DE LA SUBCONTRALORÍA DE AUDITORÍA CONTABLE Y...

Manual de Organización DE LA SUBCONTRALORÍA DE AUDITORÍA

CONTABLE Y FINANCIERA

NOVIEMBRE 2019

Manual de Organización de la Subcontraloría de Auditoría

Contable y Financiera

Clave: MPCI1821/MO/CM/SACF040-B Fecha de elaboración: 15/07/2015

Fecha de actualización: 03/12/2019 Núm. de Revisión: 03

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Mario David Riveroll Vázquez

Contralor Municipal

Clorinda Vázquez Martínez

Subcontralora de Auditoría Contable y Financiera

Beatriz Reyes Cajica

Jefa de Departamento de Auditoría a Dependencias

Nancy Marín Álvarez

Jefa de Departamento de Auditoría a Tesorería y

Administración

Nelson Zárate Benítez

Jefe de Departamento de Auditoría a Entidades

AUTORIZACIONES

Manual de Organización DE LA SUBCONTRALORÍA DE AUDITORÍA

CONTABLE Y FINANCIERA

Clave: MPCI1821/MO/CM/SACF040-B

Actualizado tres de diciembre de dos mil diecinueve, con fundamento en los artículos 169 fracciones VII y IX de la Ley Orgánica Municipal y 12 fracción VI del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla.





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Índice

Página

I. Introducción 5

II. Marco Jurídico Administrativo 7

III. Misión, Visión y Políticas de Calidad 9

IV. Estructura Orgánica 10

V. Organigrama General 11

VI. Descripción de la Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera 12 Organigrama de Puestos de la Subcontraloría de Auditoría Contable y

Financiera 12

Objetivo General 12 Descripción del Puesto 13 Especificaciones del Puesto 13 Descripción General de Funciones 14 Descripción Específica de Funciones 17

VII. Descripción del Departamento de Auditoría a Dependencias 23 Organigrama de Puestos del Departamento de Auditoría a Dependencias 23 Objetivo General 23 Descripción del Puesto 24 Especificaciones del Puesto 24 Descripción General de Funciones 25 Descripción Específica de Funciones 27

VIII. Descripción del Departamento de Auditoría a Tesorería y Administración 32 Organigrama de Puestos del Departamento de Auditoría a Tesorería y

Administración 32

Objetivo General 32

Descripción del Puesto 33 Especificaciones del Puesto 33 Descripción General de Funciones 34





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Descripción Específica de Funciones 36

IX. Descripción del Departamento de Auditoría a Entidades 41 Organigrama de Puestos del Departamento de Auditoría a Entidades 41 Objetivo General 41 Descripción del Puesto 42 Especificaciones del Puesto 42 Descripción General de Funciones 43 Descripción Específica de Funciones 45

X. Directorio 54





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I. INTRODUCCIÓN

El desarrollo organizacional reconoce que si bien las personas son una parte fundamental en los procesos de desarrollo, para cambiar eficazmente una organización se requieren acciones que impacten positivamente a las estructuras y en consecuencia a quienes integran la institución.

Mejorar la eficiencia administrativa y enfocar esfuerzos de las dependencias y entidades de gobierno en el cumplimiento con el Plan Municipal de Desarrollo 2018-2021, permitirá lograr un gobierno innovador y de soluciones.

Es por ello que la Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera adscrita a la Contraloría Municipal, elabora este manual conforme a los principios y normas de organización, con el propósito de definir las responsabilidades, funciones y relaciones de jerarquía de cada unidad administrativa, evitar duplicidades e identificar omisiones.

Este documento será una herramienta de consulta para facilitar al personal adscrito a esta Unidad Administrativa el conocimiento y desempeño de sus funciones para el buen desarrollo de los programas, además de ser un instrumento de apoyo para el control, evaluación y seguimiento de los objetivos institucionales y un medio de orientación e información para el público en general.

Por lo anterior, contiene la información relativa al marco jurídico, misión, visión, organigramas y las funciones de los departamentos que integran la Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera.

1. Departamento de Auditoría a Dependencias 2. Departamento de Auditoría a Tesorería y Administración 3. Departamento de Auditoría a Entidades.

