BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIO REPORTE ANUAL 2014portal.bandec.cu/uploads/pdf/REPORTE ANUAL...

BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREPORTE ANUAL 2014

LA HABANA, CUBA

PRESENTACIÓN03

STAFFDE DIRECCIÓN04

ENTORNOECONÓMICO2014Y PREVISIONESPARA EL 2015

07

INFORMEDE GESTIÓN10

INFORMEDE LOS AUDITORESY ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS

20

EL BANCO EN CIFRAS16

3

Estimado lector:

Cada año esperamos con particular agrado el momento de poder presentar a nuestros lectores el Reporte Anual del Banco de Crédito y Comercio, documento que constituye un instrumento de comunicación muy preciado para la más alta dirección de nuestro banco.

El Anuario 2014 no constituye una excepción en ese sentido, y su importancia se encuentra especialmente potenciada por los resultados históricos obtenidos en éste ejercicio y las circunstancias especiales en que se consiguen, si se tienen en cuenta las transformaciones económicas en las que se halla inmerso el país.

En términos de utilidades antes de impuestos, las cifras registradas son las mejores en 17 años de historia institucional, al reportarse la cifra de 458,5 millones de pesos. Los ingresos totales representan también un hito máximo al totalizar 907,3 millones de pesos.

Semejantes guarismos son el resultado del liderazgo sólido en la atención al sector corporativo cubano y la creciente demanda de servicios dirigidos a particulares y otras formas de gestión emergentes, lo que nos ha permitido construir relaciones comerciales sólidas con un grupo creciente de clientes que nos honran con su confianza año tras año.

En el desarrollo y aplicación de un modelo de gestión bancaria, apoyado en la seguridad, transparencia y confiabilidad, hemos contado con un equipo de trabajo integrado por más de 9.500 empleados y directivos a todos los niveles que con su experiencia y apego a la ética bancaria, nos han acompañado en el logro de las metas propuestas.

Para el 2015 nos hemos planteado el objetivo de mantener y consolidar los resultados, mejorar la calidad, amplitud y cobertura de nuestros servicios, así como permanecer dando apoyo al crecimiento y competitividad de nuestro país.

Le agradecemos su interés y renovamos, finalmente, nuestros deseos de que el presente Reporte Anual del Banco de Crédito y Comercio, correspondiente al ejercicio 2014, permita un acercamiento y conocimiento mayor a los clientes y público en general sobre nuestra institución.

Ileana Estévez BertematyPresidente


PRESENTACIÓN

4

CONSEJO DE DIRECCIÓN

Ileana Estévez Presidente

Viviana Rosell Vicepresidenta

Leysii Perera Vicepresidenta

Esteban Mc CarthySecretario

Norma Dávila Directora de Automatización y Procedimientos

Nelson GarayburuDirector de Contabilidad

Manuel Tejeda Director de Banca Empresa Sector Agropecuario

Vivian Sorolla Directora de Banca Empresa

Invitado permanente: Reynier GonzálezAuditor General

OTROS DIRECTIVOS DE LA OFICINA CENTRAL.

Alfredo SilventeDirector de Seguridad, Protección y Defensa.Arturo FonsecaDirector de Servicios Generales

Iris CarracedoDirectora de Administración Financiera Interna

Jesús González Director de Transporte

Ana María Montes Directora de Recursos Humanos

STAFF DE DIRECCIÓN


5

María AlemánDirectora de Negocios

María L. PedrosoDirectora de Cuadros

Xiomara Méndez Directora de Medios de Pago Electrónicos

Roberto SuárezDirector de Aseguramiento de los Servicios Bancarios Ludis GarcíaDirectora de Banca Personal

Yaritza RodríguezDirectora de Estadísticas

Maritza BergondoDirectora de Efectivo y Valores

Humberto TorrensSubdirector de Proyecciones y Pagos Internacionales

Jorge L. ReySubdirector de Marketing

Mildres VargasDirectora Sucursal de Operaciones

STAFF DE DIRECCIÓN


6

DIRECTORES PROVINCIALES

Rigoberto GarcíaPinar del Río

Francisco RamosLa Habana, Artemisa y Mayabeque

Carmen OrtegaMatanzas

Emelina BáezVilla Clara

Nancy AlomáCienfuegos

Maritza GonzálezSancti Spíritus

María E. GonzálezCiego de Ávila

Fernando LópezCamagüey

Xiomara LeyvaLas Tunas

Gricel CastroHolguín

Abel AlarcónGranma

Liliana SolanaSantiago de Cuba

Magda RodríguezGuantánamo

Ernesto TintoréMunicipio Especial Isla de la Juventud

STAFF DE DIRECCIÓN


ENTORNO ECONÓMICO 2014 Y PREVISIONES PARA EL 2015

8

ENTORNO ECONÓMICO 2014 En 2014, el crecimiento de la economía mundial presentó una leve recuperación, en un contexto de desempeño desigual de los países desarrollados y de desaceleración de las principales economías emergentes.

La tasa de crecimiento mundial aumentó al 2,6% en comparación con un 2,4% registrado en 2013. Los países desarrollados mostraron una dinámica de crecimiento diferenciada, en la que se destacó el Reino Unido, cuya economía se expandió un 3,1% en 2014, frente a un 1,7% en el año anterior. Estados Unidos, por su parte, exhibió un crecimiento del 2,1%, levemente inferior al 2,2% de 2013.

En la zona del euro, el crecimiento volvió a ser discreto en 2014, con actuaciones contrastantes (Alemania: 1,5%; Francia: 0,3%;Italia: - 0,4%), Japón, aun cuando presentó signos de recuperación durante los primeros meses de 2014, cayó en recesión en los últimos meses del año.

