Curso De GestióN De Cobros Acc

1

GESTIÓN DE COBROS E IMPAGADOS. LA VÍA JUDICIAL GESTIÓN DE COBROS E IMPAGADOS. LA VÍA JUDICIAL

Enrique Catalina Estebanwww.accabogados.com

[email protected]

MADRID – OURENSE – VALENCIAT. 91 5241439 – F. 915318161

www.accabogados.com [email protected]

ACC Abogados - Sus Abogados

http://www.accabogados.com/

mailto:[email protected]

Definiciones: Según el DRAEDefiniciones: Según el DRAE

moroso, sa.

(Del lat. morōsus).

1.adj. Que incurre en morosidad. Deudor moroso.

mora.

(Del lat. mora).

1. f. Der. Dilación o tardanza en cumplir una obligación, por lo común la de pagar cantidad líquida y vencida.

2ACC Abogados - Sus Abogados

Artículo 1100 del Código Civil.

Incurren en mora los obligados a entregar o a hacer alguna cosa desde que el acreedor les exija judicial o extrajudicialmente el cumplimiento de su obligación. (por lo tanto solo cabe en obligaciones cuyo cumplimiento se ha aplazado)

…….

En las obligaciones recíprocas ninguno de los obligados incurre en mora si el otro no cumple o no se allana a cumplir debidamente lo que le incumbe. Desde que uno de los obligados cumple su obligación, empieza la mora para el otro.

Definiciones: Según el Código CivilDefiniciones: Según el Código Civil


La gestión del crédito a clientes y del riesgo, La gestión de cobros, debe formar parte de las

Políticas y herramientas de gestión de la Empresa en todo momento.


Los fallidos, en España, generan de media unas pérdidas equivalentes al

2,2%

Los fallidos, en España, generan de media unas pérdidas equivalentes al

2,2%

Datos estadísticos:


Los deudores pocas veces son sinceros:

Bien por que en muchos casos adoptan la estrategia del salto hacia delante y continúan comprando a crédito a pesar de haber entrado en una crisis financiera importante sin importarle las consecuencias de sus actos

Bien por optar por la estrategia del "avestruz" que es meter la cabeza en el agujero y esperar pasivamente a que la situación se arregle por si sola sin hacer nada para solucionar la crisis.

Bien por que son morosos “profesionales”

Las señales que dan la alerta y anuncian los impagados.Las señales que dan la alerta y anuncian los impagados.


Las situaciones de morosidad de alto riesgo surgen de un día para el otro, sino que previamente la crisis ha pasado por una fase de gestación que puede ser detectada mediante la recogida y análisis de ciertas informaciones e indicadores.

Por lo general el moroso suele emitir una serie de señales que presagian los futuros impagados y es responsabilidad del acreedor detectarlas a tiempo.

Un quebranto empresarial o la insolvencia total de un deudor empiezan a revelarse con un retraso en la reposición de unos pagos, con un primer impagado o con una solicitud por parte del cliente de aplazar algún pago con vencimiento en el mes de agosto hasta septiembre.

Las señales que dan la alerta y anuncian los impagados.Las señales que dan la alerta y anuncian los impagados.


La mejor forma de actuar ante los impagados.La mejor forma de actuar ante los impagados.

Prevenir antes que curarPrevenir antes que curar


Nuestro cliente, de siempre, DISTRIBUCIONES GALLEGAS nos devuelve el último recibo correspondiente al suministro de combustible que le

hicimos.

¿Que pensamos? ¿Que hacemos?


•La estrategia pro-activa ante los impagos. •Las políticas de cobro. Los procedimientos de reclamación de deudas. •Los elementos clave en la recuperación de impagados.



Inculcar en la cultura empresarial que los impagos no son una fatalidad. Si la empresa adopta una serie de precauciones básicas antes de conceder créditos a sus clientes, si adopta una serie de medidas preventivas que a continuación expondremos, si gestiona correctamente sus cuentas por cobrar y si reacciona rápidamente en caso de problemas, puede minimizar los incobrables.

no forzar las ventas. Muchas empresas se quejan de que tienen muchos impagados pero no detectan cuál es una de las causas más frecuentes de la morosidad: la política comercial de la propia empresa. Una vieja máxima en las ventas a crédito es: "A mayor presión por vender, más impagos".

no fiarse de las apariencias de los nuevos clientes; por muy buena imagen que ofrezca un posible comprador, es aconsejable investigar que hay detrás de la fachada de este futuro cliente, a veces con un poco de esfuerzo de investigación se descubre la cara oculta de las empresas.



Obtener información sobre todo nuevo cliente para estar seguros de que tipo de sociedad tendremos como deudor y cual es su responsabilidad legal y la de sus socios en caso de impago.

establecer una política de créditos y un manual de procedimientos.