Este manual, está dirigido a todos los servidores públicos que deseen conocer el funcionamiento organizacional de esta Unidad Administrativa, primordialmente al personal de nuevo ingreso, como un medio de integración y orientación para facilitar su incorporación a las distintas funciones operacionales que ejecutará.

Asimismo, y con la intención de fomentar un entorno de respeto e igualdad entre el personal de la Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera adscrita a la Contraloría Municipal, que considere los principios básicos de igualdad y equidad, que deben existir entre hombres y mujeres para su óptimo desarrollo personal y profesional, toda





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referencia, incluyendo los cargos y puestos en este Manual, al género masculino lo es también para el género femenino, cuando de su texto y contexto no se establezca que es para uno y otro género. El contenido técnico del presente documento es responsabilidad de quien lo emite, así como sus modificaciones, cada vez que la normatividad aplicable o las tareas al interior de los departamentos que la conforman, signifiquen cambios en sus procedimientos, a efecto de que siga siendo un instrumento actualizado y eficaz.





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II. MARCO JURÍDICO ADMINISTRATIVO

Federal Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

Diario Oficial de la Federación, 05 de febrero de 1917 Última reforma publicada en el D.O. F el 9 de agosto de 2019

Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios Diario Oficial de la Federación, 27 de abril de 2016 Última reforma publicada en el D.O. F el 27 de septiembre de 2018

Ley General de Responsabilidades Administrativas Diario Oficial de la Federación, 18 de julio de 2016 Última reforma publicada en el D.O. F el 12 de abril de 2019

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Diario Oficial de la Federación, 31 de diciembre de 2008 Última reforma publicada 30 de D.O.F. 30 de enero de 2018

Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción Diario Oficial de la Federación, 18 de julio de 2016

Estatal

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla Periódico Oficial del Estado, 02 de octubre de 1917 Última reforma publicada en el P.O. el 15 de agosto de 2018

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Puebla

Periódico Oficial del Estado, 29 de junio de 1984 Última reforma publicada en el P.O. el 29 de diciembre de 2017

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público Estatal y

Municipal Periódico Oficial del Estado, 16 de agosto de 2004 Última reforma publicada en el P.O. el 29 de diciembre de 2017

Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Puebla

Periódico Oficial del Estado, 09 de febrero de 2001 Última reforma publicada en el P.O. el 27 de febrero de 2019





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Municipal Ley Orgánica Municipal

Periódico Oficial del Estado, 23 de marzo de 2001 Última reforma publicada en el P.O. el 8 de febrero de 2019

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla vigente Presupuesto de Egresos del Municipio de Puebla vigente

Código Fiscal y Presupuestario para el Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado, 17 de diciembre de 1999 Última reforma publicada en el P.O. el 28 de marzo de 2017

Código de Ética para el Municipio de Puebla

Periódico Oficial del Estado, 05 de diciembre de 2014 Última reforma publicada en el P.O. el 1 de agosto de 2016

Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Honorable Ayuntamiento del

Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado, 30 de junio de 2014 Última reforma publicada en el P.O. 01 de febrero de 2018

Reglamento Interior del Comité Municipal de Adjudicaciones Aprobado en sesión ordinaria de Cabildo el 14 de agosto de 2008

Plan Municipal de Desarrollo 2018-2021

Aprobado en sesión ordinaria de Cabildo el 18 de enero de 2019

Normatividad para el Ejercicio del Gasto y Control Presupuestal 2018- 2021 Actualizada al 20 de mayo de 2019

Lineamientos Generales para la Integración del Padrón de Proveedores del H.

Ayuntamiento del Municipio de Puebla Actualizados al 04 de junio de 2018





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III. MISIÓN, VISIÓN Y POLÍTICAS DE CALIDAD

MISIÓN

Asegurar la aplicación eficiente, eficaz y honesta de la gestión administrativa y de los recursos que ejercen las dependencias y entidades del H. Ayuntamiento, apegado a la normatividad vigente, con el objeto de erradicar la corrupción.

VISIÓN

Ser un referente de cambio y contribución al crecimiento del H. Ayuntamiento por medio de la vigilancia de las actividades de las dependencias y entidades dentro del marco legal, profesional y de servicio, procurando la mejora continua en los procesos de atención al ciudadano.

POLÍTICAS DE CALIDAD

Confidencialidad: La información recibida y/o generada, se manejará en los términos dispuestos por la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Puebla y demás disposiciones aplicables, mediante las figuras de información reservada e información confidencial.