Los factores externos no tuvieron para Cuba un desempeño favorable durante 2014. Al finalizar el año la economía cubana creció un 1,3% (PIB), aunque no alcanzó el 2,2% pronosticado. Las causas fundamentales del incumplimiento se achacan a la caída de los ingresos externos en divisas e insuficiencias en la gestión económica interna.

Importante resulta el ascenso de las importaciones respecto a 2013, las que rebasan el 7,0% de expansión. Otras esferas como las construcciones (8,0%) y la agricultura no cañera (6,0%) también reflejan crecimientos respecto al período anterior.

El valor total de las exportaciones decreció un 1,6%. Por su parte, el valor de las importaciones totales aumentó en torno al 7,0%, básicamente influenciado por aumentos de precios en un grupo significativo de productos.

El valor de la importación de alimentos alcanzó los 2.057 millones de dólares, incrementándose en 8,3% en relación al 2013. Los precios se elevaron de manera notable en un grupo importante de rubros. Los combustibles mantuvieron su tendencia al alza en el primer semestre del año, mientras que en los últimos seis meses descendieron un 43,6%, lo que impactó positivamente en las importaciones. Se mantuvo un saldo comercial positivo, pero inferior en 47,0% al logrado en 2013.

El sector del turismo arrojó un crecimiento de 5,3%, lo que permitió llegar a la cifra de tres millones de visitantes en el año, hito que se alcanza por primera vez en la historia.

De igual modo, continuó el crecimiento del pequeño sector privado: 477.000 trabajadores por cuenta propia, para un crecimiento de más

ENTORNO ECONÓMICO 2014

Y PREVISIONES PARA EL 2015


9

de 30.000 nuevos negocios durante el ejercicio. Por otro lado, se han aprobado casi cooperativas no agropecuarias, de las cuales se encuentran funcionando 329.

En términos de presupuesto, los ingresos netos totalizaron 47.000 millones de pesos (102,0% de lo planificado), mientras que el total de gasto representó el 98,0% de lo presupuestado a finales de 2013 (49.015 millones de pesos). El déficit fiscal significó el 2,3% del PIB.

Acerca de las retribuciones, se produjo un incremento del 9,1% en el salario medio en el año.

PREVISIONES PARA EL 2015

Para el año 2015 se pronostica que el Producto Interno Bruto cubano crezca algo más de un 4,0%. Este crecimiento se sostendría en un importante crecimiento del financiamiento para expandir las importaciones indispensables, junto a un aumento de la inversión extranjera. El todavía impredecible nuevo contexto de las relaciones con Estados Unidos puede crear las condiciones para asegurar el aumento del PIB señalado, entre otros factores.

Las actividades económicas que mayor peso tendrían para este repunte serían la industria manufacturera, la construcción, el comercio, la de hoteles y restaurantes, la agricultura y la ganadería.

Se espera un importante crecimiento de las inversiones (28%) y un crecimiento industrial planificado de 11,8%. Dentro de esta línea se prevé un crecimiento de un 22,0% en la industria azucarera.

En el comercio exterior, se ha planificado un saldo comercial positivo de 1.378 millones de dólares y un saldo de cuenta corriente en equilibrio.

El presupuesto aprobado para el año 2015 contiene un crecimiento del 6,0% de los ingresos netos planificados, los cuales alcanzarán los 48.991 millones de pesos, mientras que el nivel de gastos se pronostica crezca un 10,0% (54.854 millones de pesos). El déficit fiscal que se pronostica para estos niveles, teniendo en cuenta el PIB planificado, representa el 6,2% de éste último.

Los aspectos internos relacionados con el desarrollo óptimo de las potencialidades internas continuarán siendo importantes reservorios para el mejoramiento del desempeño de la economía cubana. El crecimiento de la productividad económica y la eficiencia en el uso de los recursos serán de importancia capital.

En líneas generales, las perspectivas para el 2015 resultan más favorables que en períodos anteriores, por lo que se espera que se detenga del proceso de desaceleración de la economía cubana.

ENTORNO ECONÓMICO 2014 Y

PREVISIONES PARA EL 2015


INFORME DE GESTIÓN

11

.

0,0

200,0

400,0

600,0

800,0

1.000,0

2010 2011 2012 2013 2014

Intereses Comisiones Servicios Otros

RESULTADOS

En diciembre del 2014 el Banco de Crédito y Comercio concluyó sus operaciones con una utilidad antes de impuesto de 458,5 millones de pesos, la cual representa un aumento de 14,9 millones de pesos (3,4%) con relación a lo alcanzado en el año 2013.

El nivel de utilidades representa el más alto obtenido por el BANDEC desde su creación.

El aumento de las utilidades se deriva de la evolución del margen financiero (ingresos financieros – gastos financieros), el cual se incrementó en 38,0 millones de pesos, debido a la expansión de los intereses netos ganados (ingresos por intereses – gastos por intereses) en 19,8 millones de pesos. Las comisiones ganadas también se incrementaron en 16,4 millones.

Los ingresos del banco ascendieron a 904,6 millones de pesos, cifra superior, en la comparativa con 2013, en un 8,3%. El 77,1% de lo ingresado corresponde a entradas por intereses, las que se han expandido en 69,7 millones durante el período. También lo cobrado por concepto de cargos y comisiones presenta una variación positiva de 16,4 millones, mientras que los ingresos por servicios han decrecido en algo más de 12,0 millones.

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 1998-2014MILLONES DE PESOS

ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS 2010-2014MILLONES DE PESOS

223,9

285,3

280,2320,0

322,4 314,0281,6

258,6232,3

288,4308,9

333,8 334,4 348,9

373,2443,6

458,5

50,0

150,0

250,0

350,0

450,0

550,0

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014


INFORME DE GESTIÓN

12

INFORME DE GESTIÓN La expansión de los ingresos por intereses se debe fundamentalmente al crecimiento de este rubro proveniente del sector empresarial estatal, con 30,4 millones. El incremento de los créditos otorgados repercute, además, en el aumento de las comisiones por concepto de financiamientos en 13,6 MMP.

