Contabilidad de Sociedades Trabajo
45
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIM CODIGO SUB CUENTA SUB S .CUENT. DENOMINACIÓN DEBE 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A 160,000.00 142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 50 CAPITAL 50.1 CAPITAL SOCIAL LOS SOCIOS SUSCRIBEN SUS ACCIONES 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 90,000.00 10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I.F 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 70,000.00 33.5 MUEBLES Y ENSERES 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A 14.2 ACCIONISTAS (O SOCIOS) PAGO POR LOS APORTES EN EFECTIVO Y ACTIVO FIJOS 60 COMPRAS 3,000.00 60.3 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 40 TRIBUTOS CONTRAPRES. Y APORTES 570.00 40.1 GOBIERNO CENTRAL 40.11 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I.F 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 3,000.00 25.2 SUMINISTROS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN POR LA SUSCRIPCION DE LAS ACCIONES DE LA SOCIEDAD E INSCRITOS EN LOS REGISTROS PUBLICOS POR LA CANCELACION DE SUS APORTES Y ACTIVOS FIJOS POR LA CONPRA DE UTILES DE LIMPIEZA AL CONTADO MAS I.G.V ASIENTO POR DESTINO DE LA COMPRA DE LOS SUMINISTROS
-
Upload
cristian-rivera -
Category
Documents
-
view
238 -
download
0
description
espero lo entiendan!
Transcript of Contabilidad de Sociedades Trabajo
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO SUB CUENTA SUB S .CUENT. DENOMINACIÓN DEBE HABER
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A 160,000.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
50 CAPITAL 160,000.00
50.1 CAPITAL SOCIAL
LOS SOCIOS SUSCRIBEN SUS ACCIONES
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 90,000.00
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I.F
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 70,000.00
33.5 MUEBLES Y ENSERES
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A 160,000.00
14.2 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
PAGO POR LOS APORTES EN EFECTIVO Y ACTIVO FIJOS
60 COMPRAS 3,000.00
60.3 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS
40 TRIBUTOS CONTRAPRES. Y APORTES
570.00 40.1 GOBIERNO CENTRAL
40.11 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,570.00
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I.F
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 3,000.00
25.2 SUMINISTROS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 3,000.00
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
POR LA SUSCRIPCION DE LAS ACCIONES DE LA SOCIEDAD E
INSCRITOS EN LOS REGISTROS PUBLICOS
POR LA CANCELACION DE SUS APORTES Y ACTIVOS FIJOS
POR LA CONPRA DE UTILES DE LIMPIEZA AL CONTADO MAS I.G.V
ASIENTO POR DESTINO DE LA COMPRA DE LOS SUMINISTROS
61.3 MATERIALES AUXILIARES 3,000.00
COMPRA DE UTILES DE LIMPIEZA
60 COMPRAS
30,000.00 60.1 MERCADERIAS
60.11 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
30,000.00 42.1 FACTURAS BOLETAS Y OTROS C.
42.12 EMITIDAS
20 MERCADERIAS 30,000.00
20.1 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
61 VARIACION DE EXISTENCIA 30,000.00
61.1 MERCADERIASCOMPRA DE MERCADERIAS EXONERADO AL I.G.V
62 GASTOS AL PERSONAL, DIRECTORES Y G. 7,630.00 6211 REMUNERACIONES
62.11 SEGURIDAD Y PREVIS. SOCIAL Y OTRAS C.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRES Y APORTES 1,540.00 40.3 INSTITUCIONES PUBLICAS
40.39 OTRAS INSTITUCIONES
41 REMUNERAC. PARTICIPAC. POR PAGAR
6,090.00 41.11 REMUNERACIONES POR PAGAR41.111 SUELDOS Y SALARIOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,578.00
95 GASTOS DE VENTAS 3,052.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST. 7,630.00
79.1 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRES Y APORTES 1,540.00 40.3 INSTITUCIONES PUBLICAS
40.39 OTRAS INSTITUCIONES
ASIENTO POR DESTINO DE LA COMPRA DE LOS SUMINISTROS
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS EXONERADO DEL I.G.V
POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS ADQUIRIDAS
POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DE ACUERDO AL
SIGUIENTE DETALLE :
SUELDO : 7000.00 ESSALUD 630.00 ONP 910.00 TOTAL 1540.00
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DE LA PLANILLA DE SUELDOS
POR LA CANCELACION DE LA PLANILLA DE HABERES
41 REMUNERAC. PARTICIPAC. POR PAGAR
6,090.00 41.1 REMUNERACIONES POR PAGAR41.11 SUELDOS Y SALARIOS
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,630.00
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I.E
REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS
63 GASTOS DE SERVI PREST POR TERC. 4,500.00
63.5 ARQUILERES
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,500.00
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I.E
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,700.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,800.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST. 4,500.00
79.1 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST.
