CENTRO MICHOACANO DE EVALUACIÓN A.C. JULIO, 2013 .
-
Upload
esther-paez-herrero -
Category
Documents
-
view
215 -
download
0
Transcript of CENTRO MICHOACANO DE EVALUACIÓN A.C. JULIO, 2013 .
CENTRO MICHOACANO DE EVALUACIÓN A.C.
J U L I O , 2 0 1 3www.cemide.org.mx
¿Quiénes somos? CEMIDE es un organismo no gubernamental, de carácter plural e
independiente, que ha sido conformado por un grupo de ciudadanos con diferente formación profesional, de diferentes ámbitos laborales y políticos, que aportan sus conocimientos y experiencia para impulsar: la transparencia, la rendición de cuentas y fundamentalmente la elaboración de bases de datos e indicadores de desempeño de los diferentes ordenes de gobierno, que permitan coadyuvar a diseñar mejores políticas públicas y con ello lograr un mejor futuro para los habitantes de Michoacán.
Quienes conformamos el CEMIDE, estamos conscientes de la necesidad de vincular este trabajo con todos los actores civiles, políticos y sociales, para promover el debate de las políticas públicas con elementos sólidos.
CENTRO MICHOACANO DE EVALUACIÓN A.C.
ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO DEL
PRESUPUESTO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACÁN
OCAMPO EN EL PERIODO 2000-2012
CEMIDE
J U L I O , 2 0 1 3
4
OBJETIVO
Realizar un análisis cuantitativo del comportamiento de los
ingresos del Gobierno del Estado de Michoacán de
Ocampo, atendiendo a las diferentes fuentes establecidas
en la Ley de Ingresos del Estado; además, el análisis
cuantitativo del comportamiento del gasto e inversión del
Gobierno del Estado de Michoacán de Ocampo haciendo
énfasis al comportamiento del gasto e inversión del Poder
Ejecutivo en la vertiente de distribución presupuestal por
unidad programática.
5
CONSIDERACIONES METODOLÓGICAS
El análisis es cuantitativo en pesos nominales del año que corresponde.
Los Ingreso(s) Estimado(s), para fines de este análisis, son los ingresos que se establecen
en la Ley de Ingresos aprobada por el Congreso del Estado de Michoacán de Ocampo, a
iniciativa del Poder Ejecutivo del Estado, y publicada en el Periódico Oficial del Estado.
El Presupuesto Autorizado, es el gasto autorizado para cada uno de los tres poderes del
Estado, organismos autónomos y dependencias del Poder Ejecutivo estatal. La fuente de
información es tomada del Presupuesto de Egresos autorizado por el Congreso del Estado, a
iniciativa del Poder Ejecutivo estatal y Publicado en el Periódico Oficial del Estado.
Para fines de este análisis, los Ingreso(s) Obtenido(s) y Presupuesto Ejercido para cada
año, se obtiene de la información de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal presentada
anualmente por el Poder Ejecutivo estatal, para análisis y aprobación, al Congreso del Estado
de Michoacán.
6
ANÁLISIS DE LAS ESTIMACIONES DE LEY DE INGRESO VS INGRESOS OBTENIDOS
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2103 $-
$10,000,000,000.00
$20,000,000,000.00
$30,000,000,000.00
$40,000,000,000.00
$50,000,000,000.00
$60,000,000,000.00
$48,277,302,349.00
$56,717,989,597.00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
I N G R E S O S T O T A L E S
15442763598
17794141789
18497907478
22609164605
23600466662
27408719918
29961480312
36700349833
40218079098
42280110254
46463227510
53751245849
52758184477
NaN
INGRESOS ESTIMADOS TOTAL
12981227169
16238940758
19150517025
19917843662
22808116135
24504273328
24903481798
28181165701
33785739042
38714177007
41150533278
44571062850
48277302349
56717989597
$5,000,000,000.00
$15,000,000,000.00
$25,000,000,000.00
$35,000,000,000.00
$45,000,000,000.00
$55,000,000,000.00
Comportamiento Histórico de los INGRESOS ESTIMADOS anuales establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico de los INGRESOS TOTALES Obtenidos e Informado en la Cuenta Pública.