Los gastos totales del Banco de Crédito y Comercio en el 2014 fueron de 465,9 millones de pesos, lo que significa un incremento de 69,6 Millones (18%) respecto al año anterior. El 72,0% de los gastos son financieros, correspondiendo el 42,0% a las provisiones para la cartera de préstamos (196,0 millones) y 30,0% a los intereses devengados (140,7 millones).

SERVICIOS A CLIENTES CORPORATIVOS

Los clientes empresariales constituyen mayoría dentro del conjunto de usuarios de los servicios financieros que ofrece BANDEC. Basados en la experiencia acumulada durante años de relaciones con este segmento, el liderazgo del Banco de Crédito y Comercio en la atención a este sector resulta evidente en el mercado financiero cubano.

La atención a clientes corporativos ha comenzado a extenderse y adecuarse, a partir de las transformaciones que ocurren en la economía cubana, agregandose el segmento de Cooperativas no Agropecuarias (CNA), los Trabajadores por Cuenta Propia (TCP) y Otras Formas deGestión no Estatal (OFGNE) badados en el concepto de que constituyen unidades empresariales de pequeño formato.

Las CNA, en número de 139 trabajando con BANDEC, han radicado en nuestras oficinas un total de 172 cuentas corrientes y has recibido un total de 26 financiamientos con destino a capital de trabajo inicial, 28 para capital de trabajo y 10 para inversiones. Los TCP radicados como clientes de BANDEC alcanzan el número de 4.770 al finalizar el 2014, los que han realizado durante el año 1.313 operaciones de crédito, con un financiamiento aprobado de 17 millones de pesos.

Como principal activo productivo, la cartera de préstamos mantuvo la tendencia de crecimiento comenzada en el año 2007, alcanzando los 17 mil 600 millones de pesos, importe que supera en 1.571,2 millones la cifra de diciembre de 2013.


El 73,1% de de la cartera se concentra en el sector estatal, mientras que el 22,4% corresponde a formas no estatales de producción agropecuaria.

Por monedas, el 97.0 % de la cartera corresponde a financiamientos nominados en moneda nacional y el 3.0 % en divisas. La distribución de la cartera, según el riesgo, muestra que el 78.8 % de este tipo de activos se encuentra clasificado con riesgo mínimo o bajo.

SERVICIOS A CLIENTES PARTICULARES

El segmento de los clientes particulares puede acceder a los variados servicios que ofrece BANDEC dotando de un necesario equilibrio, desde el punto de vista financiero, a las cuentas de nuestro banco.

Los pasivos provenientes de personas naturales se distribuyen en más de 610.000 cuentas de diferentes modalidades, de las cuales algo más de tres cuartas partes están nominadas en pesos cubanos.

Desde el año anterior, y de acuerdo con las transformaciones que ocurren en la economía cubana, se han incluido como modalidades de crédito a personas naturales los créditos para acciones constructivas (compra de materiales de construcción y pago de mano de obra), los cuales al finalizar el 2014 alcanzan la cifra de 198.0 millones de pesos y una entidad de importancia creciente dentro de los financiamientos otorgados a personas naturales.

INFORME DE GESTIÓN CARTERA DE PRODUCTOS 1998- 2014MILLONES DE PESOS

4,2 4,8 5,3 5,9 6,6 6,1 6,6 6,2 6,6 7,1

10,0

11,8

13,9 14,4 14,615,0

16,1 17,6

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12,0

14,0

16,0

18,0

20,0

97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14


14


SERVICIO A CLIENTES INTERNACIONALES

El Banco de Crédito y Comercio cuenta con una red de bancos corresponsales especialmente seleccionados, teniendo en cuenta sus características y ubicación, lo cual ha permitido alcanzar todas las regiones de interés desde el punto de vista estratégico y operativo.

Esta estructura no es solo beneficiosa para el Banco de Crédito y Comercio, ya que de ella hacen uso los clientes nacionales y extranjeros que por las características de sus operaciones lo requieren, operando con elevados patrones de seguridad y eficacia.

Durante el 2014 se ha mantenido la gestión de los financiamientos externos de acuerdo a las condiciones acordadas para cada una de estas facilidades, sean líneas de financiamiento líquido o de confirmación y financiamiento de cartas de crédito.

BANCA ELECTRÓNICA

Desde su fundación en 1997, BANDEC ha utilizado la tecnología como elemento de apoyo a los servicios que se brindan, así como para una mayor eficacia de los procesos internos del banco. Desde esa fecha se ha destinado una cantidad importante de recursos para crear una infraestructura informática y de comunicaciones que permita operar de forma automatizada, lo que se traduce en que la totalidad de las oficinas de BANDEC se encuentran informatizadas e interconectadas entre sí.

Al finalizar el 2014 se encontraban en circulación cientos de miles de tarjetas de débito emitidas por la Sucursal de Medios de Pago Electrónico de nuestro banco, en sus diversas modalidades y monedas. Los titulares de estas tarjetas realizaron durante el año alrededor de 12,4 millones de operaciones, las cuales culminaron con un nivel de efectividad de 99,72%.

Como parte de esta actividad, BANDEC cuenta con una creciente red de cajeros automáticos distribuidos en varias ciudades del país (100) y además, mantiene habilitados en todas sus sucursales en el país terminales de punto de venta (TPV) que complementan este servicio en lo que a disposiciones de efectivo se refiere.

BANDEC dispone además de la alternativa de distribuir sus servicios a través de una plataforma remota, denominada Virtual Bandec, a la cual se encuentran conectados numerosos clientes. Este programa facilita con total seguridad el ingreso de estos clientes a los servicios disponibles, sin hacerse necesaria la presencia del cliente en las oficinas de nuestro banco.