Honestidad: En ningún caso se solicitarán pagos adicionales a los establecidos legalmente.

Imparcialidad: La ciudadanía, dependencias y entidades del H. Ayuntamiento del Municipio de Puebla; son atendidas sin distinción de género, edad y/o situación económica, sin preferencias ni intereses de por medio; proporcionando un servicio oportuno y confiable, dirigido a satisfacer las expectativas y necesidades, bajo un esquema de mejora continua.

Puntualidad: Virtud importante que poseen las personas responsables. El obligarse a cumplir una tarea o acción en un tiempo determinado, demuestra verdadero compromiso con la institución.

Precisión: Al vigilar y fiscalizar los bienes del patrimonio municipal, así como el desempeño y actuación de los servidores públicos, es importante llevar a cabo un minucioso escrutinio.





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IV. ESTRUCTURA ORGÁNICA

Nivel Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera No. de Plazas

B C VII Subcontralor (a) 1 IX Analista Consultivo A 1 XII Analista A 1 1 Departamento de Auditoría a Dependencias

IX Jefe de Departamento 1 IX Analista Consultivo A 2 XII Analista A 1 Departamento de Auditoría a Tesorería y Administración

IX Jefe de Departamento 1 XI Coordinador Técnico

1 XII Analista A 1 2 XIII Analista B 1

Departamento de Auditoría a Entidades IX Jefe de Departamento 1 X Coordinador Especializado 1 XI Coordinador Técnico

1 XIII Analista A 1 1

B: personal de base C: personal de confianza





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V. ORGANIGRAMA GENERAL

Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera

Departamento de Auditoría a Dependencias Departamento de Auditoría a Tesorería y

Administración Departamento de Auditoría a Entidades





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VI. DESCRIPCIÓN DE LA SUBCONTRALORÍA DE AUDITORÍA CONTABLE Y FINANCIERA.

Organigrama de la Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera

Objetivo General

Planear, organizar, coordinar y vigilar el Sistema de Control Financiero Municipal, el ejercicio del gasto público, las normas de control, el cumplimiento de las obligaciones derivadas de las disposiciones en materia de planeación, presupuesto de ingresos y egresos, financiamiento, inversión, deuda, patrimonio y valores; y las normas que regulan la contabilidad gubernamental; la disciplina financiera; los procesos de adjudicación y contratación de adquisiciones, arrendamientos y servicios, las remuneraciones al personal así como el uso y conservación de bienes del patrimonio municipal; mediante auditorías o revisiones e inspecciones en el marco de las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización a efecto de verificar el cumplimiento de la normatividad aplicable en las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Municipal en el desarrollo de sus actividades.

SUBCONTRALOR(A) DE AUDITORÍA CONTABLE Y FINANCIERA

ANALISTA CONSULTIVO "A" (1)

ANALISTA "A" (2)





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Descripción del Puesto

Nombre del Puesto: Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal Área de Adscripción: Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera A quién reporta: Contralor (a) Municipal A quién supervisa: Analista Consultivo “A”(1)

Analista “A”(2) Jefe (a) del departamento de Auditoría a Dependencias (1) Jefe (a) del departamento de Auditoría a Tesorería y Administración (1) Jefe (a) del departamento de Auditoría a Entidades (1)

Especificaciones del Puesto

Escolaridad: Licenciatura preferentemente en Contaduría Pública, Administración Pública, Administración de Empresas o equivalente.

Conocimientos: Administración general y contabilidad gubernamental, métodos y técnicas aplicables a la auditoría gubernamental, así como la capacitación y experiencia necesaria para aplicar esos conocimientos en las auditorías o revisiones a desarrollar, programas, actividades, funciones y procedimientos gubernamentales; dominar la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, así como las normas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Habilidades: Comunicarse con claridad y eficacia (oral y escrito), ética

profesional, imparcialidad, discernimiento, toma de decisiones, manejo de personal, liderazgo y empatía.





