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Grupo Funcional Desarrollo Social

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Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

Adquisiciones de Bienes, Servicios, y Subsidios y Transferencias

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-1-00AYB-02-0439

DS-074

Criterios de Selección

Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF 2011-2017.

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera de las adquisiciones de bienes, servicios, subsidios y transferencias de las delegaciones de la CDI, para verificar que se observaron las disposiciones legales y normativas referentes a la autorización y el ejercicio del presupuesto; a los procesos de adjudicación y contratación de bienes y servicios, su recepción, pago, distribución y registro presupuestal y contable.

Alcance

Miles de Pesos

Universo Seleccionado 7,441,094.3

Muestra Auditada 5,162,987.2

Representatividad de la Muestra 69.4 %

Se revisó una muestra de 5,162,987.2 miles de pesos, que se integró por los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas de las delegaciones estatales Oaxaca, por 868,282.6 miles de pesos; Chiapas, por 497,676.2 miles de pesos; Guerrero, por 562,603.0 miles de pesos; Hidalgo, por 536,481.6 miles de pesos; Distrito Federal, por 927,600.0 miles de pesos; Chihuahua, por 460,176.4 miles de pesos; Veracruz, por 431,317.4 miles de pesos; Puebla, por 344,120.2 miles de pesos; San Luis Potosí, por 293,390.3 miles de pesos y estado de México, por 241,339.5 miles de pesos.

Antecedentes

En diversas notas periodísticas e informes del OIC, se mencionó que en la Delegación Estatal de la CDI en Chiapas hubo una inadecuada formalización de contratos de obra pública e irregularidades en los procedimientos de licitación y adjudicación, cuyo monto está por determinarse.

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011

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En 2010 se detectó que en el Programa Albergues Escolares Indígenas se realizaron erogaciones no autorizadas por las reglas de operación, por lo que la ASF presentó dos denuncias de hechos.

La falta de infraestructura adecuada y planeación deficiente para la ocupación de los albergues representa una consecuencia social para la población objetivo del programa, indígenas con alto grado de marginación.

Resultados

1. CONTROL INTERNO

Respecto del control interno establecido por la CDI, se determinó que para el ejercicio 2011, la entidad fiscalizada contó con los siguientes documentos normativos: Ley de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas (CDI), publicada en el Diario Oficial de la Federación el 21 de mayo de 2003; Estatuto Orgánico de la CDI, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de julio de 2010; Manual General de Organización de la CDI, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de julio de 2011; Acuerdo de Modificación a las Reglas de Operación de los siguientes programas: Albergues Escolares Indígenas; Coordinación para el Apoyo a la Producción Indígena; Fomento y Desarrollo de las Culturas Indígenas; Fondos Regionales Indígenas; Organización Productiva para Mujeres Indígenas; Promoción de Convenios en Materia de Justicia; Turismo Alternativo en Zonas Indígenas e Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas, publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 4 de febrero de 2011; y Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la CDI dictaminadas por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la CDI el 27 de diciembre de 2010; y Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas de la CDI dictaminadas por el Comité de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas de la CDI el 7 de marzo de 2011; sin embargo, en los resultados 4, 5, 10, 11 y 12 de este informe se observaron las siguientes deficiencias de control interno:

Resultado Observación Incumplimiento Elemento de

Control Interno

4 La CDI no verifica, en primera instancia, si los servicios que requiere los proporcionan entidades o dependencias de la administración pública, expertos en la materia, para celebrar convenios con dichas instancias.

Artículo 2, fracción XI, de la Ley de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.

Supervisión o Monitoreo

5 Respecto del contrato número DRMSG-060-11, la Dirección del PAEI, como área requirente del contrato, omitió informar al Director General de la CDI, con copia al Órgano Interno de Control, en un plazo máximo de 20 días naturales, después de que se concluyó la prestación del servicio, que recibió a entera satisfacción los trabajos, el resultado obtenido y la forma en la que contribuyeron con el logro del objetivo por el que se realizó la contratación.

Artículo 15, párrafo tercero del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público:


Continúa…


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10 En la visita de inspección realizada por personal de la ASF el

3 de julio de 2012 al albergue escolar indígena Lázaro Cárdenas en el que se ejercieron 2,929.9 miles de pesos en 2010 y 4,394.9 miles de pesos en 2011 en obras de rehabilitación entregadas el 6 de septiembre de 2011, se observó que las instalaciones no se encontraban en operación por carecer del servicio de energía eléctrica, situación confirmada por la entidad.

Apartado II, numeral 1.2, cuarto párrafo del Acuerdo de Modificación a las Reglas de Operación


11 y 12 Respecto de los convenios específicos de colaboración que la CDI celebró con la Secretaría de Educación Pública (SEP) el 30 de mayo de 2011, al cual aportó 35,145.6 miles de pesos, no se acreditó el cumplimiento de las obligaciones convenidas, por 334.5 miles de pesos, ni la restitución de recursos a la Tesorería de la Federación, por 1,340.0 miles de pesos; y con el Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO) el 29 de septiembre de 2011, al que aportó 272,300.0 miles de pesos, los subsidios otorgados no se ajustaron a lo convenido.

Cláusulas Novena del Convenio de Colaboración con la SEP del 30 de mayo de 2011 y el Convenio de Colaboración número DGAJ-CV-096-11 del 1 de julio de 2011.


Véase acción(es): 11-1-00AYB-02-0439-01-001

2. REGLAS DE OPERACIÓN DE LOS PROGRAMAS

Para el otorgamiento de los apoyos mediante los diferentes programas a cargo de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas (CDI), en el 2011 la entidad fiscalizada contó con el Acuerdo de Modificación a las Reglas de Operación de los siguientes programas: Albergues Escolares Indígenas, Coordinación para el Apoyo a la Producción Indígena, Fomento y Desarrollo de las Culturas Indígenas, Fondos Regionales Indígenas, Organización Productiva para Mujeres Indígenas, Promoción de Convenios en Materia de Justicia, Turismo Alternativo en Zonas Indígenas e Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas, publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 4 de febrero de 2011 (Reglas de Operación); sin embargo, el artículo 77, párrafo antepenúltimo, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria establece que las entidades no coordinadas publicarán en el DOF las modificaciones de las reglas de programas vigentes, a más tardar el 31 de diciembre del año anterior al ejercicio.

Lo anterior, se debió a que el encargado de la Dirección General de Asuntos Jurídicos de la CDI envió a la Comisión Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER), la solicitud del Dictamen Regulatorio sobre las Reglas de Operación y un alcance el 6 y 14 de diciembre de 2010, por lo que la CDI recibió de parte de la COFEMER el citado dictamen el 16 de diciembre de 2012. Al respecto, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) no autorizó la Cuenta por Liquidar Certificada (CLC), para pagar la inserción de las Reglas de Operación en el Diario Oficial de la Federación capturada por la CDI el 28 de diciembre de 2010, debido a que en el oficio circular número 307-A.-6516 del 10 de diciembre del 2010, dispuso que sólo se cubrirían los pagos de las CLCs ingresadas al 10 de diciembre de 2010.


