CORPORACION VIENTOS DEL PORVENIR NIT …. estados_financieros...3.309.304 0% Pasivos por impuesto...

Nota 2017 2016 Variación Absoluta Variación

Relativa

ACTIVOS

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes a efectivo 4.1 296.123.647 450.991.355 -154.867.708 -34%

Clientes y Otras cuentas por Cobrar 4.2 354.596.171 151.553.248 203.042.923 134%

650.719.818 151.553.248 499.166.570 329,37%

Activos no Corrientes

Propiedad, Planbta y Equipo 4.3 40.000.000 40.000.000 0 0%

40.000.000 40.000.000 0 0%

Total Activos 690.719.818 191.553.248 499.166.570 260,59%

Pasivo y Patrimonio Neto

Pasivos

Pasivos Corrientes

Proveedores y otras cuentas a pagar 4.4 7.087.017 3.777.713 3.309.304 0%

Pasivos por impuesto corriente 4.5 82.076.000 51.717.075 30.358.925 0%

Obligaciones con Instituciones Financieras 4.6 7.980.157 12.676.016 -4.695.859 -37%

Provisiones para otros pasivos y gastos 4.7 14.547.985 24.298.828 -9.750.843 0%

Total Pasivos 111.691.159 92.469.632 19.221.527 20,79%

Patrimonio Neto 4.8

Aportes Sociales 440.755.976 440.755.976 0 0%

Resultado integral del año 138.272.683 109.318.996 28.953.687 26%

Total Patrimonio Neto 579.028.659 550.074.972 28.953.687 5,26%

Total Pasivo y Patrimonio Neto 690.719.818 642.544.604 48.175.214 7,50%

RONAL CAMELO CHAVE

REPRESENTANTE LEGAL

C.C. 79.443.109 DE BOGOTA T.P. 124069 -T

KENDAL CAROLINA VELOZA

CONTADOR

CORPORACION VIENTOS DEL PORVENIR

NIT 830.073.167-5

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

(Valores expresados en pesos Colombianos)

Ejercicio Finalizado a 31 de diciembre

Nota 2017 2016 Variación

Absoluta Variación Relativa

Actividades Continuadas

Ingresos Ordinarios 4.9 2.050.843.151 1.824.111.701 226.731.450 12%

Ingresos por actividad Restaurantes 1.660.196.329 1.592.831.306

Ingresos por actividad de servicios sociales 390.646.822 231.280.394

Costo de Ventas 4.10 1.347.584.590 1.359.429.209 -11.844.619 -1%

Ganacia (perdida) Bruta 703.258.561 464.682.491 238.576.070 51%

Gasto de Administración 4.11 557.664.048 350.434.556 207.229.492 59%

Honorarios 0 1.200.000

Arrendamientos 46.506.780 8.324.072

Seguros 9.507.314 4.643.841

Servicios 477.172.333 305.993.489

Gastos Legales 0 990.600

Mantenimiento y Reparaciones 2.170.150 1.610.588

Diversos 22.307.471 27.671.966

Ganacia (perdida) Operacional 145.594.513 114.247.935 31.346.578 27%

Otros ingresos 0 0 0 0%

Otros Gastos 0 0 0 0%

Gastos Financieros 4.12 7.321.830 4.928.939 2.392.891 49%

Ganancias (perdida) antes de Impuestos 138.272.683 109.318.996 28.953.687 26%

Impuestos a las ganancias (excento) 0 0 0 0%

Ganancias (perdida) del periodo 138.272.683 109.318.996 28.953.687 26%

RONAL CAMELO CHAVEZ

REPRESENTANTE LEGAL

C.C. 79.443.109 DE BOGOTA T.P. 124069 -T

Ejercicio Finalizado a 31 de diciembre


NIT 830.073.167-5

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

PARA LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

(Valores expresados en pesos Colombianos)

