DE-0069-2021 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

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19 de febrero de 2021

Dirección: Centro Ejecutivo La Virgen, La Uruca, San José - Tel: 2539-4734 - www.hacienda.go.cr

DE-0069-2021

Febrero, 2021

Secretaría Técnica de la Autoridad

Presupuestaria

JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL (JPS) INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS FÍSICOS Y FINANCIEROS 2020

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1. ANALISIS INSTITUCIONAL La Junta de Protección Social (JPS), como empresa pública no financiera, tiene a su cargo, en forma exclusiva, la creación, administración, venta y comercialización de todas las loterías, tanto las preimpresas como las electrónicas, las apuestas deportivas, los juegos, los video-loterías y otros productos de azar, en el territorio nacional, a excepción de los casinos; sin perjuicio de las concesiones o autorizaciones que otorgue para la administración o comercialización de estos productos, en cumplimiento de los fines públicos asignados. La mayoría de las utilidades netas que se obtienen por las ventas de las loterías, juegos y otros productos de azar son distribuidas entre instituciones públicas, asociaciones, fundaciones u otras organizaciones privadas sin fines de lucro de bienestar social, según lo dispuesto en la Ley de Autorización para el cambio de nombre de la Junta de Protección Social y establecimiento de la distribución de rentas de las loterías nacionales, N° 8718. Para llevar a cabo lo anterior, cuenta con una estructura programática presupuestaria conformada por un programa de apoyo denominado Actividades Centrales y tres programas sustantivos, a saber, Administración de Loterías, Administración de Campos Santos y Gestión Social. Corresponde al programa presupuestario Gestión Social, en la Gerencia Desarrollo Social, establecer los mecanismos necesarios para ejercer en forma eficiente la supervisión, el control, así como la organización y dirección del área social con el propósito de alcanzar los objetivos y metas de distribución de utilidades propuestos y evaluados, utilizando como herramienta los indicadores del Plan Anual Operativo que permite medir los resultados. En lo que respecta a la participación y contribución con el Plan Nacional de Desarrollo corresponde a que las utilidades generadas de los diferentes productos que comercializa la Junta de Protección para el 2020, es importante destacar que dentro de todos los indicadores de desempeño programático con que cuenta la Junta de Protección Social se tienen actividades de priorización para las organizaciones ubicadas en los cantones y distritos definidos en el Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública. Adicionalmente, con relación al PNDIP, se estableció un convenio de cooperación para el proyecto denominado “Línea Dorada” que pretendía articular con el CONAPAM nuevos programas de atención a las PAM, el cual no ha contado con la presentación del proyecto por parte de CONAPAM, bajo los lineamientos que estipula el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN); pese a los esfuerzos realizados por Planificación Institucional en apoyo al CONAPAM para la formulación del proyecto, a fin de proceder con la valoración, presupuestación y giro de recursos. El criterio de Planificación Institucional es que los recursos de “Línea Dorada” no se deben girar hasta que el proyecto sea inscrito en el Banco de Proyectos de Inversión Pública, de acuerdo a los lineamientos que establece MIDEPLAN y hasta que dicha entidad lo certifique en ese sentido, para que de tal forma que la Junta de Protección Social proceda al giro de recursos establecido en el PND.

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2. ANALISIS FINANCIERO 2.1 Ejecución del Presupuesto 2020 a nivel institucional A continuación, se muestra cuadro comparativo del monto presupuestado y ejecutado según partida presupuestaria, al 31 de diciembre de 2020:

Cuadro 1 Junta de Protección Social

Comparativo del monto presupuestado y ejecutado según partida Al 31 de diciembre de 2020

