Mouh delidt

CARRERA: ADMINISTRACIONDOCENTE: Maribel Villavicencio Loayza CURSO: Costos y Presupuestos INTEGRANTES: Acua Quispe Javier Parco Valladolid Percy Ticllacuri Cusi Hermelinda Pacheco Alminagorda Liz

SEMESTRE: III D TARDE

HUANCAYO 2013

INTRODUCCION

El presente trabajo contiene el proceso de produccin de los productos de chocolates. Teniendo en cuenta el costo unitario y la cantidad de produccin al mes ya que los ejecutivos de hoy en da se enfrentan a una gran cantidad de cambios y tendencias sin precedentes. Estos cambios incluyen la necesidad de ser globales, la necesidad de crecer sin usar ms capital, la necesidad de responder a las amenazas y oportunidades de la economa, el envejecimiento de la fuerza laboral, la reduccin de costos y batallarpor el pensar del consumidor. Como parte de ello la direccin de toda organizacin requiere tomar decisiones estratgicas, y para realizarlo, debe conocer el ambiente en que opera la organizacin, entender y conocer en profundidad a los clientes, entender la dinmica del rea de competencia, conocer en profundidad a los competidores as como a los proveedores de materias primas e insumos. Que le permitan el diseo e implantacin de estrategias para poder seguircompitiendo enel mercadocada vezms cambiante; elpresenteTrabajo busca identificar cules son estos puntos dbiles en la empresa Sazn Lopesa S.A.para a travs de ellos poder implantar las estrategias que le permitan solucionar y Mejorar las reasdbiles quese encuentrandentro de laorganizacin, y lepermitan ser competente en el mercado

Datos generales de la EmpresaMootd delidt / chocolates Razn Social:Mootd delidt S.C. Pgina Web:http://www.montddelidt.com Nombre Comercial:Mootd delidt Tipo Empresa:Sociedad Cerrada Condicin:Activo Fecha Inicio Actividades:19 / Septiembre / 1975 Actividad Comercial:Elab de Prod. Alimenticios. Direccin Legal:Jr Antonio de Zela Distrito / Ciudad:Chilca /Huancayo Provincia:Huancayo Departamento:Junin

COSTOS POR PROCESOEl costo de produccin por proceso e informe de la panadera servipanInventario inicial del proceso: (2000 unidades)Detalles Cantidad Costo total

Materiales 200033.60

Mano de obra200030

Cif 200020

Total 200083.60

Costos del mes: (60000 unidades)Detalles Cantidad Costo total

Materiales 600001008

Mano de obra60000900

Cif 60000600

Total 600002508

Total del costo acumulado20006000062000ValorizacinDetalles Cantidad Costo unitario

Materiales 0.0168

Mano de obra0.015

Cif 0.01

Total

Produccin en proceso del mes

COSTO POR ORDEN ESPECFICA Mesa de trabajo S/.

AmasadoraS/.

Cilindradora o rolleraS/.

Cortadora de panS/.

Cuarto de crecimiento S/.

Horno S/.

Rejillas para enfriamientoS/.

Batidora elctricaS/.

Maquina cilindradora o rollera manualS/.

Mquina para hacer pan S/.

Mquina para hacer heladoS/.

Mquina para empacar al vacoS/.

Granero o balanzaS/.

Procesador de alimentos S/.

Dispensador de crema chantillyS/.

Moldes de silicona S/.

refractariasS/.

Vasijas bao MaraS/.

Tapete de silicona S/.

Rodillos S/.

Papel vinipel y papel desechableS/.

Batidores manualesS/.

Brocha de silicona S/.

Esptulas de silicona S/.

cucharasS/.

EsptulasS/.

Rallador S/.

ArosS/.

Cucharas medidorasS/.

Tazas medidorasS/.

Cuchillos S/.

Pelador y sacabocadosS/.

Harinas S/.

LechesS/.

Grasas S/.

QuesosS/.

EndulzantesS/.

HuevosS/.

Chocolate oscuroS/.

Ingredientes utilizados en pastelera S/.

Cortador de masa S/.

