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CIRCULAR EXTERNA 5 DE 2011(24 de octubre)

Diario Oficial No. 48.233 de 25 de octubre de 2011

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

PARA: REPRESENTANTES LEGALES, REVISORES FISCALES, CONTADORES DE ENTIDADES ADMINISTRADORAS U OPERADORAS DEL JUEGO DE LOTERÍA TRADICIONAL, OPERADORES DE APUESTAS PERMANENTES, OPERADORES DE JUEGOS LOCALIZADOS, ENTIDADES TERRITORIALES.

DE: SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUDASUNTO: MODIFICACIÓN CIRCULAR ÚNICA – CAPÍTULO JUEGOS DE

SUERTE Y AZARFECHA: 24 DE OCTUBRE DE 2011

En cumplimiento a lo estipulado en el artículo 3o del Decreto 1018 del 30 de marzo del 2007 (Diario Oficial 46.586), la Superintendencia Nacional de Salud, tiene como función: “Velar por la eficiencia en la generación, recaudo, flujo, administración, custodia y aplicación de los recursos con destino a la prestación de los servicios de salud”.

El artículo 15 del Decreto 1018 establece como unas de las funciones de la Dirección General para la Inspección y Vigilancia de los Generadores de Recursos de Salud:

1. Adelantar las acciones de inspección y vigilancia sobre la liquidación, el recaudo y el giro de los recursos de los monopolios de juegos de suerte y azar y de licores, de conformidad con el artículo 336 de la Constitución Política.

2. Adelantar las acciones de inspección y vigilancia sobre la liquidación, el recaudo, transferencia y el giro de los impuestos con destino a la prestación de los servicios de salud;

(...)

5. Vigilar el cumplimiento de la ley del régimen propio y de los reglamentos de las distintas modalidades de juego de suerte y azar, así como el mantenimiento del margen de solvencia.

Con el fin de dar cumplimiento a las funciones de inspección, vigilancia y control sobre los recursos correspondientes a las reservas técnicas y de los recursos por concepto de premios en poder del público no reclamados de los que trata el artículo 12 de la Ley 1393 de 2010, se realizan las siguientes modificaciones a la Circular Externa Única número 047 de 2007:

TÍTULO III

GENERADORES DE RECURSOS

CAPÍTULO PRIMERO Operadores de Juegos de Surte y Azar

Sustituir la tabla de periodicidad y plazos del Capítulo Primero Numeral 1. Juego Lotería Tradicional, así:

TIPO REPORTES PERIODICIDAD

200 Informe de Ventas y Sorteos 7 días calendario siguientes a la realización de cada sorteo

201 Informe Premios Obtenidos por el Público

7 días calendario siguientes a la realización de cada sorteo

202 Premios pagados en el mes 10 primeros días de cada mes

203 Resultado de los sorteos Dentro de la hora siguiente a la realización del Sorteo

204 Billetería Vendida Treinta (30) minutos antes del sorteo del primer premio

205 Informe de Transferencias 10 primeros días de cada mes

206 Estados Financieros 30 días calendario siguientes al corte trimestral y 15 primeros días calendario del mes de febrero de cada año

218 Reserva Técnica para Pago de Premios

10 primeros días de cada mes

219 Premios No Reclamados 15 primeros días de cada mes

NUMERAL 1.

-- Modificar el numeral 1.1 del Capítulo I – Operadores del Juego de Lotería Tradicional del Título III – Generadores de Recursos, el cual quedará así:

1.1. Los Estados Financieros deben enviarse en archivo plano, implementando las cuentas listadas en el anexo técnico denominado “Plan de Cuentas Operadores de Lotería”, con saldos exclusivamente de la Unidad de Negocio de Lotería. Se debe remitir en medio impreso, los estados financieros de la empresa (detallados por unidad por negocio), con las correspondientes notas a los estados financieros, la certificación de los mismos y el dictamen del Revisor Fiscal, en el marco de las normas legales vigentes.

Los operadores de lotería remitirán mensualmente, en medio físico, la información detallada de los recursos correspondientes al valor de la reserva técnica para pago de premios, incluido copia de los extractos bancarios que acrediten la creación y mantenimiento de dichos recursos, de acuerdo con las normas legales. De igual forma se deben remitir los libros auxiliares correspondientes y un anexo consolidado donde se detallen los registros de la reserva técnica, conforme lo determina la Contaduría General de la Nación y el Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar, mediante el Acuerdo número 52 del 17 de junio de 2010, incluyendo los movimientos cuando se haga uso de la misma, para pago de premios durante el período de análisis. La información debe detallar los siguientes grupos y cuentas:

1110 – Depósitos en Instituciones Financieras.

12 – Inversiones e Instrumentos Derivados (si el total o parte de los recursos están respaldados en inversiones).

2465 - Premios por pagar, identificada cada subcuenta.

2710 - Provisión para Contingencias.

6420 – Juegos de Suerte y Azar – subcuentas de pago de premios y reserva técnica para pago de premios.

De acuerdo con los conceptos de la Contaduría General de la Nación a través de la “Doctrina Contable Pública”, es necesario establecer los recursos de la reserva técnica para el pago de premios.

Adicionalmente los operadores de juego de lotería deben reportar la información relacionada con la reserva técnica para pago de premios en el archivo tipo 218, incorporado en el siguiente anexo:

Reserva Técnica para Pago de Premios

Archivo Tipo 218

Campo Dato Descripción Longitud máxima

Registro permitido

1 NIT Número de NIT 16 Solo dígitos

2 Dígito Verificación Número del dígito de verificación del NIT 1 Solo dígitos

3 Código entidad Código entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud

10 Alfanumérico

4 Periodo de corte Periodo de corte para la presentación de la información

2 VER TABLA PERIODOS

5 Año Año de corte para la presentación de la información

4 Solo dígitos

6 Tipo de Registro Escriba 218 3 Solo dígitos

7 Cálculo de la Reserva Técnica del periodo

Diferencia entre el valor de los premios en poder del público y el 40% de las ventas brutas, de cada sorteo jugado en el trimestre

16 Solo dígitos

8 Saldo depósito financiero Reserva Técnica

Valor de recursos depositados en entidades financieras

16 Solo dígitos

9 Títulos Valores inversión Reserva Técnica

Valor de recursos invertidos en entidades financieras

16 Solo dígitos

10 Código Entidad bancaria

Código de la Entidad bancaria donde se depositan los recursos, según tabla Entidades bancarias

3 Solo dígitos


Registro permitido

11 Número de cuenta bancaria

Número de cuenta bancaria 16 Solo dígitos

12 Saldo provisión contable

Saldo cuenta de pasivo estimado para contingencia pago de premios trimestre reportado

16 Solo dígitos

13 Saldo cuenta Costo Saldo cuenta de costo reserva técnica para pago de premios trimestre reportado

16 Solo dígitos

14 Usos de la Reserva Valores premios pagados con cargo a la reserva técnica para pago de premios

16 Solo dígitos

-- Adicionar el numeral 1.3. Incorporando el siguiente texto:

Los operadores del juego de lotería tradicional enviarán a la Superintendencia Nacional de Salud, dentro de los cinco (5) días calendario siguientes a su aprobación, el plan de premios, con la discriminación dispuesta en el siguiente anexo técnico (archivo tipo 222).

Estructura Plan de Premios

Archivo Tipo 222

Campo Dato Descripción Long máx.

Valor permitido

1 NIT Número del NIT de la Entidad 16 Sólo dígitos

2 Dígito verificación

Número dígito de verificación del NIT 1 Sólo dígitos

3 Código Entidad Código entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud

3 Alfanumérico

4 Fecha de envío Fecha de envío de información 10 Formato fecha dd/mm/aaaa

5 Número de Series

Cantidad de series por emisión 15 Sólo dígitos

6 Fracciones por billete

Cantidad de fracciones por billete 3 Sólo dígitos

7 Valor de la Fracción

Valor en pesos de cada fracción 15 Sólo dígitos

8 Fracciones emitidas

Cantidad de fracciones emitidas 15 Sólo dígitos

9 Valor de la Emisión

Valor en pesos de la emisión 16 Sólo dígitos

10 Tipo Premio Código del tipo de premio de acuerdo con la tabla Premios, establecida por la Superintendencia Nacional de Salud

10 Tabla premios establecida en la Circular Única

11 Descripción Nombre asignado por la lotería a cada premio establecido en el plan de premios

100 Alfanumérico

12 Cantidad Cantidad por tipo de premio, establecida por la lotería

15 Sólo dígitos

13 Valor Bruto Premio

Valor bruto por cada premio establecido en el plan de premios

16 Sólo dígitos

14 Valor Plan de Premios

Valor del plan de premios 16 Sólo dígitos

15 Valor Neto Premio

Valor neto por cada premio establecido en el plan de premios

16 Sólo dígitos

16 Fecha desde Fecha inicial de la vigencia del plan 10 Formato fecha dd/mm/aaaa

17 Fecha Hasta Fecha final de la vigencia del plan 10 Formato fecha dd/mm/aaaa

Adicionar el siguiente subnumeral:

1.6. En cumplimiento al artículo 12 del Decreto 2975 de 2004, los operadores de

lotería conjuntamente con el envío que se debe surtir ante el Ministerio de la Protección Social, y con el fin de realizar ajustes al sistema de información de la Superintendencia Nacional de Salud, para la recepción de los archivos contentivos de datos relacionados con venta, resultados y premiación de los sorteos se solicita diligenciar la información correspondiente al calendario de sorteos a ejecutar en la siguiente vigencia en el archivo adjunto en el anexo técnico (archivo tipo 220).

Estructura Calendario de Sorteos

Archivo Tipo 220

Campo Dato Descripción Long máx.

Valor permitido

1 Código Entidad

Código entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud

3 Alfanumérico

2 Tipo Entidad

Escriba Genera1 8 Alfanumérico

3 Número de Sorteo

Número de Sorteo 5 Sólo dígitos

4 Año del Sorteo

Año correspondiente al Sorteo 4 Sólo dígitos

5 Día de Sorteo

Día de lunes a sábado programado para jugar 10 Sólo texto

6 Fecha de Sorteo

Fecha programada para realizar el sorteo 10 Formato fecha dd/mm/aaaa

7 Hora de Sorteo

Hora programada para realizar el sorteo 5 Formato hora hh:mm “Hora Militar”

8 Fecha de Envío

Fecha de envío archivo Calendario de Sorteos a la Superintendencia Nacional de Salud.