En millones de colones y porcentajes

Partida Presupuesto

Ordinario 2020 Presupuesto

definitivo 2020 Presupuesto

ejecutado 2020 Nivel de

ejecución %

TOTAL 282.278,7 262.728,6 233.522,0 88,9

Recurso externo - - - -

SUBTOTAL 282.278,7 262.728,6 233.522,0 88,9

Remuneraciones 13.473,6 12.123,9 11.227,7 92,6

Servicios 21.127,6 22.008,8 19.502,4 88,6

Materiales y suministros 1.637,1 1.055,5 815,9 77,3

Intereses - - - -

Activos financieros 70,0 48,00 26,5 55,3

Bienes duraderos 5.029,8 1.976,9 1.288,3 65,2

Transferencias corrientes 232.560,2 199.269,8 185.444,2 93,1

Transferencias de capital - 19.270,6 15.216,7 79,0

Amortización - - - -

Cuentas Especiales 8.380,2 6.974,9 - -

Fuente: Informe Anual de Resultados Físicos y Financieros 2020, JPS

Según el cuadro anterior, se puede observar que el porcentaje de ejecución general de las partidas que integran el presupuesto de la JPS es de 88,9%. La partida de “Transferencias corrientes”, que considera el pago de premios de los sorteos y los recursos que se transfieren a las entidades de bienestar social y que representa la mayor proporción (75,8%) del presupuesto institucional, muestra una ejecución de 93,1%. Asimismo, la partida de “Remuneraciones” en la cual se contempla el pago de salarios, cargas sociales e incentivos a los funcionarios de esa Junta, presenta un porcentaje de ejecución de 92,6%. Contrario a lo anterior, las partidas de “Servicios”, “Materiales y suministros”, Activos financieros”, “Bienes duraderos” y “Transferencias de capital” presentaron para el 2020, porcentajes de ejecución por debajo del 90,0%, situación que la entidad justifica de forma general indicando que por la situación presentada a nivel del país por los efectos del COVID-19, la JPS fue impactada, por lo que las partidas mencionadas no tuvieron la ejecución presupuestaria esperada.

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Además, como parte de las medidas tomadas por la administración activa la gran mayoría del personal a partir del 24 de marzo de 2020 se dedica a laborar mediante la modalidad de teletrabajo, lo que conlleva a que muchos de los procesos de compras no fueran necesarios. En cuanto a la colocación de financiamientos de la lotería por la supresión de los sorteos, y por la situación país, también los vendedores se vieron afectados por lo que se dejaron los recursos por si existiera necesidad de los socios comerciales de utilizar la opción de adquirir la lotería financiada, no obstante, no se colocaron más financiamientos. La institución inicio con las gestiones de adquisición de bienes y servicios, posterior al cierre y liquidación del periodo 2019 y a la apertura oficial del sistema de compras, que se realizó hasta la segunda semana de enero del 2020, reduciendo el tiempo de acción en proceso de compras y ejecución correspondiente. 2.2 Factores y acciones correctivas de la ejecución financiera Con relación a los factores y acciones correctivas tomadas por la institución para las partidas con porcentajes de ejecución menor al 90%, las mismas se detallan en el siguiente cuadro:

Cuadro 2

Junta de Protección Social

Factores y acciones correctivas a nivel de partida presupuestaria

al 31 de diciembre 2020

en porcentajes

Nombre de la

Partida

Nivel de

ejecución

al 30/06/2020

Nivel de

ejecución

al 31/12/2020

Factores

al

31/12/2020

Acciones correctivas Plazo de

implementación Responsable

Servicios 42,4% 88,6% 1,4, 5, 6, 7,

8, 10 y 12

Ejecutar los compromisos

pendientes del 2020 por retraso

en la presentación de facturas de

los proveedores.

Procurar un mejoramiento en las

estimaciones de los montos

presupuestados.

Mantener un seguimiento más

constante del comportamiento

presupuestario.

Trasladar apertura de

contrataciones para el 2021.

Disminución de partidas cuyos

recursos no se utilizarían.

31/12/2021

Ronald Ortiz Méndez,

Departamento de TI

Olman Brenes Brenes

Gerencia Financiera

Administrativa

Eilyn León Badilla,

Departamento de

Producción

Helen Abadía Álvarez,

Departamento de

Gestión Social

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Nombre de la

Partida

Nivel de

ejecución

al 30/06/2020

Nivel de

ejecución

al

31/12/2020

Factores al

31/12/2020 Acciones correctivas

Plazo de


Materiales y

suministros 19,3% 77,3%

1, 3, 4, 5, 6

7 y 8

Se revisará el presupuesto 2021

para ajustar las partidas de

acuerdo con el gasto.

Utilizar en el 2021 las existencias

que no se utilizaron en el periodo

2020.



presupuestados.



presupuestario.

Verificar las subpartidas

presupuestarias para el 2021 y

ajustarlas.

Se realizaron solicitudes en el

sistema para ajustar las partidas

con remanentes considerables.