20002001200220032004200520062007200820092010201120122103 $-
$10,000,000,000.00
$20,000,000,000.00
$30,000,000,000.00
$40,000,000,000.00
$50,000,000,000.00
$60,000,000,000.00
$12,981,227,169.00
$56,717,989,597.00
I M P U E S T O S ESTIMADOS
D E R E C H O S ESTIMADOS
P R O D U C T O S ESTIMADOS
A P R O V E C H A M I E N T O S ESTI-MADOS
O T R O S I N G R E S O S ESTIMADOS
P A R T I C I P A C I O N E S E N I N G R E S O S F E D E R A L E S ESTIMADAS
F O N D O S D E A P O R T A C I O N E S F E D E R A L E S ESTIMADOS
T R A N S F E R E N C I A S F E D E R A L E S P O R C O N V E N I O ESTIMADAS
INGRESOS ESTIMADOS TOTAL
Componentes Principales y Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
I M P U E S T O S
77082676
98036404
113193722
308529361
327325101
401302268
534135629
624551387
619626684
741150142
741571265
917755180
1269946673
NaN
I M P U E S T O S ESTIMADOS
65001555
75014132
104112646
558589610
401702860
358327931
694543416
739300032
771340534
818484306
853548164
892444597
1628918782
1849699442
$100,000,000.00 $300,000,000.00 $500,000,000.00 $700,000,000.00 $900,000,000.00
$1,100,000,000.00 $1,300,000,000.00 $1,500,000,000.00 $1,700,000,000.00 $1,900,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales, por concepto de IMPUESTOS ESTIMADOS, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico de los Ingresos Informados en la Cuenta Pública, por concepto de IMPUESTOS
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
I M P U E S T O S
77082676 98036404 113193722
308529361
327325101
401302268
534135629
624551387
619626684
741150142
741571265
917755180
1269946673
Sobre erogación por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la di-rección y dependencia de un patrón
NaN NaN NaN 151410192
189315260
241877784
483557624
563527592
567945140
685857158
684232656
856027195
786621574
$100,000,000.00
$300,000,000.00
$500,000,000.00
$700,000,000.00
$900,000,000.00
$1,100,000,000.00
$1,300,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Obtenidos, por concepto de IMPUESTOS y el Comportamiento Histórico de los Ingresos Obtenidos por concepto de Impuestos Sobre Erogación por Remuneración al Trabajo, conocido como Impuesto al Trabajo, Informados en la Cuenta Pública.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
D E R E C H O S
204823541
279509855
316044354
463267178
389435538
450858794
632404242
943926541
723610491
716805014
758442884
820421767
1446831565
NaN
D E R E C H O S ESTIMADOS
171474343
206231829
267158753
463316659
563705536
428808650
603687503
965597602
773935126
838674732
1004530340
1196143486
2565880822
1249338722
$250,000,000.00
$750,000,000.00
$1,250,000,000.00
$1,750,000,000.00
$2,250,000,000.00
$2,750,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales, por concepto de DERECHOS ESTIMADOS, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico de los Ingresos Informados en la Cuenta Pública, por concepto de DERECHOS
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
P R O D U C T O S
190255387
201607924
51957701
48234359
66525152
55639330
129271964
265636504
184884425
114785134
105438390
147716210
171112379
NaN
P R O D U C T O S ESTIMADOS
120525783
147447085
160273551
72127147
304166814
320814737
59035280
1047636541
1069314608
1082201548
631859509
989171657
1143547471
170821710
$100,000,000.00
$300,000,000.00
$500,000,000.00
$700,000,000.00
$900,000,000.00
$1,100,000,000.00
$1,300,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales, por concepto de PRODUCTOS ESTIMADOS, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico de los Ingresos Informados en la Cuenta Pública, por concepto de PRODUCTOS
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
A P R O V E C H A M I E N T O S
450339301
643644837
525143516
576480766
200235030
180623416
203090199
353870479
487490768
656788561
680354561
698003052
3526509791
NaN
A P R O V E C H A M I E N T O S ESTIMADOS
353343918
432329543
479024522
524162863
165347909
203279611
227075467
195839338
326540592
388366550
549678126
577515606
547959677
833887503
$250,000,000.00 $750,000,000.00
$1,250,000,000.00 $1,750,000,000.00 $2,250,000,000.00 $2,750,000,000.00 $3,250,000,000.00 $3,750,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales, por concepto de APROVECHAMIENTOS ESTIMADOS, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico de los Ingresos Informados en la Cuenta Pública, por concepto de APROVECHAMIENTOS
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
P A R T I C I P A C I O N E S E N I N G R E S O S F E D E R A L E S
4958969239
5323428560
5476372525
6319101436
7239619154
8146119864
9444253396
9503801786
12390193094
10838515127
13031031481
14575350525
15088528214
NaN
P A R T I C I P A C I O N E S E N I N G R E S O S F E D E R A L E S ESTIMADAS
4159830804
5148796887
6124751893
6185189058
6846867038
7812565702
8300579901
9120899998
11531535463
12886929641
13287486610
15020699385
15576266133
15362479644
$1,000,000,000.00 $3,000,000,000.00 $5,000,000,000.00 $7,000,000,000.00 $9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00 $13,000,000,000.00 $15,000,000,000.00 $17,000,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales, por concepto de PARTICIPACIONES ESTIMADOS, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico de los Ingresos Informados en la Cuenta Pública, por concepto de PARTICIPACIONES
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
F O N D O S D E A P O R T A C I O N E S F E D E R A L E S
8660890881
9872520833
10499536811
11167197717
12278426091
13127107276
13886949657
15835818102
17475403193
18196815535
19048777750
20561486144
21056882540
NaN
F O N D O S D E A P O R T A C I O N E S F E D E R A L E S ESTIMADOS
8023935413
8808279528
10499536811
10852616731
11517658253
12304320268
13101557071
14158428110
16655590200
17490776895
18352892412
19473702641
20157217925
20886045918
$2,500,000,000.00
$7,500,000,000.00
$12,500,000,000.00
$17,500,000,000.00
$22,500,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales, por concepto de FONDOS DE APORTACIONES ESTIMADOS, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico de los Ingresos Informados en la Cuenta Pública, por concepto de FONDO DE APORTACIONES.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