• Es recomendable redactar una política de créditos y cobros coherente con la situación y un decálogo de procedimientos que contenga las normas de actuación en materia de concesión de créditos y acción de cobro, y mentalizar a todos los empleados de ventas y de administración de clientes para que sigan al pie de la letra el manual de procedimientos.

• Al propio tiempo hay que otorgar a cada cliente un límite de riesgo y un rating de crédito. Establecer un límite de riesgo para cada cliente, esto es, la cantidad máxima de crédito que estamos dispuestos a arriesgar. Gracias a los límites de riesgo se evitarán pérdidas elevadas si se produce una situación de morosidad y se determinará con anterioridad la necesidad o no de más garantías frente al riesgo del cliente.



cuidar la documentación mercantil que acredita la relación contractual con el cliente.

Desde un punto de vista preventivo, el contrato o condiciones generales de venta es el documento que permite garantizar y proteger jurídicamente los intereses del acreedor. Además hay que documentar las operaciones comerciales desde el inicio hasta el final. La documentación necesaria para reclamar una deuda derivada de un impago comercial consiste fundamentalmente y en una relación comercial tipo en tres documentos: un pedido, un albarán y una factura.

el suministrador debe evitar los fallos en el momento de la venta y los errores administrativos en la gestión de la venta y del cobro; es decir ser irreprochable. Las empresas que venden productos o servicios deben tener como objetivo el tener “cero” fallos en su actuación y ofrecer un servicio de calidad a los clientes. La empresa proveedora debe haber actuado de forma irreprochable y poder demostrarlo en cualquier momento: cumplir con todos los requisitos de cantidad, calidad, plazo de entrega, precio, facturación, etc…



La Reclamación judicialLa Reclamación judicial


Los documentos para el cobro:

justificativos de nuestro crédito.Los documentos para el cobro:

justificativos de nuestro crédito.


El contrato existe desde que una o varias personas consienten en obligarse, respecto de otra u otras, a dar alguna cosa o prestar algún servicio. (ARTÍCULO 1254 CC)

Libertad de forma en derecho español.

ARTÍCULO 1278 CC. Los contratos serán obligatorios, cualquiera que sea la forma en que se hayan celebrado, siempre que en ellos concurran las condiciones esenciales para su validez.

La prueba de las obligaciones

ARTÍCULO 1214 CC. Incumbe la prueba de las obligaciones al que reclama su cumplimiento, y la de su extinción al que la opone.


Una Sra. me vende vino por teléfono de Bodegas Castillejo.

La forma de pago elegida el tarjeta de crédito que se pasará una vez se verifique la entrega del vino, y de forma inconsciente facilito el número de una tarjeta que ya tiene excedido el crédito.

El vino se entrega en casa, pero yo no estoy y lo recoge el conserje.

Realizada la entrega del vino, cuando Bodegas Castillejo pasa la tarjeta para el cobro del pedido entregado, la entidad de la tarjeta rechaza el pago.


¿Existe compraventa? ¿existe obligación de pago?¿la empresa podrá exigirme el pago si yo no colaboro?

¿cómo probar la existencia de la compraventa y, en consecuencia, la realidad del impago


19

Los Documentos privados Los Documentos privados Los Documentos privados Los Documentos privados

El pedido. El contrato. Las condiciones generales de contratación La factura El albarán o El recibo


20

Documentos privados que se elevan a públicos Documentos públicos (hay negocios jurídicos que necesariamente han de hacerse en escritura pública p.e. La compraventa de vivienda

Los Documentos públicos Los Documentos públicos Los Documentos públicos Los Documentos públicos


Documentos cambiarios Documentos cambiarios Documentos cambiarios Documentos cambiarios

La Letra de cambio. El Cheque El Pagaré


22

Documento representativo de un crédito privado entre: LIBRADOR Y LIBRADO

- acreedor y deudor -

La letra de cambioLa letra de cambioLa letra de cambioLa letra de cambio


23

Efecto timbrado según su cuantía. (cuando el vencimiento es > 6meses = doble timbrado para mantener su carácter ejecutivo según normativa fiscal)Denominación de letra de cambio inserta en ella Mandato puro y simple de pagar una cantidad en euros o moneda extranjera convertibleNombre de la persona que pagará: Librado Vencimiento y lugar de pagoFecha y lugar dónde se emite la letraFirma del que emite la letra: Librador

Elementos formales de la LetraElementos formales de la LetraElementos formales de la LetraElementos formales de la Letra


24

Es el creador de la letraHa de firmarla de su puño y letraQueda obligado personalmenteSu ausencia invalida la letraPueden ser varios libradores (si consta expresamente en la letra)Sólo él, acreedor del librado, puede exigir el pagoSi lo hace otro acreditará en la antefirma su representación

