Capacitación de la Nueva Clasificación del Cliente Deudor

Junio, 2010

Nueva Evaluación y Clasificación del Deudor

IMPORTANCIA DEL CUMPLIMIENTO

La SBS, mediante Resolución N 11356 – 2008 ha emitido el

Nuevo Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor

y la Exigencia de Provisiones, la misma que se implementará el

05 de Julio del presente año, esto con la finalidad de tener una

adecuada división de categorías de clientes por nivel de Riesgo,

que permitan una mayor dinámica en el sector financiero, sin

perjuicio de su seguridad y transparencia, de esta manera

también nos alineamos a la aplicación de Acuerdo de Capital

Basilea II, que es un importante estándar internacional en

administración bancaria.

Impacto:

1. Nueva Clasificación de Deudores

2. Categorías de la clasificación crediticia

3. Aspectos importantes que deben tener en cuenta en las

agencias

NUEVA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR

1. NUEVA CLASIFICACIÓN DE DEUDORES

4 Tipos de Créditos 8 Tipos de Créditos

Se cambia la clasificación de clientes de cuatro a ocho Categorías.

• Se elimina la categoría Comercial (COM) y se forman las categorías Corporativas, Grandes, Medianas y Pequeñas empresas.

• La Categoría Consumo se desdobla en Consumo No Revolvente (Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y Consumo) y

Consumo Revolvente (Tarjetas de Crédito)

CLASIFICACIÓN ACTUALNUEVA CLASIFICACIÓN

(A PARTIR DEL 05/07/10)

1 Créditos Comerciales (COM)

Créditos Corporativos 1

Deudor No Minorista

Créditos a Grandes Empresas 2

Créditos a Medianas Empresas 3

Créditos a Pequeñas Empresas 4

Deudor Minorista

2 Créditos a las Micro Empresas (MES) Créditos a Microempresas 5

3 Créditos de Consumo (CON)

Créditos de Consumo Revolvente 6

Créditos de Consumo No-Revolvente 7

4 Créditos Hipotecarios para Vivienda (HIP) Créditos Hipotecarios para Vivienda 8

CONSIDERACIONES PARA LA CLASIFICACIÓN DE CRÉDITOS

(1) El monto del endeudamiento en el sistema financiero incluye el monto del préstamo que está solicitando.

(2) Ventas anuales en los dos últimos años consecutivos.

(3) Endeudamiento en el SF en los últimos 06 meses consecutivos, para el caso de personas naturales no se incluye los créditos hipotecarios para vivienda.

El endeudamiento en el Sistema Financiero no incluye el monto del préstamo que está solicitando.

(4) Deben contar con Estados Financieros. Auditados sólo para Corporativos.

(5) Adicionalmente, se consideran como Corporativos los créditos soberanos, los créditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del sector

público, a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a los patrimonios autónomos de seguro de crédito y a fondos de garantía constituidos

conforme a Ley.

(6) También se consideran como Créditos a Grandes Empresas si el deudor ha mantenido en el en el último año emisiones vigentes de instrumentos

representativos de deuda en el mercado de capitales.

PJ : Persona Jurídica

PN: Persona Natural

ACTUAL A PARTIR DEL 05/07/10

ClasificaciónEndeudamiento

Sistema Financiero (1)

Clasificación Ventas Anuales (2)Endeudamiento

Sistema Financiero (3)

Créditos Comerciales

(COM)

> S/.90,000

Créditos Corporativos

(4) (5)PJ > S/.200’000,000 -

Créditos a Grandes

Empresas (6)

PJ <= S/. 200’000,000

> S/.20’000,000 -

Créditos a Medianas

Empresas- PJ o PN > S/.300,000

Créditos a Pequeñas

Empresas -

PJ o PN<= S/. 300,000

> S/.20,000Créditos a las Micro

Empresas (MES)

<= S/.90,000

Créditos a

Microempresas -

PJ o PN <= S/.20,000

Créditos de Consumo

(CON) Destino del crédito


Revolvente Destino del crédito Destino del crédito


No-RevolventeDestino del crédito Destino del crédito

Créditos Hipotecarios

para Vivienda Destino del crédito

Créditos Hipotecarios

para Vivienda Destino del crédito Destino del crédito

CRÉDITOS CORPORATIVOS

Personas Jurídicas.

Ventas Anuales: Mayor a S/. 200 millones de Nuevos Soles en los 02 últimos años. de acuerdo a los

estados financieros anuales auditados más recientes del deudor. Si el deudor no cuenta con estados

financieros auditados, los créditos no podrán ser considerados en esta categoría.

