PRESENTACIONPlan de negocio FLORERIA "TODO CON FLORES"

INTEGRANTES

CCORI SURCO KHALIL HENRYQUILLA SURCO LIZBETHLIMACHE PATATINGO DARWIN WILBER

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TODO CON FLORES

Plan de ventasPLAN DE VENTASMesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunio JulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreflores para seperio505055555560606565657070arreglo floral para evento151515151515202020202020flores casuales404040404545454550505050flores especiales202020222223232525303030

Equipos y herramientasEquipos y herramientas necesarios:Tipo de equipoEspecificacinConexin de energaPrecio S/.Produccin30baldes605cortadoras tijera1002mesasfierro60020colgadores301laptop2,5004vitrinas880Inversin total4170

2cada balde20cada cortadora tijera300cada mesa1.5cada colgador220cada vitrina

materia prima e insumosMateria prima e Insumos segn la produccion o las ventasMesesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunioJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreTotal aoflores para seperio505055555560606565657070720ConceptoPrecio/UnidadCantidad de materia prima e insumosrosas 1.5unidad2502502752752753003003253253253503503,600claveles1unidad2502502752752753003003253253253503503,600cartuchos0.5Unidad3003003303303303603603903903904204204,320hojas verdes0.3Unidad2002002202202202402402602602602802802,880gladiolos1unidad1001001101101101201201301301301401401,440carriso0.7unidad1001001101101101201201301301301401401,440

Cantidad de materia prima que lleva las flores para seperioConceptounidadrosas5claveles5cartuchos6hojas verdes4gladiolos2carriso2

Materia prima e Insumos segn la produccion o las ventasMesesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunioJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreTotal aoarreglo floral para evento151515151515202020202020210ConceptoPrecio/UnidadCantidad de materia prima e insumosrosas1.5unidad1501501501501501502002002002002002002,100gladiolos1unidad9090909090901201201201201201201260cartuchos0.5unidad606060606060808080808080840

0

Cantidad de materia prima que lleva cada arreglo floral para eventoConceptounidadesrosas10gladiolos6cartuchos4

Materia prima e Insumos segn la produccion o las ventasMesesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunioJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreTotal aoflores casuales404040404545454550505050540ConceptoPrecio/UnidadCantidad de materia prima e insumosrosas1.5Unidad2402402402402702702702703003003003003,240gladiolos1Unidad1601601601601801801801802002002002002160claveles1Unidad1601601601601801801801802002002002002160hojas verdes0.3Unidad808080809090909010010010010010800

Cantidad de materia prima que lleva las flores casualesConceptounidadesrosas6gladiolos4claveles4hojas verdes2

Materia prima e Insumos segn la produccion o las ventasMesesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunioJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreTotal aoflores especiales202020222223232525303030290ConceptoPrecio/UnidadCantidad de materia prima e insumosrosas1.5Unidad1601601601761761841842002002402402402320gladilos1Unidad808080888892921001001201201201160hojas verdes0.3Unidad1201201201321321381381501501801801801740osos10Unidad2020202222232325253030302900

Cantidad de materia prima que lleva las flores especialesConceptounidadesrosas8gladilos4hojas verdes6osos1

Costos de instalacin e inv.Costos de instalacin :RubroCostoLicencia de funcionamiento80Carn sanitarioLicencia de avisos50Anlisis de laboratorioTalonario de boletas y/o facturas25Extintor80Botiquin30Total265El total de costos de inversin de la empresa "TODO CON FLORES"es:RubroCostoMaquinaria y equipo4,170Herramientas0Muebles y enseres0Costos de instalacin265Total4435Provisin para el primer mes de funcionamiento :Capital de trabajoPago primer mesMateria prima e insumos2,441Mano de obra1,150Costos administrativos610Costos de ventas500Total4701INVERSIONES INICIALESRubroCantidadPrecio unitario/estimado mensualTotalMaquinaria y/o equipos4,100baldes30601800cortadoras tijera5100500mesas26001200colgadores2030600Muebles y enseres2500laptop12,5002500Otras inversiones265Costos de instalacin265Total inversiones iniciales (pagos preoperativos)6,865Capital de trabajo4,701Materia prima e insumos2,441Mano de obra1,150Costos administrativos610Costos de ventas500Total costo de inversiones11,566