Continuación…


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3. PRESUPUESTO AUTORIZADO, MODIFICADO Y EJERCIDO

El presupuesto autorizado a la CDI en los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, ascendió a 8,575,970.8 miles de pesos, el cual se modificó con reducciones por 1,134,876.5 miles de pesos, lo que dio como resultado un presupuesto de 7,441,094.3 miles de pesos, cantidad que se ejerció. Asimismo, con la comparación entre las cifras registradas en la Cuenta Pública y el Estado del Ejercicio Presupuestal, se determinó que coinciden.

4. PROCESO DE ADJUDICACIÓN Y CONTRATACIÓN DEL MODELO PARA LA REHABILITACIÓN DE ALBERGUES

Mediante la requisición número REQ-076 del 2 de marzo de 2011, el Director del Programa de Albergues Escolares Indígenas (PAEI) solicitó la contratación de los servicios para el diseño de un “Modelo de operación para la rehabilitación y mantenimiento del Programa Albergues Escolares Indígenas”, por 2,000.0 miles de pesos.

La contratación del servicio se realizó mediante el procedimiento de invitación a cuando menos tres personas. Al respecto, la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales emitió la convocatoria para invitación a cuando menos tres personas número CDI-013-11, el 2 de agosto de 2011 y los oficios de invitación a las tres empresas participantes se emitieron y recibieron el 2 de agosto de 2011; sin embargo, de acuerdo con el acta constitutiva de una de las empresas participantes, el giro no corresponde al de los servicios requeridos en los términos de referencia, por lo cual no se contó con un mínimo de tres proposiciones susceptibles de analizarse técnicamente.

El 26 de agosto de 2011 se celebró el contrato número DRMSG-060-11, entre la CDI y el proveedor adjudicado, por 2,000.0 miles de pesos, cantidad que incluye el IVA, con vigencia del 26 de agosto al 31 de diciembre de 2011. Asimismo, conforme a la escritura constitutiva, el proveedor adjudicado se constituyó el 25 de marzo de 2010.

De acuerdo con la Propuesta Técnica entregada por el proveedor adjudicado a la CDI el 12 de agosto de 2011, los responsables de la elaboración del modelo de operación para la rehabilitación y mantenimiento del PAEI son exempleados del Instituto Nacional de la Infraestructura Física Educativa (INIFED). Al respecto, el INIFED cuenta en su normativa con los “Lineamientos Generales para Programas de Mantenimiento y Rehabilitación de Escuelas” de marzo de 2010, cuya principal propuesta es considerar los subsidios como directos y la asignación de los proyectos mediante el procedimiento público de insaculación, los cuales tienen gran similitud con los “Lineamientos específicos para las acciones de mejoramiento de albergues escolares del Programa Albergues Escolares Indígenas 2011” de la CDI, producto entregado por el proveedor adjudicado a la CDI, como resultado del contrato número DRMSG-060-11, por lo que se considera que la CDI adquirió un lineamiento público desarrollado y practicado en el INIFED, con algunas adaptaciones, en lugar de celebrar con éste un convenio de colaboración.

La CDI proporcionó el oficio número CGFDI/668/2011 del 11 de mayo de 2011, con el cual el Coordinador General de Fomento al Desarrollo Indígena informó al Director General


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Adjunto de Normatividad en Contrataciones de la Secretaría de la Función Pública (SFP), que la CDI estaba por implementar un modelo de operación, asimilado a la estructura normativa y los mecanismos de control del Programa “Mejores Escuelas” del INIFED y solicitó la ratificación de su opinión, emitida en el oficio número UNCP/309/AC/0.-099/2010 del 20 de julio del 2010 al INIFED, respecto de la correcta operación del Programa “Mejores Escuelas” y su aplicación al Programa Albergues Escolares Indígenas. Al respecto, la CDI proporcionó el oficio número UNCP/309/NC/0.-454/2011 del 19 de mayo de 2011, mediante el cual la Dirección General Adjunta de Normatividad en Contrataciones de la Secretaría de la Función Pública ratificó a la CDI la opinión otorgada al INIFED, mediante el oficio UNCP/309/AC/0.-099/2010.

Además, con la información y documentación proporcionadas por el INIFED, se determinó que cuatro de los responsables de la elaboración del modelo fueron sancionados por el Órgano Interno de Control en el INIFED, dos con amonestaciones públicas el 2 y 14 de marzo de 2011, por autorizar la ministración de recursos para acciones de mejoramiento, sin contar con convenios de concertación y no supervisar que se contara con la autorización presupuestal con cargo en el Programa Mejores Escuelas 2008 en 18 acciones de mejoramiento, ni con el visto bueno de la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción para pagarles a las empresas encargadas de realizar las acciones de mejoramiento; otro, el 18 de mayo de 2010, por no supervisar el desarrollo y avance de los servicios de un contrato para la prestación de servicios profesionales para el programa “Mejores Escuelas”; y el último, el 12 de octubre de 2010, por no haber celebrado el convenio de coordinación con el estado de Michoacán para operar el Programa Mejores Escuelas 2008 y no haber gestionado la publicación en el DOF de 16 convenios de coordinación celebrados con las entidades federativas, entre otros.

Véase acción(es): 11-0-17100-02-0439-09-001 11-1-00AYB-02-0439-01-003 11-1-00AYB-02-0439-01-004 11-1-00AYB-02-0439-06-001 11-9-00AYB-02-0439-08-001

11-9-00AYB-02-0439-08-002

5. CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DRMSG-060-11

En el contrato número DRMSG-060-11, celebrado con el proveedor adjudicado, se estableció que el pago se efectuaría en tres exhibiciones: 10.0% contra el primer entregable, 10 días naturales después de la firma del contrato; 40.0% contra el segundo entregable, dentro de los 30 días naturales a partir de la firma del contrato; y 50.0% contra la recepción del tercer entregable, a más tardar el 31 de diciembre de 2011.

Con los oficios números CGFDI/PAEI/397/2011, CGFDI/PAEI/437/2011 y CGFDI/PAEI/479/2011 del 22 de septiembre, 18 de octubre y 10 de noviembre de 2011, respectivamente, el Encargado de la Dirección del PAEI informó que recibió a entera satisfacción los tres entregables del proyecto en tiempo y forma, por lo que se hicieron los pagos como se estipuló en el contrato; sin embargo, la Dirección del PAEI, como área requirente del contrato, omitió informar al Director General de la CDI, con copia al Órgano Interno de Control, en un plazo máximo de 20 días naturales, después de que se concluyó la


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prestación del servicio, que recibió a entera satisfacción los trabajos, el resultado obtenido y la forma en la que contribuyeron con el logro del objetivo por el que se realizó la contratación.