10 Formato fecha dd/mm/aaaa

9 Fecha Límite envío

Fecha límite de envío del Archivo Tipo 204 “Reporte de billetería vendida por sorteo”

10 Formato fecha dd/mm/aaaa

10 Hora Límite de Envío

Hora Límite de envío del Archivo Tipo 204 “Reporte de billetería vendida por sorteo” a Supersalud

5 Formato hora hh:mm “Hora Militar”

-- Suprimir el texto del numeral 2. Juego Apuestas Permanentes – Estudio de Mercado y reemplazarlo por el siguiente:

2. Premios No Reclamados

Con el fin de ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control respecto a la destinación de premios de los juegos de suerte y azar no reclamados dentro de los términos de que trata el artículo 12 de la Ley 1393 de 2010, a partir del 12 de julio de 2011 todos los operadores de juegos de suerte y azar deben reportar el valor total de los premios no reclamados una vez operado el término de prescripción o de caducidad judicial (archivo 219), que se vayan causando durante el período (mes) a reportar y efectuar la transferencia respectiva en el archivo tipo 205 – reporte de transferencias.

Los operadores de lotería, remitirán mensualmente, en medio físico la información

detallada de los recursos correspondientes al valor de los premios que han caído en poder del público y no han sido reclamados, incluida copia de los extractos bancarios que acrediten la creación y mantenimiento de dichos recursos, de acuerdo con las normas legales. Se deben enviar los libros auxiliares correspondientes.

Premios No Reclamados (Loterías, Concesionarios de Apuestas Permanentes, Operadores de Juegos Localizados y la Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en Liquidación y/o quien haga sus veces.

Archivo Tipo 219


Registro permitido


2 Dígito Verificación Número del Dígito de verificación del NIT 1 Solo dígitos


10 Alfanumérico




4 Solo dígitos


7 Código Departamento Código del Departamento al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE

2 Solo dígitos

8 Código Municipio Código del Municipio al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE

5 Solo dígitos

9 Monto acumulado premios no reclamados

Monto Acumulado en el mes reportado de los premios no reclamados

16 Numéricos



3 Solo dígitos



EL CAPÍTULO SEGUNDO – OPERADORES DEL JUEGO DE APUESTAS PERMANENTES – CHANCE, quedará así:

1. Normatividad Aplicable

La Ley 643 de 2001, respecto al Régimen del Juego de Apuestas Permanentes o Chance, determina:

“Artículo 22. Explotación del Juego de las Apuestas Permanentes o Chance. Corresponde a los departamentos y al Distrito Capital la explotación, como arbitrio rentístico, del juego de las apuestas permanentes o chance. La explotación la podrán realizar directamente por intermedio de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, operadoras de loterías, o por intermedio de las Sociedades de Capital Público Departamental (SCPD), que se autoriza y ordena crear en la presente ley.

Sólo se podrá operar el juego de apuestas permanentes o chance, a través de terceros seleccionados mediante licitación pública, y por un plazo de cinco (5) años.

Los operadores privados de esta modalidad de juego deberán tener un patrimonio técnico mínimo, otorgar las garantías y cumplir los demás requisitos que para tal efecto les señale el reglamento expedido por el Gobierno Nacional.

PARÁGRAFO. Para los efectos de la presente ley los ingresos provenientes de juegos de apuestas permanentes de Bogotá y Cundinamarca continuarán distribuyéndose en un setenta por ciento (70%) para el Fondo Financiero de Salud de Bogotá y el treinta por ciento (30%) para el Fondo Departamental de Salud de Cundinamarca, descontados los gastos administrativos de la explotación.

Artículo 23. Derechos de explotación. Los concesionarios del juego de apuestas permanentes o chance pagarán mensualmente a la entidad concedente a título de derecho de explotación, el doce por ciento (12%) de sus ingresos brutos.

Al momento de la presentación de la declaración de los derechos de explotación, se pagarán a título de anticipo de derechos de explotación del siguiente período, un valor equivalente al setenta y cinco por ciento (75%) de los derechos de explotación que se declaran.

En el caso de nuevos concesionarios el primer pago de anticipo se realizará con base en los ingresos brutos esperados, de acuerdo con el estudio de mercado elaborado para el efecto y presentado en el marco de la licitación previa a la celebración del contrato de concesión.

Si se trata de concesionarios que ya venían operando el juego, el pago de anticipo que se realice a partir de la vigencia de la presente ley, se hará con base en el promedio simple de los ingresos brutos del concesionario de los doce (12) meses anteriores; en todo caso, el anticipo no podrá ser inferior al promedio de lo pagado como regalía en los últimos doce (12) meses.

PARÁGRAFO. La diferencia entre el valor total de los derechos liquidados en el periodo y el anticipo pagado en el período anterior constituirá el remanente o saldo de los derechos de explotación a pagar por el período respectivo.

En el evento de que el valor total de los derechos de explotación del período sea inferior al anticipo liquidado por el mismo, procederá el reconocimiento de compensaciones contra futuros derechos de explotación”.

2. Instrucciones

Los formularios que se relacionan a continuación corresponden a los que deben ser diligenciados y remitidos por parte de los operadores del Juego de Apuestas Permanentes, Chance, cualquiera que sea su naturaleza jurídica; deben remitir en medio impreso la información que específicamente se solicite.

No obstante, la Superintendencia Nacional de Salud, en cumplimiento de sus funciones, en cualquier momento puede solicitar el envío de documentación que complemente y/o aclare la información reportada.

Descripción Tipo de Información Periodicidad Plazo

Reporte de Derechos de Explotación

Mensual 5 días siguientes al vencimiento del plazo para declarar

Premios No Reclamados Mensual 10 primeros días de cada mes

Reporte de Transferencias Mensual 15 días siguientes al vencimiento del plazo para declarar

Estados Financieros Anual 10 primeros días calendario del mes de abril de cada año

Los Estados Financieros deben enviarse en archivo plano y adicionalmente remitir en medio impreso, el Balance General, el Estado de Resultados, las correspondientes notas a los estados financieros, la certificación de los mismos y el dictamen del Revisor Fiscal. La información a remitir en el archivo plano debe contemplar exclusivamente los saldos correspondientes a la operación del juego de apuestas permanentes o chance, el enviado en medio impreso debe contener la información correspondiente a la Empresa, clasificada por unidad de negocio.

Los operadores del juego de Apuestas Permanentes o Chance deben realizar el cargue de la información de los Estados Financieros de acuerdo con la codificación establecida en el Plan Único de Cuentas (PUC), vigente para comerciantes, a seis dígitos.

Los operadores del juego de apuestas permanentes o chance deben remitir a la Superintendencia en físico por cada uno de los periodos de liquidación, la declaración de derechos de explotación y el soporte del pago de la transferencia de estos y los intereses moratorios al Fondo Departamental de Salud y/o quien haga sus veces, así como el soporte de giro del porcentaje establecido para los gastos de administración para la función de fiscalización de las entidades concedentes.

En concordancia con lo dispuesto en el Título I de la presente Circular, frente al reporte de los archivos y la conexión en línea y tiempo real de apuestas permanentes, son responsables de la calidad, veracidad y confiabilidad de dichos reportes, además del Representante Legal, el Revisor Fiscal (si lo hubiere), y el contador.

3. Juegos autorizados en materia de apuestas permanentes o chance

Los sorteos correspondientes a juegos autorizados, cuyos resultados se utilizan exclusivamente en el juego de apuestas permanentes o chance, deberán cumplir las condiciones mínimas para efectuar los sorteos, en materias de seguridad y publicidad, previstas en la Circular Externa Única de la Superintendencia Nacional de Salud.

La realización de los mencionados sorteos requiere previa presentación y

aprobación escrita, por parte de la junta directiva de la respectiva Entidad Concedente, del cronograma de sorteos en el que se indiquen la fecha y hora de su realización, así como de un manual de procedimientos para la realización del sorteo en el que se describan de manera precisa y detallada cada una de las actividades que lo componen y los responsables de las mismas.

Cualquier cambio o modificación en el cronograma de sorteos y en el manual de procedimientos requiere autorización previa de la junta directiva de la respectiva Entidad Concedente y debe solicitarse con al menos con ocho (8) días hábiles de anticipación a la implementación de la modificación que se pretende.

El cronograma de sorteos y el manual de procedimientos para la realización de sorteos y sus modificaciones deben remitirse a la Dirección General para la Inspección y Vigilancia de los Generadores de Recursos de Salud de esta Superintendencia, dentro de los cinco (5) días calendario siguientes a su aprobación por parte de la respectiva entidad concedente junto con los actos administrativos correspondientes.

De conformidad con lo establecido en el Decreto 4643 de 2005 o la norma que lo modifique o adicione, las entidades concedentes deben remitir la documentación relacionada con la autorización del reconocimiento de incentivos a los concesionarios del juego de apuestas permanentes o chance.

4. Premios no reclamados

“Con el fin de ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control respecto a la destinación de premios de los juegos de suerte y azar no reclamados dentro de los términos de que trata el artículo 12 de la Ley 1393 de 2010, a partir del 12 de julio de 2011 todos los operadores de juegos de suerte y azar deben reportar el valor total de los premios no reclamados una vez operado el término de prescripción o de caducidad judicial (archivo 219), que se vayan causando durante el período (mes) a reportar y efectuar la transferencia respectiva en el archivo tipo 205 – reporte de transferencias”.

Premios No Reclamados (Loterías, Concesionarios de Apuestas Permanentes, Operadores de Juegos Localizados y la Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en Liquidación y/o quien haga sus veces).