Al 31/03/2021

Al 30/06/2021

Al 30/09/2021

Al 31/12/2021

Lic. Ronald Ortiz

Méndez Departamento

de TI

Licda. Marilyn Solano

Gamboa

Gerencia General

Lic. Olman Brenes

Brenes

Gerencia Administrativa

Financiera

Lic. Raúl Vargas

Montenegro,

Departamento

Administración de

Loterías

Licda. Helen Abadía

Álvarez

Departamento de

Gestión Social

Activos financieros 10,2% 55,4% 1 y 10

Se verificará y ajustará el

presupuesto de financiamiento a

vendedores, de acuerdo con lo

colocado en años anteriores.

Al 30/06/2021

Lic. Raúl Vargas

Montenegro,

Departamento

Administración de

Loterías

Bienes duraderos 7,2% 65,2%

1, 3, 4, 6, 7,

8, 9, 10 y

12

Retomar en el I semestre de 2021.

Solicitar una estimación del tipo

de cambio para estimar gasto.

Utilizar los recursos para

satisfacer las necesidades en el

2021.

Se realiza el trámite para la

adquisición de computadora

portátil, los recursos se deben

mantener comprometidos, para

que en el 2021 se proceda con la

finalización del trámite.



presupuestados.



presupuestario.

Seguimiento a las contrataciones

vigentes y en trámite.

Al 31/03/2021

Al 30/06/2021

Al 30/09/2021

Al 31/12/2021

. Marco Bustamante

Ugalde

Planificación

Institucional

Ronald Ortiz Méndez

Departamento de TI

Licda. Marilyn Solano

Gamboa

Gerencia General

Lic. Olman Brenes

Brenes

Gerencia Administrativa

Financiera

Eilyn León Badilla,

Departamento de

Producción

Lic. Raúl Vargas

Montenegro,

Departamento

Administración de

Loterías


Álvarez

Departamento de

Gestión Social

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Nombre de la

Partida

Nivel de

ejecución

al 30/06/2020

Nivel de

ejecución

al

31/12/2020

Factores al

31/12/2020 Acciones correctivas

Plazo de


Transferencias de

capital 0,0% 79,0% 1

A partir del mes de enero 2021,

retomará la remisión de todos

aquellos proyectos que

dispongan, en primer término, de

recursos asignados y además de

la respectiva recomendación

favorable.

Al 31/12/2021


Álvarez

Departamento de

Gestión Social

Cuentas especiales 0,0% 0,0% 1 y 12

En el primer trimestre del 2021, se

retomará la remisión de proyectos

ante Junta Directiva y/o Gerencia

de Desarrollo Social por tanto se

podrán asignarlos recursos de las

partidas especiales.

Al 31/12/2021


Álvarez

Departamento de

Gestión Social


Respecto a las medidas correctivas planteadas por la JPS, las mismas van en el sentido de procurar un mejoramiento en las estimaciones de los montos presupuestados, mantener un seguimiento más constante del comportamiento presupuestario, trasladar apertura de contrataciones para el 2021, disminución de partidas cuyos recursos no se utilizarían, entre otras, lo cual es repetitivo para varias de las sub partidas en estudio. Llama la atención que, en varios de los casos, las acciones correctivas propuestas, son justificaciones del porqué no se alcanzaron los porcentajes de ejecución requeridos, lo cual será retomado en el apartado de “Disposiciones”. Sobre transferencias

Con base en la información suministrada por la entidad, se procede a mostrar el siguiente cuadro con el detalle de transferencias realizadas a otras instituciones:


Detalle de Transferencias realizadas a otras instituciones Al 31 de diciembre de 2020

En millones de colones y porcentajes

Entidad Monto Presupuestado Monto Transferido % Ejecución

Comisión Nacional de Emergencia 900,0 828,3 92,0%

Comisión Nacional de Vacunación y

Epidemiología 112,5 (37,3) -33,1%

Consejo Nacional de la Política

Pública de Persona Joven 108,8 (67,0) -61,6%

Consejo Técnico de Asistencia

Médico Social 777,8 777,8 100,0%

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Consejo Nacional de Personas con