6. PUBLICACIÓN DE LOS LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS

En el Acuerdo de Modificación de las Reglas de Operación de los programas: Albergues Escolares Indígenas, Coordinación para el Apoyo a la Producción Indígena, Fomento y Desarrollo de las Culturas Indígenas, Fondos Regionales Indígenas, Organización Productiva para Mujeres Indígenas, Turismo Alternativo en Zonas Indígenas e Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas, publicado por la CDI en el DOF el 4 de febrero de 2011, se estableció que la Dirección del PAEI tenía que tener disponibles en la página web de la CDI, al concluir el primer trimestre de 2011, los mecanismos para el otorgamiento de los subsidios para la rehabilitación de albergues; sin embargo, la CDI indicó que los Lineamientos Específicos para las acciones de mejoramiento de albergues del Programa Albergues Escolares Indígenas 2011, se publicaron en la página web de la CDI el 22 de septiembre de 2011, lo cual no acreditó con documentación.

Véase acción(es): 11-1-00AYB-02-0439-01-006 11-9-00AYB-02-0439-08-003

7. ANÁLISIS DE LOS LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS

Los Lineamientos Específicos para las acciones de mejoramiento de albergues del Programa Albergues Escolares Indígenas 2011, se publicaron en el DOF el 2 de diciembre de 2011. Con su análisis, se determinó lo siguiente:

• Establecen que los subsidios sean directos y se entreguen al Comité de Apoyo del Albergue con la firma de un Convenio de Concertación, con el cual se formaliza el devengado del subsidio, y que la Contratación de la Acción de Mejoramiento de Albergues se realice mediante procesos públicos de insaculación. Es conveniente mencionar que la “insaculación” es el proceso mediante el cual se sortea la asignación aleatoria de empresas y proyectos técnicos de las Acciones de Mejoramiento.

• Respecto de la contratación de la Acción de Mejoramiento de Albergues, los lineamientos establecen que la CDI emite una Convocatoria dirigida a empresas, personas morales y físicas del ramo de la construcción y a las cámaras empresariales y gremios de profesionales, quienes deberán reunir los requisitos y las características técnicas que garanticen las condiciones de calidad, tiempo, aval moral y garantías económicas que se especifiquen. Una vez elegidas las empresas, la Dirección del PAEI establece el procedimiento y las bases para la insaculación de empresas, las cuales serán responsables de llevar a cabo la Acción de Mejoramiento. Al respecto, se observó que el lineamiento no señala que se deben asegurar las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, ni cómo se van a determinar los costos de los trabajos por realizar.


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• Para otorgar los subsidios, se requiere de un “Comité de Apoyo de Albergue” (instancia de participación social, que representa al grupo social indígena beneficiario, y que se elige en asamblea de padres de familia o comunitaria; conformado por un presidente, secretario, tesorero y dos vocales), con el cual el Centro Coordinador para el Desarrollo Indígena (CCDI) suscribirá un Convenio de Concertación, y a partir de entonces se considera devengado el subsidio.

• La Dirección del PAEI validará la documentación presentada por las empresas, de acuerdo con los términos y requisitos de la Convocatoria publicada, hecho lo cual, las empresas participarán en un proceso público de insaculación que celebrará la CDI. Se invitará a los eventos de insaculación al Órgano Interno de Control en la CDI y podrá contar con la asistencia de la comunidad indígena y/o grupos empresariales y gremiales, en su calidad de testigos, para dar transparencia al proceso de insaculación. Elegidas las empresas, simultáneamente se les asignará el Albergue en donde realizará la Acción de Mejoramiento descrita en el Proyecto Técnico.

• El Comité de Apoyo del Albergue, a través de su representante y con la asistencia del Enlace Social del PAEI, suscribirá con la empresa seleccionada, mediante el proceso de insaculación, el contrato de obra a precio fijo. Sin embargo, las Reglas de Operación de los programas de la CDI establecen que las delegaciones estatales y los CCDIs serán los responsables de la ejecución de las obras.

• Una vez firmado el contrato, la empresa contratada tendrá cinco días naturales para entregar una Fianza Global al Comité de Apoyo de Albergue, que garantice el cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones establecidas en el citado contrato de obra a precio fijo, la buena calidad, vicios ocultos o cualquier otra responsabilidad como resultado de la ejecución de la acción de mejoramiento, la cual se deberá otorgar mediante un endoso de inclusión que se expida al amparo de la fianza global, convenida por la Dirección del PAEI con las instituciones afianzadoras que decidan participar.

El endoso de inclusión será otorgado por el equivalente al 100.0% del monto del contrato en favor del Comité de Apoyo del Albergue o la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, que se constituyen como beneficiarios. Sin embargo, se observó que en los lineamientos no se indica el procedimiento para hacer efectivas las fianzas, para su cancelación, o bien, si se hace efectiva la fianza, cuál será el destino de los recursos, los cuales, de acuerdo con el artículo 10 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, no pierden su naturaleza jurídica de recursos públicos federales.

• El CCDI gestionará ante la Delegación la liberación de los recursos, para que realice las ministraciones a la cuenta de la empresa encargada de realizar los trabajos como pago, lo cual se hará en tres ministraciones: la primera, será del 50.0% como anticipo, cuando el Comité de Apoyo del Albergue suscriba el contrato respectivo con la empresa, y esté debidamente presentada y aceptada la fianza de cumplimento del Gasto Ciudadanizado por el total del monto del contrato; la segunda y tercera ministraciones se realizarán con el único requisito de suscribir los avances físicos del 75.0% y 100.0%, respectivamente.


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Al respecto, el artículo 54 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (LOPSRM) establece que los pagos serán realizados contra las estimaciones presentadas por el contratista a la residencia de obra para realizar la revisión y autorización, y que el contratista presente la factura correspondiente.

• En caso de desviación o anomalías en la aplicación de los recursos o de aspectos técnicos, el CCDI y el Enlace Social del PAEI exhortarán a las partes contratantes para que, conforme a los términos establecidos en el contrato, cumplan con las obligaciones contraídas, y, en caso contrario, el CCDI solicitará por escrito suspender la ministración de recursos a la empresa constructora contratada por el Comité de Apoyo del Albergue; sin embargo, debido a que con la firma del Convenio de Concertación se considera devengado el subsidio, se carece de control sobre los recursos desviados.

