CONFECCIONES - 2012

Benjamín Lizan Ñiquen

Está especializada en la confección de:

http://cieloconfecciones.com/main/images/stories/escolaresmain3.jpg

Misión. Sastrería, moda y Bazar “Benjamín” se

dedica a la elaboración de prendas de vestir que gozan de gran calidad, bajo costos y entrega garantizada, para satisfacer a sus clientes.

Visión.Sastrería, moda y Bazar “Benjamín”

pretende ser una de las empresas más competitivas a nivel regional, en la elaboración de prenda de vestir de excelente calidad y precio, con miras a expansiones futuras, por medio de la implementación de sucursales para así extender sus productos a toda la Nación.

Confecciones “Milagros del Pilar”


PRODUCTO A TRABAJAR CAMISAS MANGA LARGA Y CORTA


Elementos 1. Materiales.

2. Mano de obra

3. Costos indirectos de fabricación


1. MATERIALES 1.1 Materiales Directos o materia

prima: Telas y entretelas


1.2 Materiales Indirectos :

hilosTizas

Alfileres

Papel molde

Botones chicos

1.2.1 Materiales Auxiliares


1.2 Materiales Indirectos :1.2.1 Suministros Diversos

Repuestos de las máquinas Mantenimientos. (aceite 3 en 1)

http://images.google.com.pe/imgres?imgurl=http://www.gfperisur.com/fotos/MKT/aceite_3_en_1_ico.jpg&imgrefurl=http://www.gfperisur.com/esc_catalogo.php?mar_id=MKT&usg=__fLmC98uXoj76rUKR6d6TJW1J-0c=&h=105&w=140&sz=5&hl=es&start=1&sig2=HTTIjcYEapnCnrNzVhA6vQ&um=1&tbnid=12ApsxW1YyqJTM:&tbnh=70&tbnw=93&prev=/images?q=aceite+3+en++1&ndsp=18&hl=es&sa=N&um=1&ei=EfMlSoGZIsaFtgfi9MTkBg

2. MANO DE OBRA 2.1 Mano de obra directa (MOD)

Confeccionista textil Obrera ayudante

TRABAJADORAS

Días

Trabajados

Horas

trabajadas

Horas

trabajadas

PROMEDIO

Sueldo S/.

(Mensual)

PROMEDIO

Confeccionista

textil 15

56HN

9HE 120 550.00

Obrera ayudante 15 42HN

6HE 120 400.00

TOTAL: 950.00

MANO DE OBRAMano de obra directa (MOD)

2.2 Mano de obra Indirecta (MOI)

SERVICIOS

PRESTADOS

PAGOS S/.

Diseñador y Patronista 150.00

Personal de limpieza 100.00

TOTAL: 250.00

Técnico de máquinas Personal de limpieza

Diseñador y Patronista

Mano de obra Indirecta (MOI)

3. CARGAS INDIRECTAS (C.I) 3.1 Materiales Indirectos(MI). 3.2 Mano de obra Indirecta (MOI). 3.3 Gastos generales fábrica (GGFa)

Energía Eléctrica S/ 95.20Servicio Telefónico S/ 41.16Servicio de Agua S/ 20.00Alquiler de local S/ 300.00 TOTAL: S/ 456.36

PROCESO PRODUCTIVO

Escoger la tela e inspección.

PROCESO PRODUCTIVODiseñar patrones

PROCESO PRODUCTIVOCorte de tela

http://www.shirtsmanufacturing.com/shirts_vendors_tshirts_manufacturing_made_italy_men_apparel_usa_women_clothing_business.htm

PROCESO PRODUCTIVO pegar cuellos y ruedos de mangas

http://www.shirtsmanufacturing.com/camisas_hombres_produccion_camisetas_italianas_moda_distribucion_ropa_por_mayor.htm

PROCESO PRODUCTIVO hacer hojales y pegar botones planchar y doblar camisa

PROCESO PRODUCTIVO empacar y almacenar camisa

PROCESO PRODUCTIVOEntrega del Producto Terminado

Satisfacción del cliente

CLIENTE :

Artículo : Camisas manga cortaCantidad : 50Color : BlancoMedidas : 1.00 x 1.00m.Modelo : Universitario Material : Polipima , P

CLIENTE : SENATI

Artículo :Cantidad :Color :Medidas :Modelo :Material :

NOTA DE PEDIDO N° 151

Camisas manga larga50Celeste

NOTA DE PEDIDO N° 150

INSTITUTO LATINOAMERICANO

1.50 x 1.50m.universitarioGasa Bochino

____________________Director Inst. Latinoam.

____________________Director SENATI

Jefe de Producción : Ernesto León Alva N.Pedido N° 150

CLIENTE :

Artículo : Camisas manga cortaCantidad : 50Color : BlancoMedidas : 1.00 x 1.00m.Modelo : Universitario Material : Polipima , P


CLIENTE : SENATI

Artículo :Cantidad :Color :Medidas :Modelo :Material :


ORDEN DE PRODUCCION N° 81




____________________Rector U.N.S

____________________Director I.S.T. CSR




CLIENTE :Artículo : Camisas manga cortaCantidad : 50Color : BlancoMedidas : 1.00 x 1.00m.Modelo : Universitario Material : Polipima , P


CLIENTE : SENATIArtículo :Cantidad :Color :Medidas :Modelo :Material :






____________________Rector U.N.S

____________________Director I.S.T. CSR



ARTICULO : TELA POLIPIMA UNIDAD MEDIDA : METROMODELO : METODO EVALUACION : Promedio Móvil

COSTOE S Saldo UNIT E S Saldo

Según Saldo inicial 15 - 15 4.200000 63.0000 63.0000Nota Entrada almacen (01) 35 - 50 5.041406 189.0703 252.0703Nota Salida almacen (01) - 50 5.041406 252.0703Nota Salida almacen (01) - 45 5 5.041406 226.8633 25.2070