El librador de la letraEl librador de la letra


25

Es la persona a quién se ordena hacer el pagoDebe estar determinada inequívocamenteLa simple designación como librado no implica responsabilidad cambiaria de pagoAceptar la letra significa contraer esta obligación (por la totalidad de la cantidad de la letra)Puede haber más de un librado (pero sólo quedan obligados los que acepten)El librado puede ser a su vez librador: (letra girada contra el propio librador)

El librado de la letraEl librado de la letraEl librado de la letraEl librado de la letra


La aceptaciónLa aceptaciónLa aceptaciónLa aceptación

Declaración formal del librado por la que se obliga al pago

La simple firma del librado en el anverso equivale a la aceptación

Debe aparecer en la letra

Tiempo de aceptación:De emisión a Vencimiento El librado puede solicitar una 2ª presentación

Si se niega a aceptar,el librador tendrá derecho a: • la rescisión del contrato• indemnización de daños y perjuicios


Garantiza la obligación que soporta otro obligado

Debe aparecer en la letra con la consigna "por aval"

No produce efectos si se hace en documento aparte

Una simple firma en el anverso de la letra vale como aval, siempre que no sea la del librado ni librador

Debe indicar el sujeto avalado. Si falta se entenderá avalado el aceptante

El avalista responde de igual manera que el avalado

El aval tiene validez por encima de la propia nulidad de la obligación avalada

El avalEl aval


28

El endoso de la letraEl endoso de la letra

Declaración cambiaria escrita en la Letra y acompañada de su

entrega, por la que su tenedor

-endosante-

Transmite la posesión a otra persona

- endosatario-


29

PERJUDICAR

Omisión de ciertas obligaciones de cuyo cumplimiento depende la conservación de la acción ejecutiva

Timbre incorrecto No presentación

acepto- pago

No protesto

Falta declaración equivalente


30

Extinción del derecho por falta de ejercicio en el plazo legal concedido..

Prescripción de la letraPrescripción de la letraPrescripción de la letraPrescripción de la letra

Contra el aceptante : 3 años f/vto.Contra librador y endosantes: 1 año f/vto.Si hay cláusula “sin gastos”: 1 año f/vto.

Endosantes contra otros y contra el librador: 6 meses f/pago endosante

Las acciones prescriben:


31

¿Quienes intervienen en el protesto?¿Quienes intervienen en el protesto?¿Quienes intervienen en el protesto?¿Quienes intervienen en el protesto?

El tenedor (el librador o el último endosante)

La presenta al Notario dentrode los 5 días hábiles siguientes

al vencimiento.Lo comunica a su endosante,librador y avalistas en 8 días

hábiles desde el protesto.

El notario

Elabora el protesto(si se pide)Notifica al librado por cédula

Retiene la L/ hasta las 14 h. del 2º día hábil.

La devuelve al tenedor con copia del protesto.


El pago de la letra de cambioEl pago de la letra de cambio

El librado podrá exigir al pagar la letra de cambio que le sea entregada con el recibí del portador.

El portador no podrá rechazar un pago parcial. El portador de una LDC no podrá ser obligado a recibir el pago

antes de su vencimiento.

PAGO DEPAGO DE LA LETRALA LETRA

"A la vista" serán pagaderas a su presentación dentro del año siguiente a su fecha.

En día fijo a un plazo a contar desde la fecha deberán presentarse al pago en el día de su vencimiento, o en uno de los dos días hábiles siguientes.

Letras domiciliadas en una cuenta abierta en Entidad de crédito, su presentación a una Cámara o sistema de compensación.

PRESENTACIÓN PRESENTACIÓN AL PAGOAL PAGO


33

El impago de la LetraEl impago de la Letra

EL PROTESTO

NOTIFICACIÓN

RETENCIÓN

Por falta de aceptación

Por falta de pago

dentro de los plazos fijados para la presentación a la aceptación.

dentro de los 5 días hábiles siguientes a su terminación.

si se trata de letras giradas a fecha fija, desde la fecha vista, 5 días hábiles siguientes al del vencimiento de la letra.

Se notifica por el notario al librado en los 2 días hábiles siguientes.

La retención de la letra por el notario hasta las 14 horas del segundo día hábil siguiente al de la notificación.


34

El PagaréEl Pagaré

Es un título por el que una persona se obliga a pagar a otra una determinada cantidad en fecha y lugar

también determinados.

No es una orden de pago sino "una promesa de pago" hecha por el firmante que se obliga el mismo.

Son aplicables al pagaré las disposiciones relativas a la letra de cambio, si no son incompatibles con su naturaleza.


35

Denominación de pagaré inserta en el título, en el mismo idioma que su redacción.La promesa pura y simple de pagar una cantidad en pesetas o moneda extranjera convertible.Nombre de la persona a quién haya de hacerse el pago o a cuya orden se ha de efectuar.Vencimiento y lugar de pagoFecha y lugar dónde se firme el pagaréFirma del que emite el pagaré.