INFORME DE GESTIÓN

15


RECURSOS HUMANOS

En diciembre de 2014 laboraban en nuestro banco un total de 9.558 empleados y directivos. La presencia femenina es del 65,5% del total, mientras que la edad promedio alcanzó los 42 años.

Sin incrementos sustantivos de capital humano se han logrado los mejores resultados de la historia del banco en los últimos años, lo que se traduce en un crecimiento en la productividad de este tipo de recurso. Este salto positivo se explica en los esfuerzos de capacitación que se han realizado en BANDEC. Se han capacitado en el 2014, empleando diferentes vías, 245.473 trabajadores, lo que equivale a 25,5 acciones de capacitación por trabajador. De ellas el 45,0% corresponden a acciones presenciales, el 55,0% a acciones de estudio en el puesto de trabajo y el 0,1 % a estudios regulares.

En las acciones de capacitación participaron trabajadores de todas las categorías ocupacionales: los técnicos representan el 72,33%, los directivos el 19,10%, los trabajadores de servicios el 5,53%, los administrativos el 0,83% y los operarios el 2,21%.

INFORME DE GESTIÓN

EL BANCO EN CIFRAS

17

RENTABILIDAD

El Banco de Crédito y Comercio ha cerrado el año 2014 con utilidades antes de impuestos de 458,6 millones de pesos, cifra que sobrepasa el resultado del año precedente en un 4,9%.

Los ingresos netos por intereses (ingresos por intereses menos gastos por intereses) crecen en 19,9 millones. A pesar de que los gastos por intereses crecieron porcentualmente más que las entradas por intereses (55,0% vs. 11,1%), en términos absolutos los ingresos aumentaron casi 70,0 millones, mientras que los gastos de esta naturaleza se expandieron 49,9 millones más en este 2014. Continúa siendo la intermediación financiera el núcleo de los resultados financieros del Banco de Crédito y Comercio.

El aumento de las utilidades permite lograr una evolución favorable del rendimiento del capital, con respecto a igual período del año anterior, el cual varía de 24,63% hasta 25,69%. El rendimiento de los activos se mantiene (ligero decrecimiento) a un buen nivel, 2,29%, manteniendo la tendencia estable de los últimos años, siempre superando el 2,0%., como ha sido habitual en el último lustro.

EN MILLONES DE PESOS

EL BANCO EN CIFRAS

598,8

398,8

539,2

436,9

636,8

440,8

568,7

458,6

0,0100,0200,0300,0400,0500,0600,0700,0

Margen FinancieroBruto

Margen FinancieroNeto

Margen Operacional Utilidades AI

2013 2014


18

Proporción Intereses pagados / Intereses ganados Ratio intereses ganados / Activos productivos

Coeficiente intereses pagados / Pasivos con costo

20,20

3,95

2,05

14,50

3,84

1,51

2014INDICADOR 2013

INDICADORES RELACIONADOS

EL BANCO EN CIFRAS Solvencia y endeudamiento

Con fecha diciembre de 2014 el patrimonio de la institución escaló el nivel más alto desde la constitución del banco al alcanzar 1.769,5 millones de pesos.

Por otra parte, el índice de endeudamiento disminuye hasta 10,6 veces, inferior al registrado doce meses antes (11,1 veces). Este índice representa cerca de la mitad del nivel permitido a los bancos, a los que se les establece como limitante que el nivel de pasivos no debe superar a su capital contable en más de 20 veces.

Estructura del balance según costos y beneficios

Los activos de BANDEC se expanden en 962,2 millones de pesos, lo que significa una variación de casi 5,0% con respecto al año anterior. La participación de los activos productivos en el total de activos es del 85,9%, manteniendo la tendencia creciente y ratificando la capacidad de los activos de generar ingresos.

Por otra parte, los pasivos totalizan 18.747,1 millones de pesos, de los cuales el 36,8% tienen costo para la institución. En términos absolutos los pasivos crecen en 811,6 millones, lo que representa un incremento porcentual de 4,5 unidades.


19

Utilidades por trabajador (pesos)

Gasto laboral por empleado (pesos)

48,024.05

8,282.77

46,881,21

7,557,09

2014 2013

INDICADOR POR TRABAJADOR

Diferencias en Pesos

Diferencias en %

1.142,84

725,68

2,4

9,6

Productividad y Eficiencia

El aumento del nivel de utilidades, aun cuando se incrementa el promedio de trabajadores en 85 personas, provoca una ligera expansión de 2,4 % en las utilidades por trabajador, mientras que los gastos por empleado aumentan en 9,6%.

EL BANCO EN CIFRAS


DICTAMEN DE LOSAUDITORES Y ESTADOS FINANCIEROSCONSOLIDADOS

21

La Habana, 4 de septiembre de 2015

A: lleana Estévez Bertematy Presidente

Banco de Crédito y Comercio (BANDEC)

Hemos auditado los Estados Financieros que comprenden, el Estado de Situación al 31 de diciembre, 2014, así como, el Estado de Resultados, de Origen y Aplicación de Fondos, de Movimiento del Capital y Utilidades Retenidas, junto al resto de las notas complementarias del Banco de Crédito y Comercio para el ejercicio anual terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.

La administración del Banco de Crédito y Comercio es la responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros de acuerdo con las Normas Cubanas de Información Financiera establecidas para el Sistema Bancario y Financiero Nacional. Esta responsabilidad incluye el diseño, la implementación y mantenimiento de los controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros de manera tal que esté exentos de errores significativos, por fraude o error, la elección y aplicación de políticas contables adecuadas, y la realización de estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo a las Normas Cubanas de Auditoría , las cuales requieren que la auditoria sea planeada y realizada mediante examen basado en pruebas selectivas, a fin de obtener la certeza razonable sobre el hecho de que los Estados Financieros no contienen errores u omisiones significativos que afecten la situación financiera de la institución. Una auditoría incluye el examen, sobre la base de prueba, de datos que soportan los montos y manifestaciones de los estados financieros.

