas Productivas NAFINSA) confirmó un adeudo de $0.00, en tanto que el Ayuntamiento tiene registrado contablemente un pasivo por $18'060,319, el cual corresponde a los pagos realizados a proveedores a través de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, determinándose una diferencia no aclarada de más en registros contables de $18'060,319.

Cabe mencionar que la Dirección de Egresos proporcionó listado que presenta 6,098 movimientos generados en el portal de Nacional Financiera por un importe $204'241,764, en el cual se denota que fueron pagados en su totalidad.

Lo anterior incumple con los Postulados Básicos, de Contabilidad Gubernamental de Sustancia Económica y Revelación Suficiente.

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37. El Ayuntamiento no ha efectuado el pago ni ha conciliado el saldo de las cuentas por pagar a favor de la Comisión Estatal de Servicios Públicos de Tijuana (CESPT), toda vez que tiene registrado contablemente al 31 de diciembre de 2016, en el pasivo un monto por liquidar de $5'706, 77 4 y la Comisión confirmó adeudos por $6'988,491, existiendo una diferencia no aclarada de menos en registros contables de $1'281,717.

Además presentan registrado contablemente en cuentas de orden un monto de $8'679, 171 a nombre de CESPT-T Adeudo, desconociéndose a que corresponde, toda vez que la Comisión no confirmó dicho adeudo.

38. El Ayuntamiento no ha efectuado conciliación de saldos de cuentas por pagar a favor de diversas Entidades Paramunicipales, debido a que tiene registrado un monto por pagar de $9'663, 723 y las Entidades tienen registradas cuentas por cobrar a cargo del Ayuntamiento por $8'021,423, de acuerdo a cifras presentadas en sus respectivas cuentas públicas, existiendo una diferencia no conciliada de más de $1 '642,300. Anexo 35

39. Con la finalidad de dar cumplimiento a la Norma Técnica No. NTE-01, la cual regula el pago de indemnización por fallecimiento del personal operativo de la Secretaría de Seguridad Pública Municipal, del Municipio de Tijuana, B.C., con fecha 7 de abril de 201 O el Ayuntamiento celebró Contrato de Fideicomiso Irrevocable de Administración e inversión, denominado "FIDEICOMISO PARA EL PERSONAL OPERATIVO" con "BBVA BANCOMER", S.A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero BBVA Bancomer como "FIDUCIARIO".

Derivado de la verificación del control de los recursos administrados por el Fideicomiso al 31 de diciembre de 2016, se observa que existe variación por un importe de $8'77 4,641, derivado de comparar el saldo de las 2 cuentas bancarias utilizadas para el control y manejo de los recursos del Fideicomiso por un importe de $27'285,740, con el saldo contable al 31 de diciembre de 2016 de la Cuenta por Pagar denominada "Fideicomiso Personal Operativo 2010 (Seg. Pub.)", en el cual se registran los recursos disponibles para el pago de indemnizaciones por fallecimiento presentando un saldo de $18'511,099.

40. Con fecha 09 de mayo de 2003, el Ayuntamiento celebró Contrato Administrativo de Concesión con la empresa Promotora Ambiental de la Laguna, S.A. de C.V., para el tratamiento y disposición final de residuos sólidos e industriales no peligrosos recolectados en la Ciudad de Tijuana, del cual se verificó el cumplimiento del contrato, derivándose al respecto las siguientes observaciones:

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a) Al cierre del ejercicio 2016 el Ayuntamiento adeuda a Promotora Ambiental de la Laguna, S.A. de C.V. un importe de $28'060,828 por servicios de disposición final municipal correspondiente a los meses de febrero, abril a octubre y diciembre de 2016, así mismo, el reporte de facturación de Promotora Ambiental de la Laguna, S.A. de C.V. de los meses de abril a diciembre, muestra un importe de $13'599,269, correspondiente a los ingresos obtenidos por disposición final de parte de los particulares, por lo que la falta de pago oportuno de las facturas al Concesionario se generará un interés moratoria calculado de multiplicar por 2.5% la tasa correspondiente para el Costo Porcentual Promedio de Captación CPP y que determina mensualmente el Banco Nacional de México.

Además derivado de que el Ayuntamiento al cierre del ejercicio tiene los adeudos antes mencionados, en consecuencia dejó de percibir ingresos por un importe de $2'499,606, de los cuales $1'683,650 corresponde a la contraprestación por la disposición final del Ayuntamiento y $815,956 corresponde a la contraprestación por la disposición final de los particulares, incumpliendo con lo establecido en la Cláusula Séptima Párrafo Primero del Contrato Administrativo de Concesión para la Construcción y Operación de Relleno Sanitario para el Tratamiento y Disposición Final de Residuos Sólidos e Industriales No Peligrosos para Tijuana, B.C.

Cabe señalar que al 31 de mayo de 2017 el Ayuntamiento pagó un importe de $17'808,773 a Promotora Ambiental de la Laguna, S.A. de C.V. por servicios de disposición final municipal de los meses de febrero, abril, mayo (parcialmente), agosto, octubre, noviembre y diciembre de 2016, por lo que al 31 de mayo de 2017 recibió un importe de $1 '421,041, quedando pendiente de recibir un importe de $1 '078,566, incumpliendo con lo establecido en la Cláusula Séptima del Contrato Administrativo de Concesión para la Construcción y Operación de Relleno Sanitario para el Tratamiento y Disposición Final de Residuos Sólidos e Industriales No Peligrosos para Tijuana, B.C.

b) Por otro lado el Ayuntamiento omitió registrar contablemente en el egreso y pasivo los servicios de disposición final de desechos y llantas en las instalaciones del Relleno Sanitario por los meses de febrero, marzo, abril y mayo de 2015, por un importe de $3'336,504, y la factura No. C9469 del mes de octubre de 2016 por un importe de $9,019, las cuales pagó en el ejercicio 2016, incumpliendo con el Artículo 67 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y al Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental de Sustancia Económica y Devengo Contable.

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e) De acuerdo a verificación física practicada el día 21 de abril de 2016, se observa que dentro del sitio de disposición final de residuos sólidos se practica la actividad de separación de residuos en forma manual, tradicionalmente conocida como "Pepena", siendo que dicha actividad está estrictamente prohibida, incumpliendo con la Cláusula Trigésima Cuarta del Contrato.

Derivado de lo anterior, se observa que el relleno sanitario no cuenta con una planta de separación de residuos y consecuentemente el Ayuntamiento no percibe ingresos por la comercialización de los residuos reciclables obtenidos de dicha planta, incumpliendo con la Cláusula Decima Octava Inciso j) del Contrato.

d) No proporcionaron evidencia de que el 2 % del ingreso recibido se hayan aplicado en obras y actividades de promoción y difusión ambiental, incumpliendo con lo establecido en las Cláusulas Quinta, Sexta y Trigésima Séptima del Contrato.

Cabe señalar, que el Ayuntamiento proporcionó copia de los oficios No. SDUEDA-0764-2016, SDUE-DA-0966-2016 y T/1631/2016 de fechas 24 de mayo, 21 de junio y 26 de julio de 2016 respectivamente, mismos que amparan la realización de obras referentes a mejora en las instalaciones de Transferencia de basura e instalaciones de los sectores de limpia en la ciudad, las cuales no tienen relación con obras y actividades de promoción y difusión ambiental.

e) No se proporcionaron las pólizas de seguros contratados contra riesgos, accidentes y siniestros en general sobre el personal, en los montos que sean suficientes para hacer frente a las eventualidades que pudieran presentarse, incumpliendo con la Cláusula Décima Octava Inciso i).

f) El Ayuntamiento no proporcionó los anexos que forman parte integral del Contrato, los cuales tienen la misma fuerza y validez legal que el Contrato, por lo que no se pudo verificar lo siguiente:

f .1) La propuesta técnica contenida en el Anexo F la cual contenga los programas preventivos y correctivos de la maquinaria y el equipo pesado utilizado en la prestación del servicio concesionado, los términos para la instalación y operación de una planta para el triturado de llantas y camiones (exceptuando maquinaria pesada), el tratamiento de los líquidos lixiviados generados en el proceso de compactación de basura, el contenido de los diversos programas para el mantenimiento de la

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infraestructura, del inmueble, de la maquinaria y de los equipos, el sistema de supervisión implementado por el concesionario a fin de garantizar la calidad, eficacia y eficiencia en la prestación del servicio público concesionado, el sistema de vigilancia implementado por el concesionario para impedir la disposición final de residuos biológico infecciosos prohibidos por las normas oficiales mexicanas, el procedimiento y condicionantes referentes a la separación y reciclaje de residuos.

f.2) Que la tarifa por cada tonelada de residuos sólidos no peligrosos de origen doméstico recolectados, sea de acuerdo a lo contenido en el Anexo G.

f.3) El sistema de vigilancia implementado por el concesionario para impedir la disposición final de residuos que sean catalogados como peligrosos por las normas oficiales mexicanas contenido en el Anexo J.

41. El Ayuntamiento no proporcionó los padrones de adeudos por concepto de rezagos de Impuesto Plusvalía, Multas Reglamentos y Multas Electrónicas, al 31 de diciembre de 2016, los cuales presentan un saldo en cuentas de orden a la misma fecha por $335'036,862.

Además, debido a que se desconoce la integración de los adeudos registrados, no fue posible solicitar la documentación que muestre las gestiones realizadas para la recuperación de los mismos, desconociéndose si estos hayan sido requeridos con oportunidad, incumpliendo con los Artículos 112, 113 y 122 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de B.C.

Cabe señalar que dichos adeudos no presentaron movimientos durante el ejercicio 2016, desconociéndose si se hayan generado y/o recuperado adeudos en dicho periodo.

42. Se determinó variación de menos en registros contables por un importe de $794'554,015, derivado de comparar los padrones que contienen la cartera vencida de servicios de protección comercial y de vigilancia auxiliar, Transmisión de Dominio, Impuesto Predial, Línea Amarilla, Multas de Tránsito, Multas de Estacionómetros, Multas Federales, Certificación de Gestión de Permiso Bebidas Alcohol, Zona Federal Marítima, Mercado Municipal, los cuales asciende a $5, 737,558,130, con los registros contables por un importe de $4,943'004, 115. Anexo 36

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Lo anterior incumple con el Artículo 35 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y al Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental de Revelación Suficiente.

43. Derivado de la falta de un adecuado control interno, que permita validar las afectaciones realizadas a los padrones de adeudos, se identificaron las siguientes observaciones:

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IMPUESTO PREDIAL

A efecto de validar que hayan sido requeridos con oportunidad los adeudos que integran el padrón de cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2016, se solicitó copia de las gestiones realizadas para la recuperación de una muestra que integra adeudos por un monto de $1, 141 '701,569, observándose por un monto de $483'049,997.25 la falta de seguimiento al Procedimiento Administrativo de Ejecución, y por un monto de $658'651,572, no se proporcionó documentación que muestre que a la fecha se hayan iniciado las gestiones necesarias a efecto de recuperar dichos adeudos, incumpliendo con lo establecido en los Artículos 112, 113, 117, 120, 122, 127 y 129 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de B.C. Anexo 37

CONVENIOS DE IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES "ISAI"

Se solicitó copia de las gestiones realizadas para la recuperación de una muestra que integra adeudos por un monto de $166,728, observándose que no se proporcionó documentación que muestre que a la fecha se hayan iniciado las gestiones necesarias a efecto de recuperar el. adeudo del convenio No. 122,453 celebrado con Angulo Castro Graciela por un importe de $69,959.99, incumpliendo con los Artículos 112, 113 y 122 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de B.C.

ALCOHOLES

A efecto de validar que hayan sido requeridos con oportunidad 1 O adeudos que integran el padrón de cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2016, por un importe de $880,632, se solicitó copia de las gestiones realizadas para la recuperación, observándose la falta de seguimiento al Procedimiento Administrativo de Ejecución, incumpliendo con lo establecido en los Artículos 117, 120, 122, 127 y 129 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de B.C. Anexo 38

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ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE

Derivado de comparar el padrón de cartera vencida de zona federal marítimo terrestre al 31 de diciembre de 2015, con el generado al 31 de diciembre de 2016, se identificó que en el padrón del ejercicio 2016, se disminuyeron 20 adeudos por un importe de $4'390,212, de los cuales se seleccionó una muestra de cinco derechos por un importe de $2'864,009, observándose que el Ayuntamiento no proporcionó evidencia de haber recuperado en su totalidad los cinco adeudos disminuidos en el padrón de cartera vencida generado al 31 de diciembre de 2016 por un importe de $2'778,915. Anexo 39

MERCADO MUNICIPAL

a) Se solicitó copia de las gestiones realizadas para la recuperación de una muestra que integra el padrón de cartera vencida por un monto de $708, 792, observándose que no se proporcionó documentación que muestre que a la fecha se hayan iniciado las gestiones necesarias a efecto de recuperar dichos adeudos, incumpliendo con los Artículos 112, 113 y 122 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de B.C.

b) Derivado de comparar el padrón de cartera vencida de mercado Municipal al 31 de diciembre de 2015, con el generado al 31 de diciembre de 2016, se idéntico que en el padrón del ejercicio 2016, disminuyó un monto de $3'929,849. Derivado de lo anterior se observa que el Ayuntamiento no proporcionó evidencia de haber recuperado en su totalidad los adeudos disminuidos en el padrón de cartera vencida generado al 31 de diciembre de 2016.

44. Con fecha 17 de diciembre de 2014, Cabildo aprobó la creación del Fideicomiso Fondos Tijuana, con el objeto de otorgar apoyos directos a través de créditos y subsidios económicos para las personas físicas y morales que promuevan y fomenten el desarrollo económico en el municipio de Tijuana, B.C. Además se acordó destinar anualmente el 50% de la recaudación del "Programa de Cruce Ágil de Usuarios de Servicios Médicos y Turísticos" al Fideicomiso a fin de canalizar recursos al otorgamiento de créditos y subsidios económicos a empresas e instituciones que promuevan y fomenten el desarrollo económico en el municipio de Tijuana.

EXICALI

Ahora bien con fecha 16 de enero de 2015, el Ayuntamiento celebró contrato de Fideicomiso e Inversión y Administración Número 1300339023 denominado Fondos Tijuana, con la institución bancaria Scotiabank lnverlat, S.A. Institución de

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BAJA CALIFORNIA



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Banca Múltiple, Grupo Financiero Scotiabank lnverlat, División Fiduciaria, denominado como "Fiduciaria", derivándose al respecto las siguientes observaciones:

a) Durante el ejercicio 2016, el Ayuntamiento no aportó al fideicomiso el porcentaje del 50% de la recaudación ingresos por concepto de Cruce ágil servicios médicos de los meses de abril a diciembre por un importe de $8'137,065, incumpliendo con el tercer punto de los acuerdos del acta de sesión extraordinaria de cabildo de fecha 17 de diciembre de 2014, en que se autorizó la Creación del Fideicomiso Fondos Tijuana.

b) El estado de cuenta bancario correspondiente al número de cuenta 130-3359409 presenta un saldo en números negativos al 31 de diciembre de 2016 por un importe de $(289,252), sin embargo en el portal de la misma institución bancaria Scotiabank lnverlat, S.A. a la misma fecha presenta un saldo bancario por un importe de $8,251.03. Así mismo, por lo que respecta al saldo contable de la cuenta "Fideicomiso Fondos Tijuana" donde registran los movimientos del Fideicomiso, al 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo contable contrario a su naturaleza por un importe de $8'249,072.

c) Además, se determinó variación de más en registros contables por un importe de $2'234, 173 derivado de comparar el padrón de deudores proporcionado por SEDETI el cual asciende a $4'173,299, con los registros contables por un importe de $6'407,472.

45. Inconsistencias presentadas en el registro del Fideicomiso 2202 BRT Tijuana Corredor 1 Puerta México el florido.

\1EXICALi

a) El Ayuntamiento presenta al 31 de diciembre de 2016, un saldo de $319'068,716, en la cuenta contable utilizada para el control del Fideicomiso BANOBRAS 2202 BRT Tijuana Corredor 1 Puerta México el Florido, en tanto que el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. presenta un saldo de $25'428,213, determinándose una variación de más en registros contables de $293'640,503.

Cabe mencionar que se denotó que el Ayuntamiento no registró contable ni presupuestalmente los pagos de estimaciones de obras, entre otros, realizados en los meses de septiembre a diciembre de 2016.

b) Además el Ayuntamiento registró en la cuenta contable de "Construcción de Vías de Comunicación en Bienes de Dominio Público" un importe de $1'136,040, por concepto de pagos de honorarios, gastos de viajes y boletos de avión del

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AUDITORiA SUPERIOR -DEL ESTA'.JO DE-

BAJA CALIFORNIA



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Fideicomiso BANOBRAS 2202 BRT Tijuana corredor 1 Puerta México el Florido, de los cuales un importe de $96,388 no cuenta con soporte documental, además dichas erogaciones no corresponden a Construcciones en Proceso, incumpliendo con lo establecido en el Artículo 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 59 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California. Anexo 40

c) El Ayuntamiento proporcionó copia de ocho actas de finiquito de obra, en las cuales se hace constar el finiquito y termino de siete contratos de Obras Pública a Precios unitarios y tiempo determinado y un contrato de Servicios Relacionado con la Obra Pública Sobre la Base de Precios Unitarios y Tiempo Determinado, por un importe ejercido con IVA de $326'568, 175 y $2'570,898 respectivamente, derivado de lo anterior se observa que el Ayuntamiento no ha capitalizado y/o registrado contablemente el gasto correspondiente, toda vez que las estimaciones y anticipos de obras los registra en la cuenta contable de activo "Construcción de Vías de Comunicación en Bienes de Dominio Público". Anexo 41

46. El Ayuntamiento presenta al 31 de diciembre de 2016, en las cuentas contables utilizadas para el control del Fideicomiso MONEX un saldo de $38'557,746, en tanto que Banco MONEX, S.A., confirmó un saldo de $39'364,663, determinándose una variación de menos en registros contables de $806,917, incumpliendo con el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental de Revelación Suficiente.

4 7. En Sesión Extraordinaria de Cabildo celebrada el 11 de octubre de 2013, se autorizó el informe final de liquidación de la extinta Entidad Paramunicipal denominada Unidad Municipal de Urbanización, dicho informe establece que una vez autorizada la liquidación de la UMU por parte del Cabildo se deberán realizar siete acciones denominadas "Asuntos en Trámite", los cuales a la fecha no han sido concretados cinco, desconociéndose el estatus de los mismos. Anexo 42

48. Se observa falta de recuperación de los adeudos por concepto de Impuestos, Derechos y Aprovechamientos de ejercicios anteriores, debido a que en el ejercicio se recaudó $181 '011,538 equivalente al 4% de los adeudos que se tenían registrados en Cuentas de Orden al 31 de diciembre de 2015, siendo estos por la cantidad de $5,277'130,353.

MEYICALI

Cabe mencionar que de los adeudos registrados en cuentas de orden, por un importe de $486'032,702 no se identificó en la balanza de comprobación los ingresos recaudados por adeudos generados en ejercicios anteriores. Anexo 43

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BAJA CALIFORNIA



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49. En fecha 29 de noviembre de 2016, Cabildo celebró Sesión Extraordinaria No. 46, misma que al 16 de agosto de 2017, aún no ha sido aprobada, en consecuencia no ha sido legalizada, esto de acuerdo a oficio número IN-CAB/1315/17 de fecha 17 de agosto de 2017 mediante el cual el Secretario de Gobierno remitió copia simple del acta referida mencionando que no fue aprobada, razón por la cual no se encuentra disponible en el portal del Ayuntamiento de Tijuana.

En dicha sesión se aprobaron por unanimidad de votos nueve puntos de acuerdo y de dictámenes veintisiete puntos de acuerdo por unanimidad y dos por mayoría de votos. Anexo 44

Derivado de lo anterior el Ayuntamiento incumple con lo establecido en los Artículos 69 y 70 del Reglamento Interno y de Cabildo del Ayuntamiento de Tijuana, B.C.

50. De los seis Contratos Administrativos de Concesión del Servicio Público de Arrastre y Almacenamiento de Vehículos celebrados con los distintos concesionarios en fechas 23 de septiembre y 6 de octubre de 2015, no proporcionaron la siguiente información:

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a) Relación de operadores de las grúas y copia de su licencia de conducir, de Grúas Hermanos Castro, S.A. de C.V. y María de Refugio Morales Chávez "Grúas Cajeme" y de José Olmos Reyes "Grúas Olmos" y Arrastres de Tijuana, S. de R.L. de C.V. (Delegación la Mesa) la información proporcionada está incompleta.

b) Fotografías y listado que describa el tipo de grúas con las que opera cada concesionario para prestar el servicio de arrastre de vehículos de acuerdo a lo establecido en el contrato, dicho listado deberá especificar las condiciones mecánicas en las que se encuentra cada grúa, de Grúas Martínez, S.A. de C.V., Grúas y Arrastre de Tijuana, S.A. de C.V., José Olmos Reyes "Grúas Olmos" (Delegación Centro), Grúas Hermanos Castro, S.A. de C.V. y María de Refugio Morales Chávez "Grúas Cajeme".

Del inmueble destinado como estación de transferencia de cada concesionario, no proporcionaron:

e) Licencia de uso de suelo.

d) Licencia de operación para el almacenamiento temporal de vehículos.

e) Dictamen de impacto vial.

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f) Dictamen de impacto ambiental.



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g) Dictamen de protección civil; (Únicamente proporcionaron de Arrastres de Tijuana, S de R.L. de C.V., Delegación la Mesa)

Del inmueble destinado como patio de resguardo definitivo de cada concesionario, no proporcionaron:

h) Licencia de uso de suelo de Grúas Hermanos Castro, S.A. de C.V. y de María de Refugio Morales Chávez "Grúas Cajeme".

i) Licencia de operación para el almacenamiento temporal de vehículos de Grúas y Arrastre de Tijuana, S.A. de C.V., José Olmos Reyes "Grúas Olmos" (Delegación Zona Centro), Grúas Hermanos Castro, S.A. de C.V. y María de Refugio Morales Chávez "Grúas Cajeme".

j) Dictamen de impacto vial de Grúas y Arrastre de Tijuana, S.A. de C.V., Arrastres de Tijuana, S. de R.L. de C.V., Grúas Hermanos Castro, S.A. de C.V. y María de Refugio Morales Chávez "Grúas Cajeme".

k) Dictamen de impacto ambiental de Grúas Hermanos Castro, S.A. de C.V. y de María de Refugio Morales Chávez "Grúas Cajeme".

1) Dictamen de protección civil de todos los concesionarios.

m)Copia del programa de capacitación para los operadores así como del programa de mantenimiento de las unidades y corralones presentados por los concesionarios, no proporcionaron información de todos los concesionarios.

n) Copia de las pólizas de fianza vigentes expedidas por institución autorizada como garantía de cumplimiento de las obligaciones contraídas, las cuales amparen los importes mencionados en el contrato de cada concesionario, (Únicamente proporcionaron información de Grúas Martínez, S.A. de C.V.)

o) Copia de las pólizas de seguro vigentes con cobertura por robo total, siniestro y pérdida de partes u objetos personales de los vehículos almacenados, como garantía para resarcir los daños, por los montos establecidos en el contrato, de todos los concesionarios.

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51. Como consecuencia directa de la falta de cumplimiento del Contrato de Prestación de Servicios Especializados en la Instrumentación, Administración y Operación del Programa de Gobierno Electrónico del Municipio de Tijuana, celebrado entre el Ayuntamiento y la Empresa "Global Corporation S.A. de C.V., en fecha 20 de diciembre de 2006 y con vigencia hasta el 20 de diciembre de 2016; la Empresa presentó el 22 de noviembre de 2007 ante el Juzgado de Primera Instancia, Demanda de Cumplimiento de Contrato, en contra del Ayuntamiento, exigiendo particularmente la obligación contenida en la Cláusula Décima, consistente en el pago de los servicios y asesoría que el Ayuntamiento recibió, equivalente al 65% del total de los recursos que fueran captados por el Ayuntamiento, sus oficinas, entidades y dependencias, derivadas exclusivamente de la instrumentación de todos y cada uno de los rubros y conceptos del "Programa de Gobierno Electrónico".

De las constancias procesales examinadas, se observa que el Ayuntamiento con fecha 1 de abril de 2009 fue obligado y condenado mediante autoridad jurisdiccional, al pago del 65% del total de los recursos captados por los rubros y conceptos del "Programa de Gobierno Electrónico", numerarios que serían cuantificados en ejecución de sentencia.

A efecto de dar por terminado en forma definitiva el conflicto judicial derivado de la demanda promovida por la parte actora, con fecha 16 de diciembre de 2011, ante el Juzgado Tercero de lo Civil se ratificó Convenio de Transacción Judicial de fecha 13 de diciembre de 2011, estableciéndose como condicionante que el contenido del mismo surtiría sus efectos a partir de su aprobación por parte del Cabildo, situación que se cumplió en sesión celebrada en fecha 6 de octubre de 2012, estableciéndose entre otros; que en lo sucesivo el pago por los servicios profesionales sería el monto equivalente al 60% de los recursos captados, la vigencia del contrato se amplió al 20 de diciembre de 2020, que los ingresos que se obtengan de las multas electrónicas causadas por la comisión de infracciones pendientes de cobro y pago al 30 de abril de 201 O por $2, 121'996,182, le corresponderá a la parte actora el 50%, además, el Ayuntamiento acepta y reconoce a favor de la parte actora pagar la cantidad de $150'000,000, misma que una vez que sea liquidada en su totalidad y se hayan cumplido los demás términos y condiciones convenidos la parte actora se dará por pagada íntegramente de las prestaciones y cantidades reclamadas en su demanda, observándose al respecto lo siguiente:

a) No se proporcionó documentación que permita validar cuales fueron los criterios o información que sirvió como base para la cuantificación del monto que el Ayuntamiento reconoció y aceptó pagar a favor del proveedor por $150'000,000.

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F.m.::Gnada, ¡ó46i

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b) De acuerdo al contenido del Anexo 1 del Programa de Pagos" el cual forma parte integrante del Convenio de Transacción Judicial, en el Punto Primero establece que la cantidad convenida será liquidada en el plazo comprendido entre el primero de enero de 2012 a noviembre de 2013.

Derivado de lo anterior el Ayuntamiento realizó el último pago hasta el 27 de enero de 2015, por un importe de $2'645,033, denotando que realizó pago de más por un importe de $1 '049,550 el cual se encuentra registrado contablemente en el pasivo con saldo contrario a su naturaleza.

e) El Ayuntamiento no reveló en sus estados financieros al 31 de diciembre de 2016, pasivo contingente por $1,060'998,091 correspondiente al monto convenido a favor del proveedor, equivalente al 50% de los ingresos que se obtengan de las multas electrónicas pendientes de cobro y pago al 30 de abril de 201 O, por $2, 121'996,182, en apego a lo establecido en el Convenio de Transacción Judicial celebrado el día 13 de diciembre de 2011.

d) No se proporcionó evidencia de que a la fecha las partes hayan emprendido las acciones necesarias a efecto de dar cumplimiento a los acuerdos establecidos en las Cláusula Séptima del Convenio de Transacción Judicial; mismos que a continuación se señalan:

d.1) Proceder de inmediato a reanudar la aplicación del Contrato de Prestación de Servicios celebrado el 20 de diciembre de 2006.

d.2) Iniciar por parte del Ayuntamiento un programa de difusión a la población del Municipio de Tijuana B.C., en el cual se comunique que reinició la vigencia del programa de multas electrónicas.

d.3) Que la parte actora actualice los equipos técnicos para obtener eficazmente el resultado en la implementación del programa de multas electrónicas, modernizando sus equipos.

d.4) El Ayuntamiento deberá realizar actos y programas de acción en donde se fijen los límites de velocidad que se observarán para no infringir las normas de vialidad en donde se establezcan puntos de instalación de controles de velocidad.

d.5) Que el Ayuntamiento revise el Reglamento de Tránsito, en lo relativo a las multas electrónicas, y en general para establecer operativamente los

TI JUANA <rn1,..,,,,.,,,,1,·.,nch modtHo ··0·· Callü Gobemodor 100/0,

Fracckm0miento Baia Califorrna C.P :?.~'.04·1

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E X 1 CJ\ L i

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sistemas de vigilancia, información, control y pago del sistema de multas electrónicas que deriva de la aplicación del Contrato de Prestación de Servicios.

Cabe señalar que el plazo establecido para realizar las acciones requeridas para obtener los resultados mencionados en los párrafos precedentes, venció el 18 de febrero de 2012.

e) Además, no se proporcionó documentación que muestre que a la fecha se hayan llevado a cabo reuniones entre las partes, a efecto de implementar los acuerdos establecidos en la Cláusula Octava del Convenio de Transacción Judicial; los cuales deberán realizarse en forma coordinada entre las partes, como a continuación se señalan:

e.1) Hacer un estudio actualizado en el cual se establezcan puntos de instalación de controles de velocidad, señalizaciones, sistemas de vigilancia, información, control y pago de las multas electrónicas que resulten a cargo de los infractores.

e.2) Preparar un programa para hacer efectivo y eficiente el sistema de pronta recaudación y pago de los infractores de las multas electrónicas, utilizando los avances más importantes que en la tecnología moderna existan para éste efecto, e implementando mediante acciones técnicas, materiales y normativas, procedimientos y mecanismos independientes al auxilio que preste el Gobierno del Estado para que sean congruentes con la autonomía municipal.

e.3) Preparar los programas y acciones técnicas necesarias para hacer eficiente la aplicación y objetivos del contrato de prestación de servicios especializados, celebrado el 20 de Diciembre de 2006.

e.4) Actualización de equipos técnicos y capacitación de recursos humanos que se utilizan para obtener eficazmente el control y administración de multas electrónicas.

e.5) Proponer y hacer modificaciones a los reglamentos de tránsito para regular puntualmente las conductas y sanciones aplicables a quienes infrinjan los límites de velocidad que se establezcan a cargo de los infractores por incumplimiento a las reglas que les regulen y que estén sujetas a multas electrónicas.

