Contabilidad de Servicios Hoteleros

7/22/2019 Contabilidad de Servicios Hoteleros

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SUPUESTO PRACTICO INTEGRAL Nº:EMPRESA DE SERVICIOS

HOTEL AREQUIPA S.A.

EL HOTEL AREQUIPA S.A. Se encuentra ubicada en la ciudad Arequipa – Perú, tiene una

infrae tructura de !" #abitaci$ne , c$%ed$r & al'n de c$nferencia , (ate)$r*a + e trella , durante e ercici$ -" #a reali/ad$ la i)uiente $peraci$ne .1. E tad$ de ituaci'n 0inanciera al " de ener$ de -" , f$r%ulad$ de acuerd$ c$n el

P(1E.

Activo corrie nte S/. Pasivo corriente S/.Efectivo y equivalentes de efectivo 987,500.00 Ctas.por pagar co erciales ! "erceros #$%,5#0.00&ercaderias ##5,9'9.00 ()* 8#,+50.00Ctas.por co rar diversas "erceros $7,%00.00 ( puesto a la -enta 77,$$9.00)astos pagados anticipado 5,$00.00 ESS 1 #7,000.00

#,#%5,9'9.00 Sueldos por Pagar 9$,%00.00Activo no Corriente 2P (ntegra +8,900.00(nversiones acciones $+,500.00 3eneficios Sociales #$0,000.00"errenos $#+,500.00 Cuentas por pagar diversas ! "erceros $%',800.00Edificios y Construcciones 789,+00.00 797,#89.00&aquinarias y Equipos %00,5$0.00&ue les y Enseres %8,#00.00 Patri onio neto1eprec. Edif y otras construcciones Capital social 90+,000.001eprec. &aq. 4 Equipos -eservas %55,000.001eprec. &ue les y enseres tilidades no distri uidas $$0,000.00

#,#+0,$$0.00 #,+79,000.00

Total Activo Total pasivo y patrimoni

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

S/. 2,2 !,"#$.%% S/. 2,2 !,"#$.%%

!#9$,000.00!$7,'00.00

!7,$00.00

2. La planilla de re%uneraci$ne de l$ c$lab$rad$re del #$tel c$%prende al per $nalde e%plead$ & $brer$ del e ercici$ -" fuer$n2Rem&neraciones A'P Prima Neto o pa(ar Aportacion Total )astos

*r&tas "2.+% -SSA 0 $ 1e personalSueldos %#$,%00.00 $7%,57+.80 $+,'$#.7% %%',9$#.7%Salarios #87,5'0.00 #'+,%0$.5' #+,787.$% $0$,%+7.$%Totales +$$,#!%.%% + ,# . ! $,+%#.$! 3 $,2!#.$!

0escripcion!%8,7$5.$0!$%,$57.++4!",$#2.!+

L$ ueld$ & alari$ ta%bi3n inclu&en la 4acaci$ne anuale & la d$ )ratificaci$ne .L$ c$lab$rad$re en u t$talidad e encuentran afiliad$ a la A0P Pri%aLa ($%pen aci'n p$r Tie%p$ de Ser4ici$ 5(TS6 del e ercici$ de l$ c$lab$rad$re a ciende a2

La di tribuci'n de la re%uneraci$ne & la (TS a l$ di tint$ centr$ de c$ t$ de la e%pre a

2 / 12 x 499,86 ! 8","1 .



Costos de alo a ientoCostos de lavanderiaCostos de restauranteCostos de ar Costos 1e los servicios)astos de d inistracion)astos de *entasTotal

+%,#+#.5$%7,7+8.8%80,890.%+

#88,7++.#+

3 $,2!#.$!80,890.%+

#07,85%.793%,32+.#

',''+.805,8%#.70

#$,+9'.50$9,#58.50

# , "%.%%#$,+9'.50#',''$.003+,"3".3%

76#56%56

"%%#56$06

86

Porcenta5eCentro 1e Costos Rem&neraciones CTS

La re%uneraci'n neta de l$ traba ad$re e le ab$na en cuenta de a#$rr$ que tiene cadaTraba ad$r en una entidad bancaria.

$0#0 9$,%00.00 +8,900.00 #7,000.00 #$0,000.00 $78,$00.00$0## +%7,877.%' 55,78+.%8 %5,+'8.07 7+,979.00 '0+,#08.80Total 3 %," . ! "%+,!#+. # 32,+!#.% "$+,$ $.%% ##2, %#.#%

Rem&neraciones-5ercicios TotalCTS-SSA 0A'P

A0P & ESSALU7 e ta pendiente de cancelaci'n del %e de dicie%bre & (TS e ta pendiente

de Pa)$ la pr$4i i$ne reali/ada p$r l$ %e e de n$4ie%bre & dicie%bre de -" .". D#$#%&'%' (# )*+'% (# -# $* 0'% ' %*% ' #% &*+# 3 $#% #%'

La e%pre a en el a8$ -" " pre t$ er4ici$ de al$ a%ient$ acept9nd$ e ! letra c$n 4enci%ien%en uale , e #an pr$te tad$ la letra & e #an cur ad$ carta n$tariale al cliente & eentrad$ a un pr$ce $ de ree tructuraci'n patri%$nial, p$r l$ tant$ la pr$babilidade de c$br$ la actuali/aci'n de l$ i%p$rte de la letra a 4al$re pre ente , e detalla a c$ntinuaci'n2

:al$r n$%inal de letra 2 !+,!""."" ; :ALOR 0UTUROTa a de inter3 pactada2 -< ; TASA 7E I=TERES:enci%ient$ %e e 2 ! ; =U>ERO 7E PERIO7OSPa)$ %en ual ",?"".""

% " 2 + 3#0,900.00 #0,900.00 #0,900.00 #0,900.00 #0,900.00

'06 506 %06 $06 06',5+0.00 5,+50.00 %,$70.00 $,#80.00

#,0000 0.95$+ 0.9070 0.8'%8 0.8$$7 0.78%5',$$8.57 +,9+%.%# $,8$+.75 #,79%.+9

"3, $%."2VP 1e to1os los pa(os*P de pago

* - C" P-ESE "E

A6osPago

2actor valor presente2lu o de ca a pro a lePorcenta e de recuperacion

!

!

%8,709.88#5,790.#$

1eterioro de valor *alor ra:ona le

4. P%# $* & (# #%)& &' (# 5' 0#(* # 7 *+& # $* &La pre taci'n de l$ er4ici$ de al$ a%ient$ & ali%entaci'n del #$tel e efectúan a u et$d$%iciliad$ & n$ d$%iciliad$ , en f$r%a indi4idual $ a tra43 de un paquete tur* tic$. L$cliente n$ d$%iciliad$ per%anecen #$ pedad$ p$r peri$d$ %en$re a @" d*a .



Meses Co*ra1o y Sal1o por co4No 0omicilia1o 0omicilia1o I)V Total 1eposita1o *rar a clientes

%#/0#/$0## '+,550.00 $58,$00.00 +9,058.00 %7#,808.00 %7#,808.00 0$8/0$/$0## 5+,'$'.00 $'0,#$%.00 +9,+$%.00 %'+,#7$.00 %'+,#7$.00 0%#/0%/$0## '%,5##.00 $7',#%%.00 5$,+'5.00 %9$,#09.00 %9$,#09.00 0%0/0+/$0## 7',505.00 $88,'99.00 5+,85%.00 +$0,057.00 +$0,057.00 0%#/05/$0## 85,77'.00 $95,778.00 5',#98.00 +%7,75#.00 +%7,75#.00 0%0/0'/$0## 58,+$#.00 $7$,99%.00 5#,8'9.00 %8%,$8$.00 %8%,$8$.00 0%#/07/$0## 8#,##9.00 %'5,+00.00 '9,+$'.00 5#5,9+5.00 5#5,9+5.00 0%#/08/$0## '5,%7+.00 $8+,$%5.00 5+,005.00 +0%,'#+.00 +0%,'#+.00 0%0/09/$0## 70,+88.00 $9%,'99.00 55,80%.00 +#9,990.00 +#9,990.00 0%#/#0/$0## '#,7%5.00 $85,8#0.00 5+,%0+.00 +0#,8+9.00 +0#,8+9.00 0%0/##/$0## 7+,0#+.00 $99,'5$.00 5',9%+.00 +%0,'00.00 +%0,'00.00 0%#/#$/$0## ##$,'%5.00 %75,+50.00 7#,%%'.00 559,+$#.00 $95,'00.00 $'%,8$#.00Total #!#, 32.%% ,33!," 2.%% ! 3,! .%% 3,"%%,3$ .%% +,# !. .%% 2! ,#2".%%

7ospe1a5e y Alimentacion

L$ benefici$ tributari$ para l$ Ser4ici$ de H$ peda e e e tablecier$n %ediante la Le& =-B- @, que e8ala que l$ er4ici$ de H$ peda e )$/aban de una eC$neraci'n frente al pa)$

del I1:. P$ teri$r%ente dic#$ benefici$ fue 4ariad$ a tra43 del 7ecret$ Le)i lati4$ = ? ?,en el cual e e tableci' que dic#$ er4ici$ erian c$n iderad$ c$%$ DeCp$rtaci'n de er4ici$ p$r l$ que, de c$nf$r%idad c$n l$ di pue t$ p$r el Art. FF del 7.S. = "!!G?? E0 TUO de la le&del I1:, l$ %i%$ e encuentran inafect$ a dic#$ tribut$.