KENDAL CAROLINA VELOZA

CONTADOR

Saldo a Movimiento del año 2017 Saldo a

Concepto Dic. 31 / 2016 Aumento Disminución Transferencias Dic. 31 /2017

Aportes Sociales 440.755.976 440.755.976

Resultado Integral del Año 109.318.996 138.272.683 -109.318.996 138.272.683

Resultados de Ejercicios Anteriores

TOTALES 550.074.972 579.028.659

RONAL CAMELO CHAVES KENDAL CAROLINA VELOZA CASAS

Representante Legal Contador

C.C. 79.443.109 DE BOGOTA T.P. 124069 -T


NIT 830.073.167-5

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE:

2017 2016

FLUJOS DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE

OPERACIÓN

Resultado Integral del Año 138.272.683 109.318.996

CAMBIOS EN ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL

(Aumento) Disminución en Clientes y Otras cuentas por Cobrar -203.042.923 249.541.654

Aumento (Disminución) de Proveedores y otras cuentas a pagar 3.309.304 3.777.713

Aumento (Disminución) de Pasivos por impuesto corriente 30.358.925 51.717.075

Aumento (Disminución) de Provisiones para otros pasivos y gastos -9.750.843 24.298.828

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

-179.125.536 329.335.269

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE

INVERSION

(Aumento) Disminución Prop. Planta y Equipo -40.000.000

TOTAL EFECTIVO USADO EN INVERSION -40.000.000

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE

FINANCIACION

Aumento (Disminución) de Obligaciones con Instituciones Financieras -4.695.859 -84.283.839

Aumento (Disminución) de Excedentes de Ejercicios Anteriores 28.953.687 44.442.506

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE

FINANCIACION 24.257.828 -39.841.333

VARIACION DEL EFECTIVO -154.867.708 249.493.936

EFECTIVO NETO AL INICIO DEL PERIODO

Efectivo y Equivalentes a efectivo 450.991.355 201.497.419

SALDO FINAL DE EFECTIVO 296.123.647 450.991.355



C.C. 79.443.109 DE BOGOTA T.P. 124069 -T


NIT 830.073.167-5

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

VIENTOS DEL PORVENIR – Carrera 32 C No 10 Sur -26- Teléfono: 2023887 [email protected] Bogotá - Colombia


NIT. 830.073.167-5

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

1. Información General La Corporación Vientos del Porvenir, identificada con Nit. 830.073.167-5, es una Entidad sin Ánimo de Lucro cuya actividad principal contribuir en la búsqueda del desarrollo integral, equitativo, democrático y sostenible de las gentes de Bogotá y del País especialmente de aquellos que se encuentren en situaciones de vulnerabilidad. La Corporación se constituyó mediante Acta del 16 de abril de 2000, registrada en la Cámara de Comercio el 23 de junio de 2000, bajo el número 00031902 del Libro I de Entidades Sin Ánimo de Lucro. La entidad que ejerce la función de inspección, vigilancia y control, es la Alcaldía Mayor de Bogotá. 2. Bases de elaboración Estos estados financieros consolidados se han elaborado de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009, sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2. Están presentados en pesos Colombianos, que es la moneda de presentación del grupo 2 y la moneda funcional de la Corporación. La presentación de los estados financieros de acuerdo con las NIIF para PYMES exige la determinación y la aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos. Las políticas contables más importantes del grupo 2 se establecen en la nota 3. En algunos casos, es necesario emplear estimaciones y otros juicios profesionales para aplicar las políticas contables del grupo. Los juicios que la gerencia haya efectuado en el proceso de aplicar las políticas contables del grupo y que tengan la mayor relevancia sobre los importes reconocidos en los estados financieros se darán a conocer en el punto número 4 de este documento. La Corporación Vientos del Porvenir es una Entidad Sin Ánimo de Lucro radicada en Colombia. El domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá D.C., en la Carrera 32 C No 10 Sur -26, Teléfono: 2023887, correo electrónico de contacto [email protected], Bogotá - Colombia. Sus actividades principales están orientadas al apoyo social a población que se encuentre en situaciones de vulnerabilidad. 3. Principales Políticas y Prácticas Contables Bases de Consolidación El Estado de Situación Financiera Comparativo para los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016 y sus revelaciones se presentan ajustadas al nuevo marco normativo Decreto 3022 de 2013.