PAGO DE LOS ARQUILERES
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
52,360.00 12.1 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROB.
12.1 EMITIDAS EN CARTERA40 TRIBUTOS, CONTRAPRES Y APORTES AL SIS.
8,360.00 40.1 GOBIERNO CENTRAL
40.11 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS70 VENTAS
44,000.00 70.1 MERCADERIAS
70.11 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
VENTA DE MERCADERIAS AL CREDITO42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
30,000.00 42.1 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROB.
42.12 EMITIDAS EN CARTERA
77 INGRESOS FINANCIEROS 3,000.00
77.5 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO P
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 27,000.00
POR LA CANCELACION DE LA PLANILLA DE HABERES
POR EL PAGO DE LOS ARQUILERES CON GIRO DE CHEQUE
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS SEGÚN ARQUILERES
POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CREDITO MAS I.G.V
POR LA CANCELACION DE LA FACTURA CON GIRO DE CHEQUE
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I.E 27,000.00
PAGO DE PROVEEDORES CON DESCUENTO40 TRIBUTOS, CONTRAPRES Y APORTES AL SIS.
3,200.00 40.1 GOBIERNO CENTRAL
40.17 IMPUESTO A LA RENTA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,200.00
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I.E
PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
12,600.00 33.5 MUEBLES Y ENSERES
40 TRIBUTOS, CONTRAPRES Y APORTES AL SIS.
2,394.00 40.1 GOBIERNO CENTRAL
40.11 IMPUESTO A LA RENTA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 14,994.00
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACT. INMOBIL.
COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
2,200.00 33.5 MUEBLES Y ENSERES
40 TRIBUTOS, CONTRAPRES Y APORTES AL SIS.
418.00 40.1 GOBIERNO CENTRAL
40.11 IMPUESTO A LA RENTA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,618.00
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I.E
PAGO POR TRANSPORTE DE LOS MUEBLES ADQUIRIDOS68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT. Y PROVIS.
5,600.00 68.1 DEPRECIACION
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION 5,600.00
39.1 DEPRECIACION ACUMULADA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,800.00
95 GASTOS DE VENTAS 2,800.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST. 5,600.00
POR LA CANCELACION DE LA FACTURA CON GIRO DE CHEQUE
POR EL PAGO A CUENTA DEL I.R CON GIRO DE CHEQUE
COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES AL CREDITO MAS I.G.V
POR EL PAGO DEL TRANSPORTE DE MUEBLES Y ENSERES MAS I.G.V
POR LA ESTIMACION POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS RELACIONADOS CON LA
ESTIMACION Y DEPREC. DE ACT. FIJOS
79.1 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST. 5,600.00
ESTIMACION DE LAS DEPRECIACIONE DE ACTIVOS69 COSTO DE VENTAS
18,000.00 69.1 MERCADERIAS
69.11 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
20 MERCADERIAS
18,000.00 20.1 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
20.11 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
COSTO DE VENTAS61 VARIACION DE EXISTENCIA
1,900.00 61.3 MATERIALES AUXILIARES, SUMINIST Y REPU.