Elementos formales del pagaréElementos formales del pagaréElementos formales del pagaréElementos formales del pagaré


El firmante del PagaréEl firmante del Pagaré

Es su creador y ha de firmar de puño y letraSi lo hace otra persona: acreditará en la antefirma su representaciónQueda obligado totalmente con el tenedor como el aceptante de una letraSe presume su provisión de fondosEstá sometido al ejercicio de la acción directa por cualquier tenedor legítimo


37

El vencimiento del pagaréFechafija

Plazo Fecha

Plazo Vista

Ha de ser pagado el día de Vto.Se fijará por el calendario del lugar de pago

No se computa el día de la fecha del pagaréSuman los días festivosMeses y años se computan enteros

Se fijará por la fecha del “visto” suscrito por el firmanteSe presentará al cobro en el plazo de 1 añoEste plazo puede ser ampliado o recortado


38

Acciones ante el impago del pagaréAcciones ante el impago del pagaréAcciones ante el impago del pagaréAcciones ante el impago del pagaré

EL PROTESTO NOTARIAL (en los 5 días hábiles siguientes al del vencimiento)

LA DECLARACIÓN EQUIVALENTE HECHA EN EL PROPIO PAGARÉ POR EL FIRMANTE O POR LA CÁMARA DE COMPENSACIÓN


El cheque deberá contener:

* 1.º La denominación del cheque inserta en el texto mismo del título expresada en el idioma empleado para la redacción de dicho título.

* 2.º El mandato puro y simple de pagar una suma determinada en pesetas o en moneda extranjera convertible admitida a cotización oficial.

* 3.º El nombre del que debe pagar, denominado librado, que necesariamente ha de ser un Banco.

* 4.º El lugar de pago.

* 5.º La fecha y el lugar de la emisión del cheque.

* 6.º La firma del que expide el cheque, denominado librador.

El ChequeEl Cheque


El cheque no tiene vencimiento

El plazo de prescripción de la acción ejecutiva al igual que para el pagaré es de 1 año contra los endosantes y el librador

El cheque no tiene vencimiento

El plazo de prescripción de la acción ejecutiva al igual que para el pagaré es de 1 año contra los endosantes y el librador

El ChequeEl Cheque


Acción cambiaria ejecutiva.

Contra los endosantes, presentado al cobro dentro de los plazos legales

Contra el librador, no haya sido al cobro dentro de los plazos legales

Contra los avalistas

El tenedor puede reclamar: El importe del cheque . Los réditos Los gastos El 10% del importe no cubierto y la indemnización de los daños

Acciones ante el impago del cheque


42

Acciones ante el impago del chequeAcciones ante el impago del chequeAcciones ante el impago del chequeAcciones ante el impago del cheque

POR PROTESTO NOTARIAL

POR DECLARACIÓN FECHADA Y ESCRITA EN EL CHEQUE

POR DECLARACIÓN FECHADA DE UNA CÁMARA O SISTEMA DE COMPENSACIÓN


Las Garantías Las Garantías

El concepto de garantía comprende dos ideas fundamentales:

la seguridad, como algo que se contrapone al riesgo, el aseguramiento del cumplimiento de obligaciones principales, que es precisamente lo garantizado, en previsión del posible incumplimiento de las obligaciones garantizadas.

Cuando la entrega de la cosa que hay que dar o el servicio que se va a prestar se realizan de forma simultánea, por ejemplo, venta al contado, la obligación de pago del comprador queda cumplida y, por tanto, no precisa de fianza alguna que la garantice.

No sucede lo mismo cuando alguna de las obligaciones queda aplazada como puede ser el pago de la cosa o el servicio prestado.


44

El aval bancario como forma de la fianza El aval bancario como forma de la fianza

Fianza o Aval que prestan los bancos y entidades de crédito a petición de sus clientes percibiendo una comisión por ello.

Su fiabilidad y eficacia es muy elevada por la solvencia de las entidades que prestan.

Es conveniente que se formalice como “pagadero a primera demanda” para que se pague a simple requerimiento del deudor acompañando algún documento del que se deduzca el incumplimiento del deudor principal.

Tiene un plazo de validez determinado, debe tenerse en cuenta que ese plazo sea suficiente para exigir su pago.

Si el aval bancario garantiza el pago de un cheque, pagaré o letra de cambio, deberá constar en el propio documento. Si se presta en documento aparte, no tendrá el carácter cambiario.


Otras garantías: garantías reales

-hipotecas, mobiliaria e inmobiliaria-Prendas con o sin desplazamiento

Otras garantías: garantías reales

-hipotecas, mobiliaria e inmobiliaria-Prendas con o sin desplazamiento


8. El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.8. El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.


Las acciones básicas para reclamar una deuda extrajudicialmente son:

•Envío de cartas.