Se considerarán como corporativos:

Créditos soberanos

Créditos concedidos a Bancos Multilaterales de Desarrollo, a Entidades del Sector Público, a

Intermediarios de Valores, a Empresas del Sistema Financiero, a Patrimonios Autónomos de

Seguro de Crédito y a fondos de garantía constituidos conforme a Ley.

Créditos

Corporativos

Venta Anual:

S/. 200 millones

>

Ventas Anuales disminuyen a

un nivel menor a S/.200

millones durante 2 años

consecutivos

Créditos a

Grandes Empresas

CRÉDITOS A GRANDES EMPRESAS


Poseen al menos una de las siguientes características:

Ventas Anuales: Mayor a S/. 20 millones de Nuevos Soles y no mayor a S/. 200 millones de

Nuevos Soles en los 2 últimos años, de acuerdo a los estados financieros más recientes del

deudor.

El deudor en el último año ha mantenido emisiones vigentes de instrumentos

representativos de deuda en el mercado de capitales.

Créditos a

Grandes Empresas

Venta Anual:

S/. 200 millones

Venta Anual:

S/. 20 millones

<=>

- Créditos a Medianas Empresas,- Créditos a Pequeña Empresa, o- Créditos a Microempresa , según corresponda, en función del nivel de endeudamiento total en el SistemaFinanciero.

Créditos

Corporativos

El deudor no ha mantenido emisiones

vigentes de instrumentos de deuda en el

último año y sus ventas anuales han

disminuido a un nivel menor igual a S/.

20 millones durante dos (2) años

consecutivos.

Ventas anuales exceden por 2

años consecutivos el umbral de

S/.200 millones y cuenten con

estados financieros auditados.

El deudor en el último año ha

mantenido emisiones vigentes

de instrumentos

representativos de deuda en el

mercado de capitales.

V

CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS


Endeudamiento total en el sistema financiero mayor a S/. 300,000 Nuevo Soles en los

últimos seis (6) meses, y que no cumplan con las características para ser clasificados como

créditos corporativos o a grandes empresas.

Créditos a

Medianas EmpresasCréditos a Pequeñas

o

Créditos Microempresas

Créditos a Grandes

Empresas o

Créditos Corporativos

Endeudamiento Total en el

Sistema Financiero menor igual a

S/.300,000 por 6 meses

consecutivos.

Venta anual excede por 2 años

consecutivos o deudor ha

realizado

una emisión en el mercado de

capitales.

Endeudamiento Total

en el Sistema Financiero:

S/. 300,000

>

CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS

Personas Naturales.

Endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para

vivienda) mayor a S/. 300,000 Nuevos Soles en los últimos seis (6) meses, siempre que una

parte de dicho endeudamiento corresponda a créditos a pequeñas empresas o a

microempresas, caso contrario permanecerán clasificados como créditos de consumo.

Créditos a

Medianas Empresas

Endeudamiento Total


S/. 300,000

>


(revolvente y/o no revolvente),

Créditos a Pequeñas Empresas

o Créditos a Microempresas

dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del

crédito, según corresponda.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir los

créditos hipotecarios para vivienda), menor igual a S/.300,000 por

6 meses consecutivos

CRÉDITOS A PEQUEÑAS EMPRESAS

Personas Naturales o Jurídicas.

Destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda):

Mayor a S/.20,000 Nuevos Soles pero no mayor a S/.300,000 Nuevos Soles en los últimos seis (6)

meses.

Créditos a

Pequeñas Empresas

Endeudamiento Total


S/. 20,000

<=>

Créditos a

Microempresas

Créditos a Medianas

Empresas

Endeudamiento Total


S/. 300,000

Endeudamiento Total en el

Sistema Financiero (sin incluir los

créditos hipotecarios para

vivienda) mayor S/.300,000 por 6

meses consecutivos

Endeudamiento Total en el Sistema

Financiero menor igual a S/.20,000 por

6 meses consecutivos.

CRÉDITOS A MICROEMPRESAS

Personas Naturales o Jurídicas.

Destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda): No

mayor a S/. 20,000 Nuevos Soles en los últimos 6 meses.

Créditos a

Microempresas

<=

Tipo de Crédito que

corresponda

Endeudamiento Total


S/. 20,000

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin

incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excede

los S/.20,000 por 6 meses consecutivos.

CRÉDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE

Personas Naturales.

Créditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de

bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

Se permite que los saldos pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del deudor.

Productos que permiten reutilizaciones parciales, es decir, que tienen un componente revolvente y

otro no revolvente.

Créditos de

Consumo Revolvente

Créditos a

Medianas Empresas

Créditos revolventes otorgados a

personas naturales, con la finalidad de

atender el pago de bienes, servicios o

gastos no relacionados con la actividad

empresarial.