En nuestra opinión, los Estados Financieros adjuntos expresan Razonablemente en los aspectos más significativos, la situación financiera del Banco de Crédito y Comercio, al 31 de diciembre de 2014, y los resultados de sus operaciones y cambios en su posición fianciera por los años terminados en dicha fecha, de conformidad con las Normas Cubanas de Información Financiera para el Sistema Bancario y Financiero Nacional.

Lic. Alain González AlemánGerente de Auditoría

AUDITA S.A.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES

INDEPENDIENTES


22

20.516.607

18.747.091

1.769.516

20.516.607

19.554,425

17.935,496

1.618,929

19.554,425

NOTAS 2014 2013

2.980.766

387.118

16.429.380

27.067

42.428

649.848 .

13.025.605

201.500

3.458.545

2.061.441

42.540

929.000

797.976

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

2.689,167

461,057

15.051,629

36,568

43,026

1.272,978

12.596,994

243,000

2.905,748

2.189,754

43,139

855,000

720,790

ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS

CAPITAL

TOTAL PASIVOS

TOTAL CAPITAL

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

Disponibilidades Inversiones temporales

Cartera de préstamos

Inversiones permanentes

Activos fijos

Otros activos

Obligaciones con el público

Obligaciones con Banco Central

Obligaciones con instituciones financieras

Otros pasivos

Inversión estatal

Capital legal

Reservas patrimoniales

ESTADO DE SITUACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014EXPRESADO EN MILES DE PESOS CUBANOS

INFORME DE LOS AUDITORESESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

23

556.467

81.102

722

440.847

458.474

568.748

458.515

308.625

636.847

536,653

62,521

359

398,815

436,938

539,197

443,633

303,624

598,815

MARGEN FINANCIERO NETO

MARGEN OPERACIONAL NETO

MARGEN OPERACIONAL

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO

Ingresos por servicios

Gastos por servicios

Otros ingresos y gastos no operacionales

Gastos de personal

Gastos de administración

Gastos varios

Impuesto sobre utilidades

INGRESOS NETOS POR INTERESES

OTROS INGRESOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS FINANCIEROS

MARGEN FINANCIERO BRUTO

Ingresos por intereses

Gastos por intereses

Ingresos por cargos y comisiones

Ingresos por operaciones de cambio netos

Otros ingresos

Gastos por provisiones de activos financieros

Otros gastos financieros

NOTAS 2014 2013

697.185

140.718

67.047

11.412

2.643

128.972

1.071

41

79.081

25.212

5.981

149.890

196.000

722

14

15

16

17

18

627,462

90,809

50,572

8,753

3,196

141,230

848

6,695

71,512

24,946

5,801

140,009

200,000

359

ESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014EXPRESADO EN MILES DE PESOS CUBANOS

24

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014EXPRESADO EN MILES DE PESOS CUBANOS

IMPORTE %

73.939

74.268

193.444

9.501

1.573

623.130

552.797

428.611

77.186

74.000

2.108.449

291.599

1.645.463

975

41.500

128.313

599

2.108.449

ORIGEN

Disminución de las inversiones temporales

Disminución de los préstamos vencidos

Incremento de las Provisiones para Cartera de Préstamos

Disminución de las Inversiones Permanentes

Incremento de la depreciación acumulada

Disminución Otros Activos

Incremento de Obligaciones con Instituciones Financieras

Incremento Obligaciones con el público

Incremento Reservas Patrimoniales

Incremento del Capital Legal

TOTAL DE ORIGEN

APLICACIÓN Incremento de las Disponibilidades. Incremento de los Préstamos Vigentes Incremento de los activos fijos tangibles Disminución de las Obligaciones con el Banco Central

Disminución de Otros Pasivos . Disminución del Fondo de Inversión Estatal TOTAL DE APLICACIÓN

4

4

9

0

0

29

26

20

4

4

100

14

78

0

2

6

0

100


25

1.769.5161.618,929 150.587TOTAL CAPITAL

Inversión Estatal Capital legalReservas legalesOtras reservas

AL INICIO DEL PERÍODO ECONÓMICO

AL FINALDEL PERÍODO ECONÓMICOCONCEPTO VARIACIONES

42.540

929.000 444.376353.600

43,139855,000398,525322,265

-59974.00045.85131.335

ESTADO DE MOVIMIENTO DE CAPITAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 EXPRESADO EN MILES DE PESOS CUBANOS

26

ESTADO DE MOVIMIENTODE LAS UTILIDADES RETENIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 EXPRESADO EN MILES DE PESOS CUBANOS

0 0UTILIDADES RETENIDASAL FINAL DEL EJERCICIO ECONÓMICO

Utilidades retenidas al inicio del ejercicio

(+) Utilidades del período

(-) Reserva para contingencias

(-) Impuesto sobre utilidades

(-) Aporte al Presupuesto

(-) Otras reservas

(-) Reservas para inversiones

(-) Incremento del capital LEGAL

2014CONCEPTO 2013

0

458.515

45.851

149.890

157.759

27.581

3.434

74.000

0

443,633

44,364

140,009

181,482

11.529

1,249

65,000


27

1. LA ENTIDAD

Por el acuerdo No. 3215 del Comité Ejecutivo del Consejo de Ministros de la República de Cuba de fecha 12 de noviembre de 1997, se aprueba la creación del Banco de Crédito y Comercio (BANDEC) con domicilio legal en Amargura No. 158 esquina Cuba, La Habana Vieja, Ciudad de La Habana, Cuba. Según la Licencia General emitida por el Banco Central de Cuba, el Banco de Crédito y Comercio puede realizar todo tipo de negocios de intermediación financiera, para lo cual le fueron asignadas las atribuciones siguientes: - Nombrar corresponsales fuera y dentro del país y crear dependen-cias tanto dentro del territorio nacional como en el extranjero nece-sarias para el cumplimiento de sus funciones,

- Desarrollar mecanismos para la captación de fondos denominados en moneda nacional, divisas y otros servicios a fines,.