50 45 252.07 226.86Saldo para el mes siguiente 5 25.21

50 50 252.07 252.07

ARTICULO : TELA GASA BOCHINO UNIDAD MEDIDA : METROMODELO : METODO EVALUACION : Promedio Móvil


Según Saldo inicial 10 - 10 5.000000 50.0000 50.0000Nota Entrada almacen (01) 65 - 75 6.752929 456.4697 506.4697Nota Salida almacen (01) 75 6.752929 506.4697Nota Salida almacen (01) - 70 5 6.752929 472.7050 33.7646


75 75 506.47 506.47

ARTICULO : HILO UNIDAD MEDIDA : CONOSMODELO : METODO EVALUACION : Promedio Móvil




30 30 51.73 51.73

FECHA DETALLE

EXISTENCIAS COSTOS

FECHA DETALLE

EXISTENCIAS COSTOS

LIBRO KARDEX

FECHA DETALLEEXISTENCIAS COSTOS

ARTICULO : PAPEL MOLDE UNIDAD MEDIDA : PLIEGOSMODELO : METODO EVALUACION : Promedio Móvil

COSTO

E S Saldo UNIT E S Saldo



6 6 3.97 3.97

ARTICULO : BOTONES UNIDAD MEDIDA : DOCENA

COSTO




64 64 68.82 68.82

ARTICULO : ALFILERES UNIDAD MEDIDA : RUEDAMODELO : METODO EVALUACION : Promedio Móvil

COSTO




7 7 7.16 7.16

LIBRO KARDEX

FECHA DETALLE

EXISTENCIAS COSTOS

FECHA DETALLE

EXISTENCIAS COSTOS

FECHA DETALLE

EXISTENCIAS COSTOS

ARTICULO : TIZAS UNIDAD MEDIDA : UNIDADMODELO : METODO EVALUACION : Promedio Móvil

COSTO




10 10 4.53 4.53

ARTICULO : ACEITE UNIDAD MEDIDA : LITROMODELO : MANTENIMIENTO METODO EVALUACION : Promedio Móvil

COSTO


Según Saldo inicial 10 - 10 3.000000 30.0000 30.0000Nota Entrada almacen (01) - 10 3.000000 30.0000Nota Salida almacen (01) - 10 3.000000 30.0000Nota Salida almacen (01) - 3 7 3.000000 9.0000 21.0000


10 10 30.00 30.00

LIBRO KARDEX

FECHA DETALLE

EXISTENCIAS COSTOS

LIBRO KARDEX

FECHA DETALLE

EXISTENCIAS COSTOS

Señores : SASTRERIA Y MODAS BENJAMIN SAC FECHA EMIS.: 06/08/2009RUC :DIRECCION: GUIA REM. : 001 - 234

CANTIDAD UNIDAD P.UNIT. IMPORTE

35 MT TELA Y ENTRETELAS POLIPINA 5.00 175.0065 MT TELA GASA BOCHINO 6.50 422.5020 CONOS HILOS 1.70 34.0003 PLIEGOS PAPEL MOLDE 0.30 0.9060 DOC BOTONES 1.00 60.0002 RUEDAS ALFILERES 1.00 2.0007 UNIDAD TIZAS 0.40 2.80

697.20(13.94)683.26

50.0020.00

SUB TOTAL 753.26IGV 19% 143.12TOTAL 896.37

FLETES

EMBALAJES

DESCRICION

DESCUENTO 2%

RUC N° 20456789231

F A C T U R A

002 – Nº 00450AV. LI NCE 543 - LI MA - PERU

SON : OCHOSCIENTOS NOVENTISEIS Y 37/100NUEVOS SOLES

SUNAT

1) DESCUENTO : 2%

TELA Y ENTRETELAS POLIPINA 175.00 X 2% = 3.50

TELA GASA BOCHINO 422.50 X 2% = 8.45

HILOS 34.00 X 2% = 0.68

PAPEL MOLDE 0.90 X 2% = 0.02

BOTONES 60.00 X 2% = 1.20

ALFILERES 2.00 X 2% = 0.04

TIZAS 2.80 X 2% = 0.06 13.94

2) FLETES : 50.00 / 697.20 = 0.0717154

TELA Y ENTRETELAS POLIPINA == T X 175.00 = 12.55TELA GASA BOCHINO == T X 422.50 = 30.30HILOS == T X 34.00 = 2.44PAPEL MOLDE == T X 0.90 = 0.06BOTONES == T X 60.00 = 4.30ALFILERES == T X 2.00 = 0.14TIZAS == T X 2.80 = 0.20 50.00

3) EMBALAJES : 20.00 / 697.20 = 0.0286862

TELA Y ENTRETELAS POLIPINA == T X 175.00 = 5.02TELA GASA BOCHINO == T X 422.50 = 12.12HILOS == T X 34.00 = 0.98PAPEL MOLDE == T X 0.90 = 0.03BOTONES == T X 60.00 = 1.72ALFILERES == T X 2.00 = 0.06TIZAS == T X 2.80 = 0.08 20.00

4) COSTO DE ADQUISICION: C.A = VC - D + GV

VC - D + FLETES + EMBALAJESTELA Y ENTRETELAS POLIPINA 175.00 - 3.50 = 171.50 + 12.55 + 5.02 = 189.07TELA GASA BOCHINO 422.50 - 8.45 = 414.05 + 30.30 + 12.12 = 456.47HILOS 34.00 - 0.68 = 33.32 + 2.44 + 0.98 = 36.73PAPEL MOLDE 0.90 - 0.02 = 0.88 + 0.06 + 0.03 = 0.97BOTONES 60.00 - 1.20 = 58.80 + 4.30 + 1.72 = 64.82ALFILERES 2.00 - 0.04 = 1.96 + 0.14 + 0.06 = 2.16TIZAS 2.80 - 0.06 = 2.74 + 0.20 + 0.08 = 3.03