T R A N S F E R E N C I A S F E D E R A L E S P O R C O N V E N I O
665738873
833304856
893374712
953865029
1173601829
1667078793
1177051159
2374412728
4565953374
3754558068
3423362462
4164067536
4316971063
NaN
T R A N S F E R E N C I A S F E D E R A L E S P O R C O N V E N I O ESTIMADAS
59980300
588635869
893374712
717199856
716535835
876662801
906169474
1006258556
867510267
2158293723
2427848211
4126405354
4160864981
3600043527
$250,000,000.00 $750,000,000.00
$1,250,000,000.00 $1,750,000,000.00 $2,250,000,000.00 $2,750,000,000.00 $3,250,000,000.00 $3,750,000,000.00 $4,250,000,000.00 $4,750,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales, por concepto de TRANSFERENCIAS FEDERALES POR CONVENIO ESTIMADOS, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico de los Ingresos Informados en la Cuenta Pública, por concepto de TRANSFERENCIAS FEDERALES POR CONVENIO.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
O T R O S I N G R E S O S
234663700
542088520
622284137
2772488759
1925298767
3379990177
2837738001
6798332306
2333672823
6529530980
8674248717
11866445435
5881402252
NaN
O T R O S I N G R E S O S ESTIMADOS
27135053
832205885
622284137
544641738
2292131890
2199493628
1010833686
947205524
1789972252
3050449612
4042689906
2294980124
2496646558
12059547791
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00
$13,000,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estimados anuales, por concepto de OTROS INGRESOS ESTIMADOS, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico de los Ingresos Informados en la Cuenta Pública, por concepto de OTROS INGRESOS
19
Sobre Estimación de Ingresos
Subestimación de Ingresos
IMPUESTOS DERECHOS PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS TRANSFERENCIAS
FEDERALES POR CONVENIO
OTROS INGRESOS
Estimaciones Acertadas
PARTICIPACIONES EN INGRESOS FEDERALES
FONDO DE APORTACIONES FEDERALES
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
INGRESO TOTAL ADICIONAL AL ESTIMADO
2461536429
1555201031
-6526095
47
2691320943
792350527
2904446590
5057998514
8519184132
6432340056
3565933247
5312694232
9180182999
4480882128
-$1,000,000,000
$1,000,000,000
$3,000,000,000
$5,000,000,000
$7,000,000,000
$9,000,000,000
Comportamiento Histórico de los Ingresos Adicionales a los Ingresos Estimados anuales, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
PRESTAMOS & BURZATILIZACIÓN & PRESTAMOS CP
0 0 0 150000000
0
0 150000000
0
0 435000000
0
0 205788499
9
221000000
0
754000000
0
143280352
1
INGRESO TOTAL ADICIONAL AL ESTIMADO
246153642
9
155520103
1
-652609547
269132094
3
792350527
290444659
0
505799851
4
851918413
2
643234005
6
356593324
7
531269423
2
918018299
9
448088212
8
-$1,000,000,000.00
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Estatales Adicional a los Ingresos Estimados por año, en Comparación con el Comportamiento Histórico de los Ingresos Estatales Registrados por Concepto de Créditos, Ingresos por Bursatilización y Créditos a Corto Plazo.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
PRESTAMOS & BURZATILIZACIÓN & PRESTAMOS CP
0 0 0 1500000000
0 1500000000
0 4350000000
0 2057884999
2210000000
7540000000
1432803521
O T R O S I N G R E S O S
23466370
0
54208852
0
62228413
7
2772488759
1925298767
3379990177
2837738001
6798332306
2333672823
6529530980
8674248717
11866445435
5881402252
DE ORIGEN ESTATAL
48655709
10563552
0
12134658
3
21889878
8
16993677
0
16184779
0
14207189
8
4425291453
14360960
1
45710610
6
2787337117
8089934928
1731888525
DE ORIGEN FEDERAL
18600799
1
43645300
0
50093755
4
1053589971
1755361997
1718142387
2695666103
2373040853
2190063222
4014539875
5886911600
3776510507
4149513727
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00
$13,000,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Obtenidos, por concepto de OTROS INGRESOS ESTIMADOS, el Comportamiento Histórico de OTROS INGRESOS, OTROS INGRESOS DE ORGIEN ESTATAL y OTROS INGRESOS DE ORIGEN FEDERAL, relacionado con el Comportamiento Histórico de los Ingresos por concepto de Prestamos & Bursatilización & Prestamos a Corto Plazo, Informados en la Cuenta Pública.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
PRESTAMOS & BURZATILIZACIÓN & PRESTAMOS CP
0 0 0 1500000000
0 1500000000
0 4350000000
0 2057884999
2210000000
7540000000
1432803521
DE ORIGEN ESTATAL
48655709
105635520
121346583
218898788
169936770
161847790
142071898
4425291453
143609601
457106106
2787337117
8089934928
1731888525
$500,000,000.00 $1,500,000,000.00 $2,500,000,000.00 $3,500,000,000.00 $4,500,000,000.00 $5,500,000,000.00 $6,500,000,000.00 $7,500,000,000.00 $8,500,000,000.00
Comportamiento Histórico de los Ingresos Obtenidos, por concepto OTROS INGRESOS DE ORGIEN ESTATAL, relacionado con el Comportamiento Histórico de los Ingresos por concepto de Prestamos & Bursatilización & Prestamos a Corto Plazo, Informados en la Cuenta Pública.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 20120.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
1.5%
3.0% 3.4%
12.3%
8.2%
12.3%
9.5%
18.5%
5.8%
15.4%
18.7%
22.1%
11.1%
Comportamiento Histórico de la participación porcentual del Componente OTROS INGRESOS obtenidos, respecto a los INGRESOS TOTALES
25
ANÁLISIS DE LAS ESTIMACIONES DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS VS PRESUPUESTO EJERCIDO(gasto público)
Comportamiento Histórico anual del PRESUPUESTO DE EGRESOS autorizado establecidos en la Presupuesto de Egresos Estado de Michoacán de Ocampo y el Comportamiento Histórico del PRESUPUESTO EJERCIDO Informado en la Cuenta Pública.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
GASTO TOTAL PRESUPUESTADO
12981227169
16238940758
17072248265
19917843662
22808116135
24504273328
24903481798
28181165701
33785739042
38714177007
41150533278
44571062850
$48,277,302,349.
00
$56,717,989,597.
00
GASTO TOTAL EJERCIDO
15274982452
17889249973
19553903519
22284339472
23974974805
26292133873
30285055153
35263105587
39486917406
44224259108
48321358300
52349069077
$51,065,939,043.