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Descripción General de Funciones 1. Planear, programar, organizar, controlar, dirigir y evaluar las actividades de los Departamentos de su adscripción, conforme al Reglamento. 2. Acordar con el Contralor (a) Municipal el despacho de los asuntos de los Departamentos a su cargo e informar sobre su desarrollo y resultado. 3. Cumplir y hacer cumplir los acuerdos del Cabildo y del Contralor, en el ámbito de su competencia. 4. Proponer al Contralor los objetivos, estrategias, planes y programas, así como vigilar su cumplimiento. 5. Proponer al Contralor previa asesoría de la Dirección de Investigación y Recursos, los proyectos de iniciativas y reformas de leyes, reglamentos, decretos, acuerdos, órdenes, circulares, criterios, políticas, lineamientos, contratos, convenios, guías y demás disposiciones que incidan en el ámbito de su competencia. 6. Integrar y remitir al Enlace Administrativo los anteproyectos del Presupuesto de Ingresos y Egresos debiendo incluir los programas, ejes, líneas de acción, objetivos y metas de los Departamentos a su cargo. 7. Validar y coordinar la elaboración de informes, estudios y demás trabajos que le solicite el/la Contralor (a) Municipal en lo correspondiente a los asuntos de su competencia. 8. Participar en la elaboración del Programa Presupuestario Anual de la Contraloría Municipal. 9. Proponer al/la Contralor (a) Municipal las medidas para el mejoramiento funcional y operativo de los Departamentos a su cargo. 10. Proponer al/la Contralor (a) Municipal el personal que integren los Departamentos a su cargo. 11. Proporcionar la información, capacitación y asesoría que le sean requeridas, por Dependencias y Entidades del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, en el ámbito de su competencia.





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12. Desempeñar las funciones y comisiones que el/la Contralor (a) Municipal le delegue o encomiende, manteniéndolo informado sobre el cumplimiento de las mismas. 13. Supervisar la adecuada utilización y aplicación de los fondos asignados a cada uno de los Departamentos a su cargo. 14. Vigilar el cumplimiento de las disposiciones jurídicas o administrativas, que regulen los asuntos y actividades que realicen los Departamentos a su cargo. 15. Suscribir los documentos relativos al ejercicio de las facultades que legal y reglamentariamente les correspondan, de las que les hayan sido delegadas o de las que les correspondan por suplencia. 16. Coordinar en el ámbito de su competencia, la elaboración de los informes que deban rendirse al Ayuntamiento, así como los derivados de los resultados de las auditorías o revisiones e inspecciones, que se practiquen por los Departamentos a su cargo, a las Dependencias y Entidades. 17. Someter a consideración de el/la Contralor (a) Municipal los acuerdos, circulares, reglas, bases, normas, lineamientos y demás disposiciones de carácter general para el ejercicio de las atribuciones que las leyes otorgan a la Contraloría, en las materias de control interno, gestión gubernamental, auditorías o revisiones, inspecciones, integridad, ética y prevención de conflictos de interés, adquisiciones y arrendamientos, en concordancia con el Plan Municipal de Desarrollo, previa asesoría de la Dirección de Investigación y Recursos. 18. Someter a consideración de el/la Contralor (a) Municipal los programas y proyectos que incidan en el ámbito de su competencia o los asuntos encomendados a esta, en concordancia con el Plan Municipal de Desarrollo y demás disposiciones aplicables; así como supervisar su ejecución. 19. Requerir información y documentación a las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Municipal, para la ejecución de sus atribuciones establecidas en el presente Reglamento y demás disposiciones aplicables y determinar en su caso, los plazos y apercibimientos que correspondan. 20. Remitir mensualmente la noticia administrativa y estadística de sus Departamentos al





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Enlace Administrativo. 21. Vigilar el cumplimiento de las normas internas de la Contraloría en las áreas de su adscripción. 22. Las demás que en materia de su competencia se establezcan en este Reglamento, los ordenamientos legales vigentes, acuerdos, decretos, circulares, convenios, así como las que le confiera el/la Contralor (a).