Costos de produccionCOSTOS (S/.)MesesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunioJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreCosto/aoCostos de produccin3,5913,5913,5973,6533,8183,8523,9674,1064,1944,4114,4174,41747,614Materia prima e insumos2,4412,4412,4472,5032,6682,7022,8172,9563,0443,2613,2673,26733,814flores para seperio8368368428429209269261,0091,0091,0871,0931,09311,418rosas 3753753753754134134134504504884884885,100claveles2502502502502752752753003003253253253,400cartuchos1501501501501651651651801801951951952,040hojas verdes606066666672727878788484864gladiolos11111111111114arreglo floral para evento3453453453453453454604604604604604604,830rosas2252252252252252253003003003003003003,150gladiolos9090909090901201201201201201201,260cartuchos303030303030404040404040420flores casuales7047047047047927927927928808808808809,504rosas3603603603604054054054054504504504504,860gladiolos1601601601601801801801802002002002002,160claveles1601601601601801801801802002002002002,160hojas verdes242424242727272730303030324flores especiales5565565566126126396396956958348348348,062rosas2402402402642642762763003003603603603,480gladilos808080888892921001001201201201,160hojas verdes363636404041414545545454522osos2002002002202202302302502503003003002,900

Mano de obra1,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,15013,800administrador7507507507507507507507507507507507509,000Ayudante (medio tiempo)4004004004004004004004004004004004004,800

Costos de administracin y vtasCostos de administracin y ventasMesesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunioJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreCosto/aoCostos de administracin y venta1,1107906406606406406306106106306907108,360Costos de administracin6105905906105905906105905906105906107,180Alquiler de local de negocio5005005005005005005005005005005005006,000Telfono707070707070707070707070840Mantenimiento2020202020100tiles de aseo202020202020202020202020240Costos de venta50020050505050202020201001001,180Persona de reparto0000000000000Promocin y publicidad50020050505050202020201001001,180

DepreciacinInversionesValorAos de usoDepreciacin anualMaquinaria - equiposbaldes60160cortadoras tijera1001100mesas6002300colgadores30130Muebles y ensereslaptop2,5004625vitrinas8804220Total S/.41701335Depreciacin mensual111.25

Cuadro de depreciacinbaldes Ao de compra2013 Costo de compra60 Tiempo estimado de vida util1aos Depreciacin por ao60 Depreciacin por mes5

Cuadro de depreciacincortadoras tijera Ao de compra2013 Costo de compra100 Tiempo estimado de vida util1aos Depreciacin por ao100 Depreciacin por mes8Cuadro de depreciacinmesas Ao de compra2013 Costo de compra600 Tiempo estimado de vida util2aos Depreciacin por ao300 Depreciacin por mes25Cuadro de depreciacincolgadores Ao de compra2013 Costo de compra30 Tiempo estimado de vida util1aos Depreciacin por ao30 Depreciacin por mes2Cuadro de depreciacinlaptop Ao de compra2013 Costo de compra880 Tiempo estimado de vida util4aos Depreciacin por ao220 Depreciacin por mes18Cuadro de depreciacinvitrinas Ao de compra2013 Costo de compra880 Tiempo estimado de vida util4aos Depreciacin por ao220 Depreciacin por mes18

Fuentes de financiamientoFuentes de financiamiento para tu negocio :nMontoInteres %Interes S/.AmortizacionCuotaRequerimiento de capital12,000.002.40%47.99145.80193.79InversinMonto S/.21,854.202.40%44.49149.30193.79Inversin inicial (Pre - operativa)4,43531,704.902.40%40.91152.88193.79Capital de trabajo4,70141,552.022.40%37.24156.55193.79Total913651,395.472.40%33.49160.31193.7961,235.172.40%29.64164.15193.79Fuentes de financiamiento71,071.022.40%25.70168.09193.79Fuente de financiamientoMonto S/.8902.932.40%21.67172.12193.79Ahorro personal4,1369730.802.40%17.54176.25193.79Apoyo de los padres y familiares3,00010554.552.40%13.31180.48193.79Prstamo de entidad financiera2,00011374.062.40%8.98184.81193.79Total913612189.252.40%4.54189.25193.79Nota: seguro de desgravamen =0.05%Monto de crdito :2000La tasa del IGV es de =18%Periodo de prstamos :1aoLa Tasa Efectiva Anual es de =32%Tasa de inters :32%anual al rebatirSeguro con IGV = i con IGV =0.059%Cuotas que se pagan mensualmente.