mailto:[email protected]


Activos Representan los recursos obtenidos por la sociedad como resultado de sus operaciones y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros. Efectivo y Equivalentes de Efectivo Incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal de las operaciones de la Corporación y a los depósitos realizados, tanto en cuentas corrientes como en cuentas de ahorro. Cuentas por Cobrar Corresponde a los derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros a partir de actividades generadas, sobre las cuales debe determinarse su deterioro ante la incertidumbre de recuperación. Propiedad, Planta y Equipo Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto social. De acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida con base en los libros de contabilidad y que servirá de referencia para ajustar y reconocer el costo de los mismos en los estados financieros, el cual se tomará como punto de partida para reconocer su importe depreciable y deterioro a lo largo de su vida útil, como consecuencia de la contribución a la generación de sus ingresos, a través del método de depreciación de línea recta, en los casos en que corresponda. Pasivos Agrupan las obligaciones a cargo de la Corporación originadas en desarrollo de su actividad operacional, cuya exigibilidad es inferior a un año y de los cuales la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos. Sobregiros y préstamos bancarios Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros. Impuesto de Renta y Complementarios La Corporación Vientos del Porvenir es un contribuyente del impuesto de renta y complementarios conforme al régimen tributario especial, en virtud del cual está sometido a este impuesto sobre el beneficio neto o excedente a la tarifa única del 20%. Sin embargo, al invertir todos los excedentes del año corriente en las actividades propias de


la organización, la Corporación queda exenta del pago de impuestos a partir del año 2004, en virtud de normas legales el excedente generado en la no procedencia de egresos es gravado a la tarifa del 20%. Reconocimiento de ingreso de actividades ordinarias El ingreso de actividades ordinarias procedente de la venta de bienes y servicios se reconoce cuando se entregan los bienes y ha cambiado su propiedad. El ingreso de actividades ordinarias se mide al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos asociados con la venta establecidos en la normatividad tributaria Colombiana. 4. Revelaciones Activo 4.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

2017 2016

Caja 95.265.616 198.729.342

Bancos 200.858.031 252.262.013

Total 296.123.647 450.991.355

La Corporación a 31 de diciembre de 2017, refleja recursos de disponibilidad inmediata que alcanzan los $296 millones, saldos que corresponden al giro ordinario de las actividades de la entidad y a la recuperación de cuentas por cobrar, los cuales se estima utilizar para atender los compromisos que se adquieran con ocasión del cumplimiento de su objeto social. 4.2 Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

2017 2016

Clientes 354.596.171 151.553.248

Total 354.596.171 151.553.248

A 31 de diciembre de 2017, la Corporación registra saldos de cuentas por cobrar por un valor de $355 millones, registrando una incremento respecto de la vigencia 2016 del 134%, la Corporación estima gestionar la recuperación de esta cartera en el primer trimestre del año en curso. 4.3 Propiedades, planta y equipo


Aplicados los lineamientos que señala el Decreto 3022 de 2013, se agrupan los bienes tangibles que se usan para la producción de bienes y servicios ofrecidos por la Corporación, tomando el costo en libros y aplicando la depreciación correspondiente por el método de línea recta. Integran este rubro, la maquinaria de procesamiento y preparación de alimentos que se adquirió durante la vigencia 2016 para dar cumplimiento a los contratos suscritos:

2017 2016

Maquinaria y Equipo 40.000.000 40.000.000

Total 40.000.000 40.000.000

Pasivo 4.4 Proveedores y otras cuentas por pagar

2017 2016

Servicios Técnicos 7.087.017 3.777.713

Total 7.087.017 3.777.713

Al 31 de diciembre de 2017, la Corporación adeuda $7 millones, por concepto de servicios de tercerización de personal asignado para la ejecución de los distintos contratos que suscritos. 4.5 Pasivos por Impuesto Corriente

2017 2016

IVA por pagar 80.874.000 19.752.356

Impuesto al Consumo 1.202.000 31.964.719

Total 82.076.000 51.717.075

Al corte 31 de diciembre de 2017, la Corporación registra obligaciones para con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, por un total de $82 millones, producto de actividades gravadas que ejecuto. Estos recursos se cancelarán durante el mes de enero de 2018. 4.6 Obligaciones con Instituciones Financieras

2017 2016

Bancos Nacionales 7.980.157 12.676.016

Total 7.980.157 12.676.016

La Corporación cuenta con un crédito rotativo con el Banco Colpatria, mediante el cual compensa necesidades de flujo de efectivo para dar cumplimiento oportuno a la ejecución de los contratos suscritos con sus clientes, el costo de este crédito esta por una tasa de


interés efectiva anual del 18.88%. El saldo a 31 de diciembre de 2017 alcanza los $7.9 millones, los cuales estima cancelar la entidad dentro de los próximos tres (3) meses. 4.7 Provisiones para otros pasivos y gastos

2017 2016

Anticipos 14.547.985 24.298.828

Total 14.547.985 24.298.828

Con ocasión de la suscripción de contratos con la Secretaria de Integración Social para operar el comedor comunitario de La Estrellita, la Corporación recibió anticipos, de los cuales al corte 31 de diciembre de 2017 queda pendiente de legalizar $14.547.985, este saldo se amortizará en los meses de enero y febrero de 2018. 4.8 Patrimonio Compuesto por los Aportes Sociales que han entregado los fundadores para la constitución y sostenimiento de la Corporación, es decir 441 millones y los excedentes generados durante la vigencia 2017, que alcanzan los 138 millones. 4.9 Ingresos por Actividades Ordinarias Para la Vigencia 2017, la Corporación Vientos del Porvenir percibió ingreso por actividades ordinarias por un total de $2.051 millones, correspondiente a contratos suscritos con el objeto de suministrar refrigerios y alimentos preparados bajo la modalidad de catering, ejecución de proyectos de asistencia social y organización de eventos culturales, respecto de la vigencia 2016 se registra un incremento de los ingresos del 12%. 4.10 Costo de Ventas La Corporación durante la vigencia 2017, incurrió en costos asociados a la operación ordinaria por un total de $1.548 millones, lo que corresponde al 66% de los ingresos por actividades ordinarias. 4.11 Gasto de Administración La Corporación incurrió durante la vigencia 2017, en gastos administrativos por un total de $557.6 millones, los cuales se encuentran distribuidos como se señala a continuación:

Concepto 2016 2015

Honorarios 0 1.200.000

Arrendamientos 46.506.780 8.324.072

Seguros 9.507.314 4.643.841

Servicios 477.172.333 305.993.489

Gastos Legales 0 990.600


Mantenimiento y Reparaciones 2.170.150 1.610.588

Diversos 22.307.471 27.671.966

Total Gastos Administrativos 557.664.048 350.434.556 4.12 Gastos Financieros La Corporación durante la vigencia 2017, registro gastos financieros por un total de $7.3 millones, correspondientes a intereses corrientes, seguros y cuotas de manejo. El presente informe se firma en Bogotá a los 15 días del mes de marzo de 2018. Cordialmente,


REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

C.C. 79.443.109 DE BOGOTA T.P. 124069 – T


CORPORACIÓN VIENTOS DEL PORVENIR

NIT. 830.073.167-5

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS 2017

Nosotros, el Representante Legal y Contador General, certificamos que los Estados Financieros: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estado de Cambio en el Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo a diciembre 31 de 2017, han sido preparados de conformidad con el Decreto 3022 de 2013 y modificatorios, por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009, sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con la vigencia inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Corporación al 31 de diciembre de 2017. En consecuencia, certificamos lo siguiente: a) Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los Libros Oficiales y Auxiliares

respectivos. b) No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la

Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.

c) Garantizamos la existencia de los Activos y Pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2017, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

d) Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos con ellos.

e) Los hechos económicos son registrados, descritos y revelados dentro de sus estados financieros básicos y las respectivas notas explicativas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales como también las garantías que hemos recibido de terceros.

f) Certificamos que el software utilizado para el manejo operativo de la “CORPORACIÓN VIENTOS DEL PORVENIR”, tiene licencia en cumplimiento de la protección sobre la propiedad intelectual y derechos de autor establecidos en la ley 603 de 2000.

g) Certificamos que de acuerdo al Decreto 1406 de 1999, sobre la seguridad social y autoliquidación de aportes, la CORPORACION VIENTOS DEL PORVENIR, cumplió con el pago de los aportes a la seguridad social durante el periodo 2017.


h) Se realizaron ajustes necesarios para proceder a la transición del sistema contable a la nueva normatividad aplicable, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013 y modificatorios.

Dado en Bogotá a los 15 días del mes de marzo de 2018. Cordialmente,

RONAL CAMELO CHAVES KENDAL CAROLINA VELOZA CASAS REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

C.C. 79.443.109 DE BOGOTA D.C. T.P. 124069 - T

CONCEPTO MENSUAL TOTALES

INGRESOS VENTA DE PRODUCTOS - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 96.600.000,00 1.159.200.000,00

INGRESOS POR ACTIVIDADES DE RESTAURANTES 76.200.000,00 914.400.000,00

ACTIVIDADES DE SERVICIOS SOCIALES 91.450.000,00 1.097.400.000,00

TOTAL INGRESOS 264.250.000,00 3.171.000.000,00

GASTOS Y COSTOS VENTA DE PRODUCTOS

COORDINADOR PUNTO 8.000.000,00 96.000.000,00

PERSONAL OPERATIVO 7.500.000,00 90.000.000,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 5.700.000,00 68.400.000,00

ARRENDAMIENTO 6.000.000,00 72.000.000,00

RECONOCIMIENTO AL DESGASTE 1.700.000,00 20.400.000,00

SERVICIOS PUBLICOS 6.000.000,00 72.000.000,00

COSTOS ASOCIADOS 61.700.000,00 740.400.000,00

SUBTOTAL VENTA DE PRODUCTOS 96.600.000,00 1.159.200.000,00

GASTOS Y COSTOS ACTIVIDADES DE RESTAURANTES

PERSONAL OPERATIVO 7.500.000,00 90.000.000,00

LOGISTICA 6.800.000,00 81.600.000,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.600.000,00 103.200.000,00

COSTOS ASOCIADOS 53.300.000,00 639.600.000,00

SUBTOTAL ACTIVIDADES DE RESTAURANTES 76.200.000,00 914.400.000,00

GASTOS ACTIVIDADES DE SERVICIOS SOCIALES

PROYECTOS SOCIALES 11.500.000,00 138.000.000,00

GASTOS OPERATIVOS 13.600.000,00 163.200.000,00

SUMINISTROS 43.750.000,00 525.000.000,00

APOYO LOGISTICO 22.600.000,00 271.200.000,00

TOTAL DE GASTOS ACTIVIDADES DE SERVICIOS SOCIALES 91.450.000,00 1.097.400.000,00

TOTAL GASTOS 264.250.000,00 3.171.000.000,00

INGRESOS - GASTOS - -



C.C. 79.443.109 DE BOGOTA T.P. 124069 -T


NIT 830.073.167-5

PROYECTO DE PRESUPUESTO PARA EL PERIODO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

INGRESOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES

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