PUNTO DE EQUILIBRIO

Promedio de produccin del producto: panA. Costos fijos: Sueldo al personal administrativo Sueldo al personal de ventas Materiales de escritorio Mantenimiento de maquinaria Depreciacin de maquinariaB. Costos variable unitario Ariana Manteca Glucosa Pasa Saborizantes Persevantes Envase Maquinaria Utensilios Mano de obra Servicios bsicos Depreciacin de maquinariaC. Precio de venta unitarioD. Unidades producidas

CONTENIDORESUMEN EJECUTIVO 2INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO 3ESTUDIO DE LA DEMANDA DEL PAN FRANCES 6Anlisis de Comercializacin del Proyecto 7ESTUDIO TECNICO 8PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS 10ESTUDIO LEGAL 11Requisitos y Montos de Derecho para obtener nuestra licencia 12ORGANIGRAMA 13CURSO GRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO 15CALCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCION 16COSTO UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO 17COSTO UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO 18CALCULO DE LA DEPREACION 19CALDULO DEL CIF 20ESQUEMA DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIOS 21FUJO DE CAJA ECONMICO 21Ubicacin de El Crocante SRL 23INTERIOR DE EL CROCANTE 24ESTRUCTURA DE LA PANADERIA 25ANEXOS 26

RESUMEN EJECUTIVO

En el 2008 nos reunimos tres administradores con el objetivo de crear una empresa. Convencidos de que para iniciar un proyecto es necesario conocer el entorno y la cuidad donde se realizara, se hizo un pequeo estudio de posibilidades. As nos dimos cuenta que en la ciudad de huancayo exista un mercado desatendido el que era el de las panaderas.Luego de haber tomado la decisin de formar una panadera se realiz un perfil de la inversin que se requiere y as poder estimar el costo total del proyecto para ver qu posibilidades tenamos de financiarlo.El presente proyecto de inversin es a nivel pre factibilidad dado que se puede hacer ciertos ajustes.A nivel de los estudios que se realizaron se concret el proyecto, puede ser rentable. A nivel terico.A su vez se decidi que deberamos estar formalizados y se cre para ello una Sociedad de Responsabilidad Limitada, se concret que la razn social es Panificadora SERVIPAN.

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

GENERALIDADES Nombre del ProyectoPROCESO PRODUCCION DE LOS PRODUCTOS DE SAZON LOPEZA NaturaleZA:SECTOR PRODUCTIVO Ubicacin

Unidad EjecutoraEl financiamiento se realiza de manera interna, con los aportes de cada socio. Idea del NegocioElaboracin de Panes Se tiene la proyeccin de que el proyecto tendr xito debido a los estudios realizados estimaron una demanda masiva de panes y la escasez de ofertantes (panaderas) alrededor de la zona en el distrito de Huancayo. VisinExpandir nuestro mercado tanto en la urbanizacin como en el distrito manteniendo la calidad del producto. MisinBrindar un servicio de excelencia al consumidor ofreciendo garanta en los productos y cumpliendo con las normas de seguridad. Objetivos del Proyecto1. Afianzar nuestra producto en el mercado.1. Incrementar ventas anuales.1. Lograr que la marca del producto tenga aceptacin en el mercado.1. Con la eleccin del proyecto, lo primordial es recuperar el monto invertido a corto plazo, a travs de la rentabilidad del proyecto.

ESTUDIO DE MERCADO

MODELO DE ESTUDIOPara el proyecto de la panificadora se har un estudio de mercado a travs de un modelo cualitativo en este caso lo que es investigacin de mercado. Lo que se quiere llegar a comprender es el comportamiento de los consumidores de pan especficamente los centro Metropolitano Huancayo, ya que la ubicacin de la panificadora ser en el mismo distrito expuesto, y para ese caso se han propuesto 6 preguntas con la finalidad de saber cules son los diferentes comportamientos y preferencias del consumidor acerca del pan.La encuesta se realiz el lunes para dicha encuesta se toma el dato de la poblacin proyectada para el 2013 de la INEI que es de 876 900 con un sondeo de aprobacin del 85% se seleccion una muestra de 174 encuestas cuya estructura es de la siguiente forma:

ENCUESTA DE OPINION PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE SERVIPAN

1. Acostumbra consumir pan francs?Si No2. Con que frecuencia a la semana consume pan francs?1. 1-2 veces por semana1. 3-4 veces por semana1. 5-7 veces por semana3. Dnde consume con ms frecuencia?1. Panaderas1. Hipermercados1. Otros4. Qu panificadora prefiere?1. Panadera Joel1. Panadera Vanessa1. Panadera EULUSA1. Otros5. Que hace que usted consuma en una determinada panadera1. Su calidad1. Su bajo precio1. Su preferencia6. Por qu consume pan francs?1. Costumbre1. Porque le gusta

INTERPRETACION DEL CUESTIONARIO

Pregunta 1.Esta es la pregunta principal con esta pregunta se pretende descubrir e identificar a los consumidores de pan francs y as medir el porcentaje de aprobacin.Pregunta 2.Sabiendo si consumen pan francs se pretende saber con qu frecuencia semanal se da el consumo de este para saber cul es el consumo primordial de pan francs a la semana.Pregunta 3.Con esta pregunta se puede medir las preferencias de los consumidores referentes a la frecuencia en el consumo.Pregunta 4.Con esta pregunta se identifica a los posibles competidores a su vez nos dar una referencia de cules son las panificadoras que no logran posicionarse en el mercadoPregunta 5.Con esta pregunta se pretende descubrir cules son las razones por las cuales los consumidores prefieren a ciertas panificadoras ya sea por su precio, calidad, etc.Pregunta 6.Con la pregunta seis se esperan poder decidir si se mantiene el mismo proceso de produccin en caso de que les guste y mejorar el proceso en caso de que el consumo se d por costumbre.

ESTUDIO DE LA DEMANDA DEL PAN

Luego de haber realizado los estudios necesarios a travs de las encuestas y con los resultados que se recibieron a travs de estos se podr hacer los respectivos clculos con proyeccin necesarios para el proyecto.

ANLISIS DE COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO

ProductoNuestro producto ser el pan y nos centraremos en producir pan de calidad, as como hemos reflejado estos datos en nuestra misin, visin y objetivos.Para la comercializacin ser de acuerdo a la demanda de cada consumidor, nuestro producto ser empaquetado con bolsas con el logo de la empresa SERVIPAN.PrecioEl precio del pan ser al pblico ser de S/ 0.10PlazaCon nuestro producto pensamos proveer a sper mercados Plaza Vea.PromocinPara dar a conocer el producto se contrataran degustadoras, las cuales ofrecern las bondades del pan, as como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darn a travs de dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos sern pagados de caso contrario sern devueltos (a consignacin), para as no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor entrada a los establecimientos.PublicidadLa campaa de publicidad sern folletos con el logo y lema de la panadera SERVIPAM Recin Salidito, Se realizar por campaa de inauguracin desayunos gratuitos por una semana a los nios de la zona. Para los primeros 15 das de produccin se dar un precio de introduccin de S/. 0.1 por unidad para animar al consumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.

ESTUDIO TECNICO

El producto que vamos a costear va a ser el pan, en la cantidad de 4000 unidades de pan durante el perodo de un da.

Horno Rotativo Modelo MAX 1000: Eficiente Funcional y de gran rentabilidad.

Eficiente y funcional. Construido en acero inoxidable con tecnologa propia. De fcil manejo gracias a su mando electrnico programable y de gran versatilidad, ideal para hornear todo tipo de productos de panadera y pastelera.rea de coccin (m2) 5.25 Bandejas (65 x 45): 18 Consumo de combustible: 1UGS/Hora Potencia Instalada (Kw) 1.5 Medidas Generales (mm) ancho: 1200 Largo: 1700 Alto 2300.