00
NaN
$5,000,000,000.00
$15,000,000,000.00
$25,000,000,000.00
$35,000,000,000.00
$45,000,000,000.00
$55,000,000,000.00
$48,277,302,349.00
$56,717,989,597.00 $51,065,939,043.00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
DIFERENCIA GASTO EJERCIDO VS PRESUPUESTADO
2293755283
1650309215
2481655254
2366495810
1166858670
1787860545
5381573355
7081939886
5701178364
5510082101
$10,474,426,305.
00
$7,778,006,227.0
0
$2,788,636,694.0
0
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00 $10,474,426,305.00
$7,778,006,227.00
$2,788,636,694.00
Comportamiento Histórico de los PRESUPUESTO EJERCIDO Adicional al PRESUPUESTO DE EGRESOS Autorizado para el Gobierno del Estado de Michoacán de Ocampo
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Secretaria de Educación 774287779 846345043 600072859 568016319 162358058 1076748020 2132833037 2358548741 1991149998 2754223811 3877698683 $4,582,068,83
8
$2,216,871,34
8
Universidad Michoacana de San Nicolas de Hidalgo
534873250 118755619 260448135 117264419 215863107 381528968 248573517 591236163 683526083 731666986 888985921 $989,913,765 $1,004,831,89
4
$250,000,000
$750,000,000
$1,250,000,000
$1,750,000,000
$2,250,000,000
$2,750,000,000
$3,250,000,000
$3,750,000,000
$4,250,000,000
$4,750,000,000 $4,582,068,838
$2,216,871,348
$989,913,765
$1,004,831,894
Comportamiento Histórico de los PRESUPUESTO EJERCIDO Adicional al PRESUPUESTO AUTORIZADO. SECRETARÍA DE EDUCACIÓN Y UMSNH
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
PRESTAMOS & BURZATILIZACIÓN & PRESTAMOS CP
0 0 0 1500000000
0 1500000000
0 4350000000
0 2057884999
2210000000
7540000000
$1,432,803,521.00
DIFERENCIA GASTO EJERCIDO VS PRESUPUESTADO
2293755283
1650309215
2481655254
2366495810
1166858670
1787860545
5381573355
7081939886
5701178364
5510082101
10474426305
7778006227
$2,788,636,694.00
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00
$1,432,803,521.00
$2,788,636,694.00
Comportamiento Histórico de los PRESUPUESTO EJERCIDO Adicional al PRESUPUESTO DE EGRESOS Autorizado y el Comportamiento Histórico de lo Ingresos Derivados de la Suscripción de Diferentes Instrumentos Financieros
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
PRESTAMOS & BURZATILIZACIÓN & PRESTAMOS CP
0 0 0 1500000000
0 1500000000
0 4350000000
0 2057884999
2210000000
7540000000
1432803521
Secretaria de Educación
774287779
846345043
600072859
568016319
162358058
1076748020
2132833037
2358548741
1991149998
2754223811
3877698683
$4,582,068,8
38
2216871348
Universidad Michoacana de San Nicolas de Hidalgo
534873250
118755619
260448135
117264419
215863107
381528968
248573517
591236163
683526083
731666986
888985921
$989,913,765
1004831894
DIFERENCIA GASTO EJERCIDO VS PRESUPUESTADO
2293755283
1650309215
2481655254
2366495810
1166858670
1787860545
5381573355
7081939886
5701178364
5510082101
1047442630
5
$7,778,006,227.00
2788636694
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00
$4,582,068,838
$989,913,765
$7,778,006,227.00
Comportamiento Histórico de los PRESUPUESTO EJERCIDO Adicional al PRESUPUESTO DE EGRESOS Autorizado, Comportamiento Histórico de lo Ingresos Derivados de la Suscripción de Diferentes Instrumentos Financieros y Presupuesto Ejercido Adicional de la Secretaría de Educación y de la UMSNH
31
Espiral Subpresupuestación - Deuda Con el análisis de la gráfica
anterior, pareciera que existe una relación directa entre el presupuesto adicional ejercido anualmente por los entes que se presentan y el comportamiento de la obtención de los financiamientos contratados.
La relación existente en estas variables no es directa, es una relación indirecta. Los créditos obtenidos, fueron autorizados en términos de la Ley de Deuda del Estado y aplicados, presumiblemente, en la creación de infraestructura o proyectos productivos, tal y como se establece en la Ley mencionada.
De esta relación indirecta se infieren 3 fenómenos: 1) La Subpresupuestación sistemática del gasto en educación; 2) El uso de los recursos presupuestados y autorizados inicialmente para infraestructura (proyectos productivos), como fuente de pago para cubrir la Subpresupuestación del gasto en educación; y 3) La contratación de deuda, como fuente financiamiento, que sustituye los recursos presupuestados y autorizados para infraestructura (proyectos productivos) y que fueron ejercidos para cubrir la Subpresupuestación en el gasto en educación.
Este fenómeno, se puede identificar como un Espiral de Subpresupuestación - Deuda.
La Subpresupuestación se observa de forma sistemática en la Secretaría de Educación y en la UMSNH. Dependencias u Organismos con un alto componente de gasto en Servicios Personales y Gasto Corriente (capítulos 1000, 2000, 3000)
1
Financiamiento de la Subpresupuestación Programada
Para financiar la Subpresupuestación programada en Dependencias u Organismos con alto componente de gasto corriente, se toman recursos de otros programas, especialmente infraestructura (obra Pública)
2
Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado De Michoacán de OcampoArtículo 26. La Secretaría podrá realizar ampliaciones automáticas cuando existan incrementos salariales o en los precios de servicios básicos, de materiales, suministros, servicios generales y servicios de deuda, adicionales al gasto corriente presupuestado por ser indispensables para el cumplimiento de las funciones de los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial, de las dependencias, entidades y organismos autónomos.