T ¡.JU i\ f'~ .~ f<SE!'-JAO,A. con !nc.J. Santiago Garin,

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e.6) Coordinar los criterios para la aplicación de límites de velocidad en base a reglas y principios de racionalidad, proporcionalidad y protección a los intereses de la población de Tijuana.

Cabe señalar que con fecha 21 de enero de 2013 el Cabildo aprobó modificar algunas de las Cláusulas del citado Convenio de Transacción Judicial, mediante documento denominado "Agregado que se hace al Convenio de Transacción Judicial celebrado en fecha 13 de diciembre de 2011", mismo que fue presentado para su ratificación ante el Juez Tercero de lo Civil el 15 de febrero de 2013, sin embargo, las modificaciones aprobadas se enfocan principalmente al contenido de Cláusulas del Contrato de Prestación de Servicios celebrado con el proveedor, y no con el monto convenido judicialmente.

52. En fecha 29 de abril de 2005 el Ayuntamiento celebró contrato de arrendamiento con el C. Ornar Gómez Navarro, respecto del local comercial (Actualmente identificado como Café Bazar Palacio), edificado a un costado de la explanada, en la parte exterior del lado sureste del edificio de Palacio Municipal, estableciéndose como precio mensual del arrendamiento la cantidad de $30,000 más el Impuesto al Valor Agregado (IVA), y como vigencia del mismo del 29 de abril de 2005 al 30 de noviembre de 2007.

Con fecha 29 de mayo de 2008, el Ayuntamiento demandó al C. Ornar Gómez Navarro por la terminación del contrato de arrendamiento, así como la desocupación, entrega del local arrendado y otras prestaciones, por haber concluido la vigencia del mismo, juicio que se tramitó bajo expediente 661/2008 del índice del Juzgado Quinto de lo Civil.

El demandado produjo contestación en tiempo a la demanda oponiendo excepciones, y después de una serie de recursos que interpuso, finalmente con fecha 26 de abril de 2013, las partes celebraron convenio judicial a efecto de dar por terminada voluntariamente en forma total y definitiva la controversia suscitada, convenio que fue ratificado ante la presencia judicial el 22 de mayo de 2013 y aprobado por auto de fecha 5 de noviembre de 2013, elevándose a la categoría de cosa juzgada.

En el convenio citado las partes acordaron dejar subsistente el contrato de arrendamiento original, pactando que el precio mensual del arrendamiento tendría un incremento de $1,500 fijándose como nuevo monto de la renta la cantidad de $31,500 más el Impuesto al Valor Agregado (IVA), con una duración por tiempo indeterminado; derivándose al respecto las siguientes observaciones:

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a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES<A:JO DE -

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a) Al suscribir el convenio judicial, se dispuso del patrimonio municipal sin contar con la autorización del Cabildo, toda vez que el citado convenio establece en su Cláusula Cuarta que la duración del contrato de arrendamiento será por tiempo indeterminado, lo que implica que los efectos jurídicos de dicho acto establezcan obligaciones que trascienden el periodo de gestión constitucional del Ayuntamiento, acción que requiere de la votación favorable de las dos terceras partes de los miembros del Cabildo, incumpliendo con el Artículo 15 Fracción V de la Ley del Régimen Municipal para el Estado de B.C.

b) No se proporcionó documentación que permita validar cuales fueron los criterios o información que siNió como base para la cuantificación del monto que el Ayuntamiento acepto recibir mensualmente por el arrendamiento del inmueble.

C.c.p. - Expediente/Archivo.

CPV/JRTP/MALN/RDAB•Lydia*'

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

l 81

MEXICALI

~-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA

INFORME DE RESULTADOS DEL EJERCICIO 2016 H. AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA

ANEXO 1

PREDIOS QUE SE ENCUENTRAN EN MÁS DE 1 ZONA HOMOGÉNEA.

Zonas No. Clave Catastral Homogéneas

! 1 ! XL-000-008 i 2113 y 2124 i f--------+------------------------------------+------------------------------------------1 j 2 i WS-207-006 ! 1099 y 1089 f

¡----3·---¡------ws-~2-a?~aa·s·-----r·------1·a9·9--y--1-aa9·--------1

r··--4-··r·----Mz~-6sa=1·49·-----r-··9a·1·:··5·1·59~--y-vi\-----1 f---------+-------------------------------------1-------------------------------------------i i 5 i FM-000-085 ! 2042 y 1048 ! r·---~---r·----~~=~-~~-~~-;-~-------r·2a·?~:~~~s~Y,~~-~-29·,-·-1 ~----------Í--------------------------------------'----------------------y ___________________ ; i 7 ! ZC-065-015 i 4KM, 4FP ! f---------+-------------------------------------t-------------------------------------------1 L--~----L----~-~~-9-§_~~-º9_§ _______ ¡___ ________ ~~~-x_~_tsX __________ j ! 9 ! ZC-065-002 ! 4KY y 4FP i }----------t--------------------------------------t-------------------------------------------~

[. __ !_Q __ _L _____ ~_Q:~.!-~:9_~_! _______ ¡___ ________ ~-º~~-X_§_~! ___________ J i 11 i RG-056-001 i 6GW y 6LS ! ~----------t--------------------------------------7-------------------------------------------~

[ ___ !_~ _ __¡_ ______ ~Q:9_~~-~9_9-~-------L .. §.~-~C-.§-~!_L§!j~-----J ! 13 i RG-060-013 i 6GS, 6NH y 6GV i r--~-~--r-----~-~~-;~~=~-;-~------r---y~~~-~-~6-º~-~~-~3:·----1 ~----------~--------------------------------------'---------------------y_ __________________ ;

l 15 1 WS-000-210 1 QB, 20631 21291 1

! ! ! 2115, 2070 i r---~~--r··---~~-~~;~~-~;-~----·-r-·sAz:--s~~~so\Ty ____ l ~----------i--------------------------------------t-------------------------------------------~ i 17 ¡ FD-854-134 ! 85, 6154 y 6032 i [:I~::r:::::t~~:~~:~~:~?:§:::::::¡::::::::::::~2~:i~:ºI::::::::] i 19 i WS-710-004 f 1079, 1096 y 1039 i r···2a··r··---¡;·M=a-oo~o-os------r·------2-T1·a--y·2·a43·--------1

c~1:1::::::~:§:~2º2~:ºº:~::::::r:~Q~~;::ªI~?::x::~9-~~J i 22 i WM-000-199 i 2001 , 2054 y 2028 i r··;;··r·---·-;;~-;~-;=~-~~-------r6c51"C>~-51·27~--PA:··59~-1 : : : 6185, EA, OA ¡ r··24··r·----AA~-90·1-=aa4·------¡-----·-22·:·3·a-o-3·y:·AA·------1 l----------l.--------------------------------------.1.------------------------------------------J

TI JUANA ENSENADA

1/2

Calle Calaiia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,


Calle Mazatián 206 esquina con lng. Santiago Garín. Fraccionamiento Acapulco.


Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18


l 82

MEXICALI

a: AUDITORÍA SUPERIOR -Dt:L ESTADO DE-

8AJA CALIFORNIA


1 No.¡

25

ANEXO 1

Clave Catastral

FD-000-071

TK-523-950

Zonas Homogéneas

6032, 85 y 6154 ........ _!

6138 y 903 ¡ ........ .,..... . ........ ...... . . . ................. , .. _j

DM-010-130 i 901 y 902 ' ........................ ,..,_....... . .... ¡ PM-498-203 ¡ 2113 y 2116 ,

........................ ,.! ............................................................................... {

TC-000-114 j _?} 13 X?_116 ...... . RG-056-002 i 6GY, 6GW y 6LS i

, ....... 3-····1··-···i············ ZC-065-01··2··¡ 4FÜy4i<M .

TIJUANA ENSENADA

2/2

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Cent;o Cívico,


Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco.



Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (G4GJ 206-21-62

l 83

~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES"'"ADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 2

PREDIOS A LOS QUE SE LES COBRÓ IMPUESTO PREDIAL DE MÁS, POR REALIZAR EL COBRO EN BASE A UNA ZONA HOMOGENEA INCORRECTA.

Ejercicio Importe que debió No. Clave Catastral Pagado pagar s/auditoría

1 ZT-497-033 2016 $ 3,255

2 KB-225-430 2016 3,027

3 PM-000-068 2016

4 2016

5 2016

6 FD-000-103 2016

TOTAL

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette. Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

Importe pagado s/recibo de Variación

ingresos

$ 9,447 -$ 6, 191

12,422 9,394

142,417 12,764

609, 183

660, 175

133,845

$ 1 -$

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-2'\-GZ

184

·a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 3

PREDIOS A LOS QUE SE LES COBRÓ IMPUESTO PREDIAL DE MENOS POR REALIZAR EL COBRO EN BASE A UNA ZONA HOMOGENEA INCORRECTA.

Consecutivo Clave Ejercicio Importe que debió

Catastral

1 FD-000-134

2 ;

PT-001-101

3 WS-704-001

4 FD-852-208

5 FD-930-005

6 PM-498-204

7 ZC-065-008


Pagado pagar s/auditoría

2016 $ 437,292 ¡ 2016 328,784

2016 99, 195 ¡ 2016 360,924

2016 267,761

2016 118,993

2016 31,959

$ 1 644,


Importe pagado Variación

s/recibo de ingresos

$ 398,909' $ 38,383

45,375. 283,408

45,576 53,619 112,488; ·,436

83,452 184,309 ;

58, 155 i 60,839

1 , :, 17,717

$ '58, 98' $ 86, o

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) ZOG-21-62

l 85

J. ··a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESiAuO DE -BAJA CALIFORNIA


ANEXO 4

PREDIOS DE LOS QUE EL VALOR DE LA ZONA HOMOGÉNEA ES CORRECTO, SIN EMBARGO SE LES COBRÓ IMPUESTO PREDIAL DE MÁS.

No. Clave Catastral

Ejercicio Pagado

4

WS-000-210 2016 ··············-············

Al-000-004 2016

TC-497-980 2016

EV-611-401 2016

TOTAL

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

Importe que debió pagar s/auditoría

$

$

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

Importe pagado s/recibo de ingresos

Variación

$

$

29, 132 -$ 5,551

273,870 5,370

575,393 174,609

122,265 1,480 ........ _

······································~·-···········-·-·····-··-·

1 -$ 187,010 i ..... ., .......................... _ _. .... -......

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (Q46) 206-21-\>2

186

AS:a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA.DO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 5

PREDIOS DE LOS QUE EL VALOR DE LA ZONA HOMOGÉNEA ES CORRECTO, SIN EMBARGO SE LES COBRÓ IMPUESTO PREDIAL DE MENOS.

Clave Consecutivo Catastral

1 WM-000-359

2 WS-473-008

3 TC-497-982

4 WS-207-066

5 PT-020-001

6 AV-013-251

7 PT-020-031

8 IB-571-008

9 ZC-022-009

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. {686) 253-39-90

Ejercicio Importe que

Pagado debió pagar s/auditoría

2016 $

2016

2016

2015

2014

2013

2012

2016

2016 2016 2016

2016

2016 2015

TOTAL $

TIJUA~JA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tíjuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

104,671

92,355

130, 199

130, 199

118,852

118,852

118,852

18,943

193,951 295,037 155,360

108,242

65,091 58,042

1'708,648

Importe pagado s/recibo de Variación

ingresos

$ 102,256 $ 2,415

79, 161 13, 194

65, 100 65, 100

65, 100 65, 100

42,334 76,518

42,334 76,518

40,217 78,635

13,694 5,249

174,482 19,469 281,229 13,808 141,575 13,785

19,650 88,592 219 64,872 210 57,832

$ 1'067,561 $ 641,087

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

J 87

a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES'AL:lO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 6

Arrendamiento facturado por Inmobiliaria y Fraccionadora lomas, S.A. de C.V.

No.de Factura Periodo Facturado Importe y Fecha

1. 535 25-abr-16 al $ 4'761,852 (1) 18-Feb-14 23-mzo-17 1 '598,815

(O 1-ene al 23-mzo-17 ----------------$1 '598,815) $ 6'360,667

2. 641 24-mzo-17 al 361J168 21-0ct-14 11-abr-17

3. 678 12-abr-17 al 3'359,276 31-Ene-15 04-oct-17 y

parcial al 5-oct-17 4. 679 05-oct-17 al 3782,780

31-Ene-15 20-abr-18 5. 698 21-abr-18 al 3'551,660

22-Ene-16 23-oct-18 y parcial 24-oct-18

6. 700 24-oct-18 al 3'246,430 29-Feb-16 11-abr-19y

parcial 12-abr-19 7. 701 12-abr-19 al 583,002

17-Mzo-16 12-may-19 y parcial al 13-may-19

8. 703 13-may-19 al 97,691 20-Abr-16 17-may-19 y parcial

18-mav-19

-----------------$ 21'342,674 $ ( 4'761,852) (1)

-----------------$ 16'580,822

MEXICALI TIJUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,


Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fracc'onamiento Acapulco,



Ensenada, Baja Caliiornia C.P. 22890 Tel. (646) ZOo-21-62

l 88

a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES-:-ADO DE-

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 7

FALTA DE LICITACIÓN.

NUMERO DE OBJETO DEL CONTRATO

EXPEDIENTE

ADQUISICIÓN DE PINTURAS PARA

ADQ-2016-SEÑALAMIENTOS PARA LA DIRECCIÓN DE SERVICIOS PÚBLICA MUNICIPALES

AD-054 DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C.

ADQ-2016-ADQUISICIÓN DE UNIFORMES PARA EL

AD-055 PERSONAL DE CAMPO DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C.

ADQUISICIÓN DE ANILLOS PARA LOS ADQ-2016-

EMPLEADOS DE BASE DEL AD-057 AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C.

ADQUISICIÓN DE BALASTROS Y FOCOS

ADQ-2016-DE ADITIVOS METÁLICOS CERÁMICOS PARA LA DIRECCIÓN PUBLICA

AD-061 MUNICIPAL DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B.C. ADQUISICION DE BALASTROS Y FOCOS

ADQ-2016-DE ADITIVOS METÁLICOS CERÁMICOS PARA LA DIRECCIÓN PUBLICA

AD-061 MUNICIPAL DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B.C. SERVICIOS DE TRASLADO, CUSTODIA Y PROCESO DE VALORES DE 10 DELEGACIONES, 2 OFICINAS DE REZAGOS MUNICIPALES Y 9 OFICINAS CON CAJA FUERTE UBICADAS FUERA DE PALACIO MUNICIPAL DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B.C.

MEXICALI TIJUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico,


PROVEEDOR

INDUSTRIAS PROTEGO, S. A.

DEC. V.

JORGE LUIS GONZALEZ

TORRES FRANCISCO

JAVIER MORALES GONZÁLEZ

ENERGÍA CONDUCIDA, S. DE R. L. DE C. V.

PROCABLE DE MÉXICO, S. DE R. L. DE C. V.

PROTECCIÓN INTEGRAL DE

B.C., S.A. DE C.V

Mexicali. Baja California CP. 21000 Tel. (666) 253-39-90


1/4

SUPUESTO MONTO DE

EXCEPCIÓN CONTRATADO

$7'670,210

1)

5'446,446 2)

2'103,834 3)

4'193,400

4)

4'193,400

4)

1'228,597

---------------------$24'835,887

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapu/co, Ensenada, Baja California C.P. 22590 Tel. (646) 206-21-62

189

~-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE-

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 7

FALTA DE INVITACIÓN.

NUMERO DE EXPEDIENTE

ADQ-2016-AD-002

ADQ-2016-AD-013

ADQ-2016-AD-019

ADQ-2016-AD-023

ADQ-2016-AD-024

ADQ-2016-AD-033

MEXICALI

OBJETO DEL CONTRATO

CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DEL PROVEEDOR ARIEL FERNANDO FREANER MARTINEZ, PARA LA DIRECCIÓN DE COMUNICACIÓN SOCIAL DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C. CONTRATACIÓN DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE LA EMPRESA MARIA ELENA RODRÍGUEZ GARCIA PARA LA DIRECCIÓN DE COMUNICACIÓN SOCIAL DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C. CONTRATACIÓN DE LOS SERVICIOS DE 276 LOCALIZADORES SATELITALES VÍA INTERNET (GPS) PARA LA UNIDADES OFICIALES ADSCRITAS A LA DIRECCIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS MUNICIPALES DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C. CONTRATACIÓN DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DEL PROVEEDOR JOSÉ ALFREDO CICCONE HERNANDEZ CONTRATACIÓN DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE LA EMPRESA NUEVO PERIODISMO DIEZ4, S. DE R. L. DE C. V. PARA LA DIRECCIÓN DE COMUNICACIÓN SOCIAL DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C. CONTRATACION DE; ING. JORGE MORA RODARTE PARA EL ANÁLISIS ADMINISTRATIVO Y DE PROCESOS PARA EL CONTROL COBRE EL COBRO DE LAS TRASLACIONES DEL IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (ISAI) Y LA CREACIÓN DE MEDIOS DE CONTROL INFORMATIVO TANTO INTERNO COMO EXTERNO EN EL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C.

TI JUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Ba¡a California Centro Civico.


PROVEEDOR

ARIEL FERNANDO FREANER MARTINEZ

MARÍA ELENA RODRÍGUEZ

GARCIA

LOC-JACK, S.A. DE C.V.

JOSÉ ALFREDO CICCONE

HERNANDEZ

EMPRESA NUEVO

PERIODISMO DIEZ4, S. DE R. L.

DEC. V.

JORGE MORA RO DARTE



SUPUESTO DE EXCEPCIÓN

6)

6)

5)

6)

6)

7)

ENSENADA

214

MONTO CONTRATADO

$528,000

580,000

$982,252

990,000

450,000

800,300

Calle Mazallán 206 esquina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. ~646) 206-21-62

/ 90

a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES 7 ADO DE-

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 7

314

NUMERO DE EXPEDIENTE

OBJETO DEL CONTRATO PROVEEDOR SUPUESTO DE

EXCEPCIÓN MONTO

CONTRATADO CONTRATACIÓN DEL PROVEEDOR HÉCTOR RAFAEL DlAZ LÓPEZ PARA LA DIRECCIÓN DE COMUNICACIÓN SOCIAL DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, 8.C.

HÉCTOR RAFAEL DÍAZ LÓPEZ

433,840 ADQ-2016-

AD-034 6)

CONTRATACIÓN DE LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE LA EMPRESA VILOBI CORP. MÉXICO, S. A. DE C. V.,

580,000

ADQ-2016-AD-050 PARA LA DIRECCIÓN DE

COMUNICACIÓN SOCIAL DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C.

VILOBI CORP MÉXICO, S. A. DE C. V.

6)

CONTRATACIÓN DE LA PÓLIZA DE SEGUROS PARA LA BIENES INMUEBLES Y EQUIPO ELECTRÓNICO PROPIEDAD DEL AYUNTAMIENTO DE TIJUANA, B. C.

QBE DE MÉXICO COMPAÑÍA DE

SEGUROS, S. A.

825,678 ADQ-2016-

AD-056 DEC. V.

8)

$6,170,070

Argumentos del Ayuntamiento para adjudicar de manera directa:

Del Artículos 34 del Reglamento de Adquisiciones, contratación de Servicios y Arrendamientos para el Municipio de Tijuana, B.C.

No. Fracción 1 l. Resulte imposible la celebración de concursos debido a que no se presenten

tres o más proveedores, o se requiera de un bien con características o patente propia, previa justificación por parte de quien lo solicite y análisis del Comité;

2 VIII. Derivado de caso fortuito o fuerza mayor, no sea posible obtener bienes, servicios o arrendamientos mediante el procedimiento de licitación pública en el tiempo requerido para atender la eventualidad de que se trate, en este supuesto las cantidades o conceptos deberán limitarse a lo estrictamente necesario para afrontarla;

3 V. El contrato sólo pueda celebrarse con una determinada persona por tratarse de obras de arte, titularidad de patentes, derechos de autor u otros derechos exclusivos;

4 Se declaró desierta la invitación, sin embargo debió llevarse mediante licitación pública

5 VII. Existan circunstancias que puedan provocar pérdidas o costos adicionales importantes, debidamente justificados;

MEXICALI TIJUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico.


Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco.



Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 91


ANEXO 7

Del Artículo 38 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para el Estado de Baja California

No. Fracción 6 XIV.- Se trate de la contratación de servicios en los medios de comunicación

social, incluidos radio, televisión, prensa escrita v medios electrónicos. 7 X.- Se trate de servicios profesionales prestados por una persona física,

siempre que éstos sean realizados por ella misma sin requerir de más de un especialista o técnico.

Otros ar umentos

MEXICALI TI JUANA ENSENADA

414

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico.




Tijuana, Baja California C.P. 22044 Te\. (664) 379-83-18


l 92

a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -BAJA CALIFORNIA


ANEXO 8

1/2

COMPRAS DE MATERIAL DE ALUMBRADO PÚBLICO A BEN BOYS, S. DE R.L. DE C.V.

Tipo Fecha Núm. Póliza de Concepto

Póliza 21/04/2016 58513 - 2

05/05/2016 66632 - 2 12/05/2016 70097 - 2 25/05/2016 77362 - 2 25/05/2016 77364 - 2 03/06/2016 83568 - 2 03/06/2016 83592 - 2 07/06/2016 85558 - 2

08/06/2016 86260 - 2

08/06/2016 86269 - 2 17/06/2016 90737 - 2 28/06/2016 98317 - 2 28/06/2016 98326 - 2 28/06/2016 98327 - 2 08/07/2016 107266 - 2 02/08/2016 121248 - 2 02/08/2016 121252 - 2 02/08/2016 121259 - 2 02/08/2016 121263-2 15/08/2016 128109-2 23/08/2016 132206 - 2

23/08/2016 132208 - 2 24/08/2016 133552 - 2 25/08/2016 133906 - 2 01/09/2016 138729 - 2 01109/2016 138734-2 05/09/2016 139766 - 2

05/09/2016 139776 - 2 09/09/2016 141994 - 2 20/09/2016 145150 - 2

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico. Mexicali. Baja California C.P. 21 ooo Tel. (686) 253-39-90

PO

PO PD PO PO PO PO PO

PO

PO PO PO PO PD PD PO PO PD PD PO PO

PO PO PO PO PO PO

PD PD PD

Entrega En Almacén General La Mesa Entrega Delegación La Mesa Alumbrado Público Entrega Delegación La Presa Entrega En Delegación La Presa Alumbrado Público Alumbrado Público Compra De Balastros Focos Y Fotoceldas Entrega En Forestación Y Panteones Ria Compra De 50 Balastros Entrega En Alumbrado Público 80 Focos Alumbrado Público 80 Focos Entrega En Alumbrado Público Entrega En Alumbrado Público Alumbrado Público 2000 Fotoceldas Alumbrado Público Señalamiento Vial Entrega En Almacén General La Mesa 2000 Fotoceldas Alumbrado Público Alumbrado Público Del. Playas Tijuana Delegación Playas Tijuana Alumbrado Público Alumbrado Público 300 Balastros Y 500 Focos 25 Balastros Y 25 Focos

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuane, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 37\Hl3-Hl

Factura Importe

(F7559) $97,266

(F7560) 29,599 (F7696) 108,460 (F7923) 163,943 (F7922) 52,339 (F8046) 155,780 (F8045) 231,594 (F8111) 113, 193

(F8113) 189,273

(F8112) 120,988 (F8207) 338,244 (F8342) 28,768 (F8343) 181,517 (F8322) 27,194 (F8543) 175,508 (F8859) 212,645 (F8839) 184,440 (F8838) 268,192 (F8840) 184,440 (F8978) 272,020 (F9099) 28,367

(F9129) 268, 192 (F9157) 114,840 (F9156) 267,526 (F9158) 4,617 (F9174) 13,386 (F9266) 225,968 (F9265) 338,569 (F9352) 338,372 (F9436) 49,000

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja Caliíornia C.P. 22890 Tel. (645) 205-21-62

1 93

ASa: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL. ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 8

Tipo Fecha Núm. Póliza de Concepto

Póliza 20/09/2016 145157-2

20/09/2016 145457 - 2 20/09/2016 145462 - 2 20/09/2016 145467 - 2 20/09/2016 145485 - 2 04/10/2016 153350 - 2 05/10/2016 154380 - 2 05/10/2016 154400 - 2

05/10/2016 154437 - 2 06/10/2016 155746 - 2 06/10/2016 155761 - 2 14/10/2016 159571-2 14/10/2016 159577 - 2 24/10/2016 163736 - 2 24/10/2016 163738 - 2 24/10/2016 163742 - 2 24/10/2016 163746 - 2 31/10/2016 165975 - 2

07/11/2016 169272 - 2 07/11/2016 169289 - 2 18/11/2016 177065 - 2 18/11/2016 177104 - 2

MEXICALI Calle Calafla y Calzada Independencia módulo "G'', Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

PD

PD PD PD PO PD PD PO

PD PD PD PD PO PD PO PO PO PO

PO PD PD PD

60 Focos Y 80 Fotoceldas Y 1 O Balastros Alumbrado Público Alumbrado Público Alumbrado Público Alumbrado Público Delegación Centenario 500 Balastros 100 Fotoceldas, 100 Balastros Y 100 Focos Alumbrado Público Señalamiento Vial 100 Focos Alumbrado Público 1500 Fotoceldas Alumbrado Público Alumbrado Público Alumbrado Público Alumbrado Público 35 Fotoceldas, 35 Balastros Y 35 Focos Alumbrado Público Alumbrado Público Alumbrado Público Alumbrado Público


212

Factura Importe

(F9390) $ 79,982

(F9480) 294,060 (F9481) 323,733 (F9437) 10,788 (F9482) 260, 130 (A5054) 149,408 (F9615) 336,400 (F9614) 149,408

(F9613) 338,575 (F9612) 135,720 (F9664) 157,760 (F9741) 318,872 (F9740) 229,680 (F9824) 242,556 (F9825) 318,872 (F9826) 160,080 (F9800) 187,920 (F9871) 59,784

(F9953) 318,872 (F9954) 252,880

(F10103) 271,440 (10113) 271,440

-------------------Total: $9'652,601


194

ASa: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 9

SERVICIOS CONTRATADOS SIN INFORMACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LOS TRABAJOS.

c t 5133331 s uen a: . erv1c1os d c e . c· tT onsu tona 1en 11ca y T' ecnica Fecha No. Objetivo Vigencia Importe

Póliza 26-Ene-16 3700 Prestación de servicios de Consultoría Técnica en materia 01 al 30 de $ 266,220

de estadísticas sociales de la población de Tiiuana, B.C. Enero de 2016 01-Mzo-16 25859 Prestación de Servicios de estudio de mercado 19 de Febrero al 238,960

"Estadísticas Económicas de la Región". 15 de Marzo de 2016

01-Mzo-16 25869 Prestación de Servicios de estudio de mercado 19 de Febrero al 177,480 "Percepción de la Seguridad en la Ciudad". 15 de Marzo de

2016 02-Mayo-16 64306 Prestación de Servicios de estudio de mercado 20 al 29 de Abril 238,960

"Consultoría Estadística Sobre la Situación Social de la de 2016 Población".

1 O-Junio-16 87674 Prestación de Servicios de "Consultoría sobre 07 al 21 de Junio 238,960 Estadísticas económicas de Tiiuana v la Reaión.''. de 2016

-----------------Importe: $ 1 '160,580

Cuenta: 5.1.3.3.9.1.1. Estudios de Mercado Fecha No. Objetivo Vigencia Importe

Póliza 26-Ene-16 3692 Prestación de servicios de estudio de mercado '"Opinión 01 al 30 de $ 324,800

de la Gestión Gubernamental del H. Ayuntamiento de Enero de 2016 Tijuana, Baja California"

02-Mayo-16 64328 Prestación de servicios de estudio de mercado 20 al 29 de Abril 324,800 '"Evaluación y Desempeño de la Administración en Base de 2016 a la Percepción Ciudadana".

10-Junio-16 87680 Prestación de servicios de estudio de mercado "'Opinión 07 al 21 de Junio 324,800 Sobre la Gestión Realizada oor el Avuntamiento". de 2016

9-Agosto-16 130529 Prestación de servicios de estudio de mercado 05 al 20 de 177,480 "'Percepción Ciudadana sobre Seguridad Pública en la Agosto de 2016 Ciudad de Tijuana, Baja California".

-----------------Importe: $1'151,880

Total: 1 $ 2'312,460 1

MEXICALI TIJUANA ENSENADA Calle ca1ar1a y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico,


Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco,



Ensenada, Saja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-52

1 Q<;

AS··S: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO D[ -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 10

CLAVE CONCEPTO u.