C =TEM =

TEM =2.34%Tasa de costo efectivo mensual =TEM + i con IGV =2.40%Numero de cuotas de prestamo =12 C =193.7905499599

[( 1 + 0.32 ) -1 ] * 100 n i ( 1 + i )C = P _________ n ( 1 + i ) - 1

Clasificacin de costosClasificacin de los costos:RubroValor unitarioUnidad requeridaUnidad de medidaCosto totalFijoVariableCostos de inversin4,435Maquinaria y/o equipos790baldes230Unidad6030baldes60cortadoras tijera205Unidad1005cortadoras tijera100mesas3002Unidad6002mesasfierro600colgadores220Unidad3020colgadores30Muebles y enseres3,3801laptop2,500laptop2,5001Unidad2,500Inversin total3290vitrinas2204Unidad880Costos de instalacin265Licencia de funcionamiento801Unidad80Carn sanitarioLicencia de avisos501Unidad50Anlisis de laboratorioTalonario de boletas y/o facturas251Ciento25Extintor801Unidad80Botiquin301Unidad30Costo de ventas2,441Materia prima e insumos2,441flores para seperiovarios836arreglo floral para eventovarios345flores casualesvarios704flores especialesvarios556

Mano de obra1,150administrador7501Persona750Ayudante (medio tiempo)4001Persona400Costo de administracin y ventas1,110Costos administrativos610Alquiler de local de negocio5001unidad500Telfono701Unidad70Mantenimiento201Unidad20Utiles de aseo201Unidad20Costos de venta500Persona de reparto0Promocin y publicidad5001Unidad500TOTAL COSTOS66952441

Costo unitarioCosto unitario :PasosAccin"TODO CON FLORES"Costo fijo unitarioPrimer pasoCalcula el costo fijo total1 ao1674Segundo pasoDetermina el nmero de unidades vendidas en el periodo de tiempo1 ao720flores para seperioTercer pasoDetermina el nmero de aos del proyecto1 ao1 aoCuarto pasoAplicar la formula 2.32PasosAccin"TODO CON FLORES"Costo variable unitarioQuinto pasoCalcula el costo variable1 mes836Sexto pasoDetermina el nmero de unidades vendidas en un periodo de tiempo (das, semanas, meses, etc.)1 mes50flores para seperioSptimo pasoAplicar la formula 16.72Entonces el costo unitario es :CU =CFU +CVUCU =2.32 +16.72CU =19El precio de venta de las flores para seperio es :Precio de ventaCosto de venta totalGanancia401921Costo unitario :PasosAccin"TODO CON FLORES"Costo fijo unitarioPrimer pasoCalcula el costo fijo total1 ao1674Segundo pasoDetermina el nmero de unidades vendidas en el periodo de tiempo1 ao210arreglo floral para eventoTercer pasoDetermina el nmero de aos del proyecto1 ao1 aoCuarto pasoAplicar la formula 7.97PasosAccin"TODO CON FLORES"Costo variable unitarioQuinto pasoCalcula el costo variable1 mes345Sexto pasoDetermina el nmero de unidades vendidas en un periodo de tiempo (das, semanas, meses, etc.)1 mes15arreglo floral para eventoSptimo pasoAplicar la formula 23.00Entonces el costo unitario es :CU =CFU +CVUCU =7.97 +23.00CU =30.9702380952El precio de venta para el arrglo floral para evento es :Precio de ventaCosto de venta totalGanancia503119Costo unitario :PasosAccin"TODO CON FLORES"Costo fijo unitarioPrimer pasoCalcula el costo fijo total1 ao1674Segundo pasoDetermina el nmero de unidades vendidas en el periodo de tiempo1 ao540flores casualesTercer pasoDetermina el nmero de aos del proyecto1 ao1 aoCuarto pasoAplicar la formula 3.10PasosAccin"TODO CON FLORES"Costo variable unitarioQuinto pasoCalcula el costo variable1 mes704Sexto pasoDetermina el nmero de unidades vendidas en un periodo de tiempo (das, semanas, meses, etc.)1 mes40flores casualesSptimo pasoAplicar la formula 17.60Entonces el costo unitario es :CU =CFU +CVUCU =3.10 +17.60CU =21El precio de venta de las flores casuales es :Precio de ventaCosto de venta totalGanancia352114

Costo unitario :PasosAccin"TODO CON FLORES"Costo fijo unitarioPrimer pasoCalcula el costo fijo total1 ao1674Segundo pasoDetermina el nmero de unidades vendidas en el periodo de tiempo1 ao290flores especialesTercer pasoDetermina el nmero de aos del proyecto1 ao1 aoCuarto pasoAplicar la formula 5.77PasosAccin"TODO CON FLORES"Costo variable unitarioQuinto pasoCalcula el costo variable1 mes556Sexto pasoDetermina el nmero de unidades vendidas en un periodo de tiempo (das, semanas, meses, etc.)1 mes20flores especialesSptimo pasoAplicar la formula 27.80Entonces el costo unitario es :CU =CFU +CVUCU =5.77 +27.80CU =34El precio de venta de las flores especiales es :Precio de ventaCosto de venta totalGanancia453411

