Curso-Taller: Maneja de forma eficiente el sistema Aspel-COI...

Consultoría Integral en Sueldos y Salarios, S. C. Abril 2016

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 1

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar Espinosa

Consultor en Sistemas Contables y Administrativos

Agenda

1. Contabilidad Electrónica 2016 2. Contabilidad Electrónica y los sistemas informáticos 3. Generación de reportes a enviar al SAT. 4. Envío de información al SAT

http://www.google.com/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwiqyLPB7ofMAhXEkh4KHRktDEMQjRwIBw&url=http://www.aniversariosat.com/&psig=AFQjCNEyEHGlwZTbs7URHLMfgDVSMDTkvA&ust=1460507942120902



Información a enviar al SAT

• Catálogo de cuentas

• Balanza de comprobación

• Pólizas y Auxiliares

Obligatorios

• Auxiliares de Comprobantes Fiscales

Opcionales

Secciones del Anexo 24 RMF 2016



Catálogo de Cuentas

Estructura

Version 1.1

RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016

Sello vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc

Código Agrupador Número de cuenta Descripción Subcuentas Nivel Naturaleza

101 1110-000-000 FONDO FIJO DE CAJA 1 D

101.01 1110-001-000 CAJA CHICA 1110-000-000 2 D

102 1120-000-000 BANCOS 1 D

102.01 1120-001-000 Bancos Nacionales 1120-000-000 2 D

102.01 1120-001-001 Banamex 741107-1 Suc 201 1120-001-000 3 D

102.01 1120-001-002 Bancomer 12911256971 1120-001-000 3 D

102.02 1120-002-000 Bancos Extranjeros 1120-000-000 2 D

102.02 1120-002-001 City Bank 1120-002-000 3 D

105 1150-000-000 Clientes 1 D

105.01 1150-001-000 Clientes Nacionales 1150-000-000 2 D

201 2110-000-000 Proveedores 1 A

201.01 2110-001-000 Proveedores nacionales 2110-000-000 2 A

201.02 2110-002-000 Proveedores extranjeros 2110-000-000 2 A



Códigos agrupadores

Nivel Código

agrupador Nombre de la cuenta y/o subcuenta

100 Activo

100.01 Activo a corto plazo

1 101 Caja

2 101.01 Caja y efectivo

1 102 Bancos

2 102.01 Bancos nacionales

2 102.02 Bancos extranjeros

1 103 Inversiones

2 103.01 Inversiones temporales

2 103.02 Inversiones en fideicomisos

2 103.03 Otras inversiones

1 104 Otros instrumentos financieros

2 104.01 Otros instrumentos financieros

1 105 Clientes

2 105.01 Clientes nacionales

2 105.02 Clientes extranjeros

2 105.03 Clientes nacionales parte relacionada

2 105.04 Clientes extranjeros parte relacionada

1 106 Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo

2 106.01 Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo

nacional

Ejemplo del archivo en XML



Estructura del nombre del archivo

RFC Ejercicio Periodo Clave

BBB010101AB1 2016 01 CT

BBB010101AB1201601CT.zip

Balanza de Comprobación



Estructura del archivo de Balanza de Comprobación

Version 1.1


Tipo de envío N ó C Fecha Última Modif.


Número de cuenta Saldo Inicial Debe Haber Saldo Final

1110-000-000 6,000.00 0 0 6,000.00

1110-001-000 6,000.00 0 0 6,000.00

1120-000-000 6,265,202.17 573,586.86 135,805.20 6,702,983.83

1120-001-000 4,832,523.61 281,203.48 135,805.20 4,977,921.89

1120-001-001 3,594,634.18 165,203.48 132,499.20 3,627,338.46

1120-001-002 1,237,889.43 116,000.00 3,306.00 1,350,583.43

1120-002-000 1,432,678.56 292,383.38 0 1,725,061.94

1120-002-001 1,432,678.56 292,383.38 0 1,725,061.94

1150-000-000 2,570.00 120 0 2,690.00

1150-001-000 2,570.00 120 0 2,690.00

2110-000-000 2,570.00 120 0 2,690.00

2110-001-000 0 0 0 0

2110-002-000 0 0 0 0






BBB010101AB1 2016 01 BN ó BC

BBB010101AB1201601BN.zip

Nota: En el caso de la balanza de cierre del ejercicio se deberá incluir la información de los ajustes que para efectos fiscales se registren.