A ESTACIONAMIENTO 9 Alumbrado exterior

9.004 Extintor modelo ex15, tipo a:b:c de polvo químico cap. 6kg. pza 13 Cimentación

13.009 Muro de enrase de 20cm de espesor, de block 20 x 20 x 40 cm. Diurno. m' 23 Instalaciones hidrosanitarias

23.001 Sal. hidrosan. p/wc abs 40, cobre "m" hidr. 1/2" oficinas p.a. y baja. Diurno. sal 23.003 Sal. hidrosan. p/mingitorio c/tub. abs 2" ced. 40, cobre"m"hidr. 3/4". Diurno. sal 23005 Sal. hidrosan. p/lavabo abs 2", cobre "m" 1/2" oficinas p.b. y p.a. Diurno. sal

24 Mobiliario

24.001 Sum. y coloc. wc taza tanque e/descarga 4.811., mod. drakar1 tt1, (m-25). pza 24.003 Sum. y coloc. mingitorio ferry mg-1 tipo cascada p/fluxóm de 0.5 ó 1 11. pza

24.005 Sum. y coloc. lavabo sobreponer e/rebosadero, tres perioracíones. Diurno. pza 24.011 Sum. e instalación de accesorios para baño. Turno diurno. jgo 24.013 Sum. e instalación de accesorios para baño. Turno diurno. jgo

B TERMINALES (CENTRO E INSURGENTES)

45 Instalación eléctrica baja tensión 1 y canaliz. acometida en baja tensión 45.005 Sum. e inst. poste cónico circular acero 6m con ancla. lnc. dado de cancr. pza

OBRA EXTRAORDINARIA

EXT-073 Sum. y col oc. brazo met. p/lámp. e/luminaria street view 1ablela 90 105w. pza

EXT-074 Sum. y coloc. brazo met. p/lámp. e/luminaria mini street view tableta 35w. pza EXT-105 Acabado en piso de concreto a base de desvasle y pulido. m' EXT-111 Suministro y colocación fachada de cristal tintex de 9mm. m' EXT-115 Sum. y coloc. muro block 15x20x40cm. v.brocompr. Hasta al!. 3m. Diurno. m' EXT-177 Sum. y coloc. panel aluminio melicbond komalu de color plata y grafito. m' EXT-212 Sum. y coloc. letrero luminoso led que indica salida emergencia 0.3x0.2cm. pza

EXT-217 Sum. y col oc. lámina perforada de fassaae panel blanco acero perforado. m' EXT-234 Elaboración de banquetas de 1 O cms de espesor y rampas de acceso. m' EXT-268 Sum. y coloc. luminaria Astroled mod. Odina de 50w p/área vegetación. pza EXT-300 Castillo de 15 x 20 cms de concreto h.o. fe= 200 kg/cm'. Diurno. mi EXT-389 Muro de contención de 20cm esp. block 20x20x40cm, cem-are 1 :5. m' EXT-396 Losa de cimentación 1 Scm esp. c/fc=250 kg/cm', imperrn. Integral. Diurno. m' EXT-399 Sum. y co1oc. soporte p/letrero luminoso sal. emerg. term. centro e insurg. pza

MEXICALI TI JUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico,



Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 37"-a3-1 e

P.U

$ 2,066.46

590.81

899.59 872.48

826.57

4,737.39 5,221.09 3,990.69 8,488.68 5,260.21

10,963.52

14,455.51

8,884.83

357.13 3,628.77

537.85 2,113.30 1,758.04

2, 124.92 309.24

1,063.89 339.52 872.88

636.98 128.52

CANTIDAD DIFERENCIA

ESTIMADA LEV. FÍSICO CANTIDAD IMPORTE

18.00 9.00 9.00 $ 18,598.14

678.91 673.75 5.16 3,048.58

22.00 21.00 1.00 899.59 8.00 O.DO 8.00 6,979.84

1900 18.00 1.00 826.57

2200 21.00 1.00 4,737.39 8.00 O.DO 8.00 41,768.72

18.00 17.00 100 3,990.69

4.00 0.00 4.00 33,954.72 2.00 0.00 2.00 10,520.42

78.00 77.00 1.00 10,963.52

94.00 91.00 3.00 43,366.53

13.00 11.00 2.00 17,769.66 4,294.77 4,245.56 49.21 17,574.37 1,893.71 1,853.48 40.23 145,985.42 3,783.01 3,594.11 188.90 101,601.48

838.32 800.72 37.60 79,460.08

38.00 34.00 4.00 7,032.16 412.26 367.28 44.98 95,578.90

1,902.15 1,821.78 80.37 24,853.62 60.00 11.00 49.00 52, 130.61

658.55 565.30 93.25 31,660.24 743.72 694.51 49.21 42,954.42 551.16 537.00 14.16 9,019.64

38.00 34.00 4.00 514.08 SUBTOTAL: $ 805, 789.39

16%1VA: 128,926.30 TOTAL: $ 934,715.69


196

MEXICALI

--'a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


CLAVE: 13.009

DESCRIPCIÓN

AUXILIARES

ANEXO 11

Muro de enrase de 20 cm de espesor, a base de block de concreto de 20 x 20 x 40 cm., asentado con mortero cemento - arena 1 :5 acabado común con todas las celdas coladas de concreto hecho en obra fe= 180 kg/cm2, agregado máximo de 3/8", armado con una varilla no.3 en cada celda. Incluye: suministro de material, mano de obra, herramienta y equipo. En turno diurno.

ANÁLISIS CONTRATADO u.

Cantidad Costo Unitario Total

ANÁLISIS COMO ESTA EJECUTADO ACTUALMENTE(ASEBC)


Muro de block de 20x20x40 de enrase turno diurno

Block de 20x20x40

Sum. y colee. acero no.3

Mortero turno noc.

Concreto fc=180 kg/c2

Cuadrilla # 1 nocturno

CLAVE

pza 12.50000 $ 8.40 $ 105.00

kg 4.72600 17.43 82.37

m3 0.04580 1,456.60 66.71

m3 0.10512 1,409.10 148.12

jor 0.11000 918.37 101.02

Suma: 503.24

Costo Directo: 503.24

Indirectos (2.36)%: 11.88


Financiamiento (0.23)%: 1.27

Subtotal: $ 554.59

Utilidad (6.00)%: 33.28

Cargos adicionales (0.50)%: 2.94

CONCEPTO

Precio Unitario: $ 590.81

u. CONTRATAD o

12.50000 $ 8.40

P. U.

CORREGIDO

2.36300 17.43

0.04580 1,456.60

0.10512 1,409.10

0.11000 918.37

Suma:

Costo Directo:

Indirectos (2.36)%:

Indirectos (7.59)%:

Financiamiento (0.23)%:

Subtotal:

Utilidad (6.00)%:

Cargos adicionales (0.50)%:

Precio Unitario:

DIFERENCI CANTIDAD A

$ 105.00

41.19

66.71

148.12

101.02

462.04

$ 462.04

10.90

35.07

1.17

$ 509.19

30.55

2.70

$ 542.45

IMPORTE

13.009 Muro de enrase de 20 cm de espesor,.. m> $ 590.81 $ 542.45 48.36 678.91 $ 32,832.09

SUBTOTAL: $ 32,832.09

Nota: De acuerdo a fotografías de los generadores de los muros de enrase, se pudo observar que se colocó varilla corrugada vertical no. 3 a cada dos celdas y no como lo indica el concepto de obra. 16% IVA: 5,253.13

CLAVE: 13.010

DESCRIPCIÓN

TOTAL: $ 38,085.22

Muro de enrase de 20 cm de espesor, a base de block de concreto de 20 x 20 x 40 cm., asentado con mortero cemento - arena 1 :5 acabado común con todas las celdas coladas de concreto hecho en obra fe= 180 kg/cm2, agregado máximo de 3/8", armado con una varilla no.3 en cada celda. Incluye: suministro de material, mano de obra, herramienta y equipo. En turno nocturno.

ANÁLISIS CONTRATADO u.


TIJUANA



ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "'G", Plaza Baja California Centro Civico,






j 97

ASS: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA:JO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 11

AUXILIARES

Muro de block de 20x20x40 de enrase turno nocturno

Block de 20x20x40 pza 12.50000 $ 8.40 $ 105.00 12.50000 $ 8.40 $ 105.00

Sum. y coloc. acero no.3 kg 4.72600 18.47 87.29 2.36230 18.47 43.63

Mortero turno noc. m3 0.04580 1,460.68 66.90 0.04580 1,460.68 66.90

Concreto re= 180 kg/c2 m3 0.10512 1,412.03 148.43 0.10512 1,412.03 148.43

Cuadrilla # 1 nocturno jor 0.11000 937.20 103.09 0.11000 937.20 103.09

Equipo de iluminación HR 0.05000 143.85 7.19 0.05000 143.85 7.19

Suma: 517.92 Suma: 474.26

Costo Directo: $ 517.92 Costo Directo: $ 474.26

Indirectos (2.36)%: 12.22 Indirectos (2.36)%: 11.19

Indirectos (7.59)%: 39.31 Indirectos (7.59)%: 36.00

Financiamiento (0.23)%: 1.31 Financiamiento (0.23)%: 1.20

Subtotal: $ 570.76 Subtotal: $ 522.65

Utilidad (6.00)%: 34.25 Utilidad (6.00)%: 31.36

Cargos adicionales (0.50)%: 3.03 Cargos adicionales (0.50)%: 2.77

Precio Unitario: $ 608.04 Precio Unitario: $ 556.78

CLAVE CONCEPTO U. CONTRATADO

P. U. CORREGIDO DIFERENCIA CANTIDAD IMPORTE

13.010 Muro de enrase de 20 cm de espesor,.. m' $ 608.04 s 556.78 51.26 397.62 $ 20,382.00

Nota: De acuerdo a fotografías de los generadores de los muros de enrase se pudo ver que solo a una de cada dos celdas se colocó varilla corrugada vertical no. 3, en vez de en cada celda.

SUBTOTAL: 16%1VA: TOTAL:

$ 20,382.00 3,26l.12

$ 23,643.12

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo ""G'', Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (666) 253-39-90

T!JUANA Calle Gobernador Lugo ·10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja California C.P. 22$90 Tel. (646) 206-21-62

198

a: AUDITORÍA SUPERIOR -Dl::L ES"'"AOO DE -

BAJA CALIFORNIA


CLAVE: EXT-432

DESCRIPCIÓN

MATERIALES

Varilla del No. 3 al 8

AUXILIARES

ANEXO 11

Suministro y colocación de rejilla de 0.90 mis de ancho x 12.90 mis a base de ángulo perimetral de 4"x4"x1/4" y solera de 4"x*1/4" @ 1 o en el sentido transversal. Incluye: suministro y habilitado del acero, desperdicio, mano de obra, herramienta y equipo.

ANÁLISIS CONTRATADO ANÁLISIS COMO ESTA EJECUTADO

u. ACTUALMENTE (ASEBC)

Cantidad Costo Unitario Total Cantidad Costo Unitario Total

kg 4.27284 $ 10.15 $ 43.37 4.27284 $ 10.15 $ 43.37

Suma: 43.38 Suma: 43.38

AUXILIARES

Sum. y colocación de acero estructural, contramarco con Sum. y colocación de acero estructural, solera de ángulo de 4"x4"x1/4" 1"x1"x1/4" y alambrón de 1/4"

Perfil de acero estructural kg 1.03000 16.50 17.00 1.03000 16.50 17.00

Oxigeno 11 0.10000 20.00 2.00 0.10000 20.00 2.00

Acetileno lt 0.05000 65.00 3.25 0.05000 65.00 3.25

Soldadura kg 0.04000 40.00 1.60 0.04000 40.00 1.60

Primer anticorrosivo lt 0.01000 85.00 0.85 0.01000 85.00 0.85

Ayudante jor 0.01700 309.51 5.26 0.01700 309.51 5.26

Of. Soldador jor 0.01700 565.13 9.61 0.01700 565.13 9.61

Of. Pintor jor 0.01000 565.13 5.65 0.01000 565.13 5.65

Ayudante jor 0.01000 309.51 3.10 0.01000 309.51 3.10

Soldadora arco hr 0.01200 268.13 3.22 0.01200 268.13 3.22

Herramienta menor (%)mo 0.03000 23.62 0.71 0.03000 23.62 0.71

Suma: 52.25 Suma 52.25

Cantidad: 551.44800 28,813.16 Cantidad: 225.41 11,777.57

AUXILIARES

Sum. y colocación de acero estructural, contramarco con Sum. y colocación de acero estructural, ángulo de 4"x4"x1/4" contramarco con ángulo de 1"x1"x1/4"

Perfil de acero est. kg 1.03000 16.50 17.00 1.03000 16.50 17.00

Oxigeno lt 0.10000 20.00 2.00 0.10000 20.00 2.00

Acetileno 11 0.05000 65.00 3.25 0.05000 65.00 3.25

Soldadura kg 0.04000 40.00 1.60 0.04000 40.00 1.60

Primer anticorrosivo 11 0.01000 85.00 0.85 0.01000 85.00 0.85

Ayudante jor 0.01700 309.51 5.26 0.01700 309.51 5.26

MEXICALI TIJUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico,

Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette,

Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamierrto Acapulco.




199

AS''Q: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 11

Of. Soldador jor 0.01700 565.13 9.61 0.01700 565.13 9.61

Of. Pintor jor 0.01000 565.13 5.65 0.01000 565.13 5.65

Ayudante jor 0.01000 309.51 3.10 0.01000 309.51 3.10

Soldadora arco hr 0.01200 268.13 3.22 0.01200 268.13 3.22

Herramienta menor (%)mo 0.03000 23.62 0.71 0.03000 23.62 0.71

Suma: 52.25 Suma: 52.25

Cantidad: 117.00000 6, 113.25 Cantidad: 63.94 3,340.66

Costo Directo: $ 34,969.78 Costo Directo: $ 15,161.59

Indirectos (2.36)%: 825.29 Indirectos (2. 36)%: 357.81

Indirectos (7.59)%: 2,654.21 Indirectos (7.59)%: 1,150.76

Financiamiento (0.23)%: 88.43 Financiamiento (0.23)%: 38.34

Subtotal: $ 38,537.70 Subtotal: $ 16,708.51

Utilidad (6.00)%: 2,312.26 Utilidad (6.00)%: 1,002.51

Cargos adicionales (0.50)%: 204.25 Cargos adicionales (0.50)%: 88.56

Precio Unitario: $ 41,054.22 Precio Unitario: $ 17,799.58

P. U. CLAVE CONCEPTO u. CANTIDAD IMPORTE

CONTRATADO CORREGIDO DIFERENCIA

EXT-432suministro y colocacion de rejilla de 0.90 m de za ancho x 12.90 m. P $ 41,054.22 $ 17,799.58 $ 23,254.64 2.00 $ 46,509.27

Nota: De acuerdo a descripción del concepto, las dimensiones de la rejilla eran de 0.90 m de ancho x 12.90m, sin embargo se hizo de 0.40 m de ancho por 12.20m largo. Además no se utilizó ángulo de 4" x 4" x V..", ni solera de 4"x V..", en su lugar se utilizó ángulo de 1" x 1" x V..", y solera de 1 "x114" y alambrón de 1/4".

SUBTOTAL: $ 46,509.27

16% !VA: 7,441.48

TOTAL: $ 53,950.76

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexícali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 1 f\f\


ANEXO 11

CLAVE: EXT-390 Castillo 30x30cm concreto h.o. fe= 200 kg/cm2 t.m.a.

DESCRIPCIÓN u.

MATERIALES

chafian de madera 3/4" mi

MANO DE OBRA

CUADRILLA# 1

albañil jor

ayudante jor

herr. menor (%)mo

EQUIPO

vibrador de concreto hr

AUXILIARES

concreto F'c-200 kg/c2

agua m3

cemento gris kg

arena m3

grava 3/4" m3

revolvedora HR

Cuadrilla# 2 jor

cimbra aparaente con triplay 3/4"

barrote 4x4" mi

barrote 2x4" mi

desmoldante lt

clavo comun 8 y 16 kg

clavo de acero kg

cimbraplay 3/4" m2

MEXICALI Calle Ca/afia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

ANÁLISIS CONTRATADO

Cantidad Costo Unitario

4.20000 7.00

Suma:

1.00000 565.13

1.00000 309.51

0.05000 874.64

Suma:

Cantidad: 0.12500

0.15000 48.47

o 19700 60.00

385.0000 2.90

0.35300 200.00

0.71200 180.00

1.00000 83.23

0.18000 637.59

Cantidad: 0.09450

1.25000 18.00

0.78000 39.00

0.20000 18.30

0.16000 28.00

0.08500 32.00

0.50000 172.85

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C P 22044 Tel. (664) 379-83-18

Total

29.40

29.40

565.13

309.51

43.73

918.37

114.80

7.27

7.27

11.82

1,116.50

70.60

128.16

83.23

114.77

1,525.09

144.12

22.50

30.42

3.66

4.48

2.72

86.43

3/4", revenim.10cm.


Cantidad

4.20000

1.00000

1.00000

0.05000

Cantidad:

0.15000

0.19700

385.0000

0.35300

0.71200

1.00000

0.18000

Cantidad:

1.25000

0.78000

0.20000

0.16000

0.08500

0.50000

ENSENADA

Costo Unitario

7.00

Suma:

565.13

309.51

874.64

Suma:

0.1042

48.47

60.00

2.90

200.00

180.00

83.23

637.59

0.0787

18.00

39.00

18.30

28.00

32.00

172.85

Total

29.40

29.40

565.13

309.51

43.73

918.37

95.69

7.27

7.27

11.82

1,116.50

70.60

128.16

83.23

114.77

1,525.09

120.10

22.50

30.42

3.66

4.48

2.72

86.43

Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín. Fraccionamiento Acapu/co, Ensenada, Baja California C.P. 22690 Tel. \646) 206-21-62

/ 101

AS·•g; AUDITORÍA SUPERIOR -DEI_ ESTA)O DE -

BAJA CALIFORNIA


albañil jor

ayudante jor

herr. menor (%)mo

sum. y col. acero no 2

alambre recocido # 16 kg

acero #2 kg

of. fierrero jor

ayudante jor

herr. menor (%)mo

sum. Y col Acero No 3 al NoB

varilla # 3 al 8 kg

alambre recocido # 16 kg

of. Fierrero jor

AYUDANTE jor

HERR. MENOR (%)mo

MEXICALI Calle Calaf1a y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

ANEXO 11

0.13000 309.51

0.13000 565.13

0.05000 113.71

Cantidad: 0.70

0.03500 13.00

1.05000 12.50

0.00850 565.13

0.00850 309.51

0.03000 7.43

Cantidad: 1.923

1.05000 10.15

0.03500 13.00

0.00700 565.13

0.00700 309.51

0.03000 6.13

Cantidad: 2.415

Costo Directo:

Indirectos (2.36)%:

Indirectos (7.59)%:

Financiamiento (0.23)%:

Utilidad (6.00)%:

Cargos adicionales (0.50)%:

Precio Unitario:

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

40.24

73.47

5.69

269.60

188.72

0.46

13.13

4.80

2.63

0.22

21.24

40.84

10.66

0.46

3.96

2.17

0.18

17.43

42.09

$ 567.24

13.39

43.05

1.43

37.51

3.31

$ 665.94

0.13000 309.51 40.24

0.13000 565.13 73.47

0.05000 113.71 5.69

Cantidad: 0.6125 269.60

165.13

0.03500 13.00 0.46

1.05000 12.50 13.13

0.00850 565.13 4.80

0.00850 309.51 2.63

0.03000 7.43 0.22

Cantidad: 1.7572 21.24

37.32

1.05000 10.15 10.66

0.03500 13.00 0.46

0.00700 565.13 3.96

0.00700 309.51 2.17

0.03000 6.13 0.18

Cantidad: 2.415 17.43

42.09

Costo Directo: $ 497.00



Financiamiento (0.23)%: 1.26

Utilidad (6.00)%: 32.86

Cargos adicionales (0.50)%: 2.90

Precio Unitario: $ 583.47

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22690 Tel. (646) 206-21-62

MEXICALI


BAJA CALIFORNIA


ANEXO 11

P. U. CLAVE CONCEPTO u.

CONTRATADO CORREGIDO DIFERENCIA

EXT-390Castillo 30x30cm concreto h.o. fe= 200 kg/cm2 pza $ 665.94 $ 583.47

Nota: De acuerdo a visita de inspección, en el muro perimetral norte en tramo comprendido de 332.65ml se consideraran 104 columnas de concreto armado de 2.87 m de altura cada una y sección de 30 x 30 cm. sin embargo, la sección real verificada por ambas caras es de 30 x 25cm habiendo una reducción en la utilización de los insumos de acero no. 2, cimbra y concreto, y cuadrilla de mano de obra

RESUMEN PAGO EN EXCESO: CLAVE: 13.009 Muro De enrase de 20 cm, a base de block de concreto (turno diurno)

82.47

13.01 o Muro De enrase de 20 cm, a base de block de concreto (turno nocturno) EXT-432 Sum. Y col. De rejilla de 0.90 mts. De ancho x 12.90 mts. EXT-390 Castillo 30x30 cm. De concreto fc=200 kq/cm2

TI JUANA ENSENADA

CANTIDAD IMPORTE

298.48 $ 24,615.65

SUBTOTAL: $ 24,615.65

16% IVA: 3,938.50

TOTAL: $ 28,554.15

IMPORTE $ 38,085.22

23,643.12 53,950.76 28,554.15

-----------------$ 144,233.25

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,


Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco,




l 103

AS·a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 12

SEIS INMUEBLES A ENTREGAR EN PERMUTA.

Clave Superficie Valor s/avalúo Dirección Fecha de

Catastral m2 Avalúo

1. CX-202-749 261.651 $ 2'007,921 Lote 49 H, manzana 202 de la Av. de las Flores, 20-ene-16 Fracc. Hacienda Agua caliente, Segunda Etapa.

2. CX-202-849 260.026 1'790,122 Lote 49 1, manzana 202 de la Av. de las Flores, 20-ene-16 Fracc. Hacienda Agua caliente, Segunda Etapa.

3. ZT-500-009 3,233.905 3'647,462 Lote 9, manzana 500 en el Blvd. Paseo de la 12-Mzo-16 Abundancia y Calle Bonanza del Fracc. Bonanza Residencial.

4. ZT-500-010 3,499.920 3'600, 195 Lote 10, manzana 500 en el Blvd. Paseo de la 12-Mzo-16 Abundancia y Calle Bonanza del Fracc. Bonanza Residencial.

........................................... $11'045,700 Inmuebles que se sustituyen

5. GP-023-008 1, 176.930 $ 1'889,553 Lote 8, manzana 23 de la Col. Guadalupe Victoria. 19-Mzo-16

6. CX-202-097 11,618.62 36'378,655 Lote 97, manzana 202 del Fracc. Agua Caliente. 21-sep-16

---------------------$ 38'268,208 ----------------------

$49,313,908

MEXICALI TJJUANA ENSENADA Calle Calafla y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,


Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín. Fraccionamiento Acapulco.




1104

~··a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA:::JO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 13

1/2

Fecha y Monto No.de Nombre de Contribuyente Convenido Abonos Saldo

Convenio 28-Mzo-16 ISAl/001/2 Proyectos Construcciones Musa, $ 9'735,372 $ 3'245,124 $6'490,248 (1)

016 S.A. de C.V. Musa Innovación, Grupo

Inmobiliario, S.A. de C.V., Proyectos y Construcciones Musa, S.A. de C.V., BCBM Propiedades,

S.A. de C.V., Urbanismo

10-Jun-16 Desarrolladores, S.A. de C.V.,

ISAl/004/2 Mosaico Empresarial, S.A. de C. V.

016 , Plaza Comercial Monarca, S.A. 19'716,792 100'000 19'616,792 (2)

de C.V., Centro Comercial la Pajarita, S.A. de C.V., Proyectos Desarrollos y Materiales para la Construcción de Baja California,

S.A. de C.V., y Grupo Inmobiliario, S.A. de C.V.

Proyectos y Construcciones Musa, S.A. de C.V., Mosaico 3'802,490 10,000 3'792,490

23-Ago-16 Empresarial, S.A. de C.V. (3) ISAl/010/2 Creaciones Estructurales de

016 Tijuana, S.A. de C.V., Inmobiliario ------------------ ------------------ -------------------y Desarrollos Pacifico del Norte, $33'254,654 $3'355, 124 $29'899,530

S.A. de C.V.

(1) Del total convenido únicamente se identificó que certificaron ingresos a favor del Causante por un importe de $5'821,871 en fecha 31 de marzo de 2017, correspondientes a ISA! y Adicional Fomento Turístico y DIF.

Además no llevaron control en los pagos realizados por el Causante ya que en fechas 31 de marzo, 5 de mayo y 9 de junio de 2016, el causante realizó pagos al convenio por un importe de $3'245, 124, de los cuales $402,312 corresponden a recargos y a ISAI y Adicional Fomento Turístico y DIF., un importe de $2'575,412 y $267,400 respectivamente, expidiendo el Ayuntamiento recibos de ingresos por los pagos en parcialidad realizados, sin embargo únicamente debió expedir recibo de ingresos por los recargos, ya que con fecha 31 de marzo de 2017, se certificaron los ingresos convenidos.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada. Baja California C.P. 22690 Tel. (646) 206-21-62

/ 105

AUDITORÍA SUPERIOR -DEI_ ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 13

2/2

(2) El importe convenido corresponde a ISAI, accesorios y Financiamiento por $19'044,701 y $672,091, respectivamente; ahora bien en fecha 13 de junio de 2016, el Ayuntamiento certificó ingresos por un importe de $19'044,701, los cuales registró contablemente en las cuentas por cobrar "Desarrollo Milenio/Proyecto Construcciones Musa S.A. de C.V". y "Inmobiliaria y Fraccionadora Lomas, S.A. de C.V." por un importe de $11768,718 y $7'275,983 respectivamente, denotando falta de control ya que en fecha 29 de septiembre de 2016, el causante realizó pago inicial por un importe de $100'000, expidiendo el Ayuntamiento recibo de ingresos por concepto de ISAI., sin embargo no se debió expedir recibo toda vez que los ingresos convenidos se certificaron en fecha 13 de junio de 2016 en caja 2, además en sus registros contables no se denotan los abonos realizados al convenio por lo cual la cuenta por cobrar no muestra el saldo de dicho convenio.

(3) En fechas 24 y 31 de agosto de 2016, el Ayuntamiento certificó ingresos por un importe de $3'727,689 por concepto de adquisición de inmuebles y accesorios por un importe de $1 '503,284 y $2'224,405 respectivamente, denotando falta de control toda vez que en fecha 31 de agosto de 2016, el causante realizó pago inicial por un importe de $10'000, expidiendo el Ayuntamiento recibo de ingresos por concepto de ISAI., sin embargo no debieron afectar a la partida del ingreso ya que estos ya se habían certificado, además en sus registros contables no se denota los abonos realizados al convenio por lo cual la cuenta por cobrar no refleja el saldo de dicho convenio.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJUANP. Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (64eJ 201>-21-62

1106

~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTAuO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 14

1/2 EXPEDIENTES TÉCNICOS DE LOS QUE EL DICTAMEN TÉCNICO NO ESPECIFICA EN FORMA LITERAL QUE ESTE HUBIESE DEJADO DE TENER UN USO PÚBLICO.

MEXICALI Calle Calafla y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexica/i, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

NO. CLAVE

CATASTRAL

1 OF-014-006

2 FD-850-103 ·········· ·············

3 CF-615-001

4 CF-615-003

5 RG-004-031

6 RG-004-032 .................... ..........................

7 LK-041-001

8 CF-615-006 ... 9 FM-311-003

10 EV-625-018 11 FV-592-028

'·---······· 12 EV-613-008

13 ZT-426-003

14 CM-055-003

15 \fr._() 11-021 .•......

16 01-393-002 17 HD-048-131

18 KD-128-001

19 TC-424-006

20 MZ-427-013

21 FT-308-001 .................

22 FT-308-026



/ 107

~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTAC)O DE -

BAJA CALIFORNIA


MEXICALI Calle C alafia y Calzada Independencia módulo ··G". Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

NO.

24

L. ..

ANEXO 14

CLAVE CATASTRAL

ZT-502-005 ................. ..... , ....... 1

25 ' JU-731-024 26 ····· j PP-021-068 ¡ ... - -27 C-423-005

~ ......... .

'

28 29 30 31

. ............... -¡-............................. -...................... .

ZT-384-006 EV-610-002

. ......... ! j

¡ ........ . j

.. ....................... , ....... 1

32 : EV-610-001 }···· •••.•. ,,,. ....................................... ··!-<••••· ......................... ••j

33 PC-013-003 ................................ ~

4 J_ F._f-?_~!5??:99_! 5 CF-252-211 , ...............•........... , ....................................................................... ;

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette. Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (654) 379-83-18

212

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín. Fraccionamiento Acapulco. Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. {646) 206-21-62

/ 108

....... ···a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 15

1/2 DESLINDES TOPOGRÁFICOS EMITIDOS POR EL DEPARTAMENTO DE CARTOGRAFÍA DE LA DIRECCIÓN DE CATASTRO.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico, Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

CLAVE NO.

CATASTRAL

1 OF-014-006

2 FD-850-103

3 CF-615-001

4 CF-615-003

5 ; RG-004-031

6 ;

RG-004-032 ..........

7 LK-041-001

8 CF-615-006 ······

9 FM-311-003

10 EV-625-018

11 FV-592-028

12 EV-613-008 ...........

13 ZT-426-003

14 CM-055-003 15 VC-011-021

16 01-393-002

17 HD-048-131 .....

18 KD-128-001

19 TC-424-006

20 MZ-427-013 ·········-

21 FT-308-001

22 ;

FT-308-026


·······

....

······

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

l 109


BAJA CALIFORNIA



NO.

23 ! ....................................... . ¡

~ ......... .

~--········· ¡

t. ........ .

24

25

26 27

f ... ,. .....

28

ANEXO 15

CLAVE CATASTRAL

GY-2qQ~99! ; ZT-502-005

JU-731-024 .............. j

PP-021-068 ········ ········· =rc=423-oo5 1

··············- .............. ., ................... _ ... ,

MN-412-961 i ~-··· .................... ·-·f·

L ... 29 ZT-382-004

ZT-384-006

EV-610-002

PC-013-003

33 34


212


1110

Consecutivo

1

2

3

4

MEXICALI

~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 16

EXPEDIENTES A LOS QUE NO SE LES COBRARON RECARGOS.