Archivo Tipo 219


Registro permitido




10 Alfanumérico




4 Solo dígitos



2 Solo dígitos

8 Código Municipio Código del Municipio al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE

5 Solo dígitos


Monto Acumulado en el mes reportado de los premios no reclamados

16 Numéricos



3 Solo dígitos



-- Adicionar el Reporte de Transferencias de Apuestas Permanentes

Reporte de Transferencias Apuestas Permanentes

Archivo Tipo 221

Campo Dato Descripción Longitud Máxima

Registro Permitido

1 NIT Número del NIT. 16 Solo dígitos

2 Dígito verificación Número del Dígito de verificación del NIT. 1 Solo dígitos

3 Código Entidad Código entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud

10 Alfanumérico

4 Período de Corte Período en el cual reporta a la Superintendencia el valor correspondiente a los premios no pagados que han caído en poder del público y que se encuentran caducados

2 Solo dígitos


4 Solo dígitos

6 Tipo de Registro 1Escriba 2211 - Código correspondiente a Transferencias

4 Solo dígitos

7 Tipo de Registro 2Escriba 2212 - Código correspondiente a Rendimientos Financieros

4 Solo dígitos

8 Fecha de Giro Fecha en la cual el operador de juegos transfirió el monto correspondiente a los premios caídos en poder del público que no han sido reclamados y que se encuentran caducados

10 dd/mm/aa

9 Mes de Liquidación

Periodo de operación por el cual se giró el monto correspondiente a los premios caídos en poder del público que no han sido reclamados y que se encuentran caducados

2 Solo dígitos

10 Año de liquidaciónAño de liquidación 4 Solo dígitos

11 Transferencias a Salud 1

Monto correspondiente a los premios caídos en poder del público que no han sido reclamados y que se encuentran caducados

20 Solo dígitos


Monto correspondiente a Rendimientos Financieros de los premios caducados transferidos en el período

20 Solo dígitos

-- Adicionar Reporte Contratos de Concesión Juegos de Apuestas Permanentes

<Notas del Editor>

- Esta circular no es clara en establecer en donde se adiciona este reporte. A criterio del editor, este será adicionado al finalizar el Capítulo II del Título III.

Reporte Contratos Concesión Apuestas Permanentes

Archivo Tipo 216

Campo

Dato Descripción Longitud máxima

Registro permitido

1 NIT Número de NIT entidad concedente 16 Solo dígitos

2 Dígito Verificación

Número del Dígito de verificación del NIT 1 Solo dígitos

3 Código entidad Código entidad o Departamento que concede la operación del juego de apuestas permanentes o chance, según tabla DANE o tabla entidades asignado por la Superintendencia

10 Alfanumérico

4 Fecha Inicio de Concesión

Fecha de Inicio del contrato 10 Formato fecha dd/mm/aaaa

5 Fecha Finalización de Concesión

Fecha Finalización de Concesión 10 Formato fecha dd/mm/aaaa


7 Código del Departamento

Código del Departamento donde se explota el juego de apuestas permanentes, según tabla DANE

2 Solo dígitos

8 Código MunicipioCódigo del Municipio donde estén autorizados puntos de venta, según tabla DANE

5 Solo dígitos

7 No del Contrato Número asignado por la entidad concedente al contrato

10 Alfanumérico

9 Monto del Contrato

Rentabilidad mínima pactada en el contrato 16 Numéricos

10 Fecha del Contrato

Fecha de suscripción del contrato 10 Formato fecha dd/mm/aaaa

11 Concesionario Razón Social del concesionario 99 Alfabético

12 Tipo de reporte 1 = Inicial 1 Solo dígitos

2 = Modificación

3 = Prórroga

-- Adicionar Tabla de Entidades Concedentes

<Notas del Editor>

- Esta circular no es clara en establecer en donde se adiciona este reporte. A criterio del editor, este será adicionado al finalizar el Capítulo II del Título III.

Departamento Titular del Derecho Concedente

a Explotar el Juego de Apuestas Permanentes

1 Amazonas Gobernación del Amazonas

2 Antioquia Beneficencia de Antioquia – BENEDAN

3 Arauca Gobernación del Arauca

4 Atlántico Empresa Departamental de Juegos de Suerte y Azar EDUSUERTE (Empresa industrial y comercial del Estado del orden departamental, creada mediante Decreto 278 de agosto de 2009)

5 Bogotá y Cundinamarca Lotería de Bogotá

6 Bolívar Lotería de Bolívar la Millonaria del Caribe

7 Boyacá Lotería de Boyacá

8 Caldas Empresa Deptal. para la Salud - EDSA

9 Caquetá Gobernación del Caquetá

10 Casanare Gobernación del Casanare

11 Cauca Lotería del Cauca

12 Cesar Empresa Administradora de Juegos de Suerte y Azar del Cesar

13 Chocó Gobernación del Chocó

14 Córdoba Gobernación de Córdoba

15 Guainía Gobernación del Guainía

16 Guaviare Gobernación del Guaviare

17 Huila Empresa Lotería y Juego de Apuestas Permanentes del Departamento del Huila

18 La Guajira Empresa Departamental de Loterías y Juegos de Suerte y Azar de La Guajira- EDELGUA

19 Magdalena Administrador del chance Secretario del Interior del Magdalena (Decreto 594 05/10/2007 - firmado por el Gobernador)

20 Meta Lotería del Meta

21 Nariño Lotería de la Beneficencia de Nariño

22 Norte de Santander Lotería de Cúcuta

23 Putumayo Gobernación del Putumayo

24 Quindío Lotería del Quindío

25 Risaralda Lotería de Risaralda

26 San Andrés Gobernación Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina

27 Santander Lotería Santander

28 Sucre Empresa Comercial de Juegos de Suerte Azar de Sucre – EMCOAZAR

29 Tolima Lotería del Tolima

30 Valle del Cauca Beneficencia del Valle del Cauca

31 Vaupés Gobernación del Vaupés

32 Vichada Gobernación del Vichada

CAPÍTULO TERCEROJuegos de Suerte y Azar Distintos a Loterías y Chance

El numeral 2. Instrucciones, quedará así:

2. Instrucciones

2.1. Operadores de Juegos

Los formularios que se relacionan a continuación corresponden a los que deben ser diligenciados y remitidos por parte de los operadores de juegos de suerte y azar diferentes a Loterías y Apuestas Permanentes – Chance –, cualquiera que

sea su naturaleza jurídica, sólo se deberá remitir en medio impreso la información que específicamente se solicite.


Descripción Tipo de Información Periodicidad Plazo

Instrumentos de juegos autorizados Mensual 10 primeros días de cada mes

Transferencias Mensual 10 primeros días de cada mes

Premios no reclamados Mensual 10 primeros días de cada mes

Transferencias de premios no reclamados

Mensual 10 primeros días de cada mes

Estados Financieros Anual 10 primeros días calendario del mes de abril de cada año.

La información correspondiente a los Estados Financieros debe cargarse en la página web de la Superintendencia Nacional de Salud mediante archivo plano; exclusivamente se debe relacionar la información correspondiente al ejercicio de la concesión y adicionalmente remitir a la Superintendencia en medio impreso, la información financiera consolidada que incluya la totalidad de los negocios que maneja dicho operador de juegos (Balance General y Estado de Resultados en forma comparativa de los dos (2) últimos años con corte a 31 de diciembre, así como las correspondientes notas a los Estados Financieros, la certificación de los mismos y el Dictamen del Revisor Fiscal.

Los operadores de juegos de suerte y azar distintos a Loterías y Chance deben realizar el cargue de la información de los Estados Financieros de acuerdo con la codificación establecida en el plan único de cuentas vigente para comerciantes, a seis dígitos.

Así mismo, es necesario que reporten el monto correspondiente a las transferencias reportadas a la Empresa Territorial para la Salud – Etesa – en Liquidación y/o en su defecto a la entidad que haga sus veces, así como el valor correspondiente al Total de Activos, de acuerdo con lo reportado en los Estados Financieros con corte a diciembre 31, tanto del año reportado así como del período inmediatamente anterior en forma comparativa, a más tardar el 10 de abril de cada año.

2.2. Empresa Territorial para la Salud – Etesa

Los formularios que se relacionan a continuación corresponden a los que deben ser diligenciados y remitidos por parte de la Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en Liquidación o la Entidad que haga sus veces, sólo se deberá remitir en medio impreso la información que específicamente se solicite.


Descripción Tipo de Información

Periodicidad Plazo

Operadores Autorizados Mensual 10 primeros días de cada mes

Recaudos de Operadores Mensual 10 primeros días de cada mes

Transferencias al sector Salud Mensual 10 primeros días de cada mes

Estados Financieros Anual 10 primeros días calendario del mes de abril de cada año.

La Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en liquidación y/o quien haga sus veces debe realizar el cargue de la información de los Estados Financieros de acuerdo con la codificación establecida en el Plan General de la Contaduría Pública, desagregada a diez dígitos.

Así mismo, se debe reportar en medio físico, por cada operador de juegos de suerte y azar distintos a loterías y chance el monto correspondiente a las transferencias al sector salud, así como el valor correspondiente al Total de Activos, acorde a lo reportado en los Estados Financieros con corte a diciembre 31 de cada vigencia, comparativos con el año reportado inmediatamente anterior, simultáneo con el envío de los estados financieros.

2.3. Premios no reclamados

“Con el fin de ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control respecto a la destinación de premios de los juegos de suerte y azar no reclamados dentro de los términos que trata el artículo 12 de la Ley 1393 de 2010, a partir del 12 de julio de 2011 todos los operadores de juegos de suerte y azar deben reportar el valor total de los premios no reclamados una vez operado el término de prescripción o de caducidad judicial (archivo 219), que se vayan causando durante el período (mes) a reportar y efectuar la transferencia respectiva en el archivo tipo 205 – reporte de transferencias”.

Premios No Reclamados (Loterías, Concesionarios de Apuestas Permanentes, Operadores de Juegos Localizados y la Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en Liquidación y/o quien haga sus veces).