Asimismo, es importante mencionar que el numeral 3.5.1, punto 4, segundo párrafo, del Acuerdo de Modificación a las Reglas de Operación del Programa Albergues Escolares Indígenas, publicado en el DOF el 29 de diciembre del 2011, aplicable al ejercicio 2012, se estableció que los apoyos se otorgarían a los Comités de Apoyo de los Albergues, los que usarían los recursos conforme a lo establecido en los Lineamientos Específicos para las Acciones de Mejoramiento de Albergues, publicados en el DOF el 2 de diciembre de 2011; sin embargo, el 4 de abril del 2012, la CDI publicó en el DOF el Acuerdo por el que se modifican las Reglas de Operación del Programa Albergues Escolares Indígenas, en el cual se modificaron el numeral y punto citados, y se estableció que este tipo de apoyo sería responsabilidad directa de las delegaciones estatales y los centros coordinadores para el desarrollo indígena, los cuales ejercerán los recursos conforme a lo estipulado en la LOPSRM, su reglamento y la normativa.


8. ACCIONES DE MEJORAMIENTO DE ALBERGUES ESCOLARES INDÍGENAS

Con el análisis de la Base de Datos de las Acciones de Mejoramiento de Albergues Escolares Indígenas del ejercicio 2011, se determinó que a efecto de otorgar los subsidios para el mejoramiento de los albergues escolares indígenas, la CDI celebró 78 convenios de concertación, por 112,971.8 miles de pesos, con los comités de apoyo de los albergues, entre el 23 de septiembre y 25 de noviembre de 2011, y 76 contratos de Obra a Precio Fijo, por 110,023.6 miles de pesos, entre el 3 y el 30 de noviembre de 2011. Al respecto, los convenios de concertación y los contratos de Obra a Precio Fijo estipulan en sus primeras cláusulas que los Lineamientos Específicos para las Acciones de Mejoramiento del PAEI forman parte del convenio y que el esquema de celebración de los contratos proviene de la política establecida en los citados lineamientos; sin embargo, los Lineamientos Específicos para las Acciones de Mejoramiento de Albergues del Programa Albergues Escolares Indígenas 2011, se publicaron en el DOF el 2 de diciembre de 2011, por lo que la suscripción de los 78 convenios de concertación, por 112,971.8 miles de pesos, y los 76 contratos de Obra a Precio Fijo, por 110,023.6 miles de pesos, carecieron de validez jurídica, ya que no contaron con el fundamento normativo que justificara su celebración.



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9. ALBERGUES NO REHABILITADOS EN EL ESTADO DE OAXACA EN EL EJERCICIO 2011

Respecto del Programa Albergues Escolares Indígenas (PAEI), durante el ejercicio 2011, la Delegación de la CDI en Oaxaca ejerció 32,134.4 miles de pesos en la rehabilitación de albergues escolares indígenas, con siete contratos plurianuales, celebrados el 1 de septiembre 2010.

Mediante el oficio número DOAX/2503/11 del 22 de julio de 2011, la Delegación de la CDI en Oaxaca solicitó la rehabilitación integral de 16 albergues a la Dirección del PAEI, conforme a la detección de necesidades que presentó cada albergue, además de informar que 2 de ellos fueron reportados con daños por la depresión tropical “Matthew” y por no haber sido aprobados por el FONDEN. Al respecto, las citadas solicitudes no fueron atendidas por la Dirección del PAEI, ya que no autorizó recursos para la rehabilitación integral de los 16 albergues, por lo cual no están en condiciones adecuadas de operación, ni están brindando hospedaje seguro a los beneficiarios.


10. ALBERGUE ESCOLAR INDÍGENA NO APTO PARA SU OPERACIÓN EN EL ESTADO DE OAXACA

Con el contrato plurianual número CDI-OAX-San Miguel Huautla-05.10, se rehabilitó y construyó el albergue escolar indígena Lázaro Cárdenas de la comunidad de San Miguel Huautla, en el municipio de Asunción Nochixtlan, Oaxaca, con capacidad para atender a 80 niños. En el que se ejercieron 2,929.9 miles de pesos en 2010 y 4,394.9 miles de pesos en 2011, obra que se entregó el 6 de septiembre de 2011; sin embargo, en la visita de inspección realizada por personal de la ASF el 3 de julio de 2012, se observó que las instalaciones no se encontraban en operación por carecer del servicio de energía eléctrica, situación confirmada por la entidad fiscalizada.

Al respecto, la CDI informó que para electrificar el albergue se requiere de un transformador en la comunidad; sin embargo, no presentó evidencia documental para su adquisición e instalación.


11-9-00AYB-02-0439-08-005

11. CONVENIO ESPECÍFICO DE COLABORACIÓN CON LA SEP

La CDI celebró con la Coordinación General de Educación Intercultural y Bilingüe (CGEIB) de la Secretaría de Educación Pública (SEP), un Convenio Específico de Colaboración el 30 de mayo de 2011, al cual la CDI aportó 35,145.6 miles de pesos y la SEP recursos técnicos, con objeto de colaborar, con la unión de experiencia, esfuerzos y recursos, en el impulso de los proyectos descritos en el Anexo “A”, en beneficio de la educación intercultural y bilingüe. Las partes acordaron que la SEP administraría y ejecutaría el total de los recursos, en los términos de dicho instrumento, y conforme a las especificaciones del Anexo “A”, y la observación de los criterios que se establezcan para asegurar la transparencia en la


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distribución, aplicación y comprobación de los recursos presupuestales federales transferidos, sin exceder del 31 de diciembre de 2011.

Al respecto, con el análisis de la documentación proporcionada por la CDI y por la CGEIB de la SEP, se determinó que los recursos se transfirieron a la SEP el 18 de agosto de 2011, mediante la afectación presupuestaria número 2011-6AYB-1932; que se celebraron 20 convenios específicos de apoyo económico con las universidades interculturales o con los gobiernos de los estados, y que se presentaron 19 informes de cumplimiento de los proyectos con los que se acredita que devengaron recursos, por 32,986.1 miles de pesos.

También se proporcionó el oficio número 115.9/1041/12, del 12 de septiembre de 2012, con el cual el titular de la CGEIB informó que solicitó a la Universidad Intercultural Indígena de Michoacán el informe del proyecto número 14, por 334.5 miles de pesos, y que no se ejecutaron los proyectos, 15 con la Universidad Intercultural del Estado de Nayarit, por 1,000.0 miles de pesos, y 22 con el Bachillerato Intercultural en los estados de Chiapas y Tabasco, por 340.0 miles de pesos.

Al respecto, la CDI no proporcionó la documentación que acredite el cumplimiento de las acciones convenidas con la Universidad Intercultural Indígena de Michoacán, por 334.5 miles de pesos, ni la restitución de recursos a la Tesorería de la Federación, por 1,340.0 miles de pesos (1,000.0 miles de pesos de la Universidad Intercultural del Estado de Nayarit y 340.0 miles de pesos del Bachillerato Intercultural en los estados de Chiapas y Tabasco).