- Abrir cuentas corrientes, presupuestarias, de ahorros y de depósitos tanto en moneda nacional como en divisas,

- Constituir fondos de inversión y otros fondos, - Abrir cuentas bancarias y mantener depósitos por cuenta de ban-cos extranjeros y nacionales en moneda nacional y divisas, actuando como agente corresponsal de ellos y prestando los servicios que co-rrespondan a solicitud de los clientes,

- Emitir, aceptar, avalar, endosar, descontar, comprar, vender y efec-tuar todas las operaciones posibles con letra de cambio y otros docu-mentos negociables, librados o aceptados por personas naturales o jurídicas, siempre que sean efectos debidamente garantizados, - Descontar documentos garantizados con azúcar, café, tabaco, mi-nerales y otras producciones de larga conservación,

- Obtener y conceder préstamos u otras modalidades de financia-miento a corto, mediano y largo plazo tanto en moneda nacional como en divisas, - Realizar operaciones de depósitos y crédito interbancario en mone-da nacional y divisas incluyendo créditos sindicados, transacciones de financiamiento y los diversos instrumentos financieros de la prác-tica bancaria internacional,

- Participar en la formación del capital y administración de entidades bancarias, financieras u otras de cualquier índole,

INFORME DE LOS AUDITORES

ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS

28


- Abrir cuentas y mantener depósitos en bancos extranjeros en efecti-vo, valores u otros instrumentos negociables denominados en divisas Emitir, comprar, vender y suscribir bonos y otros títulos o valores fi-nancieros,

- Obtener y conceder anticipos a otros bancos o instituciones finan-cieras no bancarias,

- Emitir y operar medios de pago tales como cheques, tarjetas de crédito, de débito, y cualesquiera otros con alcance nacional o inter-nacional,

- Recibir en depósito ó administración bonos, fondos, u otros valores nacionales o extranjeros y realizar operaciones de fideicomiso, así como atender los diferentes servicios que ello demande, - Emitir y operar cartas de crédito, cartas de garantía, avales u otros documentos de ese carácter utilizados en la práctica bancaria inter-nacional,. - Realizar operaciones cambiarias de compra y venta de divisa,

- Requerir de las personas jurídicas y naturales que soliciten crédito u otro tipo de financiamiento del banco sus estados financieros y toda la información que el banco precise,

- Cobrar y pagar las tasas de interés que se establezcan, basándose en la política que al respecto dicte el Banco Central de Cuba para las operaciones en moneda nacional y en divisa,

- Fijar y cobrar las tasas, comisiones y demás remuneraciones por los servicios que preste,

- Participar en asociaciones internacionales de bancos y de otras en-tidades financieras afines,

- Suscribir acuerdos de corresponsalía con otros bancos, así como otros acuerdos y convenios con organismos, órganos e instituciones de desarrollo y otras, tanto nacionales como extranjeras, para brin-dar productos y servicios especializados,

- Suscribir acuerdos y promover las relaciones de cooperación con otros bancos y otras modalidades de asociación con entidades nacio-nales y extranjeras, ajustándose para ello a las disposiciones legales vigentes sobre materia,


ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS

29


- Realizar operaciones de arrendamiento financiero a nivel nacional e internacional,

- Realizar operaciones de factoraje a nivel nacional e internacional,

- Actuar como agentes de seguros,

- Participar en negocios y transacciones bancarias nacionales e inter-nacionales promovidas por personas naturales o jurídicas legalmen-te autorizadas, pudiendo actuar como agentes de estos,

- Efectuar operaciones de Tesorería, incluidas las correspondientes a metales preciosos,

- Prestar servicios de alquiler de cajas de seguridad, cofres u otros afines,

- Prestar otros servicios bancarios, financieros no bancarios y técni-cos, económicos e ingenieriles de carácter nacional e internacional.

2. BASES DE PREPARACIÓN

Los presentes Estados Financieros fueron preparados de acuerdo con las Normas Cubanas de Información Financiera ( NCIF) emitidas por el Ministerio de Finanzas y Precios (MFP) de la República de Cuba, según la práctica del costo histórico y se han elaborado a partir de los registros de contabilidad de la entidad y presentados cumpliendo los requisitos establecidos en la Norma Específica de Información Financiera para el Sistema Bancario y Financiero Nacional, la cual armoniza coherentemente el contenido de los estados financieros emitidos por los bancos e instituciones financieras no bancarias con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

3. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

3.1. VALORACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA.

Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran en la mone-da de origen de la transacción y se convierten diariamente según los tipos de cambio emitidos por el Banco Central de Cuba para el siste-ma bancario, a efectos de su presentación en los estados financieros en pesos cubanos (CUP). Las ganancias o pérdidas resultantes se reportan como ingresos o gastos en el Estado de Resultados.


ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS

30


3.2 CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS CONTABLES.

Las políticas contables aplicadas son consistentes con las adoptadas en el ejercicio anterior.

3.3 RECONOCIMIENTO DE LOS INGRESOS Y GASTOS.

Los intereses generados por préstamos, depósitos y otras inversiones se incorporan en la cuenta de resultados mensualmente o a medida que vencen.

Los cargos y comisiones se reconocen al momento de realizarse la operación o a lo largo de la existencia de la misma, en dependencia de la naturaleza del servicio prestado.

Los gastos se registran en el momento en que se incurren, indepen-dientemente de la fecha de su liquidación o pago.