Discapacidad 259,2 259,2 100,0%

INCIENSA - - 83,4%

Patronato de Construcciones,

Instalaciones y Adquisición de

Bienes

- - 92,9%

Patronato Nacional de Ciegos - - 96,7%

Caja Costarricense de Seguro

Social 2.594,0 2.594,0 100,0%

Universidad de Costa Rica - - 83,4%

Instituto Costarricense del Deporte

y la Recreación 259,2 259,2 100,0%

Banco Hipotecario de la Vivienda 416,0 401,1 96,4%

Asociación Costarricense Tamizaje 336,9 336,9 100,0%

Asociación Cruz Roja Costarricense 285,3 285,3 100,0%

Asociación Desarrollo Específico

Clínica Enfermos Alcohólicos 0,1 0,1 97,9%

Asociación Hogar Manos de Jesús - - 99,2%

Asociación Pro Hospital Dr. Raúl

Blanco Cervantes 64,6 64,6 100,0%

Asociación Gerontológica

Costarricense 388,7 388,7 100,0%

Programa Atención Fármaco

Dependencia Hogares Crea 64,8 64,8 100,0%

Fondo Mutual de Vendedores de

Lotería 1.470,1 1.319,0 89,7%

Ministerio de Hacienda 15.000,0 15.000,0 100,0%

Asociaciones de Cuidados

Paliativos 224,8 213,8 95,1%

Fundaciones de Cuidado Paliativo 191,2 187,3 98,0%

Instituciones de Bienestar Social 0,2 0,2 98,3%

Juntas Administrativas Escuelas

Programas Atención Población con

Discapacidad

453,8 453,8 100,0%

Personas Menores Privadas de

Libertad o Padres Privados de

Libertad

148,2 148,2 100,0%

Personas con Severas Limitaciones

Físicas, Mentales y Sensoriales 1.617,3 1.617,3 100,0%

Entidades Dedicadas a Atender y

Proteger Personas Adultas Mayores 9.265,9 9.082,1 98,0%

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Área Personas Menores Edad en

Condición de Abandono y

Vulnerabilidad

1.321,8 1.321,8 100,0%

Centros diurnos para ancianos 1.939,1 1.939,1 100,0%

Entidades dedicadas a capacitación

de organizaciones de adulto mayor 77,8 77,8 100,0%

Programa Prevención y Tratamiento

Farmacodependencia y

Alcoholismo

961,4 954,0 99,2%

Programa de Prevención y Atención

del Cáncer 778,1 778,1 100,0%

Organización dedicada a la

Prevención Lucha Contra

Enfermedades. Transmisión Sexual

y Aten. VIH-SIDA

597,8 582,5 97,4%

Programa Prevención y Atención

Personas Víctimas de Explotación

Sexual Comercial

97,3 97,3 100,0%

Organizaciones C/Fin Bienestar y

Fortalecimiento de Instituciones

Públicas Medico Social

10.815,4 9.062,2 84,1%

Juntas Administrativas Escuelas

Programas Atención Población con

Discapacidad

116,2 116,2 100,0%

Área Personas Menores Edad en

Cond. De Abandono y

Vulnerabilidad

695,7 370,5 53,2%

Entidades Dedicadas a Atender y

Proteger Personas Adultas Mayores 1.912,8 1.081,7 56,5%

Centros Diurnos Para Ancianos 2.053,2 1.956,9 95,3%

Personas con Severas Limitaciones

Físicas, Mentales y Sensoriales 1.395,4 1.309,0 93,8%

Programa Prevención y Tratamiento

Farmacodependencia y

Alcoholismo

142,9 - -

Programa de Prevención y Atención

del Cáncer 1.908,6 1.056,0 55,3%

Programa Prevención y Atención

Personas Víctimas de Explotación

Sexual Comercial

30.4 30,4 100,0%

Asociación Cruz Roja Costarricense 200,0 200,0 100,0%

TOTAL 59.983,3 55.145,0 91,9%


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Con respecto al cuadro anterior, llama la atención que en el caso de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología y el Consejo Nacional de la Política Pública de Persona Joven, se informa sobre montos transferidos en negativo (¢-37,3 millones y ¢-67,0 millones respectivamente), lo cual da como resultado, porcentajes de ejecución negativos (-33,1% y -61,6% respectivamente), para lo cual la entidad no justifica dicha situación. Asimismo, llama la atención que en los casos de INCIENSA, Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes, Patronato Nacional de Ciegos, Universidad de Costa Rica y Asociación Hogar Manos de Jesús, pese a que no existen datos de montos presupuestados o transferidos, se consigna un porcentaje de ejecución, lo cual no es claro. Dichos aspectos serán retomados en el apartado de “Disposiciones”.