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINIST Y REPU. 1,900.00
25.2 SUMINISTROS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,140.00
95 GASTOS DE VENTAS 760.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST. 1,900.00
79.1 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST.
CONSUMO DE SUMINISTROS79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST.
19,630.00 79.1 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 11,218.00
95 GASTOS DE VENTAS 8,412.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA
18,000.00 61.1 MERCADERIAS
61.11 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
69 COSTO DE VENTAS
18,000.00 69.1 MERCADERIAS
69.11 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
70 VENTAS 44,000.00
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS RELACIONADOS CON LA
ESTIMACION Y DEPREC. DE ACT. FIJOS
POR EL COSTO DE VETA DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS SEGÚN
EL SIGUIENTE CALCULO
POR EL CONSUMO DE LOS SUMINISTROS DEL PERIODO
POR EL CONSUMO DE SUMINISTROS DEL PERIODO
PARA SALDAR LAS CUENTAS DE CLASE 9 CON CARGO A LA CUENTA
79
PARA TRANSLADAR EL SALDO DE LA CUENTA COSTO DE VENTA LA
CUENTA VARIACION DE EXSTENCIA
POR LA CANCELACION DE LA CUENTA DE VENTAS
70.1 MERCADERIAS 44,000.00
80 MARGEN COMERCIAL 44,000.00
80.1 MARGEN COMERCIAL
80 MARGEN COMERCIAL 33,000.00
80.1 MARGEN COMERCIAL
60 COMPRAS 33,000.00
60.1 MERCADERIAS
61 VARIACION DE EXISTENCIA 13,100.00
61.1 MERCADERIAS
80 MARGEN COMERCIAL 13,100.00
80.1 MARGEN COMERCIAL
80 MARGEN COMERCIAL 24,100.00
80.1 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO 24,100.00
82.1 VALOR AGREGADO
82 VALOR AGREGADO 4,500.00
82.1 VALOR AGREGADO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR T 4,500.00
63.5 ARQUILERES
82 VALOR AGREGADO 19,600.00
82.1 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO 19,600.00
83.1 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
83 EXCEDENTE BRUTO 7,630.00
83.1 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
62 GASTOS AL PERSONAL, DIRECTORES Y G. 7,630.00
POR LA CANCELACION DE LA CUENTA DE VENTAS
POR LA CANCELACION DE LA CUENTA DE COMPRAS
POR LA CANCELACION DE LA CUENTA VARIACION DE
EXISTENCIAS
POR EL TRANSLADO DEL SALDO DEL MARGEN COMERCIAL AL
VALOR AGREGADO
POR LA TRANSFERENCIA DEL SALDO DEL SERVICIO PRESTADO
POR TERCEROS
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DEL VALOR AGREGADO AL
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS AL PERSONAL
62.1 REMUNERACIONES 7,630.00
83 EXCEDENTE BRUTO 11,970.00
83.1 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 11,970.00
84.1 RESULTADO DE EXPLOTACION
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 5,600.00
84.1 RESULTADO DE EXPLOTACION
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PR. 5,600.00
68.1 DEPRECIACION
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 6,370.00
84.1 RESULTADO DE EXPLOTACION
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 6,370.00
85.1 RESULTADOS ANTES DE PARTIC. E IMP.
77 INGRESOS FINANCIEROS 3,000.00
77.5 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PA.
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 3,000.00
85.1 RESULTADOS ANTES DE PARTIC. E IMP.
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 9,370.00
85.1 RESULTADOS ANTES DE PARTIC. E IMP.
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJER. 9,370.00
89.1 UTILIDAD
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJER. 3,336.00
89.1 UTILIDAD
88 IMPUESTO A LA RENTA 2,586.00
88.1 IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 750.00
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS AL PERSONAL
POR LA TRANSF. DEL SALDO DE EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOT. A
RESULTADO DE EXPLOTACION
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DE LA CUENTA DE VALUACION Y DET. DE ACTIVOS A CUENTA DE RESULTADO DE
EXPLOTACION
POR LA TRANSFERENCIA DE RESULTADOS DE EXPLOTACION A
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP.