697.20 - 13.94 = 683.26 + 50.00 + 20.00 = 753.26

5) PROMEDIO MOVIL :

TELA Y ENTRETELAS POLIPINA 252.07 / 50 = 5.0414TELA GASA BOCHINO 506.47 / 75 = 6.7529HILOS 51.73 / 30 = 1.7245PAPEL MOLDE 3.97 / 6 = 0.6621BOTONES 68.82 / 64 = 1.0754ALFILERES 7.16 / 5 = 1.4322TIZAS 4.53 / 10 = 0.4525

894.76

hilosTizas

Alfileres

Papel moldeBotones chicos

-TELAS-

http://images.google.com.pe/imgres?imgurl=http://www.gfperisur.com/fotos/MKT/aceite_3_en_1_ico.jpg&imgrefurl=http://www.gfperisur.com/esc_catalogo.php?mar_id=MKT&usg=__fLmC98uXoj76rUKR6d6TJW1J-0c=&h=105&w=140&sz=5&hl=es&start=1&sig2=HTTIjcYEapnCnrNzVhA6vQ&um=1&tbnid=12ApsxW1YyqJTM:&tbnh=70&tbnw=93&prev=/images?q=aceite+3+en++1&ndsp=18&hl=es&sa=N&um=1&ei=EfMlSoGZIsaFtgfi9MTkBg

60 COMPRAS 753.26604 Materias primas y auxiliares 683.26

604.1 materias primas 585.55604.2 materiales auxiliares 97.71

609 Gastos vinculados con las compras 70.00609.1 Flete 50.00609.2 Embalajes 20.00

40 TRIBUTOS X PAGAR 143.12401 Gobierno central 143.12

401.1 IGV 143.1242 PROVEEDORES 896.37

421 Facturas x pagar 896.37x/x Por las compras de las materias

primas y suministros

24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES 753.26241 Materia prima 645.54

241.1 Tela polipima 189.07241.2 Tela bochino 456.47

242 Materia auxiliares 107.72242.1 Hilo 36.73242.2 Botones 0.97242.3 Papel Molde 64.82242.4 Alfileres 2.16242.5 Tiza 3.03

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 753.26614 Materias primas y auxiliares 753.26

x/x Por las compras de los materiales

--------- 1 -----------

-------------- 2 ----------------

TELA POLIPINA : 45 metros TELA GASA BOCHINO : 70 metros

HILOS 10 CONOSPAPEL MOLDE 2 PLIEGOSBOTONES 60 DOCENASALFILERES 5 RUEDASTIZAS 3 UNIDADES

VALE DE MATERIALES N°30-09

VALE DE MATERIALES N° 31-09

_____________________________________

_____________________________________

TELA Y ENTRETELAS POLIPINA : 45 MT X 5.041406 = 226.863253

TELA GASA BOCHINO : 70 MT X 6.752929 = 472.705033699.568286

HILOS 10 CONOS X 1.724455 = 17.2445515

PAPEL MOLDE 2 PLIEGOS X 0.66206 = 1.32412048

BOTONES 60 DOCENAS X 1.075377 = 64.5225904

ALFILERES 5 RUEDAS X 1.022972 = 5.11485944

TIZAS 3 UNIDADES X 0.452512 = 1.35753735

ACEITE MANTENIMIENTO 3 UNIDADES X 3.00 = 9.0098.5636592

VALE DE MATERIALES No. 30-07

VALE DE MATERIALES No. 31-07

VALORIZACION DE RETIRO

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 798.13614 Materias primas y auxiliares 789.13

614.1 Mat. Prima 699.57614.2 Mat. Auxiliares 89.56

616 Suministros diversos 9.00616.1 Aceite Mantenimiento 9.00

24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES 789.13241 Materia prima 699.57

241.1 Tela polipima 226.86241.2 Tela bochino 472.71

242 Materia auxiliares 89.56242.1 Hilo 17.24242.2 Botones 64.52242.3 Papel Molde 1.32242.4 Alfileres 5.11242.5 Tiza 1.36

26 SUMINISTROS DIVERSOS 9.00261 Suministros diversos 9.00

261.1 Aceite de Mantenimiento 9.00 x/x Por el retiro de los mat. Del almac.

798.13 798.13

--------- 1 -----------

RETIRO

TELA POLIPINA : OP.80 45 MT X 5.04141 = 226.86 TELA GASA BOCHINO : OP.81 70 MT X 6.75293 = 472.71

699.57

HILOS 10 CONOS X 1.72446 = 17.24PAPEL MOLDE 2 PLIEGOS X 0.66206 = 1.32BOTONES 60 DOCENAS X 1.07538 = 64.52ALFILERES 5 RUEDAS X 1.02297 = 5.11TIZAS 3 UNIDADES X 0.45251 = 1.36ACEITE MANTENIMIENTO 3 UNIDADES X 3.00 = 9.00

98.56

REQUISICION No. 30-07

REQUISICION No. 31-07

VALORIZACION DE CONSUMO

MATERIALES OP. 80 OP. 81 TOTALCAMISA MANGA CORTA CAMISA MANGA LARGAPOLIPIMA 226.86 226.86GASA 472.71 472.71

226.86 472.71 699.57

ESTADO DE REQUISICIONES - RETIRO MATERIALES DIRECTOS

91 PRODUCTOS EN PROCESO 699.57911 *Camisa Manga corta*

911.1 MD 226.86 9111.1 Tela polipima 226.86

912 *Camisa Manga larga*

912.1 MD 472.71

9121.1 Tela gasa bochino 472.71

92 CARGAS INDIRECTAS REALES 98.56921 MI

921.1 Mat. Auxiliares 89.56

9211.1 Hilo 17.24

9211.2 Botones 64.52

9211.3 Papel Molde 1.32

9211.4 Alfileres 5.11 9211.5 Tiza 1.36

921.2 Suministros diversos 9.00

9212.1 Aceite de Mantenimiento 9.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. COSTOS 798.13791 Centro de costos 699.57792 Centro de gastos 98.56

x/x Por el retiro de los mat. Del almac.