. L' - & & $%' (&)#% ' *( -&%&(' 7 +' * $' (# #%)& &' 0; +& ' <+-=, * -* 7$#+>?' ' # I $#% #$@ (#+ # #% & &' 2 11 # (#$*++* * ' $& -* & :

Meses S&ministros Tele8ono e A(&a &9 I)V Total Sal1o por 1iversos internet Pa(ar

%#/0#/$0## #9',5$0.00 %%,'0+.9$ #7,'8'.80 58,95'.00 58,$85.87 %'5,05%.59$8/0$/$0## #7#,800.00 #$,7#%.$0 ',87$.00 %+,%'0.00 +$,89#.59 $'8,'%'.79%#/0%/$0## #7%,5$0.00 #$,8+0.+8 ',9+0.80 %+,70+.00 +%,%$#.00 $7#,%$'.$8%0/0+/$0## #70,$00.00 #$,59+.80 ',808.00 %+,0+0.00 +$,+9$.#% $'',#%+.9%%#/05/$0## #'0,85'.00 ##,90%.%+ ',+%+.$+ %$,#7#.$0 +0,#59.%# $5#,5$+.09%0/0'/$0## #8#,$#0.00 #%,+09.5+ 7,$+8.+0 %',$+$.00 +5,$+0.89 $8%,%50.8%%#/07/$0## #9%,$00.00 #+,$9'.80 7,7$8.00 %8,'+0.00 +8,$%+.%# %0$,099.##%#/08/$0## #'$,500.00 #$,0$5.00 ',500.00 %$,500.00 +0,5'9.75 $5+,09+.75%0/09/$0## #79,800.00 #%,%05.$0 7,#9$.00 %5,9'0.00 ++,888.87 $8#,#+'.07%#/#0/$0## #75,'00.00 #$,99+.+0 7,0$+.00 %5,#$0.00 +%,8+0.%0 $7+,578.70%0/##/$0## #79,$00.00 #%,$'0.80 7,#'8.00 %5,8+0.00 ++,7%9.07 $80,$07.87%#/#$/$0## #9%,500.00 #+,%#9.00 7,7+0.00 %8,700.00 +8,%09.$# %0$,5'8.$# 95,'$0.00

Total 2," ,$%!.%% " ,2! .+# $3, +2.2+ ++ ,2 .2% 3+2,$ 2. % ,+%%, 2".22 $3,!2%.%%

L$ u%ini tr$ di4er $ adquirid$ c$%prenden ab$ne de t$cad$r, paquete #i)i3nic$ , #a

c$ ine de cera, deter)ente para r$pa, c$ ine de le *a, cubreca%a , ue)$ de abana , cubiert$de $ficina & ali%ent$ .L$ pa)$ l$ reali/a utili/and$ l$ %edi$ de pa)$ , de tal f$r%a que e cu%pla c$n la bancari/aci$que e8ala la le& - ?+.La di tribuci'n de l$ )a t$ a l$ diferente centr$ de c$ t$ e reali/a de la i)uiente f$r%a2



s&ministros Tele8ono0iversos e Internet

%06 '+#,%7$.00 5%,#80.00 $8,'0%.00 #%+,#70.00#56 %$0,'8'.00 $',590.00 #+,%0#.00 '7,085.00$56 5%+,+77.00 ++,%#7.00 $%,8%'.00 ###,808.0056 #0',895.00 8,8'%.00 +,7'7.00 $$,%'$.00

#,'0%,+%0.00 #%$,95#.00 7#,507.00 %%5,+$5.00#56 %$0,'8'.00 $',590.00 #+,%0#.00 '7,085.00#06 $#%,79#.00 #7,7$7.00 9,5%+.00 ++,7$%.00

"%% 2," ,$%!.%% " ,2! .%% $3, +2.%% ++ ,2 .%%

Costos de alo a iento

Total)astos de *entas)astos de d inistracionCostos de los serviciosCosto de ar Costos de restauranteCostos de avanderia

Centros 1e Costos Porcenta5e A(&a &9

6. A( -& & & (# # -&0' (&)#% ' * ' #+ & $# * (# A%%# (* &# $' & * &#%'La e%pre a en el %e de ener$ de -" #a adquirid$ di4er $ equip$ 5Tele4i $re pant plana6 para la di tinta #abitaci$ne , %ediante una Arrenda%ient$ 0inancier$ fir%ad$ c$n

anc$ Sc$tiabanJ, ba $ la i)uiente c$ndici$ne 2

+00,000.00#0.00

#$0,000.00$5,000.00

#.756#0.00

*alor -esidual $5,000.00

Cuotas Se estralesPrecio del ctivo

*ida til ;a<os="asa de (nteres Se estral

pcion de Co praPago al 2ir ar

$8,+5'.00Cuota

C&otaSemestre Pa(o Intereses Amorti9acion Sal1o 'inal "$ I)V Total

0 #$0,000.00 #$0,000.00 $80,000.00 $$,800.00 #+$,800.00# $8,+55.7# +,900.00 $%,555.7# $5',+++.$9 5,+0'.59 %%,8'$.%0$ $8,+55.7# +,+87.78 $%,9'7.9+ $%$,+7'.%5 5,+0'.59 %%,8'$.%0% $8,+55.7# +,0'8.%+ $+,%87.%8 $08,088.97 5,+0'.59 %%,8'$.%0+ $8,+55.7# %,'+#.5' $+,8#+.#' #8%,$7+.8$ 5,+0'.59 %%,8'$.%05 $8,+55.7# %,$07.%# $5,$+8.+0 #58,0$'.+# 5,+0'.59 %%,8'$.%0' $8,+55.7# $,7'5.+' $5,'90.$5 #%$,%%'.#' 5,+0'.59 %%,8'$.%07 $8,+55.7# $,%#5.88 $',#%9.8% #0',#9'.%% 5,+0'.59 %%,8'$.%08 $8,+55.7# #,858.++ $',597.$8 79,599.0' 5,+0'.59 %%,8'$.%09 $8,+55.7# #,%9$.98 $7,0'$.7% 5$,5%'.%% 5,+0'.59 %%,8'$.%0

#0 5%,+55.7# 9#9.%9 5$,5%'.%% 0.00 #0,#5'.59 '%,'#$.%0Total +2$,33 ." 2$,33 ." +%%,%%%.%% #",!"3.#3 3""," 2.$#

Ta*la 1e 0esarrollo

B. L' 0* ' * -# $* (#+ I 0-# $' * +* R# $* (#+ E #% & &' 2 11 # %#*+&=* (# * -#%(' ' #+C%' ' %* * (# )# & &# $' # $* +# &(' 0'% +* SUNAT, # * # *+ & $# * (# '#?& &# $## $* +# &(' # #+ A%$. 8 º (# +* LIR.P$r l$ %e e de ener$ & febrer$ e aplic$ el c$eficiente de2 "."+!@, $bre l$ in)rede4en)ad$ .P$r l$ %e e de %ar/$ a dicie%bre e aplic$ el c$eficiente de2 "."!@-, $bre l$ in)rede4en)ad$ .



P/A/C Compensacion Pa(o neto P/A/C 2%"" Sal1o 2%"%

%#/0#/$0## #+,7#7.+0 0.00 ##,58+.%5$8/0$/$0## #+,%5$.55 #+,%5$.55%#/0%/$0## #9,087.97 #9,087.97 #+,%5$.55 '5,'++.'5%0/0+/$0## $0,5$+.+8 $0,5$+.+8 #9,087.97%#/05/$0## $#,++%.%# $#,++%.%# $0,5$+.+8%0/0'/$0## #8,'$5.++ #8,'$5.++ $#,++%.%#%#/07/$0## $5,09+.%' $5,09+.%' #8,'$5.++%#/08/$0## #9,'+8.0% #9,'+8.0% $5,09+.%'%0/09/$0## $0,+'7.%0 $0,+'7.%0 #9,'+8.0%%#/#0/$0## #9,5%$.0% #9,5%$.0% $0,+'7.%0%0/##/$0## $#,000.0% $#,000.0% #9,5%$.0%%#/#$/$0## $7,+%0.%8 $7,+%0.%8 $#,000.0%Total 2+",$2 .2! 22!,""2.3 "$#,!#2."$ ,22$.%%

Imp&esto a la Renta 2%"" Pa(osMeses

!#5,8#0.'9 !#,09%.$9

4"3,#"%.!$

!#,09%.$9

8. L* +& -&(* & # -*+ (#+ I 0-# $' G# #%*+ * +* V# $* # #?# $- # ; #+

& -&# $# C-*(%': Compensacion Sa l1o aMeses 0e*ito Cre1ito 0e*ito y/o en P/A/C 'avor o a Pa(o I)V

'iscal 'iscal Cre1ito 1el IR Pa(ar %#/0#/$0## +9,058.00 '+,8'8.'9 #5,8#0.'9 8#,+50.00$8/0$/$0## +9,+$%.%7 %+,87%.%# #+,550.0' 0.00 #+,550.0'%#/0%/$0## 5$,+'5.$7 %5,$$#.7# #7,$+%.5' 0.00 #7,$+%.5' #+,550.0'%0/0+/$0## 5+,85$.8# %+,$87.%9 $0,5'5.+$ 0.00 $0,5'5.+$ #7,$+%.5'%#/05/$0## 5',#97.8$ %$,#$%.09 $+,07+.7% 0.00 $+,07+.7% $0,5'5.+$%0/0'/$0## 5#,8'8.'7 %',%'#.'5 #5,507.0$ 0.00 #5,507.0$ $+,07+.7%%#/07/$0## '9,+$'.00 5$,59%.85 #',8%$.#5 0.00 #',8%$.#5 #5,507.0$%#/08/$0## 5+,00+.'5 %$,7+'.#' $#,$58.+9 0.00 $#,$58.+9 #',8%$.#5

%0/09/$0## 55,80$.8# %',$$8.78 #9,57+.0% 0.00 #9,57+.0% $#,$58.+9%#/#0/$0## 5+,%0%.90 %5,++7.89 #8,85'.0# 0.00 #8,85'.0# #9,57+.0%%0/##/$0## 5',9%%.88 %',#+'.%9 $0,787.+9 0.00 $0,787.+9 #8,85'.0#%#/#$/$0## 7#,%%5.50 5$,'5+.%# #8,'8#.#9 0.00 #8,'8#.#9 $0,787.+9Total ! 3,! 2.!# +# ,33 .2 "$2,""$.+3 "3,#"%.!$ 2 %,!$#.$!