3. ANÁLISIS DE LA GESTION PROGRAMÁTICA

3.1 Contribución a la gestión institucional

Corresponde a la Gerencia Desarrollo Social establecer los mecanismos necesarios para ejercer en forma eficiente la supervisión, el control, así como la organización y dirección del área social con el propósito de alcanzar los objetivos y metas de distribución de utilidades propuestos y evaluados al cuarto trimestre 2020, utilizando como herramienta los indicadores del Plan Anual Operativo que permiten medir los resultados a mostrar en el presente informe.

Para lograr sus objetivos la Gerencia Desarrollo Social cuenta con las unidades administrativas especializadas como lo es el Departamento de Gestión Social y la unidad de Fiscalización de Recursos Transferidos, las cuales contribuyen con el mejoramiento del servicio que se brinda a las organizaciones de bienestar social a las cuales la Junta de Protección Social dirige sus mejores esfuerzos para que año a año se incremente los recursos, para que la Gerencia Desarrollo Social obtenga como su principal producto la asignación de esos recursos considerando la priorización del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública.

Los procesos sustantivos que generan los indicadores son los de Gestión Social en lo que se refiere a la transferencia de los recursos provenientes de las utilidades generadas de los diferentes productos que comercializa la Junta de Protección para el 2020, tomando en consideración la priorización del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública (PNDIP), para programas para la atención de las personas adultas mayores (PAM) en el marco de los Objetivos de Desarrollo Sustantivo. Adicionalmente, con relación al PNDIP, la Junta estableció un convenio de cooperación para el proyecto denominado “Línea Dorada” que pretendía articular con el CONAPAM nuevos programas de atención a las PAM, el cual no ha contado con la presentación del proyecto por parte de CONAPAM, bajo los lineamientos que estipula el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN); se espera que con los esfuerzos realizados por Planificación Institucional en apoyo al CONAPAM para la formulación del proyecto, se pueda proceder con la valoración, presupuestación y giro de recursos.

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El criterio de Planificación Institucional es que los recursos de “Línea Dorada” no se deben girar hasta que el proyecto sea inscrito en el Banco de Proyectos de Inversión Pública, de acuerdo a los lineamientos que establece MIDEPLAN y hasta que dicha entidad lo certifique en ese sentido, para que de tal forma que la Junta de Protección Social proceda al giro de recursos establecido en el PNDIP. 3.2 Programas sustantivos con producción cuantificable

De acuerdo con la información suministrada, en el siguiente cuadro se muestran para los programas sustantivos, los productos y unidades de medidas establecidas por la institución. Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%

Para el ejercicio económico 2020, por programa presupuestario la institución obtuvo los siguientes porcentajes de cumplimiento en las unidades de medida e indicadores de desempeño asociado a cada producto:

Cuadro 4

Junta de Protección Social Cumplimiento de Unidades de medida e indicadores por programa

Al 31 de diciembre de 2020

Programa Producto Descripción unidad

de medida o Indicador (*)

Meta Porcentaje alcanzado Recursos

Programada Alcanzada al

31/12/2020 al

30/06/2020 Programados Ejecutados

% Ejecución

Gestión Social

Transferencia de recursos

Asignación de recursos para el programa de apoyo a la gestión de las organizaciones de bienestar social. (I)

60,0% 67,9% 100,0% 33,0%

¢48.957,5 ¢41.275,4 84,3%

Asignación de recursos para giros directos a instituciones públicas y organizaciones privadas de bienestar social. (I)

60,0% 67,9% 100,0% 34,0%

Asignación de recursos para financiar proyectos a organizaciones de bienestar social. (I)

70,0% 41,7% 59,6% 0,0%


En el caso de los A continuación, se presenta cuadro de la cantidad de unidades de medida e indicadores de productos por programa al 31 de diciembre de 2020:

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Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa Al 31 de diciembre 2020

