CICLO CONTABLE DE MAFRE Feb y Marz

TALLER CONTABLE Nº 2 NOVENOS MAFRE LTDA

PARTIDA DOBLE (del 1 al 9)

ASIENTO 1 FEB 5.CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 60,000,000.00 110505 Caja General

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 45,000,000.00 151605 Almacenes

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI $ 3,500,000.00 152805 Equip de procesdamiento de datos

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 8,500,000.00 154005 Autos, camionetas y camperos

3115 APORTES SOCIALES $ 117,000,000.00 311505 Cuotas o partes de interés soscial

sumas iguales $ 117,000,000.00 $ 117,000,000.00


1110 BANCOS $ 60,000,000.00 1100501 B. Popular


sumas iguales $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00

.CODIGO CUENTA DEBE HABER5305 FINANCIEROS $ 113,793.00

530505 G. Bancarios2408 IMPUESTO SOB VENTAS POR PAGAR $ 18,207.00

240810 Iva descontable1110 BANCOS $ 132,000.00

11100501 B. Popularsumas iguales $ 132,000.00 $ 132,000.00

ASIENTO 3 FEB 8 .CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 DE MRCANCÍAS $ 10,345,000.00 2408 IMP SOB LAS VENTAS POR PAGAR $ 1,655,200.00

240810 Iva descontable1110 BANCOS $ 1,000,000.00

11100501 B. Popular2205 NACIONALES $ 11,000,200.00

22050501 Metalnuñez Ltda sumas iguales $ 12,000,200.00 $ 12,000,200.00


5195 GASTOS DIVERSOS $ 620,000.00 519530 Papelería

2408 IMPUESTO SOB VENTAS POR PAGAR $ 99,200.00 240810 Iva descontable

1110 BANCOS $ 719,200.00 11100501 B. Popular

sumas iguales $ 719,200.00 $ 719,200.00

AIENTO 5 FB 11

.CODIGO CUENTA DEBE HABER 1105 CAJA $ 475,600.00

110505 Caja General4135 CIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 410,000.00 2408 IMPUESTO SOBRE VENTAS X PAGAR $ 65,600.00

240805 Iva Generado sumas iguales $ 475,600.00 $ 475,600.00


2205 NACIONALES $ 1,154,200.00 22050501 Metalnuñez Ltda

6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ 995,000.00 2408 IMPUESTO SOBR VENTAS X PAGAR $ 159,200.00

240810 Iva descontable

sumas iguales $ 1,154,200.00 $ 1,154,200.00



1305 CLIENTES $ 2,801,250.00 13050501 Pinal Ltda

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 174,300.00 135515 Retención en la Fuente

4135 CIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 4,980,000.00 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 796,800.00

240805 Iva Generaldo sumas iguales $ 5,776,800.00 $ 5,776,800.00


1365 CUENTAS POR COB A TRABAJADORES $ 400,000.00 136530 Responsabilidades

1110 BANCOS $ 400,000.00 11100501 B. Popular

sumas iguales $ 400,000.00 $ 400,000.00


4175 DEVOL. EN VENTAS $ 1,150,000.00 2408 IMPUESTO SOBRE VENTAS X PAGAR $ 184,000.00

240805 Iva Generaldo1305 CLIENTES $ 1,293,750.00

13050501 Pinal Ltda1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 40,250.00

135515 Retención en la fuente sumas iguales $ 1,334,000.00 $ 1,334,000.00

TALLER CONTABLE Nº 2 DÉCIMOS MAFRE LTDA

PARTIDA DOBLE (del 10 al 18)

ASIENTO 10 FEB 16CODIGO CUENTA DEBE HABER

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 2,400,000.00 170525 Arrendamientos

2408 IMPUESTO SOB VENTAS POR PAGAR $ 240,000.00 240810 iva Descontable

1110 BANCOS $ 2,556,000.00 11100501 B. Popular

2365 RETENCIÒN EN LA FUENTE $ 84,000.00 236530 arrendamientos

2556000sumas iguales $ 2,640,000.00 $ 2,640,000.00


6205 DE MRCANCÍAS $ 1,650,000.00 2408 IMP SOB LAS VENTAS POR PAGAR $ 264,000.00

240810 Iva descontable1110 BANCOS $ 600,000.00

11100501 B. Popular2205 NACIONALES $ 1,256,250.00

22050502 Industrial Metálicas Pinzón Ltda2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 57,750.00

236540 Compras sumas iguales $ 1,914,000.00 $ 1,914,000.00


1110 BANCOS $ 12,000,000.00 11100501 B. Popular

2105 BANCOS NACIONALES $ 12,000,000.00 210510 Pagarés

sumas iguales $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00

5305 FINANCIEROS 530505 Gastos Bancarios $ 210,000.00 530520 Intereses $ 220,000.00

1110 BANCOS $ 430,000.00 11100501 B. Popular

sumas iguales $ 430,000.00 $ 430,000.00


1325 CTAS POR x A SOCIOS Y ACCIONISTAS $ 2,000,000.00 13250501 Martha Camargo

1110 BANCOS $ 2,000,000.00 11100501 B. popular

sumas iguales $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00


1110 BANCOS $ 3,276,850.00 11100501 B. Popular

1105 CAJA $ 3,276,850.00

110505 Caja General sumas iguales $ 3,276,850.00 $ 3,276,850.00


5135 SERVICIOS $ 378,000.00 513530 Energía lectrica

1110 BANCOS $ 378,000.00 11100501 B. Popular

sumas iguales $ 378,000.00 $ 378,000.00


5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2,890,000.00 510506 Sueldos