2b
Infraestructura (obra pública) autorizadas con presupuesto asignado en el ejercicio fiscal correspondiente
Para financiar la Subpresupuestación programada, se toma X porcentaje del presupuesto asignado para construir infraestructura
3
Cobertura de la Subpresupuestación
Con los recursos proveniente de otros programas diferentes a Servicios Personales y Gasto Corriente, se cubre la Subpresupuestación programada. El programa de donde se toman los recursos para cubrir la Subpresupuestación, es el programa de inversión en Infraestructura u Obra Pública.
4
Ley de Deuda Pública del Estado de Michoacán de Ocampo
La infraestructura u obra pública programada para ejecutarse, se queda si recursos para ser construida; ya que los recursos que le fueron asignados se transfirieron para cubrir la Subpresupuestación programada. Por lo que se solicita un crédito para financiar la obra previamente autorizada y ya comprometida en el programa de inversión de ese año.
5
Infraestructura (obra pública) autorizadas con presupuesto asignado en el ejercicio fiscal correspondiente
La infraestructura u Obra Pública autorizada y presupuestada es construida con recursos del crédito autorizado por el Congreso del Estado, incrementando así el monto de deuda del Gobierno del Estado.
6
33
Espiral Subpresupuestación – DeudaSecretaría de Educación
Valor Absoluto %
2001 7,203,721,916.00 8,050,066,959.00 846,345,043.00 11.75
2002 8,564,701,495.00 9,164,774,354.44 600,072,859.44 7.01
2003 9,096,537,299.23 9,664,553,617.81 568,016,318.58 6.24
2004 10,430,989,394.00 10,593,347,451.82 162,358,057.82 1.56
2005 10,532,934,182.00 11,609,682,202.21 1,076,748,020.21 10.22
2006 10,704,844,017.31 12,837,677,053.80 2,132,833,036.49 19.92
2007 12,263,515,427.00 14,622,064,168.58 2,358,548,741.58 19.23
2008 13,620,502,340.00 15,611,652,338.62 1,991,149,998.62 14.62
2009 14,059,128,937.00 16,813,352,746.86 2,754,223,809.86 19.59
2010 14,112,473,862.00 17,990,172,544.95 3,877,698,682.95 27.48
2011 14,836,611,308.00 19,418,680,145.15 4,582,068,837.15 30.88
2012 17,517,214,949.00 22,412,083,809.00 4,894,868,860.00 27.94
2013 17,905,194,719.00 22,313,195,667.63 4,408,000,948.63 24.62
AñoPresupuesto Autorizado
Presupuesto Ejercido /
Proyectado
Diferencia
*
*Fuente: Iniciativa de Decreto de Presupuesto 2013
Evolución y Fuente de Financiamiento del Gasto Público de la Secretaría de
Educación 2001-2013
Año Asignación Estatal % Asignación Federal % Total
2001 1,570,760,441.00 21.80 5,632,961,475.00 78.20 7,203,721,916.00
2002 2,011,244,353.00 23.48 6,553,457,142.00 76.52 8,564,701,495.00
2003 2,275,471,028.43 25.01 6,821,066,270.80 74.99 9,096,537,299.23
2004 2,912,312,076.00 27.92 7,518,677,318.00 72.08 10,430,989,394.00
2005 2,916,499,073.00 27.69 7,616,435,109.00 72.31 10,532,934,182.00
2006 2,629,026,782.31 24.56 8,075,817,235.00 75.44 10,704,844,017.31
2007 3,705,162,957.00 30.21 8,558,352,470.00 69.79 12,263,515,427.00
2008 4,402,391,480.00 32.32 9,218,110,860.00 67.68 13,620,502,340.00
2009 4,324,662,068.00 30.76 9,734,466,869.00 69.24 14,059,128,937.00
2010 3,841,514,810.00 27.22 10,270,959,052.00 72.78 14,112,473,862.00
2011 4,139,989,151.00 27.90 10,696,622,157.00 72.10 14,836,611,308.00
2012 6,400,353,663.00 36.54 11,116,861,286.00 63.46 17,517,214,949.00
2013 6,336,166,335.00 35.39 11,569,028,384.00 64.61 17,905,194,719.00
Fuente: Iniciativa de Decreto de Presupuesto 2013
Espiral Subpresupuestaci
ón – DeudaSecretaría de Educación
Evolución y Fuente de Financiamiento del Gasto Público de la Secretaría de Educación 2001-2013
36
Subpresupuestación Sistemática del Gasto en el Presupuesto Autorizado
SECRETARÍA DE EDUCACIÓNUNIVERSIDAD MICHOACANA DE
SAN NICOLÁS DE HIDALGO
37
Ley de Ingresos 2013 Presupuesto de Egresos 2013
Existe una SOBREESTIMACIÓN DE INGRESOS que originan una distorsión en el Presupuesto de Egresos del Estado.