•Llamadas telefónicas.

•Visita Personal.

Cada uno de estos tres medios de recobro tiene sus ventajas y sus inconvenientes. Básicamente (en el orden en que están) estas acciones van desde la más barata a la más cara y del mismo modo, desde la menos efectiva a la más efectiva.

El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.


http://www.riesgoymorosidad.com/las-cartas-como-herramienta-de-recobro/

http://www.riesgoymorosidad.com/sepa-como-recuperar-sus-impagados-telefonicamente/

http://www.riesgoymorosidad.com/la-visita-personal-sepa-como-ir-a-por-su-dinero/

•La carta recordando el impago no cuesta prácticamente nada. Se hace en poco tiempo y el franqueo es (más o menos) barato. Sin embargo, la probabilidad de obtener una respuesta positiva del deudor (esto es, que nos pague) es muy escasa. Versiones de la reclamación formal son el email (más informal) o el burofax (más formal)

•La llamada telefónica supone más tiempo y dinero. Más tiempo porque una llamada telefónica hay que prepararla antes. No vale con llamar y listos, si no que hay que disponer de toda la documentación (albaranes, facturas, pedidos, histórico del cliente, etc.) y además hay que tener preparado un argumentario con todas las posibles objeciones del moroso. También hay que tener en cuenta que el coste de las llamadas puede ser elevado, dependiendo del tiempo que estemos negociando. Además, normalmente necesitaremos más de una llamada para conseguir recuperar el impago (o para descartarlo totalmente).

•Y por último, tenemos la visita personal, que, obviamente, es la más cara, puesto que hay que desplazar a un empleado hasta las oficinas del moroso. También es importante tener en cuenta el tiempo que “perderá” el gestor de recobro en las gestiones.



La redacción de estas cartas ha de ser firme, sencilla y clara. Nada de grandes parrafadas explicando situaciones o sucesos que no tengan que ver con el hecho en sí de la carta, es decir, con el hecho de identificar una deuda y manifestar su impago y la forma de regularizar la cuenta.

La carta ha de exponer el impago y nuestro deseo que dicho impago sea satisfecho. Las cartas se pueden enviar por correo postal normal, aunque para dotarle de una mayor seriedad y, sobretodo, para garantizar su recepción es mejor el correo certificado.

En función del cliente (importancia comercial, antigüedad, importe adeudado, riesgo, ….) y del estado de la reclamación elegiremos entre un email, una carta, una carta certificada o un burofax

Los requerimientos formales:



50

Ley 3/2004 de medidas contra la MorosidadLey 3/2004 de medidas contra la Morosidad

Combatir la morosidad de deudas dinerarias entre empresas y/o las administraciones públicas. No aplicable a consumidores

Disminuir los abusos que perjudican a los acreedores.

Transposición de la Directiva 2000/35/CE del Parlamento Europeo.

OBJETIVOS


3 grandes armas 3 grandes armas 3 grandes armas 3 grandes armas

Plazo de vencimiento de referencia de 30 días desde la fecha de suministro para el pago de mercancías (en defecto de pacto).

Penalización de la mora con intereses elevados ex lege. 7 puntos por encima del interés básico de refinanciación del BCE .

Cobro de compensación por los gastos de recobro por la demora en el pago.



52

Acuerdo escrito: - Si lo hay, cumplir los plazos.- Si no lo hay, se pagará por Ley a 30 días

Toda mora genera intereses sin necesitar comunicación. El Mº de Economía fijará semestralmente en el BOE el interés de demora aplicable.Podrá reclamarse costes de cobro por la morosidad:

- hasta el 15% de la deuda.- Si no supera los 30.000 € se hará un cálculo real.

Prohibición de abusar de la libertad contractual en perjuicio del acreedorPosibilidad de establecer cláusula de reserva de dominio.

Otros aspectos de interésOtros aspectos de interés



El coste del proceso judicial: El coste del proceso judicial:

•Cuándo es Necesario abogado y procurador.-

• Como regla general las partes de un proceso serán representadas por Procurador y dirigidos por Abogados.

A excepción de los juicios verbales cuya cuantía no exceda de 900 euros y la petición inicial de los procedimientos monitorios, conforme a lo previsto en esta Ley. ARTÍCULOS 23 Y 31 LEC.

•Las costas.-

En los procesos declarativos, las costas de la primera instancia se impondrán a la parte que haya visto rechazadas todas sus pretensiones, salvo que el tribunal aprecie, y así lo razone, que el caso presentaba serias dudas de hecho o de derecho. ARTÍCULO 394 LEC.


La recuperación de impagados por la vía judicial.La recuperación de impagados por la vía judicial.