1110 BANCOS $ 2,890,000.00 11100501 B. popular

sumas iguales $ 2,890,000.00 $ 2,890,000.00



4135 CIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 930,000.00 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 148,800.00

240805 Iva Generaldo sumas iguales $ 1,078,800.00 $ 1,078,800.00

ASIENTO 18 FEB 28

CODIGO CUENTA DEBE HABER 2205 NACIONALES $ 1,256,250.00

22050502 industrias Metálicas pinzón Ltda 1110 BANCOS $ 1,223,761.00

11100501 B. Popular4210 FINANCIEROS $ 32,489.00

421040 Descuentos Comerciales condicionaldossumas iguales $ 1,256,250.00 $ 1,256,250.00

el descuento comercial condicionado es del 3% pero no puedo descontarle al valor con el iva, por ello cojo el valor adeudado a mtálicas pinzon y lo divido en 1,16 para saber cuanto corresponde de ese valor al iva. Del valor de la mercancía palico el 3% de dcto

BALANCE DE COMPROBACIÓN

INGRESOS $ 5,202,489.00 4135 CIO AL X MAY Y MENOR $ 6,320,000.00 4175 DEV EN VENTAS $ (1,150,000.00)4210 FINANCIEROS $ 32,489.00

menos GASTOS $ 4,431,793.00 51 OPERACIONALES $ 3,888,000.00 53 NO OPERACIONALES $ 543,793.00

menor COSTOS $ 11,000,000.00 6205 MERCANCIAS $ 11,995,000.00 6225 DEV EN COMPRAS $ (995,000.00)

RESULTADO DEL EJERCICIO $ (10,229,304.00)

ACTIVO PASIVO 110505 CAJA GENERAL $ 1,078,800.00 22050501 METALNUÑEZ $ 9,846,000.00

11100501 BANCO POPULAR $ 62,969,589.00

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQU $ 57,000,000.00 2365 RETEFUENTE $ 163,450.00 13050501 PINAL LTDA $ 1,507,500.00 2408 IVA $ (1,290,207.00)

1355 ANTICIPO DE IMP $ 134,050.00 21050501 B POPULAR $ 12,000,000.00 1365 CTA POR COB A TRABAJADO $ 400,000.00 TOTAL PASIVO $ 20,719,243.00

17 DIFERIDOS $ 2,400,000.00 13250501 MARTHA CAMARGO $ 2,000,000.00 PATRIMONIO

31150501 MARTHA CAMARGO $ 58,500,000.00 31150502 REINADO MADERO $ 58,500,000.00

RESULTADOS $ (10,229,304.00)TOTAL PATRIMONIO $ 106,770,696.00

TOTAL ACTIVO $ 127,489,939.00 igual PASIVO + PATRIMONIO $ 127,489,939.00


PARTIDA DOBLE MARZO (1 al 7)

ASIENTO 1 marzo 02CODIGO CUENTA DEBE HABER


5305 FINANCIEROS $ 64,979.00 530535 Descuantoa Comerciales


sumas iguales $ 1,507,500.00 $ 1,507,500.00


5120 ARREDAMIENTOS $ 800,000.00 512010 Construcciones y Edificaciones

1705 Gastos pagados por Anticipado $ 800,000.00 sumas iguales $ 800,000.00 $ 800,000.00



4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENO $ 6,320,000.00 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 1,011,200.00

240805 Iva generado

sumas iguales $ 7,331,200.00 $ 7,331,200.00


5195 DIVERSOS $ 326,000.00 519525 Elementos aseo y cafeteria

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 52,160.00 240805 Iva descontable

1110 BANCOS $ 378,160.00 11100501 Banco Popular

sumas iguales $ 378,160.00 $ 378,160.00


6205 DE MERCANCIAS $ 5,396,227.00 2408 IVA $ 863,396.00

240810 iva descontable1110 BANCOS $ 6,070,755.00

11100501 banco popular2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 188,868.00

sumas iguales $ 6,259,623.00 $ 6,259,623.00

ASIENTO 6 marz 12CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 SERVICIOS $ 257,200.00 513535 Teléfono