Archivo Tipo 219


Registro permitido




10 Alfanumérico




4 Solo dígitos



2 Solo dígitos

8 Código Municipio Código del municipio al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE

5 Solo dígitos


Monto acumulado en el mes reportado de los premios no reclamados

16 Numéricos



3 Solo dígitos



-- Adicionar anexo – Información Contratos de Juegos Localizados

Información Contratos de Juegos Localizados

Archivo Tipo 217

Campo

Dato Descripción Longitud máxima

Registro permitido

1 NIT Número de NIT entidad que autoriza el juego

16 Solo dígitos


3 Código entidad Código entidad o Departamento o Municipio que autoriza el juego, según tabla DANE o tabla entidades asignado por la Superintendencia

10 Alfanumérico

4 Fecha Inicio de Contrato Fecha de Inicio del contrato 10 Formato fecha dd/mm/aaaa

5 Fecha Finalización de Contrato

Fecha Finalización de Concesión 10 Formato fecha dd/mm/aaaa


7 Código del Departamento

Código del Departamento donde se suscribe el contrato, según tabla DANE

2 Solo dígitos

8 Código Municipio Código del Municipio donde esté autorizado el juego, según tabla DANE

5 Solo dígitos

7 No del Contrato Número del contrato 10 Alfanumérico

9 Monto del Contrato Valor Total del contrato 16 Numéricos

10 Fecha del Contrato Fecha de suscripción del contrato 10 Formato fecha dd/mm/aaaa

11 Operador de Juego Localizado

Razón Social del operador de juego localizado

99 Alfabético

12 Tipo de reporte 1 = Inicial 1 Solo dígitos

2 = Modificación

3 = Cesión

4 = Prórroga

5 = Fusión

6 = Absorción

13 Tipo de instrumento de juego autorizado

Según tabla de referencia No 3

14 Tipo de instrumento de juego autorizado

Tipo de instrumento de juego autorizado, según tabla de referencia No. 3

3 Solo dígitos

15 Cantidad de instrumentos de juegos autorizados

Cantidad de instrumentos de juegos autorizados por cada tipo de instrumento

7 Solo dígitos

16 Código de departamento

Código de departamento donde está ubicado el instrumento según tabla DANE

2 Solo dígitos

14 Código de municipio Código de municipio donde está ubicado 5 Solo dígitos

el instrumento según tabla DANE

16 Dirección del instrumento

Dirección exacta de ubicación geográfica donde está ubicado el instrumento

100 Solo dígitos

-- Modificar la tabla del archivo tipo 210 – Reporte de Transferencias

Nombre del Archivo: NITENTIDADPPANNO210.TXT


Registro Permitido

1 NIT Número del NIT. 16 Solo dígitos

2 Dígito Verificación

Número del dígito de verificación del NIT 1 Solo dígitos


10 Alfanumérico

4 Período de corte Período en el cual se reporta a la Superintendencia el valor correspondiente al pago de los derechos de explotación más los intereses por financiación convenio de pago (acorde con la circular única se debe reportar los diez (10) primeros días hábiles de cada mes)

2 Solo dígitos

5 Año Año de corte para la presentación de la información 4 Solo dígitos

6 Tipo de Registro1

Escriba 2101 - Código correspondiente a Derechos de Explotación

4 Solo dígitos

7 Tipo de Registro2

Escriba 2102 - Código correspondiente a Intereses Derechos Localizados

4 Solo dígitos

8 Tipo de Registro3

Escriba 2103 - Código correspondiente a Intereses de Mora Derechos de Explotación

4 Solo dígitos

9 Tipo de Registro4

Escriba 2104 - Código correspondiente a Intereses Corrientes A.C. Derechos de Explotación (Intereses pagados financiación Convenio de Pago con Etesa y/o la entidad que lo reemplace)

4 Solo dígitos

10 Tipo de Registro5

Escriba 2105 - Código correspondiente a Saldo Anterior Derechos de Explotación

4 Solo dígitos

11 Tipo de Registro6

Escriba 2106 - Código correspondiente al Anticipo Derechos de Explotación

4 Solo dígitos

12 Fecha de giro Fecha en la cual el operador de juegos canceló los derechos de explotación más los intereses por mora, más los intereses por financiación convenio de pago

10 dd/mm/aaaa

13 Mes de liquidación

Período de operación por el cual se giró los derechos de explotación e intereses a Etesa y/o quien haga sus veces

2 Solo dígitos

14 Año de liquidación

Año de liquidación 4 Solo dígitos


Monto correspondiente a Derechos de Explotación 20 Solo dígitos


Monto correspondiente a Intereses Derechos Localizados

20 Solo dígitos


Monto correspondiente a Intereses de Mora Derechos de Explotación

20 Solo dígitos


Monto correspondiente a Intereses Corrientes A.C. Derechos de Explotación (Intereses Pagados Financiación Convenio de Pago con Etesa y/o con el que haga sus veces)

20 Solo dígitos


Monto correspondiente al Saldo Anterior Derechos de Explotación

20 Solo dígitos

20 Transferencias a Monto correspondiente al Anticipo Derechos de 20 Solo dígitos

Salud 5 Explotación

21 Gastos de Administración

Valor Pagado por Gastos de Administración 20 Solo dígitos

-- Modificar el Archivo Tipo 276 – Reporte de Transferencias – Municipios

Nombre del Archivo: NITENTIDADPPANNO276.TXT.P7Z

Campo Variable Descripción Longitud máxima

Valores permitidos

1 NIT Número del NIT de la entidad reportante

16 Solo dígitos

2 Dígito Verificación Número del dígito de verificación del NIT

1 Solo dígitos

3 Período de corte Período de corte para la presentación de la información

2 Solo dígitos


4 Solo dígitos


6 Código Municipio Código del Municipio según DANE 5 Solo dígitos

7 Año del período pagado

Año del período pagado 4 Solo dígitos

8 Mes del período pagado

Mes del período pagado 2 Solo dígitos

9 Número del recibo con que soporta el pago

Número del recibo con que soporta el pago

10 Solo dígitos

10 Fecha en que se efectuó el pago

Fecha en que se efectuó el pago 10 dd/mm/aaaa

11 Valor Recaudado por sanciones

Valor recaudado por sanciones 20 Solo dígitos

12 Valor recaudado por intereses

Valor recaudado por intereses 20 Solo dígitos

13 Valor recaudado por rendimientos

Valor recaudado por rendimientos 20 Solo dígitos

14 Valor recaudado por transferencias 1

Empresa Territorial para la Salud Etesa – en Liquidación y/o quien haga sus veces

20 Solo dígitos

15 Valor recaudado por transferencias 2

Rifas de Carácter Municipal u Otros Juegos de Suerte y Azar

20 Solo dígitos

16 Contribuyente Código asignado por la Superintendencia Nacional de Salud

10 VER TABLA CONTRIBUYENTE

17 Tipo de contribuyente Tipo de contribuyente, según tabla de referencia No. 4

2 Solo dígitos

TABLAS DE REFERENCIATIPO DE CONTRIBUYENTE

Código Descripción

01 Cervezas y Sifones Nacionales

02 Licores, Vinos, Aperitivos y Similares

03 Importadores

04 Empresa Territorial para la Salud Etesa, en Liquidación y/o quien haga sus veces

05 Otros Juegos de Suerte y Azar autorizados por el Ente Territorial

TABLA CÓDIGO DE TRANSFERENCIAS

Código Descripción Concepto

01 Impuesto a foráneas

02 Renta del monopolio - Porcentaje de ingresos

03 Impuesto a ganadores

04 Apuestas permanentes Derechos de Explotación

05 Renta del monopolio utilidades

06 Rifas y Juegos Promocionales

07 Apuestas Permanentes Rendimientos Financieros

08 Apuestas Permanentes Intereses por Mora

09 Premios no reclamados

10 Rendimientos Financieros Premios no Reclamados

11 Otros

TÍTULO VCAPÍTULO ENTIDADES TERRITORIALES SECRETARÍAS DE SALUD

DEPARTAMENTAL

-- Modificar Anexo Técnico para Reporte de Información sobre rentas cedidas

Para el reporte de la información relacionada con el recaudo de las rentas cedidas, las Secretarías de Salud Departamentales, debe reportar los recaudos por concepto de juegos de suerte y azar en forma separada de los recaudos por concepto de licores y otras bebidas, de conformidad con el anexo técnico que se incorpora en el presente instrumento.

Reporte de Recaudos por Concepto de Juegos de Suerte y Azar

Archivo Tipo 277


Valores permitidos

1 NIT Número de NIT de la entidad reportante 16 Solo dígitos

2 Dígito de verificación Dígito de verificación del NIT 1 Solo dígitos


2 Ver tabla PERIODOS


4 Solo dígitos


6 Código departamento Código del departamento, según DANE 2 Solo dígitos

7 Tipo de contribuyente Tipo de contribuyente según tabla de referencia No. 4

2 Solo dígitos

8 NIT NIT del contribuyente que efectuó el pago 16 Solo dígitos

9 Dígito de verificación Número de dígito de verificación 1 Solo dígitos

10 Año del periodo pagado

Año del periodo pagado 4 Solo dígitos

11 Mes del periodo pagado

Mes del periodo pagado 2 Solo dígitos

12 Número de recibo con que soporta el pago

Número de recibo con que soporta el pago10 Solo dígitos

13 Fecha en que se efectuó el pago

Fecha en que se efectuó el pago 10 dd/mm/aaaa

14 Valor recaudado por Renta del monopolio – Loterías

Valor recaudado por Renta del monopolio – Loterías

20 Solo dígitos

15 Valor recaudado por Loterías Foráneas

Valor recaudado por Loterías Foráneas 20 Solo dígitos

16 Valor recaudado por Impuesto a Ganadores

Valor recaudado por Impuesto a Ganadores

20 Solo dígitos

17 Valor recaudado por Utilidades – Loterías

Valor recaudado por Utilidades – Loterías 20 Solo dígitos

18 Valor recaudado por Apuestas Permanentes

Valor recaudado por Apuestas Permanentes

20 Solo dígitos

19 Valor recaudado por Otros Juegos

Valor recaudado por Otros Juegos 20 Solo dígitos

20 Valor recaudado por sanciones

Valor recaudado por sanciones 20 Solo dígitos

21 Valor recaudado por intereses

Valor recaudado por intereses 20 Solo dígitos


Valor recaudado por Rendimientos Financieros Derechos de Explotación Apuestas Permanentes

20 Solo dígitos

23 Valor recaudado por premios no reclamados

Valor recaudado por premios no reclamados Loterías

20 Solo dígitos


Valor recaudado por premios no reclamados Apuestas Permanentes

20 Solo dígitos


Valor recaudado por premios no reclamados Juegos de Suerte y Azar, distintos a Loterías y Chance

20 Solo dígitos


Valor recaudado por Rendimientos Financieros Premios No Reclamados Loterías

20 Solo dígitos


Valor recaudado por Rendimientos Financieros Premios No Reclamados Apuestas Permanentes

20 Solo dígitos


Valor recaudado por Rendimientos Financieros Premios No Reclamados Juegos de Suerte y Azar distintos a Loterías y Chance

20 Solo dígitos

29 Contribuyente Código asignado por la Superintendencia Nacional de Salud

10 Ver tabla Contribuyente

La presente Circular rige a partir de su publicación en el Diario Oficial.