No. De expediente en papel de trabajo

'

4

13

21

30

Adquiriente

PROYECTOS Y CONSTRUCCIONES MUSA,

S.A. DE C.V.

CENTRO COMERCIAL LA PAJARITA, S.A. DE C.V.

PROYECTOS Y CONSTRUCCIONES MUSA,

S.A. DE C.V.

PLAZA COMERCIAL MONARCA, S.A. DE C.V.

Importe no cobrado correspondiente a

recargos

$101, 109

47,989

34,386

TIJUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico,


Calle Mazatlán 206 esquina con Jng. Santiago Garín. Fraccionamiento Acapulco.



Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) ZOo-21-62

l 111

a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX017

EXPEDIENTES EN LOS QUE EL CERTIFICADO DE LIBERTAD DE GRAVAMEN NO CONTIENE LOS SELLOS Y FIRMAS

No.


Adquiriente

INVEXCOR SA, PROMOTORA DE INVERSION DE CV

UNFIN CREDIT, S.A. DE C.V. SOCIEDAD DE OBJETO

MUL TIPLE ENTDAD NO REG.

MAXICONSTRUCTORES DE MEXICO SA DE CV

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette,

TOTAL

T1juana, Baja California C.P. 22044 Tei, (664) 379-83-18

Importe

$7'096,271

3'035,553

1 '862,080

$11 '993,904

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja California C.P. 22090 Te\, (646) 205-21-52

1 112

~'.'S: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 18

1/3

SUBSIDIOS OTORGADOS SIN AUTORIZACIÓN EXPRESA DEL CONGRESO DEL ESTADO.

No. Fecha Caja Certificación Importe Código Recibo

1 12/02/2016 154 22637 $ 26,030 201601010856637

2 05/01/2016 166 29675 3,523 201601010001671

3 20/01/2016 164 34883 9.421 201601010377528

4 22/01/2016 168 36594 339,739 201601010655081

5 31/03/2016 163 37439 40.493 201601011001941

6 22/03/2016 164 40425 7,663 201601010978067

7 04/03/2016 156 51262 1,205 201601010915691

8 04/03/2016 156 51263 16,953 201601010915693

9 04/03/2016 156 51264 8,234 201601010915695

10 14/01/2016 158 78918 29, 135 201601010351479

11 08/04/2016 158 85860 49,423 201601010991426

12 08/04/2016 158 85861 18, 148 201601010991429

13 17/05/2016 158 91026 13,935 201601011059201

14 21/01/2016 9 113214 7,756 201601010088628

15 30/03/2016 9 118178 20,954 201601010990616

16 19/02/2016 19 154050 1 '202,245 201600210002276

17 24/02/2016 19 154209 97,434 201600210002390

18 31/03/2016 19 155358 345,458 201600210004254

19 16/08/2016 19 161018 438,457 201600210012319

MEXICALI TI JUANA ENSENADA Calle Calaf1a y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico,




Tijuana. Baja Californ·1a C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206·21 ·62

1 113

' e-a:

AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTAOO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 18

2/3


20 26/10/2016 19 163775 $ 311,056 201600210016933

21 03/03/2016 2 220761 20,513 201601010913802

22 22/01/2016 4 1227132 60,025 201601010084850

23 22/01/2016 4 1227238 46,395 201601010599212

24 26/01/2016 4 1228886 8,697 201601010196967

25 09/02/2016 4 1233621 263 201601010849352

26 09/02/2016 4 1233622 317 201601010849350

27 09/02/2016 4 1233623 214 201601010849349

28 09/02/2016 4 1233624 222 201601010849346

29 09/02/2016 4 1233625 255 201601010849343

30 09/02/2016 4 1233626 317 201601010849340

31 09/02/2016 4 1233627 214 201601010849336

32 09/02/2016 4 1233628 214 201601010849334

33 09/02/2016 4 1233629 576 201601010849332

34 09/02/2016 4 1233630 255 201601010849328

35 09/02/2016 4 1233631 311 201601010849326

36 09/02/2016 4 1233632 213 201601010849322

37 09/02/2016 4 1233633 216 201601010849320

38 09/02/2016 4 1233634 203 201601010849313

39 09/02/2016 4 1233635 255 201601010849309

MEXICALI TI JUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,


Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapu/co.


Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83·18

Ensenada, Baja Ca/í!ornia C.P. 22890 Tel. (646) 206-21·62

1114

AS·a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 18

3/3


40 09/02/2016 4 1233636 $ 309 201601010849307

41 09/02/2016 4 1233637 207 201601010849306

42 09/02/2016 4 1233638 208 201601010849301

43 09/02/2016 4 1233639 205 201601010849299

44 09/02/2016 4 1233640 256 201601010849297

45 09/02/2016 4 1233641 371 201601010849292

46 09/02/2016 4 1233642 205 201601010849291

47 09/02/2016 4 1233643 208 201601010849289

48 09/02/2016 4 1233644 203 201601010849287

49 09/02/2016 4 1233645 589 201601010849285

50 09/02/2016 4 1233646 594 201601010849283

51 31/03/2016 4 1250858 9,775 201601010994189

52 31/03/2016 4 1250859 21,662 201601010994196

53 22/04/2016 4 1259499 311,279 201601011021762

54 22/04/2016 4 1259500 39,815 201601011021760

55 24/05/2016 4 1269216 2,056 201601011052701

TOTAL $3'514,875

MEXICALI TI JUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,





Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (546) 206-21 ·52

1 11 !'i

-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 19

COBROS POR CONCEPTO DE SERVICIOS DE PROTECCIÓN COMERCIAL Y VIGILANCIA AUXILIAR DE LOS QUE NO FUE PROPORCIONADA DOCUMENTACIÓN.

NO. FECHA

07-ene-16

2 05-oct-16

3 05-sep-16

4 07-nov-16

5 04-ago-16

6 26-feb-16

7 06-abr-16

8 31-mar-16

9 05-jul-16

MEXICAL/ Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja Californ·1a C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

RECIBO DE INGRESOS

CODIGO RECIBO

201610130000181

201601000010773

201601000009672

201601000012018

201601000008612

201610130002154

201666600005141

201666600004775

201601000007314

T!JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

CAJA

158

158

157

157

4

157

157

4

CERTIFICACIÓN IMPORTE

78280 $7'255,850

107769 4'667,604

128577 4'667,604

136531 4'667,604

1293134 4'667,604

108628 2'474,718

111037 2'474,718

441416 2'474,718

1284089 1'939,154

TOTAL $35'289,573

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22690 Tel. (646) 200-21-GZ

1116

AS-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 20

PREDIOS A LOS QUE LE ASIGNARON VALOR $0 A LA ZONA HOMOGENEA Y CLAVES CATASTRALES QUE AL TOTAL A PAGAR DEL IMPUESTO FUE MANIPULADO.

No.de Valor de Valor Impuesto a Impuesto a

Clave Nombre Superficie zona S/Ley Asignado por Usuario pagar pagar si Variación m• el recibo de Catastral

Loperena

ZC-022-009 Fernández 3,967 Maria del Carmen

TC-497-980 Bonillas Heras 262,613 Alicia

TC-497-982 Bonillas Heras 80,852 Alicia

MEXICALI Calle Calafía y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tei. (686) 253-39-90

de Ingresos Ayuntamiento

$2,280 $ o

230 230

230 230

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Cale!te, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

jmjimenez

kysaldana

kysaldana

s/auditoría ingresos

$123,133 $122,703 $430

400,783 575,393 -174,610

616,955 255,085 361,870

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. {646) 206-21-52

1 117

A5-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 21

REMATES DE VEHÍCULOS DE LOS QUE NO SE PROPORCIONÓ AUTORIZACIÓN DE CABILDO.

No. Fecha del Importe del j Rem~e Rema~ .

1 ........ J +······ 11:~r:i~:16 ....... ¡ _1119.z@?I 2 ....... ¡ ............ 1.4:.~r:ie-16 __ _ J}4!4QªJ 3 14-ene-16 ... ! 143,973 ¡ 4 ·;¿o:eñ·e:1s .......... \...... ·· 74.:fü~ª•••••I

!••••··············~·········· ~~::~~:~~ 1 l~~:~~~I ~ ······· ··················-6~~:~.~~.;.~········-···············;~~·····' '····~-~~::~~·~•!

: ---~~ i:==¡~~ii'-- -t!!:tll ' 12 , ºª=JY.J:}§ ----- ?.411§?! L 13 , .J9:ª9C?:J§ ..... ,, L ?~ª·~ªª !

14 .......... 1 ······· 1Q:?99:J§ ····· '' ...... J?6,370 ¡•······

1 .. J? . .. 11:ª9(?:1§ , 10 1 ,

, ........... 1~ ·-- J .. 1:ª9<?:rn ·········· ¡ .. .. ................... ~ ........... •.-.·~.··.•.·.·•.•.;.•.·.·•.•.·.".:.··.··.~.•·.·.: .. 2.1.••.·_·•.•.o_ .. _1.•.•.•.•.• .. ••.•.i.·_· ...... -1?... ' " J?:ª9C?:1? ..,..,¡ ..

18 ' ,_ ' ?;?:ª9r?:J? - _¡_ 259,781 '

, ........................... 1 ..... 9............. . ..... J .. ?.:.~ .. ~.P:J? .................. !........ ············::••f?.ªª4] : ............ ~:.º~··-··········· .l ??:~~P:J§ . . .. 183, 158[

21 22-?~R:.1§ . 91,275 l :.. .............. _?? __ 07 -oct-16 ..... .. : ················. .. .... :?4?,§ªIJ

23 03-nov-16 i J.ªª'2$?J ¡· 24 22-nov-16 52,567 j

25 23-nov-16 244,941 ! 2e-· - '- 23:·nav:16········· · ; ...... ······· ··· 450.0001 27 24-nov-16 ! 124, 027 i 28 24-nov-16 r·- 24ó,916i

:··· .................. ·. . :: :JC?I~L $ 4.'.ª~ª~·ªªªJ

MEXICALI TIJUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico.





Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-1>2

/ 118

'·a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA:::lO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 22

EXPEDIENTES DE PERMISOS NUEVOS DE ALCOHOLES DE LOS QUE HAY FOTOGRAFÍAS QUE MUESTRAN QUE EN EL INTERIOR DE LOS COMERCIOS EXISTEN BEBIDAS ALCOHÓLICAS.

No. No. de permiso o solicitud

1 A03514 i ¡

....... ·--·· ············-···-·"''' ... "'"'···-·····-··-·············

2 A03547

3 S-066/2014

4 S-142/2014

5 S-219/2013

MEX!CALI TI JUANA Calle Calana y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,


fvlexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90


Fecha de inspección

11-abr-2007 ····-··-······

7-may-2014

1-abr-2014 .....................

13-may-2014

20-nov-2013

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. {646) 206-21-62

/ 119

AS'a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 23

EXPEDIENTES DE PERMISOS NUEVOS DE ALCOHOLES DE LOS QUE EXISTEN OFICIOS REFERENTES A LAS INSPECCIONES REALIZADAS A LOS COMERCIOS POR PARTE DE PERSONAL DE LA DIRECCIÓN DE INSPECCIÓN Y VERIFICACIÓN MUNICIPAL, LOS CUALES MENCIONAN QUE LOS COMERCIOS SE ENCONTRARON OPERANDO CON VENTA DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS.

No.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

1

2

3

4

5

6

No. de permiso o solicitud

A03531

A03532

A03533

A03557

S-063/2015

S-102/2015

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18


1120

PSa: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 24

PERMISOS DE ALCOHOL A LOS QUE NO SE LES COBRÓ AUMENTO DE ACTIVIDAD EN SUS LICENCIAS DE OPERACIÓN.

No.

Fecha de No. de expedición

Permiso del permiso de alcohol

Giro VSMDGY

1 A03514 · 21-J'un-16 ! Restaurante ........ .,.......... .... . . . ................................. + ............................................................... ~ ...................................................................................... ., ........ ~ ....... -· . i Tienda de

25 25

SMDGY Importe no cobrado

..... .7.ª ... J ...................... ~1·ªºª··¡ 73 ! 1,8081

, 2 L A9~.??J L J?::JY.r:i::J?. .J Autoservicio .............. (....... ... ........ .... .. ... .J. ... ·- . + .... ... ¡ ! ... 3 }??ª . ?~::~l?P:J!? Restaurante 25 1 73 i 1,808 i t.. 4 .AQª_??.o .

1 .??::s.l?P:J.? l · ·Restaurante ] 25' 73 ···· ·1.áoál

i s ················· ······ f\Q}?.ªt + ??::s.~P:1? ·1¡s~~1?.~frri~i~§.cid.<? .... i .................. ·••••2?5~·!· ... : .• : ········· ..• 7!33······ .... •••••••••••:•::····.11: •. 8a:oo)aJ, ... ·. : f3 .1 AQª.?~?.. L ?.?.:S.l?P:1? .... ¡.. . lJ.P~T'!l.~T~ª C?. ... J. ........... .. . ' ' . 7 ... f\Q3?~~- L ??.::_s.~E:J?. ':'.········ §!:!P~r~E?r9ª9.<? , 2s tªr ·•••·•••••.·1.$9?J ¡·: .... ? .................... A0353~t 1 ??:S.~P:J?. , Restau~?r:it~ :. ..... .••••••.••.• ?ªJ.. 73 l J1ªQªj ¡ . 9 , AOª?ª? . ?ª::S.~P:J? . Restaurante 25 ! ·· ····· ···· ··73r ·· 1,808 !

I- __ JQ ........ L .. AQª§}§. ¡.?ª::S.~P:!§. ¡· ··A\u~1t~·o··~s~e~ªrvi.?~·1!1cl1·0~·:: ...•. ·_;·r.··.·.·················.··········-············~·s··¡·······································~~.·.·.·.·.·.·.·_·: .. :·,!.·.·.·.·.·.·.····· ··•··· +:··~g~·.1 .. JJ ............. . A03542 i ?ª::S.~P:J§ .i

• : ····· ················ 1 ··::r1eñaa·ae ··· 1 25 :··· · · ··73 · 1.ao-a¡ . .... . 12 A0354ª ·+ 04-<?C!:J.9. . . A.Y.!<?.~~r.Y.igig_ ..... L. . ..... . j '

! .J}............ A03547 . 1~-()c!-16 . Restaurante . 25: 73] ... J,ªºª 14 · Ao3s59 · 11=riov-16·r-· Restaurante ' 2s 1 ?áf 1,808,

······ ·············1······s········ ··· ¡ ········A········o······3·······s······6····s· ··t··2·· 3=n· ···o······v··· ~··1· 6 ................. ··················R········e······s·····t····a····urante · , ... ····· ··· · ······2'·····5·····i.·.· ····· ···· ······7·····3 '..·.,···· ·················1·········8·····o······a· 1 ... L.. . ....................................... -..... -....... , r

............................... . ............... :............... .......... . .... ; ......................... ..... _ . . ... .... .... , . ... . . . .. ioi~~T l?~;ªI~]

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G', Plaza Baja California Centro Civico, Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja Caliíornia C.P. 22044 Tel. (664} 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, BaJa California C.P. 22690 Tel. (646) 206-21·62

1 121

145-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -BAJA CALIFORNIA


ANEX025

PERMISOS QUE FUERON AUTORIZADOS SIN CONTAR CON LICENCIA DE OPERACIÓN.


No. No. de Permiso o

solicitud

......... 1 _ , _ A0ª?.4ª-······· 2 A03566

r 3 T s-219/2013···--··· ; 1 4 · ····· · · s~o66/2614 , , ........ ·········\"'" ......... ;

5 S-142/2014 ' ..................... ¡-.... ,.., ................................................... ... . . .................... '°, 6 S-182/2014 : .... , ................................ -· .... .

7 S-198/2014 ................. ,........... . ..... 1 ª L........ - ~-oozt?QJ§ __ ... m ,

L ªJ. S:Q§ª!?QJ?. 10 i S-071/2015

···1·1¡··········· s~·aaéiio-1s

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, T1juana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

......... ;

'


¡ 122

~-"~ AUDITORÍA SUPERIOR -D[L ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 26

COMERCIOS QUE SOLICITARON PERMISO DE ALCOHOL Y SE ENCONTRARON OPERANDO SIN CONTAR CON LICENCIA DE OPERACIÓN Y PERMISO DE ALCOHOL.

No. No. de Permiso o

solicitud

1 .. ______ ;____ ...... $:9Q712015 .............. ........ , 2 ' S-066/2014 3 ··········· + S-219/2013 -¡

........................ _ .............. - .. º•

L ...................... 4 .............. )................ . .. $:14.?/~014 i .......... ,. ....... 1

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-3S-SO


ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento f1capulco. Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (G45) 206-21-62

1 1 ?'<

-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES 7 ADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 27

PERMISOS AUTORIZADOS El 23 DE AGOSTO 2016 DE LOS QUE EL AYUNTAMIENTO NO HA RECAUDADO INGRESOS POR CONCEPTO DE DERECHOS DE EXPEDICIÓN DE PERMISOS NUEVOS DE ALCOHOL.

No.

1 2 3 4 5 6 7 8 9

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

No. de Permiso o solicitud

S-219/2013 S-066/2014 S-142/2014 S-182/2014 S-198/2014 S-007/2015 S-063/2015 S-071/2015 S-086/2016

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette. Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

Importe de derechos

$ 270,343 520,644 520,644 118,047 520,644 245,761 245,761 520,644

73,714 $ 3'036,201

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín. Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1124

ASR: AUDITORÍA SUPERIOR -DEI_ ESTADO DE -BAJA CALIFORNIA


ANEXO 28

CLAVE CONCEPTO

NO INSTALADAS

47.001 47 002 47.003

SISTEMA DE VIGILANCIA EN TERMINALES Sum. cámara tipo mini domo c/sure vision serie sarix ime, tipo ip de 2mp. Sum. montaje p/pared antivandálico 1.5" ntp para cámara sarix im-e/im-v. lnst. y puesta a punto de cámara sarix ime119/219-1vp, enfoque y config.

OBRA EXTRAORDINARIA EXT-077 Sum. y colee. taza plíluxómetro nao 14.6" trexp color blanco marca helvex.

EXT-078 Sum. y coloc. taza p/íluxómetro nao 17" trexp color blanco mod. Tzf-17.

EXT-079 Sum. y colee. íluxómetro sensor electrónico batería p/wc mod. Fb-110-38.

EXT-080 Sum. y coloc. mingitorio seco oval govi tds mod. Mgs-e color blanco mac.

EXT-082 Sum. y coloc. llave economizadora de cierre automático mod. Tv120.

EXT-083 Sum. y coloc. dispensador jabón p/montar en pared moc. 8-2112.

EXT-084 Sum. y coloc. gab. e/dispensador toallas y recipiente basura mod. 83944.

EXT-085 Sum. y colee. dispensador papel higiénico jumbo mod. 82890 mac. Bobrick.

EXT-086 Sum. y colee. secador de manos elan 11 Ov mod. 8715 mac. Bobrick.

EXT-087 Sum. y coloc. de cambiador de pañales horiz. mod. Kb200-00 color crema.

EXT -088 Sum. y coloc. barra sujeción recta mod. 85806 mea. 8odrick.

EXT-089 Sum. y colee. gancho p/ropa de acero inoxidable mod. 233 mea. Bodrick.

EXT-090 Sum. y colee. de luminaria suspedida led 2x2 6500k mvolt 40w.

EXT-091 Sum. y eoloc. lum. sobreponer 12w 127v gris blanco frío, seg. nivel sanit.

EXT-096 Sum. y colee. de panel de control direccionable firewarden-50.

EXT-097 Sum. y coloc. de intelligent addressble photo detector with base.

EXT-098 Sum. y coloc. estación manual activación alarma direccionable c/led ind.

EXT-100 Sum. y col oc. remate lcd annunciator mmics thev facp display80 character.

EXT-101 Sum. y coloc. backbox kit angele fer better viweing surface mount.

EXT-106 Suministro y colocacion de cercha de aluminio de 118" x 1.

EXT-107 Sum. y colee. de repetidor de señal para rgb (cv).

EXT-149 Sum. y colee. soporte p/pantalla e/inclinación de 32"a65" soporta 60 kgs.

EXT-189 Sum. e inst. mampara sanitaria: panel mingitorio0.60x1.5m linea leeder.

EXT-190 Sum. e inst. mampara sanitaria: puerta 0.60x1 .5m linea leeder.

EXT-218 Sum. de arañas de 2 pates, con rotulas para sujetar cristal en cada pata.

EXT-242 Suministro y colocación de sensor de movimiento mea. Leviten.

EXT-250 Sum. y colee. luminaria rgb empotrable a piso mad. atlantic 6.5w Astroled.

EXT-270 Suministro y colee. aro satinado 2" para bases de pantalla.

EXT-278 Sum. y calce. acrílico de 114" de esp. e/ancho máximo de 30cm blanco.

EXT-286 Sum. y col oc. ventana 0.5x1 .28cm con fijo corredizo aluminio natural de 2".

EXT-287 Sum. y colee. ventana fija 0.50x1 .28cm con aluminio natural de 2".

EXT-384 Sum. y colee. espejo cristal 6mm .. e/marco áng. acero inoxidable de 3/4".

DAÑADAS SISTEMA DE VIGILANCIA EN TERMINALES

47.016 Sum. de switch 10/100/1000 cltecn. epsring e/soporte en func. hasta 50' C.

OBRA EXTRAORDINARIA

EXT-111 Suministro y colocación fachada de cristal tintex de 9mm.

EXT-161 Sum. y colee. tablero mq110-220v, 31, 1n. clinterr. ppal. 3•150amp 150 unid.

EXT-245 Sum. y colee. de tira led alta definición brillante 1.4w en cadena 12v.

EXT-248 Sum. y colee. tablero squar-d plplanta emergencia qo8 2f in 240/120v.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico,

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette,

u.

pza pza pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

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pza

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pieza

mi

pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

pza

mi

pza

pza

m'

pza

m' pza

mi

pza

Mexicali, Baja California C.P. 21000 r .. 1. (G6G) ~~~-~s-so

Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) :mJ-63·15

P.U

$ 22,056.34 1,217.24 7,608.75

4,577.98

5,704.02

11,685.84

8,553.63

2,872.65

1,275.09

7,961.86

1,477.15

10,328.40

8,805.96

1,114.60

416.87

2,242.13

1,227.58

20,886.82

3,406.73

2,832 42

7,039.10

1,66081

46.95

2,245.52

2,682.44

5,428.36

5.496.56

2,729.53

3, 179.92

3,620.76

629.82

1,968.39

4,647.82

4,647.82

2,013.40

198, 181.69

3,628.77

21,554 58

386.74

1,892.71

CANTIDAD DIFERENCIA

ESTIMADA LEV. FÍSICO CANTIDAD IMPORTE

20.00 20.00 20.00

9.00

6.00

14.00

8.00

12.00

7.00

5.00

14.00

5.00

4.00

12.00

8.00

135.00

137.00

2.00

21.00

10.00

2.00

2.00

3,819.32

2.00

14.00

4.00

8.00

313.00

13.00

12.00

1400

657.31

35.00

3.00

9.53

3.00

1,893.71

2.00

680.00

1.00

13.00 13.00 13.00

6.00

4.00

4.00

2.00

4.00

2.00

4.00

7.00

2.00

2.00

8.00

4.00

1.00

120.00

1.00

1900

9.00

1.00

1.00

2,946.18

1 00

12.00

0.00

4.00

299.00

6.00

4.00

12.00

638.52

0.00

2.00

2.96

2.00

1,884 59

1.00

540.94

0.00

ENSENADA

7.00 $ 154,394.38 7.00 8,520.68 7.00 53,261.25

2.00

2.00

10.00

6.00

8.00

5.00

1.00

7.00

3.00

2.00

4.00

4.00

134.00

17.00

1.00

2.00

1.00

1.00

1.00

873.14

1.00

2.00

4.00

4.00

14.00

7.00

8.00

2.00

18.79

35.00

1.00

6.57

1.00

9.12

1.00

13906

1.00

216,176.31

9, 155.96 11,408.04

116,858.40

51,321.78

22,981.20

6,375.45

7,961.86

10,340.05

30,985.20

17,611.92

4,458.40

1,667.48

300,445.42

20,868.86

20,886.82

6,813.46

2,832.42

7,039.10

1,660.81

40,993 92

2,245.52

5,364.88

21,713.44

21,986.24

38,213.42

22,259.44

28,966.08

1,259.64

36,986.05

162,673.70

4,647.82

13.223.21

1,052,205.99

1,268,382.30

198,181.69

198,181.69

33,094 38

21,554.58

53,780 06

1 892.71

110,321.73

308,503.42

SUBTOTAL: $1,576,885.72

16% IVA: 252,301.72

TOTAL: $1,829,187.44

Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada. Baja California C P. 22890 Tel (646) 206-21-62

1125

ASB: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE-

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 29

PARTIDAS ANTIGUAS EN CONCILIACIONES BANCARIAS NO ACLARADAS.

CARGOS NO. CUENTA NO.CUENTA

DEPÓSITOS DEL BANCARIOS NO

CONTABLE CONTABLE NOMBRE DE LA AYTO.NO CHEQUES EN CONSIDERADO

SIF SIAC CUENTA CONSIDERADOS TRÁNSITO

S POR EL POR EL BANCO AYTO.

DEPOSITOS DEL BANCO

TOTAL DE NO PARTIDAS EN

CONSIDERAD CONCILIACIÓN

OS POR EL AYTO.

100-071 ¡ 1.1.1.2.1.1.3 i SANTANDER 51-i 500101973

¡ $9'661, 776 : $12'676, 762 : $22 338,537 !

. .. . _ .Jíf'f()Y~§!9e>r~~L 100-034 ; 1.1.1.2.2.2.1 [ BANCOMER

l 0446761399(Carrera

l ..................... .......... .................. ······+><·•·•

i l 1

237,226 !

.... J.f'\/'19gi~t§!riªI)-······ ....... . ..... . 100-023 T1:1:i:.2.iii ! BANAMEX S.A.14367- 7,243:

} friO~ú\o ',;. TT1:2:i:i2 ····t~~~~~~~Y.~r.~i()!l~~L i

100~153 h.1.1.2.i.3~5 ! :~6~¡~~~Q(P.E§!dJ§IL .. l 52,191 .. 93;96:fci6s] ....... .. ............. _j 6267282526 Nómin.ª J

100-159 1:1.1:2:1.ii TBÁNAMEX --- 8;87i.41ál ·2;699,464T

100-170 .1.T1.2:i:3.8 l~~~l~8E4; 1 PRE o~ r 1;956;93o+ .......... ··············· .... .... T

~- i 6267326272 PRE 09 j '

l ~·--;

··········+············· 698,653

OOOOOoOOoOOOO-••oOOOhHoOOH0000"0 ..... ,,,,,,,,_,,,¡ ___ _ ... .,. ............. ¡ .. _ ... -...... .

. ............ + .. -······ ..

.., ........................... ..1 ···-····· ................... 72:277

..... L .... 108'029,247:

' .............. L .....

····5;930···¡·········

. ......... .!.. ................ .

········· 11(á83T··········

: ····-100~1·77······ ····¡··1·:1:·1·.2.·1:3.1·1 ···r::6~~~3~~~······················ ........... . ..... t ........ ···············-·········-···· . •••······;···· r 100-063 , 1.1.1.2:1.4.1 i~~us~[~:Qlt:>TU1:1ª!1ª 1 89'422,668: 184'795,693 [ .... 121;545;09

; ! 0412003760(Participaci ¡

770,930

' f······ ioo~1·.2a··· r1:·1·.·1·:2:·1·.4:5· ..... ¡ 8§§-b·s::A..··-······ .: ..

' [ 4042004283(Pago a 1s;045:2sd

. ............. ,.1 ..... . ...................................... , ..................................................... . 1'912,22 6'311,328 ¡

L____ ¡ : f'E()Y~~.99E~~2 1ÜO~o.22 ·r1:1:1:.2:i:i:i. [ BANORTE

i 0179599301 (Pago con ......................... ~....... >" .................... ······-···-· •••••••• i. .. T.~rJ~J~ ... 9..~ .... g.~.$..9..!.t.9.2 .. .

\ \ BANORTE

' .! ...

13'575,531

L .. 100-094 ! 1.1.1.2.1.7.3 j 0500584394(Nóminas

100-264 i1:1:T:z:1:1.6 /~X~6;~'.f~~L ········· ··· ' ' ! 0185459648 (Policía

...... 1 ........ ---···-·· 9,464:

······ ............. L... . . .J. ... g.9.Q!.~_r9J.ªD. ... . 100-278 1.1:1:2.1. 7.8 l BANORTE

¡ ¡ 0228024372 (Policía

Comerc;iªI)····· - ___ .... l $11s,s12,3~~-L-...................... ¡ ...... . \ ............................................. , ........ ,,.. .. , ..

~ ......

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja Caliíornia Centro Cívico. Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (666) 253-39-SO

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) :;i79-8o·16

. ··-·····~-······· 553,478 i

' ····1;5oa:325!· - ···

! 29;61 i :982"! .

!

····· 5á~35o:se2l . .............. !.. ... . 29'338,609

.......... 1 ................................................................ -! ············ .................... -··-· · ................. . 514,870: 524,333

·······t .. ····· ............... L ... ···········319,860 379,860 i

' $327,saa,8611 ·· $2?9;171:645J $21;230;399¡···· $744;503: .. 222-"¡

...................... . ............................. -.\ ................................... -...... .