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Descripción Específica de Funciones

1. Proponer al/la Contralor (a), las normas y lineamientos para la evaluación de la auditoría contable, financiera y presupuestal a las Dependencias y Entidades, vigilando su cumplimiento. 2. Verificar en cualquier momento que el gasto por las Dependencias y Entidades del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, se ejecute conforme a las partidas presupuestales autorizadas y emitir las recomendaciones correspondientes. 3. Supervisar que la contratación de deuda pública directa y contingente cumpla con las autorizaciones y registros previstos en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla, los decretos emitidos por el Congreso del Estado que la autoricen, así como las disposiciones secundarias aplicables. 4. Verificar la aplicación de la deuda pública a inversiones públicas productivas, así como el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables a las operaciones de conversión o consolidación de la misma. 5. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría que el proceso de planeación, programación, presupuestación, ejercicio y control del gasto, así como su debido sustento mediante documentación comprobatoria y justificativa, se realice conforme a la normatividad aplicable. 6. Verificar en cualquier momento el adecuado cumplimiento de las obligaciones del Municipio con el fisco y los contribuyentes, las relaciones de coordinación en materia impositiva y administrativa, así como los procesos de recaudación y fiscalización. 7. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría, el cumplimiento de las normas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal, instrumentadas en las Dependencias y Entidades. 8. Ejercer las atribuciones que en materia de contabilidad, le confiere a la Contraloría, la Ley Orgánica Municipal, el Código Fiscal y Presupuestario para el Municipio de Puebla y demás ordenamientos aplicables.





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9. Validar los Programas Anuales de Auditoría que deban realizarse en las Dependencias y Entidades. 10. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría que los servidores públicos municipales cumplan con las atribuciones que en materia de adquisiciones, administración de recursos humanos, materiales y financieros, les confieran las leyes, reglamentos, códigos, manuales de organización y procedimientos vigentes; así como los demás ordenamientos que le son aplicables. 11. Revisar y evaluar los informes de las auditorías o revisiones e inspecciones, emitidas por los Departamentos a su cargo e informar de sus resultados a el/la Contralor (a) Municipal. 12. Dar seguimiento, a la solventación de las observaciones y aplicación de las medidas correctivas y preventivas derivadas de las auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas a las Dependencias y Entidades, en materia de planeación, programación, presupuestación, ejercicio y control del gasto. 13. Presentar para la aprobación de el/la Contralor (a) Municipal, los asuntos de importancia y trascendencia derivados de los informes de las auditorías o revisiones e inspecciones, que se realicen en el ámbito de su competencia. 14. Participar en el Comité Municipal de Adjudicaciones, en el ámbito de su competencia y conforme a los términos señalados en las disposiciones legales aplicables. 15. Someter a consideración de el/la Contralor (a) Municipal en el ámbito de su competencia la realización de auditorías o revisiones e inspecciones a las Dependencias y Entidades; así como coordinarlas. 16. Ordenar se lleve el registro y seguimiento de la solventación de observaciones y aplicación de las recomendaciones correctivas y preventivas, derivadas de las auditorías o revisiones e inspecciones realizadas a las Dependencias y Entidades en el ámbito de su competencia. 17. Supervisar los resultados derivados de auditorías o revisiones e inspecciones y remitirlo a la Dirección de Investigaciones y Recursos, si de las mismas se detectan presuntas responsabilidades de los servidores públicos; por lo que respecta a la detección de infracciones de los licitantes y proveedores se deberán remitir a la Subcontraloría de





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Responsabilidades y Evolución Patrimonial, e integrar los expedientes y constancias correspondientes.





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Nombre del Puesto: Analista Consultivo “A” Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal Área de Adscripción: Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera A quién reporta: Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera A quién supervisa: Analista “A”(2)

Especificaciones del Puesto Escolaridad: Licenciatura preferentemente en Contaduría Pública,

Administración Pública, Administración de Empresas o equivalente.

Conocimientos: Administración general y contabilidad gubernamental,

métodos y técnicas aplicables a la auditoría gubernamental, así como la capacitación y experiencia necesaria para aplicar esos conocimientos en las auditorías o revisiones a desarrollar, programas, actividades, funciones y procedimientos gubernamentales; dominar la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, así como las normas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.







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Descripción Especifica de Funciones 1. Proponer a el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera, las normas y

lineamientos para el desarrollo y evaluación de la auditoría contable, financiera y presupuestal a las Dependencias y Entidades.

2. Participar en la elaboración del Programa Presupuestario Anual de la Contraloría Municipal.

3. Proponer a el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera las medidas para el

mejoramiento funcional y operativo de los departamentos a su cargo.

4. Vigilar el cumplimiento de las disposiciones jurídicas o administrativas, que regulen los asuntos y actividades que realicen los departamentos a su cargo.

5. Remitir mensualmente la noticia administrativa y estadística de los departamentos al

Enlace Administrativo.

6. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría que el proceso de planeación, programación, presupuestación, ejercicio y control del gasto, así como su debido sustento mediante documentación comprobatoria y justificativa se realice conforme a la normatividad aplicable.

7. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría, el cumplimiento de las normas de

austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal, instrumentadas en las Dependencias y Entidades del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, así como solicitar a las mismas un informe sobre su cumplimiento.

8. Concentrar los Programas Anuales de Auditoría que deban realizarse en las

Dependencias y Entidades.

9. Dar seguimiento, a la solventación de las observaciones y aplicación de las medidas correctivas derivadas de las auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas a las Dependencias y Entidades del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, en materia de programación, presupuestación, aprobación, ejercicio y control del gasto.

10. Supervisar los resultados derivados de auditoría y visitas de inspección y remitirlo a la

Dirección de Investigación y Recursos, si de las mismas se detectan presuntas





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responsabilidades de los servidores públicos; por lo que respecta a la detección de infracciones de los licitantes y proveedores se deberán remitir a la Subcontraloría de Responsabilidades y Evolución Patrimonial, e integrar los expedientes y constancias correspondientes previa autorización de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.

11. Elaboración del registro y seguimiento de la solventación de observaciones y aplicación

de las recomendaciones correctivas y preventivas, derivadas de auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas a las Dependencias y Entidades del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, en el ámbito de su competencia.

12. Presentar para la aprobación de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y

Financiera, los asuntos de importancia y trascendencia derivados de los informes de auditorías o revisiones e inspecciones, que se realicen en el ámbito de su competencia.

13. Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las demás

que le confiera el Reglamento, los ordenamientos legales aplicables o que le sean delegadas por el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.





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VII. DESCRIPCIÓN DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A DEPENDENCIAS

Organigrama del Departamento de Auditoría a Dependencias

Objetivo General

Planear, organizar, coordinar y vigilar el Sistema de Control Financiero Municipal, el ejercicio del gasto público, las normas de control, el cumplimiento de las obligaciones derivadas de las disposiciones en materia de planeación, presupuesto de ingresos y egresos, financiamiento, inversión, deuda, patrimonio y valores; y las normas que regulan la contabilidad gubernamental; la disciplina financiera; los procesos de adjudicación y contratación de adquisiciones, arrendamientos y servicios, las remuneraciones al personal, así como el uso y conservación de bienes del patrimonio municipal; mediante auditorías o, revisiones e inspecciones en el marco de las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización a efecto de verificar el cumplimiento de la normatividad aplicable en las Dependencias de la Administración Pública Municipal en el desarrollo de sus actividades.

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A DEPENDENCIAS

ANALISTA CONSULTIVO "A" (2)

ANALISTA "A" (1)





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Nombre del Puesto: Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Dependencias

Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal Área de Adscripción: Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera A quien reporta: Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera A quien supervisa: Analista Consultivo “A” (2)

Analista “A” (1)


Escolaridad: Licenciatura en Contaduría Pública, Administración

Pública, Administración de Empresas o equivalentes, o con experiencia en métodos y técnicas de auditoría gubernamental.









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Descripción General de Funciones 1. Someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera los

acuerdos, circulares, reglas, bases, normas, lineamientos y demás disposiciones que incidan en el ámbito de su competencia, para el ejercicio de las atribuciones que las leyes otorgan a la Contraloría Municipal, en las materias de control interno, gestión gubernamental, auditorías o revisiones, inspecciones, integridad, ética y prevención de conflictos de interés, adquisiciones y arrendamientos, en concordancia con el Plan Municipal de Desarrollo, previa asesoría de la Dirección de Investigación y Recursos.

2. Someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera los programas y proyectos que incidan en el ámbito de su competencia o los asuntos encomendados a esta, en concordancia con el Plan Municipal de Desarrollo y demás disposiciones aplicables; así como coordinar y supervisar su ejecución.

3. Elaborar y someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y

Financiera, en el ámbito de su competencia el Programa Anual de Trabajo.

4. Coadyuvar en la elaboración del anteproyecto del presupuesto de egresos debiendo incluir los programas, ejes, líneas de acción, objetivos, metas y someterlo a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.

5. Recabar la información y elaborar los informes, estudios y demás trabajos que le solicite su

superior jerárquico, en lo correspondiente a los asuntos de su competencia.