Adicionalmente si se cuenta con Créditos a

Microempresas o a Pequeñas Empresas, y un

endeudamiento total en el sistema financiero (sin

incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor

a S/.300,000 por seis (6) meses consecutivos.

>

Endeudamiento Total


S/. 300,000

CRÉDITOS DE CONSUMO NO-REVOLVENTE

Personas Naturales.

Créditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de

bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

No se permite que los saldos pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del

deudor.

Créditos otorgados a personas naturales reembolsables por cuotas, siempre que los montos pagados

no puedan ser reutilizables por el deudor.

Créditos de

Consumo No-

Revolvente

Créditos a

Medianas Empresas

Créditos no revolventes otorgados a

personas naturales, con la finalidad de

atender el pago de bienes, servicios o

gastos no relacionados con la actividad

empresarial.

Adicionalmente si se cuenta con Créditos a

Pequeñas Empresas o a Microempresas, y un

endeudamiento total en el sistema financiero (sin

incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor

a S/.300,000 por seis (6) meses consecutivos.

>

Endeudamiento Total


S/. 300,000

CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

Personas Naturales.

Adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y

subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados con

hipotecas debidamente inscritas.

Créditos para la adquisición o construcción de vivienda propia que a la fecha de la

operación no es posible constituir sobre ellos la hipoteca individualizada que deriva del

crédito otorgado.

Créditos hipotecarios para vivienda otorgados mediante títulos de crédito hipotecario

negociables.

Las acreencias producto de contratos de capitalización inmobiliaria, siempre que tal

operación haya estado destinada a la adquisición o construcción de vivienda propia.

CASOS Y EJEMPLOS

Como se clasifica si es un cliente nuevo y no tiene deuda en el sistema financiero.

Caso 1:

En caso el deudor no cuente con historial crediticio, el monto del nuevo crédito será tomado como

criterio para determinar su nivel de endeudamiento en el sistema financiero. para el caso de la Línea

de Crédito o Tarjeta de Crédito se considera el monto de la línea aprobada. Asimismo, si el deudor

cuenta con historial crediticio, pero no ha sido reportado en todos los RCC de los últimos seis (6)

meses que haya remitido la Superintendencia, se tomará en cuenta sólo la información de los RCC

antes mencionados, en que figure el deudor.

Rpta:

Cuales son los productos que ingresan como Créditos de Consumo Revolvente y Consumo No-

Revolvente.

Caso 2:

Los créditos de consumo revolventes son los del módulo 37 – Tarjeta de Crédito, y los créditos de

consumo no revolventes son todos los demás créditos de consumo que no sean Tarjeta de Crédito

(módulo 103 Crédito Personal y 104 Crédito para Personal Administrativo), la revolvencia está

determinada por el rubro contable asociado al crédito. Los Créditos Hipotecarios son del módulo 101

Mivivienda y 102 Crédito de vivienda (sólo el tipo de operación que corresponde a MiHipoteca).

Rpta:

CASOS Y EJEMPLOS

Se tiene la siguiente información del cliente:

Caso 3:

(1) Tiene la clasificación de Mediana Empresa debido a que el cliente cuenta con sólo información de

ventas de un año, asimismo no tenía deuda en el Sistema Financiero y obtuvo un préstamo de Capital

de Trabajo de S/.320,000, por lo tanto se toma el monto del préstamo solicitado para la calificación.

Año Ventas Clasificación

1 150 M Mediana Empresa (1)

2 195 M Gran Empresa




6 220 M (Balance no auditado) Gran Empresa

7 225 M (Balance auditado) Gran Empresa

8 217 M (Balance auditado) Corporativo

9 25 M (Emitió Inst. Financieros) Gran Empresa

CASOS Y EJEMPLOS

Ejemplos:

Se tiene los siguientes ejemplos:

VentasDeuda SF

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Año 1 22 M 320 mil 313 mil 365 mil 355 mil 341 mil 352 mil

Año 2 15 M

La deuda consecutiva > S/.300,000 durante los últimos 6 meses consecutivos, ventas anuales <= a S/.20

Millones. Clasificación: Mediana empresa

VentasDeuda SF



Año 2 24 M

1

2

Las ventas anuales son > S/.20’000,000 cuenta con Estados Financieros, prevalece las ventas no la deuda en

el Sistema Financiero. Clasificación: Grande empresa

VentasDeuda SF



Año 2 24 M

3

No cumple con deuda consecutiva durante los últimos 6 meses > S/.300,000 , en el mes 6 baja a S/.295,000

por lo tanto su clasificación es: Pequeña empresa

3. CATEGORÍAS DE LA CLASIFICACIÓN CREDITICIA

(Créditos Hipotecarios)