Programa Producto Unidad de

Medida

Grado de cumplimiento Indicadores

Grado de cumplimiento

CA CM CB CA CM CB

Gestión Social

% de transferencia de recursos de Apoyo a la Gestión

1 1 1 1

% de transferencia de recursos Giro Directo

1 1 1 1

% de transferencia de recursos Proyectos

1 1 1 1

Subtotal 3 2 1 3 2 1

TOTAL 3 2 1 3 2 1

Fuente: Informe Anual de Resultados Físicos y Financieros 2020, CUC

Con respecto al indicador “Transferencia de recursos de proyectos”, la entidad indica que este resultado es producto de haberse pausado el trámite de proyectos y de estos efectos en las utilidades no generadas de los sorteos eliminados de Lotería Nacional y Lotería Popular. Lo anterior también produjo la incertidumbre e inestabilidad en la generación de utilidades, en virtud de que no se pudieron realizar todos los trabajos de campo y estudios técnicos por parte de los funcionarios del Departamento de Gestión Social para la valoración de las propuestas de proyectos solicitados por las organizaciones sociales. La redirección de recursos disponibles del superávit específico para el Programa de Proyectos Específicos, finalmente destinados a financiar los programas de Apoyo a la Gestión y Giro Directo, lo cual fue debidamente autorizado por el ente contralor. La JPS además indica que no fue posible re direccionar recursos al producto de Proyectos por cuanto el programa no posee Superávit Específico. Por su parte, respecto a los beneficios obtenidos por la población objeto, las organizaciones sociales que reciben estos recursos se benefician de su entrega oportuna, con el fin de solventar necesidades en lo que se refiere a vestuario, alimentación, higiene, diversión, salud y alojamiento, entre otras que coadyuvan en la Calidad de Vida de los beneficiarios directos en las diferentes áreas que se atienden a saber: Adulto Mayor, Menores en Abandono y Riesgo Social, Atención y Prevención del Cáncer y Cuidados Paliativos, Discapacidad, Salud, entre otros. Asimismo, se priorizó el fortalecimiento de recursos por ser los más afectados a causa de la baja en ventas y que a su vez requerían la continuidad del soporte económico para suplir necesidades esenciales que coadyuvaron a la prevención del contagio del virus COVID-19 entre la población beneficiaria. Cabe indicar que, con respecto a la formulación de los indicadores de producto, los mismos son muy semejantes a las unidades de medida que están siendo evaluadas, por cuanto deben diferenciarse. Dicho aspecto será retomado en el apartado de Disposiciones”.

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4. ANÁLISIS DE LA EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del presupuesto y el cumplimiento de metas e indicadores, por programa, se utilizará la siguiente metodología: La valoración de la efectividad de cada programa se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:

Nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%).

El nivel de cumplimiento obtenido con la aplicación de la formula anterior, determinará la efectividad de la institución, que se clasificará de acuerdo con los siguientes parámetros:

Efectividad Nivel de Cumplimiento Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%

De conformidad con lo anterior, a continuación, se presenta cuadro resumen de los resultados de la efectividad de la ejecución de los recursos, productos e indicadores:


Resultados de la Efectividad en la Ejecución de Recursos, Productos e indicadores Al 31 de diciembre de 2020

Programa

% promedio alcanzado unidad de

medida

% promedio alcanzado

indicadores

% Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento

Efectividad

Gestión Social 86,5% 86,5% 84,3% 85,8% Parcialmente efectivo

Total 86,5% 86,5% 84,3% 85,8% Parcialmente efectivo

Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

Con respecto al programa “Gestión Social”, el cual obtuvo un porcentaje de efectividad de “parcialmente efectivo”, la JPS indica que este año ha sido atípico debido a la crisis sanitaria ocasionada por el Covid-19, sin embargo, las estrategias impulsadas, permitieron continuar con la labor social, de manera responsable procurando minimizar el impacto de la pandemia del COVID-19 respecto a las utilidades, producto de la reducción en las ventas de las diferentes loterías que administra la Junta de Protección Social que por ende incidió en disminución de los recursos que se distribuyen a las diferentes área y programas. Según continúa indicando la entidad, es importante destacar que dentro de todos los indicadores de desempeño programático con que cuenta la Junta de Protección Social se tienen actividades de priorización para las organizaciones ubicadas en los cantones y distritos definidos en el PNDIP.