Valoración de la conveniencia del ejercicio de la acción judicial:

• análisis de nuestro crédito, líquido, vencido y exigible,su existencia y prueba

•Análisis de costes: solvencia del deudor y costes del proceso


Las medidas cautelaresLas medidas cautelares

Se trata de que un grupo de medidas que pretenden en verdad ser eficaces para lograr, no sólo que la sentencia de condena pueda ejecutarse de alguna manera, sino para evitar que sea ilusoria, en sus propios términos.

No se adoptan de oficio sino que siempre son a instancia de parte.

Las medidas cautelares pueden solicitarse antes de comenzar el proceso, junto con la demanda o pendiente ya el litigio.


Requisitos para la adopción judicial de medidas cautelares

1.Apariencia de buen derecho

2.Peligro de mora procesal

3.Ofrecimiento de caución o garantía suficiente.

Las medidas cautelaresLas medidas cautelares


Ley de Enjuiciamiento Civil

Procedimientos Declarativos Juicio EjecutivoJuicio Monitorio


59

De aplicación cuando se carece de títulos ejecutivos

Se deberá cumplimentar en un dossier toda la información documentada desde el inicio de la o las operaciones involucradas en el objeto de nuestra reclamación:

Pedido comercial emitido por el cliente o nuestro agente (si existe)Confirmación del mismo (si existe).Albarán o comprobante de envío debidamente firmado.Factura comercial.Letras impagadas, documento de novación y prórroga 3ª, etc.Toda la documentación: correspondencia, seguimiento, visitas, etc., relacionadas con las reclamaciones previas..

Procedimientos Declarativos Procedimientos Declarativos


La Ley de Enjuiciamiento Civil prevé la posibilidad de reclamar, a través del Juicio Verbal, cantidades que no excedan de 900 euros, sin necesidad de estar asistido de abogado/a y procurador/a.

Este procedimiento está regulado en los artículos 437 a 447 de la Ley de Enjuiciamiento Civil de 7 de enero de 2000.

Procedimientos Declarativos: El juicio verbal Procedimientos Declarativos: El juicio verbal


Se inicia con demanda: En la demanda ha de hacer constar:

1.Sus datos personales y de identificación, así como el/los domicilio/s a efectos de notificación. Es muy importante que aporte también el número de teléfono y/o una dirección de correo electrónico, ya que estos datos permiten que las comunicaciones sean más ágiles.

2.Los datos personales y demás circunstancias de la/s persona/s o entidad/es contra la/s que se dirige la reclamación, así como el/los domicilio/s en que pueda/n ser citada/s

Hay que presentar tantas copias de la demanda y los documentos que se acompañen como partes haya en el proceso más una.

Como regla general, el escrito o impreso de demanda deberá presentarlo en el Juzgado de Primera instancia del domicilio de la persona demandada

Hay que presentar tantas copias de la demanda y los documentos que se acompañen como partes haya en el proceso más una.

Como regla general, el escrito o impreso de demanda deberá presentarlo en el Juzgado de Primera instancia del domicilio de la persona demandada


Tramitación del juicio

•una vez admitida la demanda, el Juzgado entregará una copia a la persona demandada y se les citará a un juicio o vista que se celebrará ante el Juez.

•A este acto deberá acudir con todas las pruebas que considere oportunas y que no haya presentado con el escrito de demanda. (si necesita que el Juzgado cite a alguna persona como testigo que no pueda presentar, deberá solicitarlo en los tres días siguientes a la citación, indicando su nombre completo y dirección para que aquél se encargue de citarle).

•La persona demandada aportará en el acto de la vista del juicio los documentos, medios, instrumentos, dictámenes e informes relativos al fondo del asunto que pretenda hacer valer.


EL JUICIO O VISTA

si la persona demandante no asiste al juicio se le tendrá por desistido/a, se le impondrá el importe de las costas y se le condenará a indemnizar a la persona demandada que haya comparecido si éste lo solicita y acredita los daños y perjuicios sufridos.

si no asiste el demandado/a, se le declarará en rebeldía y continuará el juicio sin su asistencia.

En el juicio, la persona demandante deberá exponer las razones o argumentos en que basa su reclamación y la persona demandada sus alegaciones. También deberán proponer las pruebas que consideren oportunas, incluyendo el interrogatorio de la otra parte, y se practicarán en ese acto las que el Juez/a admita.

Celebrado el juicio, el Juez/a tiene un plazo de diez días para dictar sentencia.