Publíquese y cúmplase.Dada en Bogotá, D.C., a 24 de octubre de 2011.

El Superintendente Nacional de Salud,CONRADO ADOLFO GÓMEZ VÉLEZ.

PLAN DE CUENTAS OPERADORAS DE JUEGO DE LOTERÍA.

Código Cuenta

110502 CAJA PRINCIPAL

110502 CAJA MENOR

111005 CUENTA CORRIENTE

111006 CUENTA DE AHORROS

111008 CERTIF. DEPÓSITO AHORRO A TÉRMINO

111015 CUENTA ESPECIAL

120204 DERECHOS EN FONDOS DE VALORES Y FIDUCIAS DE INVERSIÓN

120751 EN ENTIDADES PRIVADAS

Código Cuenta

120755 SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA

120833 INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES CONTROLADAS - SOCIEDADES PÚBLICAS

121601 INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN - EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL ESTADO SOCIETARIAS

128034 INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS

128035 INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES CONTROLADAS

128036 INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN

140101 INGRESOS NO TRIBUTARIOS - TASAS

140102 INGRESOS NO TRIBUTARIOS - MULTAS

140703 JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

140711 SERVICIOS DE COMUNICACIONES

142003 ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS

142011 AVANCES PARA VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE

142090 OTROS AVANCES Y ANTICIPOS

142202 RETENCIÓN EN LA FUENTE

147008 CUOTAS PARTES DE PENSIONES

147012 CRÉDITOS A EMPLEADOS

147013 EMBARGOS JUDICIALES

147073 PRÉSTAMOS CONCEDIDOS POR INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

147090 OTROS DEUDORES

147509 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

147590 OTROS DEUDORES

148012 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

151090 OTRAS MERCANCÍAS EN EXISTENCIAS

164001 EDIFICIOS Y CASAS

164002 OFICINAS

164017 PARQUEADEROS Y GARAJES

165505 EQUIPO DE MÚSICA

165506 EQUIPOS DE RECREACIÓN Y DEPORTE

165511 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

165520 EQUIPOS DE CENTROS DE CONTROL

165522 EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL

165590 OTRAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS

166501 MUEBLES Y ENSERES

166502 EQUIPO Y MÁQUINA DE OFICINA

166505 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA DE USO PERMANENTE SIN CONTRAPRESTACIÓN

166590 OTROS MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

166003 EQUIPO DE URGENCIAS

167001 EQUIPO DE COMUNICACIÓN

167002 EQUIPO DE COMPUTACIÓN

167090 OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMP

167502 TERRESTRE

168090 OTROS EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA

168501 EDIFICACIONES

168504 MAQUINARIA Y EQUIPO

168505 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO

168506 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

168507 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN

168508 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

168509 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA

190103 INVERSIONES

190501 SEGUROS

192603 FIDUCIA MERCANTIL - CONSTITUCIÓN DE PATRIMONIO AUTÓNOMO

194190 OTROS ACTIVOS


196001 OBRAS DE ARTE

196090 OTROS BIENES DE ARTE Y CULTURA

197005 DERECHOS

197007 LICENCIAS

197008 SOFTWARE

197507 LICENCIAS

197508 SOFTWARE

199936 INVERSIONES EN ENTIDADES PRIVADAS

199952 TERRENOS


230604 SOBREGIROS

230607 PRÉSTAMOS DE BANCA COMERCIAL

230703 PRÉSTAMOS DE ENTIDADES DE FOMENTO Y DESARROLLO REGIONAL

230709 CONTRATO LEASING

240101 BIENES Y SERVICIOS

240315 OTRAS TRANSFERENCIAS

242504 SERVICIOS PÚBLICOS

242518 APORTES A FONDOS PENSIONALES

242519 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD

242520 APORTES AL ICBF, SENA Y CCF

242522 COOPERATIVAS

242523 FONDO DE EMPLEADOS


242532 APORTES A RIESGOS PROFESIONALES

242590 OTROS ACREEDORES

243601 SALARIOS Y PAGOS LABORALES

243603 HONORARIOS

243605 SERVICIOS

243606 ARRENDAMIENTOS

243608 COMPRAS

243609 LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES

243625 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CON

243627 RETENCION DE IMPTO. DE INDUSTRIA Y CIO. CO.

243690 OTRAS RETENCIONES

243698 IMPUESTO DE TIMBRE

244075 OTROS IMPUESTOS NACIONALES

244080 OTROS IMPUESTOS DEPARTAMENTALES

244501 VENTA DE BIENES

244575 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (DB)