6. Desempeñar las funciones y comisiones que el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera le delegue o encomiende, manteniéndolo (a) informado (a) sobre el desarrollo y resultado de las mismas.

7. Suscribir los documentos relativos al ejercicio de las facultades que legal y

reglamentariamente le correspondan, de las que le hayan sido delegadas o de las que le conciernen por suplencia.

8. Someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera las

propuestas del personal que integre su Departamento. 9. Acordar con el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera, el despacho de los





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asuntos de su competencia e informar sobre su desarrollo y resultado.

10. Asignar, coordinar y supervisar el desarrollo de las actividades efectuadas por el personal de su adscripción.

11. Las demás que en materia de su competencia se establezcan en el Reglamento Interior, los ordenamientos legales vigentes, acuerdos, decretos, circulares, convenios, así como las que le confiera el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera o el/la Contralor (a) Municipal.





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Descripción Específica de Funciones 1. Llevar a cabo las auditorías o revisiones e inspecciones sobre la observancia de las

disposiciones legales aplicables, en las Dependencias, con excepción de la Tesorería y la Secretaría de Administración, con base en el Programa Anual de Auditoría, así como por instrucción de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.

2. Elaborar el proyecto del Programa Anual de Auditorías que deban realizarse a las dependencias con excepción de Tesorería y Secretaría de Administración.

3. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría, el cumplimiento de disposiciones en lo referente a adquisiciones, administración de recursos humanos, materiales y financieros.

4. Formular las observaciones y recomendaciones resultantes de las auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas en las dependencias con excepción de la Tesorería Municipal y la Secretaría de Administración y someterlas a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.

5. Comprobar en cualquier momento, que el inventario de los bienes muebles e inmuebles asignados a las Dependencias a excepción de la Tesorería y la Secretaría de Administración, se encuentren conforme a lo dispuesto en la normatividad aplicable.

6. Elaborar y presentar a el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera los informes del resultado de las auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas para su validación en las dependencias, con excepción de Tesorería y Secretaría de Administración.

7. Analizar en el ámbito de su competencia la documentación presentada para solventar

las observaciones y recomendaciones determinadas. 8. Dar seguimiento a las recomendaciones emitidas derivadas de las auditorías o

revisiones e inspecciones, a fin de verificar su implementación.

9. Verificar el cumplimiento de las normas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal contenidas en el presupuesto de las Dependencias, con excepción de Tesorería y Secretaría de Administración.





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10. Coordinar y supervisar el desarrollo de las actividades efectuadas por el personal a su cargo.

11. Llevar el registro y seguimiento de la solventación de observaciones y aplicación de las recomendaciones correctivas y preventivas, derivadas de auditorías o revisiones e inspecciones, así como las que se practiquen a las Dependencias excepto a la Tesorería Municipal y a la Secretaría de Administración, a fin de verificar su implementación.

12. Llevar a cabo las auditorías o revisiones e inspecciones, en las Dependencias con excepción de Tesorería Municipal y la Secretaría de Administración, con base en el Programa Anual de Auditoría, así como por instrucciones de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable Financiera.

13. Formular el informe derivado de la auditoría o revisión e inspección y someterlo a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera cuando se detecten en el ámbito de su competencia, presuntas responsabilidades de los servidores públicos o infracciones de los licitantes, proveedores e integrar los expedientes y constancias correspondientes.

14. Informar a el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera en el ámbito de su competencia, de los asuntos de importancia y trascendencia derivados de los informes de auditorías o revisiones e inspecciones.

15. Coadyuvar con el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera en el Comité Municipal de Adquisiciones, en el ámbito de su competencia y conforme a los términos señalados en las disposiciones legales aplicables.

16. Las demás que le confiera el Reglamento Interior y le delegue el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.





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Nombre del Puesto: Analista Consultivo “A” (1) Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal Área de Adscripción: Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera A quién reporta: Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Dependencias A quién supervisa: Analista “A” (1)











30

Descripción Específica de Funciones 1. Proponer a el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Dependencias, las normas y

lineamientos para el desarrollo y evaluación de la auditoría contable, financiera y presupuestal a las Dependencias.

2. Participar en la elaboración del Programa Presupuestario Anual de la Contraloría Municipal.

3. Proponer a el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Dependencias las medidas para

el mejoramiento funcional y operativo del Departamento.