Existe una SUBPRESUPUESTACIÓN en el Gasto en Educación (Secretaría de Educación y
UMSNH) que genera un Espiral Subpresupuestación – Deuda y que se estimula, con la distorsión de la Sobreestimación de ingresos generada en la Ley de Ingresos del Estado
Conclusiones
Modificaciones en la Iniciativa de Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos 2013
39
Sobre Estimación de Ingresos
Subestimación de Ingresos
IMPUESTOS DERECHOS PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS TRANSFERENCIAS
FEDERALES POR CONVENIO
OTROS INGRESOS
CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS REALIZADO PRESENTADAS EL 21 de DICIEMBRE DE 2012
Estimaciones AcertadasPARTICIPACIONES EN INGRESOS
FEDERALESFONDO DE APORTACIONES FEDERALES
40
Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de OcampoIngresos Aprobados
Concepto Monto Aprobado
Ley Ingresos
Impuestos 1,849
Derechos 1,249
Productos 170
Aprovechamientos* 833
Otros Ingresos 12,059
Crédito 9,508
Financiamiento 5,744
Refinanciamiento 3,764
Concepto Monto Aprobado Ley
Ingresos
Transferencias Federales por Convenio
1,849
Participaciones Federal 16,068
Aportaciones Federales 20,886
TOTAL 56,717
Cifras en MILLONES DE PESOS
*Para ser consistente con en análisis realizado para el periodo 2000-2012 realizado, en el Concepto de Aprovechamientos para el año 2013, se le agrega el concepto de Incentivos Derivados del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal
41
Ingresos Estatales Aprobados & Ingresos Estatales Estimados
Concepto Monto Aprobado Ley
Ingresos
Monto de Ajuste
Estimado CEMIDE
Monto de Ingresos
Estimado CEMIDE
Impuestos 1,849 (200) 1,649
Derechos 1,249 (343) 906
Productos 170 0 170
Aprovechamientos* 833 (139) 694
Otros Ingresos 12,059 (733) 11,326
Transferencias Federales por Convenio
3,600 (568) 3,032
Participaciones Federal 16,068 0 0
Aportaciones Federales 20,886 0 0
TOTAL 56,717 (1,786) 54,931
Cifras en MILLONES DE PESOS
*Para ser consistente con en análisis realizado para el periodo 2000-2012 realizado, en el Concepto de Aprovechamientos para el año 2013, se le agrega el concepto de Incentivos Derivados del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal
42
Análisis del fenómeno de Subpresupuestación 2013 en el Presupuesto de Egresos Aprobado del Estado de Michoacán
DependenciaPresupuesto
Ejercido 2012
(estimación)
Presupuesto
Autorizado 2013
Subpresupuestac
ión 2013
Secretaría de Educación
22,412 17,582 4,829
UMSNH 2,400 2271 128
Subpresupuestación 4,959
Cifras en MILLONES DE PESOS
43
Déficit Presupuestal Estimado en las Finanzas del Gobierno del Estado de Michoacán para el año 2013
Déficit Presupuestal Esperado 2013
Sobreestimación de Ingresos 1,786
Subpresupuestación Gasto 4,958
Déficit Esperado del Presupuesto del Gobierno del Estado de Michoacán para 2013
6,744
Presupuesto Deficitario por el orden del 12%
Cifras en MILLONES DE PESOS
44
ANÁLISIS HISTÓRICO DEL COMPORTAMIENTO DEL PASIVO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACÁN PARA EL PERIODO 2000-2012
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
728802131
1088431479
1416555648
1572744330
2588818193
2403865145
2827672364
5269763795
5582082328
8029087697
$12,162,837,716.
00
8258326062
9621258250
ACTIVO CIRCULANTE
1235131292
1287565888
960475348
1318360517
1489645618
2226127192
1042832606
5219255220
4867663129
4211913237
$4,296,452,135.0
0
4438533575
5153021078
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00
$13,000,000,000.00 $12,162,837,716.00
$4,296,452,135.00
Comportamiento Histórico de los PASIVO A CORTO PLAZO y ACTIVO CIRCULANTE
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
728802131
1088431479
1416555648
1572744330
2588818193
2403865145
2827672364
5269763795
5582082328
8029087697
$12,162,837,716.
00
8258326062
9621258250
ACTIVO CIRCULANTE
1235131292
1287565888
960475348
1318360517
1489645618
2226127192
1042832606
5219255220
4867663129
4211913237
$4,296,452,135.0
0
4438533575
5153021078
PASIVO A LARGO PLAZO
18985971
15043399
142484595
1591814583
1479447413
2786531175
2596945417
2632963526
2612545511
2591151576
2571309439
7199027587
14347419544
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00
$13,000,000,000.00
$15,000,000,000.00
$12,162,837,716.00
$4,296,452,135.00
Comportamiento Histórico de los PASIVO A CORTO PLAZO, ACTIVO CIRCULANTE y PASIVO A LARGO PLAZO
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
728802131
1088431479
1416555648
1572744330
2588818193
2403865145
2827672364
5269763795
5582082328
8029087697
$12,162,837,716.00
8258326062
9621258250
PASIVO A LARGO PLAZO
18985971
15043399
142484595
1591814583
1479447413
2786531175
2596945417
2632963526
2612545511
2591151576
2571309439
7199027587
14347419544
PASIVO A LARGO PLAZO Y PASIVO A MEDIANO PLAZO
18985971
15043399
142484595
1591814583
1479447413
2786531175
2596945417
2632963526
2612545511
4649036575
3664013941
12149027587
14347419544
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00
$13,000,000,000.00
$15,000,000,000.00 $12,162,837,716.00
Comportamiento Histórico de los PASIVO A CORTO PLAZO, PASIVO A LARGO PLAZO, PASIVO A LARGO PLAZO y PASIVO A