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Ba1a California C.P. 22890 Tel. (G46) 2015·21-62

1 1?R

AS',_Q: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA00 DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX030

SALDOS PROVENIENTES DE LOS EJERCICIOS 2001 A 2002, 2004 A 2011 Y 2013.

NO. CUENTA DESCRIPCIÓN ORIGEN DEL ADEUDO SALDO AL CARGOS ABONOS 31-DIC-15

1.1.1.5.1.14.2 Sánchez Arrecia Daniel 2004 $28,378 $ - $ -

1.1.1.5.1.14.3 González Reyes Manuel 2009 30,000 - -

1 .1.1.5.1.19.2 Rodríguez Calderón Alberto L 2006 15,000 - -

1.1.1.5.1.19.3 Franco Cazares José De 2009 7,660 - -Jesús

1.1.1.5.1.36.1 Esquive! Gutiérrez Norma 2010 9,300 - -

1.1.1.5.1.45.2 Oviedo Martínez José Antonio 2013 8,107 - -

Fondos con Afectación $98,445 $ - $ -Específica

1.1.2.3.1.1.33 Valdez Otáñez Luis Arturo 2005 413,783 - -

Gastos por Comprobar $413,783 $ - $ -Moneda Nacional


1/4

SALDO AL 31-DIC-16

$28,378

30,000

15,000

7,660

9,300

8, 107

$98,445

413,783

$413,783

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G'". Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000



Tel. {66G) 2~3-30-00 Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 37S-53-1e


1 1 "J7

~"""S: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA:)O DE -

BAJA CALIFORNIA


NO.CUENTA DESCRIPCIÓN

1.1.2.3.3.1.2 Siller Álvarez Angélica

1.1.2.3.3.1.4 Roussel Nunez Alma Lilia

1.1.2.3.3.1.5 Covarrubias Gómez Angélica Viane

1.1.2.3.3.1.13 Gallegos Debora Reyes

1.1.2.3.3.1.27 Siqueiros Inda Linda Lizeth

1.1.2.3.3.1.49 Monroy Molina Janina

1.1.2.3.3.1.51 Zarate Rodríguez Abraham

1.1.2.3.3.1.54 Guemes Bustamante Gisel

1.1.2.3.3.1.61 Abundiz Martínez Elizabeth

1.1.2.3.3.1.66 Acosta Sainz José Manuel

1.1.2.3.3.1.67 Díaz Álvarez Ana Marlen

1.1.2.3.3.1.69 Galán Sigala Manuel

1.1.2.3.3.1.74 Molina López Rosalba Arle!

1.1.2.3.3.1.75 Peralta Palacios Miguel Antonio

1.1.2.3.3.1.77 Ramírez Rodríguez Margarita

1.1.2.3.3.1.83 Pimienta Hernández Perla Araceli

1.1.2.3.3.1.88 Valdés Vargas Maria Luisa

MEXICALI Calle Calaiia y Calzada Independencia módulo "G'", Plaza Baja California Centro Civico, Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

ANEXO 30

ORIGEN DEL ADEUDO

2006

2009

2013

2014

2015

2014

2014

2014

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015


214

SALDO AL CARGOS ABONOS SALDO AL

31-DIC-15 31-DIC-16

$1,272 - - $1,272

4,883 - - 4,883

1,439 - - 1,439

4,230 - - 4,230

111 - - 111

2,084 - - 2,084

1, 161 - - 1, 161

100 - - 100

378 - - 378

3,595 - - 3,595

557 - - 557

10 - - 10

1,099 - - 1,099

596 - - 596

523 - - 523

3,380 - - 3,380

9,427 - - 9,427

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada. Ba1a California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1128


BAJA CALIFORNIA


ANEX030

NO. CUENTA DESCRIPCIÓN ORIGEN DEL ADEUDO

1.1.2.3.3.1.94 Valadez Muñiz Mónica de 2015 Jesús

1.1.2.3.3.1.95 Hernández Sánchez 2015 Guillermo Alfredo

Faltantes en Cortes de Caja Tijuana

1.1.2.3.9.1.2 Gasmart Comercialización SA 2010 cv

1.1.2.3.9.1.3 Lomag SA CV 2006

1.1.2.3.9.1.6 Sepsa, S.A. De C.V. 2010

1.1.2.3.9.1.12 Banamex (Depósitos 2010 Pendientes)

1.1.2.3.9.1.15 Leal Mariscal Jesús Francisco 2008

1.1.2.3.9.1.21 ISSSTECALI 2014

1.1.2.3.9.1.28 Subsidio Anuncios y 2015 Carteleras

Otros Deudores Diversos

1.2.2.2.1.1.1 Murillo Pérez Salvador 2001

1.2.2.2.1.1.2 Rogelío Sotomayor y 2001 Rosendo A

1.2.2.2.1.1.3 Arias Rosales - Aguirre 2002 lomelí

1.2.2.2.1.1.4 Martínez Garza Osear Román 2005

1.2.2.2.1.1.5 Soto Gálvez Fabián

1.2.2.2.1.1.7 Juárez Pacheco Héctor

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja Caliiornia Centro Cívico. Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

2007

2010


3/4


31-DIC-15 31-DIC-16

$ 12 - - $ 12

20 - - 20

$34,875 $ - $ - $34,875

125,523 - - 125,523

54,540 - - 54,540

7,757 - - 7,757

1,604 - - 1,604

40,640 - - 40,640

3,649 - - 3,649

315 - - 315

$234,028 $ - $ - $234,028

19,938 $ - $ - 19,938

250,555 - - 250,555

130,565 - - 130,565

2.482 - - 2,482

67,355 - - 67,355

20,000 - - 20,000

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada. Baja California C.P. 22890 Te! (646) 206-21-62

1 1 ')(")


8AJA CALIFORNIA



1.2.2.2.1.1.9 Diferencias En Caja 32



1.2.22.1.1.12 Diferencias En Caja 39




1.2.2.2.1 .1.16 Diferencias En Caja 42



1.2.2.2.1.1.20 Robo De la Mesa Vale 445,489,461 (Trasviña Pérez Manuel)

1.2.2.2.1.1.21 Robo Del Playas Vale 438(Meza Gastelum Basilio)

1.2.2.2.1.1.22 Robo Nom.Sdo. (Sepsa Ago 2008)

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G'·. Plaza Baja California Centro Civico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (GG\l) z:i;i-;¡s-so

ANEXO 30

ORIGEN DEL ADEUDO

2011

2011

2011

2011

2011

2011

2011

2011

2011

2011

2013

2013

2013

Adeudos en Procesos Jurídicos

Gran Total

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette. Tijuana, Ba1a California C.P. 22044 Tel. (664) 376-63-16

414


31-DIC-15 31-DJC-16

$ 19,469 $ - $ - $ 19,469

13,852 - - 13,852

199,520 - - 199,520

109,177 - - 109, 177

46,567 - - 46,567

6,337 - - 6,337

160,355 - - 160,355

17, 138 - - 17, 138

151,939 - - 151,939

14, 771 - - 14,771

64,009 - - 64,009

30,000 - - 30,000

50,007 - - 50,007

$1'374,035 $ - $ - $1'374,035

$2'155,166 $ - $ - $2'155,166


1 1-in


BAJA CALIFORNIA


ANEXO 31

CHEQUES DEVUELTOS

Fecha Póliza Concepto Importe

24-Agt-16

01-Sep-16 146823-3

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo ''G", Plaza Baja California Centro Civico, Mexicali. Baja California C.P. 21000 T111, {eeGJ ;;;;;i-;.ie-~o

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (604) 379·63·15

............... _. -·········

28,000 ! ............................ __ .... ., .. J

2,946 i ...................................................... 1

15,787 ¡ ' .................................................... ¡

J. --------------- i

Total: L ........... -$ 4?4.;~4.$J

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21 ·62

1 131

NO.

1

2

3

4

5


ANEXO 32

ANTICIPOS CON ANTIGÜEDAD SUPERIOR A 1 AÑO.

ORIGEN SALDO AL

NO.CUENTA DESCRIPCIÓN DEL 31-DIC-15

CARGOS ADEUDO

1.1.3.1.1.15.1 Geomatica de México ADQ2012LP007 2012 $324,675 $0

1.1.3.1.1.21.5 ISSEDESOMR33T J13(2)DST33 2013 15,249 o INFANTE MARTINE

1.1.3.1.1.21.6 ISSEDESOMR33T J13(2)DST36 2013 193,415 o INFANTE MARTINEZ

1.1.3.1.1.21.11 lssedesomr33tj13(2)Dst30 Infante 2013 104,275 o Martine

1.1.3.1.1.37.1 Distrimeth SA de CV 2014 9,526 o

1/5

SALDO AL ABONOS 31-DIC-16

$0 $324,675

o 15,249

o 193,415

o 104,275

o 9,526

ANTICIPO A PROVEEDORES POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS A $647,140 $0 $0 $647,140

6

7

8

9

10

CORTO PLAZO 1.1.3.2.1.11.2 Ferry Mal Para El Hogar IS-SEDESOM- 2013

R33-T J-13-DCC-114

1.1.3.2.1.21.1 Envecom SA de CV 2013

1.1.3.2.1.22.1 ADQ2014AD069 Binacional de Elevadores 2014

1.1.3.2.1.23.1 Díaz Morales Larissa 2014

ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES A CORTO PLAZO

1.1.3.3.1.1.1 Solunet Software Blue Ocean 2012

ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A CORTO PLAZO

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexícali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Caletle, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (GG4) 379-03-18

1,351

299,700

630,000

26,307

$957,358

$521,038

$521,038

$0 $0 1,351

o o 299,700

o o 630,000

o o 26,307

$0 $0 $957,358

$0 $0 $521,038

$0 $0 $521,038

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (6461 206-21-62

1 1 ".¡')

NO.

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

A5~º'EC AUDITORÍA SUPERIOR -DEL CSTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 32

ORIGEN NO. CUENTA DESCRIPCIÓN DEL

ADEUDO

1.1.3.4.2.1.1 Anticipo Obras Crédito 2006

1.1.3.4.2.1.2 Anticipo Obras R-33 ( 111) 2006

1.1.3.4.2.1.4 Anticipos Obras Crédito 2 O O 7 2007

1.1.3.4.2.1.5 Anticipos Obras Crédito 2005/2006 2006

1.1.3.4.2.1.6 Anticipos Obras Crédito 2006 2006

1.1.3.4.2.5.1 Andalco 2012 Construc.ADSEDESOMR33T J12DM0116

1.1.3.4.2.6.4 DOIUM-2014-DM-OC-LP-002 Buelna 2014 Ramirez

1.1.3.4.2.20.2 Corp.De Metal 2011 ADSEDESOMR33TJ11 DCEN359

1.1.3.4.2.22.7 Adsedesomr33tj13dcc119 Castro Saille M 2013

1.1.3.4.2.25.4 DOIUM2013CVCRYMAD013 2013 ECOPAVEMENTS SA

1.1.3.4.2.26. 7 ADSEDESOMR33TJ13DCC104 EL RIO 2013 ALAMAR

1.1.3.4.2.26.15 ADSEDESOMR33TJ13DPL 184 EL RJO 2013 ALAMAR

1.1.3.4.2.27.1 Gitasa Adsedesomr33tj11 dcen362 2011

1.1.3.4.2.28.2 Glez Escoto José DOIUM-2014-DMOC- 2014 LP-001

1.1.3.4.2.32.6 Integral DOIUM-2013-CVC-SCO-LP-006 2013

MEXICALI TIJUANA Calle Ca/afia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico.

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Ca!ette.

Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (666) zs~-~s-eo

Tijuana, Baja Callforn"1a C.P. 22044 Tel. (661) 379-63-16

SALDO AL 31-DIC-15

$497,366

2'372,470

1'830,128

2'699,368

1'435,613

3,513

91,709

128,015

307

717,344

8,174

540

3,930

169,644

72,453

215

SALDO AL CARGOS ABONOS 31-DIC-16

$0 $0 $497,366

o o 2'372,470

o o 1'830, 128

o o 2'699,368

o o 1'435,613

o o 3,513

o o 91 ,709

o o 128,015

o o 307

o o 717,344

o o 8,174

o o 540

o o 3,930

o o 169,644

o o 72,453

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C P. 22890 Tel. (646) 205-21-62

NO.

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

AC)'''S: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 32

ORIGEN NO.CUENTA DESCRIPCIÓN DEL

ADEUDO

1.1.3.4.2.33.1 Japal lngenieria AD SEDESOMR33- 2011 11DCEN-253

1.1.3.4.2.37.2 Lanzacreto Doium2011sablp002 2011

1.1.3.4.2.41.6 lssedesomr33tj13dlm4 Mucaf 2013 Edificaciones

1.1.3.4.2.43.3 lssedesomr33tj13dlm10 Méndez Padilla 2013 C.

1.1.3.4.2.51.1 PAVTERR 2012 ADSEDESOMHABIT A TI J 12020041 ME04

8 1.1.3.4.2.53.11 Adsedesomr33tj13dst241 pirsum 2013

1.1.3.4.2.54. 7 R Edif DOIUM2013DMLMLP002 2013

1.1.3.4.2.55.3 Adsedesomr33tj 13dmo136 Rals Const. 2013

1.1.3.4.2.57.9 ADSEDESOMR33TJ13DCC115 RC 2013 CONST.

1.1.3.4.2.58.1 Redevi SRI Ad-Sedesomr33tj11-Dctr-202 2011

1.1.3.4.2.60.6 lssedesomhabitattj 12020041 Me062 Rio 2012 Tiju

1.1.3.4.2.60.1 o Rio Tij DOIUM-2014-CVC-RYM-LP-01 O 2014

1.1.3.4.2.65.14 ISS EDESOMR33T J 13DCEN204 RIVERA 2013 GALEAS PEDRO

1.1.3.4.2.68.7 Adsedesomr33tj13dmo140 Arqmex 2013

1.1.3.4.2.74.6 ISSEDESOMR33T J13DST21 2013 TRITUASFAL TOS

MEXICALI TI JUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,

Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette.

Mexicali, Baja California C.P. 21000 T11i, (~99) ¡¡:~;i-;>\¡·\10

Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 378·53·18

SALDO AL 31-DIC-15

$3,469

260,056

80,413

745

148,455

10,757

269,703

17,621

443

6,154

476,884

200, 158

135,071

7,239

77,353

3/5


$0 $0 $3,469

o o 260,056

o o 80,413

o o 745

o o 148,455

o o 10.757

o o 269,703

o o 17,621

o o 443

o o 6,154

o o 476,884

o o 200,158

o o 135,071

o o 7,239

o o 77,353

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada. Baia California C.P. 22890 Tel. (646) 206:21-62

1134

NO.

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

~-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES'"ADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 32

ORIGEN SALDO AL DESCRIPCIÓN DEL NO.CUENTA 31-DIC-15

ADEUDC

1.1.3.4.2. 78.2 DOIUM-2014-DM-OC-IS-003 Vema 2014 Const

1.1.3.4.2.81.6 DOIUM-2014-FOPEDEP-IS-001 Copav 2014

1.1.3.4.2.87.2 ADSEDESOMR33T J13DCEN189 DEL 2013 MAR CONST.

1.1.3.4.2.87.3 DOIUM2013DMPTIS002 DEL MAR 2013 CONST.

1.1.3.4.2.97.1 lssedesomr33tj13dcc267 Velsac 2013

1.1.3.4.2.104.1 lssedesomr33tj13dctr163 Const.Arrend 2013 Cr

1.1.3.4.2.106.1 Adsedesomr33tj 13dlp244 Rpm 2013 Arquitectos

1.1.3.4.2.106.2 Adsedesomr33tj13dlp57 Rpm 2013 Arquitectos

1.1.3.4.2.121.1 AD-SEDESOM-R33-T J-12-DLP-R 19 2013

1.1.3.4.2.122.2 DOIUM-2014-PR-IS-003 Constructora 2014 EXD

1.1.3.4.2.122.3 DOIUM-2014-PR-IS-002 Constructora 2014 EXD

1.1.3.4.2.128.5 DOIUM-2015-DM-SAB-AD-001 2015 Construcción y Mantenimiento de

Pavimentos 1.1.3.4.2.133.6 DOIUM-2015-DM-ZC-AD-001 2015

Urbanizadora Roma

1.1.3.4.2.144.1 DOIUM-R33-2014-DSAB-2-AD-009 lng 2014 Civil Jayro's

1.1.3.4.2.155.1 DOIUM-R33-2014-SFV-10-AD-020 2014 Const lnsignma

1.1.3.4.2.157.3 DOIUM-2014-DM-LP-AD-002 2015 Constructora Piedra Lisa

MEXICALI TIJUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico.


$

Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (655) 25~-~s-so


278,537

461,447

16,248

473,546

30,000

69,949

1,448

41,231

28,802

39,930

413,868

298,584

217,048

97,448

60,195

261,482

415


$0 $0 $ 278,537

o o 461,447

o o 16,248

o o 473,546

o o 30,000

o o 69,949

o o 1,448

o o 41,231

o o 28,802

o o 39,930

o o 413,868

o o 298,584

o o 217,048

o o 97,448

o o 60,195

o o 261,482

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento Acapulco, Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

NO.

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

AS-·"a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA:-)0 DE -BAJA CALIFORNIA


ANEXO 32

ORIGEN NO.CUENTA DESCRIPCIÓN DEL

ADEUDO

1.1.3.4.2.166.1 OOIUM-2014-FOPEPED-IS-002 Martval 2014 Grupo Constructor

1.1.3.4.2.167.2 DOIUM-2014-CVC-RYM-LP-012 Guía 2014 Infraestructura

1.1.3.4.2.168.2 DOIUM-2014-CELP-001 Copron SA CV 2014

1.1.3.4.2.169.1 OOIUM-2014-DMS-IS-001 Correa Lazcano 2014

1.1.3.4.2.171.2 DOIUM-2014-FID-LP-002 JICA 2014 Construcciones

1.1.3.4.2.201.1 DOIUM-2014-SUBSEMUN-AD-001 GDR 2014 Construcciones

1.1.3.4.2.201.2 DOIUM-2014-DM-LPE-IS-001 GDR 2015 Construcciones

1.1.3.4.2.209.1 DOIUM-2014-DM-OC-IS-004 lnter 2014 Constructora

1.1.3.4.2.210.1 DOIUM-2014-SP-AD-005 Franco Casas 2015 Feo Javier

1.1.3.4.2.210.2 DOIUM-2014-SP-AD-006 Franco Casas 2015 Feo Javier

1.1.3.4.2.216.27 R-2/2008 Grupo Integral de Servicios del 2015 Noroeste SA de CV

1.1.3.4.2.216.30 DSAB-132-2015 Constructora Mibaja S de 2015 RL de CV

1.1.3.4.2.216.53 DOC-84-2015 Vema Construcción y 2015 Edificación S de RL de CV

1.1.3.4.2.216.55 DCC-100-2015 Cárdenas Carrillo Daniel 2015 Eduardo

1.1.3.4.2.216.91 DPL-116-2015 Joya Marco Antonio 2015

ANTICIPO A CONTRATISTAS (OBRA) A CORTO PLAZO

GRAN TOTAL

MEXICALI TIJUANA Calle Ca/afia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,


$

Mexicati, Baja California C.P. 21000 Tel. (G86) 253-39-90

Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (604) 37;¡.a:i-1 a

SALDO AL 31-DIC-15

472,334

386,346

480,921

798,680

145,557

18,260

175,510

230,390

55, 146

62,234

243,357

468,462

364,835

113,096

124,934

$18'654,917

$20'780,453

5/5


$0 $0 $ 472,334

o o 386,346

o o 480,921

o o 798,680

o o 145,557

o o 18,260

o o 175,510

o o 230,390

o o 55,146

o o 62,234

o o 243,357

o o 468,462

o o 364,835

o o 113,096

o o 124,934

$0 $0 $18'654,917

$0 $0 $20'780,453

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22S90 HJ. (646) 206-21-62

1 1 "<¡:;

~~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -BAJA CALIFORNIA


ANEXO 33

FALTA DE DOCUMENTACIÓN SOPORTE DE LOS DEPÓSITOS EN GARANTÍA

CUENTA SALDO AL CONTABLE CONCEPTO 31-DIC-2016

1:1:1:9.:1:1.:? 1 Corona Elizondo Dora María $ 38,190 l 1 ... 1J._§: .. 1 ... : } __ ._5 ···············••]:fü9_: .. _8.2Hr.il?b_ . ..f{?r.ilfr~~:.Ji?i~--M:•••••········· ................... ··············:·········· ............ ··········•·•••••••••••••••••·· $$.999·•••l 1.1.1.6.1.1.6 i Lombroso Salvo Isidoro T 41,220 i ..... ···················-·-······ ·--··········· ........... ..,_,_ ... ~---· .. . . ... ······-·-· ........ .-•·····-· .. ····--····-· .... .. ................ ···········-···· .. ··· .................. ¡ ................. ···-.. ······· .............................................................. ¡

····························~······:··· ~-·: ~ :~: ~ :;:; :J=$-~~ª9h~~~°-~~~ici~:t~~óW:~dªº· ... t ···•·········· ··· ··· ~~:ggg 1

1.1.1.6.1.1.10 \Inmobiliaria Andeca, S.A. de c.v. ! ···-.·······1··5·~··a·ocs·¡

; 1.1.1.6.1. 1.15 §.tª~i<?r.iMªtª!IlC?Fc:J§.,§:A:9~g:y· ..... .J ....... J?.QQQ¡ 1:1:1:§J.} .23 omisión Federal ºE?~!~g!rigi9..~d ?_41~?.Q_¡ 1.1.1.6.1.1.27 : Bonsefi (Banco Ahora Nac. Serv. 13, 753 :

: Financieros 1.1. 1.6.1. 1.30 f8Liteie.lnmot)iliario De Ti}uana, S.A. de ., ·············· · 21,

........ ................ .Lf~Y·......... .. .. .......... .... ... ............... ................ . J ..................................................................... . 1.1.1.6.1.1.31 i Sánchez Sánchez Rodolfo ! ?ª!J?JJ

. ............. . - ··················· f iói.A:L ................ .............. ........... .... .... ...... L ~ 4~º,J?.º.J

MEXICALI TIJUANA ENSENADA

1/2

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali, Baja California C.P. 21000



Tel. (6Bo) 253·3S·SO Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379·8~·18

Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (645) 20G·21·62

1 1 '"l7

~-·~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -BAJA CALIFORNIA


ANEXO 33

FALTA DE RECUPERACIÓN Y/O CORREGIDO CONTABLEMENTE.

CUENTA CONTABLE CONCEPTO

1.1.1.6.1.1.1 Nicolás del Río Pierre : ... =······- - --- --·-·-Í···························'················· .... C .... C ... LC ........... ¡

1 . 1 . 1 . 6. 1 . 1 . 3 ºª~Jillg §$Q<?hE?.?'._ªE?.l:Üª!!lÍQ 1 90 1.1.6.1.1.4 Centro Sanfr.ªr:igi!?.C::9§9E?.B~.. 4ª,784

1.1.1.6.1.1.8 Estación De Servicio Ruiz C. ..... __ ?? 1QQQ 1.1.1.6.1.1.12 stacic?r:i ~ªyjª(Mª99!!1 .. §:AJ _ _ §4,QQQ

, . J .. :J:_1:f?JJ:J4_ . e;· .Ec:1!? 1 ªr:i~E?.r"íc:>Pi!!lª~- _ _J. J1Q.g~g 1 ·~~.~. }f tl ~.~ ~ =~~~é~i~~~i1~ª(~f-ªººE?.9)_?)·=; ~ :~~ i 1 . . . 6. 1 . 1 . 1 L.1 ~gª~ _ ~Q _E?.:Z.: _g<?:....... .. 9.TlJ~f.él ........................ [ ........ ... ...................•... ....... i

1.1.1.6.1.1.19 i Auto Servicio Luxar, S.A. de C.V. 30,000 l ! .J:JJ:.~:1:1_.?_q l:g-ru?1-Y?i.~ª1\~:~9~~~-~?6. --··· ............. : 1................................ ªI!?9qJ

J:JJ:6.1.1.21 ............ 'Gru o An9c:j~gª 1 §:A:c:iE?.G:'!: 32 600 ·

1.1.1.1.6.1.1.22 GIª.:Bt?Y!!lªQt?I t-!<?rt.~.§:A:Rt? G: 10,000

........ -...... 1 .... : ... 1 .. : .. 1 ... : .. §.~ .. 1 ... : ... ~ . 24 ................ J ...... ~.9.P.~.?; ..... B.ª_r.Q..ft.~~-- .. A.r!.Y..t.9.................................. t ..................................................... h ••• ?. .. ! .. 9.Q_Q ___ ,_¡

1.1.1.6.1.1.25 i Rt Solutions, S.A. de C.V. J,§QQJ j:5;5;ª.I-I:?·§., __ TF>rüm·019r:a-c~fü~~ªs.l\;:ae c.v. :~J............. ?.~<?4.: 1.1.1.6.1.1.28 i Saldana Guevara María Elizabeth 37,257 i

¡ JJ:J:~:jj:.?.$ ].B§~§9.9..E~~ó?ó.ª.~i.~:º~~ B~q$Q - ··-························ ?$.$QQJ L .................................................... __ !!QIA~.. . ........................................................ ! $ §§J,ª9~.i

MEXICALI TljLJANA ENSENADA

212

Calle Ca/afia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C.P. 21000

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Ca/ette. T!juana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 373·53·15

Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco.

Tel. (GB6) 253-38-30 Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 1.".\A

ASº·a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA'.:lO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 34

FALTA DE LIQUIDACIÓN DE PASIVOS CON ANTIGÜEDAD SUPERIOR A UN AÑO.

No. NO.CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO AL 31-DIC-16

1 2.1.1.2.1.1.30 Aello García Ornar Orlando $ 425,000 2 2.1.1.2.1.1.61 Alejandro Pineda Quijano 143,990 3 2.1.1.2.1.1.66 Alma Delia Romero Sáenz 331,207 4 2.1.1.2.1.1.107 Arinin Soluciones Se j 50,736: ,, ......................

5 2.1.1.2.1.1.115 Arrastres Automotrices de B.C. S.A. :

502,788 C.V. .

6 2.1.1.2.1.1.171 Baja Audiovisual Producciones S RI 72, 150

; .....

7 2.1.1.2.1.1.251 Camacho Hernández Alfredo 369,600 '

8 2.1.1.2.1.1.254 Cámara Nacional de la Industria de 2 000, Transformación

.... . ....................... _ ........

9 2.1.1.2.1.1.255 Cámara Nacional de la Industria 334,996: Electrónica de Telecomunicaciones y Tecnologías

................

10 2.1.1.2.1.1.290 Castellanos Márqu Delfina 194,659 11 2.1.1.2.1.1.311 Cemex Concretos S.A. C. V. 151, 144 .......

12 2.1.1.2.1.1.318 Centro De Estudios Superiores De 100,000 Música de B.C. A.C.

;

13 2.1.1.2.1.1.377 Colegio De Ingenieros Civiles de Tijuana 200,0001 A.C.

14 2.1.1.2.1.1.433 Construcciones Integrales Neo 568,964 Terranova

15 2.1.1.2.1.1.435 Constructora Anirac S.A. de C.V. 283,578

16 2.1.1.2.1.1.490 De La Pena Ingenieros Tijuana S de 117,282 : C.V.


1/9

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico, Mexicali, Baja California C.P. 21000

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (55~) ~79-83-18


Tl'll. (GB5) 253-3fJ-OO Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

No.

17

18 19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

~~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


NO.CUENTA

. . 1.2.1.1.586

2.1.1.2.1.1.606

2.1.1.2.1.1.652

2.1.1.2.1.1.669

2.1.1.2.1.1.673

2.1.1.2.1.1.678

2.1.1.2.1.1.728

2.1.1.2.1.1.735

2.1.1.2.1.1.771

2. 1. 1.2. 1.1. 775

2.1.1.2.1.1. 789

1.1.2.1.1.806 ·····································-·········--·-·-·······

.1.1.2.1.1.815

2.1.1.2.1.1.840

2.1.1.2.1.1.843

ANEXO 34

DESCRIPCIÓN

De Niz Díaz María del Rosario

Dearie Chávez José Artemio El Colegio De La Frontera Norte A C .

Empresas Solma de México S.A. de C.V.

Excel Distribuidora S de R. L. de C. V.

Fármacos Especializados S.A. de C.V.

Félix Figueroa Lázaro Luciano

Fundación Internacional de La Comunidad A.C.

Gabino Moreno Santana ·········································

Cocinas Institucionales S.A. de CV

Gastronomía De Tijuana S R.L. C.V.

Grupo Argoil Casablanca S de R.L. de C.V.

Bacat S.A. C.V.


2/9

SALDO AL 31-DIC-16

$ 74,068

354,997

650,000

852,025

98, 106

205,652

449,998

81,810

100,000

688,698

1'170,280

70,000

180,000

72,427

293,480

191,695

110,525

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "'G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000


Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapu!co,

Tel. (656) 253-39-90 Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (554) 379-83-18

Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 1.dn

No.

34 35 36 37

38

39

¡ ................

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

~--a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 34


2.1.1.2.1.1.846 Grupo Constructor RI S.A. de C.V. 2.1.1.2.1.1.923 Ho pital Del Norte S de R L de C V 2.1.1.2.1.1.963 Industrial Expe S.A. de C.V. 2.1.1.2.1.1.970 lnfonavit 2.1.1.2.1.1.972 Infraestructura Pública y Obra Civil S.A.

C.V. ' 2.1.1.2.1.1.975 Ingeniería Integral de Tijuana S.A. de

C.V.