Amasadora Sobadora Modelo N50: Eficiente, robusta y de fcil manejo.Su funcin es la de procesar un amasado y sobado homogneo utilizando para ello un motor de 2 velocidades. Sus accesorios han sido fabricados ntegramente en acero inoxidable.Capac. /Harina: 25K Capac. /Masa 40k Peso/Kg. 160 Motor Elec. (HP) 2.5 / 8 Pot. Instalada 1.8Kw / 3.75Kw Dimensiones: 600 x 1000 x 950Batidoras Modelo 15- L: ptimo rendimiento en el batidoIdeal para toda pastelera. De fcil manejo ptimo rendimiento en sus batidos. Variacin de velocidad gradual silenciosa, accionando un mecanismo sin apagar el motor, posee una palanca de centrado y ajuste de taza.Capac/Litros 15 Peso Kg. 100 Medidas ancho: 550 Largo: 830 alto: 950 Motor elctrico (HP) 1 Potencia instalada 0.80Otros Productos:Cmara MAX 1000.1 CocheMesa de Trabajo EstndarDivisora 30 M

EN LA PREPARACIN DE PAN, SE REQUIERE LOS SIGUIENTES PROCESOS:1. Mezclado:En el que se reparten uniformemente los ingredientes. Hay mquinas amasadoras, que realizan este proceso.Gracia a ella se puede variar la velocidad de amasado, que influir en el tiempo.1. Primera fase de fermentado: Esta fase de la fabricacin dura varias horas. Consiste en que las levaduras acten fermentando parte de los componentes del pan. Para ello, la masa se somete a una temperatura y humedad ptimas para el desarrollo de Saccharomyces cerevisiae. Esta temperatura oscila entre los 24 y 29 C y la humedad es de un 75%. Esta fermentacin ocurre en una masa muy grande, en la que todava no se han separado las porciones que formarn las barras de pan.1. Segunda fase de fermentado:Despus de que la masa se haya fermentado durante varias horas, se corta y se le da forma al pan para que resulte una superficie lisa que pueda ser capaz de sujetar las bolsas de CO2. Despus se le somete a la masa durante un tiempo a las mismas condiciones de temperatura y humedad que en la primera fase de fermentado. Esta segunda fase puede llegar hasta las 20 horas dependiendo del resultado que se quiera obtener respecto a aroma y sabor y es realmente cuando la levadura rompe el azcar produciendo burbujas de CO2.1. Horneado: Es un proceso muy importante, pues se somete a la masa a unas temperaturas determinadas y durante unos tiempos de coccin caractersticos del tipo de pan. Al someter al pan a estas temperaturas, que en general suelen ser mayores de 200 grados, se matan a todas las levaduras y a todos los posibles contaminantes excepto a formas de resistencia, que pueden provocar contaminaciones a la 24-36 horas. Tambin se consigue un aumento de la masa del pan, al expandirse el CO2.debido al calor y un endurecimiento de la superficie. Este endurecimiento se produce por la evaporacin del agua de la corteza que supone una prdida de peso de un 8-14 % de la masa.

Para valorar la calidad del pan y la posible flora contaminante, se le hacenPRUEBAS PARA DETERMINAR SU NIVEL:

Prueba prctica de horneado: La prueba prctica de horneado consiste en la fabricacin de un pequeo lote de pan, y en su incubacin. Al cabo de 48 horas, se comprueba la posible contaminacin o putrefaccin del pan.Prueba cualitativa: Es una comprobacin de la presencia de bacterias del gnero Bacillus. Consiste en suspender los componentes del pan en caldo nutritivo y en incubar a 37 C durante 48 horas. Si aparece una pelcula blanco-griscea se confirma la presencia de este microorganismo.Recuento en placaSe prepara una suspensin de cada ingrediente, y se pasteuriza a 80 C durante 10 minutos. A continuacin se hace un recuento en placa de agar, incubando a 37 C. Si hay ms de 20 organismos/g. habra que desechar el ingrediente analizado.Prueba de olor cualitativa:Se le aaden 75 ml de agua hirviendo (100 C) durante 15 minutos, se incuba despus a 30-35 C durante 24 horas y se huele, tratando de detectar el olor a podrido.

PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS

Las unidades a producir de pan van a depender de la demanda diaria que se requiera del producto, los fines de semana se est estimando una produccin mayor a los dems das, es por esto que de lunes a viernes realizamos una produccin de 2800 panes1. El precio de venta es de S/. 0.15 la unidad.1. El valor de los ingresos diarios ser el resultado de:El Precio de Venta * Las Unid. De Panes a Producir1. Ejemplo: Unid. Producidas del da Lunes = 2800Precio de Venta = 0.15Ingreso Diario: 2800 * 0.15 = 420 Nuevos SolesIngreso Semanal: 20000*0.15 = 3000 Nuevos SolesIngreso Mensual: 80000*0.15 = 12000 Nuevos Soles

Produccin en una semanaProduccinProduccin Mensual

DasLunMarMierJueVierSabDom

Unid. de panes a producir28002800280028002800300030002000080000

Precio de Venta0,150,150,150,150,150,150,150,150,15

Total420420420420420450450300012000

Tasa0,930,930,930,930.9311

ORGANIGRAMA

CURSO GRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVOCALCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCION

Para la elaboracin diaria de 3000 unidades de pan se necesitarn de los siguientes ingredientes o materias primas:

Produccin de 3000 panes

MPDUnidadConsumoImporteTotal

HarinaSaco1,5100150

AzcarKg.428

SalKg.1,70,50,85

LevaduraKg.1,557,5

AceiteLt.0,742,8

MejoradorKg.0,753,5

AguaBidn (x15lts)2,51025

PetrleoGaln.31030

MantecaKg.3412

TOTAL239,65

AproximadamenteS/. 239.65diarios ser el monto necesario; este dinero es el capital que se requiere para la produccin diaria.

Produccin Mensual de 12000 panes

MPDUnidadConsumoImporteTotal

HarinaSaco451004500

AzcarKg.1202240

SalKg.510,525,5

LevaduraKg.455225

AceiteLt.21484

MejoradorKg.215105

AguaBidn (x15lts)7510750

PetrleoGaln.9010900

MantecaKg.904360

TOTAL7189,5

Por lo tanto para la produccin mensual S/. 239.65 X 30 das =S/. 7185.5

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO

Para determinar el costo unitario de produccin se debe tener consideracin del costo total de produccin (MPD, MOD, CIF) el cual es en promedio S/. 307.4 y la cantidad producida en promedio es de 2857.

Sabiendo que el COSTO UNITARIO = COSTO DE PRODUCCION / UNIDADES PRODUCIDASC.U. = S/. 307.4 / 2857C.U. = 0.10746

DasLunMarMieJueVieSabDom

MPD222,87222,87222,87222,87222,87239,65239,65

MOD41,8541,8541,8541,8541,8545,0045,00

CIF35,8535,8535,8535,8535,8538,5538,55

Costo de Produccin300,58300,57300,58300,58300,58323,20323,20

Unidades Producidas2800280028002800280030003000

Costo Unitario0,107350,107350,107350,107350,107350,107730,10773

COSTO DE PRODUCCION PROYECTADOEntonces si tomamos como referencia los valores de la tabla anterior, podemos obtener el costo unitario semanal, o tambin obtener el valor mensual, si se dese

SemanalMensualAnual

MPD1.593,676.374,6976.496,28

MOD299,251.197,0014.364,00

CIF256,361.025,4212.305,09

Costo de Produccin2.149,288.597,11103.165,37

Unidades Producidas20.000,0080.000,00960.000,00

Costo Unitario0,107460,107460,10746

Por lo tanto al observar ambos cuadros podemos llegar a la conclusin de que el costo unitario de producir un pan es deS/. 0.10107 Cntimos de Nuevo Sol.

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO

Se necesitarn 2 personas que trabajarn para realizar los 3000 panes diarios, de lunes a viernes por haber menos demanda de pan trabajarn un promedio de 6 horas diarias, y los fines de semana un promedio de 8 horas.Por lo cual es necesario contar con:1. Un maestro panadero:Que tiene como funciones principales conducir y ejecutar el proceso productivo, organizar el trabajo de los operarios y realizar, en caso de ser necesario, variaciones al proceso.Otras denominaciones para esta ocupacin son las de maestro macero o maestro hornero, teniendo que reportar directamente al Jefe o Supervisor de Produccin. Tiene bajo su cargo panaderos y operarios del rea de produccin.