--------- 1 -----------

ARTICULO : CAMISAS MANGA CORTA CANTIDAD: 50 Unidades OP. 80

DETALLE MD MOD CI

MATERIAL DIRECTO (MD)

REQUISICION 30-07 - MD

- Tela polipima 226.86

MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

REQUISICION 30-07 - MOD

Salario Semanal

- Obrero 01 104.44 - Obrero 02 68.28

COSTOS INDIRECTOS (CI)MATERIAL INDIRECTOS (MI) 49.281. Materiales Auxiliares: 44.78 HILOS 8.62 PAPEL MOLDE 0.66 BOTONES 32.26 ALFILERES 2.56 TIZAS 0.682. Suministros Diversos 4.50 * Aceite Mantenimiento 4.50MANO DE OBRA INDIRECTO (MOI) 62.50 DISEÑADOR 37.50 PERS. LIMPIEZA 25.00GASTOS DE FABRICACIÓN (GGFA) 151.501. Cargas Sociales 101.90 * Essalud 99.00 * SCTR 2.90 2. Depreciacion 12.58 * Muebles y Enseres 3.94 * Maquinaria 8.653. Alquileres 25.715. Servicios Publicos 11.30 * Energia electrica 6.86 * Teléfono 3.00 * Servicio de Agua 1.44

226.86 172.72 263.28CP = CMD + CMOD + CCI

CP = 224.16 + 172.72 + 464.18 = 662.86 ÷ 50 unid = 13.26P. unitario

COSTOS

HOJ A DE COSTOS

UNIDADS/. 13.26

ARTICULO : CAMISAS MANGA LARGA CANTIDAD: 50 Unidades OP. 81

DETALLE MD MOD CI

MATERIAL DIRECTO (MD)

REQUISICION 30-07 - MD

- Tela gasa bochino 472.71

MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

REQUISICION 30-07 - MOD

Salario Semanal

- Obrero 01 148.88 - Obrero 02 87.03

COSTOS INDIRECTOS (CI)MATERIAL INDIRECTOS (MI) 49.281. Materiales Auxiliares: 44.78 HILOS 8.62 PAPEL MOLDE 0.66 BOTONES 32.26 ALFILERES 2.56 TIZAS 0.682. Suministros Diversos: 4.50 * Aceite Mantenimiento 4.50MANO DE OBRA INDIRECTO (MOI) 62.50 DISEÑADOR 37.50 PERS. LIMPIEZA 25.00GASTOS DE FABRICACIÓN (GGFA) 151.501. Cargas Sociales 101.90 * Essalud 99.00 * SCTR 2.90 2. Depreciacion 12.58 * Muebles y Enseres 3.94 * Maquinaria 8.653. Alquileres 25.715. Servicios Publicos 11.30 * Energia electrica 6.86 * Teléfono 3.00 * Servicio de Agua 1.44

472.71 235.91 263.28CP = CMD + CMOD + CCI

CP = 472,71 + 235.91 + 464.18 = 971.89 ÷ 50 unid = 19.44P. unitario

HOJ A DE COSTOS

COSTOS

UNIDADS/. 19.44

DETALLE U P TOTAL

MATERIALES INDIRECTOS (MI) 98.56REQUISICION 30-07 - MI

1. Materiales Auxiliares: 89.56 HILOS 17.24 PAPEL MOLDE 1.32 BOTONES 64.52 ALFILERES 5.11 TIZAS 1.362. Suministros Diversos 9.00 * Aceite Mantenimiento 9.00

MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI) 125.00REQUISICION 31-07 - MOI

Sueldos 125.00 DISEÑADOR 75.00 PERS. LIMPIEZA 50.00

GASTOS DE FABRICACIÓN (GGFA) 302.991. Cargas Sociales 203.80 * Essalud 198.00 * SCTR 5.80 2. Depreciacion 25.17 * Muebles y Enseres 17.29 * Maquinaria 7.883. Alquileres 51.435. Servicios Publicos 22.60 * Energia electrica 13.71 * Teléfono 6.00 * Servicio de Agua 2.88