Costos fijos totalesCFU = -------------------------------------------- N total de unidades vendidas durante los aos del proyecto 1403CFU = ----------- 720 Costos variables totalesCVU = -------------------------------------------- N total de unidades vendidas en un periodo de tiempo 854CVU = ---------- 50

Costos fijos totalesCFU = -------------------------------------------- N total de unidades vendidas durante los aos del proyecto 1,403CFU = ----------- 210 Costos variables totalesCVU = -------------------------------------------- N total de unidades vendidas en un periodo de tiempo 363CVU = ---------- 15

Costos fijos totalesCFU = -------------------------------------------- N total de unidades vendidas durante los aos del proyecto 1,403CFU = ----------- 540 Costos variables totalesCVU = -------------------------------------------- N total de unidades vendidas en un periodo de tiempo 722CVU = ---------- 40

Costos fijos totalesCFU = -------------------------------------------- N total de unidades vendidas durante los aos del proyecto 1,403CFU = ----------- 290 Costos variables totalesCVU = -------------------------------------------- N total de unidades vendidas en un periodo de tiempo 644CVU = -------- 20

Proyeccin de ventasProyeccin de ventasMesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunio JulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreTotalflores para seperio505055555560606565657070720Precio unidad40404040404040404040404040Ingresos2,0002,0002,2002,2002,2002,4002,4002,6002,6002,6002,8002,80028,800Proyeccin de ventasMesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunio JulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreTotalarreglo floral para evento151515151515202020202020210Precio unidad50505050505050505050505050Ingresos7507507507507507501,0001,0001,0001,0001,0001,00010,500Proyeccin de ventasMesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunio JulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreTotalflores casuales404040404545454550505050540Precio unidad35353535353535353535353535Ingresos1,4001,4001,4001,4001,5751,5751,5751,5751,7501,7501,7501,75018,900

Proyeccin de ventasMesEneroFebreroMarzo AbrilMayoJunio JulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembreTotalflores especiales202020222223232525303030290Precio unidad45454545454545454545454545Ingresos9009009009909901,0351,0351,1251,1251,3501,3501,35013,050

Plan de ventas y costosPLAN DE VENTAS Y DE COSTOS POR MESPasosConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembrePor aoPaso 1Ventas5,0505,0505,2505,3405,5155,7606,0106,3006,4756,7006,9006,90071,250flores para seperio2,0002,0002,2002,2002,2002,4002,4002,6002,6002,6002,8002,80028,800arreglo floral para evento7507507507507507501,0001,0001,0001,0001,0001,00010,500flores casuales1,4001,4001,4001,4001,5751,5751,5751,5751,7501,7501,7501,75018,900flores especiales9009009009909901,0351,0351,1251,1251,3501,3501,35013,050Paso 2Costos de produccin3,5913,5913,5973,6533,8183,8523,9674,1064,1944,4114,4174,41747,614Paso 3Costos de administracion y venta1,1107906406606406406306106106306907108,360Paso 4Costos de depreciacin1111111111111111111111111111111111111,335Intereses4844413733302622181395325Paso 5Ganancia / Prdida bruta1905138618799121,1271,2761,4511,5421,5351,6731,65713,615Paso 6Impuesto nuevo RUS202020202020202020202020240Paso 7Ganancia / Prdida neta1704938418598921,1071,2561,4311,5221,5151,6531,63713,375