244580 VALOR PAGADO (DB)

245590 OTROS DEPÓSITOS

246002 SENTENCIAS Y CONCILIACIONES

246501 PREMIOS MAYORES PENDIENTES DE PAGO

246502 PREMIOS SECOS PENDIENTES DE PAGO

246503 PREMIOS DE APROXIMACIONES PENDIENTE DE PAGO

246590 OTROS PREMIOS

249007 CUENTAS EN PARTICIPACIÓN

250501 NÓMINA POR PAGAR

250502 CESANTÍAS

250503 INTERESES SOBRE CESANTÍAS

250504 VACACIONES

250505 PRIMA DE VACACIONES

250506 PRIMA DE SERVICIOS

251006 CUOTAS PARTES DE PENSIONES

271005 LITIGIOS

271016 RESERVA PARA PAGO DE PREMIOS

271501 CESANTÍAS


271503 VACACIONES

271506 PRIMA DE VACACIONES

271509 PRIMA DE NAVIDAD

272003 CÁLCULO ACTUARIAL DE PENSIONES ACTUALES

272006 FUTURAS PENSIONES POR AMORTIZAR (DB)

272007 CÁLCULO ACTUARIAL DE CUOTAS PARTES DE PENSIONES

272101 LIQUIDACIÓN PROVISIONAL DE CUOTAS PARTES DE BONOS PENSIONALES

272102 LIQUIDACIÓN PROVISIONAL DE CUOTAS PARTES DE BONOS PENSIONALES POR AMORTIZAR (DB)

279005 REPOSICIÓN DE ACTIVOS

290502 IMPUESTOS

290503 VENTAS POR CUENTA DE TERCEROS

290590 OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS

291007 VENTAS

291090 OTROS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

320801 CAPITAL FISCAL

321590 OTRAS RESERVAS

322501 UTILIDAD O EXCEDENTES ACUMULADOS

323001 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO

323501 EN DINERO

323502 EN ESPECIE

323503 EN DERECHOS

324036 INVERSIONES EN ENTIDADES PRIVADAS

324052 TERRENOS


411001 TASAS

411002 MULTAS

434001 Loterías Ordinarias

43400101 Venta Local

43400102 Venta Foránea

434002 Apuestas Permanentes

43400201 Costo de Impresión

43400202 Costo de Administración 1%

43400204 Licencias de Funcionamiento

439090 Otros Servicios

439090 Otros Ingresos

439508 Descuentos por Venta de Lotería

43950801 Descuentos a Distribuidores 5%

43950802 Descuentos a Distribuidores 20%

480504 INTERESES DE DEUDORES

480507 RENDIMIENTO POR REAJUSTE MONETARIO

480513 INTERESES DE MORA

480522 Intereses sobre Depósitos

480527 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

480805 Utilidad en Venta de Activos

480805 Utilidad en Venta de Activos

480817 Arrendamientos

481007 Sobrantes

481008 Recuperaciones

481047 APROVECHAMIENTO

481090 Otros Ingresos Extraordinarios

481559 Ajuste de Ejercicios Anteriores

510101 Sueldos del Personal

51010101 Sueldos de Personal por Lotería

51010102 Sueldos de Apuestas

510103 Horas Extras y Festivos

51010301 Horas Extras y Festivos Lotería

51010302 Horas Extras y Festivos Apuestas

510105 Gastos de Representación

51010501 Gastos de Representación Lotería

510106 REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

510113 Prima de Vacaciones

51011301 Prima de Vacaciones Lotería

51011302 Prima de Vacaciones Apuestas

510114 Prima de Navidad

51011401 Prima de Navidad Lotería

51011402 Prima de Navidad Apuestas

510117 Vacaciones

51011701 Vacaciones por Lotería

51011702 Vacaciones por Apuestas

510118 BONIFICACIÓN ESPECIAL DE RECREACIÓN

510119 Bonificaciones

51011901 Bonificaciones por Servicios Prestados Lotería

51011902 Bonificación Semestral Lotería

51011903 Bonificación Semestral Apuestas

51011904 Bonificaciones por Servicios Prestados Apuestas

510123 Auxilio de Transporte

51012301 Auxilio de Transporte por Lotería

510124 Cesantías

51012401 Cesantías-Lotería

51012402 Cesantías-Apuestas

510125 INTERESES A LAS CESANTÍAS

510130 Capacitación, Bienestar Social y Estímulos

51013001 Capacitación

51013002 Estímulos

51013003 Bienestar Social

510131 Dotación y Suministro a Trabajadores

510131 Dotación y Suministro a Trabajadores

510133 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACIÓN

510146 CONTRATOS DE PERSONAL TEMPORAL


510190 OTROS SUELDOS Y SALARIOS

510201 INCAPACIDADES

510203 Indemnizaciones

51020301 Indemnización por Vacaciones

51020302 Indemnización Laborales

510209 AMORTIZACIÓN CÁLCULO ACTUARIAL PENSIONES ACTUALES

510210 AMORTIZACIÓN CÁLCULO ACTUARIAL PENSIONES FUTURAS

510211 AMORTIZACIÓN CÁLCULO ACTUARIAL DE CUOTAS PARTES DE PENSIONES

510212 AMORTIZACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN PROVISIONAL DE CUOTAS PARTES DE BONOS PENSIONALES

510290 OTRAS CONTRIBUCIONES IMPUTADAS

510302 Aportes a Caja de Compensación

51030201 Aportes por Lotería

51030202 Aportes por Apuestas

510303 Aportes a la Seguridad Social en Salud

51030301 Seguridad Social-Lotería

51030302 Seguridad Social-Apuestas

510305 Cotizaciones a Riesgos Profesionales

51030501 Riesgos Profesionales-Lotería

51030502 Riesgos Profesionales-Apuestas

510390 Aportes a Fondos de Pensión

51039001 Fondos de Pensión-Lotería

51039002 Fondos de Pensión-Apuestas

510401 Aportes al I.C.B.F.

51040101 Aportes al I.C.B.F. por Lotería.

51040102 Aportes al I.C.B.F. por Apuestas

510402 Aportes al SENA

51040201 Aportes al Sena por Lotería

51040202 Aportes al Sena por Apuestas

511106 ESTUDIOS Y PROYECTOS

511111 Comisiones, Honorarios y Servicios

51111101 Honorarios

51111102 Prestación de Servicios Lotería

51111103 Prestación de Servicios Apuestas

511113 VIGILANCIA Y SEGURIDAD

511114 Materiales y Suministros

51111401 Materiales y Suministros Lotería

511115 Mantenimiento

51111501 Mantenimiento por Lotería

51111503 Mantenimiento de Vehículos

511117 Servicios Públicos

51111701 Servicios Públicos Lotería

5111118 ARRENDAMIENTO

511119 Viáticos y Gastos de Viaje

51111901 Viáticos y Gastos de Viaje Lotería

51111901 Viáticos y Gastos de Viaje Apuestas

511121 Impresos y Publicaciones

51112101 Impresos Lotería

511122 FOTOCOPIAS

511123 Comunicaciones y Transporte

51112301 Comunicación. Transporte Lotería

511125 Seguros Generales

51112501 Seguros

511127 PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN

511140 Contratos de Administración

51114001 Gastos de Administración - Lotería

511146 Combustibles y lubricantes

511146 Combustibles y lubricantes

511149 Servicios de Aseo

511149 Servicios de Aseo Lotería

511163 Contratos de Aprendizaje

511163 Contratos de Aprendizaje

511190 Otros Gastos Generales

51119003 Sentencias Judiciales

51119006 Notificación y Costas, Procesos Judiciales

51119007 Gastos Notariales

512001 Impuesto Predial Unificado

512001 Impuesto Predial Unificado

512002 Cuota de Fiscalización y Auditaje

512002 Cuota de Fiscalización y Auditaje

512010 Tasas

512010 Tasas

512011 Impuesto sobre vehículos automotores

512011 Impuesto sobre vehículos automotores

512024 Gravamen Movimiento Financiero

512024 Gravamen Movimiento Financiero

512090 OTROS IMPUESTOS

521125 PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN

522002 CUOTA DE FISCALIZACIÓN Y AUDITAJE

522090 OTROS IMPUESTOS

530405 Provisión para Deudores

53405 Prestación de Servicios

530602 Provisión Mercancías en Existencias

530602 Provisión Mercancías en Existencias

530705 Provisión para Protección de Activos

530705 Provisión para Protección de Edificaciones

530708 Provisión para Protección de Máq. y Equipo

530708 Provisión para Protección de Máq. y Equipo

530710 Provisión para Protección de M. y Enseres

530710 Provisión para Protección de M. y Enseres

530711 Provisión para Protecc. de Comun. y Cómputo

530711 Provisión para Protecc. de Comun. y Cómputo

530712 Provisión para Protecc. de Transporte

530712 Provisión para Protecc. de Transporte

531401 LITIGIOS

531790 OTRAS PROVISIONES DIVERSAS

533001 Depreciación de Edificaciones

533001 Depreciación Edificaciones

533004 Depreciación de Maquinaria y Equipo

533004 Depreciación de Maquinaria y Equipo

533005 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO

533006 Depreciación de Muebles Enseres y Eq. Oficina

533006 Depreciación Muebles Enseres y Equipo Of.

533007 Depreciación Equipo de Comunic. y Computa

533007 Depreciación Equipo de Comunic. y Computa

533008 Depreciación de Transporte Tracc y E.

533008 Depreciación Equipo Transporte Tracc y E

533009 EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA

534406 BIENES INMUEBLES ENTREGASO EN COMODATO

534507 LICENCIAS

534508 Amortización de Intangibles

534508 Amortización de Intangibles

542304 Departamental-Administración Central

54230402 Utilidades de Sorteos Ordinarios 12%

542390 OTRAS TRANSFERENCIAS

580290 OTRAS COMISIONES

580590 Otros Gastos Financieros

58059001 Gastos Bancarios

580890 OTROS GASTOS ORDINARIOS

581090 OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS

581589 Gastos de Operación de Ejercicios Anteriores

581588 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

581589 Gastos de Operación

581590 PROVISIONES, DEPRECACIONES, AMORTIZACIONES

581591 TRANSFERENCIAS

581592 GASTO PÚBLICO SOCIAL

581593 OTROS GASTOS

642001 Pago de Premios

64200101 Premios Mayores

64200102 Aproximaciones y Secos

642003 Bonificación por Pago de Premios

642003 Bonificación por Pago de Premios

642004 Impresión de Billetería

642004 Impresión de Billetería

642006 Publicidad

64200601 Publicidad-Lotería

64200602 Promoción y Mercadeo

64200603 Publicación de Resultados



642090 Otros Gastos por Juegos de Suerte y Azar

64209001 Impuesto Como Lotería Foránea

64209002 Impresión de Talonarios

64209003 Seguro Transporte de Billetería

64209004 Cuota de Sostenimiento (Fedelco)

64209006 Impuesto de Timbre-Apuestas

64209007 Gastos de Devolución

Anexo Técnico Estados Financieros para Apuestas Permanentes o Chance y Juegos de Suerte y Azar distintos a Loterías y Chance

PUC COMERCIANTES

Código Cuentas PUC

1 ACTIVO

11 DISPONIBLE

1105 CAJA

110505 CAJA GENERAL

110510 CAJAS MENORES

110515 MONEDA EXTRANJERA

1110 BANCOS - CUENTAS CORRIENTES

111005 MONEDA NACIONAL

111010 MONEDA EXTRANJERA

1115

111505 MONEDA NACIONAL

1120 BANCOS - CUENTAS DE AHORRO

112005 BANCOS

112010 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA

112015 ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS

1125 FONDOS

112505 ROTATORIOS MONEDA NACIONAL

112515 ESPECIALES MONEDA NACIONAL

12 INVERSIONES

1205 ACCIONES

120535 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

120550 ACTIVIDAD FINANCIERA

120570 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS SOCIALES Y PERSONALES1210

121070 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS SOCIALES Y PERSONALES1215

121505 BONOS PÚBLICOS MONEDA NACIONAL

1225 CERTIFICADOS

122505 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO (C.D.T.)

122515 CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE (C.A.V.C.)

1235 TÍTULOS

123565 TÍTULOS DE DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES (TIDIS)

1245 DERECHOS FIDUCIARIOS

124505 FIDEICOMISOS DE INVERSIÓN MONEDA NACIONAL

1250 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS)

1255 OBLIGATORIAS

125515 BONOS PARA DESARROLLO SOCIAL Y SEGURIDAD INTERNA (B.D.S.I.)

125595 OTRAS1260126001

1295 OTRAS INVERSIONES

129510 DERECHOS EN CLUBES SOCIALES

129515 ACCIONES O DERECHOS EN CLUBES DEPORTIVOS

129595 DIVERSAS

1299 PROVISIONES

129905 ACCIONES

129995 OTRAS INVERSIONES

13 DEUDORES1305

130505 NACIONALES

130510 DEL EXTERIOR

130515 DEUDORES DEL SISTEMA

1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

131010 COMPAÑÍAS VINCULADAS

131020 PARTICULARES

131095 OTRAS1320

132005 FILIALES

132010 SUBSIDIARIAS

1325 CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS

132505 A SOCIOS

132510 A ACCIONISTAS

1330 ANTICIPOS Y AVANCES

133005 A PROVEEDORES

133010 A CONTRATISTAS

133015 A TRABAJADORES

133020 A AGENTES

133030 DE ADJUDICACIONES

133095 OTROS1335

133505 PARA IMPORTACIONES

133510 PARA SERVICIOS

133515 PARA CONTRATOS

133520 PARA RESPONSABILIDADES

133525 PARA JUICIOS EJECUTIVOS

133530 PARA ADQUISICIÓN DE ACCIONES CUOTAS O DERECHOS SOCIALES1340

134005 DE BIENES RAÍCES

1345 INGRESOS POR COBRAR

134505 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES

134510 INTERESES


1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO


135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO. <Subcuenta adicionada por el

135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO. <Subcuenta

135520 SOBRANTES EN LIQUIDACIÓN PRIVADA DE IMPUESTOS

135530 IMPUESTOS DESCONTABLES

135595 OTROS1360

136005 A COMPAÑIAS ASEGURADORAS

136095 OTRAS

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

136525 CALAMIDAD DOMÉSTICA

136530 RESPONSABILIDADES

136595 OTROS1370

137010 CON GARANTÍA PERSONAL

1380 DEUDORES VARIOS

138020 CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS

138025 PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS

138095 OTROS13901390011399

139905 CLIENTES

139975 DEUDORES VARIOS

14 INVENTARIOS14051405011405021405031405041405051405071430

143005 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA143501145514550114550214550314550414550514552014651465011465021465081499

149905 PARA OBSOLESCENCIA

15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

1504 TERRENOS

150405 URBANOS

150410 RURALES

1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO

150805 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES1512


1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

151605 EDIFICIOS

151610 OFICINAS

151615 ALMACENES

151625 SALAS DE EXHIBICIÓN Y VENTAS

151630 CAFETERÍA Y CASINOS

151670 PARQUEADEROS GARAJES Y DEPÓSITOS

151695 OTROS


152001 152002

152003152004152005152006152007152008152010152011152012152015152020152023152024152027152040152042152043152044152045152046152047152050152054152057152068152069152070152071152095