2.1.1.2.1.1.977 Ingeniería y Construcción Hersaco S.A. de C.V.

2.1.1.2.1.1.992 Instituto Educativo del Noroeste A.C.

2.1.1.2.1.1.1020 lsnasa Constructora S.A. C.V.

. 2.1.1.2.1.1.1034 Jardinería Fénix, S.A. de C.V.

'

. 2.1.1.2.1.1.1102 Karla Selene Peraza Soto

2.1.1.2.1.1.1163 Lona Everardo t

• 2.1.1.2.1.1.1181 Lorena Engracia Escobar Bueno

2.1.1.2.1.1.1204 Macías Contreras Román Martin

2.1.1.2.1.1.1227 Marcas y Representaciones S.A. de C.V.

2.1.1.2.1.1.1244 María Guadalupe Saavedra Palacios !


3/9

SALDO AL 31-DIC-16

$ 76,798 60,864

344,240 952,035 133,200

374,993

!

83,100 .

58,577'

332,418

' 492,063 1

53,280 i

271,904

144,502

99,985

125,000

56,466

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico. Mexicali, Baja California C.P. 21000

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (564) 379·63·16


Tvl. (666) 25ü·ütl-lJO Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 141

"~OC AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 34

4/9


50 2.1.1.2.1.1.1278 Materiales Tijuana S.A. de C.V. $ 317,726

51 2.1.1.2.1.1.1302 Mendoza Aliar José 67,000

, ................ 52 2.1.1.2.1.1.1397 Ochoa Ramírez Edgar lván 174,978

................

53 2.1.1.2.1.1.1425 Orozco Cota Silvia Yolanda 99,637

54 2.1.1.2.1.1.1465 Pavimentos y Obras Del Noroeste S.A. 581,170 de C.V.

. ............ 55 2.1.1.2.1.1.1552 Radiología y Tomografía de Baja 113,830

California S.A. C.V.

56 2.1.1.2.1.1.1556 Raggio Tobie Jesús Adrián 51,488 .............. ......

57 2.1.1.2.1.1.1605 Restaurantes Mediterráneos S RI C.V.

58 2.1.1.2.1.1.1662 Romero Sánchez Eduardo 67,938

i 59 2.1.1.2.1.1.1686 Rubio Siqueiros Miguel Ornar 394,450

60 2.1.1.2.1.1.1733 Se Argos S.A. de C.V 1 ............................. ............

61 2.1.1.2.1.1.1821 Tecnología Moderna en Ingeniería y . ....................

218,842 Arqui

......................... 62 2.1.1.2.1.1.1830 Terracerías E Instalaciones Hidráulicas 137,500

i 63 2.1.1.2.1.1.18rb 1 ye Industrial S.A. de C.V. 81,643

64 2.1.1.2.1.1.1963 Xo Media S.A. de C.V. 1

65 2.1.1.2.1.1.1972 Pasivo por Honorarios

1

229, 109 .

MEXICALJ TIJUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo 'G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C P. 22044 Tel. (564) 379-83-16


Tel. (555) 253·39·90 Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 14?


BAJA CALIFORNIA


ANEXO 34

5/9


r

66 2.1.1.2.1.1.1983 Sergio Erick Ríos Ortiz $ 221,234 '

67 ' 2.1.1.2.1.1.1986 Vema Construcción y Edificación S RI ' 4'330,991 C.V. !

68 2.1.1.2.1.1.1989 Rpm Arquitectos S R.L. C.V. 171,737

69 2.1.1.2.1.1.2001 Taller Acur S De R.L. de C.V. 26'944,780

' 70 2.1.1.2.1.1.2015 Cadena Radiofónica de la Frontera S.A. 111,000

71 2.1. 1.2.1.1.2020 Prommesa USA S.A de CV

72 2.1.1.2.1.1.2111 Rodríguez Guillermo Luis Manuel

73 2.1.1.2.1.1.2112 Cornejo Sepulveda Luis Humberto

74 2.1.1.2.1.1.2118 Cuadrante Estrategia y Comunicación se

75 2.1.1.2.1.1.2120 Quintero Espinoza Edith

76 2.1.1.2.1.1.2169 The Business Year lnternational lnc

77 2.1.1.2.1.1.2187 Centro de Estudios del Municipio Mexicano AC

78 2.1.1.2.1.1.2210 Mezclas Asfálticas Profesionales S.A. de C.V.

79 2.1.1.2.1.1.2240 Sánchez Lorenzana y Asociados SC

>•••>•••••h .. -• .. H• .... "

80 2.1.1.2.1.1.2258 Recolectora de Desechos y Residuos King Kong S.A. de C.V.

MEXICALI TIJUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,



Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (()()4) 379-63-16

! 53,280

304,884 i

'

443,4451

87

4'255,631

342,437 ··········

240,526

72,428

57,165

100,340

ENSENADA Caile Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamíento Acapulco, Ensenada, Baja California CP. 22690 Tel. (646) 206-21-62

1 14.1

No.

81

82 83 j

) ~·a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -BAJA CALIFORNIA


ANEXO 34


2.1.1.2.1.1.2290 1 Metropolitan Operadora Automotriz de i México, S. de R.L. de C.V.

2.1.1.2.1.1.2314 @~ Villanueva Marco Antonio ........................................................................... . .................................................................................................................................................................................

2.1.1.2.1.1.2316 lemente Licona José Luis

8..,. 'L.1.1.2.1.1.2393 Benjamín M del Campo S.A. de CV

85 2.1.1.2.1.1.2457 Distribuidora de Muelles Universal

86 2.1.1.2.1.1.2460 Mendioza Ramírez Suelen Suradahy

87 2.1.1.2.1.1.2464 Proveedora Mexicana del Pacifico S de R.L. de C.V.

88 2.1.1.2.1.1.2486 s Banorte S.A. de C.V. Grupo Financiero

89 2.1.1.2.1.1.2599 Román José Lourdes

90 2.1.1.2.1.1 :02 Grupo BMC S.A. de C.V.

91 2.1.1.2.1.1.2822 Información Directa y Especializada S.A. de C.V.

92 2.1.1.2.1.1.2830 Romero Lara German

93 2.1.1.2.2.1.33 Desarrollos y Construcciones Otay S.A. de C.V .

............................ ..............

94 2.1.1.2.2.1.55 Gdr Construcciones S A de

95 2.1.1.2.2.1. 75 Integral Sumatoria de Servicios S.A. c.v.

96 2.1.1.2.2.1.91 Logroca Internacional S.A. C.V. ......

MEXICf>.LI TIJUANA ENSENADA

6/9

SALDO AL 31-DIC-16

$ 88,479

70, 191 94,635

346, 133

294,525

689,550

119,494

85,511

67, 145

1 '004,357

500,000

324,800

..............

78,890

476,336

509,798

111,842

Calle Calafia y Ca!zada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C.P. 21000

Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (oo4) 37S·63·10

Ca!le Mazatlán 206 esquina con lng. Sanliago Garin, Fraccionamiento Acapulco.

Tel. (G8G) Zó:>-~'1-eo Ensenada. Baja California C P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

I 1 AA

No.

97 98 99 100 101 102 103 104

105

106

107 108

110 111

112

113

~~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 34


2.1.1.3.1.1.19 Castro Saille Melida 2.1.1.3.1.1.23 S.A. de C.V. 2.1.1.3.1.1.48 2.1.1.3.1.1.50 Gitasa Constructora SRI C.V.

SALDO AL 31-DIC-16

$ 147,079 84,317

2'959,090

50,008 .•........•... ,.,. ........................................................................................................................................................................... .

2.1.1.3.1.1.51 2.1.1.3.1.1.61 2.1.1.3.1.1.78 2. 1 . 1 . 3. 1 . 1 . 1 06

2.1.1.3.2.1.108

2.1.1.9.9.1.2

2.1.1.9.9.1.6 2.1.1.9.9.1.9

2.1.1.9.9.1.20

2.1.1.9.9.1.25 2.1.1.9.9.1.59

2.1.1.9.9.1.263

Gitasa S.A. de C.V. Jcb Construcciones S.A. Mucaf Edificaciones S.A. C.V.

Construcción y Obra Civil S.A.

nter Constructora de la Costa S de RL de CV

Aportación Festejo Aniversario Tijuana

Boletos UABC CEMEX Gastos Indirectos Remanente 2009

DIMCA Donativos Centros Rehabilitación

Fianzas Apoyo Prestadores Servicio

Díaz Monroy Christopher Luis

177, 117 121 ,085 64,617

579,240

230,390

96,420

2.1.1.9.9.1.266 ···············+- ................................................ ,.,. ............................................................................ ,.,. ,.¡ .............................. ,. ................................................ .

Torres Cota Alma Alicia 137,450 2.1.1.9.9.1.453 Antonio 76,821

1.9.9.1.675 •••••••••••O"M••" .... '""'''-"••••••••••••••••""'"M••"'""""'

263,242 1.1.9.9.1.753 69,811 1.1.9.9.1.782 434,070

129,378

314,726 273,479


7/9

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000


Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco.

Tel. (6G6) 2~3-3S-~O Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-53-15

Ensenada, Baja Caliiornia C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

~·a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA::JO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX034

No. NO.CUENTA DESCRIPCIÓN

121 2.1.1.9.9.1.933 Trasvina Pérez Pedro Martin 122 2.1.1.9.9.1.1137 Palacio Paofa Edith

12 .. 1.9.9.1.1317 Carranza Ocampo Nora Guadalupe

124 2.1.1.9.9.1.1320 García Sánchez Francisco Javier

125 2.1.1.9.9.1.1321 lbarra Estrada María Cruz

126 2.1.1.9.9.1.1323 Preciado Mérida María Guadalupe

127 .1.1.9.9.1.1324 Soto Moreno Patricia

128 2.1.1.9.9.1.1468 Devoluciones de Predial 2013

129 2.1.1.9.9.1.1498

130 2.1.1.9.9.1.1980 Molina Cruz José 131 2.1.1.9.9.1.2050 Devoluciones 2014 Cheques

Cancelados 132 2.1.1.9.9.1.2279 Heredia Calzada José Víctor 133 1.1.9.9.1.2295 Sauceda Gutiérrez Javier

134 2.1.1.9.9.1.2754 Dorantes González Roció

135 2.1.1.9.9.1.2837 Díaz Ortega José Santos

136 Bueno González Lourdes

137 2.1.1.9.9.1.3026 Fernández lnzunza Carlos Mauricio

MEXICALI TI JUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico.


Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (oeo) 253.3¡¡.~o

Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-1 a

8/9

SALDO AL 31-DIC-16

$ 292,831 63,481

67,524

139,217

124,936

78,051

81,078

150,216

112,831

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-2'1-62

I 1 AC::

No.

138

~':a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 34


2.1.1.9.9.1.3052 Ponce Gambino Ángel Osvaldo

9/9

SALDO AL 31-DIC-16

$872,418

139 2.1.1.9.9.1.3055 Cruz Luna Jorge 66,321 ¡

... _.

importe total de pasivo correspondiente a 139 proveedores y acreedores

total de pasivo correspondiente a 503 proveedores con importe de $4 hasta $50,000

total de pasivo con antigüedad mayor a 1 año


[

[

$ 77'127,793

$ 7'315,077

$ 84'442,870 ----------------------------

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali, Baja California C.P. 21000

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) J?~:!-03-16


Tel. (686) 253-39-90 Ensenada, Baja California C P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1147

AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA'.)0 DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 35

CUENTAS POR PAGAR NO CONCILIADAS CON PARAMUNICIPALES.

NO. DE CUENTA SALDO AL SALDO

NO. CUENTA DESCRIPCIÓN POR COBRAR DE VARIACIÓN 31-DIC-16 CONFIRMADO

PARAMUNICIPAL

¡ 2.1.1.5.5.1.7

i ..... , .. _,,, ............................... . i 2.1.1.9.9.1.45

¡ Sistema para el Desarrollo Integral de La $ J Familia (DIF) ! Dif ... -· .. i ····· 1;535;000' ········

5'637,562 ! 1.1.2.2.1.2.1.1.6.1.1 ; $

............... .l ..... .. 5'637,562:

. ..._ ______ .....__ ______ __, ______ _._ _____ __.

i $ 5'637,562 ¡ $ !

r2H55HO i iii"iiMoMimTóip.loO Art.y-c;;¡¡;;a = 1-J('~J\C)

2.1.1.9.9.1.23 ' Donativos-iMÁC

$

.......... ¡ $

7'173,562 i 1 '536,000

105,000 i

2'490,162 ¡ /$ 2'383,862 ¡ $ 106,300 i ....................................................... ~-----------------;...---------------

! ............................ ..; ......

., ....................... L .... .


$

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette.

9'663,723 i

Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (GG4) J7S-53-15

$ 8'021,423 i

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín. Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646! 206-21-62

$1'642,300 i

1 14A

~-~a: AUDITORÍA SUPERIOR -D[L ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 36

VARIACIÓN DE PADRONES DE ADEUDOS CON REGISTROS CONTABLES.

NO. CUENTA DESCRIPCIÓN

SALDO AL 31-DIC-16

! 7.1.1.1.1.1.1 ! Valores en Custodia $ 910,623 ! l!:} :_1·3;j:1:·1a¡I-~~6-~~~~¡~6:ª~-º?minio ................. __ -~~·~~?·~~q L l?.:~_j.~.~.j:j~J_1~p~~~t?f='E~~i;:3_I 4, 163'324,275 i / 7.1.1.1.1.1.20: Línea Amarilla L . 33'584,613¡·

r1.·1:1.1:1.1.21r~JJ"Lili~-;c¡e=r~~~siio ~ 327·911.02ar·· ' + ••••••••••~••••••• • •• •••• ••••••••••••-•••••••u•••H•••"•••••••nm•••+•••••• :·········--·-···································-··················:··iViuiias···ae;···········-·····················

J 7·1·1·1·1·1 ·22 i Estacionometros

1 ?.1:·1.1:1.1.23TrV1uú~s Federales ] i · rceítificaci-óncie Gestión i 7.1.1.1.1.1.24 i de Permiso Bebidas 1

1 Alcohol !... ................... _. ___ ........................... ··········•·······

.1.1.1.1.1.26 ! Zona Federal Marítim ................................. ~ ................................... , ................................................... .

7.1.1.1.1.1.31 i Mercado Municipal .. L

¡

191'440,775 f

....... ., ...... J ........

~~·~?§.?§9J

9'476,006 ! ............... ,. ............... ,. ..... _ ............ .; ....... _

92'210,484: . 4;638,64'1[ ................................ _ ................. \

SALDO $/PADRONES VARIACIÓN

$ 86,225 i $ 824,398 ¡

2'25v,~...,..., 1

52,684, 125 i 5·.··530·23·1.4~5••1 .. ·.········-~•1•·._~§§.•·~-g?~I§§•••I

...... 35'330,1p1J ~1·!~? .. 9~~1 40'142,!:)§?j ___ ?.~7.!Zi.~63 !

14'524,442 i ........................... t

68'986,066 i

10'704, 157 i 34'585,98 '

::?:9~.792'''1

176,916,333 j

~~·~26,276 ¡

-1,228, 151

57,624,498 / ............ .. ................................... ¡

............ 3,9?~,849' .......................... ¡···-................................................................ . ............ .

--------------------- i ---------------------- j -------------------- j

$4,943'004,115 $ 5,737'558,130 i $ -794'554,0151

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico, Mexícali, Baja California C.P. 21000 Tel. (666) 253-3\J-90

============! ============f ===========i

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette. Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (\164) 37\7-63-15

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín. Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. {646) 206-21-62

114\=l

~-ca: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA:JO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 37

1/2

ADEUDOS DE IMPUESTO PREDIAL QUE NO SE DIO SEGUIMIENTO AL PAE.

NO. CLAVE

PATERNO MATERNO NOMBRE CATASTRAL

1 PR000001

2 DR005020 López Meza Roberto

3 WM810008 Barrera Muñoz Daniel

4 SU351005

5 FD000106

6 SU301100 Muñoz De La Peña Benito

7 L0000574 Solórzano Jovita

8 DR003933 Borja Robles Carlos

9 SU100001 Delgado Peralta Reyes

10 OF514585 Silva Labrador Martin

11 EL001000

12 MT029006 La lula lnvestn¿Ments S. de R.L. de c.v.

13 ZC070001 Alvarado

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico. Mexicali, Baja California C P. 21000 Ttil. (555) !'Bíl-3[)-[)0

Ruiz Andrés Wulfrano

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette. Tijuana, Baja CalifOrnia C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

IMPUESTO REZAGO

PRE DIAL

$ 12'077,114 $ 88'312,069

9'110,472 74'060,630

4'580,925 44'493,199

5'365,783 42'373,797

5'930,054 37'794,157

2'678,772 28'782,033

2'113,483 27'098,330

2'672,804 23'620,463

2'699,654 22'786,585

3'132,783 22'527,693

1'515,905 19'178,875

48,097 29,389

20,796 46,136

$ 51 '946,642 $ 431'103,355

$ 483'049,997

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 1 i::;n


ANEXO 37

212

ADEUDOS DE IMPUESTO PREDIAL QUE NO SE PROPORCIONÓ DOCUMENTACIÓN QUE AMPARE LAS GESTIONES REALIZADAS PARA SU RECUPERACIÓN.

L .....

NO.

2

'

CLAVE CATASTRAL

AE036000

JD000001

PATERNO MATERNO NOMBRE IMPUESTO PRE DIAL

$ 14'457,218: $

'

REZAGO

201 '240,297 !

13'352,422 1á4;7á1,642i

························-···~······ ••.••.••••••.•••••••• : ...................... .¡... . ...................... J .......................................... _ ................. .[., .......... ·······-·· .. ---...... j . éERMÜDEZ AYALA VICENTE ., 11;10{617)--1.15'927,961\ 3 WM981008

8 ' ··············¡:0006132º + ... --···· ·+ ··---

¡ i .. ., ... ..L

' '

.................. _ .. _, ......... , ..... _ ........ ,,. ......... ., .. _ ........... . 6'541,118

15 ...... r ...... ..... _WM5'7'8'00á .......... 1. ........... ., ... ~ ...... ····· ·-·-······-········ .... ,.. ............. ~ LEYVA GALAVIZ

....................... '°""' -~· ........................................ .

RAFAEL 2'410,975 i ···············2fr725,535' '

..................................... -....... . DM010192 AGUNDEZ

..................... !. ..... CHAHIN LUIS

' . ............................. 2'774,424+- ... 18'465,694 !

! -.J .MARTTNEZ ....... ; ........... . . ............. ,..f ..................................... .¡ ....... .

REYES ANTONIO i

2;762,835\'º•••• . 18'246j34J 18

i

rK52699á ' REYNÁGA '· LE:oN · F>EDRa···· 1 ································2;148,27

i ' 20 + PMÓOÓÓÓ3 .. .. ...... LEYVA 'G'LJTH~·R·R·E·z ...... ~ CESAR 1'575,781 i 16'671,081 1

.............................. 1.. ........ . ' ................... .:. ' .......... . . T 2;165.97sf-- ................... -.. ,,._,,,,,,,,_,.,

16'663,217 i ' ............................................................................................. L .... .. .................. ' ... ,. ................. - .................................. , ...• • ............................................... ..

$ 59'230,641 $ 599'420,931

$ 658'651,572

MEXICALI TIJUANA ENSENADA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette. Tijuana, Baja California C.P. 22044 Te! (664) 379·53·15

Calle Maza!lán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamien1o Acapulco. Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 1 i:;1

~-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE-8AJA CALIFORNIA


ANEXO 38

FALTA DE SEGUIMIENTO AL PAE. ALCOHOLES.

NOMBRE PERSONA

NO. PERMISO TIPO

COMER FM

1 3476 Estado La Tropicana Camacho Ruiz Luis

; .............................

2 6810 Estado Club Escorpión. Olivas De México S.A. De C.V.

3 13724 Estado Cascada Angus De Tijuana, S.A. De C.V.

4 13838 Estado Bata kas Bar Batakas, S.A.

..........

5 15496 Estado Las Mañanitas T Las Yardas De ijuana S.A. De C.V.

6 ' 16525 Estado Shangrila Shangrila De Tijuana,

S.A. De C.V.

7 17356 Estado Barbaresco Barbaresco, S.A. De c.v.

8 31 ; Municipio Botanas Fontana Osear Vargas Place Marquez

9 64 M . ipio 1

La Cava De Don , María Lidia Jiméne~·-UíllCI José Hernández ............................

¡

10 965 Municipio Valentino's Fernando Hernández González

MEXICALI TI JUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico,

Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette.


Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (6134) 37:!·53·15

PERIODO DE ADEUDO IMPORTE DE

GIRO ADEUDO DE

INICIAL FINAL DERECHO

CAFÉ 2003 2016 $ 84,776 CANTANTE

CAFÉ 2002 2016 90,845 CANTANTE

RESTAURANTE 1998 2016 [ 85,741 BAR

RESTAURANTE 1997 2016 87,926 BAR

RESTAURANTE 1999 2016 83,929 BAR '""""""""""' ..................

RESTAURANTE 1998 2016 86,166 BAR

RESTAURANTE 1997 2016 88,335 BAR '

RESTAURANTE 2003 2016 1

89, 158 BAR ¡

RESTAURANTE 1 BAR 2002 2016 94,216

GAFE 2010 2016 89,541 CANTANTE

$ 886,632

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel (646) 206-21-62

1 1 &:,')

ASa: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 39

ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE.

IMPORTE CLAVE NOMBRE AÑO DERECHO AL Pagos 2016.

31-DIC-15

i1 i120024 :OANNYY 1987 $ 1'312,467 i $ 12,1591 ! ... , .:f.\1'.;!A§.If.\Gl_A_ .. .. _,

! 2 : 140 013 j VICENTE E DAVIS ¡·1~~

3 :fas 018 ·rs:Af\JcHEzJos , 4 j·12TQ12 -¡ TAVOREK ELLA 1989 · i ! !

r5· .. ,_12H 003 (HÜCHSCHIL6 . -- .. 2002 ' i ARTHUR Y ELSIE M. , ;

• ,.i ........................... . ................ ,..¡ ........

11, 1

¡ ···!·

~??:!?~J .. 600,481 i

22,330 i

·····559;5oáT ................... . 175,825 ·········· ·· 33;955r·

¡,. ......................... ~ .................................... º ............. L......... · ..... ¡ ...... . ¡ .

L . ., .. "'. ...................... ..!. ... $

.................................... ¡ ..... . 2'864,009

. ................. !.. •... _ .... ..


SALDO S/AUDITORÍA

$ ;

1'300,308:

... ,,. ....................... 1 2'778,915

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G'', Plaza Baja California Centro Civico, Mexicali, Baja California C.P. 21000

Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tíjuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (G64) 37S·e3-1e


Tel. (686) 253-39-90 Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 1 Fi:i

~~ AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX040

FALTA DE SOPORTE DOCUMENTAL.

Fecha de No.de No. de Concepto Evento Póliza Póliza

213526 181001 31-oct-16 Gastos de Viáticos Lic Alejandro Bustos Rodríguez

213526 181001 31-oct-16 Gastos de Viáticos Lic Alejandro Bustos Rodríguez

213534 181014 i 31 6 Viát Lic. Angélica Chávez Manríquez

213534 181014 31-oct-16 Viáticos Lic. Alejandro Busto Rodríguez

213534 181014 31-oct-16 Viáticos Lic. Angélica Chávez Manríquez

213534 18 11 6 Viáticos Lic. Alejandro Busto Rodrí' 1



213538 181028 31-oct-16 Viáticos Lic. Angélica Chávez M ·íq 11:::..:. i

213538 1 31-oct-16 Viáticos Lic. Angélica Chávez Manríquez


1/2

Construcción de Vías de

Comunicación en Bienes de

Dominio Público

1.2.3.5.5.1.1

$ 2,934

6,913

6,516

6,516

2,982

3,234

7,294

6,702

6,702

3,378

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali, Baja California C.P. 21000

Calle Gobernador Lugo ·10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 37\7-63-Hl

Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco,

Tel. (686) 253-39-90 Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

No. de Evento

213538

213540

226276

226301

226301

226301

226301

226301

226301

MEXICALI

~-~ AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE-

BAJA CALIFORNIA


ANEX040

No. de Fecha de Concepto Póliza Póliza

181028 31-oct-16 Viáticos Lic. Angélica Chávez Manríquez

181039 31 Lic. Alejandro Busto Rodríguez

194517 31 Lic Angélica Chávez Manríquez

194522 31-Dic-16 Viajes Kokal,

194522 31-Dic-16 Viajes Kokal, de C.V.

194522 31-Dic-16 Viáticos Lic. Alejandro Bustos Rodríguez

194522 Viáticos Lic. Angélica Chávez Manríquez

194522 Viáticos Lic. Angélica Chávez Manríquez

194522 31-Dic-16 Viáticos Lic. Alejandro Bustos Rodríguez

TI JUANA El~SENADA

2/2

Construcción de Vías de

Comunicación en Bienes de

Dominio Público

1.2.3.5.5.1.1

$ 5,983

3,327

1,909

10,383

10,383

1,555

$

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000


Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco,

Tel. (686) 253-39-90 Tijuana, Baja California C.P. 22044 Tel. (6\l-4) 37S-63-16

Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646¡ 205-21-62

1 1 t:;t:;

AS-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 41

FINIQUITO Y TERMINO DE 7 CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICA A PRECIOS UNITARIOS Y TIEMPO DETERMINADO Y UN CONTRATO DE SERVICIOS RELACIONADO CON LA OBRA PÚBLICA SOBRE LA BASE DE PRECIOS UNITARIOS Y TIEMPO DETERMINADO.

Fecha de Acta Importe Ejercido Fecha de Acta

Contratos Entrega-Finiquito con IVA Recepción Física

l!l .. I?S?)~fY1:§fY1:§~~-<?~'3~~=?.g!?:~~~=gq~ .......... Q?.=~~p-16 : $ -~3'~Q~~Q~? .. ,......... 27-jul=!6 __ ¡ l 21 DOIUM-BM-BANOBRAS-2015-LPN-006 02-sep-16 : 7'001,138 27-jul-16 : ¡·3·¡001üiV1=siV1=BANÜBRAs=201s=LF>"f\J~óó8 -- o2=sep-16 - -·· .................. 4;9·· . 22=Jt.ú=16 j

r-001uM-2016~i=oNA01N-LP-002 · ·················· - - · 1a=nov-16 ' 27' 1o=ílüv=·16·- ·1 .. ·-·-··-· .. ······· .. ·······-·-······ .. --....... .. ................. __ ,., .................................. _, ..................................... -...... , .. _, .. ,,.............. . .... j

DOIUM-BM-BANOBRAS-?.9! ~=~~-~=q~?. . !~=~-~Y.~16 J . §~'~~?.!..!Q?... 1 O-nov-16 j ···········!