2408 IMP SOB LAS VENTAS POR PAGAR $ 41,152.00 240810 Iva descontable

1110 BANCOS $ 298,352.00 11100501 B. Popular $ 298,352.00 $ 298,352.00

ASIENTO 7a marzo 13CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS $ 30,000,000.00 11100502 BBVA

1110 BANCOS $ 30,000,000.00 11100501 B. Popular

sumas iguales $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00

ASIENTO 7b Marzo 13CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 FINANCIEROS $ 80,000.00 530505 Gastos Bancarios

2408 IMP SOB LAS VENTAS POR PAGAR $ 12,800.00 240810 Iva descontable

1110 BANCOS $ 92,800.00 11100502 BBVA

sumas iguales $ 92,800.00 $ 92,800.00


PARTIDA DOBLE MARZO (del 8 al 16))

ASIENTO 08 Marz 16CODIGO CUENTA DEBE HABER




4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENO $ 19,320,000.00 2408 IMP SOB LAS VENTAS POR PAGAR $ 3,091,200.00

240805 Iva Generaldo

sumas iguales $ 22,411,200.00 $ 22,411,200.00


2105 BANCOS NACIONALES $ 922,212.00 210510 Pagarés

5305 FINANCIEROS $ 175,220.00 530525 Intereses

1110 BANCOS $ 1,097,432.00 11100502 BBVA

sumas iguales $ 1,097,432.00 $ 1,097,432.00


1524 EQUIPOS DE OFICINA $ 3,920,000.00 152410 EQUIPOS DE OFICINA

1110 BANCOS $ 3,782,800.00 11100502 BBVA

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 137,200.00 236540 Compras

sumas iguales $ 3,920,000.00 $ 3,920,000.00


1105 CAJA $ 992,250.00 110505 Caja General

1305 CLIENTES $ 2,315,250.00 130502 Center Ltda


4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENO $ 2,940,000.00 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 470,400.00

240805 Iva generado

sumas iguales $ 3,410,400.00 $ 3,410,400.00


2205 NACIONALES $ 9,846,000.00 22050501 Metalnuñez

1110 BANCOS $ 9,846,000.00

11100501 B. Popularsumas iguales $ 9,846,000.00 $ 9,846,000.00


1110 BANCOS $ 21,712,271.00 11100501 B. Popular


sumas iguales $ 21,712,271.00 $ 21,712,271.00


4175 DEVOL. EN VENTAS $ 645,000.00 2408 IMPUESTO SOBRE VENTAS X PAGAR $ 103,200.00

240805 Iva Generaldo1305 CLIENTES $ 725,625.00

13050502 Center Ltda1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 22,575.00

135515 Retención en la fuente sumas iguales $ 748,200.00 $ 748,200.00

ASIENTO 15 MARZ 31CODIGO CUENTA DEBE HABER

5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2,890,000.00 1110 BANCOS

11100501 B. popular $ 2,890,000.00

sumas iguales $ 2,890,000.00 $ 2,890,000.00


5135 SERVICIOS $ 462,000.00 513525 Acueducto y Alcantarillaro513530 Energía lectrica

1110 BANCOS $ 462,000.00 11100502 BBVA

sumas iguales $ 462,000.00 $ 462,000.00

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD

MAFRELTDA. Nit. 800-9656487-2 COMPROBANTE DE

APERTURA Nº 001

FECHA:CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS

1105 CAJA 60,000,000110505 Caja General

Aporte de socios, R Caja Nº 001-002 60,000,000 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 45,000,000

151605 Almacenes, N Contab Nº 002 45,000,000 Escrit Púb 3008945781 Notar 7ª N. Contb 001

1528 EQUIPO DE COMPUTAC Y COMUNICA 3,500,000152805 Equipo de Procesamiento de Datos 3,500,000

Fact. Nº 628 Conpusoft 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSP 8,500,000

154005 Autos, camionetas y campero 8,500,000 Vehí Renaul 9 Mod 2000 N Contb 001

3115 APORTES SOCIALES 117,000,00031150501 Martha Camargo 58,5 cuotas 58,500,000 31150501 Reinaldo Madero 58,5 cuotas 58,500,000

CONTABILIDAD

No. 01

Para registrar constitución de la Empresa MafreMediante Escritura Pública Nº 895 del 05 de

Febrero de 2009SUMAS IGUALES 117,000,000 117,000,000

PREPARADO REVISADO CONTABILIZADOAUXILIAR DIARIO

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD

MAFRELTDA. Nit. 800-9656487-2

FECHA:CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS

1105 CAJA $ 3,276,850.00 $ 60,000,000.00 110505 Caja General

Venta a Galería La Mansión, R Caja Nº 003 $ 475,600.00 Venta a Pinal ltda, R Caja Nº 004 $ 2,801,250.00