3.4 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

Son definidos como efectivo y equivalentes, el efectivo en cajas y bóvedas, las cuentas corrientes y los depósitos a corto plazo, con vencimiento inferior a 3 meses que estén disponibles y convertibles en determinadas sumas de efectivo y cuyo valor está sujeto a riesgo insignificante de cambio.

3.5 INVERSIONES PERMANENTES

Estas inversiones se hacen a largo plazo y se presentan en el Balance General al valor amortizado con provisiones en el caso de cualquier baja en su valor, que no fuera temporal. Las primas y descuentos al valor de adquisición se amortizan de forma lineal desde la compra hasta el vencimiento.

3.6 PRÉSTAMOS Y ADELANTOS

Los préstamos y adelantos, incluidos los descuentos de efectos y los arrendamientos financieros se muestran después de deducidas las provisiones. Los efectos descontados se muestran a su valor en libros, calculado de forma neta por cualquier prima pagada o des-cuento recibido. Los prestamos y adelantos se cancelan cuando se consideran incobrables.

Se crean provisiones cuando se espera que puedan surgir eventuales pérdidas por exposiciones problemáticas. Las provisiones se determi-nan a partir de los lineamientos generales establecidos en la Instruc-ción No. 34/2006 del Superintendente del Banco Central de Cuba.


ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS

31


GRUPO DE ACTIVOS FIJOS TASA DE DEPRECIACIÓN ANUAL, EN %

Edificaciones y Otras Construcciones Muebles y Estantes Enseres y Equipos de Oficina Equipos de Computación Equipos de Transporte Terrestre Otros Equipos no Tecnológicos Maquinaria en General (equipos productivos) Animales de Trabajo

11015201015

610


ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS

Moneda de presentación

Los Estados Financieros se presentan en pesos cubanos CUP, la principal moneda en las operaciones del Banco, se realizan además transacciones en pesos cubanos convertibles (CUC), euros (EUR) y dólares estadounidenses (USD), entre otras monedas libremente convertibles.

La moneda nacional (CUP) se valora según su valor nominal, el resto de las monedas se valoran al tipo de cambio del Banco Central de Cuba con relación al peso cubano en la fecha de emisión de los Es-tados Financieros.

Activos Fijos Tangibles

Los Activos Fijos Tangibles son valorados al precio de adquisición, el cual incluye el precio neto pagado por los bienes más los gastos necesarios para colocarlos en el lugar y condiciones de uso. Cuando se adquieren en moneda extranjera o pesos cubanos convertibles se convierten al peso cubano al tipo de cambio del día de la compra.

Son depreciados utilizando el método de línea recta sobre el estima-do de vida útil, aplicando los siguientes porcentajes:

Impuesto sobre utilidades

El Impuesto sobre utilidades es calculado en base al 35% de las uti-lidades, de acuerdo con lo establecido en la Resolución 379/03 del Ministerio de Finanzas y Precios.

Reserva para Contingencia

La Reserva para Contingencia es calculada hasta el 10% de las utili-dades reales obtenidas al cierre del ejercicio económico, y no sobre-

32



ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS

pasa los límites que se establecen para la acumulación de recursos en esta reserva.

Instrumentos financieros

Los instrumentos financieros que intervienen en el negocio habitual del Banco de Crédito y Comercio son los préstamos a clientes, los préstamos de otros bancos e instituciones financieras, las cuentas de clientes y los fondos mantenidos con otros bancos.

Estos instrumentos financieros están sujetos a diversos riesgos, sien-do los esenciales el riesgo crediticio, el de mercado y el de liquidez.

La gestión de los riesgos se rige en conformidad con las orientacio-nes y medidas dispuestas por el Banco Central de Cuba al respecto.

El Consejo de Dirección revisa y acuerda las políticas de administra-ción de cada uno de los riesgos, las cuales no han sufrido cambios durante el año.

Se encuentran implementados los sistemas de medición de riesgos, los límites de éstos para las distintas Sucursales, Direcciones Pro-vinciales y la Oficina Central, las directrices de gestión, los flujos y sistemas de información y los procedimientos de control de riesgos.

Riesgo crediticio

El riesgo crediticio es controlado y manejado a través de la acción de los Comités de Créditos existentes, los cuales analizan la exposición en determinados negocios a través del control a los clientes y la de-negación del financiamiento en los casos en que los niveles de ries-gos no sean aceptables para el banco. Se exigen, analizan y fianzas para lograr cobertura en caso de incumplimiento.

Riesgo de Mercado

La cartera de préstamos del Banco de Crédito y Comercio es financia-da a partir de los recursos provenientes de clientes y otras institucio-nes financieras nacionales y extranjeras. La financiación se realiza fundamentalmente a tasas de interés fijas.

Riesgo de liquidez

El Banco de Crédito y Comercio se expone ante este tipo de riesgo, si en algún momento le resultara difícil la liquidación de activos o la obtención de fondos para cumplir con los compromisos relativos a los pasivos captados u obligaciones financieras.

33



ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS

BANDEC está obligado a cumplir con las directivas de liquidez fijadas por el Banco Central de Cuba y cuenta además, con facilidades cre-diticias de otros bancos que le permiten flexibilidad a corto plazo en la administración de su liquidez.

Otros

No conocemos evidencias que impliquen cambios en los objetivos de la entidad, ni reparos y contingencias a favor o en contra, que puedan afectar de manera significativa las informaciones presentadas.