DOIUM-Bfyi-~!.\N<?~f3~S-2015-LPN-009 . --· !.~:~~Y:1§_ ........ ~§'~?~.!:)!.~. . !_q-noy:_!? OIUM-BM-BANOBRAS-2015-LPN-013 18-no ___ v ...... -.............................. ; ............. ! .. ~?'~!:)~,!:)~§ : 18-nov-16

.L.$ 3~?.'?~~!~?.~ .......... ¡ ...... -....... . ¡ ..................................... -........ . ¡

· ... --········ ... . ....................... L. ........................... _ ......... """[ 28-nov-16 ¡-~¡001uM=-sAN§~~6s=201s=fs=ag~---········-······· ·····•••••••!••••••

29-nov-16 . $ 2'570,898 ·'"ri·· 2'57o,á9a + ·- ·········· - - ... ························· '" ·· ................. -·•·- .. ·······-···· ..................... 1. .... ,. ... ,. ... ,, "' ........................... _ ....... ,. .......... -............... ... • . ............. , ............................................... •

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico. Mexicali, Baja California C.P. 21006 Tel. (686) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja Calilornia C.P. 22044 Tel. (664) 379·63-16

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja California C P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

~~~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 42

FALTA DE SEGUIMIENTO DE ASUNTOS EN TRÁMITES DEL INFORME FINAL DE

LIQUIDACIÓN DE LA UNIDAD MUNICIPAL DE URBANIZACIÓN (UMU).

1. Instruir a la Tesorería Municipal la actuación de los impuestos por pagar (Retención de ISR por sueldos, Retención de ISR por honorarios y retención de ISR por Arrendamiento), cuyo importe asciende a la cantidad de $22,884.00 al 31 de diciembre de 2010, lo anterior con el propósito de realizar el pago de las contribuciones pendientes de enterar.

2. Por conducto de la Tesorería Municipal presentar ante la Secretaría de Administración Tributaria, la solicitud de aviso de cancelación por cesación total de operaciones.

3. Seguimiento al juicio mercantil por parte de la Dirección General Jurídica que actualmente cursa la Unidad Municipal de Urbanización con la empresa denominada CAURO, S.A. de C.V. hasta la conclusión del mismo.

4. Realizar el traspaso oficial de los 181 activos fijos localizados por el departamento de inventarios de la Oficialía Mayor del XX Ayuntamiento de Tijuana Baja California, integrándolos formalmente al patrimonio del Municipio de Tijuana, B. C.

5. Seguimiento a la destrucción oficial de la documentación que ha perdido su vigencia de acuerdo a la normatividad aplicable que está integrada en las 846 cajas localizadas propiedad de la extinta Unidad Municipal de Urbanización.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (636) 253-3$-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 100iO, Fraccionamiento Calette. Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) :mi-a3·15

El~SENADA

Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada. Saja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

1 1 ¡:;7

AS~~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DE:L ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX043

1 , FALTA DE RECUPERACION DE ADEUDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

NOMBRE DE LA CUENTA

Impuesto Predial

Linea Amarilla

Multas de Tránsito

Multas de Estacionómetros

Bebidas Alcohólicas

NO. DE CUENTA ADEUDO REGISTRADO NO. DE CUENTA CONTABLE CONTABLE AL 31-Dic-15

7.1.1.1.1.1.19

7.1.1.1.1.1.20

7.1.1.1.1.1.21

7.1.1 .1.1.1 .22

.1.23

7.1.1.1.1.1.29

7.1.1.1.1. 1.18

$ 4,163'324,275 4.1.6.8.1.1.3 .... ,,,,,,,,,,,, ,,,,,, .............................. , ........................................ +

33'584,013 4.1.6.8.1.1. 7 ............ ,, ............................... .

327'917,028 4.1.6.8.1.1.15

4.1.6.8.1.1.23

4.1.6.8.1.1.17

9'676,662 4.1.3.1.4.1.1

595, 109 4.1.6.8.1.1.18

$ 4,791'097,651

=============

$ 54'942,480

Certificado Gestión 7.1.1.1.1.1.24 9'476,006 Permiso

7.1.1.1.1.1.2 Zona Federal Marítimo Terrestre 92'210,484

Mercado Municipal 7.1.1.1.1.1.31 4'638,641 C - ........................................ .; ... , ............................ , .. , ................ L .......................................... ..

Multas Electrónicas 324'765,091

$ 486'032,702

$ 5,277'130,353

==============

IMPORTE RECUPERADO EN

EL EJERCICIO 2016

$ 131'495,120

245,742

45'022,399

2'186,847

1 '184,000

877,430

$ 181 '011,538

=============

$ 181 '011,538

=============


PORCENTAJE DE RECUPERACIÓN

3% ;. .......................................................................... ,

1%

11%

2%

0%

147%

4%

4%

Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico, Mexica!i, Baja California C.P. 21000


Calle Mazatlán 206 esqlJina con lng. Santiago Garin. Fraccíonamiento Acaputca,

Tel. (686) 253-39-90 Tijuana, Baja California C.P. 22044

Tel. (664) 379-83-'18 Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-2'1-62


PUNTOS DE ACUERDO:

ANEXO 44

29 de Noviembre de 2016 ACTA No. 46 Sesión Extraordinaria

1/23

1 Punto 3.1 Proyecto de acuerdo relativo a la incorporación de predios del dominio privado al dominio público del Ayuntamiento del predio identificado con clave catastral PR-034-01 O, con una superficie de 4,351.49, ubicado en el fraccionamiento 3ra. Etapa Río Tijuana, de esta ciudad de Tijuana, Baja California.

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos el siguiente punto de acuerdo: ÚNICO.-Se aprueba la incorporación del predio del dominio privado al dominio público del Ayuntamiento, del predio identificado con la clave catastral PR-034-01 O, con una superficie de 4,351.49 m2, ubicado en el Fraccionamiento 3a etapa Rio Tijuana, .de esta ciudad de Tijuana, Baja California. En los términos contenidos en los documentos identificados como anexo 1 de este dictamen, los cuales se tienen por reproducidos como si se insertasen a la letra del Mismo.

2 Punto 3.2 Proyecto de acuerdo relativo a la Fe de erratas al segundo punto de acuerdo del Dictamen XXl-DUOSP-018/2016, aprobado en Sesión de Cabildo publicado en el Acta 35 de fecha 18 de .febrero de 2016 en donde se aprueba el cambio de uso de suelo de donación municipal a área verde del predio identificado como lote 52, fracción B de la manzana 102, con superficie de 5100 M2 en el fraccionamiento Parajes del Valle, de esta ciudad de Tijuana, Baja California.

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos el siguiente punto de acuerdo:

Se aprueba la fe de erratas al segundo punto de acuerdo del dictamen XXl-DUOSP-018/2016 aprobado en Sesión de Cabildo publicado en el acta 35 de fecha 18 de Febrero de 2016, donde se aprueba el cambio de uso de suelo de donación municipal a área verde del predio identificado como lote 52, fracción b de la manzana 102, con superficie de 5100 m2 en el Fraccionamiento Parajes del Valle, de esta ciudad de Tiiuana, Baja California.

3 Punto 3.3 Proyecto de acuerdo relativo a la Fe de Erratas al punto transitorio segundo, del Dictamen XXl-DUOSP-041/2016, aprobado en Sesión de Cabildo Publicado en el Acta 41 de fecha 23 de agosto de 2016, donde el Ayuntamiento transmite al C. Fidel García Márquez los predios identificados con clave catastral MZ-427-013 con superficie de 8,637.584 M2,ubicado en el fraccionamiento Lomas de Terrabella, del predio FT-308-001 con superficie de FT-308-026 con superficie de 1,042.598 M2, ubicado en el fraccionamiento Rincón de Otay; del predio FT-0308-026, con superficie de 1,502.443 M2ubicado en el fraccionamiento Rincón de Otay; el predio GY-200-001 con superficie de 1,643.03 ubicado en el fraccionamiento Paseos del

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TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tíjuana. Baja California C.P. 22044

Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Ga;in, Fraccionamiento Acapu!co, Ensenada, BaJa California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

~·a:


BAJA CALIFORNIA


PUNTOS DE ACUERDO:

ANEX044


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Guaycura y ZT-502-005 con superficie de 807.957 M2ubicado en el fraccionamiento Bonanza Residencial de esta ciudad de Tijuana, Baja California.

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: ÚNICO.- Se aprueba la fe de erratas, únicamente en el punto transitorio segundo del dictamen XXl-DUOSP-041/2016, aprobado en Sesión de Cabildo publicado en al acta 41 de fecha 23 de agosto de 2016, donde el Ayuntamiento le transmite al C. Fidel García Márquez los predios identificados con clave catastral MZ-427-013, con superficie de 8,637.584 m2 ubicado en el Fraccionamiento Lomas de Terrabella; del predio FT-308-001 con superficie de 1,042.598 m2 ubicado en el Fraccionamiento Rincón Otay; el predio FT-308-026 con superficie de 1,502.449 m2 ubicado en el Fraccionamiento Rincón Otay; el predio GY-200-001 con superficie de 1,643.03 ubicado en el Fraccionamiento Paseos del Guaycura y ZT-502-005 con superficie de 807.957 m2 ubicado en Fraccionamiento Bonanza Residencial de esta ciudad de Tijuana, Baja California. DICE: Lote 005 manzana 500 con superficie de 807.957 m". DEBE DECIR: Lote 005 manzana 502 con superficie de 807.957 m". Quedando en firme todos los demás puntos de acuerdo tomados.

4 3.4 Proyecto de acuerdo relativo a la aprobación de la tarifa única integrada respecto de las rutas autorizadas por el organismo municipal para la Operación del Sistema de Transporte Masivo Urbano de Pasajeros de Tijuana, Baja California.

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos el siguiente punto de acuerdo: ÚNICO.- Se autoriza la Tarifa Única Integrada de $14.00 pesos (Catorce Pesos 00/100/M.N.) que deberá ser cubierta por los usuarios del servicio público de transporte exclusivamente en las rutas autorizadas por el Organismo Municipal para la Operación del Sistema de Transporte Masivo Urbano de Pasajeros de Tijuana, Baja California (SITT), con las salvedades de lo establecido en el considerando sexto del presente punto de acuerdo. - - - - - - - - - .- - - - - - - - - - - - - - - - - TRANSITORIOS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.- El presente acuerdo entrará en vigor a partir del momento de su aprobación por el honorable cabildo del Municipio de Tijuana, Baja California. SEGUNDO.- Publíquese en el Periódico Oficial del Estado de Baja California, órgano de difusión del Gobierno del Estado y en la Gaceta Municipal para conocimiento de los habitantes del Municipio de Tiiuana, Baia California.

MEXICALI Calle Calafía y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicalí. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90


ENSENADA Calle Mazallán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapu!co, ensenada, Baja California C.P 22890 Tel (646) 206-21-62

~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


PUNTOS DE ACUERDO:

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5 Punto 3.5 Proyecto de acuerdo relativo a la iniciativa de reforma de diversas disposiciones normativas de Reglamentos relacionados con la Operación del Sistema de Transporte Masivo Urbano de Pasajeros de Tijuana, Baja California (SITT).

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo:

PRIMERO.- Se aprueba la reforma al artículo 4 y la adición de una fracción XIII al 5 del Reglamento de Transporte Público para el Municipio de Tijuana, Baja California, para quedar como sigue:

SEGUNDO.- Se aprueba la reforma al artículo 2, la fracción VI del 25, al primer párrafo del 37, la fracción VIII del artículo 11 O; la adición de una fracción IV Bis al artículo 5, las fracciones XIX y XX al 25, un párrafo cuarto al 28, los incisos i) y j) de la fracción 1 del artículo 53, la fracción XXII al 59, un último párrafo a la fracción 11 y las fracciones IX y X del 11 O Y el artículo 118 Bis del Reglamento de Tránsito y Control Vehicular del Municipio de Tijuana, Baja California, para quedar como sigue:

TERCERO.- Se aprueba la reforma a la fracción XIX y la adición de las fracciones XX y XXI, Y adición de un último párrafo al artículo 9, y derogación del último párrafo del artículo 17 del Acuerdo de Creación del Organismo Municipal para la Operación del Sistema de Transporte Masivo Urbano de Pasajeros de Tijuana, Baja California, para quedar en los términos siguientes:

CUARTO.- Se aprueba la reforma al artículo 24 del Reglamento Interno del Organismo Municipal para la Operación del Sistema de Transporte Masivo Urbano de Pasajeros de Tijuana, Baja California, para quedar como sigue:

QUINTO.- Se aprueba la reforma de las fracciones 111, IV Y VI de la primera parte y la fracción 1 de la segunda parte, ambas del artículo 5, los incisos c) y f) de la fracción 1 del 6, el proemio del 63, 80, 155 fracción 111 y la adición de una fracción VII al artículo 5 y un inciso e) a la fracción V del 49 del Reglamento de Vialidad para el Municipio de Tijuana, Baja California, para quedar como sigue:

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044

Tel. (664) 379-83-18

ENSE~JADA

Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

AS~ AUDITORÍA SUPERIOR -Dt:L t:STA'.)0 Dt: -

BAJA CALIFORNIA


PUNTOS DE ACUERDO:

ANEX044


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SEXTO.- Se aprueba la reforma del segundo párrafo del artículo 12 del Reglamento para Regular las Actividades que Realizan los Comerciantes Ambulantes, de Puestos Fijos y SemiFijos, y los de Mercados sobre Ruedas para el Municipio de Tijuana, en los términos siguientes:

SÉPTIMO.- Se aprueba la reforma a la fracción IX del artículo 46, y al primer párrafo de la fracción 1 del 120, y se adiciona una fracción X al artículo 46 del Reglamento de Edificación para el Municipio de Tijuana, Baja California, para quedar como sigue: OCTAVO.- Se aprueba la reforma al último párrafo del artículo 59 y primer párrafo del 64 del Reglamento de Acciones de Urbanización para el Municipio de Tijuana, en los términos siguientes:

-----------------------~---TRANSIT()Rl()------------------------------PRIMERO.- Publíquese en el Periódico ()ficial del Estado de Baja California y/o en la Gaceta Municipal Órgano de Difusión del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California. SEGUNDO.- Las presentes reformas entraran en vigor al día siguiente al de su publicación en el Periódico ()ficial del Estado de Baja California. TERCERO.- Se abrogan todas y cada una de las disposiciones normativas derivadas de acuerdos v reglamentos que se oponaan a las presentes disposiciones legales.

6 Punto 3.6 Proyecto de acuerdo relativo a la reforma relacionada con la necesaria armonización, derogación y abrogación de diversa normatividad municipal, en seguimiento de los efectos que derivaron de la reforma del artículo 79 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, que eliminó la figura de la Sindicatura Social de la Estructura de los Ayuntamientos de la Localidad.


PRIMERO.- Se reforman la denominación del TITUL() TERCER() en cuanto a su denominación y a la modificación del CAPITUL() PRIMER() para cambiar a CAPITUL() UNIC(), y los artículos 34 y 35 del Reglamento de la Administración Pública Municipal del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, para quedar como sigue: SEGUNDO.- Se reforma el Reglamento Interno de la Sindicatura Procuradora del Municipio de Tijuana, modificando la denominación Reglamento, reformando los artículos 5, 7 Y 1 O, y adicionando los artículos 15 Bis v 15 Ter, oara auedar como sique:

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo 'G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Te! (686) 253-39-90


Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, BaJa California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

) ~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESiAuO DE -BAJA CALIFORNIA


PUNTOS DE ACUERDO:

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TERCERO.- Se reforman los artículos 6, 33, 72 Y 115 del Reglamento Interno y de Cabildo del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, para quedar como sigue: -CUARTO.- Se reforman los artículos 3, 63, 64, 65 Y 70, Y se deroga el artículo 62 BIS del Reglamento de las Entidades Paramunicipales del Municipio de Tijuana, Baja California, para quedar como sigue: -

QUINTO.- Se deroga el Reglamento Interno de la Sindicatura Social del Municipio de Tijuana, Baja California, aprobado en Sesión Extraordinaria de Cabildo del H. XX Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, celebrada el 29 de noviembre del año 2013, publicado el 6 de diciembre del mismo año, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Baja California, número 56, sección Índice, tomo CXX, a partir del momento de la entrada en vigor del presente reglamento, y se derogan todas aquellas disposiciones reglamentarias y normativas que se opongan al presente acuerdo.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - TRANSITORIOS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.- Las presentes reformas entrarán en vigor al día siguiente de su publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Baja California. SEGUNDO.- Se derogan las disposiciones reglamentarias y administrativas de carácter municipal que se opongan a las presentes reformas. TERCERO.- Los recursos presupuestales y materiales que se encontraban asignados a la Sindicatura Social, deberán pasar a resguardo y asignación de la Sindicatura Procuradora, con el fin de que sean utilizados por las unidades administrativas resultantes de las presentes reformas. - -CUARTO.- Una vez publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y en la Gaceta Municipal, notifíquese por medio de la Secretaria de Gobierno Municipal, a las dependencias correspondientes, para la implementación inmediata de las reformas aprobadas. -

7 Punto 3.7 Proyecto de acuerdo relativo a la reforma del Reglamento Interior Instituto Metropolitano de Planeación de Tijuana, Baja California, así como el Reglamento de las Entidades Paramunicipales del Municipio de Tijuana, Baja California, para la ciudadanización del Instituto Metropolitano de Planeación de Tijuana, Baja California.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali, Baja California C.P 21000 Tel (686) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P. 22044

Tel. (664) 3i9-83-18

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

~-,a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA'.)0 DE -

BAJA CALIFORNIA


PUNTOS DE ACUERDO:

ANEX044


6/23

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos el siguiente punto de acuerdo: PRIMERO.- Se aprueba la adición de la fracción VI al artículo 6 del Reglamento Interior Instituto Metropolitano de Planeación de Tijuana, para quedar como sigue:

SEGUNDO.- Se aprueba la adición de la fracción VI al artículo 13 Quáter del Reglamento de las Entidades Paramunicipa!es del Municipio de Tijuana, Baja California, para quedar como sigue:

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - TRANSITORIOS- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

PRIMERO.- Publíquese en el Periódico Oficial del Estado de Baja California y/o la Gaceta Municipal, Órgano de Difusión del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California. SEGUNDO.- Las presentes reformas entrarán en vigor al día siguiente al de su publicación en el Periódico Oficial del Estado de Baja California. TERCERO.- Se abrogan todas y cada una de las disposiciones normativas derivadas de acuerdos y reqlamentos aue se oponqan a las presentes disposiciones leaales.

8 Punto 3.8 Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos el siguiente punto de acuerdo: -

ÚNICO.-Se aprueba girar exhorto al C. Presidente Municipal del Ayuntamiento de Tijuana, a efecto de solicitar que celebre contrato de comodato con el Consejo de Desarrollo Económico de Tijuana, A.C., respecto a los bienes inmuebles con clave catastral fd-655-003 y fd-655-002, con una superficie de 23,221.736 m2 y 76,778.347 m2 respectivamente, con el objetivo de la creación del "parque urbano biosfera".-

9 Punto 3.9 Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: PRIMERO.- Se aprueba denominar con el nombre "Sargento Joel Félix Ubach" a la estación de bomberos, número. SEGUNDO.- Se instruye a la Dirección de Bomberos, para efecto de instalar la placa que consigna el nombre autorizado en un espacio que no altere ni modifique el inmueble.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - TRANSITORIOS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -ÚNICO.- Siendo aprobado el presente punto de acuerdo, publíquense el presente en la Gaceta Municipal de Tiiuana, para efectos de conocimiento de la ciudadanía del Municioio de Tiiuana, B.C.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Cívico, rvlexicafí. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90


Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Maza\lan 206 esquina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento Acapulco, Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

---a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES-;-A00 DE -

BAJA CALIFORNIA


DICTAMENES UNANIMIDAD:

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1 Punto 4. Informes y Dictámenes de Comisiones.

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Punto 4.1 Dictamen XXl-HDA-279/2016 relativo a la iniciativa de la Ley de ingresos y la tabla de valores catastrales unitarios, para el ejercicio fiscal 2017 del Municipio de Tijuana, Baja California.

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD votos los siguientes puntos de acuerdo:

PRIMERO.- Se aprueba el Proyecto de Ley de Ingresos y de la Tabla de Valores Catastrales Unitarios del Municipio de Tijuana, Baja California, para el Ejercicio Fiscal 2017 en lo general, así como el Decreto para el otorgamiento de estímulos fiscales para contribuciones municipales, documentos que se anexan al presente dictamen para que en su parte relativa quede como insertado a la letra de este texto. SEGUNDO.- Túrnese copia del Proyecto de Ley de Ingresos, la Tabla de Valores Catastrales Unitarios del Municipio de Tijuana para el Ejercicio Fiscal 2017 y Decreto para el otorgamiento de estímulos fiscales en materia de Impuesto Predial para 2017, al H. Congreso del Estado de Baja California, para que proceda a su análisis y aprobación en su caso, en los términos del artículo 85 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baia California. -

2 Punto 4.2 Dictamen XXl-HDA-280/2016 relativo a la solicitud de baja definitiva de 111 bienes muebles propiedad de este H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California.

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: -

PRIMERO.- El H. XXI Ayuntamiento de Tijuana en análisis de la información presentada, concluye autorizar Solicitud de 111 Formatos de Tramite Baja de Bienes Muebles los cuales no fueron localizados en Entrega - Recepción del XX al XXI Ayuntamiento según actas circunstanciadas, procediendo a la Baja Definitiva del Padrón de Bienes Muebles del Ayuntamiento de Tijuana B.C.

Se anexa información de los Bienes Muebles en mención a este dictamen para que en su parte relativa quede como insertado a la letra de este texto.

SEGUNDO.- Notifíquese la baja de los bienes en mención a la Tesorería Municipal para su afectación patrimonial, así como a la Oficialía Mavor del acuerdo tomado por el H. Cabildo.

MEXICALI Calle Calaiia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C.P. 2'JODD Tel. (686) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044

Tel (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín. Fraccionamiento /' ... caplilco, Ensenada. Baja California C.P. 22890 Tel (646) 206-21-62

DICTAMENES:

~ca: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESIA)O DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX044


8/23

3 4.3 Dictamen XXl-HDA-281/2016 relativo a la solicitud de baja definitiva de 180 bienes muebles del padrón de bienes muebles, propiedad de este H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California.


PRIMERO.- El H. XXI Ayuntamiento de Tijuana en análisis de la información presentada, concluye autorizar solicitud de 180 Formatos de Tramite Baja de Bienes Muebles los cuales no fueron localizados en entrega-recepción del XX al XXI Ayuntamiento según actas circunstanciadas, procediendo a la Baja definitiva del Padrón de Bienes Muebles del Ayuntamiento de Tijuana, B.C. Se anexa relación de los Bienes Muebles en mención a este dictamen, para que en su parte relativa quede como insertado a la letra de este texto. SEGUNDO.- Notifíquese la baja de los bienes en mención a la Tesorería Municipal para su afectación patrimonial, así como a la Oficialía Mavor del acuerdo tomado por el H. Cabildo.

4 Punto 4.4 Dictamen XXl-HDA-282/2016 relativo a la solicitud de modificaciones presupuestales al presupuesto de egresos del presente ejercicio fiscal 2016 del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California.


PRIMERO.- Se aprueba la solicitud de Ampliaciones Automáticas Presupuestales mediante cedulas con folio AAU-152-07-47 y AAU-594-05-48 por la cantidad de $22'706,479.64 (VEINTIDOS MILLONES SETECIENTOS SEIS MIL CUATROCIENTOS SETENTA y NUEVE PESOS 64/100 MONEDA NACIONAL) Y Disminución Presupuesta! mediante cedula D-594-02-48 por la cantidad $4'129, 738. 75 (CUATRO MILLONES CIENTO VEINTINUEVE MIL SETECIENTOS TREINTA Y OCHO PESOS 75/100 MONEDA NACIONAL), para llegar al Presupuesto de Egresos autorizado para el presente Ejercicio Fiscal 2016 del H. Ayuntamiento Constitucional de Tijuana, B. C., en la cantidad de $6,376,520,925.26 (SEIS MIL TRESCIENTOS SETENTA y SEIS MILLONES QUINIENTOS VEINTE MIL NOVECIENTOSVEINTICINCO PESOS 26/100 MONEDANACIONAL).

SEGUNDO.- Se aprueba la solicitud de Creación de una nueva plaza con Categoría Confianza 11 con un Sueldo Mensual de $9,000.00 (NUEVE MIL PESOS M. N.), por laudo condenatorio. -

MEXICALI TIJUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Calle Gobernador Lugo 10070, Plaza Baja California Centro Cívico, Fraccionamiento Calette, Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tijuana, Baja California C.P. 22044

Tel. (686) 253-39-90 Tel. (664) 3i9-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Saja California C.P. 22690 Tel (646) 206-21-62

DICTAMEN ES:


ANEXO 44


DEPENDENCIA CATEGORIA Confianza 11

SUELDO MENSUAL $9,000.00 Obras E Infraestructura Urbana

Municipal.

9/23

TERCERO.- De conformidad a lo previsto en el artículo 50 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California, túrnese copia del acuerdo de Cabildo al H. Congreso del Estado, para su conocimiento y revisión de la Cuenta Pública. -N) al Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016, así como Ampliación Pre

5 Punto 4.5 Dictamen XXl-HDA-283/2016 relativo a la solicitud de modificaciones presupuestales al presupuesto de ingresos y egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2016 de la paramunicipal denominada Instituto Municipal para la Juventud (IMJUV).


PRIMERO.- Se aprueba al Organismo Paramunicipal denominado Instituto Municipal para la Juventud (IMJUV), Ampliación Presupuesta! por la cantidad de $152,000.00 (CIENTO CINCUENTA y DOS MIL PESOS 00/100 M.N.), y Disminución Presupuesta! por $152,000.00 (CIENTO CINCUENTA y DOS MIL PESOS 00/100 M.N).al presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016, así como Ampliación Presupuesta! de Ingresos y Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016 por la cantidad de $700,000.00 (SETECIENTOS MIL PESOS 00/100 M.N.), para llegar a un Presupuesto de Ingresos y Egresos en la cantidad de $10'371,069.12 (DIEZ MILLONES TRESCIENTOSSETENTA y UN MIL SESENTA y NUEVE PESOS 12/100 M.N.). SEGUNDO.- De conformidad a lo previsto en el artículo 50 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California, túrnese copia del acuerdo de Cabildo al H. Congreso del Estado, para su conocimiento v efectos de revisión de la Cuenta Pública.

6 Punto 4.6 Dictamen XXl-HDA-284/2016 relativo a la solicitud de modificaciones presupuestales y programáticas al presupuesto de ingresos y egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2016 de la entidad paramunicipal denominada Sistema Municipal de Parques Temáticos (SIMPATT)




Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento A.capulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

DICTAMENES:


ANEX044


10/23

PRIMERO.-. Se aprueba a la Entidad Paramunicipal denominada Sistema Municipal de Parques Temáticos de Tijuana (SIMPATT), Ampliación Presupuesta! de Ingresos y Egresos por la cantidad de $1'232,800.00 (UN MILLON DOSCIENTOS TREINTA Y DOS MIL OCHOSCIENTOS PESOS 00/100 M.N.) Y Disminución Presupuesta! por $128,500.00 (CIENTO VEINTIOCHO MIL QUINIENTOS PESOS 00/100 M.N), para llegar a un Presupuesto de Ingresos y Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016 en la cantidad de $32'766,801.68 (TREINTA y DOS MILLONES SETECIENTOS SESENTA y SEIS MIL OCHOCIENTOSUN PESOS 68/100 M.N.).

SEGUNDO.-Se aprueba a la Entidad Paramunicipal denominada Sistema Municipal de Parques Temáticos de Tijuana (SIMPATT), Transferencia Presupuesta! por la cantidad de $3'160,400.00 (TRES MILLONES CIENTO SESENTA MIL CUATROCIENTOS PESOS 00/100 M.N.), al Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016.

TERCERO.-Se aprueba Modificación a la Apertura Programática según Cedula con Folio MP-445-02-62del Proyecto

CUARTO.- De conformidad a lo previsto en el artículo 50 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California, túrnese copia del acuerdo de Cabildo al H. Congreso del Estado, para su conocimiento y efectos de revisión de la Cuenta Pública.

7 Punto 4.7 Dictamen XXl-HDA-285/2016 relativo a la solicitud de baja definitiva de 344 bienes muebles del padrón de bienes muebles propiedad de este H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California.


PRIMERO.- El H. XXI Ayuntamiento de Tijuana en análisis de la información presentada, concluye autorizar solicitud de 344 Formatos de Trámite Baja de Bienes Muebles mismos que por su mal estado físico, no resultan útiles para el fin para el que fueron destinados. Se anexa relación de los Bienes Muebles en mención a este dictamen, para que en su parte relativa quede como insertado a la letra de este texto.

SEGUNDO.- Notifíquese la baja de los bienes en mención a la Tesorería Municipal para su afectación oatrimonial, así como a la Oficialía Mavor del acuerdo tomado oor el H. Cabildo.

MEXIC.4LI TIJUANA Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Calle Gobernador Lugo 10070. Plaza Baja California Centro Cívico. Fraccionamiento Calette. Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (686) 253-39-90 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja Californis C.P. 22890 Tel (646) 206-21-62

DICTAMENES:

~-a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES"'A~O DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX044


11/23

8 Punto 4.8 Dictamen XXl-HDA-286/2016 relativo a la solicitud de baja definitiva de 11 bienes muebles propiedad de este H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California. Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: -PRIMERO.- El H. XXI Ayuntamiento de Tijuana en análisis de la información presentada, concluye autorizar Solicitud de 11 Formatos de Tramite Baja de Bienes Muebles los cuales se encuentran en estado obsoleto para así proceder a la Baja Definitiva del Padrón de Bienes Muebles del Ayuntamiento de Tijuana, B.C. Se anexa información de los Bienes Muebles en mención a este dictamen para que en su parte relativa quede como insertado a la letra de este texto.

SEGUNDO.- Notifíquese la baja de los bienes en mención a la Tesorería Municipal para su afectación patrimonial, así como a la Oficialía Mayor del acuerdo tomado por el H. Cabildo. -

9 Punto 4.9 Dictamen XXl-HDA-287/2016 relativo a la solicitud de baja definitiva de 4 bienes muebles propiedad de este H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California. Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: PRIMERO.- El H. XXI Ayuntamiento de Tijuana en análisis de la información presentada, concluye autorizar Solicitud de 04 Formatos de Tramite Baja de Bienes Muebles los cuales se encuentran en estado obsoleto para así proceder a la Baja Definitiva del Padrón de Bienes Muebles del Ayuntamiento de Tijuana, B. C. Se anexa información de los Bienes Muebles en mención a este dictamen para que en su parte relativa quede como insertado a la letra de este texto.

SEGUNDO.- Notifíquese la baja de los bienes en mención a la Tesorería Municipal para su afectación patrimonial, así como a la Oficialía Mayor del acuerdo tomado por el H. Cabildo.

10 Punto 4.10 Dictamen XXl-HDA-288/2016 relativo a la solicitud de baja definitiva de 5 bienes muebles del padrón de bienes muebles propiedad de este H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California. Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos el siguiente punto de acuerdo: ÚNICO.- El H. XXI Ayuntamiento de Tijuana en análisis de la información presentada, concluye autorizar solicitud de 5 Formatos de Trámite Baja de Bienes Muebles mismos que por su mal estado físico, no resultan útiles para el fin al aue fueron destinados.

MEXICALI Calle Calaiia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico. Mexi~li, Saja California C.P. 2·1000

Tel (686) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette. Tijuana, Saja California C.P. 22044

Tel (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionam·1ento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel (646) 206-21-62

DICTAMENES:

AS-ºa: AUDITORÍA SUPERIOR -D[L ESiA00 DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX044


12/23