Cules son sus tareas? Realiza labores de produccin. Inspeccionar los productos que ingresan al proceso. Operar las mquinas ms importantes de la lnea de produccin. Controlar y registrar los parmetros de produccin. Verificar el registro del mantenimiento tcnico y cambio de repuestos de los equipos. Informar los imprevistos durante la produccin.1. Ayudante de Panificacin: Su funcin es apoyar en las diferentes etapas del proceso productivo. Su jefe inmediato es maestro panadero.1. Cajero:Se encargara de decepcionar el dinero que ingrese por las ventas del pan.MODNSueldoDasSub Total

Maestro Panadero115115

Maestro Hornero115115

Cajero115115

Total45

De esta forma los costos para producir 3000 unidades de pan francs por da sern de:Materia Prima S/. 239.65Personal S/. 45,00Para producir 12000 unidades de pan francs mensualmente sern de:Materia Prima S/. 239.65 * 30 = S/. 7189.5Personal S/. 45,00 * 30 = S/. 1350

CALCULO DE LA DEPREACION

La inversin inicial en equipamiento, de acuerdo al proceso de elaboracin y al nivel de produccin,La tecnologa a emplear para la produccin y la venta de 3000 unidades de pan francs es la siguiente:1. Para el proceso de produccin:1. Horno MAX 1000 a Petrleo1. Cmara MAX 1000,1 Coche1. Mesa de Trabajo Estndar1. Amasadora1. Sobadora 25K1. Batidora 15L1. Divisora 30M1. Para las ventas:1. Vitrina1. Caja Registradora

InversionesCantidadCostoVida til / DasDepreciacinDepreciacin MensualDepreciacin Mensual de Maq. y EquiposDepreciacin Mensual de Muebles y EnseresDepreciacin AnualDepreciacin Anual de Maq. y EquiposDepreciacin Anual de Muebles y Enseres

Horno MAX 1000 a Petrleo127000182515444444-53265326-

Amasadora- Sobadora 25K1890018255146146-17561756-

Mesa de Trabajo Estndar11000182511616-197197-

Cmara MAX 1000,1 Coche1690018254113113-13611361-

Divisora 30M13750182526262-740740-

Batidora 15L16000182539999-11841184-

Vitrinas17501825012-12148-148

Caja Registradora1275182505-554-54

Totales54575182530897880171076510563202

*Depreciacin =Costo del equipo / Vida til (das) / Los Valores de la depreciacin sern aplicados en el cuadro de flujo de caja

CALDULO DEL CIFCIFImporteDasTotal

Depreciacin / Da29,90

Alquiler (Luz y Agua)200316,45

Rep. y Mantenimiento8003652,19

Total38,55

El CIF diario es un monto total de S/. 38.55, esto mensualmente nos dar un valor de S/. 1156.43 Nuevos Soles38.55 * 30 = S/. 1156.43

ESQUEMA DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIOSFUJO DE CAJA ECONMICO

FLUJO DE CAJA ECONMICO:el flujo de caja econmico es una herramienta til para la gestin de la empresa, pues muestra cuanto puedes esperar de ingresos por ventas y cuanto tienes que tener de dinero en efectivo para efectuar los egresos que permitan la operatividad de la empresa. Un plan de flujo de efectivo ayuda a que la empresa siempre tenga liquidez al prever los egresos y proyectar los ingresos. Para elaborar el flujo de efectivo se debe conocer algunos trminos:1. Ingresos:es el monto recaudado por las ventas, tanto al contado como al crdito. En el caso de las ventas al crdito su ingreso se registra en el perodo en que el pago se hace efectivo.1. Egresos:son las salidas de dinero en efectivo para realizar las compras y gastos previstos.1. Saldo econmico:es el resultado de restar los egresos de los ingresos en un perodo definido.4. Saldo acumulado:es la suma del saldo econmico de un perodo ms el saldo econmico del periodo anterior.