11-9-00AYB-02-0439-08-006

12. CONVENIO DE ACCIONES DE VIVIENDA EN COMUNIDADES INDÍGENAS CON EL FONHAPO

El 1 de julio de 2011 la CDI celebró con el Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO) el Convenio Específico de Colaboración número DGAJ-CV-096-11, y el Convenio Modificatorio número DGAJ-MOD-CV-096-11, el 29 de septiembre del mismo año. Al respecto, la CDI y el FONHAPO aportaron 272,300.0 miles de pesos cada uno, con objeto de conjuntar esfuerzos y estudios para atender las necesidades de vivienda de las personas en pobreza patrimonial, que habitan en los pueblos y comunidades indígenas de los municipios, clasificados con alto y muy alto rezago social, mediante la entrega de subsidios para ejecutar las acciones de vivienda en los términos establecidos en el convenio y de conformidad con las Reglas de Operación vigentes y aplicables al programa “Tu Casa” a cargo del “FONHAPO”. Las partes acordaron que la administración y ejecución del total de los recursos se realizarían por el FONHAPO, en los términos de dicho instrumento y conforme a las especificaciones del Anexo Técnico, de acuerdo con los criterios que se establezcan para asegurar la transparencia en la distribución, aplicación y comprobación de los recursos presupuestales federales transferidos durante el ejercicio fiscal 2011, con vigencia hasta el cumplimiento de las obligaciones, sin que se exceda el ejercicio fiscal 2011.

De acuerdo con el anexo técnico del Convenio Específico de Colaboración número DGAJ-CV-096-11 y su Convenio Modificatorio número DGAJ-M00-CV-096-11, se otorgarían 2,679


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subsidios para acciones de vivienda, por 159,464.0 miles de pesos en el estado de Chiapas; 518 subsidios para acciones de vivienda, por 30,964.0 miles de pesos en el estado de Guerrero; y 1,430 subsidios para acciones de vivienda, por 81,872.0 miles de pesos en el estado de Oaxaca. Asimismo, considerando que los aportaciones de la CDI ascendieron a 272,300.0 miles de pesos, a cada vivienda se le programó un subsidio promedio de 58.9 miles de pesos.

Con el análisis de la documentación proporcionada por la CDI, se determinó que los 272,300.0 miles de pesos se transfirieron al FONHAPO mediante las adecuaciones presupuestarias del 18 de agosto de 2011, por 230,000.0 miles de pesos y 5 de diciembre de 2011, por 42,300.0 miles de pesos.

De acuerdo con el Cuadro Resumen a Nivel Entidad Federativa y con la Fuente de Financiamiento de los Subsidios Otorgados, entregados por el FONHAPO el 27 de febrero de 2012, se otorgaron 4,164 subsidios por acciones de vivienda, por 237,497.7 miles de pesos y 34,802.3 miles de pesos se reintegraron a la Tesorería de la Federación, el 31 de diciembre de 2011; sin embargo, al comparar los subsidios otorgados con lo pactado en el Anexo Técnico, se determinó que de los 4,627 subsidios programados, se entregaron 4,164 como se muestra en el siguiente cuadro:

Relación de Subsidios Programados y Otorgados con cargo al monto establecido en el convenio de colaboración CDI-FONHAPO

Estado Subsidios Programados Subsidios Otorgados Diferencia

Número Importe Número Importe Número Importe

Chiapas 2,679 159,464.0 1505 84,495.0 -1,174 -74,969.0

Guerrero 518 30,964.0 430 25,500.0 -88 -5,464.0

Oaxaca 1,430 81,872.0 2,129 121,722.7 699 39,850.7

Puebla 0 0 100 5,780.0 100 5,780.0

TOTAL 4,627 272,300.0 4,164 237,497.7 -463 -34,802.3

Fuente: Anexos Técnicos del Convenio Específico de Colaboración número DGAJ-CV-096-11 del 1 de julio de 2011 y Convenio Modificatorio número DGAJ-MOD-CV-096-11 del 29 de septiembre de 2011 y Cuadro resumen a nivel entidad federativa y con fuente de financiamiento de los subsidios otorgados con cargo al monto establecido en el convenio de ejecución del 27 de febrero de 2012.

• En el estado de Chiapas el Anexo Técnico consideró 2,679 subsidios, por 159,464.0 miles de pesos, y se otorgaron 1,505, por 84,495.0 miles de pesos, es decir, no se otorgaron 1,174 subsidios, por 74,969.0 miles de pesos.

• En el estado de Guerrero se programó otorgar 518 subsidios, por 30,964.0 miles de pesos, y se otorgaron 430, por 25,500.0 miles de pesos, es decir, no se dieron 88 apoyos por 5,464.0 miles de pesos.

• En Oaxaca se programó otorgar 1,430 subsidios, por 81,872.0 miles de pesos; sin embargo, se aplicaron 2,129 subsidios, por 121,722.7 miles de pesos, es decir, se otorgaron recursos, por 39,850.7 miles de pesos, adicionales a lo programado.


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• En el estado de Puebla, se otorgaron 100 subsidios por 5,780.0 miles de pesos que no estaban programados en el Anexo Técnico.

Lo anterior sin que la CDI proporcionara evidencia de la solicitud al FONHAPO de la restitución de los recursos por no aplicarlos conforme a lo establecido en el Anexo Técnico.


13. CONTRATOS DE OBRA DEL PIBAI

En la visita domiciliara realizada por personal de la Auditoría Superior de la Federación a la Delegación Estatal de la CDI en Oaxaca en junio de 2012, se constató que el Programa de Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas (PIBAI), ejerció 385,516.2 miles de pesos, de los cuales se revisaron expedientes, por 116,288.3 miles de pesos, de 23 contratos de obra, 5 de modernización y ampliación a cargo de Caminos y Aeropistas de Oaxaca, 17 de modernización y ampliación de caminos a cargo de Ayuntamientos y 1 de Servicios de Supervisión, así como la documentación soporte de los gastos efectuados.

Al respecto, se observó que las 23 obras cuentan con los contratos que especifican los trabajos por realizar, los cuales están debidamente validados por las instancias respectivas; las estimaciones presentadas sustentan los trabajos realizados, y los pagos están comprobados con las facturas y las cuentas por liquidar certificadas correspondientes, por 116,288.3 miles de pesos.

14. VISITAS DE INSPECCIÓN A OBRAS DEL PIBAI

En las visitas de inspección realizadas por personal de la Auditoría Superior de la Federación, en junio de 2012, a 13 obras del Programa de Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas (PIBAI), 11 de modernización y ampliación de caminos y 2 de construcción y ampliación del sistema de agua potable, en las que la Delegación en Oaxaca de la CDI ejerció un presupuesto por 54,594.9 miles de pesos, se determinó que las obras se encontraban terminadas y en operación, de acuerdo con los términos establecidos en sus respectivos contratos y actas de entrega-recepción.