Imp&esto )eneral a las Ventas

!#5,8#0.'9

S$l$ en el %e de ener$ el ald$ a fa4$r del I1: e aplic$ c$ntra el pa)$ a cuenta del i%pue t$ ala renta del %i %$ peri$d$ tributari$.

9. C%>(&$' ?& *+ (#+ IGV # '0#%* &' # %*)*(* 7 ' %*)*(*El articul$ -F de la Le& del I1: Dpara efect$ de la deter%inaci'n del cr3dit$ fi cal, cuand$ e

u et$ del i%pue t$ realice c$n unta%ente $peraci$ne )ra4ada & n$ )ra4ada , deber9 e)u

el pr$cedi%ient$ que e8ale el re)la%ent$ .El nu%eral @ del Articul$ @ del re)la%ent$, e encuentran la n$r%a que re)ulan la utili/acdel cr3dit$ fi cal en l$ ca $ u et$ del i%pue t$ que n$ realicen eCclu i4a%ente $perac)ra4ada & p$r ende n$ puede t$%ar el ""< del I1: a u%id$ en la adqui ici$ne de biene &

er4ici$ .El cuadr$ que e detalla a c$ntinuaci'n n$ a&udara a calcular el p$rcenta e del cr3dit$ fi cal dI1: de la $peraci$ne de utili/aci'n c$%ún en la acti4idade $perati4a de la e%pre a.



Perio1o Ventas Total Ac&m. Ventas no Total Ac&m&l. Total Ac&m. 1e opera.)ra va 1a s V. )ra va 1a s )ra va1a s V. no )ra va 1a s rav.y No )ra v )ra va1a s

%#/0#/$0## $58,$00.00 $58,$00.00 '+,550.00 '+,550.00 %$$,750.00 80.006$8/0$/$0## $'0,#$%.00 5#8,%$%.00 5+,'$5.8% ##9,#75.8% '%7,+98.8% 8#.%#6%#/0%/$0## $7',#%%.00 79+,+5'.00 '%,5#0.59 #8$,'8'.+$ 977,#+$.+$ 8#.%06%0/0+/$0## $88,'99.00 #,08%,#55.00 7',505.$+ $59,#9#.'' #,%+$,%+'.'' 80.'96%#/05/$0## $95,778.00 #,%78,9%%.00 85,775.'$ %++,9'7.$8 #,7$%,900.$8 79.996%0/0'/$0## $7$,99%.00 #,'5#,9$'.00 58,+$0.50 +0%,%87.78 $,055,%#%.78 80.%76%#/07/$0## %'5,+00.00 $,0#7,%$'.00 8#,##8.80 +8+,50'.58 $,50#,8%$.58 80.'%6%#/08/$0## $8+,$%5.00 $,%0#,5'#.00 '5,%7+.05 5+9,880.'% $,85#,++#.'% 80.7$6%0/09/$0## $9%,'99.00 $,595,$'0.00 70,+87.7' '$0,%'8.%9 %,$#5,'$8.%9 80.7#6%#/#0/$0## $85,8#0.00 $,88#,070.00 '#,7%+.9' '8$,#0%.%5 %,5'%,#7%.%5 80.8'6%0/##/$0## $99,'5$.00 %,#80,7$$.00 7+,0#+.0+ 75',##7.%9 %,9%',8%9.%9 80.796%#/#$/$0## %75,+50.00 %,55',#7$.00 ##$,'%5.00 8'8,75$.%9 +,+$+,9$+.%9 80.%76

La e%pre a deter%ina el cr3dit$ fi cal de l$ )a t$ de utili/aci'n c$%ún, de la i)uiente%anera 2

C%>(&$' ?& *+ (# -$&+&=* & ' ; (#+ # (# (& &# %#:

P#%(&(* (# C%>(&$' ?& *+ (#+ * 'El c9lcul$ de la perdida del cr3dit$ fi cal del I1: e debe de efectuar %en ual%ente, en el pre ente ca $ $l$ para efect$ ilu trati4$ e reali/a de f$r%a anual.

Peri$d$2 Ener$ -" a 7icie%bre -"T$tal :enta )ra4ada del peri$d$ F, !!@, B-.""T$tal 4enta n$ )ra4ada del peri$d$ @ ,B!-.F?

SK. +, +-+,?-+.F?

:enta )ra4ada5 lti%$ - %e e 6 C "" M C "" M ".FB<

:enta )ra4ada & n$ )ra4ada 5 lti%$ - %e e 6

I1: pa)ad$ en )a t$ de utili/aci'n c$%ún !B@,! !.+B7erec#$ al cr3dit$ fi cal + @,!!F.-FPerdida del (r3dit$ fi cal del I1: del a8$ SK. ?F,"F-.-+



1 . D#0%# &* & (#+ # #% & &' ?-# (#$#% & *(* (# +* & -&# $# * #%*:Costo 0epreciacion 0epreciacion789,+00.00 %6 $%,'8$.00%00,5$0.00 #06 %0,05$.00

%8,#00.00 #06 %,8#0.00%75,000.00 #06 %7,500.00

",3% ,%2%.%% $3,%++.%%

Inm&e*les, ma:&inaria y e:&ipo

TotalEquipos adquiridos en arrenda iento financiero&ue les y enceres&aquinaria y EquipoEdificios y Construcciones

La di tribuci'n de la depreciaci'n del e ercici$ a l$ centr$ de c$ t$ e efectúa de lai)uiente f$r%a2

Porcenta5e 0istri*&cion506 +7,5$$.00#06 9,50+.+0$06 #9,008.8056 +,75$.$0

#3 #%, # .+%#06 9,50+.+056 +,75$.$0

"#3 $3,%++.%%Total

)astos de *entas)astos de d inistracion

Centro 1e Costos

Costos 1e los ServiciosCostos de ar Costos de restauranteCostos de lavanderiaCostos de alo a iento

11. L' ' $' (# +' #%)& &' $#% & *(' 7 # 0%' # ' *+ ?& *+&=*% #+ # #% & &' 2 11 #(#$*++* * ' $& -* & 2

Costo Serv. Servicios en TotalTermina1os Proceso

%%$,998.58 #7,5$'.$+ %50,5$+.8%5#,++%.9% $,707.58 5+,#5#.50

5#$,888.08 $',99+.## 5%9,88$.#9#,5$%,$58.0% 80,#7#.+8 #,'0%,+$9.50

7',7+8.0% +,0%9.%7 80,787.+0

75,#$%.5% %,95%.87 79,077.+02,3 2,+!%."# " 3, $2. !+ 2, % ,#32.#2

0etalles

Totales1istri ucion de perdida fiscal

1istri ucion de 1epreciacion (&E1istri ucion de Su inistros1istri ucion de Servicios1istri ucion de C"S1istri ucion gastos planilla

DESARROLLO DE ACUERDO CON EL



PLAN CONTA LE GENERAL EMPRESARIAL

CONTA ILI ACION EN EL LI RO DIARIO

A &# $' (# *0#%$-%* (# * -#%(' ' #+ PCGR 1984

0e*e 7a*er "% CA;A Y <ANCOS 987,500.00

#0+ Cuentas corrientes"2 C I-NT-S ##5,9'9.00

#$# 2acturas por co rar "! C -NTAS POR CO<RAR 0IV-RSAS $7,%00.00

#'# Presta os a terceros# CAR)AS 0I'-RI0AS 5,$00.00

%8$ Seguros pagados por adelantados" VA OR-S $+,500.00

%## ccionesINM -< -S, MA= INARIA Y -= IPOS #,%+$,5$0.00

%%# "errenos $#+,500.00%%$ Edificaciones y otras construcciones 789,+00.00

%%% &aq. Equipo y o. nid.de e>plotacion %00,5$0.00

%%5 &ue les y enseres %8,#00.00

$ 0-PR-CIACION AC M A0A $$',800.00%9% 1epreciacion de in ue les aquinaria y equipos %99# Edificac.y otras construcciones #9$,000.00

%99$ &aq. Equipo y o. nid.de e>plotac. $7,'00.00 %99% &ue les y enseres 7,$00.00

+% TRI< TOS POR PA)AR #75,'79.00+0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas 8#,+50.00

+0#7 ( puesto a la renta 77,$$9.00+0% Contri uciones a instituciones pu licas +0%# Contri uc.a instituciones pu licas #7,000.00

+0%#$ Essalud+" R-M N-RACION-S Y PARTICIPACION-S POR PA)AR 9$,%00.00

+## -e uneraciones por pagar +2 PROV--0OR-S #$%,5#0.00

+$# 2acturas por pagar +! C -NTAS POR PA)AR 0IV-RSAS $85,700.00

+'# Presta os a terceros +'## 2inanciera &?& $%',800.00

+'9 tras cuentas por pagar diversas

+'9# Sist. Privado de pensiones! 2P +8,900.00+ <-N-'ICIOS SOCIA -S 0- OS TRA<A;A0OR-S #$0,000.00+7# Co pensacion por tie po de servicio