Movimientos (Pólizas)



Información del Archivo de pólizas

Versión 1.1


Tipo Solicitud* AF Número de Orden

2023 Número de Trámite


Numero único de póliza

Dr5 Fecha Póliza 12/01/2015 Concepto Venta a crédito F-11255

Número Cuenta Descripción Concepto Debe Haber

1150-001-001 Industrias del Oriente, SA Venta a crédito F-11255 $166,112.00

4100-001-000 Ventas Venta a crédito F-11255 $143,200.00

1200-001-001 IVA 16% Venta a crédito F-11255 $22,912.00

*Tipos de Solicitud: AF - Acto de Fiscalización; FC - Fiscalización Compulsa; DE - Devolución; CO - Compensación

Información adicional en el archivo (cuando aplique)

Comprobantes Fiscales

• CFDI

• CBB y CFD

• Comprobantes Extranjeros

Método de Pago

• Transferencia

• Cheque

• Otro



Comprobantes Fiscales

Se considera que se debe identificar el soporte documental tanto en la provisión como en el pago y/o cobro de cada una de las cuentas y subcuentas que se vean afectadas

Folio Fiscal (UUID) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio 80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 2,800.00

Serie (CBB - CFD) Folio (CBB - CFD) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio A 1235 AAA010101AAA 2,800.00

Num. Factura Ext. Tax ID Monto Total Moneda Tipo de Cambio LQW1235 4589A234 380.00

Comprobantes Nacionales (CFDI)

Comprobantes Nacionales Otros (CBB y CFD)

Comprobantes Extranjeros

Cheques

Se debe integrar dicha información cuando exista una salida de recursos que involucre este método de pago de la obligación contraída por parte del contribuyente que envía los datos,

Núm. Cheque

Banco Nal.

Banco Ext.

Cuenta Origen

Fecha Beneficiario RFC Monto Moneda Tipo de cambio

1 12 343454 23-01-2016 Industrial Azteca,

S.A. de C.V INA980213P03 20,500.00



Transferencia

Se utiliza cuando exista una salida de recursos que involucre este método de pago por parte del contribuyente que envía los datos. Además se convierte en requerido cuando se realicen transacciones, entre las cuentas propias del contribuyente

Cuenta Origen Banco Origen Banco Extranjero Cuenta Destino Banco Destio

Banco Destino Extranjero

343454 12 453233 12

Cuenta Destino Fecha Beneficiario RFC Monto Moneda Tipo de cambio

30-01-2016 Industrial Azteca, S.A. de C.V INA980213P03 166,112.00

Otro método de pago

Se utiliza cuando la transacción involucra un método de pago diverso a cheque y/o transferencia

Método de Pago Fecha Beneficiario RFC Monto Moneda

Tipo de cambio

01 25-01-2016 Ricardo Aguilar Espinosa AUER010101AAA 25,000.00



Ejemplo de una póliza de Ventas

Versión 1.1


Tipo Solicitud AF Número de Orden




Dr5 Fecha Póliza 12/01/2016 Concepto Venta a crédito F-11255


1150-001-001 Clientes Venta a crédito F-11255 $166,112.00

4100-001-000 Ventas Venta a crédito F-11255 $143,200.00

2170-002-001 IVA 16% Venta a crédito F-11255 $22,912.00

Folio Fiscal (UUID) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio

80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 166,112.00

Ejemplo de una póliza de Cobro

Versión 1.1


Tipo Solicitud AF Número de Orden




Ig35 Fecha Póliza 22/01/2016 Concepto Cobro de factura F-11255


1120-001-001 BANAMEX CTA. 3465378 Venta a crédito F-11255 $166,112.00

1150-001-001 Clientes Venta a crédito F-11255 $166,112.00

Folio Fiscal (UUID) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio

80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 166,112.00





BBB010101AB1 2016 01 PL

BBB010101AB1201601PL.zip




Auxiliares de Folios Fiscales

Definición

Cuando no se asocien los comprobantes fiscales al momento de registrar las pólizas contables, el contribuyente podrá generar un reporte Auxiliar que contenga la información de dichos comprobantes cuando le sea requerido el reporte de pólizas.

Regla 2.8.1.6 Contabilidad en medios electrónicos RMF para 2016



Estructura del archivo

Versión 1.1 RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016

Tipo Solicitud AF Número de Orden 1654

Número de Trámite


Numero único de póliza Dr5

Fecha Póliza 25-01-2016

Folio Fiscal (UUID) Monto Total RFC Método de

Pago Auxiliar Moneda Tipo de Cambio

80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 166,112.00 AAA010101AAA

Numero único de póliza Eg76

Fecha Póliza 25-01-2016

Folio Fiscal (UUID) Monto Total RFC Método de

Pago Auxiliar Moneda Tipo de Cambio

80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 346,800.00 ABC010101CCC 1



BBB010101AB1 2016 01 XF

BBB010101AB1201601XF.zip




Auxiliar de Cuentas



Definición

Es un reporte que contiene los movimientos agrupados por cada

una de las cuentas contables utilizadas en el periodo.

El archivo auxiliar de cuentas se enviará cuando la autoridad lo

solicite en el ejercicio de facultades de comprobación o en el trámite de

una devolución o compensación..