Se anexa relación de los Bienes Muebles en mención a este dictamen, para que en su parte relativa quede como insertado a la letra de este texto.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ARTÍCULOS TRANSITORIOS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -ÚNICO.- Notifíquese la baja de los bienes en mención a la Tesorería Municipal para su afectación oatrimonial, así como a la Oficialía Mayor del acuerdo tomado por el H. Cabildo.

11 Punto 4.11 Dictamen XXl-HDA-289/2016 relativo a la solicitud de desincorporación y baja definitiva de 44 vehículos oficiales propiedad de este H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California. Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: PRIMERO.- El H. XXI Ayuntamiento de Tijuana en análisis de la información presentada, concluye autorizar solicitud de desincorporación y baja definitiva del padrón de bienes muebles municipales, de 44 vehículos oficiales Propiedad de este H. Ayuntamiento de Tijuana, por encontrarse en estado obsoleto y no son susceptibles para su uso oficial y así proceder a la Baja Definitiva del Padrón de Bienes Muebles del Ayuntamiento de Tijuana B.C. Según relación anexa. SEGUNDO.- Notifíquese fa baja de los bienes en mención a la Tesorería Municipal para su afectación patrimonial, así como a la Oficialía Mayor del acuerdo tomado por el H. Cabildo.

12 Punto 4.12 Dictamen XXl-HDA-290/2016 relativo a la solicitud de modificaciones presupuestales al presupuesto de egresos del presente ejercicio fiscal 2016 del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California. PRIMERO.- Se aprueba la solicitud de Ampliaciones Presupuestales mediante cedulas con folio A-444-05-94, A-444-06-95 por la cantidad de $339,492.89 (TRESCIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y DOS PESOS 89/100 MONEDA NACIONAL) Ampliaciones Automáticas mediante cedulas AAU-152-09-55 y AAU-153-17 -56 por la cantidad de $19'075,579.98 98/(DIECINUEVE MILLONES SETENTA y CINCO MIL QUINIENTOS SETENTA Y NUEVE PESOS 98/100 MONEDA NACIONAL) para llegar al Presupuesto de Egresos autorizado para el presente Ejercicio Fiscal 2016 del H. Ayuntamiento Constitucional de Tijuana, B. C., en la cantidad de $6,395,935,998.13 (SEIS MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOSTREINTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS NOVENTA y OCHO PESOS 13/1 OOMONEDA NACIONAL). SEGUNDO.- Se aprueba la solicitud de Transferencia Presupuesta! correspondiente al presente Ejercicio Fiscal 2016, mediante cedula con folio T-1245-02-31 por la cantidad de $500,000.00 (QUINIENTOS MIL PESOS 00/100 MONEDA NACIONAL) TERCERO.- Se aprueba la solicitud de Creación de una nueva plaza con Categoría Confianza 11 con un Sueldo Mensual de $7,459.20 (SIETE MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE PESOS 20/100 M. N.), por laudo condenatorio para la Dirección de Inspección y Verificación. TERCERO.-

MEXICALI TIJUANI\ Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Calle Gobernador Lugo 10070, Plaza Baja California Centro Cívico, Fraccionamiento Calette. Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tijuana. Baja California C.P 22044 Tel. (686) 253-39-90 TeL (664) 379-83-18

ENSENl\DI\ Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapu!co, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel (646) 206-21-52

DICTAMENES:


ANEX044


13/23

De conformidad a lo previsto en el artículo 50 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California, túrnese copia del acuerdo de Cabildo al H. Congreso del Estado, para su conocimiento y revisión de la Cuenta Pública.

13 Punto 4.13 Dictamen XXl-HDA-291/2016 relativo a la solicitud de modificaciones presupuestales al presupuesto de ingresos y egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2016, del organismo paramunicipal denominado Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo:

PRIMERO.-. Se aprueba al Organismo Paramunicipal denominado Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Ampliaciones Presupuestales Automática al Presupuesto de Ingresos y Egresos del Ejercicio Fiscal 2016 por la cantidad de $1 '031,541.00 (UN MILLÓN TREINTA Y UN MIL QUINIENTOS CUARENTA Y UN PESOS 00/100 M.N.), Ampliaciones Presupuestales Ejercicio Fiscal 2016 por la cantidad de $1'239,492.89 (UN MILLÓN DOSCIENTOS TREINTA Y NUEVE CUATROCIENTOS NOVENTA Y DOS PESOS 89/100 M.N.) Y Disminuciones Presupuestales al Presupuesto de Egresos Ejercicio Fiscal 2016 por la cantidad de $4'000,000.00, (CUATRO MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.).

SEGUNDO.- Se aprueba al Organismo Paramunicipal denominado Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Transferencia Presupuesta! por la cantidad de $155,000.00 (CIENTO CINCUENTA y CINCO MIL PESOS 00/100 M.N.), al Presupuesto de Egresos del Ejercicio Fiscal 2016. TERCERO.- Se aprueba al Organismo Paramunicipal denominado Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), Modificación Programática según folio MP-444-03-64 correspondiente al Presupuesto de Egresos para el presente Ejercicio Fiscal 2016.

CUARTO.- De conformidad a lo previsto en el artículo 50 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California, túrnese copia del acuerdo de Cabildo al H. Congreso del Estado, para su conocimiento v efectos de revisión de la Cuenta Pública.

14 Punto 4.14 Dictamen XXl-HDA-292/2016 Relativo a la solicitud de modificaciones presupuestales al presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2016, del organismo paramunicipal denominado Instituto Municipal de Arte y Cultura (IMAC). Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo:

MEXICALI Calle Ca/afia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, rvlexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90


ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 2;?S90 Tel. (646) 206-21-62

DICTAMENES:

"a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES-AD O DE -BAJA CALIFORNIA


ANEX044


14/23

PRIMERO.-. Se aprueba al Organismo Paramunicipal denominado Instituto Municipal de Arte y Cultura (IMAC), Ampliación Presupuesta! para el Ejercicio Fiscal 2016, por Remanente del Ejercicio Fiscal 2015 en la cantidad de $1'951,711.80 (UN MILLON NOVECIENTOS CINCUENTA Y UN MIL SETECIENTOS ONCE PESOS 80/100 M.N.), para llegar a un Presupuesto de Ingresos y Egresos para el presente Ejercicio Fiscal en la cantidad de $34'962,711.80 (TREINTA Y CUATRO MILLONES NOVECIENTOS SESENTA y DOS MIL SETECIENTOSONCE PESOS 80/100 M.N.). SEGUNDO.- Se aprueban Transferencias Presupuestales al presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016 por la cantidad de $2'359,880.38 (DOS MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA y NUEVE MIL OCHOCIENTOSOCHENTA PESOS 38/00 M.N.) TERCERO.- Se aprueba modificación a la plantilla de personal para el presente Ejercicio Fiscal 2016, quedando con 62 plazas autorizadas, según relación anexa. CUARTO.- De conformidad a lo previsto en el artículo 50 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California, túrnese copia del acuerdo de Cabildo al H. Congreso del Estado, para su conocimiento y efectos de revisión de la Cuenta Pública.

15 Punto 4.15 Dictamen XXl-HDA-293/2016 Relativo a la solicitud de modificaciones presupuestales al ¡ presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2016, del Organismo Municipal para la

Operación del Sistema de Transporte Masivo Urbano de Pasajeros de Tijuana (SITT). catastral Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: PRIMERO.- Se aprueba al Organismo Municipal para la operación del Sistema de Transporte Masivo Urbano de Pasajeros de Tijuana (Sin), Ampliación Presupuesta! de Egresos por la cantidad de $233,701.00 (DOSCIENTOS TREINTA Y TRES MIL SETECIENTOS y UN PESOS 00/100 M.N.), Y Disminución Presupue~tal por la cantidad de $233,701.00 (DOSCIENTOS TREINTA Y TRES MIL SETECIENTOS y UN PESOS 00/100 M.N.), para quedar el Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016 en la cantidad de $15'957,965.31 (QUINCE MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA y SIETE MIL NOVECIENTOSSESENTA y CINCO 31/100 M.N.). SEGUNDO.-Se aprueba la solicitud de Transferencia Presupuesta! correspondiente al presente Ejercicio Fiscal 2016, por la cantidad de $803,395.31 (OCHOCIENTOS TRES MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y CINCO 31/100 MONEDA NACIONAL). TERCERO.- De conformidad a lo previsto en el artículo 50 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Publico del Estado de Baja California, túrnese copia del acuerdo de Cabildo al H. Congreso del Estado, para su conocimiento y efectos de revisión de la Cuenta Pública.


TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana, Baja California C.P 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle rvtazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Saja Cal1Fornia C.P. 22690 Tel (646) 206-21-62

DICTAMENES:

J. ~·,a:

AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTA00 DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 44


15/23

16 Punto 4.16 Dictamen XXl-HDA-294/2016 Relativo a la solicitud de modificaciones presupuestales y programáticas al presupuesto de ingresos y egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2016, del organismo paramunicipal denominado Instituto Municipal de la Mujer (IMMUJER)

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: PRIMERO.-. Se aprueba al Organismo Paramunicipaf denominado Instituto Municipal de la Mujer (IMMUJER), Ampliación Automática Presupuesta! por la cantidad de $200,000.00 (DOSCIENTOS MIL PESOS 00/100 M.N.), para llegar a un Presupuesto de Ingresos y Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016 en la cantidad de $4'902,600.00 (CUATRO MILLONES NOVECIENTOS DOS MIL SEISCIENTOS PESOS 00/100 M.N.). SEGUNDO.- Se aprueban Transferencias Presupuestales por $92,000.00 (NOVENTA Y DOS MIL PESOS 00/100 M.N.), al Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016. TERCERO.- Se aprueba Modificación a la Apertura Programática por Creación de Proyecto según cedula con folio MP-443-01-63. CUARTO.- De conformidad a lo previsto en el artículo 50 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California, túrnese copia del acuerdo de Cabildo al H. Congreso del Estado, para su conocimiento y efectos de revisión de la Cuenta Pública.

17 Punto 4.17 Dictamen XXl-VT-008/2016 relativo a la aprobación del tercer informe y resultados de la tercera etapa de digitalización y validación de permisos de transporte público bajo la modalidad de taxi. Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: ÚNICO.- Se aprueba el informe y resultados de la Tercera Etapa de Digitalización y Validación de Permisos de Transporte Público bajo la modalidad de taxi, llevado a cabo por el Ejecutivo Municipal, a través de la Dirección de Transporte Público Municipal, mismo que se adjunta al presente dictamen, como si se insertase al mismo.

- - - - - - - - - - - - - - - - - DISPOSICIONESTRANSITORIAS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERA - Publíquese en el Periódico Oficial del Estado de Baja California, y en su caso, en la Gaceta Municipal, órgano de difusión del H. Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, para conocimiento de la ciudadanía.-SEGUNDA.-EI presente Acuerdo surtirá sus efectos al día siguiente al de su publicación en el Periódico Oficial del Estado.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G". Plaza Baja California Centro Civico. Mexicali, Baja Califomía C.P. 21000 Tel (686) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C p _ 22044

Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Saja California C.P. 22C90 Tel. (646) 206-21-62

DICTAMENES:

'"'"S: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES°'."ADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX044


16/23

18 Punto 4.18 Dictamen XXl-GL-33/2016 relativo a la aprobación de la reforma al artículo 7 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California. Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: ÚNICO.- El Ayuntamiento Constitucional de Tijuana, Baja California, se declara a favor de la reforma al artículo 7 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, la cual está establecida en el dictamen número 124 de la Comisión de Gobernación, Legislación y Puntos Constitucionales del H. Congreso del Estado de Baja California, mismo que se tiene por reproducido en el anexo único como si se insertara a la letra del presente dictamen.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ARTÍCULOS TRANSITORIOS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.- El presente acuerdo entrará en vigor al momento de su aprobación. SEGUNDO.- Túrnese certificación del presente acuerdo al H. Congreso del Estado de Baja California, para sustanciación del procedimiento derivado del artículo 112 de la Constitución Política del Estado Libre v Soberano de Baia California, en lo conducente.

19 Punto 4.20 Dictamen XXl-GL-35/2016 relativo al informe presentado por el Tribunal Unitario Contencioso Administrativo Municipal de la Ciudad de Tijuana, Baja California. Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: ÚNICO.- Una vez que ha sido analizado y ampliamente fundamentado el Informe del Tribunal Unitario Contencioso Administrativo Municipal, correspondiente al período del primero de enero al treinta de junio del dos mil dieciséis y aclaradas las dudas que se presentaron durante su análisis, se tiene por presentado ante este H. Cuerpo Edilicio para los efectos legales correspondientes, dando cumplimiento a lo establecido en el Reglamento de Justicia para el Municipio de Tijuana, Baja California.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ARTÍCULOS TRANSITORIOS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -ÚNICO.- El presente acuerdo entrará en vigor al momento de su aprobación.

20 Punto 4.21 Dictamen XXl-GL-36/2016 relativo a la aprobación de la reforma a la facción VI del artículo 27 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo:

ÚNICO.- El Ayuntamiento Constitucional de Tijuana, Baja California, se declara a favor de la Iniciativa que reforma la fracción VI del artículo 27 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, propuesta por la HXXI Legislatura del Estado.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Civico. Mexicali. Baja California C.P. 21000

Tel. (686) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijl1ana, Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18


DICTAMENES:

··~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESiA:.)0 DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 44


17/23

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - ARTICULOS TRANSITORIOS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -ÚNICO.- El presente acuerdo entrará en vigor al momento de su aprobación

21 Punto 4.22 Dictamen XXl-GL-38/2016 relativo a la aprobación de la iniciativa que adiciona un sexto párrafo, recorriéndose el actual párrafo sexto, así como los subsecuentes del artículo 100 de la Constitución Política del Estado de Baja California. Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo:

ÚNICO.- El Ayuntamiento Constitucional de Tijuana, Baja California, se declara a favor de la iniciativa que adiciona un sexto párrafo, recorriéndose el actual párrafo sexto así como los subsecuentes, del artículo 100 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, la cual está establecida en el dictamen número 114 de la Comisión de Gobernación, Legislación y Puntos Constitucionales del H. Congreso del Estado de Baja California, mismo que se tiene por reproducido en el anexo único como si se insertara a la letra del presente dictamen. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ARTÍCULOS TRANSITORIOS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.- Túrnese certificación del presente acuerdo al H. Congreso del Estado de Baja California, para sustanciación del procedimiento derivado del artículo 112 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, en lo conducente. SEGUNDO.- El presente acuerdo entrará en vigor al momento de su aprobación.

22 Punto 4.23 Dictamen XXl-GL-39/2016 relativo a la aprobación de la reforma al primer párrafo del artículo 11 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California. ÚNICO.- El Ayuntamiento Constitucional de Tijuana, Baja California, se declara a favor de la reforma al primer párrafo del artículo 11 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, propuesta por la H XXI Legislatura del Estado.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - TRANSITORIOS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.- Túrnese certificación del presente acuerdo al H. Congreso del Estado de Baja California, para sustanciación del procedimiento derivado del artículo 112 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, en lo conducente.

SEGUNDO.- El presente acuerdo entrará en vigor al momento de su aprobación. 23 Punto 4.24 Dictamen XXl-GL-41/2016 relativo a la iniciativa de decreto por la que se reforma al

transitorio quinto correspondiente al decreto 112, publicado en el Periódico Oficial del Estado No. 50 tomo CXXI Sección 1, de fecha 17 de octubre de 2014.

f\/1EXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo ·10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fraccionamiento Acapu!co, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62

DICTAMENES:

~"a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESTADO DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEX044


18/23


ÚNICO.- El Ayuntamiento Constitucional de Tijuana, Baja California, se declara a favor de la iniciativa de Decreto por la que se reforma al transitorio quinto del Decreto No. 112, publicado en el Periódico Oficial del Estado No. 50, Tomo CXXI, Sección 1, de fecha 17 de octubre de 2014, aprobada por la H. XXII Legislatura del Estado de Baja California.

- - - - - - - - - - - - - - - - - DISPOSICIONESTRANSITORIAS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.- Túrnese certificación del presente acuerdo al H. Congreso del Estado de Baja California, para sustanciación del procedimiento derivado del artículo 112 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, en lo conducente. SEGUNDO.- El presente acuerdo entrará en vigor al momento de su aprobación.

24 Punto 4.25 Dictamen XXIGL-42/2016 relativo a la iniciativa de reforma, adición y derogación de diversos artículos del Reglamento Interno de la Secretaría de Gobierno Municipal de Tijuana, Baja California, al Reglamento Interno de la Secretaria de Desarrollo Social Municipal de Tijuana, Baja California y al Reglamento Interno de la Secretaría de Seguridad Pública Municipal de Tijuana, Baja California.


PRIMERO.- Se aprueba el Reglamento Interno de la Secretaría de Gobierno Municipal de Tijuana, Baja California; las reformas al artículo 17 y 22 Y la derogación de los artículos 21y23 del Reglamento Interno de la Secretaria de Desarrollo Social Municipal de Tijuana, Baja California así como la reforma al artículo 21 y adición del artículo 30 BIS del Reglamento Interno de la Secretaría de Seguridad Pública del Municipio de Tijuana, Baja California, en los términos del contenido de los anexos uno, dos y tres respectivamente que se agregan al presente dictamen, los cuales se tienen aquí por reproducidos como si se insertasen a la letra del mismo. SEGUNDO.- Se abroga el Reglamento Interno de la Secretaría de Gobierno Municipal de Tijuana, Baja California, aprobado en Sesión Extraordinaria de Cabildo del H. XX Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, celebrada el 27 de noviembre de 2013, publicado el 6 de diciembre del mismo año, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Baja California, número 56, sección índice, tomo CXX, a partir del momento de la entrada en vigor del presente reglamento, y se derogan todas aquellas disposiciones reglamentarias v normativas aue se oponaan al presente acuerdo.


TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044

Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Freccionamiento Acapulco, Ensenada, B~j;¡¡ C;ilifornia G.P. 22890 Tel (646) 206-21-62

DICTAMENES:

A5--a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ESiAOO DE -BAJA CALIFORNIA


ANEXO 44


19/23

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - DISPOSICIONES TRANSITORIAS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.- Publíquese el presente acuerdo en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y/o Gaceta Municipal órgano de difusión del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, para el conocimiento de los ciudadanos. El Reglamento Interno de la Secretaría de Gobierno Municipal; las modificaciones al Reglamento Interno de la Secretaria de Desarrollo Social Municipal y las modificaciones al Reglamento Interno de la Secretaría de Seguridad Pública que se aprueban, entrarán en vigor al día siguiente de su publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado.

25 Punto 4.26 Dictamen XXl-DUOSP-048/2016 relativo a la desincorporación de predios del dominio público al privado del Ayuntamiento, para venta del predio identificado con clave catastral EV-610-061, con superficie de 3,212.38 M2ubicado en el fraccionamiento Real de San Francisco de esta ciudad de Tijuana, Baja California. Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: PRIMERO.- Se aprueba la Desincorporación de predio del dominio público al dominio privado del Ayuntamiento, para su venta del predio identificado con clave catastral EV-610-061, con superficie de 3,212.38 m2, ubicado en el Fraccionamiento Real De San Francisco; de esta ciudad de Tijuana, Baja California. En los términos contenidos en los documentos identificados como anexo 1 de este dictamen, los cuales se tienen por reproducidos como si se insertasen a la letra del mismo. · SEGUNDO.- Se autoriza la enajenación a título oneroso del predio mencionado en el Acuerdo Primero que antecede, siendo el importe de venta no menor al establecido por CABIMT, el cual es el siguiente; $3'595,317.59 m.n. TERCERO.- El predio materia de la desincorporación deberá ser destinado para el uso establecido y deberá cumplirse con todas las condicionantes enunciadas en la Opinión Técnica de uso de suelo emitida por la Dirección de Administración Urbana.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - DISPOSICIONESTRANSITORIAS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.-Se faculta al Ejecutivo Municipal para que en nombre y representación del H. XXI Ayuntamiento Constitucional de Tijuana, Baja California, a través del área administrativa que por materia corresponda, suscriba bajo los requisitos de ley el contrato de compra venta correspondiente, considerándose en el cuerpo del mismo, el importe de $3'595,317.59 m.n. (tres millones quinientos noventa y cinco mil trescientos diecisiete pesos 59/100 moneda nacional),en una sola exhibición

MEXICALI Calle Ca/afia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexica!i, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044

Te\ (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garín, Fraccionamiento Acapulco. Ensenada, Baja California C.P. 22890 Te\ (646) 206-2.1-62


DICTAMENES:

ANEXO 44


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SEGUNDO.- Se otorga un plazo de hasta 15 días (quince días) naturales para que el solicitante y la autoridad municipal suscriban el contrato de compra-venta respectivo y una vez firmado se concede al particular un término de hasta treinta y dos horas hábiles para que pague el precio fijado en el presente dictamen, de no concretarse lo anterior, quedara sin efecto la presente resolución y los bienes y construcciones que se hayan incorporado al inmueble materia del presente dictamen pasaran a formar parte de los bienes inmuebles del dominio público del H. Ayuntamiento de Tijuana, sin otro tramite que el de la declaración de la rescisión por la autoridad correspondiente. TERCERO.- El presente Dictamen deberá publicarse en el Periódico Oficial del Estado de Baja California y/o en la Gaceta Municipal, órgano de difusión del H. Ayuntamiento de Tijuana; y en el periódico de mayor circulación en el municipio, para conocimiento de los vecinos. CUARTO.- Notifíquese al interesado y a las Dependencias Municipales y Estatales correspondientes de la presente resolución.

26 Punto 4.27 Dictamen XXl-DUOSP-049/2016 relativo al proyecto de "Declaratoria de Destino de las Áreas de Riesgo en la Colonia Anexa Miramar, Tijuana, B.C." Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siguientes puntos de acuerdo: PRIMERO.- Se instruye al Ejecutivo Municipal para que por su conducto gire instrucciones al Instituto Metropolitano de Planeación de Tijuana (IMPLAN) en lo que por materia le corresponda y dentro de las facultades que la Ley le confiera, para que elabore la DECLARATORIA DE DESTINO DE LAS ÁREAS DE RIESGO EN LA COLONIA ANEXA MIRAMAR, DELEGACIÓN PLAYAS DE TIJUANA, DE LA CIUDAD DE TIJUANA, B.C. misma que deberá de apegarse a los términos de lo dispuesto por la Ley General de Asentamiento Humanos y la Ley del Desarrollo Urbano del Estado de Baja California. SEGUNDO.- Terminado el proyecto de Declaratoria que se precisa en el punto de acuerdo inmediato anterior, remítase al H. Cabildo para su análisis, discusión y en su caso aprobación de las misma. TERCERO.- El presente acuerdo entrará en vigor al momento de su aprobación.

27 Punto 4.28 se le concede el uso de la voz al Regidor Luis Felipe Ledezma quien solicita dar lectura de manera concentrada y solo leer el proemio y puntos de acuerdo al Dictamen XXl-MADS-FMAP-GL-009/2016 relativo al proyecto de Reglamento de Bienestar y Control Ético de los Animales para el Municipio de Tijuana, Baja California; y una vez aprobada la lectura del proemio y puntos de acuerdo y concluida su lectura, se recibe y agrega como apéndice número treinta y ocho, y se somete a discusión de los ediles.

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por UNANIMIDAD de votos los siquientes puntos de acuerdo:

l\tlEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali, Baja California C.P. 21000 Tel. (686) 253-39-90

TIJU;\NA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P 22044 Tel. (664) 379-83-18

ENSENADA Calle l\tlazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fr8ccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P . .22890 Tel. (646) 206-21-62

1 '170


DICTAMENES:

ANEX044


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PRIMERO.- Se aprueba el REGLAMENTO PARA LA PROTECCION, BIENESTAR Y CONTROL ETICO DE LOS ANIMALES DOMESTICOSPARA EL MUNICIPIO DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA, en los términos del contenido del anexo único que se agrega al presente dictamen, el cual se tiene aquí por reproducido como si se insertase a la letra del mismo. SEGUNDO.- Se abroga el Reglamento de la Ley de Protección a los Animales Domésticos del Estado de Baja California para el Municipio de Tijuana, Baja California, Publicado en el Periódico Oficial No. 41, Tomo CXVlll, de fecha 26 de Agosto de 2011, mismo que fue aprobado en sesión ordinaria de Cabildo del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California el día 30 de julio de 2011, a partir del momento de la entrada en vigor del nuevo reglamento, y se derogan todas aquellas disposiciones normativas y reglamentarias municipales que se opongan al mismo.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - TRANSITORIOS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.- Publíquese el Reglamento que se aprueba, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y/o Gaceta Municipal órgano de difusión del Ayuntamiento de Tijuana, Baja California, para el conocimiento de los ciudadanos. SEGUNDO.-EI presente Reglamento entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado. TERCERO.- Las menciones que en otros Reglamentos municipales se hagan del Departamento de Control Animal, se entenderán hechas al Departamento de Bienestar y Control Ético de Animales de la Dirección Municipal de Salud dependiente de la Secretaria de Desarrollo Social Municipal. CUARTO.- La capacitación a la que hace referencia el artículo 5 del presente ordenamiento deberá iniciarse a más tardar 30 días hábiles después de iniciada su vigencia. QUINTO.- Por conducto del Secretario de Gobierno instrúyase al Tesorero Municipal a efecto de que realice las acciones pertinentes a efecto de dar cabal cumplimiento a lo establecido en el artículo 216 del presente Reglamento.-SEXTO.- El Ayuntamiento emitirá la convocatoria para la conformación del Consejo Consultivo Municipal para la Protección y Bienestar de los Animales, por esta única vez, dentro de los primeros 60 días a partir de la vigencia del presente Reglamento SÉPTIMO.- El registro de los animales, deberá efectuarse en un periodo no menor a seis meses contados a partir de la fecha en que este Reglamento entre en vigencia. OCTAVO.- Instrúyase al tesorero municipal a efecto de que se realicen las adecuaciones presupuéstales (sic) y de personal, a efecto de que pueda aplicar de manera eficaz y eficiente el presente reglamento, asimismo se deberá armonizar con los demás ordenamientos municipales que por materia corresponda.

MEXICALI Calle Calaíia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico. Mexicali. Baja California C.P. 2rnoo Tel. (686) 253-39-90

TIJUANA Calle Gobernador Lugo 10070. Fraccionamiento Calette, Tijuana. Baja California C.P. 22044 Tel (664) 379-83-18


~-~a: AUDITORÍA SUPERIOR -DEL ES-A:)O DE -

BAJA CALIFORNIA


ANEXO 44


DICTAMENES APROBACIONES POR MAYORIA:

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1 Punto 4.19 Dictamen XXl-GL-34/2016 relativo a la aprobación de la reforma al artículo 7 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California.

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por MAYORÍA de votos los siguientes puntos de acuerdo:

ÚNICO.- El Ayuntamiento Constitucional de Tijuana, Baja California, se declara a favor de la reforma al artículo 7 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, propuesta por la H XXI Legislatura del Estado.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ARTÍCULOS TRANSITORIOS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERO.- Túrnese certificación del presente acuerdo al H. Congreso del Estado de Baja California, para sustanciación del procedimiento derivado del artículo 112 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, en lo conducente. SEGUNDO.- El presente acuerdo entrará en viqor al momento de su aprobación.

2 Punto 4.29 se le concede el uso de la voz al Regidor Francisco Javier Hernández Vera quien solicita dar lectura de manera concentrada y solo leer el proemio y puntos de acuerdo al Dictamen XXl-CRBA-003/2016 relativo a las solicitudes de licencia y/o permisos para la venta, almacenaje y consumo público, entre otros, de bebidas alcohólicas; y una vez aprobada la lectura del proemio y puntos de acuerdo y concluida su lectura, se recibe y agrega como apéndice número treinta y nueve y se somete a discusión de los ediles.

Por lo anterior el Honorable Cuerpo Edilicio determina aprobar por MAYORÍA De votos los siguientes puntos de acuerdo:

ÚNICO.- Se aprueban las solicitudes de licencia y/o permisos, para la Venta, Almacenaje y Consumo Público, entre otros, de Bebidas Alcohólicas, en sus distintas modalidades y presentaciones, de acuerdo al capítulo de antecedentes, mismos que se relacionan a continuación: SOLICITUD TITULAR NOMBRE COMERCIAL GIRO COMERCIAL 1. S-178/2016 MARCO ANTONIO PERAL TA VIRUTE "POLLITO CHIKEN". LONCHERÍA. 2. S-173/2016 MARIA CELIDA LÓPEZ AGUIRRE. "DAZ CORTEZ" RESTAURANTE. 3. S-153/2016 SILVIA ELENA SANCHEZ LÓPEZ. "SAL y LIMÓN" RESTAURANTE. 4. S-041/2015 INMOBILIARIA VETUSTA, S.A. DEC.V. "MOTEL VEINTE" MOTEL 5. S-127/2016 JOSÉ MANUEL GONZALEZ "CARNICERÍA LA A MOSQUEDA. HACIENDA" ABARROTES. 6. 160/2016 ARMIDA TERESA GARCÍA GUERRERO "LA TERESA" RESTAURANTE. 7- S-138/2015 JAIME JULIAN PLACENCIA HUERTA "CAFÉ PRAGA" RESTAURANTE.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G''. Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali. Baja California C.P 21000 Tel. {6B6) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijl!ana. Baja California C.P. 22044 Te! (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazattán 206 esquina con tng. Santiago Garin. Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Tel. (646) 206-21-62


ANEX044


DICTAMENES APROBACIONES POR MAYORIA:

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- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - DISPOSICIONES TRANSITORIAS: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -PRIMERA.- Publíquese en el Periódico Oficial del Estado de Baja California, y en su caso, en la Gaceta Municipal, órgano de difusión del H. Ayuntamiento de Tijuana. Baja California, para conocimiento de la ciudadanía. SEGUNDA.- El presente Acuerdo surtirá sus efectos al día siguiente al de su publicación en el Periódico Oficial del Estado.

MEXICALI Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G", Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicalí, Baja California C.P. 21000 Tel (686) 253-39-90

TI JUANA Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette. Tijuana. Baja California C P. 22044 Te! (664) 379-83-18

ENSENADA Calle Mazatlan 206 esquina con lng. Santiago Garin. Fraccionamiento Acapulco, Ensenada, Baja California C.P. 22890 Te! (646) 206-21·62

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE BAJA …LA.E. Ricardo Chavarría Morales, en su carácter de...

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