3% CAPITA 90+,000.0050# Capital por aportes

3# R-S-RVAS %55,000.0058$ -eserva legal

3$ R-S TA0OS AC M A0OS $$0,000.0059# tilidades no distri uidas

x/x Por los saldos al inic io del ejercicio 2010

"

T%* +*(' (# +* -# $* (#+ PCGR *+ N-#)' PCGE



0e*e 7a*er "% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO 987,500.00

#0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas

"2 CTAS. POR CO<RAR COM-RCIA -S 4 T-RC-ROS ##5,9'9.00#$# 2acturas, oletas y otros co pro antes por co rar #$#$ E itidas en cartera

"! C -NTAS POR CO<RAR 0IV-RSAS 4 T-RC-ROS $7,%00.00#'# Presta os #'## Con garantia

"# S-RV. Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPA0O 5,$00.00#8$ Seguros #8$# Pacifico Seguros

% INV-RSION-S MO<I IARIAS $+,500.00%0$ (nstru entos financieros representativos de

derec@o patri onial %0$$ cc iones representativas de capital social ! Co unesINM -< -S, MA= INARIA Y -= IPO #,%+$,5$0.00%%# "errenos %%## "errenos %%### Costo $#+,500.00

%%$ Edificaciones %%$# Edificaciones ad inistrativas %%$## Costo de adquisic.o construc. 789,+00.00

%%% &aquinarias y equipos de e>plotacion %%%# &aq.y equipos de e>plotacion %%%## Costo de adquisic.o construc. %00,5$0.00

%%5 &ue les y enseres %%5# &ue les

%%5## Costo %8,#00.00$ 0-PR-C., AMORTI>. Y A)OTAM. AC M A0OS $$',800.00

%9# 1epreciacion acu ulada %9#% (n ., aq.y equipo! costo $$',800.00

%9#%# Edificaciones #9$,000.00

%9#%$ &aq.y equipos de e>plotacion $7,'00.00

%9#%+ &ue les y enseres 7,$00.00

+% TRI< TOS,CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S ASIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR $$+,579.00+0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas 8#,+50.00

+0### ()* ! cuenta propia

+0#7 ( puesto a la renta 77,$$9.00+0% (nstituciones pu licas +0%# ESS 1 #7,000.00

+07 d inistradora de fondos de pensiones +07# 2P Pri a +8,900.00

+" R-M N-RAC. Y PARTICIPACION-S POR PA)AR $#$,%00.00+## -e uneraciones por pagar $#$,%00.00

+### Sueld.y salar.por pagar 9$,%00.00

+#5 3enefic.soc.de los tra a d. Por pagar +#5# C"S #$0,000.00

Avan

2



vienenA 0e*e 7a*er +2 CTAS. POR PA)AR COM-RCIA -S 4 T-RC-ROS #$%,5#0.00

+$# 2acturas, oletas y otros co pro antes por pagar +$#$ E itidas

+3 O< I)ACION-S 'INANCI-RAS $%',800.00+5# Presta .de instituc. financieras y otras entidades

+5## (nstituciones financieras3% CAPITA 90+,000.00

50# Capital social 50## cciones

3# R-S-RVAS %55,000.0058$ /egal

3$ R-S/ TA0OS AC/M/ A0OS $$0,000.0059# tilidades no distri uidas59#$ (ngresos de a<os anteriores

"% CA;A Y <ANCOS 987,500.00#0+ Cuentas corrientes

"2 C I-NT-S ##5,9'9.00#$# 2acturas por co rar

"! C/-NTAS POR CO<RAR 0IV-RSAS $7,%00.00#'# Presta os a terceros

# CAR)AS 0I'-RI0AS 5,$00.00%8$ Seguros pagados por adelantados

" VA OR-S $+,500.00%## cciones

INM/-< -S, MA=/INARIA Y -=/IPO #,%+$,5$0.00%%# "errenos $#+,500.00%%$ Edificaciones y otras construcciones 789,+00.00%%% &aq. Equipo y o. nid.de e>plotacion %00,5$0.00%%5 &ue les y enseres %8,#00.00

$ 0-PR-CIACION AC/M/ A0A $$',800.00%9% 1epreciacion de in ue les, aquinaria y equipos

%99# Edificaci. y otras construcciones #9$,000.00 %99$ &aq. Equipo y o. nid.de e>plotacion $7,'00.00 %99% &ue les y enseres 7,$00.00

+% TRI</TOS POR PA)AR #75,'79.00+0# )o ierno central +0## ( puesto general a las ventas 8#,+50.00 +0#7 ( puesto a la renta 77,$$9.00+0% Contri uciones a inst ituciones pu licas +0%# Contri .a instituciones pu licas #7,000.00

+0%$ ESS / 1+" R-M/N-RAC. Y PARTICIPACION-S POR PA)AR 9$,%00.00

+## -e uneraciones por pagar +2 PROV--0OR-S #$%,5#0.00

+$# 2acturas por pagar +! C/-NTAS POR PA)AR 0IV-RSAS $85,700.00

+'# Presta os a terceros +'## 2inanciera &?& $%',800.00

+'9 tras cuentas por pagar diversas +'9# Sist . Privado de pensiones! 2P +8,900.00

+ <-N-'ICIOS SOCIA -S 0- OS TRA<A;A0OR-S #$0,000.00+7# Co pensacion por tie po de servicio

3% CAPITA 90+,000.0050# Capital por aportes

Avan

2



vienenA 0e*e 7a*er 3# R-S-RVAS %55,000.00

58$ -eserva legal3$ R-S TA0OS AC M A0OS $$0,000.00

59# tilidades no distri uidas x/x Por el traslado de cuentas del PCGR al PCGE

2

0e*e 7a*er !2 )AST. 0- P-RSONA , 0IR-CTOR-S Y )-R-NT-S 5%9,$'8.9'

'$# -e uneraciones '$## Suedos y salarios +99,8'0.00

'$7 Seguridad, prevision social y otras '$7# -egi en de prestac.de salud %9,+08.9'

+% TRI<., CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S ASIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR #0#,%9#.'0+0% (nstituciones pu licas +0%# ESS 1+07 d inistradora de fondos de pensiones +07# 2P *ida

+" R-M N-RAC. Y PARTICIPACION-S POR PA)AR +%7,877.%'+## -e uneraciones por pagar +### Sueldos y salarios por pagar

x/x Por la centralizacion de la planilla de sueldos0e*e 7a*er

$2 COSTO 0- OS S-RVICIOS %50,5$+.8%9$$ &ano de o ra

$+ )ASTOS 0- A0MINISTRACION #07,85%.79$3 )ASTOS 0- V-NTAS 80,890.%+

$ CAR)AS IMP T. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS 5%9,$'8.9'79# Cargas i puta les a cuentas de costos y gastos

x/x Por la distribucion a cuentas de costos

+

0e*e 7a*er !# VA AC. Y 0-T-RIORO 0- ACTIV. Y PROVISION-S %8,709.88

'8+ *aluacion de activos '8+# Esti acion de cuentas de co ran:a dudosa

"$ -STIMAC. 0- C -NTAS 0- CO<RAN>A 0 0OSA %8,709.88#9# Cuentas por co rar co erciales ! terceros #9## 2acturas, oletas y otros co pro .por co rar

x/x Por el deterioro de valor de cuentas por cobrar com erciales

3

0e*e 7a*er $3 )ASTOS 0- V-NTAS %8,709.88

$ CAR)AS IMP T. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS %8,709.8879# Cargas i puta les a cuenta de costos y gastos

x/x Por el destino del deterioro de valor de cuentas por cobrar comerciales

!



0e*e 7a*er "$ -STIMAC. 0- C -NTAS 0- CO<RAN>A 0 0OSA %8,709.88

#9# Cuentas por co rar co erciales ! "erceros #9## 2acturas, oletas y otros co pro .por co rar

"2 CTAS. POR CO<RAR COM-RCIA -S 4 T-RC-ROS %8,709.88#$# 2acturas, oletas y otros co pro antes por co rar #$#$ E itidas en cartera

x/x Por el traslado de cuentas0e*e 7a*er

!2 )ASTOS 0- P-RSONA , 0IR-CTOR-S Y )-R-NT. 8%,%#0.00'$9 3eneficios sociales de los tra a adores '$9# Co pensacion por tie po de servicios

+" R-M N-RAC. Y PARTICIPACION-S POR PA)AR 8%,%#0.00+#5 3eneficios sociales de los tra a adores por pagar +#5# Co pensacion por tie po de servicios

x/x Por la provision de la CTS

#

0e*e 7a*er $2 COSTO 0- OS S-RVICIOS 5+,#5#.50

9$$ &ano de o ra$+ )ASTOS 0- A0MINISTRACION #',''$.00$3 )ASTOS 0- V-NTAS #$,+9'.50

$ CAR)AS IMP T. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS 8%,%#0.0079# Cargas i puta les a cuentas de costos y gastos

x/x Por la distribucion a ctas de costos

$

0e*e 7a*er +% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S A

SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR #57,#5$.+++0% (nstituciones pu licas +0%# ESS 1 5$,+'8.07

+07 d inist radoras de fondos de pensiones +07# 2P *ida #0+,'8+.%8

+" R-M N-RAC. Y PARTICIPACION-S POR PA)AR 7$5,#5'.%'+## -e uneraciones por pagar +### Sueldos y salarios por pagar 5%0,#77.%'