15. INDICADOR DE ALBERGUES QUE RECIBIERON REHABILITACIÓN

En el Informe de la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública del cuarto trimestre del 2011, la CDI reportó el indicador “Porcentaje de albergues que recibieron rehabilitación”, cuyo método de cálculo es el total de albergues que recibieron rehabilitación entre el total de albergues programados para rehabilitación, de lo cual se reportó un cumplimiento del 82.8%. Al respecto, el indicador no muestra las características de la actividad realizada en el 2011 por la CDI, la cual sólo consistió en celebrar convenios de concertación con los comités de apoyos de los albergues y no la ejecución de obras, lo cual no revela el indicador.



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Acciones

Recomendaciones

11-1-00AYB-02-0439-01-001.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, en lo subsecuente, refuerce los mecanismos de supervisión y monitoreo a todos los niveles, en los procesos de adquisiciones, rehabilitación de albergues escolares indígenas y celebración de convenios específicos de colaboración, a efecto de que se ajusten a la normativa establecida. [Resultado 1]

11-1-00AYB-02-0439-01-002.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, en lo subsecuente, supervise que el Acuerdo de Modificación de las Reglas de Operación se publique a más tardar el 31 de diciembre anterior al ejercicio en que esté vigente, como lo establece la normativa. [Resultado 2]

11-1-00AYB-02-0439-01-003.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, en lo subsecuente, supervise que en las convocatorias de invitación a cuando menos tres personas que se realicen para la adquisición de servicios, y la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales observe la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. [Resultado 4]

11-1-00AYB-02-0439-01-004.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, en lo subsecuente, cuando requiera servicios, en primera instancia realice convenios de colaboración con entidades o dependencias de la administración pública, expertos en la materia y, en caso de no existir, celebre los contratos de servicios que sean pertinentes. [Resultado 4]

11-1-00AYB-02-0439-01-005.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, en lo subsecuente, supervise que en los contratos de servicios para la realización de asesorías que celebre, una vez que concluya la prestación del servicio y que se reciban a entera satisfacción los trabajos, el titular del área requirente emita, en un plazo máximo de 20 días naturales, un informe al Director General sobre el resultado obtenido y la forma en que contribuyó al logro del objetivo por el que se realizó la contratación, con copia al Órgano Interno de Control. [Resultado 5]

11-1-00AYB-02-0439-01-006.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, en lo subsecuente, supervise que los mecanismos para el otorgamiento de los subsidios para rehabilitación de albergues a los beneficiarios, se publiquen en la página web de la CDI, de conformidad con el Acuerdo de Modificación de las Reglas de Operación. [Resultado 6]

11-1-00AYB-02-0439-01-007.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, en lo subsecuente, vigile que su normativa interna para regular los procedimientos de adjudicación, contratación y pago, relacionados con las acciones de mejoramiento de albergues, se ajuste a lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. [Resultado 7]


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11-1-00AYB-02-0439-01-008.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas vigile y supervise que los convenios de concertación y los contratos de obra que celebre para la rehabilitación de albergues escolares indígenas cuenten con el fundamento normativo que los justifique, a fin de que tengan validez jurídica. [Resultado 8]

11-1-00AYB-02-0439-01-009.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas vigile que se dé atención oportuna y seguimiento a las solicitudes de las delegaciones estatales, para la rehabilitación de albergues escolares indígenas afectados por desastres naturales, a efecto de que estén en condiciones adecuadas de operación y brinden un hospedaje seguro a los beneficiarios. [Resultado 9]

11-1-00AYB-02-0439-01-010.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas implemente mecanismos, a fin de asegurar que los albergues escolares indígenas que sean rehabilitados y construidos cuenten oportunamente con los servicios necesarios para que estén en condiciones de operación. [Resultado 10]

11-1-00AYB-02-0439-01-011.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas vigile el cumplimiento de lo establecido en los convenios específicos de colaboración, celebrados con la Secretaría de Educación Pública, con motivo de las transferencias de recursos. [Resultado 11]

11-1-00AYB-02-0439-01-012.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas vigile el cumplimiento de lo establecido en los convenios específicos de colaboración celebrados con el Fondo Nacional de Habitaciones Populares, con motivo de las transferencias de recursos otorgadas y, en caso de observar algún incumplimiento, solicite la restitución de los recursos por no aplicarlos conforme a lo convenido. [Resultado 12]

11-1-00AYB-02-0439-01-013.- Para que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas implemente mecanismos, a fin de asegurar que los indicadores que reporte en el Informe de la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública representen el impacto de las acciones realizadas por la entidad fiscalizada y no por las transferencias efectuadas a dependencias y entidades. [Resultado 15]

Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

11-9-00AYB-02-0439-08-001.- Ante el Órgano Interno de Control en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión adquirieron con el contrato número DRMSG-060-11, por 2,000.0 miles de pesos, el servicio de diseño y conceptualización de un modelo de operación para el mejoramiento de los albergues escolares indígenas del Programa Albergues Escolares Indígenas (PAEI), del cual resultaron los "Lineamientos específicos para las acciones de mejoramiento de albergues escolares del Programa Albergues Escolares Indígenas 2011", considerando que dicha versión fue elaborada por excolaboradores del Instituto Nacional de Infraestructura Física Educativa (INIFED), organismo que desarrolló en el 2010 los "Lineamientos Generales para Programas de


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Mantenimiento y Rehabilitación de Escuelas", desarrollados y practicados en el Instituto Nacional de Infraestructura Física Educativa (INIFED), similares a los adquiridos por la CDI, y que aún están vigentes en su aplicación, por lo que únicamente se debió haber realizado un acuerdo de colaboración entre los dos órganos descentralizados y no la celebración del citado contrato. [Resultado 4]

Esta acción se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s):

11-1-00AYB-02-0439-06-001

11-9-00AYB-02-0439-08-002.- Ante el Órgano Interno de Control en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión realizaron el procedimiento de invitación a cuando menos tres personas número CDI-013-11, relativo al servicio para el diseño de un "Modelo de operación para la rehabilitación y mantenimiento del Programa de Albergues Escolares Indígenas", sin contar con un mínimo de tres proposiciones susceptibles de analizarse técnicamente, ya que de acuerdo con el acta constitutiva de una de las empresas participantes, el giro no correspondía al de los servicios requeridos en los términos de referencia. [Resultado 4]

11-9-00AYB-02-0439-08-003.- Ante el Órgano Interno de Control en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no publicaron en la página web de la CDI, antes de concluir el primer trimestre de 2011, los Lineamientos Específicos para las acciones de mejoramiento de albergues del Programa Albergues Escolares Indígenas 2011, conforme a lo establecido en el Acuerdo de modificación de las Reglas de Operación de los programas: Albergues Escolares Indígenas, Coordinación para el Apoyo a la Producción Indígena, Fomento y Desarrollo de las Culturas Indígenas, Fondos Regionales Indígenas, Organización Productiva para Mujeres Indígenas, Turismo Alternativo en Zonas Indígenas e Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas, publicado en el DOF el 4 de febrero de 2011. [Resultado 6]