526.56 526.56

COSTOS

DIARIO DE ORDENES PERMANENTES(DOP) - Elementos Indirectos

Confeccionista textil Obrera ayudante

OBRERO 01

JBD 30 3.75 HN8

H.E. 25% 3.75 25% 0.9375 4.6875

H.E. 35% 3.75 35% 1.3125 5.0625

OBRERO 02

JBD 25 3.13 HN8

H.E. 25% 3.13 25% 0.78125 3.9063

H.E. 35% 3.13 35% 1.09375 4.2188

VALORIZACION DE MANO DE OBRAOBRERO 01 3 H.E x DIA

1) OP. 80 : 24 HN3 HE 3/3 = 1 DIAS

2 X 1 2 Horas1 X 1 1 Horas

HN 24 X 3.7500 90.00

HE 25% 2 X 4.6875 9.38HE 35% 1 X 5.0625 5.06

104.44

2) OP. 81 : 32 HN6 HE 6/3= 2 DIAS


HN 32 X 3.7500 120.00HE 25% 4 X 4.6875 18.75HE 35% 2 X 5.0625 10.13

148.88

TOTAL MANO DE OBRA (MO) OBRERO N° 01 ===> 253.31

Confeccionista textil

Obrera ayudante

OBRERO 02 3 H.E x DIA

1) OP. 80 : 18 HN3 HE 3/3 = 1 DIAS


HN 18 X 3.1250 56.25HE 25% 2 X 3.9063 7.81HE 35% 1 X 4.2188 4.22

68.28

2) OP. 81 : 24 HN3 HE 3/3 = 1 DIAS


HN 24 X 3.1250 75.00HE 25% 2 X 3.9063 7.81HE 35% 1 X 4.2188 4.22

87.03

TOTAL MANO DE OBRA (MO) OBRERO N° 02 ===> 155.31

TOTAL MANO DE OBRA (MO) 1 Y 2 ===========> 408.63

MANO DE OBRA DIRECTA

O.P. 80 O.P. 81 TOTAL

OBRERO 01 104.44 148.88 253.31 OBRERO 02 68.28 87.03 155.31

172.72 235.91 408.63

75.00

50.00

533.63 TOTAL MANO DE OBRA

PERSONAL DE LIMPIEZA

ESTADO DE CONTROL TIEMPO

MANO DE OBRA INDIRECTA DISEÑADORA Y PATRONISTA

PRODUCCION PARA 15 DIAS

Cargo sueldo Asig. Fam. Total SNP I.R. Total Neto a Essalud SCTR Total

10% Remuner. 13% 5TA CAT. Deducc. Pagar 9% 1.2% Aportes

CONFECC. TEXTIL 253.31 253.31 32.93 32.93 220.38 49.50 3.04 52.54OBRERA-AYUDANTE 155.31 155.31 20.19 20.19 135.12 49.50 1.86 51.36

408.63 0.00 408.63 53.12 0.00 53.12 355.50 99.00 4.90 103.90

DISEÑADOR 75.00 75.00 9.75 9.75 65.25 49.50 0.90 50.40PERS. LIMPIEZA 50.00 50.00 6.50 6.50 43.50 49.50 0.00 49.50

125.00 0.00 125.00 16.25 0.00 16.25 108.75 99.00 0.90 99.90

TOTALES 533.63 0.00 533.63 69.37 0.00 69.37 464.25 198.00 5.80 203.80

PLANILLA DE REMUNERACIONES

---------------- 1 ------------------62 Cargas de personal 737.43

621 Sueldos 125.00622 Salarios 408.63627 Seguridad y Previsión Social 203.80

627.1 Essalud 198.00627.2 SCTR 5.80

40 Tributos x Pagar 273.17403 Contribuciones a Instituciones Públicas 273.17

403.1 ESSALUD 198.00403.2 ONP 69.37403.3 SCTR 5.80

41 Remuneraciones y Participaciones x pagar 464.25411 Remuneraciones x pagar 464.25x/x Por la Provisión Plla Remunerac.del mes

---------------- 2 ------------------91 Productos en Proceso 408.63

911 "CAMISA MANGA CORTA"9112 MOD 172.72 9112.1 Confeccionista 104.44 9112.2 Ayudante 68.28

912 "CAMISA MANGA LARGA"9112 MOD 235.91 9122.1 Confeccionista 148.88 9122.2 Ayudante 87.03

92 Cargas Indirectas Reales 328.80922 MOI

9221 Sueldos 125.00 9221.1 Diseñador patronista 75.00 9221.2 Personal Limpieza 50.00

923 GGFA9231 Cargas Sociales 203.80 9231.1 Essalud 198.00 9231.2 SCTR 5.80

79 Cargas Imputables a Cta. De Costos 737.43791 Centro de Costos 737.43

7912 MOD 408.637913 CI 328.80

A) DEPRECIACION

1) MAQUINARIAS 10%produccion administ ventas

REMALLADORA 2,500.00 100% 0% 0%MAQUINA DE COSER 1,650.00 17.29 0.00 0.00

4,150.00 17.2910%

415.00 AÑO12.0017.29 15 dias

2) MUEBLES Y ENSERES 10%produccion administ ventas

VITRINAS (3 a S/.400 c/u) 1,200.00 70% 20% 10%ANDAMIOS (3 a S/.500 C/U) 1,500.00 7.88 2.25 1.13

2,700.00 11.2510%

270.00 AÑO12.0011.25 15 dias

TOTAL DEPRECIACION MENSUAL S/. 28.54

----------------- 1 -------------------68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 28.54

681 Depreciacion Inmueble Maq. Y Eq. 28.5439 DEPRECIACION Y AMORTIZAC. ACUM. 28.54

393 Depreciacion Inmueble Maq. Y Eq. 28.54x/x Por la provisión de la Depreciacion

----------------- 2 -------------------92 CARGAS INDIRECTAS REALES 25.17

92.3 GGF923.4 Depreciación 25.17 9234.1 Muebles y Enseres 7.88 9234.2 Maquinaria 17.29

94 Gastos Administrativos 2.2595 Gastos de Venta 1.1379 Cargas Imputables a Cuenta de Costo 28.54

79.1 centro de costo 25.1779.2 centro de gasto 3.38x/x Por el destino de la depreciación

B) ALQUILERES

ALQUILER ANTERIOR 320.00ALQUILER RENOVADO 150.00 15 DIAS

300.00 MENSUALAREAS GEOGRÁFICASProducciòn 12 m2Administraciòn 10 m2Ventas 13 m2

35 m2

DISTRIBUCION DE AREAS GEOGRÁFICAS

T = 150 4.2857142935

Producciòn = T X 12 m2 51.43Administraciòn = T X 10 m2 42.86Ventas = T X 13 m2 55.71

35 150

----------------- 1 -------------------38 CARGAS DIFERIDAS 600.00

38.3 alquileres pagados por adelantado 600.0046 CUENTAS X PAGAR DIVERSAS 600.00

46.9 otras cuentas por pagar diversas 600.00469.1 alquiler del local

x/x Por el pago del alquiler del local adel. ----------------- 2 -------------------