34

4. DISPONIBILIDADES

5. INVERSIONES TEMPORALES

6. CARTERA DE FINANCIAMIENTOS

2.980.766 2.689,167TOTAL

Efectivo Nuestras Cuentas Bancos

Depósitos a la vista en el Banco Central

2014 2013

1.974.327 124.774 881.665

1.622,13919,858

1.047,170

387.118 461,057TOTAL

Depósitos a término en el Banco CentralDepósitos a término en otros Bancos

2014 2013

300.010 87.108

400,01161,046

16.429.380 15.051,629TOTAL

SEGÚN EL TIPO DE CLIENTE

Sector estatal

Sector privado y cooperativo

Instituciones financieras

Provisión para cartera de préstamos

2014 2013

12.872.692

4.555.165

210.250

-1.208.727

11.898,829

3.916,494

251,589

-1.015,283


35

6. CARTERA DE FINANCIAMIENTOS (CONTINUACIÓN)

7. INVERSIONES PERMANENTES

16.429.380 15.051,629TOTAL

SEGÚN LOS NIVELES DE MOROSIDAD

Vigentes Vencidos Provisiones para Carteras de Préstamos

16.882.190

755.917

-1.208.727

15.236,727

830,185

-1.015,283

2014 2013

5.436

21.616

15

14.897

21.654

17

2014 2013

27.067 36.568TOTAL

Títulos valores de instituciones financieras Participaciones en instituciones financieras

Otras inversiones permanentes

36

8. ACTIVOS FIJOS

42.428

-16-652.01973.291

43,026

74.266-963

TOTAL

TOTAL ACTIVOS FIJOSTANGIBLES

DESCRIPCIÓNSALDO INICIO

BAJAS/VENTAS

TRASPASOS NETOS AJUSTES

SALDO FINALALTAS

Activos fijos tangibles

Depreciación acumulada

Edificaciones y otras construcciones

Muebles

Enseres y equipos de oficina

Equipos de computación

Equipos de climatización

Equipos de transporte terrestre

Otros equipos no tecnológicos

Maquinaria en general Animales de trabajo

Otros activos ( Monumentos yobras de arte)

2014 2013

74.266

-31.838

71

-150

-36

-744

-29

84

-180

25

-3

0

0

-34

-1

-8

-2

0

-19

0

-1

0

39.840

7.715

796

12.362

2.443

4.367

5.417

329

22

0

73.291

-30.265

40.341

7.831

791

11.991

2.592

4.471

5.871

353

24

3

0

1

0

1

1

0

-19

0

0

0

430

298

31

379

180

20

672

0

6

3

31.83874.266 42.428TOTAL

VALOR NETO DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES DESCRIPCIÓN VALOR NETO DEPRECIACIÓNVALOR

Edificaciones y otras construcciones

Muebles y estantes

Enseres y equipos de oficina

Equipos de computación

Equipos de climatización

Equipos de transporte terrestre

Otros equipos no tecnológicos

Maquinaria en general

Animales de trabajo

Otros activos (monumentos y obras de arte)

40.341

7.831

790

11.991

2.592

4.470

5.871

353

24

3

6.211

5.363

639

9.485

2.008

3.483

4.353

281

15

0

34.130

2.468

151

2.506

584

987

1.518

72

9

3


37

649.848 1.272,978TOTAL

Intereses acumulados por cobrar Comisiones por cobrar

Pagos anticipados Otros

287.132

26.927

1.289

334.530

227,471

21,677

2,896

1.020,509

2014 20139. OTROS ACTIVOS

10. OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

11. OBLIGACIONES CON BANCO CENTRAL

13.025.605 12.596,994TOTAL

A la vista A término

10.948.087

2.077.518

10.710,278

1.886,716

2014 2013

201.500 243,000TOTAL

A término 201.500 243,000

2014 2013

38

12. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

13. OTROS PASIVOS

14. INGRESOS POR INTERESES

3.458.545 2.905,748TOTAL

A la vista A término

224.732

3.233.813

195,241

2.710,507

2014 2013

2.061.441 2.189,754TOTAL

Cuentas por pagar

Rendimiento e Impuestos por Pagar

Ingresos cobrados por adelantado

Intereses por pagar

Gastos acumulados a pagar

Otros

2.817

102.843

539

873

4.834

1.949.535

2..514

38,051

2,210

107,464

5,217

2.034,298

2014 2013

697.185 627,462TOTAL

Préstamos a Bancos e Instituciones Financieras no Bancarias Préstamos concedidos a clientes

Depósitos a Bancos e Instituciones Financieras no Bancarias

Otros Ingresos por intereses

1.685

686.413

8.823

264

2,466

619,105

5,447

444

2014 2013


39

15. GASTOS POR INTERESES

16. INGRESOS POR SERVICIOS

140.718 90,809TOTAL

Intereses por depósitos de Bancose Instituciones Financieras no Bancarias Intereses por depósitos recibidos de clientes Otros gastos por intereses

53.284

87.398

36

5,045

85,739

25

2014 2013

128.972 141,230TOTAL

Ejecución de caja del presupuesto Trámites de facturas

Fideicomisos Mantenimiento de cuentas y ventas de talonarios de cheques

Agente de seguros

Otros ingresos

53.715

13.705

1.673

4.838

5.057

49.984

53,810

14,562

34,237

9,748

3,859

25,014

2014 2013

17. GASTOS DE PERSONAL

79.081 74.512TOTAL

Salario básico Pagos y estímulos adicionales

Impuesto sobre la utilización de la fuerza de trabajo Aporte a la seguridad social

Otros gastos de personal

30.516

16.704

8.970

7.479

15.412

31,469

14,765

10,496

6,565

8,217

2014 2013

40

18. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

25.212 24,946TOTAL

Mantenimiento y reparación de inmuebles, muebles y equipos

Energía

Comunicaciones

Transportación de efectivo y otros valores

Alimentos

Otros gastos de administración

5.174

2.579

3.892

3.662

113

9.792

3,897

2,490

5,006

3,944

76

9,533

2014 2013

COORDINACIÓN DE REALIZACIÓNJorge Luís Rey Veledo

TEXTOS Y ANÁLISISJorge Luís Rey VeledoReina Belkis PérezOnix Aragón

DISEÑOAriel Rodríguez Martínez

EDICIÓN Y CORRECCIÓNOnix Aragón Díaz

MARKETING, OC

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