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS INGRESOS FINANCIEROS A LA CUENTA DE RESULTADOS ANTES DE PARTICI. E
IMPUESTOS
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS RESULTADOS ANTES DE
PARTICIPACION E IMPUESTOS A DETERMINACION DEL RESUL. DEL
EJERCICIO
PARA CONTABILIZAR EL CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA Y LAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
87.1 PARTICI. DE LOS TRABAJADORES - CORRIE. 750.00
88 IMPUESTO A LA RENTA 2,586.00
88.1 IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 750.00
87.1 PARTICI. DE LOS TRABAJADORES - CORRIE.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRES. Y APORTES
2,586.00 40.1 GOBIERNO CENTRAL
40.17 IMPUESTO A LA RENTA
41 REMUNERAC. Y PARTICIPACIONES POR P. 750.00
41.3 PARTICIPACIONES DE LOS TRAB. POR PAGAR
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJER. 6,034.00
89.1 UTILIDAD
59 RESULTADOS ACUMULADOS 6,034.00
59.1 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
CIERRE DEL EJERCICIO39 DEPRECIACION, AMORTZ. Y AGOT. ACUMU.
5,600.00 39.1 DEPRECIACION ACUMULADA
40 TRIBUTOS , CONTRAPRES Y APORTE 4,364.00
40.1 GOBIERNO CENTRAL
41 REMUNERAC. Y PARTICIPACION POR PAGAR 750.00
41.11 REMUNERACIONES POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 14,994.00
46.5 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOB.
50 CAPITAL 160,000.00
50.1 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 6,034.00
59.1 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 41,482.00
10.4 CUENTA CORRIENTES EN I.E
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TERC 52,360.00
PARA CONTABILIZAR EL CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA Y LAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
POR LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA
RENTA
POR LA TRANSFERENCIA DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS DEL
EJER. DE LA CUENTA
POR EL CIERRE DEL PATRIMONIO, PASIVO Y ACTIVO AL FINAL DEL
EJERCICIO
12.1 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROB. 52,360.00
20 MERCADERIAS 12,000.00
20.1 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
25 MATERIALES AUX. SUMINISTROS Y REPUEST. 1,100.00
25.2 SUMINISTROS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 84,800.00
33.5 MUEBLES Y ENSERES
ASIENTO DE CIERRE DEL PASIVO, PATRIMONIO Y ACTIVO FINAL DEL EJERCICIO 978,950.00 978,950.00
POR EL CIERRE DEL PATRIMONIO, PASIVO Y ACTIVO AL FINAL DEL
EJERCICIO
INVENTARIO INCIAL(+) COMPRAS 30,000.00 TOTAL DE EXISTENCIAS 30,000.00 (-) INVENTARIO FINAL -12,000.00 COSTO DE VENTAS 18,000.00
INVENTARIO INCIAL(+) COMPRAS 3,000.00 TOTAL DE EXISTENCIAS 3,000.00 (-) INVENTARIO FINAL 1,100.00 COSTO DE VENTAS 1,900.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 93708% PARTICIPACION DE LOS TRABA -750.00 SUBTOTAL 8,620.00 30% IMP. A LA RENTA -2,586.00 RESULTADOS ACUMULADOS 6,034.00
10 12
90,000.00 3,570.00 52,360.00
4,500.00
27,000.00
3,200.00
2,618.00
7630
90,000.00 48,518.00 52,360.00 0.00
33 39
70,000.00 5,600.00
12,600.00
2,200.00
84,800.00 - - 5,600.00
46 50
14,994.00 160,000.00
- 14,994.00 - 160,000.00
61 63
1,900.00 3,000.00 4,500.00
30,000.00
1,900.00 33,000.00 4,500.00 -
70 77
44,000.00 3,000.00
- 44,000.00 - 3,000.00
95 25
3,052.00 3,000.00 1,900.00
1,800.00
2,800.00
760.00
8,412.00 - 3,000.00 1,900.00
14 20
160,000.00 160,000.00 30,000.00 18000
160,000.00 160,000.00 30,000.00 18,000.00
40 42
570.00 1,540.00 30,000.00 30,000.00
3,200.00 8,360.00
2,394.00
418.00
1,540.00
8,122.00 9,900.00 30,000.00 30,000.00
58 60
3,000.00