Flujo de cajaFLUJO DE CAJAValor Actual Neto (VAN).-ConceptoPeriodosFormula:donde :Clculo del punto de equilibrio.-Clculo del punto de equilibrio.-Clculo del punto de equilibrio.-Clculo del punto de equilibrio.-CeroMes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12LiquidacinIo : Inversin inicialFormula :Formula :Formula :Formula :A. Ingresos5,0505,0505,2505,3405,5155,7606,0106,3006,4756,7006,9006,900FC : Flujo de caja de un periodo.flores para seperio2,0002,0002,2002,2002,2002,4002,4002,6002,6002,6002,8002,800i : Tasa de descuento (Costo de oportunidad del capital).arreglo floral para evento7507507507507507501,0001,0001,0001,0001,0001,0001,2,3n : Nmero de periodos.flores casuales1,4001,4001,4001,4001,5751,5751,5751,5751,7501,7501,7501,750flores especiales9009009009909901,0351,0351,1251,1251,3501,3501,350B. Costos de Inversin-9,1360000000000002,835.00PeriodoCero123456789101112Liquidacinflores para seperioarreglo floral para eventoflores casualesflores especialesMaquinaria y Equipos790300F.C.E.-9,1363296499931,0071,0371,2481,3931,5641,6511,6391,7731,7532,835HerramientasConceptoMontoConceptoMontoConceptoMontoConceptoMontoMuebles y enseres3,3802535.00Tasa de descuento mensual :0.80%Costo fijo total1,674Costo fijo total1,674Costo fijo total1,674Costo fijo total1,674Otras inversiones265Precio de venta40Precio de venta50Precio de venta35Precio de venta45Capital de trabajo4,701Valor Actual Neto :7,589Costo variable unitario16.72Costo variable unitario23.00Costo variable unitario17.60Costo variable unitario27.80C. Costos de Ventas03,5913,5913,5973,6533,8183,8523,9674,1064,1944,4114,4174,417Insumos2,4412,4412,4472,5032,6682,7022,8172,9563,0443,2613,2673,267Reemplazando en la formula tenemos :Reemplazando en la formula tenemos :Reemplazando en la formula tenemos :Reemplazando en la formula tenemos :Mano de Obra1,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,1501,150Tasa interna de retorno (TIR).-C.I.F.Formula:D. Costos de administracion y venta01,110790640660640640630610610630690710P.E. = 72P.E. = 62P.E. = 96P.E. = 97Costos Administrativos610590590610590590610590590610590610Gastos de Venta5002005050505020202020100100E. Ganancia / Prdida Bruta-9,1363496691,0131,0271,0571,2681,4131,5841,6711,6591,7931,7732,835.00 Para que la Floreria "TODO CON FLORES" este en un punto donde no existan prdidas ni ganancias, deber vender aproximadamente72 Para que la Floreria "TODO CON FLORES" este en un punto donde no existan prdidas ni ganancias, deber vender aproximadamente62 Para que la Floreria "TODO CON FLORES" este en un punto donde no existan prdidas ni ganancias, deber vender aproximadamente96 Para que la Floreria "TODO CON FLORES" este en un punto donde no existan prdidas ni ganancias, deber vender aproximadamente97F. Impuesto nuevo RUS-20-20-20-20-20-20-20-20-20-20-20-20flores para seperio. Si hay un aumento en las unidades vendidas, la utilidad se incrementar. En soles deber vender :2876arreglos florales para evento. Si hay un aumento en las unidades vendidas, la utilidad se incrementar. En soles deber vender :3100flores casuales. Si hay un aumento en las unidades vendidas, la utilidad se incrementar. En soles deber vender :3367flores especiales. Si hay un aumento en las unidades vendidas, la utilidad se incrementar. En soles deber vender :4379G. Flujo de Caja Econmico-9,1363296499931,0071,0371,2481,3931,5641,6511,6391,7731,7532,835.00PeriodoCero123456789101112LiquidacinServicio de la deuda2,000-194-194-194-194-194-194-194-194-194-194-194-194F.C.E.-9,1363296499931,0071,0371,2481,3931,5641,6511,6391,7731,7532,835Principal2,000Amortizacin146149153157160164168172176180185189Tasa de descuento mensual :8.88%Interses4844413733302622181395H. Flujo de Caja Financiero-7,1361354557998148431,0541,1991,3701,4571,4451,5791,5592,835.00Tasa Interna de Retorno :0Conclusin: La Tasa Interna de Retorno anual de "TODO CON FLORES" es de107%que es superior a la tasa anual del9.60%siendo la mejor opcin en el mercado actual.

FC1 FC2 FCn VAN = - Io + ____ + ____ + .......... + ____ (1+i) (1+i) (1+i) FCn TIR = - Io + FC1 + ____ = 0 (1+i) Costo fijo totalP.E. Unidad ----------------------------------------------------- Precio de venta - Costo variable unitario 1,674P.E. Unidad -------------- 40 - 16,72

Costo fijo totalP.E. Unidad ----------------------------------------------------- Precio de venta - Costo variable unitario 1,674P.E. Unidad -------------- 50 - 23.00

Costo fijo totalP.E. Unidad ----------------------------------------------------- Precio de venta - Costo variable unitario 1,674P.E. Unidad ------------- 35 - 17.60

Costo fijo totalP.E. Unidad ----------------------------------------------------- Precio de venta - Costo variable unitario 1,674P.E. Unidad ------------- 54 - 27.80