1524 EQUIPO DE OFICINA

152405 MUEBLES Y ENSERES

152410 EQUIPOS

152495 OTROS

1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

152810 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES

152815 EQUIPOS DE RADIO

152895 OTROS1536

153605 DE HABITACIONES

153610 DE COMESTIBLES Y BEBIDAS

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

154005 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS

154008 CAMIONES VOLQUETAS Y FURGONES

154010 TRACTOMULAS Y REMOLQUES

154030 MOTOCICLETAS1548

154805 AVIONES

1556 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES

155628 PLANTAS DE GENERACIÓN DIÉSEL GASOLINA Y PETRÓLEO

1560 ARMAMENTO DE VIGILANCIA1560011560051588




1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA





159230 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES


159240 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARÍTIMO

159245 FLOTA Y EQUIPO AÉREO



159605 EXCESO FISCAL SOBRE LA CONTABLE1599



16 INTANGIBLES1605

160510 ADQUIRIDO O COMPRADO1610

161005 ADQUIRIDAS

161010 FORMADAS

1625 DERECHOS

162535 En bienes recibidos en arrendamiento financiero (Leasing).

162595 OTROS16351635021635051698

169805 CRÉDITO MERCANTIL

169810 MARCAS

169830 DERECHOS

169840 LICENCIAS

17 DIFERIDOS

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

170505 INTERESES

170510 HONORARIOS

170515 COMISIONES

170520 SEGUROS Y FIANZAS


170535 MANTENIMIENTO EQUIPOS

170540 SERVICIOS

170545 SUSCRIPCIONES

170595 OTROS

1710 CARGOS DIFERIDOS

171004 ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS

171008 REMODELACIONES

171012 ESTUDIOS INVESTIGACIONES Y PROYECTOS

171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)

171020 ÚTILES Y PAPELERÍA

171024 MEJORAS A PROPIEDADES AJENAS

171028 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

171032 ENTRENAMIENTO DE PERSONAL

171040 LICENCIAS

171044 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROMOCIÓN

171048 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA

171060 DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES

171064 ELEMENTOS DE ROPERÍA Y LENCERÍA

171076 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO DÉBITOS POR DIFERENCIAS

171095 OTROS17301730051798

179805 COSTOS DE EXPLORACIÓN POR AMORTIZAR

179824 MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA

18 OTROS ACTIVOS1805

180505 OBRAS DE ARTE1895

189595 OTROS

19 VALORIZACIONES1905

190505 ACCIONES

1910 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

191004 TERRENOS







191052 ARMAMENTO DE VIGILANCIA

2 PASIVO

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS

2105 BANCOS NACIONALES

210505 SOBREGIROS

210510 PAGARÉS

210515 CARTAS DE CRÉDITO

210520 ACEPTACIONES BANCARIAS

2110 BANCOS DEL EXTERIOR

211505 PAGARÉS

211520 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING).

2120 COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL

212005 PAGARÉS

212020 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING).

2195 OTRAS OBLIGACIONES

219505 PARTICULARES

219520 SOCIOS O ACCIONISTAS

219595 OTRAS

22 PROVEEDORES

2205 NACIONALES

220501 220503220505220510220515220520

2210 DEL EXTERIOR221001221005221015

23 CUENTAS POR PAGAR

2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES23050123050523051023102310012310032310042310052315

231501 Compañías Vinculadas




231506 Compañías Vinculadas2320232005

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

233505 GASTOS FINANCIEROS

233510 GASTOS LEGALES

233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIÓDICOS Y REVISTAS

233525 HONORARIOS

233530 SERVICIOS TÉCNICOS

233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO


233545 TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS


233555 SEGUROS

233560 GASTOS DE VIAJE

233565 GASTOS DE REPRESENTACIÓN Y RELACIONES PÚBLICAS

233570 SERVICIOS ADUANEROS

233595 OTROS

2345 ACREEDORES OFICIALES2345012345032345042345052350235001235030235032235035

2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS

235505 ACCIONISTAS

235510 SOCIOS

2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR

236005 DIVIDENDOS

236010 PARTICIPACIONES


236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES

236510 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES

236515 HONORARIOS

236520 COMISIONES

236525 SERVICIOS


236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS

236540 COMPRAS

236545 LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES

236550 POR PAGOS AL EXTERIOR

236565 POR IMPUESTO DE TIMBRE

236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO

2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO.236701236702236703236704236705236706236707236710236712236715236716

236720236725236726236730236798

2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO.236801236802236803236804236805236806236807236808236809236810236811236813236815236818

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA

237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS

237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP

237010 APORTES AL I.C.B.F. SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN


237030 LIBRANZAS

237040 COOPERATIVAS

237045 FONDOS

237095 OTROS

2380 ACREEDORES VARIOS

238005 DEPOSITARIOS

238020 REINTEGROS POR PAGAR

238030 FONDOS DE CESANTÍAS Y/O PENSIONES

238095 OTROS

24 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

240801 2408022408032408052408062408072408082408092408102408122408132408152408162408302408902408952408982412

241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE241624160124160524402440012472

2472052495249501249502249504249595

25 OBLIGACIONES LABORALES

2505 SALARIOS POR PAGAR250501250505

2510 CESANTÍAS CONSOLIDADAS

251005 LEY LABORAL ANTERIOR

251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES

2515 INTERESES SOBRE CESANTÍAS2515012515052515152520252001252005

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS2525012525052530

253005 PRIMAS

253020 BONIFICACIONES

253095 OTRAS2540254001

26 PASIVOS, ESTIMADOS Y PROVISIONES2605

260505 INTERESES

260510 COMISIONES

260515 HONORARIOS

260520 SERVICIOS TÉCNICOS

260525 TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS


260595 OTROS

2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES

261025 PRESTACIONES EXTRALEGALES

261095 OTRAS2615

261505 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

261510 DE INDUSTRIA Y COMERCIO

261595 OTROS2635

263505 MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS

263520 LABORALES

263530 PENALES

263535 ADMINISTRATIVOS2695

269520 PARA OPERACIÓN

269595 OTRAS

27 DIFERIDOS2705

270505 INTERESES

270595 OTROS27202720052720102725

272505 POR DEPRECIACIÓN FLEXIBLE

272595 DIVERSOS

28 OTROS PASIVOS2805

280505 DE CLIENTES

280510 SOBRE CONTRATOS

280515 PARA OBRAS EN PROCESO

280595 OTROS2810

281005 PARA FUTURA SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES

281010 PARA FUTURO PAGO DE CUOTAS O DERECHOS SOCIALES

281020 PARA GARANTÍA DE CONTRATOS

281030 DE MANEJO DE BIENES

281095 OTROS

2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

281505 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS

281510 VENTA POR CUENTA DE TERCEROS2825

282505 CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES2840284001284011

29 RESERVAS TÉCNICAS

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

310505 CAPITAL AUTORIZADO

310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)

310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)3115

311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

32 SUPERÁVIT DE CAPITAL

3205 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL

320505 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES

320510 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES POR COBRAR (DB)3210

321015 EN BIENES MUEBLES3225

322505 De acciones

322510 De cuotas o partes de interés social

33 RESERVAS

3305 RESERVAS OBLIGATORIAS

330505 RESERVA LEGAL

330510 RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES

330515 RESERVA PARA READQUISICIÓN DE ACCIONES

330516 ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS (DB)

3310 RESERVAS ESTATUTARIAS

331010 PARA REPOSICIÓN DE ACTIVOS

331095 OTRAS

3315 RESERVAS OCASIONALES

331510 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES

331520 PARA ADQUISICIÓN O REPOSICIÓN DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

331535 PARA CAPITAL DE TRABAJO

34 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

340505 DE CAPITAL SOCIAL

340510 DE SUPERÁVIT DE CAPITAL

340515 DE RESERVAS

340520 DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

340530 DE SANEAMIENTO FISCAL

340545 Superávit método de participación

3410 SANEAMIENTO FISCAL

341005

36 RESULTADO DEL EJERCICIO

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO3605013605053605113610361001361005

37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3705 UTILIDADES ACUMULADAS370501370505370510

3710 PÉRDIDAS ACUMULADAS371001371005

38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES3805

380505 ACCIONES

3810 DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

381004 TERRENOS








4 INGRESOS

41 OPERACIONALES4120

412035 IMPRESIÓN

412071 ELABORACIÓN DE OTROS TIPOS DE EQUIPO ELÉCTRICO

412086 FABRICACIÓN DE MUEBLES


413554 VENTA DE MAQUINARIA EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR

413570 VENTA DE LOTERÍAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES

413595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS

4140 HOTELES Y RESTAURANTES

414005 HOTELERÍA

414015 RESTAURANTES

414020 BARES Y CANTINAS

414095 ACTIVIDADES CONEXAS

4150 ACTIVIDAD FINANCIERA

4170 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS SOCIALES Y PERSONALES

417010 ACTIVIDADES DE ASOCIACIÓN

417040 ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO

417095 ACTIVIDADES CONEXAS4175417501417505

42 NO OPERACIONALES4205

420515 MATERIALES VARIOS

420540 DE PROPAGANDA

420545 PRODUCTOS EN REMATE

4210 FINANCIEROS

421005 INTERESES

421020 DIFERENCIA EN CAMBIO

421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS

421095 OTROS4215

421505 DE SOCIEDADES ANÓNIMAS Y/O ASIMILADAS

421510 DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O ASIMILADAS4218


421810 DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O ASIMILADAS

4220 ARRENDAMIENTOS

422010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS



4225 COMISIONES

422530 POR INGRESOS PARA TERCEROS4230

423005 ASESORÍAS

423015 ADMINISTRACIÓN DE VINCULADAS

4235 SERVICIOS

423510 DE TRANSPORTE

423525 TÉCNICOS

423570 AL PERSONAL

423585 ENTRE COMPAÑÍAS

423595 OTROS

4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO








4250 RECUPERACIONES

425005 DEUDAS MALAS

425030 DESCUENTOS CONCEDIDOS

425035 DE PROVISIONES

425040 GASTOS BANCARIOS

425045 DE DEPRECIACIÓN

425050 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS

4255 INDEMNIZACIONES

425505 POR SINIESTRO

425520 DAÑO EMERGENTE COMPAÑÍAS DE SEGUROS

425530 POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS

425540 POR INCAPACIDADES I.S.S.

425595 OTRAS

4260 PARTICIPACIONES EN CONCESIONES426005

4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES426501426505426510426515

4295 DIVERSOS

429505 APROVECHAMIENTOS

429530 INGRESOS POR ELEMENTOS PERDIDOS

429549 RECONOCIMIENTOS I.S.S.

429551 EXCEDENTES

429553 SOBRANTES DE CAJA <Subcuenta redenominada por el artículo 7o del

429581 AJUSTE AL PESO

429583 LLAMADAS TELEFÓNICAS

429595 OTROS474705

470515 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (CR)