+#5 3enefic.soc.de los tra a ad.por pagar +#5# C"S #9+,979.00

"% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO 88$,%08.80#0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas

x/x Por la cancelacion de obli!aciones laborales

"%

0e*e 7a*er "2 CTAS. POR CO<RAR COM-RCIA -S 4 T-RC-ROS 5,#00,597.07

#$# 2acturas, oletas y otros co pro antes por co rar #$#$ E itidas en cartera

+% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S ASIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR '75,'7$.'8+0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia

% V-NTAS +,+$+,9$+.%970+ Prestacion de servicios 70+# "erceros +,+$+,9$+.%9 70+## 1o iciliados %,55',#7$.00

70+#$ o 1o iciliados 8'8,75$.%9

x/x Por la venta del servicio de alojamiento " alimentos

""



0e*e 7a*er "% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO +,898,$+5.57

#0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas

"2 CTAS. POR CO<RAR COM-RCIA -S 4 T-RC-ROS +,898,$+5.57#$# 2acturas, oletas y otros co pro antes por co rar #$#$ E itidas en cartera

x/x Por el deposito en Cta Cte de la cobranza

"2

0e*e 7a*er !% COMPRAS $,#%7,90'.00

'0% &ateriales au>iliares, su inistros y repuestos '0%$ Su inistros

! )ASTOS 0- S-RVICIOS PR-STA0OS POR T-RC. 7#9,8+$.9$'%' Servicios asicos 7#9,8+$.9$

'%'# Energia electrica ++7,$%%.$0

'%'% gua 95,%+$.$+

'%'+ "elefono #77,$'7.+8

+% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S ASIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR 5+$,97$.%0+0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia

+2 C -NTAS POR PA)AR COM-RCIA -S 4T-RC-ROS %,+00,7$#.$$+$# 2acturas, oletas y otros co pro antes por pagar +$#$ E itidas

x/x Provision de compra de suministros " servicios

"

0e*e 7a*er 23 MAT-RIA -S A ?I ., S MINISTROS Y R-P -STOS $,#%7,90'.00

$5$ Su inistros $5$+ tros su inistros

!" VARIACION 0- -?IST-NCIAS $,#%7,90'.00'#% &ateriales au>iliares, su inistros y repuestos '#%$ Su inist ros

x/x #estino de la ad$uisicion de existencias

"+

0e*e 7a*er $2 COSTO 0- OS S-RVICIOS 5%9,88$.#9

9$% Costos indirectos de servicios$+ )ASTOS 0- A0MINISTRACION #07,97'.++$3 )ASTOS 0- V-NTAS 7#,98+.$9

$ CAR)AS IMP T. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS 7#9,8+$.9$79# Cargas i puta les a cuentas de costos y gastos

x/x Por la distribucion a ctas de costos

"3

0e*e 7a*er !" VARIACION 0- -?IST-NCIAS $,#%7,90'.00

'#% &ateriales au>iliares, su inistros y repuestos '#%$ Su inist ros

23 MAT-RIA -S A ?I ., S MINISTROS Y R-P -STOS $,#%7,90'.00$5$ Su inistros $5$+ tros su inistros

x/x Por el consumo de suminist ros diversos

"!



0e*e 7a*er $2 COSTO 0- OS S-RVICIOS #,'0%,+$9.50

9$# Su inist ros diversos$+ )ASTOS 0- A0MINISTRACION %$0,'85.90$3 )ASTOS 0- V-NTAS $#%,790.'0

$ CAR)AS IMP T. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS $,#%7,90'.0079# Cargas i puta les a cuentas de costos y gastos

x/x Por la distribucion a cuenta de costos

"

0e*e 7a*er +2 C -NTAS POR PA)AR COM-RCIA -S 4T-RC-ROS %,+$8,'##.$$

+$# 2acturas, oletas y otros co pro antes por pagar +$#$ E itidas

"% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO %,+$8,'##.$$#0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas

x/x Por la cancelacion de %acturas a proveedores

"#

0e*e 7a*er 2 ACTIV. A0= IRI0OS -N ARR-N0AM. 'INANCI-ROS +00,000.00

%$$ (n ue les, aquinaria y equipo %$$$ Edificaciones

+% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S ASIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR $$,800.00+0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia

+3 O< I)ACION-S 'INANCI-RAS $80,000.00+5$ Contratos de arrenda iento financiero +5$# easing Scotia anB

"% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO #+$,800.00+0# Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas

x/x Por el re!istro del leasin! al inicio del contrato

"$

0e*e 7a*er +3 O< I)ACION-S 'INANCI-RAS $%,555.7#

+5$ Contratos de arrenda iento financiero +5$# easing Scotia anB

! )ASTOS 'INANCI-ROS +,900.00'7% (ntereses por presta os y otras o ligaciones '7%$ Contratos de arrenda iento financiero

+% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S ASIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR 5,+0'.59+0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia

+3 O< I)ACION-S 'INANCI-RAS %%,8'$.%0+5$ Contratos de arrenda iento financiero +5$# easing Scotia anB

x/x Por el deven!o de la primera cuota " el interes

2%

0e*e 7a*er $ )ASTOS 'INANCI-ROS +,900.00

$ CAR)AS IMP T. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS +,900.0079# Cargas i puta les a cuenta de costos y gastos

x/x #estino de !asto %inanciero

2"



0e*e 7a*er +3 O< I)ACION-S 'INANCI-RAS %%,8'$.%0


"% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO %%,8'$.%0#0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas

x/x Por el pa!o de la primera cuota

22

0e*e 7a*er +3 O< I)ACION-S 'INANCI-RAS $%,9'7.9+


! )ASTOS 'INANCI-ROS +,+87.78'7% (ntereses por presta os y otras o ligaciones '7%$ Contratos de arrenda iento financiero

+% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S ASIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR 5,+0'.59+0# )o ierno Central +0## ( pueto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia

+3 O< I)ACION-S 'INANCI-RAS %%,8'$.%#+5$ Contratos de arrenda iento financiero +5$# easing Scotia anB

x/x Por el deven!o de la se!unda cuota " el interes

2

0e*e 7a*er $ )ASTOS 'INANCI-ROS +,+87.78

$ CAR)AS IMP T. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS +,+87.7879# Cargas i puta les a cuentas de costos y gastos

x/x #estino de !asto %inanciero

2+

0e*e 7a*er +3 O< I)ACION-S 'INANCI-RAS %%,8'$.%0


"% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO %%,8'$.%0+0# Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas

x/x Por el pa!o de la se!unda cuota

23

0e*e 7a*er +% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S A $75,9##.#9

SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR+0# )o ierno Central +0#7 ( puesto a la renta

"% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO $75,9##.#9#0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas

x/x Por el pa!o a cuenta del &R mensual " re!ularizaciondel &R ejercicio 2011

2!



0e*e 7a*er +% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S A

SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR #5,8#0.'9+0# )o ierno Central +0#7 ( puesto a la renta

+% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S ASIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR #5,8#0.'9+0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia

x/x Por la compensacion del saldo a %avor en los pa!os acuenta del &R

2

0e*e 7a*er +% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S A $70,'98.9'

SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR+0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia

"% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO $70,'98.9'#0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas

x/x Por el pa!o del &G'

2#

0e*e 7a*er !+ )ASTOS POR TRI< TOS 9%,0%$.$+

'+# ( puesto general a las ventas '+## ()* ! Cuenta propia

$2 COSTO 0- OS S-RVICIOS 79,077.+09$% Costos indirectos de servicios

$+ )ASTOS 0- A0MINISTRACION 9,%0%.$$$3 )ASTOS 0- V-NTAS +,'+#.'#+% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S A

SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR 9%,0%$.$++0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas +0### ()* ! Cuenta propia

$ CAR)AS IMP T. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS 9%,0%$.$+79# Cargas i puta les a cuentas de costos y gastos

x/x Por aplicaci(n a resultados por la perdida de credito%iscal por utilizacion comun de los servicios del a)o 2011

2$



0e*e 7a*er !# VA AC. Y 0-T-RIORO 0- ACTIV. Y PROVISION-S 95,0++.00

'8# 1epreciacion '8#% 1epreciac.de activ.adquirid.en arrenda iento financiero %7,500.00

'8#%$ &aquinarias y equipos de e>plotacion '8#+ 1epreciacion de in ue les, aq.y eq.! Costo 57,5++.00

'8#+# Edificaciones $%,'8$.00

'8#+$ &aq.y eq.de e>plot. %0,05$.00

'8#++ &ue les y enseres %,8#0.00

$ 0-PR-CIAC., AMORTI>AC. Y A)OTAMI. AC M . 95,0++.00%9# 1epreciacion acu ulada %9#$ ctiv.adquirid.en arrenda iento financiero %7,500.00

%9#$% (n ue les, aquinaria y equipo! &aq.y equipos de e>plotacion %9#% (n ., aquinaria y equipo!costo 57,5++.00

%9#%# Edificaciones $%,'8$.00 %9#%$ &aquinarias y equip. de e>plotacion %0,05$.00

%9#%+ &ue les y enseres %,8#0.00

x/x Por la determinacion de la depreciacion en el presenteejercicio

%

0e*e 7a*er $2 COSTO 0- OS S-RVICIOS 80,787.+0

9$% Costos indirectos de servicios$+ )ASTOS 0- A0MINISTRACION 9,50+.+0$3 )ASTOS 0- V-NTAS +,75$.$0