30,000.00
- - 33,000.00 -
68 69
5,600.00 18,000.00
5,600.00 - 18,000.00 -
79 94
7,630.00 4,578.00
4,500.00 2,700.00
5,600.00 2,800.00
1,900.00 1,140.00
- 19,630.00 11,218.00 -
62 41
7,630.00 6,090.00 6,090.00
7,630.00 - 6,090.00 6,090.00
10 12
90,000.00 3,570.00 52,360.00 52,360.00
4,500.00
27,000.00
3,200.00
2,618.00
7,630.00
41,482.00
90,000.00 90,000.00 52,360.00 52,360.00
25 33
3,000.00 1,900.00 70,000.00 84,800.00
1,100.00 12,600.00
2,200.00
3,000.00 3,000.00 84,800.00 84,800.00
41 42
6,090.00 6,090.00 30,000.00 30,000.00
750.00 750.00
6,840.00 6,840.00 30,000.00 30,000.00
50 58
160,000.00 160,000.00
160,000.00 160,000.00 - -
61 62
1,900.00 3,000.00 7,630.00 7,630.00
18,000.00 30,000.00
13,100.00
33,000.00 33,000.00 7,630.00 7,630.00
68 69
5,600.00 5,600.00 18,000.00 18,000.00
5,600.00 5,600.00 18,000.00 18,000.00
94 95
4,578.00 11,218.00 3,052.00 8,412.00
4,000.00 1,800.00
2,800.00 2,800.00
1,140.00 760.00
12,518.00 11,218.00 8,412.00 8,412.00
83 84
7,630.00 19,600.00 5,600.00 11,970.00
11,970.00 6370
19,600.00 19,600.00 11,970.00 11,970.00
88 89
2,586.00 2,586.00 3,336.00 9,370.00
6,034.00
2,586.00 2,586.00 9,370.00 9,370.00
14 20
160,000.00 160,000.00 30,000.00 18,000.00
12,000.00
160,000.00 160,000.00 30,000.00 30,000.00
39 40
5,600.00 5,600.00 570.00 1,540.00
3,200.00 8,360.00
2,394.00 2,586.00
418.00
1,540.00
4,364.00
5,600.00 5,600.00 12,486.00 12,486.00
44 46
14,994.00 14,994.00
- - 14,994.00 14,994.00
59 60
6,034.00 6,034.00 3,000.00 33,000.00
30,000.00
6,034.00 6,034.00 33,000.00 33,000.00
63 77
4,500.00 4,500.00 3,000.00 3,000.00
4,500.00 4,500.00 3,000.00 3,000.00
70 79
44,000.00 44,000.00 19,630.00 7,630.00
4,500.00
5,600.00
1,900.00
44,000.00 44,000.00 19,630.00 19,630.00
80 82
33,000.00 44,000.00 4,500.00 24,100.00
24,100.00 13,100.00 19,600.00
57,100.00 57,100.00 24,100.00 24,100.00
85 87
9,370.00 6,370.00 750.00 750.00
3,000.00
9,370.00 9,370.00 750.00 750.00
FORMATO 3.17 " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -BALANCE DE COMPROBACION"
PERIODO: ENERO 2014 RUC:20405968731
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: FUTURO TECNOLÓGICO SAC
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 90,000.00 48,518.00 41,482.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 52,360.00 52,360.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A 160,000.00 160,000.00
20 MERCADERIAS 30,000.00 18,000.00 12,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINIST Y REPU. 3,000.00 1,900.00 1,100.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 84,800.00 84,800.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION 5,600.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRES Y APORTES AL SIS. 8,122.00 9,900.00
41 REMUNERAC. PARTICIPAC. POR PAGAR 6,090.00 6,090.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 30,000.00 30,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 14,994.00
50 CAPITAL 160,000.00
60 COMPRAS 33,000.00 33,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 1,900.00 33,000.00
62 GASTOS AL PERSONAL, DIRECTORES Y G. 7,630.00 7,630.00
63 GASTOS DE SERVI PREST POR TERC. 4,500.00 4,500.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT. Y PROVIS. 5,600.00 5,600.00
69 COSTO DE VENTAS 18,000.00 18,000.00
70 VENTAS 44,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 3,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COST. 19,630.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 11,218.00 11,218.00
95 GASTOS DE VENTAS 8,412.00 8,412.00
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJER.