MEDIANO PLAZO ACTIVO CIRCULANTE
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
728802131
1088431479
1416555648
1572744330
2588818193
2403865145
2827672364
5269763795
5582082328
8029087697
12162837716
8258326062
9621258250
PASIVO A LARGO PLAZO Y PASIVO A MEDIANO PLAZO
18985971
15043399
142484595
1591814583
1479447413
2786531175
2596945417
2632963526
2612545511
4649036575
3664013941
12149027587
14347419544
PRESTAMOS & BURSATILIZACIÓN & PRESTAMOS CP
0 0 0 1500000000
0 1500000000
0 4350000000
0 2057884999
2210000000
7540000000
1432803521
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00
$13,000,000,000.00
$15,000,000,000.00
Comportamiento Histórico de los PASIVO A CORTO PLAZO, PASIVO A LARGO PLAZO Y PASIVO A MEDIANO PLAZO, PRESTAMOS &
BURSATILIZACIÓN & PRESTAMOS CP ACTIVO CIRCULANTE
Comportamiento Histórico de los PASIVO A CORTO PLAZO, ACTIVO CIRCULANTE, PASIVO A LARGO PLAZO y ROE de SHCP
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
728802131 1088431479
1416555648
1572744330
2588818193
2403865145
2827672364
5269763795
5582082328
8029087697
12162837716
8258326062
$9,621,258,
250
PASIVO L y M PLAZO
18985971 15043399 142484595 1591814583
1479447413
2786531175
2596945417
2632963526
2612545511
4649036575
3664013941
12149027587
$14,347,41
9,544
Mi-choacán 5_/(ROE) SHCP
213700000 180500000 152800000 1597700000
1481800000
2787800000
2811400000
6581100000
6757800000
7770900000
10069500000
15140564540.282
15,528,065,735
ACTIVO CIRCULANTE
1235131292
1287565888
960475348 1318360517
1489645618
2226127192
1042832606
5219255220
4867663129
4211913237
4296452135
4438533575
$5,153,021,
078
$1,000,000,000
$3,000,000,000
$5,000,000,000
$7,000,000,000
$9,000,000,000
$11,000,000,000
$13,000,000,000
$15,000,000,000
$17,000,000,000
$9,621,258,250
$14,347,419,544
15,528,065,735
$5,153,021,078
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
728802131
1088431479
1416555648
1572744330
2588818193
2403865145
2827672364
5269763795
5582082328
8029087697
$12,162,837,716.
00
8258326062
$9,621,258,250.0
0
ACTIVO CIRCULANTE
1235131292
1287565888
960475348
1318360517
1489645618
2226127192
1042832606
5219255220
4867663129
4211913237
$4,296,452,135.0
0
4438533575
$5,153,021,078.0
0
PASIVO A LARGO PLAZO
18985971 15043399 142484595
1591814583
1479447413
2786531175
2596945417
2632963526
2612545511
2591151576
2571309439
7199027587
14,347,419,544.0
0
$1,000,000,000.00
$3,000,000,000.00
$5,000,000,000.00
$7,000,000,000.00
$9,000,000,000.00
$11,000,000,000.00
$13,000,000,000.00
$15,000,000,000.00 $12,162,837,716.00
$9,621,258,250.00
$4,296,452,135.00
$5,153,021,078.00
14,347,419,544.00
Comportamiento Histórico de los PASIVO A CORTO PLAZO, ACTIVO CIRCULANTE y PASIVO A LARGO PLAZO
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
G A S T O C O R R I E N T E
$11,456,437
,890
12645263077
13188478033
14404423133
16526749839
18747148390
20252622380
22759903933
$25,016,366
,361
$26,835,153
,928
$28,289,836
,544
G A S T O D E I N V E R S I O N
$2,474,015,
926
3145494031
3404142781
3568921574
7111528560
8617307226
10605914612
12745618087
12890332038
$13,553,751
,294
$5,439,399,
475
D E U D A P U B L I C A
32932616 151930336 301018539 440577685 500261484 649754338 615171683 826007067 2216866884
2562090628
$3,301,430,
719
$2,500,000,000
$7,500,000,000
$12,500,000,000
$17,500,000,000
$22,500,000,000
$27,500,000,000
$11,456,437,890
$25,016,366,361 $26,835,153,928
$28,289,836,544
$2,474,015,926
$13,553,751,294
$5,439,399,475 $3,301,430,719
Comportamiento Histórico del GASTO CORRIENTE, GASTO DE INVERSIÓN y GASTO DEUDA PÚBLICA
52
Comportamiento Presupuestal del Poder Legislativo
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Poder Legislativo Presupusto Autorizado
60790622
74679597
80940205
135460310
200130198
199128770
239500913
263451004
288571889
444263763
430646190
581368870
495573930
$631,182,000.00
Poder Legislativo Presupuesto Ejercido
$62,110,
051
78572015
103570551
137438165
208992881
214518057
242072290
308207390
356758758
444061009
482903525
610155883
NaN NaN
$50,000,000
$150,000,000
$250,000,000
$350,000,000
$450,000,000
$550,000,000
$650,000,000
$631,182,000.00
$62,110,051
53
Comportamiento Presupuestal del Poder Judicial
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Poder Judicial Presupuesto Autorizado
79079529
90343171
96985198
251757218
262755728
299754314
315455818
360627268
520186955
589225782
646467846
870273219
1104906138
$1,292,584,450.0
0
Poder Judicial Presupuesto Ejercido
$85,361,
294
88138060
192334452
265637235
261558335
306218346
326236307
380010503
456059217
553955510
627974291
$814,158,117
NaN NaN
$100,000,000
$300,000,000
$500,000,000
$700,000,000
$900,000,000
$1,100,000,000
$1,300,000,000
$1,292,584,450.00
$85,361,294
$814,158,117
PROPUESTA
Acuerdo Poder Ejecutivo y Poder Legislativo del Estado de Michoacán de Ocampo
OBJETIVO: Profesionalizar la elaboración, aprobación y ejecución del presupuesto del estado, para generar disciplina fiscal y del ejercicio del presupuesto, modificando los instrumentos legales.