11050501 Caja General Consignación B Popular E. Egreso Nº 001 60.000.000.

1110 BANCOS $ 60,000,000.00 $ 2,251,200.00

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD Nº 002

No. 01

11100501 Banco Popular Apertura Cta, R consig Nº 789865 60.000.000.

11100501 banco Popular pago chequera N. Debito Nº 7895 $ 132,000.00 Cheque Nº 23600 Metalneñez Ltda $ 1,000,000.00 Cheque Nº 23601 Papelería Didáctica $ 719,200.00 Cheque Nº 23602 Olga Mateus $ 400,000.00

1305 CLIENTES $ 2,801,250.00 $ 1,293,750.00 13050501 Pinal Ltda

Fact. Nº 002 venta a crédito $ 2,801,250.00

13050501 Pinal Ltda dev m/cia Fact Nº 002 $ 1,293,750.00

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 174,300.00 $ 40,250.00 135515 Retención en la Fuente

Pinal Ltda Fact. Nº 002 3,5% $ 174,300.00

Dev en Ventas a Pinal Ltda 3.5% $ 40,250.00

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORE $ 400,000.00 136530 Responsabilidades

Préstamo a Olga Mateus C. Egreso Nº 002 $ 400,000.00

2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 1,154,200.00 $ 11,000,200.00

22050501 Metalnuñez Ltda Fact Nº 362 $ 11,000,200.00

22050501 Dev. m/cia a Metalnuñez Ltda Fact Nº 362 $ 1,154,200.00 2408 $ 1,956,607.00 $ 1,021,600.00

240810 Iva Descontable Compra Chequera N Deb Nº 7895 B Popular $ 18,207.00 Compra m/cia Metalnuñez Fct Nº 362 16% $ 1,655,200.00 Compra Papeñería Didática Fct Nº 187 16% $ 99,200.00 Dev en Ventas de Pinal Ltda Fact Nº 002 16% $ 184,000.00

240805 Iva Generado Dev en Compra a Metalneñez Fct Nº 362 16% $ 159,200.00

Venta m/cia Galería la Mansión Fact Nº 001 16% $ 65,600.00 Venta m/cia Pinal Ltda Fact Nº 002 16% $ 796,800.00

4135 CIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 5,390,000.00 413536 Ventas de Electrodomésticos y muebles

Venta contado Galería la Mansión Fact Nº 001 $ 410,000.00

IMPUESTO SOBRE LAS VENTA POR PAGAR

Venta crédito Pinal Ltda Fact Nº 002 $ 4,980,000.00 4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 1,150,000.00

Pinal Ltda fact Nº 002 $ 1,150,000.00 5195 GASTOS DIVERSOS $ 620,000.00

519530 Papelería Didáctica Fact. Nº 132, E.egre Nº 003 $ 620,000.00 5305 FINANCIEROS $ 113,793.00

530505 G. Bancarios pago chequera ND Nº 7895 Banco Popular $ 113,793.00

6205 DE MERCANCIAS $ 10,345,000.00 Metalnuñez Ltda Fact Nº 362 $ 10,345,000.00

6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ 995,000.00 A Metalnuñez Ltda Fact. Nº 362 $ 995,000.00


Febrero de 2009SUMAS IGUALES $ 81,992,000 81,992,000


MAFRELTDA. Nit. 800-9656487-2

FECHA: 16 AL 28 DE BEBRERO C CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS

1105 CAJA $ 1,078,800.00 $ 3,276,850.00 110505 Caja General

Venta a Julian Vargas R Caja Nº 005 $ 1,078,800.00 11100501 Caja General

Consignación B Popular E. Egreso Nº 008 $ 3,276,850.00

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD Nº 002

No. 03

1110 BANCOS $ 15,276,850.00 $ 10,077,761.00 11100501 Banco Popular

Préstamo Pagaré N° 2517 ND 5624 $ 12,000,000.00 Consignación N° 879451 $ 3,276,850.00

11100501 banco Popular Cheque N° 23603 Esteban Rios $ 2,556,000.00 Cheque Nº 23604 Metalicas Pinzón $ 600,000.00 Cheque Nº 23605 Martha camargo $ 2,000,000.00 Cheque Nº 23606 Electrificadora de Santander $ 378,000.00 Cheque N° 23607 Nómina $ 2,890,000.00 Cheque N° 23608 Metálicas Pinzón $ 1,223,761.00 Gastos Bancarios-Préstamo ND $ 430,000.00

1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS $ 2,000,000.00 132501 Martha Camargo C. Egreso N° 003 $ 2,000,000.00

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 2,400,000.00 170525 Arrendamientos Esteban Rios C. Egreso N| 0 $ 2,400,000.00

2105 BANCOS NACIONALES $ 12,000,000.00 210510 Préstamo banco Popular pagaré 25147 $ 12,000,000.00

2205 NACIONALES $ 1,256,250.00 $ 1,256,250.00 220502 Metálica Pinzón C. egreso N° 0012 $ 1,256,250.00

Metálica Pinzón Fact N 874 $ 1,256,250.00 2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 141,750.00