Categoría de

Riesgo

Días de atraso

Comercial Consumo / MES Hipotecario

Normal Hasta 15 días Hasta 8 días Hasta 30 días

Con

Problemas

Potenciales

De 16 a 60 días De 9 a 30 días De 31 a 90 días

Deficiente De 61 a 120 días De 31 a 60 días De 91 a 120 días

Dudoso De 121 a 365 días De 61 a 120 días De 121 a 365 días

Pérdida Mayor a 365 días Mayor a 120 días Mayor a 365 días

Categoría de

Riesgo

Días de atraso

C.

Corporativo

s

C. Grandes

Empresas

C. Medianas

Empresas

C.

Pequeñas

Empresas

C.

Microempre

sas

C. De

Consumo

Revolvente

C. De

Consumo

No

Revolvente

C.

Hipotecario

s para

vivienda

NormalHasta 15

días

Hasta 15

días

Hasta 15

díasHasta 8 días Hasta 8 días Hasta 8 días Hasta 8 días

Hasta 30

días

Con

Problemas

Potenciales

De 16 a 60

días

De 16 a 60

días

De 16 a 60

días

De 9 a 30

días

De 9 a 30

días

De 9 a 30

días

De 9 a 30

días

De 31 a 60

días

DeficienteDe 61 a 120

días

De 61 a 120

días

De 61 a 120

días

De 31 a 60

días

De 31 a 60

días

De 31 a 60

días

De 31 a 60

días

De 61 a 120

días

DudosoDe 121 a 365

días

De 121 a

365 días

De 121 a

365 días

De 61 a 120

días

De 61 a 120

días

De 61 a 120

días

De 61 a 120

días

De 121 a

365 días

PérdidaMayor a 365

días

Mayor a

365 días

Mayor a 365

días

Mayor a 120

días

Mayor a 120

días

Mayor a 120

días

Mayor a 120

días

Mayor a 365

días

Como se aprecia solo cambia

en la calificación Hipotecario en

la categoría “Con Problemas

Potenciales” de 90 por 60 días

y la categoría “Deficiente” de 91

por 61 días.

4. ASPECTOS IMPORTANTES QUE DEBEN TENER EN CUENTA

EN LAS AGENCIAS

1. Para la evaluación y clasificación del deudor se han adecuado los sistemas de

información del Banco para cumplir con cada una de las consideraciones de la

categoría de créditos por lo tanto es transparente y se pone a su disposición para

conocimiento.

2. La actualización del Informe Comercial se mantendrá realizando con un periodo

SEMESTRAL.

3. La actualización del Informe de Seguimiento cambiará de Trimestral a SEMESTRAL.

4. La actualización de los Estados Financieros: Balance General y del Estado de

Ganancias y Pérdidas será SEMESTRAL, y en el caso de los Estados de Cambios de

Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo (cuando corresponda de acuerdo a la categoría)

será ANUAL.

5. Estas actualizaciones serán incluidas en las normativas correspondientes, las cuales

entrarán en vigencia a partir del 05.07.2010.

De acuerdo a la Circular S.B.S. Nº 2184 - 2010

4. ASPECTOS IMPORTANTES QUE DEBEN TENER EN CUENTA

EN LAS AGENCIAS

DOCUMENTACIÓN MÍNIMA REQUERIDA POR LA SBS

La documentación adicional mínima solicitada por la SBS se regirá cuando el cliente supere el

Endeudamiento en el Sistema Financiero (último RCC) de S/.90,000 Soles incluyendo el

préstamo que se le va a otorgar (sin considerar Créditos Hipotecarios para vivienda), para lo

cual se habilitado una marca en el Sistema de Negocios cuando supere dicho monto, por lo tanto el

expediente del crédito deberá contener la documentación detallada a continuación:

ESQUEMA ACTUAL DEL RATIO CUOTA TOTAL /

EXCEDENTE TOTAL MÁXIMO SEGÚN NUEVA CLASIFICACIÓN

El Ratio Cuota Total / excedente Total se actualizan de acuerdo a la nueva clasificación quedando en 4 grupos:

1. Créditos MES y Pequeña Empresa cuyo monto de préstamo hasta S/.90,000.

2. Créditos MES, Pequeña Empresa, Mediana Empresa, Grande Empresa y Corporativa cuyo monto de

préstamo desde S/.90,001.

3. Créditos de Consumo (Revolvente y no Revolvente)

4. Créditos Hipotecarios.

El valor de los ratios se mantiene, los cuales se detallan a continuación:

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