# CAR)AS C <I-RTAS POR PROVISION-S 95,0++.0078# Cargas cu iertas por provisiones

x/x Por la distribucion a cuentas de costos

"

0e*e 7a*er 2" PRO0 CTOS T-RMINA0OS $,57$,+'0.#8

$#5 E>istencias de servicios ter inados2 PRO0 CTOS -N PROC-SO #%5,%9$.'+

$%5 E>istencias de servicios en proceso" VARIACION 0- A PRO0 CCION A MAC-NA0A $,707,85$.8$

7## *ariacion de productos ter inados 7##5 E>istenc.de servic.ter inados $,57$,+'0.#8

7#% *ariacion de productos en proceso 7#%5 E>istenc.de servicios en proceso #%5,%9$.'+

x/x Por el costo de los servicios terminados " en proceso

2

0e*e 7a*er !$ COSTO 0- V-NTAS $,57$,+'0.#8

'9$ Productos ter inados '9$5 E>istencias de servicios ter inados '9$5# "erceros

2" PRO0 CTOS T-RMINA0OS $,57$,+'0.#8$#5 E>istencias de servicios ter inados

x/x Por el costo de la prestacion de servicio del ejercicio



0e*e 7a*er $ CAR)AS IMP T. A CTAS. 0- COSTOS Y )ASTOS %,58$,7+7.90

79# Cargas i puta les a cuentas de costos y gastos# CAR)AS C <I-RTAS POR PROVISION-S #%%,75%.88

78# Cargas cu iertas por provisiones$2 COSTO 0- OS S-RVICIOS $,707,85$.8$

9$# &ateriales9$$ &ano de ra9$% Costos indirectos de servicios

$+ )ASTOS 0- A0MINISTRACION 57#,985.75$3 )ASTOS 0- V-NTAS +$7,$75.+%$ )ASTOS 'INANCI-ROS 9,%87.78

x/x *sientos para saldar las cuentas de la clase +

+

0e*e 7a*er % V-NTAS +,+$+,9$+.%9

70+ Prestacion de servicios 70+# "erceros +,+$+,9$+.%9

70+## 1o iciliados %,55',#7$.00

70+#$ o 1o icil iados 8'8,75$.%9

89 0-T-RMINACION 0- R-S TA0O 0- -;-RCICIO 708,+$$.'#89# tilidad

!% COMPRAS $,#%7,90'.00'0% &ateriales au>iliares, su inistros y repuestos '0%$ Su inistros

!2 )AST. 0- P-RSONA , 0IR-CTOR-S Y )-R-NT-S '$$,578.9''$# -e uneraciones '$$,578.9'

'$## Sueldos y salarios +99,8'0.00

'$7 Seguridad, prevision social y otras contri uciones '$7# -egi en de prestac.de salud %9,+08.9'

'$9 3eneficios soc.de los tra a adores '$9# C"S 8%,%#0.00

! )AST. 0- S-RVICIOS PR-STA0OS POR T-RC-ROS 7#9,8+$.9$'%' Servcios asicos 7#9,8+$.9$

'%'# Energia electrica ++7,$%%.$0

'%'% gua 95,%+$.$+

'%'+ "elefono #77,$'7.+8

!+ )ASTOS POR TRI< TOS 9%,0%$.$+'+# ( puesto general a las ventas '+## ()* ! Cuenta propia 9%,0%$.$+

! )ASTOS 'INANCI-ROS 9,%87.78'7% (ntereses por presta os y otras o ligaciones '7%$ Contratos de arrenda iento financiero

!# VA AC. Y 0-T-RIORO 0- ACTIV. Y PROVISION-S #%%,75%.88'8# 1epreciacion '8#$ 1eprec.de activ.adquir.en arrend. financ.! inversiones in o . %7,500.00 '8#$# Edificaciones '8#+ 1eprec.de (n ., aq. 4 equipo ! costo 57,5++.00 '8#+# Edificaciones $%,'8$.00

'8#+$ &aq.y equipos de e>plotacion %0,05$.00

'8#++ &ue les y enser %,8#0.00

Avan

3



vienenA 0e*e 7a*er '8+ *aluacion de activos '8+# Esti ac.de cuentas de co ran:a dudosa %8,709.88

x/x Por el traslado de las cuentas de la clase , " - " deter.minacion del resultado del ejercicio

3

0e*e 7a*er #$ 0-T-RMINACION 0- R-S TA0O 0- -;-RCICIO $5%,#++.58

89# tilidad## IMP -STO A A R-NTA $5%,#++.58

88# ( puesto a la renta ! Corriente## IMP -STO A A R-NTA $5%,#++.58

88# ( puesto a la renta ! Corriente+% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S A

SIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR $5%,#++.58+0# )o ierno Central +0#7 ( puesto a la renta

x/x Por el impuesto a la renta del ejercicio

!

0e*e 7a*er #$ 0-T-RMINACION 0- R-S TA0O 0- -;-RCICIO +55,$78.0+

89# tilidad3$ R-S TA0OS AC M A0OS +55,$78.0+

59# tilidades no distri uidas 59## tilidades acu uladas

x/x Por la trans%erencia del resultado del ejercicio perdidaa la cuenta de balance



ASIENTO DE CIERRE CONTA LE0e*e 7a*er

$ 0-PR-CIAC., AMORTI>AC. Y A)OTAM. AC M . %$#,8++.00%9# 1epreciacion acu ulada %$#,8++.00

%9# 1eprec.acu ulada %7,500.00

%9#% (n ., aquinaria y equipo ! costo $8+,%++.00

+% TRI< TOS, CONTRAPR-STACION-S Y APORT-S ASIST-MA 0- P-NSION-S Y 0- SA 0 POR PA)AR '7,+7$.0++0# )o ierno Central +0## ( puesto general a las ventas #8,'8#.#9

+0### ()* ! Cuenta propia +0#7 ( puesto a la renta %8,'5#.'9

+0% (nstituciones pu licas +0%# ESS 1 %,9+0.90

+07 d inist radoras de fondos de pensiones +07# 2P Pri a ',#98.$'

+" R-M N-RAC. Y PARTICIPACION-S POR PA)AR 8,%%#.00+#5 3eneficios sociales de los tra a adores por pagar +#5# Co pensacion por tie po de servicios

+2 C -NTAS POR PA)AR COM-RCIA -S 4 T-RC-ROS 95,'$0.00+$# 2acturas, oletas y otros co pro antes por pagar +$#$ E itidas 95,'$0.00

+3 O< I)ACION-S 'INANCI-RAS +'9,$7'.%5+5$ Contratos de arrenda iento financier +'9,$7'.%5

+5$# easing Scotia anB +'9,$7'.%5

3% CAPITA 90+,000.0050# Capital social 50## cc iones

3# R-S-RVAS %55,000.0058$ egal

3$ R-S TA0OS AC M A0OS 8#0,'70.'859# tilidades no distri uidas 8#0,'70.'8

59## tilidad.acu ul. $$0,000.00

59#$ tilidades e ercicios anteriores 590,'70.'8

"% -'-CTIVO Y -= IVA -NT-S 0- -'-CTIVO 8#7,'90.80#0+ Cuentas corrientes en instituciones financieras #0+# Cuentas corrientes operativas 8#7,'90.80

"2 C -NTAS POR CO<RAR COM-RCIA -S4T-RC-ROS $79,'#0.'$#$# 2acturas, oletas y otros co pro antes por co rar #$#$ E itidas en cartera $79,'#0.'$

"! C -NTAS POR CO<RAR 0IV-RSAS 4 T-RC-ROS $7,%00.00#'# Presta os #'## Con garantia $7,%00.00

"# S-RVIC. Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPA0O 5,$00.00#8$ Seguros #8$# Pacifico Seguros 5,$00.00

2 PRO0 CTOS -N PROC-SO #%5,%9$.'+$%5 E>istencias de servicios en proceso #%5,%9$.'+

Avan

#



vienenA 0e*e 7a*er % INV-RSION-S MO<I IARIAS $+,500.00

%0$ (nstru .financ.represent.de derec@o patri onial %0$$ cciones representativas de capital social ! co unes $+,500.00

2 ACTIV. A0= IRI0. -N ARR-N0AM. 'INANCI-RO +00,000.00%%$ (n ue les, aquinaria y equipo %%$$ Edificaciones +00,000.00

INM -< -S, MA= INARIA Y -= IPO #,%+$,5$0.00%%# "errenos #,%+$,5$0.00

%%## "errenos $#+,500.00

%%$ Edificaciones %%$% Edificac.para prod. 789,+00.00

%%% &aquinarias y equipo de e>plotacion %%%# &aq.y equipos de e>plotacion %00,5$0.00

%%5 &ue les y Enseres %55# &ue les %8,#00.00

x/x Por el cierre de operaciones en el presente ejercicio 2011%,0%$,$#+.07 %,0%$,$#+.07

3%," ,%+".%# 3%," ,%+".%#

#

LI RO MAFOR

1 E ECTIVO F EQUIVALENTES DE E ECTIVO

0e*e 7a*er pertura de operaciones 2 987,500.00 Cancelacion de planilla "% 88$,%08.80Co ro Ctas co erciales "2 +,898,$+5.57 Pago de Ctas co erciales "# %,+$8,'##.$$

Pago de (- 2! $75,9##.#9Pago de ()* 2# $70,'98.9'-egistro de easing "$ #+$,800.00Pago de #ra cuota de easing 22 %%,8'$.%0Pago de $da cuota de easing 23 %%,8'$.%0Cierre de operaciones # 8#7,'90.80