236530 Arrend Esteban Rios C. Egreso N| 005 $ 84,000.00 236540 Compra Metálica Pinzón Fact 874 $ 57,750.00

2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS $ 504,000.00 $ 148,800.00

240810 iva descontable ariendo esteban rios c. egreso 05 10% $ 240,000.00 compra Metalica pinzon Fact 874 16% $ 264,000.00

240805 iva generado Fact. Compra N° 003 julian vargas $ 148,800.00

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 930,000.00 413536 muebles y enseres

venta julian vargas fac. 003 $ 930,000.00 4210 FINANCIEROS $ 32,489.00

421040 descuento Pinzon fact. 874 n.credito 2514 $ 32,489.00 5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2,890,000.00

513530 pago nomina c. egreso 10 $ 2,890,000.00 5135 SERVICIOS $ 378,000.00

513530 energia electrica c. egreso 09 $ 378,000.00 5305 FINANCIEROS $ 430,000.00

530505 estudio credio b. popular n° credito 6574 $ 220,000.00 intereses nota debito 6574 $ 210,000.00

6205 DE MERCANCIAS $ 1,650,000.00 620502 compra de metalicas pinzon fact. 874 $ 1,650,000.00

SUMAS IGUALES


Febrero de 2009SUMAS IGUALES $ 27,863,900.00 27,863,900


DIARIO COLUMNARIO MAFRE TDA. Nit. 904887955-3

No. FECHA COMPROBANTE No.1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES 2205 NACIONALES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1 Feb-05 Apertura 1 $ 60,000,000 2 Feb-05 Apertura 13 Feb-05 Apertura 14 Feb-05 apertura5 Sumas: $ 60,000,000 6 Feb-15 Comprobante de diario 2 $ 3,276,850 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 2,251,200 $ 2,801,250 $ 1,293,750 $ 1,154,200.00 $ 11,000,200 7 Feb-15 Comprobante de diario 28 Feb-15 Comprobante de diario 29 Feb-15 Comprobante de diario 2

10 Feb-15 Comprobante de diario 211 Feb-28 Comprobante de diario 3 $ 1,078,800 $ 3,276,850 $ 15,276,850 $ 10,077,761 $ 1,256,250.00 $ 1,256,250 12 Feb-28 Comprobante de diario 313 Feb-28 Comprobante de diario 314 Feb-28 Comprobante de diario 315 Feb-28 Comprobante de diario 316 Feb-28 Comprobante de diario 317 sumas $ 4,355,650 $ 63,276,850 $ 75,276,850 $ 12,328,961 $ 2,801,250 $ 1,293,750 $ 2,410,450.00 $ 12,256,450 201819202122232425 $ 109,855,900 $ 109,855,900 2324

25262728293031323334

No. FECHA COMPROBANTE No.1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES 2205 NACIONALES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1 Feb-05 Apertura 1 $ 60,000,000 2 Feb-05 Apertura 13 Feb-05 Apertura 14 Feb-05 apertura5 Sumas: 6 Feb-15 Comprobante de diario 2 $ 3,276,850 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 2,251,200 $ 2,801,250 $ 1,293,750 $ 1,154,200.00 $ 11,000,200 7 Feb-15 Comprobante de diario 28 Feb-15 Comprobante de diario 29 Feb-15 Comprobante de diario 2

10 Feb-15 Comprobante de diario 211 Feb-28 Comprobante de diario 3 $ 1,078,800 $ 3,276,850 $ 15,276,850 $ 10,077,761 $ 1,256,250.00 $ 1,256,250 12 Feb-28 Comprobante de diario 313 Feb-28 Comprobante de diario 314 Feb-28 Comprobante de diario 315 Feb-28 Comprobante de diario 316 Feb-28 Comprobante de diario 3

17 sumas $ 4,355,650 $ 63,276,850 $ 75,276,850 $ 12,328,961 $ 2,801,250 $ 1,293,750 $ 2,410,450.00 $ 12,256,450 201819202122232425 $ 109,855,900 $ 109,855,900 232425262728293031323334

MAFRE TDA. Nit. 904887955-3

No.5135 SERVICIOS 6225 DEV EN COMPRAS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

123456 $ 1,956,607 $ 1,021,600 $ 5,390,000 $ 10,345,000 $ 995,000 7889

$ 141,750 10 $ 504,000 $ 148,800 $ 930,000 $ 378,000 $ 1,650,000 11121314

$ 141,750 15 $ 2,460,607 $ 1,170,400 $ 6,320,000 $ 378,000 $ 11,995,000 $ 995,000 1617181920212223242526

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

4135 CIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

6205 COMPRAS DE MERCANCIAS

25262728293031323334

No.5135 SERVICIOS 6225 DEV EN COMPRAS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