SUB TOTALES 554,632.00 554,632.00 280,102.00
RESULTADOS
TOTAL
FORMATO 3.17 " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -BALANCE DE COMPROBACION"
PERIODO: ENERO 2014 RUC:20405968731
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: FUTURO TECNOLÓGICO SAC
SALDOS AJUSTES CUENTAS DEL BALANCE RESULTADOS POR NATURALEZ
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS
41,482.00
52,360.00
-
12,000.00
1,100.00
84,800.00
5,600.00 5,600.00
1,778.00 1,778.00
14,994.00 14,994.00
160,000.00 160,000.00
33,000.00
31,100.00 18,000.00
7,630.00
4,500.00
5,600.00
18,000.00
44,000.00
3,000.00
19,630.00 19,630.00
11,218.00
8,412.00
280,102.00 37,630.00 37,630.00 191,742.00 182,372.00 50,730.00
9,370.00 9,370.00
191,742.00 60,100.00
FORMATO 3.17 " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -BALANCE DE COMPROBACION"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: FUTURO TECNOLÓGICO SAC
RESULTADOS POR NATURALEZ RESULTADO POR FUNCION
GANACIAS PERDIDAS GANANCIAS
13,100.00
18,000.00
44,000.00 44,000.00
3,000.00 3,000.00
11,218.00
8,412.00
60,100.00 37,630.00 47,000.00
9,370.00
60,100.00 47,000.00 47,000.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 41,482.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 52,360.00
Existencias 13,100.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 106,942.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, maquinarias y equipo 84,800.00
(Depreciacion acumulada) -5,600.00
Total Activo no corriente 79,200.00
TOTAL ACTIVO 186,142.00
TOTAL ACTIVO 186,142.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales
otras cuentas por pagar 20,108.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 20,108.00
PATRIMONIO NETO
Capital 160,000.00
Resultados acumulados 6,034.00
Total patrimonio 166,034.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 186,142.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 186,142.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
ESTADO DE RESULTADOS (POR NATURALEZA)
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas 44,000.00
Compra de mercaderias -33,000.00
Variacion de existencia
Mercaderias 13,100.00
MARGEN COMERCIAL 24,100.00
Consumo:
Compra de suministros diversos
Suministros diversos
Servicios prestados por terceros -4,500.00
VALOR AGREGADO 19,600.00
Gastos al personal -7,630.00
tributos
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION 11,970.00
Estaminaciones y provisiones del ejercicio -5,600.00
RESULTADO DE EXPLOTACION 6,370.00
Ingresos diversos 3,000.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 9,370.00
Participaciones -750.00
Impuesto a la renta -2,586.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 6,034.00
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas 44,000.00
Costo de ventas -18,000.00
UTILIDAD BRUTA 26,000.00
Gastos de Venta -11,218.00
Gastos de Administracion -8,412.00
UTILIDAD OPERATIVA 6,370.00
Ingresos Financieros 3,000.00
UTILIDAD ANTES DE DEDUCC. Y PARTICIPACION 9,370.00
Participaciones -750.00
Impuesto a la Renta -2,586.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 6,034.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
![Contabilidad de Sociedades II[1]](https://static.fdocuments.es/doc/165x107/557201de4979599169a27ff8/contabilidad-de-sociedades-ii1.jpg)