11-9-00AYB-02-0439-08-004.- Ante el Órgano Interno de Control en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión celebraron 78 convenios de concertación con los comités de apoyo de los albergues, por 112,971.8 miles de pesos, entre el 23 de septiembre y 25 de noviembre de 2011; y 76 contratos de Obra a Precio Fijo, por 110,023.6 miles de pesos, entre el 3 y el 30 de noviembre de 2011, no obstante que los Lineamientos Específicos para las Acciones de Mejoramiento de Albergues del Programa Albergues Escolares Indígenas 2011, que es el documento que justifica su suscripción, se publicaron en el Diario Oficial de la Federación el 2 de diciembre de 2011, por lo que los 78 convenios de concertación y los 76 contratos de Obra a Precio Fijo carecieron de validez


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jurídica, ya que no contaron con el fundamento normativo que justificara su celebración. [Resultado 8]

11-9-00AYB-02-0439-08-005.- Ante el Órgano Interno de Control en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión rehabilitaron y construyeron el albergue escolar indígena Lázaro Cárdenas de la Delegación en Oaxaca, por 7,324.8 miles de pesos (2,929.9 miles de pesos en 2010 y 4,394.9 miles de pesos en 2011), con el contrato plurianual número CDI-OAX-San Miguel Huautla-05.10, obra que se entregó el 6 de septiembre de 2011; sin embargo, en la visita de inspección realizada por personal de la Auditoría Superior de la Federación el 3 de julio de 2012, se observó que las instalaciones no se encontraban en operación por carecer del servicio de energía eléctrica. [Resultado 10]

11-9-00AYB-02-0439-08-006.- Ante el Órgano Interno de Control en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión celebraron con la Secretaría de Educación Pública (SEP) un Convenio Específico de Colaboración el 30 de mayo de 2011, al cual la CDI aportó 35,145.6 miles de pesos, con objeto de colaborar con la unión de experiencia, esfuerzos y recursos, para impulsar el desarrollo de los proyectos en beneficio de la educación Intercultural y bilingüe, con vigencia hasta el total cumplimiento de las obligaciones, sin exceder el ejercicio fiscal 2011; sin embargo, la CDI no proporcionó la documentación que acredite el cumplimiento de las acciones convenidas para el proyecto de la Universidad Intercultural Indígena de Michoacán, por 334,500.00 pesos (trescientos treinta y cuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.), ni la restitución de recursos, por 1,340,000.00 pesos (un millón trescientos cuarenta mil pesos 00/100 M.N.), de los proyectos no ejecutados, por 1,000,000.0 pesos (un millón de pesos 00/100 M.N.) de la Universidad Intercultural del Estado de Nayarit, y 340,000.00 pesos (trescientos cuarenta mil pesos 00/100 M.N.), del Bachillerato Intercultural en los estados de Chiapas y Tabasco. [Resultado 11]

Esta acción se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s):

11-1-00AYB-02-0439-06-002

11-9-00AYB-02-0439-08-007.- Ante el Órgano Interno de Control en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión omitieron dar seguimiento al cumplimiento de lo establecido en el Convenio Específico de Colaboración número DGAJ-CV-096-11, su Anexo Técnico y el Convenio Modificatorio número DGAJ-MOD-CV-096-11, del 29 de septiembre de 2011, ya que de acuerdo con el Cuadro Resumen a Nivel Entidad Federativa y con la Fuente de Financiamiento de los Subsidios Otorgados, elaborado por el FONHAPO en el estado de Chiapas, se otorgaron 1,505 subsidios, por 84,495.0 miles de pesos, y el Anexo Técnico consideraba 2,679, por 159,464.0 miles de pesos, es decir, no se


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otorgaron 1,174 subsidios, por 74,969.0 miles de pesos; en el estado de Guerrero se otorgaron 430 subsidios, por 25,500.0 miles de pesos, y en el Anexo Técnico, se programaron 518, por 30,964.0 miles de pesos, es decir, no se dieron 88 apoyos, por 5,464.0 miles de pesos; en Oaxaca se aplicaron 2,129 subsidios, por 121,722.7 miles de pesos, y se programó otorgar 1,430, por 81,872.0 miles de pesos, es decir, se otorgaron recursos adicionales de lo programado, por 39,850.7 miles de pesos; y en el estado de Puebla, que no estaba programado en el Anexo Técnico, se otorgaron 100 subsidios, por 5,780.0 miles de pesos, sin que la entidad fiscalizada proporcionara evidencia de haber solicitado al FONHAPO la restitución de los recursos por no aplicarlos conforme a lo convenido. [Resultado 12]

Pliegos de Observaciones

11-1-00AYB-02-0439-06-001.- Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 2,000,000.00 pesos (dos millones de pesos 00/100 M.N.), porque que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas adquirió con el contrato número DRMSG-060-11 el servicio de diseño y conceptualización de un modelo de operación para el mejoramiento de los albergues escolares indígenas del Programa Albergues Escolares Indígenas (PAEI), del cual resultaron los "Lineamientos específicos para las acciones de mejoramiento de albergues escolares del Programa Albergues Escolares Indígenas 2011", considerando que dicha versión fue elaborada por excolaboradores del Instituto Nacional de Infraestructura Física Educativa (INIFED), organismo que desarrolló en el 2010 los "Lineamientos Generales para Programas de Mantenimiento y Rehabilitación de Escuelas", desarrollados y practicados en el Instituto Nacional de Infraestructura Física Educativa (INIFED), similares a los adquiridos por la CDI, y que aún están vigentes en su aplicación, por lo que únicamente se debió haber realizado un acuerdo de colaboración entre los dos órganos descentralizados y no la celebración del citado contrato. [Resultado 4]

11-1-00AYB-02-0439-06-002.- Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 1,674,500.00 pesos (un millón seiscientos setenta y cuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.), porque la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas (CDI) celebró con la Secretaría de Educación Pública (SEP) un Convenio Específico de Colaboración el 30 de mayo de 2011, al cual la CDI aportó 35,145.6 miles de pesos con objeto de colaborar, con la unión de experiencia, esfuerzos y recursos, con el desarrollo de los proyectos en beneficio de la educación Intercultural y bilingüe, con vigencia hasta el total cumplimiento de las obligaciones, sin exceder el ejercicio fiscal 2011; sin embargo, la CDI no proporcionó la documentación que acredite el cumplimiento de las acciones convenidas para el proyecto de la Universidad Intercultural Indígena de Michoacán, por 334,500.00 pesos (trescientos treinta y cuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.), ni la restitución a la Tesorería de la Federación de recursos, por 1,340,000.00 pesos (un millón trescientos cuarenta mil pesos 00/100 M.N.), de los proyectos no ejecutados, por 1,000,000.0 pesos (un millón de pesos 00/100 M.N.) de la Universidad Intercultural del Estado de Nayarit, y 340,000.00 pesos (trescientos cuarenta mil pesos 00/100 M.N.), del Bachillerato Intercultural en los estados de Chiapas y Tabasco. [Resultado 11]