5,885,7+5.57 5,885,7+5.578#7,'90.80

"%+" C&entas corrientes operativas

12 CUENTAS POR CO RAR COMERCIALES 3 TERCEROS

0e*e 7a*er pertura de peraciones 2 ##5,9'9.00 Co ro Ctas co erciales "2 +,898,$+5.57Prestacion de servicios "" 5,#00,597.07 "raslado de cuentas por co rar %8,709.88

Co ercialesCierre de peraciones # $79,'#0.'$

5,$#',5''.07 5,$#',5''.07$79,'#0.'$

"2"2 -miti1as en cartera

16 CUENTAS POR CO RAR DIVERSAS TERCEROS



0e*e 7a*er pertura de peraciones 2 $7,%00.00 Cierre de peraciones # $7,%00.00

$7,%00.00 $7,%00.00$7,%00.00

"!"" Con (arantia

18 SERVICIOS F OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

0e*e 7a*er pertura de peraciones 2 5,$00.00 Cierre de peraciones # 5,$00.00

5,$00.00 5,$00.005,$00.00

"#2" Paci8ico Se(&ros

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE CO RAN A DUDOSA

0e*e 7a*er Por el traslado de cuentas "2 %8,709.88 1eterioro Ctas por Co rar Co 3 %8,709.88

%8,709.88 %8,709.88

"$"" 'act&ras, *oletas y otros compro*antes por co*rar

21 PRODUCTOS TERMINADOS

0e*e 7a*er Costo de servicios ter inados 2 $,57$,+'0.#8 Costo de prestacion de servicios $,57$,+'0.#8

$,57$,+'0.#8 $,57$,+'0.#8$,57$,+'0.#8

2"3 -@istencias 1e servicios termina1os

2" PRODUCTOS EN PROCESO

0e*e 7a*er Costo de servicios en proceso 2 #%5,%9$.'+ Cierre de peraciones # #%5,%9%.00

#%5,%9$.'+ #%5,%9%.00#%5,%9$.'+

2 3 -@istencias 1e servicios en proceso

2 MATERIALES AU ILIARES, SUMINISTROS F REPUESTOS

0e*e 7a*er (ngreso de su inistros "+ $,#%7,90'.00 Consu o Su inistros "! $,#%7,90'.00

$,#%7,90'.00 $,#%7,90'.00

232+ Otros S&ministros

" INVERSIONES MO ILIARIAS

0e*e 7a*er pertura de peraciones 2 $+,500.00 Cierre de peraciones # $+,500.00

$+,500.00 $+,500.00$+,500.00

%22 Acciones representativas 1e capital social 4Com&nes

"2 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO INANCIERO



0e*e 7a*er -egistro de easing "$ +00,000.00 Cierre de peraciones # +00,000.00

+00,000.00 +00,000.00+00,000.00

222 -1i8icaciones

"" INMUE LES, MAQUINARIA F EQUIPO

0e*e 7a*er pertura de peraciones 2 $#+,500.00 Cierre de peraciones # $#+,500.00

$#+,500.00 $#+,500.00$#+,500.00

"" Terrenos

0e*e 7a*er pertura peraciones 2 789,+00.00 Cierre de peraciones # 789,+00.00

789,+00.00 789,+00.00789,+00.00

2" -1i8icaciones a1ministrativas

0e*e 7a*er pertura de peraciones 2 %00,5$0.00 Cierre de peraciones # %00,5$0.00

%00,5$0.00 %00,5$0.00%00,5$0.00

" Ma:&inaria s y e:&ipos 1e e @plotacion

0e*e 7a*er pertura de peraciones 2 %8,#00.00 Cierre de peraciones # %8,#00.00

%8,#00.00 %8,#00.00%8,#00.00

#,%+$,5$0.00

3" M&e*les

"9 DEPRECIACION, AMORTI ACION F AGOTAMIENTO ACUMULADOS

0e*e 7a*er Cierre de peraciones # %7,500.00 1epreiacion de 2 % %7,500.00

%7,500.00 %7,500.00%7,500.00

$" 0eprecia cion ac&m&la1a

0e*e 7a*er Cierre de peraciones # $8+,%++.00 pertura de peraciones 2 $$',800.00

1epreciacion de (&E % 57,5++.00

$8+,%++.00 $8+,%++.00$8+,%++.00

$" Inm&e*les, ma:&inaria y e:&ipo 4 costo

4 TRI UTOS, CONTRAPRESTACIONES F APORTES AL SISTEMA DEPENSIONES F DE SALUD POR PAGAR



0e*e 7a*er Co pra de su inistros y serv. " 5+$,97$.00 pertura de peraciones 2 8#,+50.00Pago del ()* 2# $70,'99.00 Prestacion de Servicios "" '75,'7%.00-egistro de easing "$ $$,800.00 Co pensacion de pagos (- 2 #5,8##.001evengo de la #ra cuota 2% 5,+07.00 plicac.de perdida de credito fiscal 2 9%,0%$.001evengo de la $da cuota 2 5,+07.00Cierre de peraciones # #8,'8#.00

8'5,9''.00 8'5,9''.00#8,'8#.00

+%"" Imp&esto (eneral a las ventas

0e*e 7a*er Pago de (- 2! $75,9##.00 pertura de peraciones 2 77,$$9.00Co pensacion de pagos (- 2 #5,8##.00 Planilla de Sueldos # $#+,+9%.00

$9#,7$$.00 $9#,7$$.00$#+,+9%.00

+%" Imp&esto a la renta

0e*e 7a*er Cancelacion de planilla "% 5$,+'8.00 pertura de peraciones 2 #7,000.00

Planilla de sueldos %9,+09.00

5$,+'8.00 5',+09.00%,9+#.00

+% " -SSA 0

0e*e 7a*er Cancelacion de Planilla "% #0+,'8+.00 pertura de peraciones 2 +8,900.00

Planilla de Sueldos '#,98%.00

#0+,'8+.00 ##0,88%.00',#98.00

+% " A'P Prima

41 REMUNERACIONES F PARTICIPACIONES POR PAGAR 0e*e 7a*er

Cancelacion de Planilla "% 5%0,#77.00 pertura de peraciones 2 9$,%00.00Planilla de Sueldos +%7,877.00

5%0,#77.00 5%0,#77.000.00

+""" S&el1os y salarios por pa(a r



0e*e 7a*er Cancelacion de Planilla "% #9+,979.00 pertura de peraciones 2 #$0,000.00

Provision de C"S # 8%,%#0.00

#9+,979.00 $0%,%#0.008,%%#.00

+"3" Compensacion por tiempo 1e servicios

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

0e*e 7a*er Pago de Ctas Co erciales "# %,+$8,'##.00 pertura de peraciones 2 #$%,5#0.00Cierre de peraciones # 95,'$0.00 Co pra de Su inistros y serv. " %,+00,7$#.00

%,+$8,'##.00 %,5$+,$%#.0095,'$0.00

+2"2 -miti1as

4 O LIGACIONES INANCIERAS

0e*e 7a*er 1evengo de la #ra cuota 2% $%,55'.00 pertura de peraciones 2 $%',800.00Pago de #ra cuota easing 22 %%,8'$.00 -egistro de easing "$ $80,000.001evengo de la $da cuota 2 $%,9'8.00 1evengo de la #ra cuota 2% %%,8'$.00Pago de $da cuota easing 23 %%,8'$.00 1evengo de la $da cuota 2 %%,8'$.00Cierre de peraciones # +'9,$7'.00

58+,5$5.00 58+,5$5.00+'9,$7'.00

+32" easin( Scotia*an

CAPITAL

0e*e 7a*er

Cierre de peraciones # 90+,000.00 pertura de peraciones 2 90+,000.00

90+,000.00 90+,000.0090+,000.00

3%"" Acciones

8 RESERVAS

0e*e 7a*er Cierre de peraciones # %55,000.00 pertura de peraciones 2 %55,000.00

%55,000.00 %55,000.00%55,000.00

3#2 e(a l

9 RESULTADOS ACUMULADOS

0e*e 7a*er Cierre de peraciones # $$0,000.00 pertura de peraciones 2 $$0,000.00

$$0,000.00 $$0,000.00$$0,000.00

3$"2 In(resos 1e a6os anteriores

0e*e 7a*er ( puesto a la -enta del e ercicio +55,$78.00

0.00 +55,$78.000.00

3$"" tili1a1es ac&m&la1as

6 COMPRAS



0e*e 7a*er Co pra de su inistros y Serv. " $,#%7,90'.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 $,#%7,90'.00

$,#%7,90'.00 $,#%7,90'.00$,#%7,90'.00

!% 2 S&ministros

61 VARIACION DE E ISTENCIAS

0e*e 7a*er Consu o Su inistros "! $,#%7,90'.00 (ngreso de Su inistros "+ $,#%7,90'.00

$,#%7,90'.00 $,#%7,90'.00

!" 2 S&ministros

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES F GERENTES

0e*e 7a*er Planilla de Sueldos +99,8'0.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 +99,8'0.00

+99,8'0.00 +99,8'0.00+99,8'0.00

!2"" S&el1os y salarios

0e*e 7a*er Planilla de Sueldos %9,+09.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 %9,+09.00

%9,+09.00 %9,+09.00%9,+09.00

!2 " Re(imen 1e prestaciones 1e sal&1

0e*e 7a*er Provision de C"S # 8%,%#0.00 "raslado Ctas clase ' y 7 3 8%,%#0.00

8%,%#0.00 8%,%#0.008%,%#0.00

!2$" Compensacion por tiempo 1e servicio

6" GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

0e*e 7a*er Co pra de Su inistros y Serv. " ++7,$$%.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 ++7,$%%.00