64

Procedimiento ejecutivoProcedimiento ejecutivoProcedimiento ejecutivoProcedimiento ejecutivo

Imprescindible : TÍTULO EJECUTIVO PUEDE

ser posterior al declarativo

empezar con la solicitud de embargo preventivo

Proceso corto (aprox. 6 meses) y más barato


65

El proceso ejecutivoEl proceso ejecutivo

Escritura pública.Documento privado reconocido bajo juramento ante el juez para despachar la ejecución.La confesión ante un Juez.Las letras de cambio, pagarés y cheques.Cualquier título al portador y/o nominativo, legítimamente emitido y que represente obligaciones vencidas.Las pólizas originales de contratos mercantiles, intervenidas.

LOS TÍTULOSEJECUTIVOS


66

El proceso monitorioEl proceso monitorio

SENCILLEZ DE RECLAMACIÓN

DOCUMENTACIÓN

NO IMPRESCINDIBLE ABOGADO Y PROCURADOR (MODELOS)

RAPIDEZ

Depende de la oposición del demandado.


67

El proceso monitorio: requisitosEl proceso monitorio: requisitos

DEUDA VENCIDA INFERIOR A 30.000 euros

EN OTROS PAÍSES EUROPEOS NO EXISTE LÍMITE

EN UN FUTURO PRESUMIBLEMENTE ESTE LÍMITE DESAPARECERÁ

LA DEUDA TIENE QUE ESTAR DOCUMENTADA:

DOCUMENTOS SUJETOS A APRECIACIÓN DEL JUEZ:

o CUALQUIER DOCUMENTO QUE ESTÉ FIRMADO, SELLADO O

MECANIZADO POR EL DEUDOR

o FACTURAS, ALBARANES, CARTAS, FAX, ETC

o DOCUMENTOS PRIVILEGIADOS


68

El proceso monitorio: procedimientoEl proceso monitorio: procedimiento

PETICIÓN INICIAL

CONTROL SOBRELA ADMISIÓN

PROVIDENCIA. MANDATO DE PAGO

REQUERIMIENTO DEPAGO

REQUERIMIENTO DE PAGO

OPOSICIÓNINCOMPARECENCIA PAGO

TOTAL PLUSPETICIÓN

JUICIO VERBALVISTA < 500.000 PTS

AUTO SOBRESEIMIENTO

DEMANDA JUICIOORDINARIO > 500.000 PTS

TRAMITACIÓN

AUTO ALLANAMIENTO PARCIALSOLICITUD EJECUCIÓN

OPOSICIÓN DEL DEUDOR

JUSTIFICANTE Y ARCHIVO

AUTO RESOLVIENDO OPOSICIÓN

AUTO DESPACHANDOEJECUCIÓN

EMBARGO YAPREMIO

1 mes

SENTENCIA

> 20 días> 20 días


Demanda de Juicio Monitorio

El deudor es AZULEJOS CASTILLA por importe de 21.353,00 € con vencimiento el pasado 03-01-2009, por suministro de ……..


Ley de Concursal 2004 Ley de Concursal 2004 Ley de Concursal 2004 Ley de Concursal 2004

El Concurso de Acreedores es un estado legal, declarado por medio de una resolución judicial (Auto), aplicable a todo deudor, persona natural o jurídica, comerciante o no, en situación actual o inminente de insolvencia (el incumplimiento generalizado de sus obligaciones exigibles) .

70

El deudor deberá solicitar la declaración de concurso dentro de los 2 meses siguientes a la fecha en que hubiera conocido o debido

conocer su estado de insolvencia.


Concurso Necesario• Si la solicitud de declaración de concurso la presenta un acreedor, deberá fundarla

en título por el cual se haya despachado ejecución o apremio sin que del embargo resultasen bienes libres bastantes para el pago, o en la existencia de alguno de los siguientes hechos:

1. El sobreseimiento general en el pago corriente de las obligaciones del deudor.2. La existencia de embargos por ejecuciones pendientes que afecten de una manera

general al patrimonio del deudor.3. El alzamiento o la liquidación apresurada o ruinosa de sus bienes por el deudor.4. El incumplimiento generalizado de obligaciones de alguna de las clases siguientes:

las de pago de obligaciones tributarias exigibles durante los tres meses anteriores a la solicitud de concurso; las de pago de cuotas de la Seguridad Social, y demás conceptos de recaudación conjunta durante el mismo período; las de pago de salarios e indemnizaciones y demás retribuciones derivadas de las relaciones de trabajo correspondientes a las tres últimas mensualidades.