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En ese sentido, cuenta con un indicador en el Plan Anual Operativo que mide el “Porcentaje de utilidades Netas transferidas a organizaciones de bienestar social que atienden personas adultas mayores en el marco del programa de apoyo a la gestión en atención al artículo 8 incisos ñ) y p) de la Ley 8718 respecto a las utilidades programadas del año en el PNDIP” que para el cuarto trimestre del año tiene un avance del 97,6%, que corresponden a las utilidades provenientes de los sorteos del último trimestre del año 2019 y primer semestre 2020. Sin embargo, no se específica cual es la unidad de medida, vinculada con dicho indicador. Empero lo anterior, cabe retomar la necesidad de que los indicadores de producto, sean medidos de una forma diferente a las unidades de medida, ya que los porcentajes alcanzados no deberían ser los mismos, lo cual como se mencionó, la entidad debe corregir. 5. OBSERVACIONES

La Junta de Protección Social para el año 2020 muestra una ejecución presupuestaria de 88,9%, la cual corresponde a la ejecución más alta de los últimos dos años, obteniendo en su oportunidad, en el 2019 obtuvo un 85,9% y el mismo porcentaje en el 2018, por su parte en el 2017, la ejecución fue de 90,2%, para lo cual la institución manifiesta que pese a que se dio la situación presentada por la emergencia sanitara del COVID-19, se logró sostener el porcentaje de ejecución como el obtenido.

Por su parte, la entidad cumplió en tiempo y forma con la remisión de la información solicitada en el STAP-CIRCULAR-3148-2020, de manera que posibilitó dictaminar la gestión de la entidad.

El plazo de implementación de las medidas correctivas indicado por la institución, tanto para la gestión financiera como programática, corresponden a todo el periodo 2021, distribuyéndose entre marzo, junio, setiembre y diciembre del presente periodo, lo cual se está repitiendo para la totalidad de las mismas.

De acuerdo con el estudio realizado, únicamente las partidas de “Remuneraciones” y “Transferencias corrientes”, lograron un porcentaje de ejecución superior o igual al 90%; ante tal situación la entidad justifica de forma general que, en caso de las demás partidas presupuestarias, por la situación presentada a nivel del país por los efectos del COVID-19, la JPS fue impactada, no tuvieron la ejecución presupuestaria esperada.

En relación con las unidades de medida e indicadores que obtuvieron menos de un 45% en el primer semestre y que no alcanzaron para el segundo de un 90%, se encuentra el indicador “Transferencia de Recursos Proyectos”, para lo cual la entidad atribuye dicha situación también al impacto causado por la pandemia. Sin embargo, manifiesta que ese a la pausa de proyectos se logró asignar poco más de un 59% de lo programado para este producto, contribuyendo así con la satisfacción de necesidades concretas, planteadas por las entidades sin fines de lucro, consideradas en los sectores de población señalados en el artículo 8 de la Ley No. 8718, estén o no inscritas en el programa de Apoyo a la gestión.

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6. RECOMENDACIONES Es necesario que a futuro la institución ajuste si es posible, las proyecciones de las transferencias, tanto de “Apoyo a la Gestión”, como de “Giro Directo”, con el fin de que los porcentajes de meta alcanzada no sobrepase el 100,0%, ya que esto ocasiona que la medición no se muestre de manera subjetiva y la entidad no pueda identificar apropiadamente las oportunidades de mejora o áreas con deficiencia. Asimismo, se recomienda que a futuro la institución proponga indicadores de desempeño que puedan medir otras dimensiones a nivel de indicadores, incluyendo aspectos de índole de calidad del servicio brindado, tiempos de respuesta, entre otras.

7. DISPOSICIONES La entidad deberá detallar acciones correctivas de las partidas con porcentajes de ejecución de las partidas menores al 90%, en vista de que, en varios de los casos, más bien se incluyen justificaciones de las situaciones presentadas que produjeron la sub ejecución de las partidas. Asimismo, se debe aclarar, en el cuadro de transferencias los casos de la “Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología” y el “Consejo Nacional de la Política Pública de Persona Joven”, donde se informa sobre montos transferidos en negativo (¢-37,3 millones y ¢-67,0 millones respectivamente), lo cual da como resultado, porcentajes de ejecución negativos (-33,1% y -61,6% respectivamente). Además, deberá hacer la aclaración en los casos de INCIENSA, Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes, Patronato Nacional de Ciegos, Universidad de Costa Rica y Asociación Hogar Manos de Jesús, ya que, pese a que no existen datos de montos presupuestados o transferidos, se consigna un porcentaje de ejecución. Por otra parte, con respecto a la formulación de los indicadores de producto, los mismos son muy semejantes a las unidades de medida que están siendo evaluadas, por cuanto la institución deberá para futuros periodos, replantearlos y que se puedan diferenciar se los aspectos que se encuentren en medición.

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Elaborado por: Lic. Yhorgo Porras Vega Analista

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Lic. Carlos Mena Rodríguez Jefe Sectorial A

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