123456 $ 1,956,607 $ 1,021,600 $ 5,390,000 $ 10,345,000 $ 995,000 7889

$ 141,750 10 $ 504,000 $ 148,800 $ 930,000 $ 378,000 $ 1,650,000 11121314

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

4135 CIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

6205 COMPRAS DE MERCANCIAS

$ 141,750 15 $ 2,460,607 $ 1,170,400 $ 6,320,000 $ 378,000 $ 11,995,000 $ 995,000 161718192021222324252625262728293031323334

FOLIO 1

CUENTAS VARIAS No.DEBITO CREDITO

Const y Edific 1516 $ 45,000,000 1Flota y Equip transp 1540 $ 8,500,000 2Equipo comun comput 1528 $ 3,500,000 3Aport Socia 3115 $ 117,000,000 4

$ 117,000,000 $ 117,000,000 5Anticipo de impuestos 1355 $ 174,300 40,250 6Ctas por cob a trabajadore 1365 $ 400,000 7dev en ventas 4175 $ 1,150,000 8Gastos diversos 5195 $ 620,000 9Financieros 5305 $ 113,793 10ctas por cobrar a socios 1325 $ 2,000,000 11G. pagados por antic 1705 $ 2,400,000 12Bancos nacionales 2105 $ 12,000,000 13Financieros 4210 $ 32,489 14G. de personal 5105 $ 2,890,000 15G financieros 5305 $ 430,000

10,178,093 $ 12,072,739 161718191920212223242526

25262728293031323334

CUENTAS VARIAS No.DEBITO CREDITO

CONSTRUCCIONES Y EDIF 1516 $ 45,000,000 1EQUIPO COMPT Y COMUNI 1528 $ 3,500,000 2FLOTA Y EQUIPO Y TRANS 1540 $ 8,500,000 3APORTES SOCIALES 3115 $ 117,000,000 4

$ 117,000,000 $ 117,000,000 5GASTOS FINANCIEROS 5305 $ 113,793 6ANTICIPO DE IMPUESTOS 1355 $ 174,300 40,250 7CTAS COBRAR A TRABJA 1365 $ 400,000 8DEV EN VENTAS 4175 $ 1,150,000 9DIVERSOS 5195 $ 620,000 10GASTOS PERSONAL 5105 $ 2,890,000 11FINANCIEROS 5305 $ 430,000 12CTAS COBRAR SOCIOS ACC 1325 2,000,000 13GASTOS PAG POR ANTICI 1705 2,400,000 14BANCOS NACIONALES 2105 12000000 15FINANCIEROS 4210 32489

10,178,093 $ 12,072,739 16171819192021222324252625262728293031323334

37

LIBRO AUXILIAR

Caja General 110505

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-05 Aporte de socios RC. Nº 001 y 002 1 $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00

Feb-06 Apertura Cta B. Popular E. Egres 001 2 $ 60,000,000.00 $ -

Feb-11 Venta contad Galería Mansión R. C Nº 003 2 $ 475,600.00 $ 475,600.00

Feb-13 Venta contad Pinal ltda R. C Nº 004 2 $ 2,801,250.00 $ 3,276,850.00

Feb-24 Consignación B Popular C. Eg. 008 3 $ 3,276,850.00 $ -

Feb-28 Venta contado Fact Nº 003 Julian Vargas 3 $ 1,078,800.00 $ 1,078,800.00

LIBRO AUXILIAR

Banco Popular 111005

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-06 Apertura Cta Consignación nº 7889564 2 $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00

Feb-06 pago chequera N. Deb 7895 2 $ 132,000.00 $ 59,868,000.00

Feb-08 cheque Nº 23600 Metalnuñez ltda 2 $ 1,000,000.00 $ 58,868,000.00

Feb-10 cheque Nº 23601 Papelería Didáctica 2 $ 719,200.00 $ 58,148,800.00

Feb-15 cheque Nº 23602 olga Mateus 2 $ 400,000.00 $ 57,748,800.00

Feb-16 cheque Nº 23603 Esteban Rios & Cia Ltda 3 $ 2,556,000.00 $ 55,192,800.00

Feb-18 cheque Nº 23604 Ind Metálicas Pinzón 3 $ 600,000.00 $ 54,592,800.00

Feb-20 Préstamo Pagaré Nº 78895 3 $ 12,000,000.00 $ 66,592,800.00

Feb-21 Cheque Nº 23605 Martha Camargo 3 $ 2,000,000.00 $ 64,592,800.00

Feb-24 Consignación nº 7889874 3 $ 3,276,850.00 $ 67,869,650.00

Feb-26 Cheque Nº 23606 Coopenesa 3 $ 378,000.00 $ 67,491,650.00

Feb-28 Cheque Nº 23607 nómina febrero 3 $ 2,890,000.00 $ 64,601,650.00

Feb-28 cheque Nº 23608 Ind Metálicas Pinzón 3 $ 1,223,761.00 $ 63,377,889.00

Feb-28 corrección omision asiento feb 20 gastos bancarios $ 430,000.00 $ 62,947,889.00