10 CAJA Y BANCOS 600.0010.1 caja 600.00

10 CAJA Y BANCOS 600.0010.4 cuenta corriente 600.00

x/x Por la cancelación del alquiler del local ----------------- 3 -------------------

63 SERVICIOS PRESTADOS X TERCEROS 150.0063.5 alquileres 150.00

38 CARGAS DIFERIDAS 150.0038.3 alquileres pagados por adelantado 150.00

x/x Por el servicio del alquiler del local ----------------- 4 -------------------

92 CARGAS INDIRECTAS REALES 51.4392.3 GGF 51.43

923.5 alquiler del local 51.4394 Gastos Administrativos 42.86

94.3 GGF 42.86943.1 alquiler del local 42.86 55.71

95 Gastos de Venta95.3 GGF 55.71

953.1 alquiler del local 55.7179 Cargas Imputables a Cuenta de Costo 150.00

79.1 centro de costo 51.4379.2 centro de gasto 98.57

x/x Por el alquiler del local utilizado

C) SERVICIOS PUBLICOS

V.V. IGV.19% P.VENTAELECTRICIDAD 40.00 7.60 47.60TELEFONO 17.50 3.33 20.83AGUA 8.40 1.60 10.00

65.90 12.52 78.43

DISTRIBUCION DE AREAS GEOGRÁFICAS

T(luz) = 40.00 T(telefono) = 17.50 T(agua) = 8.4035 35 35

T = 1.14285714 T = 0.50000000 T = 0.24009604

Electricidad Telèfono AguaProducciòn = T X 12 m2 13.71 6.00 2.88Administraciòn = T X 10 m2 11.43 5.00 2.40Ventas = T X 13 m2 14.86 6.50 3.12

35 40.00 17.50 8.40

----------------- 1 -------------------63 Servicios Prestados por Terceros 65.90

63.6 electricidad y agua 65.90636.1 Energia Electrica 40.00636.2 Agua 8.40636.3 Teléfono 17.50

40 Tributos por Pagar 12.5240.1 gobierno central 12.52

401.1 IGV 12.5246 Cuentas por Pagar Diversas 78.43

46.9 otras cuentas por pagar diversas 78.43469.1 electricidad y agua 78.43

x/x Por los servicios publicos del mes ----------------- 2 -------------------

92 CARGAS INDIRECTAS REALES 22.6092.3 GGF 22.60

923.7 energia electrica 13.71923.8 agua 2.88923.9 Telefóno 6.00

94 Gastos Administrativos 18.8394.3 servicios de terceros 18.83

943.1 energia electrica 11.43943.2 agua 2.40943.3 Teléfono 5.00

95 Gastos de Venta 24.4895.2 servicios de terceros 24.48

952.1 energia electrica 14.86952.2 agua 3.12952.3 Teléfono 6.50

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costo 65.9079.1 centro de costo 22.6079.2 centro de gasto 43.31

x/x Por el destino de los servicios publicos

COSTO DE PRODUCCIÓN = CMD + CMOD + CCI

CAMISA MANGA CORTA 50 UnidadesCAMISA MANGA LARGA 50 Unidades

100 Unidades

Tasa CI = 526.56 5.265578354100

CAMISA MANGA CORTA = T X 50 = 263.28CAMISA MANGA LARGA = T X 50 = 263.28

100 526.56

PRODUCCION

1) TASA DE (MI)

T = 98.56 0.985636592

100


100 98.56

2) TASA DE (MOI)

T = 125.00 1.25

100


100 125.00

1) TASA DE (GGFA)

T = 302.99 3.029941763

100


100 302.99

TASAS DE DISTRIBUCION (CI) POR MATERIALES

----------------- 1 -------------------91 PRODUCTOS EN PROCESO 526.56

911 CAMISA MANGA CORTA911.3 CI 263.28 9113.1 MI 49.28 9113.2 MOI 62.50 9113.3 GGFA 151.50

912 CAMISA MANGA LARGA912.3 CI 263.28 9123.1 MI 49.28 9123.2 MOI 62.50 9123.3 GGFA 151.50

92 CARGAS INDIRECTAS REALES 526.56x/x Por los productos en proceso

|02 03 04

MD 226.86 226.86 MD 472.71 472.71 MI 98.56 526.56MOD 172.72 172.72 MOD 235.91 235.91 MOI 125.00CI (?) 263.28 263.28 CI (?) 263.28 263.28 GGFA 203.80

25.1751.43

662.86 662.86 971.89 971.89 22.60

526.56 526.56

05 06 0794 GASTOS ADMINIST 95 GASTOS DE VENTAS

MI 2.25 63.94 MI 1.13 81.32 1,780.00 798.13MOI 42.86 MOI 55.71 737.43

GGFA 18.83 GGFA 24.48 28.54150.00

65.90

63.94 63.94 81.32 81.32 1,780.00 1,780.00

92 C.I.R

79 CARGAS IMP. A C.

911 CAMISA CORTA 912 CAMISA LARGA

A) TASAS DE DISTRIBUCIÓN DE MATERIALES INDIRECTOS POR PRODUCTO:

1) Hilos T = 17.24 = 0.17244552100.00

Camisa larga = T x 50 = 8.62camisa corta = T x 50 = 8.62

17.24

2) Papel Molde: T = 1.32 = 0.0132412100.00


1.32

3) Botones: T = 64.52 = 0.6452259100.00


64.52

4) Alfileres: T = 5.11 = 0.05114859100.00


5.11

5) Tizas: T = 1.36 = 0.01357537100.00


1.36

6) Aceite Mantenimiento: T = 9.00 = 0.09100.00


9.00

98.56

B) TASAS DE DISTRIBUCIÓN DE MANO DE OBRA INDIRECTA X EMPLEADO:

1) Diseñador-patronista: T = 75.00 = 0.75100.00


75.00

2) Personal Limpieza T = 50.00 = 0.5100.00


50.00

125.00

TOTAL MATERIALES INDIRECTOS (MI)

TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

C) TASAS DE DISTRIBUCIÓN DE (GGFA) DESGLOSADO:

1) CARGAS SOCIALES:

A) Essalud T = 198.00 = 1.98100.00


198.00

B) SCTR T = 5.80 = 0.058035100.00


5.80

2) DEPRECIACIÓN:

A) Muebles y Enseres T = 7.88 = 0.07875100.00


7.88

B) Maquinaria T = 17.29 = 0.17291667100.00


17.29

3) ALQUILERES: T = 51.43 = 0.51428571100.00


51.43

4) SERVICIOS PUBLICOS:

A) Energía Eléctrica T = 13.71 = 0.13714286100.00


13.71

B) Telefono T = 6.00 = 0.06100.00


6.00

B) Servicios Agua T = 2.88 = 0.02881152100.00


2.88

302.99

TOTAL GASTOS GENERALES 526.56

TOTAL GASTOS FABRICACIÓN (GGFA)

91 Productos en Proceso 526.56911 "CAMISA MANGA CORTA"

911.3 CARGAS INDIRECTAS (CI) 263.28 9113.1 MI 49.28 9113.11 Materiales Auxiliares 44.78 911311.1 Hilos 8.62 911311.2 Papel Molde 0.66 911311.3 Botones 32.26 911311.4 Alfileres 2.56 911311.5 Tizas 0.68 9113.12 Suministros Diversos 4.50 911312.1 Aceite de Mantenimiento 4.50 9113.2 MOI 62.50 9113.21 Sueldos 62.50 911321.1 Diseñador patronista 37.50 911321.2 Personal de Limpieza 25.00 9113.3 GGFA 151.50 9113.31 Cargas Sociales 101.90 911331.1 Essalud 99.00 911331.2 SCTR 2.90 9113.32 Depreciación 12.58 911332.1 Muebles y Enseres 3.94 911332.2 Maquinaria 8.65 9113.33 Alquileres 25.71 911333.1 Edificios 25.71 9113.34 Servicios Públicos 11.30 911334.1 Energía Eléctrica 6.86 911334.2 Teléfono 3.00 911334.3 Servicio Agua 1.44

912 "CAMISA MANGA LARGA"

912.3 CARGAS INDIRECTAS (CI) 263.28 9123.1 MI 49.28 9123.11 Materiales Auxiliares 44.78 912311.1 Hilos 8.62 912311.2 Papel Molde 0.66 912311.3 Botones 32.26 912311.4 Alfileres 2.56 912311.5 Tizas 0.68 9113.12 Suministros Diversos 4.50 912312.1 Aceite de Mantenimiento 4.50 9123.2 MOI 62.50 9123.21 Sueldos 62.50 912321.1 Diseñador patronista 37.50 912321.2 Personal de Limpieza 25.00 9123.3 GGFA 151.50 9123.31 Cargas Sociales 101.90 912331.1 Essalud 99.00 912331.2 SCTR 2.90 9123.32 Depreciación 12.58 912332.1 Muebles y Enseres 3.94 912332.2 Maquinaria 8.65 9123.33 Alquileres 25.71 912333.1 Edificios 25.71 9123.34 Servicios Públicos 11.30 912334.1 Energía Eléctrica 6.86 912334.2 Teléfono 3.00 912334.3 Servicio Agua 1.44

92 Cargas Indirectas Reales 526.56921 MI 98.56

921.1 Materiales Auxiliares 89.56 9211.1 Hilos 17.24 9211.2 Papel Molde 1.32 9211.3 Botones 64.52 9211.5 Tizas 1.36 9211.4 Alfileres 5.11921.2 Suministros Diversos 9.00 9212.1 Aceite de Mantenimiento 9.00

922 MOI 125.00922.1 Sueldos 125.00 9221.1 Diseñador Patronista 75.00 9221.2 Personal de Limpieza 50.00

923 GGFA 302.99923.1 Cargas Sociales 203.80 9231.1 Essalud 198.00 9231.2 SCTR 5.80923.2 Depreciación 25.17 9232.1 Muebles y Enseres 7.88 9232.2 Maquinaria 17.29923.3 Alquileres 51.43 9233.1 Edificios 51.43923.4 Servicios Públicos 22.60 9234.1 Energía Eléctrica 13.71 9234.2 Teléfono 6.00 9234.3 Servicio Agua 2.88

x/x Para aplicar las cargas indirectas de produccion

21 Productos Terminados 1,634.75211 "CAMISA MANGA CORTA" 662.86212 "CAMISA MANGA LARGA" 971.89

71 Producciòn Almacenada ( o Desalmacenada) 1,634.75711 Productos Terminados

x/x Para aplicar la carga directa de producción

79 Cargas Imputables a Cta. De Costos 1,780.01791 Centro de Costos 1,634.76792 Centro de Gastos 145.26

91 Productos en Proceso 1,634.76911 "CAMISA MANGA CORTA" 662.86

911.1 MD 226.86911.2 MOD 172.72911.3 CI 263.28

912 "CAMISA MANGA LARGA" 971.89912.1 MD 472.71912.2 MOD 235.91912.3 CI 263.28

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 63.9494.1 MI 2.2594.2 MOI 42.8694.3 GGFA 18.83