470525 ACTIVOS DIFERIDOS

470540 PATRIMONIO

5 GASTOS

51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

5105 GASTOS DE PERSONAL

510503 SALARIO INTEGRAL

510506 SUELDOS

510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS

510518 COMISIONES

510521 VIÁTICOS


510527 AUXILIO DE TRANSPORTE

510530 CESANTÍAS



510539 VACACIONES

510542 PRIMAS EXTRALEGALES

510545 AUXILIOS



510554 SEGUROS

510560 INDEMNIZACIONES LABORALES

510563 CAPACITACIÓN AL PERSONAL


510568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP

510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS

510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS

510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR

510575 APORTES I.C.B.F.

510578 SENA

510581 APORTES SINDICALES

510584 GASTOS MÉDICOS Y DROGAS

510595 OTROS

5110 HONORARIOS

511005 JUNTA DIRECTIVA

511010 REVISORÍA FISCAL

511015 AUDITORÍA EXTERNA

511020 AVALÚOS

511025 ASESORÍA JURÍDICA

511030 ASESORÍA FINANCIERA

511035 ASESORÍA TÉCNICA

511095 OTROS

5115 IMPUESTOS

511505 INDUSTRIA Y COMERCIO

511510 DE TIMBRES

511515 A LA PROPIEDAD RAÍZ

511520 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PÚBLICOS

511525 DE VALORIZACIÓN

511535 TASA POR UTILIZACIÓN DE PUERTOS

511540 DE VEHÍCULOS

511570 IVA DESCONTABLE

511595 OTROS

5120







512095 OTROS


512505 CONTRIBUCIONES

512510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO

5130 SEGUROS

513005 MANEJO

513010 CUMPLIMIENTO

513015 CORRIENTE DÉBIL

513020 VIDA COLECTIVA

513025 INCENDIO

513030 TERREMOTO

513035 SUSTRACCIÓN Y HURTO


513060 RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL

513070 ROTURA DE MAQUINARIA

513075 OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRÁNSITO

513085 TRANSPORTE DE MERCANCÍA

513095 OTROS

5135 SERVICIOS

513505 ASEO Y VIGILANCIA

513510 TEMPORALES

513515 ASISTENCIA TÉCNICA

513520 PROCESAMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS

513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

513530 ENERGÍA ELÉCTRICA

513535 TELÉFONO

513540 CORREO PORTES Y TELEGRAMAS

513545 FAX Y TÉLEX

513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS

513555 GAS

513595 OTROS

5140 GASTOS LEGALES

514005 NOTARIALES

514010 REGISTRO MERCANTIL

514015 TRÁMITES Y LICENCIAS

514020 ADUANEROS

514025 CONSULARES

514095 OTROS

5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES






514550 FLOTA Y EQUIPO AEREO


5150 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

515005 INSTALACIONES ELÉCTRICAS

515010 ARREGLOS ORNAMENTALES

515015 REPARACIONES LOCATIVAS

515095 OTROS


515505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN

515515 PASAJES AÉREOS

515520 PASAJES TERRESTRES

515595 OTROS

5160 DEPRECIACIONES










5165 AMORTIZACIONES

516510 INTANGIBLES


516595 OTRAS

5195 DIVERSOS

519505 COMISIONES

519510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIÓDICOS Y REVISTAS

519515 MÚSICA AMBIENTAL



519530 UTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS

519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

519540 ENVASES Y EMPAQUES

519545 TAXIS Y BUSES

519550 ESTAMPILLAS

519560 CASINO Y RESTAURANTE

519565 PARQUEADEROS

519575 PÓLVORA Y SIMILARES

519595 OTROS5199

519905 INVERSIONES

519910 DEUDORES

519915 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO


52 OPERACIONALES DE VENTAS

5205 GASTOS DE PERSONAL

520503 SALARIO INTEGRAL

520506 SUELDOS

520512 JORNALES

520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS

520518 COMISIONES

520521 VIÁTICOS


520527 AUXILIO DE TRANSPORTE

520530 CESANTÍAS



520539 VACACIONES

520542 PRIMAS EXTRALEGALES

520545 AUXILIOS



520554 SEGUROS

520560 INDEMNIZACIONES LABORALES

520563 CAPACITACIÓN AL PERSONAL


520568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP. <Subcuenta adicionada por el artículo 1o del Decreto 2116 de 1996>

520569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS.<Subcuenta

520570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS <Subcuenta

520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR

520575 APORTES I.C.B.F.

520578 SENA

520581 APORTES SINDICALES

520584 GASTOS MÉDICOS Y DROGAS

520595 OTROS

5210 HONORARIOS

521020 AVALUOS

521025 ASESORÍA JURÍDICA

521030 ASESORÍA FINANCIERA

521035 ASESORÍA TÉCNICA

521095 OTROS

5215 IMPUESTOS

521505 INDUSTRIA Y COMERCIO

521510 DE TIMBRES

521515 A LA PROPIEDAD RAÍZ

521525 DE VALORIZACIÓN

521535 TASA POR UTILIZACIÓN DE PUERTOS

521540 DE VEHÍCULOS

521545 DE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS

521565 CIGARRILLOS

521570 IVA DESCONTABLE

521595 OTROS

5220 ARRENDAMIENTOS

522005 TERRENOS







522095 OTROS


522505 CONTRIBUCIONES

522510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO

5230

523005 MANEJO

523010 CUMPLIMIENTO

523010 CUMPLIMIENTO

523015 CORRIENTE DEBIL

523020 VIDA COLECTIVA

523025 INCENDIO

523030 TERREMOTO

523035 SUSTRACCIÓN Y HURTO


523060 RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL

523070 ROTURA DE MAQUINARIA

523075 OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRÁNSITO

523080 LUCRO CESANTE

523095 OTROS

5235 SERVICIOS

523505 ASEO Y VIGILANCIA

523510 TEMPORALES

523515 ASISTENCIA TÉCNICA

523520 PROCESAMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS

523525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

523530 ENERGIA ELÉCTRICA

523535 TELÉFONO

523540 CORREO PORTES Y TELEGRAMAS

523545 FAX Y TÉLEX

523550 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS

523555 GAS

523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN

523595 OTROS

5240 GASTOS LEGALES

524005 NOTARIALES

524010 REGISTRO MERCANTIL

524015 TRÁMITES Y LICENCIAS

524020 ADUANEROS

524095 OTROS

5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES








5250 ADECUACIÓN E INSTALACION

525005 INSTALACIONES ELÉCTRICAS

525010 ARREGLOS ORNAMENTALES



525095 OTROS


525505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN

525515 PASAJES AÉREOS

525520 PASAJES TERRESTRES

525525 PASAJES FÉRREOS

525595 OTROS

5260 DEPRECIACIONES









5265 AMORTIZACIONES

526510 INTANGIBLES


526595 OTRAS

5295 DIVERSOS

529505 COMISIONES

529510 LIBROS, SUSCRIPCIONES PERIÓDICOS Y REVISTAS

529515 MÚSICA AMBIENTAL



529530 UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

529540 ENVASES Y EMPAQUES

529545 TAXIS Y BUSES

529555 MICROFILMACIÓN

529560 CASINO Y RESTAURANTE

529565 PARQUEADEROS

529595 OTROS

529595 OTROS5299

529915 INVENTARIOS

53 NO OPERACIONALES

5305 FINANCIEROS

530505 GASTOS BANCARIOS

530515 COMISIONES

530520 INTERESES

530525 DIFERENCIA EN CAMBIO

530530 GASTOS EN NEGOCIACION CERTIFICADOS DE CAMBIO

530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS

530595 OTROS

5310 PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES

531005 VENTA DE INVERSIONES

531015 VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

531030 RETIRO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

531035 RETIRO DE OTROS ACTIVOS

531040 PÉRDIDAS POR SINIESTROS


5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS

531515 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

531520 IMPUESTOS ASUMIDOS

531595 OTROS

5395 GASTOS DIVERSOS

539505 DEMANDAS LABORALES

539515 INDEMNIZACIONES

539520 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS

539525 DONACIONES

539595 OTROS

54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS



59 GANANCIAS Y PÉRDIDAS

5905

590505 GANANCIAS Y PÉRDIDAS

6 COSTOS

61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS6120

612035 IMPRESIÓN

612071 ELABORACIÓN DE OTROS TIPOS DE EQUIPO ELÉCTRICO

612086 FABRICACIÓN DE MUEBLES


613554 VENTA DE MAQUINARIA EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR

613570 VENTA DE LOTERÍAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES6140

614015 RESTAURANTES

614020 BARES Y CANTINAS

614095 ACTIVIDADES CONEXAS6155

615590 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

6170 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS SOCIALES Y

617040 ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO

617095 ACTIVIDADES CONEXAS

6262056205106205156225622595

7 COSTOS DE PRODUCCIÓN71710171010172720572050672051572052172052472052772053072053372053672053972055172056072056372056872056972057072057272057572057872058472059572157215707373017301057305730520730595731073103573109573157315207315707320732010732015732573250573251073357335057335257335307335357335407335457335507335557335607335957340734005

734010734095734573451573452073452573507350057350157350957355735505735520736073601073601573657365157395739510739525739530739535739545739560739565739595

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS818195

819505 VALORES ADQUIRIDOS POR RECIBIR

819595 OTRAS828201

820101 82028202028205820501838305

830505 BIENES MUEBLES

830510 BIENES INMUEBLES

8315 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TOTALMENTE DEPRECIADOS AGOTADOS Y/O AMORTIZADOS







8395 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL

839595 DIVERSAS8399

839915 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

839925 CARGOS DIFERIDOS85850185010185028502028505850501

850502868601860101860102860103860104860105861586152086152486152886153686154086156086159986958699869905

9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS919120

912005 LABORALES9135913501919591950191950291950591950592920192010192010292010392019992029202019202029205920501939305

930505 BIENES MUEBLES

9395 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DE CONTROL

939510 CONVENIOS DE PAGO

939595 DIVERSAS

939595 DIVERSAS9399

939905 CAPITAL SOCIAL

939910 SUPERÁVIT DE CAPITAL

939915 RESERVAS

939930 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES94940194010194010294029402019435943501959501950101

9501029501039501999502950201950595050196960196010196959695059695109699969905969905

CIRCULAR EXTERNA 5 DE 2011 - Supersalud...detallada de los recursos correspondientes al valor de los...

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