++7,$%%.00 ++7,$%%.00++7,$%%.00

! !" -ner(ia -lectrica

0e*e 7a*er Co pra de Su inistros y Serv. " 95,%+$.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 95,%+$.00

95,%+$.00 95,%+$.0095,%+$.00

! ! A(&a

0e*e 7a*er Co pra de Su inistros y Serv. " #77,$'7.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 #77,$'7.00

#77,$'7.00 #77,$'7.00

#77,$'7.00

! !+ Tele8ono

64 GASTOS POR TRI UTOS



0e*e 7a*er plicaci n de perdida de cre! 2$ 9%,0%$.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 9%,0%$.00dito fiscal

9%,0%$.00 9%,0%$.009%,0%$.00

!+"" I)V C&enta propia

6B GASTOS INANCIEROS

0e*e 7a*er 1evengo de la #ra cuota 2% +,900.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 9,%88.001evengo de la $da cuota 2 +,+88.00

9,%88.00 9,%88.009,%88.00

! 2 Contratos 1e arren1amiento 8inanciero

68 VALUACION F DETERIORO DE ACTIVOS F PROVISIONES

0e*e 7a*er 1eterioro Ctas Co rar co . 3 %8,7#0.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 %8,7#0.00

%8,7#0.00 %8,7#0.00%8,7#0.00

!#+" -stimacion 1e c&entas 1e co*ran9a 1&1osa

0e*e 7a*er 1eprec. ct. dq.en rren. 2inan. % %7,500.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 %7,500.00

%7,500.00 %7,500.00%7,500.00

!#" 0epreciacion 1e activos a1:&iri1os en a rren1amie nto 8inanciero

0e*e 7a*er Co pra de Su inistros y Serv. % 57,5++.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 57,5++.00

57,5++.00 57,5++.0057,5++.00

!#"+ 0epreciacion 1e inm&e*les, ma:&inaria y e:&ipo 4 Costo

69 COSTO DE VENTAS0e*e 7a*er

Costo de prestacion de servicios $,57$,+'0.00

$,57$,+'0.00 0.00$,57$,+'0.00 0.00

!$23 -@istencias 1e servicios termina1os

B VENTAS

0e*e 7a*er "raslado ctas clase ' y 7 3 +,+$+,9$+.00 *enta de servicios "" +,+$+,9$+.00

+,+$+,9$+.00 +,+$+,9$+.00+,+$+,9$+.00

%+" Terceros



B1 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA

0e*e 7a*er Produccion de e ercicio 2 $,707,85%.00

0.00 $,707,85%.00$,707,85%.00

" 3 -@istencia s 1e pro1&ctos en proceso

B8 CARGAS CU IERTAS POR PROVISIONES

0e*e 7a*er Cierre de cuentas clase 9 + #%%,75+.00 1is tri ucion de 1epreciacion (&E " 95,0++.00

1es tino deterioro ctas por co rar ! %8,7#0.00

#%%,75+.00 #%%,75+.00#%%,75+.00

#" Car(as c&*iertas por provisiones

B9 CARGAS IMPUTA LES A CUENTAS DE COSTOS F GASTOS0e*e 7a*er

Cierre cuentas clase 9 + %,58$,7+8.00 1istri ucion gastos planilla + 5%9,$'9.001istri ucion de C"S $ 8%,%#0.001istri ucion de Servicios "3 7#9,8+%.001istri ucion de Su inistros " $,#%7,90'.00)asto financiero cuota # +,900.00)asto financiero cuota $ +,+88.001istri ucion de perdida fiscal 2$ 9%,0%$.00

%,58$,7+8.00 %,58$,7+8.00%,58$,7+8.00

92 COSTO DE LOS SERVICIOS0e*e 7a*er

1istri ucion gastos planilla + %50,5$5.00 Cierre cuentas c lase 9 + $,707,85%.001istri ucion de C"S $ 5+,#5$.001istri ucion de Servicios "3 5%9,88$.001istri ucion de Su inistros " #,'0%,+%0.001is tri ucion de 1epreciacion (&E " 80,787.001istri ucion de perdida fiscal 2$ 79,077.00

$,707,85%.00 $,707,85%.00$,707,85%.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION0e*e 7a*er

1istri ucion gastos planilla + #07,85+.00 Cierre de cuentas clase 9 + 57#,98'.001istri ucion de C"S $ #',''$.001istri ucion de Servicios "3 #07,97'.001istri ucion de Su inistros " %$0,'8'.001istri ucion de 1epreciacion (&E " 9,50+.001istri ucion de perdida fiscal 2$ 9,%0%.00

57#,98'.00 57#,98'.0057#,98'.00



9 GASTOS DE VENTAS0e*e 7a*er

1istri ucion gastos planilla + 80,890.00 Cierre cuentas clase 9 + +$7,$75.001istri ucion de C"S $ #$,+97.001istri ucion de Servicios "3 7#,98+.001istri ucion de Su inistros " $#%,79#.001is tri ucion de 1epreciacion (&E " +,75$.001es tino deterioro ctas por co rar ! %8,7#0.001istri ucion de Perdida fiscal 2$ +,'5$.00

+$7,$75.00 +$7,$75.00+$7,$75.00

9B GASTOS INANCIEROS0e*e 7a*er

)asto financiero cuota # 2" +,900.00 Cierre cuentas clase 9 + 9,%88.00)asto financiero cuota $ 2+ +,+88.00

9,%88.00 9,%88.009,%88.00

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL E ERCICIO0e*e 7a*er

( puesto a la -enta del e ercici ! $5%,#+5.00 "raslado ctas clase ' y 7 3 708,+$%.00"ransferencia de la )anancia +55,$78.00

708,+$%.00 708,+$%.009,%88.00

HOTEL AREQUIPA S.A.ESTADO DE SITUACION INANCIERA

AL "1/12/2 11<Ex0%# *(' # -#)' '+# @

ACTIVO S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.Activo Corriente Pasivo CorrienteEfectivo y Equivalentes de Efectivo 8#7,'90.80 ligaciones 2inancieras +'9,$7'.%5

Ctas.por Co rar Co erc. ! "erceros $79,'#0.'$ Cuentas por pagar co erciales 95,'$0.00tras cuentas por Co rar $7,%00.00 ( puesto general a las ventas #8,'8#.#9

)astos contratados por nticipado 5,$00.00 ( puesto a la -enta %8,'5#.'9Servicios en proceso #%5,%9$.'+ Cuenta por pagar ;ESS 1= %,9+0.90Total Activo Corriente ",2!3,"$+.% tras Ctas por pagar ; 2P= ',#98.$'

3enef. Sociales de los tra a adores 9,%%#.00Activo No Corriente Total Pasivo Corriente !+%,!$$. $(nversiones 2inancieras PATRIMONIO N-TO

cciones representat.de capital social $+,500.00 Capital 90+,000.00(n ue le, &aquinaria y Equipo #,%+$,5$0.00 -eservas %55,000.00

ctiv.adquirid.en arrenda .financiero +00,000.00 -esultados cu ulados $$0,000.001epreciacion acu ulada -esultado del e ercicio 590,'70.'8

Total Activo No Corriente ",++3," !.%% Total Patrimonio 2,%!$,! %.!#Tota l Activo 2, "%, %.% Tota l Pa sivo y Pa trimonio 2, "%, %.%

!%$#,8++.00



HOTEL AREQUIPA S.A.ESTADO DE RESULTADOS GLO ALES

D#+ 1/ 1/2 11 *+ "1/12/2 11<Ex0%# *(' # -#)' '+# @

S/,+,+$+,9$+.%9

",#32,+!+.2"

85%,$0%.0%

#+ ,#"3.2!( puesto a la -enta $5%,#++.58

tili1a1 Neta 3$%,! %.!#

tili1a1 a ntes 1e Imp&esto a l a Renta)astos 2inancieros

tilidad perativa)astos de *entas)astos de d inistracion

tili1a1 *r&taCosto de los Servicios*entas

!$,57$,+'0.#8

!57#,985.75!+$7,$75.+%

!9,%87.78

HOTEL AREQUIPA S.A.ESTADO DE COSTO DE PRESTACION DE SERVICIOS

D#+ 1/ 1/2 11 *+ "1/12/2 11



S/.Calc&lo 1el cons&mo 1e materiale s 1irectosB(nventario inicial de ateriales directos 0.00Co pras de ateriales directos #,'0%,+$9.50Total 1isponi*le ",!% ,+2$.3%(nventario final de ateriales directos 0.00Cons&mo 1e materiales 1irectos ",!% ,+2$.3%Costo de ano de o ra directa +0+,'7'.%%Costos indirectos de los servicios '99,7+7.00Costo total 1e prestacion 1e servicios 2, % ,#32.#2-sta1o 1e costos 1e servicios termina1os(nventario inicial de servicios en proceso 0.00Costo de la prestacion de los servicios $,707,85$.8$0isponi*le para pro1&ctos termina1os 2, % ,#32.#2(nventario final de productos en proceso 0.00Costo de productos ter inados $,707,85$.8$-sta1o 1e costo 1e prestacion 1e los servicios(nventario inicial de servicios ter inados 0.00Costo de servicios ter inados $,707,85$.8$0isponi*le para la venta 2, % ,#32.#2(nventario final de servicios ter inados ;#%5,%9$.'+=Costo 1e prestacion 1e los servicios 1el e5ercicio 2,3 2,+!%."#

Contabilidad de Servicios Hoteleros

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