Procedimientos para el reconocimiento del crédito Procedimientos para el reconocimiento del crédito del acreedor del acreedor

La comunicación:Plazo de un mes para que los acreedores comuniquen a la Admón. Concursal la existencia de sus créditos desde la última publicación (BOE+2 periódicos)

El reconocimiento: Inclusión o exclusión de la lista de acreedores, corresponde a

la Administración Concursal. Se puede impugnar en 10 días (incidente)


Efectos de la declaración del concurso

BIEN NO AFECTO BIEN AFECTO

BIEN NO NECESARIO BIEN NECESARIO

ANUNCIO DE SUBASTA

EXISTE NO EXISTE

NO EJECUCIÓN

EJECUCIÓN

APROBACIÓN DEL CONVENIOAPERTURA DE LA LIQUIDACIÓN1 AÑO DESDE LA DECLARACIÓN

DEL CONCURSO

73

Ejecución según el bien garante


Responsabilidad de los Administradores Responsabilidad de los Administradores

74

Presunción de culpabilidad del concurso: calificación

Doble contabilidadIrregularidades contables relevantesAlzamiento de bienes o salida fraudulenta del patrimonioSi hubiera incumplido el deber de solicitar la declaración de concursoSi hubiera incumplido el deber de colaboración con el juezSi el deudor obligado legalmente a la llevanza de la contabilidad no hubiera formulado las cuentas anuales o una vez aprobadas, no las hubiera depositado en el registro mercantil en alguno de los tres años anteriores a la declaración de concurso


Por deudas sociales. Ley de Sociedades Anónimas

ARTÍCULO 135 Acción individual de responsabilidad.

No obstante lo dispuesto en los artículos precedentes, quedan a salvo las acciones de indemnización que puedan corresponder a los socios y a terceros por actos de los administradores que lesionen directamente los intereses de aquellos.

Art. 262,5. Responsabilidad solidaria

Responderán solidariamente de las obligaciones sociales posteriores al acaecimiento de la causa legal de disolución los administradores que incumplan la obligación de convocar en el plazo de dos meses la junta general para que adopte, en su caso, el acuerdo de disolución, así como los administradores que no soliciten la disolución judicial o, si procediere, el concurso de la sociedad, en el plazo de dos meses a contar desde la fecha prevista para la celebración de la junta, cuando ésta no se haya constituido, o desde el día de la junta, cuando el acuerdo hubiera sido contrario a la disolución o al concurso.

En estos casos las obligaciones sociales reclamadas se presumirán de fecha posterior al acaecimiento de la causa legal de disolución de la sociedad, salvo que los administradores acrediten que son de fecha anterior.


Devolución del IVADevolución del IVA

La ley del IVA en su artículo 80 —y el Real Decreto 1624/1992 que la desarrolla, en su artículo 24—, prevén esta posibilidad para dos supuestos concretos:

* Clientes morosos cuyas deudas son reclamadas judicialmente. * Clientes morosos en situación de concurso de acreedores.



1. Que el crédito sea incobrable

1.Que haya transcurrido un año desde el devengo del Impuesto repercutido sin que se haya obtenido el cobro de todo o parte del crédito derivado del mismo.2.Que esta circunstancia haya quedado reflejada en los libros registros exigidos para este Impuesto.3.Que el destinatario de la operación actúe en la condición de empresario o profesional, o, en otro caso, que la base imponible de aquella, Impuesto sobre el Valor Añadido excluido, sea superior a 300 euros.4.Que el sujeto pasivo haya instado su cobro mediante reclamación judicial al deudor o se encuentre declarado en concurso de acreedores mediante auto judicial.

No se podrá modificar la base cuando, en general, el crédito esté especialmente garantizado.

Requisitos para modificar la base imponibleRequisitos para modificar la base imponible


Devolución del IVADevolución del IVA2. Que se modifique la factura

La modificación de la base imponible deberá realizarse durante los tres meses siguientes a la finalización del plazo de los dos años.

La factura rectificativa deberá contener, como cualquier factura, los datos que establece el artículo 6 del Real Decreto 1496/2003, además de las siguientes especialidades (por su finalidad rectificativa):

•Tendrá un número de serie especial.•Se hará constar su condición de documento rectificativo y la descripción de la causa que motiva la rectificación•Contendrá los datos identificativos de la factura o documento sustitutivo, así como la rectificación efectuada.




3. Que se comunique

La emisión de la nueva factura deberá ser objeto de comunicación a la Administración Tributaria en el plazo de un mes desde que se ha confeccionado y emitido.

Se redactará la circunstancia de la modificación de la base imponible practicada, haciendo constar que la misma no se refiere a créditos garantizados, afianzados o asegurados, a créditos entre personas o entidades vinculadas, a créditos adeudados o afianzados por entes públicos, ni a operaciones cuyo destinatario no está establecido en el territorio de aplicación del impuesto ni en Canarias, Ceuta o Melilla, en los términos previstos en el artículo 80 del la Ley del IVA.



Enrique Catalina Estebanwww.accabogados.com

[email protected]

MADRID – OURENSE – VALENCIAT. 91 5241439 – F. 915318161

www.accabogados.com [email protected] 80ACC Abogados - Sus Abogados

Curso De GestióN De Cobros Acc

Business

Transcript of Curso De GestióN De Cobros Acc