LIBRO AUXILIAR

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 15

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-05 local Escrit Púb 3008945781 Notar 7ª N. Contb 002 1 $ 45,000,000.00 $ 45,000,000.00

Feb-05 Equipo de Procesamiento de Datos 1 $ 3,500,000.00 $ 48,500,000.00

Fact Nº 628 Compusotf $ 48,500,000.00

Feb-05 Vehículo Renaul 9 Mod 2000 N. Contb 002 $ 8,500,000.00 $ 57,000,000.00

LIBRO AUXILIAR

APORTES SOCIALES 3115 Martha Camargo 31150501

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-05 58.5 cuotas o partes de interés social 1 $ 58,500,000.00 $ 58,500,000.00

LIBRO AUXILIAR

APORTES SOCIALES 3115 Reinaldo Madero 31150502

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-05 58.5 cuotas o partes de interés social 1 $ 58,500,000.00 $ 58,500,000.00

LIBRO AUXILIAR

PINAL LTDA 13050501

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-13 Venta a crédito fact. Nº 002 2 $ 2,801,250.00 $ 2,801,250.00

Feb-15 dev en venta fact. 002 2 $ 1,293,750.00 $ 1,507,500.00

$ 1,507,500.00

LIBRO AUXILIAR

ANTICIPO DE IMPUESTOS 1355 RETENCIÓN EN LA FUENTE 135515

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-13 Venta a Pinal ltda fact. Nº 002 3,5% 2 $ 174,300.00 $ 174,300.00

Feb-15 dev en venta Pinal Ltda fact. 002 2 $ 40,250.00 $ 134,050.00

LIBRO AUXILIAR

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 1365

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-15 Préstamo a Olga Mateus C. Egreso Nº 002 2 $ 400,000.00 $ 400,000.00

LIBRO AUXILIAR

PROVEEDORES NACIONALES 2205 METALNUÑEZ LTDA 22050501

37

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-08 Compra crédito Fact 362 2 $ 11,000,200.00 $ 11,000,200.00

Feb-12 Dev m/cia Fact 362 2 $ 1,154,200.00 $ 9,846,000.00

LIBRO AUXILIAR

PROVEEDORES NACIONALES 2205 INDUST METALICAS PINZÓN 22050502

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-18 Compra a cédito fact 874 3 $ 1,256,250.00 $ 1,256,250.00

Feb-28 Cancelación saldo Fact Nº 874 3 $ 1,256,250.00 $ -

LIBRO AUXILIAR

RETENCIÓN EN LA FUENTE 2365

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-16 Arrendamientos Esteban Rios C. Eg 005 3 $ 84,000.00 $ 84,000.00

Feb-18 Ind Metálicas Pinzon Fact 874 3 $ 57,750.00 $ 141,750.00

LIBRO AUXILIAR

IMPUESTO SOBRE VENTAS POR PAGAR 2408

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-06 compra Chequera N Deb Nº 7895 B Popular 2 $ 18,207.00 $ (18,207.00)

Feb-08 Compra m/cia Metalnuñez Fct Nº 362 16% 2 $ 1,655,200.00 $ (1,673,407.00)

Feb-10 Compra Papeñería Didática Fct Nº 187 16% 2 $ 99,200.00 $ (1,772,607.00)

Feb-11 Venta m/cia Galería la Mansión Fact Nº 001 16% 2 $ 65,600.00 $ (1,707,007.00)

Feb-12 Dev. Comprras m/cia Metalnuñez Fact Nº 362 16% 2 $ 159,200.00 $ (1,547,807.00)

Feb-13 Venta Pinal Ltda Fact Nº 002 16% 2 $ 796,800.00 $ (751,007.00)

Feb-15 Dev en ventas m/cia Pinal Ltda Fact Nº 002 2 $ 184,000.00 $ (935,007.00)

Feb-16 Arrendamientos Esteban Rios C. Eg. 005 3 $ 240,000.00 $ (1,175,007.00)

Feb-18 indust Metálicas Pinzón Fact nº 874 3 $ 264,000.00 $ (1,439,007.00)

Feb-28 Venta m/cia Julian Vargas Fact Nº 003 3 $ 148,800.00 $ (1,290,207.00)

$ 2,117,407.00 $ 827,200.00 $ (1,290,207.00)

LIBRO AUXILIAR

CIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4135

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-11 Venta contado Galería La Mansión Fact Nº 001 2 $ 410,000.00 $ 410,000.00

Feb-13 Venta Pinal Ltda Fact Nº 002 2 $ 4,980,000.00 $ 5,390,000.00

Feb-28 Venta Julian Vargas Fact Nº 003 3 $ 930,000.00 $ 6,320,000.00

LIBRO AUXILIAR

DEV EN VENTAS 4175

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-15 Dev Ventas Pinal ltda Fact Nº 002 2 $ 1,150,000.00 $ (1,150,000.00)