Estructura del archivo

Version 1.1


Tipo Solicitud AF Número de Orden 1654

Número de Trámite


Número de cuenta Descripción Saldo Inicial Saldo Final

1110-000-000 FONDO FIJO DE CAJA 6,000.00 6,000.00

1110-001-000 CAJA CHICA 6,000.00 6,000.00

1120-000-000 BANCOS 6,265,202.17 6,702,983.83

1120-001-000 Bancos Nacionales 4,832,523.61 4,977,921.89

1120-001-001 Banamex 741107-1 Suc 201 3,594,634.18 3,627,338.46

Fecha Póliza Numero único de póliza Concepto Debe Haber

28-01-2015 Ig5 Cobro Factura F-9876 350,000.00 29-01-2015 Ig6 Cobro Factura F-9934 25,000.00 30-01-2015 Eg35 Pago Factura L-890 10,000.00

1120-002-001 Bancos Extranjeros 567,234.58 629,200.58





BBB010101AB1 2016 01 XC

BBB010101AB1201601XC.zip




Contabilidad Electrónica y los sistemas

informáticos

Sistemas informáticos

https://www.google.com/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwi249-094vMAhUJJh4KHXCbBuoQjRwIBw&url=https://esemanal.mx/2014/07/contpaq-i-contabilidad/&bvm=bv.119408272,d.dmo&psig=AFQjCNGvg-MW4saRk1X2icHOcubR9Utnfw&ust=1460647832261942

http://www.google.com/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjQ-JDL94vMAhUD2B4KHfg-DxUQjRwIBw&url=http://tienda.centex.com.mx/ocart/index.php?route=product/product&product_id=50&bvm=bv.119408272,d.dmo&psig=AFQjCNHyqFfePNNr3rRoSkduBVMzvMhbcQ&ust=1460647892774727

https://www.google.com/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjGqvTs94vMAhXDJR4KHbg1A-AQjRwIBw&url=https://www.youtube.com/watch?v=aHOMT9XxUqg&bvm=bv.119408272,d.dmo&psig=AFQjCNE_EJWkKjYoFxqmf11N9RWFO4d2Fg&ust=1460647939714154

http://www.google.com/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwicofef-IvMAhUJKx4KHVxiA58QjRwIBw&url=http://www.md3.mx/sait/&bvm=bv.119408272,d.dmo&psig=AFQjCNG6HgsKMlL8A9Si7SJ6vR1CdqV6Gg&ust=1460648066469948



Sistemas informáticos Componente AddIn para Contabilidad Electrónica - SAT

Es una plantilla de Excel proporcionada por el SAT, que permite a los contribuyentes ingresar la información requerida de acuerdo al estándar del archivo electrónico que requiera, genera el archivo .xml y posteriormente se obtiene el archivo comprimido en un formato .zip con la nomenclatura del archivo que le corresponde al tipo de documento.

Sistemas informáticos Componente AddIn para Contabilidad Electrónica - SAT



Ejemplo de un sistema informático: Aspel-COI

Configuración / Parámetros del sistema

Datos Fiscales del emisor



Fiscales / Operaciones con Terceros/Ingresos Cobrados / Consulta terceros

Datos Fiscales de terceros

Alta de Terceros

Si es cliente, los datos bancarios aparecen como cuenta destino, si es Proveedor, aparecen como cuenta emisora



Preparando el catálogo de cuentas

Captura de datos adicionales en la póliza

Asignación del código agrupador SAT de forma masiva

Utilerías / Asignación de Código Agrupador



Registro de Movimientos

Pólizas que involucran métodos de pago



Pólizas que involucran CFDI

Agregar CFDI a la ventana de asociación

CFDIs asociados

Generación de reportes para entregar al SAT



Catálogo de cuentas

Balanza de Comprobación



Pólizas

Emisión de todos los reportes al SAT



Envío de información electrónica

¿Qué es?

Servicio de comunicación en línea, disponible en la sección de Trámites, para interactuar e intercambiar documentos digitales con las autoridades fiscales.

Será posible recibir documentos de varias autoridades, como la Comisión Nacional del Agua, el Instituto Mexicano del Seguro Social, el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores o de las entidades federativas, entre otras.



Validación de forma y sintaxis

Proceso general de envío de información

Ingresar al buzón con

clave CIECF o FIEL

Selecciona Contabilidad electrónica.

Selecciona los archivos

que vas a enviar.

Descarga acuse de recibo y acuse de

Aceptación



Buzón Tributario

Buzón Tributario



Agregando los archivos

Consulta de acuses



Acuse de recibo

Acuse de Aceptación



¡ Gracias !

M. T. I. Ricardo Aguilar E.

Consultor Especialista en Sistemas Contables

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