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Denuncias de Hechos

11-0-17100-02-0439-09-001.- Se detectaron hechos que pudieran ser constitutivos de delito, consistentes en que la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas adquirió con el contrato número DRMSG-060-11 el servicio de diseño y conceptualización de un modelo de operación para el mejoramiento de los albergues escolares indígenas del Programa Albergues Escolares Indígenas (PAEI), por 2,000.0 miles de pesos, del cual resultaron los "Lineamientos específicos para las acciones de mejoramiento de albergues escolares del Programa Albergues Escolares Indígenas 2011", considerando que dicha versión fue elaborada por excolaboradores del Instituto Nacional de Infraestructura Física Educativa (INIFED), organismo que desarrolló en 2010, los "Lineamientos Generales para Programas de Mantenimiento y Rehabilitación de Escuelas", desarrollados y practicados en el Instituto Nacional de Infraestructura Física Educativa (INIFED), similares a los adquiridos por la CDI, y que aún están vigentes en su aplicación, por lo que únicamente se debió haber realizado un acuerdo de colaboración entre los dos órganos descentralizados y no la celebración del citado contrato DRMSG-060-11. [Resultado 4]

Recuperaciones Probables

Se determinaron recuperaciones probables por 3,674.5 miles de pesos.

Consecuencias Sociales

El uso ineficiente de los recursos y la falta de transparencia en los procesos de adquisiciones de bienes y servicios, subsidios y transferencias de recursos, impactan la adecuada atención de la población objetivo, indígenas con alto grado de marginación, a los cuales no llegan los beneficios de los programas.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 12 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 13 Recomendación(es), 7 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria, 2 Pliego(s) de Observaciones y 1 Denuncia(s) de Hechos.

Dictamen: negativo

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas no cumplió con las disposiciones normativas aplicables a la gestión financiera de las adquisiciones de bienes, servicios, subsidios y transferencias, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: la CDI contrató un servicio, cuyo proceso de adjudicación no contó


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con un mínimo de tres proposiciones susceptibles de analizarse técnicamente; adquirió un lineamiento público desarrollado y practicado en el INIFED, con algunas adaptaciones, en lugar de celebrar con el INIFED un convenio de colaboración, y el área requirente omitió informar al Director General de la CDI, con copia al Órgano Interno de Control, el resultado obtenido por el contrato; 78 convenios de concertación, por 112,971.8 miles de pesos, y 76 contratos de Obra a Precio Fijo, por 110,023.6 miles de pesos, celebrados por la CDI para la rehabilitación de albergues escolares indígenas, carecieron de validez jurídica, ya que no contaron con el fundamento normativo que los justificara; del Convenio Específico de Colaboración, celebrado con la SEP, no se proporcionó la documentación que acredite el cumplimiento de las obligaciones convenidas, por 334.5 miles de pesos, ni la restitución de recursos a la Tesorería de la Federación, por 1,340.0 miles de pesos; y en el Convenio Específico de Colaboración número DGAJ-CV-096-11, celebrado con el FONHAPO, los subsidios otorgados no se ajustaron a lo convenido en el Anexo Técnico, sin que la CDI solicitara al FONHAPO la restitución de los recursos.

Apéndices

Procedimientos de Auditoría Aplicados

1. Realizar el estudio general y la evaluación del Control Interno de la CDI para conocer sus atribuciones, su objetivo, procedimientos y estructura orgánica.

2. Comprobar que la entidad fiscalizada se sujetó a los montos autorizados en el Presupuesto de Egresos de la Federación y que la información registrada en la Cuenta Pública y el Estado del Ejercicio del Presupuesto fue confiable.

3. Comprobar que la CDI cumplió con la normativa en los contratos de obras y en la adquisición de bienes y servicios.

4. Comprobar que las erogaciones de los programas a cargo de la CDI, se ajustaron a lo establecido en las Reglas de Operación.

5. Verificar que los bienes y servicios contratados fueron recibidos de conformidad con lo establecido en el contrato y que se cumplió con el objetivo para el que fueron contratados.

6. Comprobar que los recursos transferidos a dependencias y entidades estuvieron justificados con los convenios de colaboración respectivos.

7. Verificar que las acciones convenidas por la CDI con los receptores de las transferencias, se realizaron en el plazo establecido.

8. Comprobar que la CDI dio seguimiento y requirió documentación justificativa y comprobatoria del cumplimiento de las acciones convenidas, con motivo de los recursos transferidos a dependencias y entidades en 2011.


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9. Verificar con visitas, actas de entrega, productos finales o equivalentes, que las acciones que fueron motivo de los recursos erogados o transferidos se realizaron conforme a los montos y plazos convenidos.

10. Verificar que los indicadores de resultados presentados en la cuenta pública, se correspondieron con los resultados obtenidos.

Áreas Revisadas

Las coordinaciones generales de Administración y Finanzas, de Fomento al Desarrollo Indígena, y la Unidad de Coordinación y Concertación.

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: artículo 134, tercer párrafo.

2. Presupuesto de Egresos de la Federación: artículo 29, tercer párrafo, fracción I.

3. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artículos 1, segundo párrafo y 77, párrafo antepenúltimo.

4. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: artículos 40, párrafo tercero y 43, fracción III.

5. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: artículo 15, párrafo tercero.

6. Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artículos 27, 54 y 69.

7. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno, artículo 14, numeral 1, norma Quinta; Ley de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 21 de mayo de 2003, artículo 2, fracción XI; Acuerdo de modificación a las Reglas de Operación de los siguientes programas: Albergues Escolares Indígenas, Coordinación para el Apoyo a la Producción Indígena, Fomento y Desarrollo de las Culturas Indígenas, Fondos Regionales Indígenas, Organización Productiva para Mujeres Indígenas, Turismo Alternativo en Zonas Indígenas e Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas, publicado en el DOF el 4 de febrero de 2011, Apartado II, numerales 1.2., cuarto párrafo y 3.1, párrafos décimo tercero, décimo cuarto y vigésimo; Ley Federal de Procedimiento Administrativo, artículo 4; Código Civil Federal, artículos 3 y 5; Convenio Específico de Colaboración celebrado entre la CDI y la SEP el 30 de mayo de 2011, cláusulas Cuarta, fracción II, inciso D, Sexta, Décima Segunda, Décima Sexta, numeral 2 y Décima Octava; Convenio Específico de Colaboración número DGAJ-CV-


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096-11 del 1 de julio de 2011, cláusulas Tercera, párrafos primero y segundo, Sexta, fracción II, inciso D, Novena, Décima Primera, Décima Segunda y Décima Quinta.

Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.

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