LIBRO AUXILIAR

GASTOS OPERACIONALES 51

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-10 Compra Papelerái Didáctica Fact nº 132 2 $ 620,000.00 $ 620,000.00

Feb-26 Pago Energía C. Eg. Nº 009 3 $ 378,000.00 $ 998,000.00

Feb-28 Pago Sueldos febrero C. Eg 010 3 $ 2,890,000.00 $ 3,888,000.00

LIBRO AUXILIAR

GASTOS NO OPERACIONALES 53

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-06 Pago de Chequera B. Popular Not Déb Nº 789 2 $ 113,793.00 $ 113,793.00

Feb-20 Papelería y estudio crédito B. popular 3 $ 220,000.00 $ 333,793.00

Feb-20 Intereses Banco popular 3 $ 210,000.00 $ 543,793.00

LIBRO AUXILIAR

DE MERCANCIAS 6205

0

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-08 Fact Nº 362 Metalnuñez Ltda 2 $ 10,345,000.00 $ 10,345,000.00

Feb-18 Fact Nº 872 industrial Metálicas Pinzón 3 $ 1,650,000.00 $ 11,995,000.00

37

LIBRO AUXILIAR

DEV EN COMPRAS 6225

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-12 Metalnuñez Lta Fact Nº 362 2 $ 995,000.00 $ 995,000.00

LIBRO AUXILIAR

ACTIVOS DIFERIDOS 17

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-16 Arrendamientos Esteban Rios y Cia C. 3 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00

C. Egresi Nº 005

LIBRO AUXILIAR

OBLIGACIONES FINANCIERAS 2105 Banco Popular 21051001

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-20 Crédito Nº 788895 3 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00

LIBRO AUXILIAR

CTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 1325 martha Camargo 13250501

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-21 préstamo C. Egreso 007 3 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

LIBRO AUXILIAR

FINANCIEROS 4210

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-28 Descuentos por pronto pago Inds Metálicas 3 $ 32,489.00 $ 32,489.00

Pinzon Fact Nº 877 (3%)

PREGUNTAS

1. El día 28 de febrero a cuanto ascienden las deudas de mafre2. el día 28 de febrero a cuanto llega el activo de la empresa Mafre3. El día 24 de febrero cuanto tienen de disponibles (GRUPO 11) la empresa Mafre 4. El día 28 cuanto suma el iva generado y cuanto le adeuda a la DIAN por concepto de iva5. El día 13 de febrero cuando dinero hay en caja y por que concepto6. El dia 28 de Febrero cuanto debe Pinal Ltda y por concepto de qué7. Cuanto fuè el total de gastos de la empresa para el mes de febrero 8. Cuanto fuè el total de ventas que realizò la empresa en el mes de febrero 9. A final del mes de febrero cuánto dinero tiene anticipado en la DIAN por concepto de impuesto de Renta 10. para el mes de febrero cuanto fueron las compras de mercancias para vender 11. El día 18 de febrero cuanto tiene de disponibles (GRUPO 11) la empresa 12. El día 16 de febrero cual era el saldo en el banco popular y que soportes los respaldan 13. El día 16 de febrero cuanto es el saldo que se le debe a la DIAN por concepto retencion en la fuente y los soportes que lo respaldan

LIBRO AUXILIAR 2408 impuesto sobre las ventas

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-21 Compra FINEZA FACT 786 3 $ 1,600,000.00 $ (1,600,000.00)

Feb-23 VENTA GRAZZ FACR 4343 5 $ 800,000.00 $ (800,000.00)

Feb-28 VENTA WE FACT90 7 $ 1,920,000.00 $ 1,120,000.00

inicia aumen dismin cancela1 activo DEB D H2 PASIVO CRED H D3 PATRIMONIO CRED H D4 INGRESOS CRED H D5 GASTOS DEB D H6 COSTOS DEB D H

LIBRO AUXILIAR 2205 nacionales 22050506 finezza

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-15 compra fact 786 4 $ 5,600,000.00 $ 5,600,000.00

Feb-17 compra fact 790 5 $ 3,200,000.00 $ 8,800,000.00

Mar-07 abono e. egre 56 6 $ 7,400,000.00 $ 1,400,000.00

Feb-22

INICIO Y AUMENTO DISMIN Y CANCEL1 ACTIVO DEB D H2 PASIVO CRED H D3 PATRIM CRED H D4 INGRESOS CRED H D5 GASTOS DEB D H6 COSTO DEB D H

DISMIN Y CANCEL

pares

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-15 saldo viene 4 $ 67,200,000.00

Feb-17 che 5 $ 12,615,000.00 $ 54,585,000.00

6

impares

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO Feb-15 saldo viene 4 $ 31,640,000.00

Feb-17 abono cheque 5 $ 3,800,000.00 $ 35,440,000.00

6

CICLO CONTABLE DE MAFRE Feb y Marz

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