95 GASTOS DE VENTAS 81.3295.1 MI 1.1395.2 MOI 55.7195.3 GGFA 24.48

x/x Para cancelar las ctas x de Costos x producto terminado

, 1,780.01 1,780.01

ARTICULO : CAMISA MANGA CORTA UNIDAD MEDIDA : UNIDADMETODO EVALUACION : Promedio Móvil


Nota Entrada almacen (01) 50 - 50 13.257218 662.8609 662.8609Nota Salida almacen (01) - 50 0 13.257218 662.8609 0.0000


50 50 662.86 662.86

ARTICULO : CAMISA MANGA LARGA UNIDAD MEDIDA : UNIDADMETODO EVALUACION : Promedio Móvil


Nota Entrada almacen (01) 50 - 50 19.437804 971.8902 971.8902Nota Salida almacen (01) - 50 0 19.437804 971.8902 0.0000


50 50 971.89 971.89

LIBRO KARDEX - VENTAS


LIBRO KARDEX - VENTAS


PRODUCTO COSTO UTILIDAD VALOR TERMINADO PRODUCCION 65% DE VENTA

CAMISA MANGA CORTA 13.26 + 8.62 = 21.87

CAMISA MANGA LARGA 19.44 + 12.63 = 32.07

PRODUCTO COSTO UNIDADES COSTOTERMINADO PRODUCCION VENTAS

CAMISA MANGA CORTA 13.26 x 50.00 = 662.86CAMISA MANGA LARGA 19.44 x 50.00 = 971.89

1,634.75

PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS S/.

Señores : FECHA EMIS.:

RUC :

DIRECCION: GUIA REM. :


50 UND CAMISA MANGA CORTA, 21.87 1,093.72COLOR : BLANCOMODELO: UNIVERSITARIO 1,093.72

FLETES 40.00

SUB TOTAL 1,133.72

IGV 19% 215.41

TOTAL 1,349.13

DESCRICION

INSTITUTO LATINOAMERICANO 16/08/2009

24567659875

AV. FRANCISCO BOLOGNESI N° 456 - TRUJILLO 001 - 2322

RUC N° 20456789333

F A C T U R A

002 – Nº 000777

ADQUIRENTE O USUARIO

SON: UN MIL TRESCIENTOS CUARENTINUEVE Y 13/100 NUEVOS SOLES

C A N C E L A D O

DIA MES AÑO

CENTRO COMERCIAL ESPINAR STAND C- 10 - CHIMBOTE

SUNAT EMISOR

Señores : FECHA EMIS.:

RUC :

DIRECCION: GUIA REM. :


50 UND CAMISA MANGA LARGA 32.07 1,603.62COLOR : CELESTEMODELO: UNIVERSITARIO 1,603.62

FLETES 50.00

SUB TOTAL 1,653.62

IGV 19% 314.19

TOTAL 1,967.81

24567659836

URB. BELLAMAR MZ. D LT. 46 - TRUJILLO 001 - 2322

DESCRICION

SENATI 16/08/2009

RUC N° 20456789333

F A C T U R A

002 – Nº 000778

ADQUIRENTE O USUARIO

SON: UN MIL NOVECIENTOS SESENTISIETE Y 81/100 NUEVOS SOLES

C A N C E L A D O

DIA MES AÑO

SUNAT EMISOR

CENTRO COMERCI AL ESPINAR STAND C- 10 - CHIMBOTE

12 CLIENTES 3,316.93121 Facturas x cobrar 3,316.93

70 VENTAS 2,787.34702 Productos Terminados 2,787.34

40 TRIBUTOS X PAGAR 529.59401 Gobierno central 529.59

401.1 IGV 529.59x/x Por la venta de los Productos Terminados

69 COSTO DE VENTAS 1,634.75692 Productos Terminados 1,634.75

692.1 CAMISA MANGA CORTA 662.86692.2 CAMISA MANGA LARGA 971.89

21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,634.75211 CAMISA MANGA CORTA 662.86212 CAMISA MANGA LARGA 971.89

x/x Por el calculo del costo de ventas

71 PRODUCCIÓN ALMACENADA 1,634.75711 Variación de Productos Terminados 1,634.75

69 COSTO DE VENTAS 1,634.75692 Productos Terminados 1,634.75

692.1 CAMISA MANGA CORTA 662.86692.2 CAMISA MANGA LARGA 971.89

x/x Para cancelar la cta de Costo de ventas

--------- 1 -----------

-------------- 2 ----------------

-------------- 3 ----------------

VENTAS S/. 2,697.34

(-) COSTO DE VENTAS (1,634.75)

UTILIDAD BRUTA S/. 1,062.59

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS ADMINISTRATIVOS 20% (63.94) GASTOS VENTAS 15% (81.32)

UTILIDAD OPERACIONAL S/. 917.33

OTROS INGRESOS DIVERSOS

OTROS INGRESOS 90.00

UTILIDAD ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTOS S/. 1,007.33

A) LIQUIDACION - IGV

IGV - VENTAS - F/.002 - 777 215.41 - F/.002 - 778 314.19 529.59

IGV - COMPRAS - F/.004 - 5677 143.12 - SERVICIOS LUZ 7.60 - SERVICIOS AGUA 1.60 - SERVICIOS TELEFONO 3.33

< 155.64 >

374

B) LIQUIDACION - RENTA

70 VENTAS 2,697.3475 INGRESOS DIVERSOS 90.00

2,787.342%

56 RENTA A PAGAR

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS(Por Función)

SITUACION TRIBUTARIA :

IGV A PAGAR S/.

COSTO ADQ. : 13.26 x 50 = 663.00UTILIDAD : 8.61 x 50 = 430.50VALOR VENTA : 21.87 x 50 = 1093.50

COSTO ADQ. : 19.44 x 50 = 972.00UTILIDAD : 12.63 x 50 = 631.50VALOR VENTA : 32.07 x 50 = 1,603.50

S/.26.00

S/.38.00

CONFECCIONES - 2012

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