1. Reforma a la Constitución del Estado de Michoacán de Ocampo
• Como obligación del Gobernador, Presentar cada año al Congreso, a más tardar el treinta y uno de enero, la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal correspondiente al ejercicio fiscal próximo anterior, y a más tardar el veinte de noviembre las iniciativas de Ley de Ingresos y de Presupuesto de Egresos para el año siguiente. (Art. 60)
contar con información oportuna sobre las finanzas públicas estatales
Acuerdo Poder Ejecutivo y Poder Legislativo del Estado de Michoacán de Ocampo
OBJETIVO: Profesionalizar la elaboración, aprobación y ejecución del presupuesto del estado, para generar disciplina fiscal y del ejercicio del presupuesto, modificando los instrumentos legales.
2. Reforma a la Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo (Varios Artículos)
La Secretaría NO podrá realizar ampliaciones automáticas cuando existan incrementos salariales o en los precios de servicios básicos, de materiales, suministros, servicios generales y servicios de deuda, adicionales al gasto autorizado y establecido en el Presupuesto de Egresos. El Titular del Poder Legislativo, Ejecutivo y Judicial, las dependencias, entidades y organismos autónomos, deberán solicitar la ampliación de presupuesto que se requiera, al Congreso. (Art. 26)
Incrementar la certeza en el origen y aplicación de los recursos públicos estatales
Acuerdo Poder Ejecutivo y Poder Legislativo del Estado de Michoacán de Ocampo
2. Reforma a la Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo
•Para evaluar el desempeño de las finanzas públicas estatales, la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal, deberá considerar como Anexo A, la información a detalle de los contratos de créditos vigentes, independientemente de instrumento financiero de que se trate, identificando el monto contratado, fecha de inicio de contrato, fecha de término de contrato, condiciones generales, tasa, monto de servicio de deuda, plazo e institución financiera contratada. (Artículo Nuevo Propuesto)
•Como Anexo B, se deberá presentar la aplicación de cada uno de los créditos contratados vigentes y presentados en el Anexo A, en donde se identifiquen los proyectos productivos, que en términos de la Ley de Deuda, fueron autorizados para recibir financiamiento y se deberá identificar: Nombre de la Infraestructura o Proyecto financiado, monto del contrato o contratos, empresa o empresas contratadas, avance físico de la infraestructura, avance financiero de la infraestructura y descripción general del estado de la infraestructura financiada, esta información deberá presentarse anualmente hasta el vencimiento del contrato de crédito aplicado. (Artículo Nuevo Propuesto)
Acuerdo Poder Ejecutivo del Estado de Michoacán de Ocampo
1. Iniciativa de Reforma de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado
de Michoacán de Ocampo.
Determinación de la plantilla laboral de base de todas las dependencias y
organismos, con excepción del Sector Educativo y Sector Salud y Secretaría de
Seguridad Pública.
Determinación de la plantilla laboral por contrato de todas las dependencias y
organismos del Gobierno del Estado.
Fusión de Dependencias y sus funciones (Secretaría de Turismo y Secretaría de
Desarrollo Económico; Secretaría de Finanzas y Administración y Coordinación de
Planeación para el Desarrollo del Estado, entre otras)
Eliminación de Dependencias (Comisión para el Desarrollo Económico y Social De
La Tierra Caliente Del Estado De Michoacán, Secretaría de los Jóvenes, Secretaría
del Migrante, entre otros)
Acuerdo Poder Ejecutivo del Estado de Michoacán de Ocampo
2. Análisis del personal contratado, en sus diferentes categorías y modalidades, en las Dependencias y Entidades diferentes a la Secretaría de Educación, Secretaría de Salud y Secretaría de Seguridad Pública.
D E P E N D E N C I A S SERVICIOS PERSONALES
SECRETARIA DE EDUCACION $ 18,213,396,023
SERVICIOS DE SALUD DE MICHOACAN $ 2,018,541,248
SECRETARIA DE SEGURIDAD PUBLICA $ 1,048,623,530
Dependencias Sector Central y Paraestatal $ 4,511,711,070
Fuente: Cuenta Pública 2012
Acuerdo Poder Ejecutivo del Estado de Michoacán de
Ocampo3. Elaboración de presupuesto Base Cero.-
Con este método de presupuestarían se evitarán los
presupuestos inerciales que año con año se presentan para
aprobación del Poder Legislativo. En la actualidad, la elaboración
del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de
Michoacán de Ocampo se elabora generalmente a partir de la
estructura y las cifras contenidas en los presupuestos de
ejercicios o años anteriores; se aceptan en buena medida los
gastos que se arrastran de ejercicios anteriores y sólo se discuten
las modificaciones y los nuevos incrementos..
Acuerdo Poder Ejecutivo del Estado de Michoacán de Ocampo y
Gobierno Federal
1. Incrementar el Programa de Inversión directo del gobierno federal que en
Michoacán a través de las dependencias: SCT, SEDESOL, CONAGUA,
SAGARPA, SEDATU Y SE, por un monto de 12 mil millones de pesos
adicionales a la inversión programada en el estado, esto con la intención de
sustituir la inversión directa del Gobierno del Estado de Michoacán y conservar
los niveles de inversión que se registraron en el año 2011, ya que en año 2012,
so observó una disminución de la inversión superior al 60%, con el consecuente
impacto en la economía local.
2. Cancelar el programa de obra directa del Gobierno del Estado de Michoacán,
previsto para el año 2013 de tan solo 5 mil millones de pesos, lo que evitará el
incremento del Pasivo a Corto Plazo al cierre del ejercicio y disminuirá el déficit
fiscal del 2012.
CENTRO MICHOACANO DE EVALUACIÓN A.C.
J U L I O , 2 0 1 3www.cemide.org.mx