4. Vigilar el cumplimiento de las disposiciones jurídicas o administrativas, que regulen los asuntos y actividades del Departamento.

5. Remitir mensualmente la noticia administrativa y estadística del departamento al Enlace

Administrativo.


7. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría, el cumplimiento de las normas de

austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal, instrumentadas en las Dependencias del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, así como solicitar a las mismas un informe sobre su cumplimiento.

8. Concentrar los Programas Anuales de Auditoría que deban realizarse en las

Dependencias.

9. Dar seguimiento, a la solventación de las observaciones y aplicación de las medidas correctivas derivadas de las auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas a las Dependencias del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, en materia de programación, presupuestación, aprobación, ejercicio y control del gasto.

10. Supervisar los resultados derivados de auditoría y visitas de inspección y remitirlo a la

Dirección de Investigación y Recursos, si de las mismas se detectan presuntas





31

responsabilidades de los servidores públicos; por lo que respecta a la detección de infracciones de los licitantes y proveedores se deberán remitir a la Subcontraloría de Responsabilidades y Evolución Patrimonial, e integrar los expedientes y constancias correspondientes previa autorización de el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Dependencias.

11. Elaboración del registro y seguimiento de la solventación de observaciones y aplicación

de las recomendaciones correctivas y preventivas, derivadas de auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas a las Dependencias del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, en el ámbito de su competencia.

12. Presentar para la aprobación de el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a

Dependencias, los asuntos de importancia y trascendencia derivados de los informes de auditorías o revisiones e inspecciones, que se realicen en el ámbito de su competencia.

13. Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las demás que

le confiera el Reglamento, los ordenamientos legales aplicables o que le sean delegadas por el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Dependencias.





32

VIII. DESCRIPCIÓN DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A TESORERÍA Y ADMINISTRACIÓN

Organigrama del Departamento de Auditoría a Tesorería y Administración

Objetivo General

Planear, organizar, coordinar y vigilar el Sistema de Control Financiero Municipal, el ejercicio del gasto público, las normas de control, el cumplimiento de las obligaciones derivadas de las disposiciones en materia de planeación, presupuesto de ingresos y egresos, financiamiento, inversión, deuda, patrimonio y valores; y las normas que regulan la contabilidad gubernamental; la disciplina financiera; los procesos de adjudicación y contratación de adquisiciones, arrendamientos y servicios, las remuneraciones al personal, así como el uso y conservación de bienes del patrimonio municipal; mediante auditorías o, revisiones e inspecciones en el marco de las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización a efecto de verificar el cumplimiento de la normatividad aplicable en la Tesorería Municipal y la Secretaría de Administración de la Administración Pública Municipal en el desarrollo de sus actividades.

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A TESORERÍA

Y ADMINISTRACIÓN

COORDINADOR TÉCNICO

ANALISTA "A" (3)

ANALISTA "B" (1)





33


Nombre del Puesto: Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Tesorería y

Administración Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal Área de Adscripción: Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera A quién reporta: Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera A quién supervisa: Coordinador Técnico (1)

Analista “A” (3) Analista “B” (1)


Escolaridad: Licenciatura en Contaduría Pública, Administración Pública, Administración de Empresas o equivalentes, o con experiencia en métodos y técnicas de auditoría gubernamental.









34



2. Someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera los

programas y proyectos que incidan en el ámbito de su competencia o los asuntos encomendados a esta, en concordancia con el Plan Municipal de Desarrollo y demás disposiciones aplicables; así como coordinar y supervisar su ejecución.

3. Elaborar y someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera, en el ámbito de su competencia el Programa Anual de Trabajo.

4. Coadyuvar en la elaboración del anteproyecto de egresos debiendo incluir los programas, ejes, líneas de acción, objetivos, metas y someterlo a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.

5. Recabar la información y elaborar los informes, estudios y demás trabajos que le solicite su superior jerárquico, en lo correspondiente a los asuntos de su competencia.


7. Suscribir los documentos relativos al ejercicio de las facultades que legal y reglamentariamente le correspondan, de las que le hayan sido delegadas o de las que le conciernen por suplencia.

8. Someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera las propuestas del personal que integre su Departamento.

9. Acordar con el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera, el despacho de los


10. Asignar, coordinar y supervisar el desarrollo de las actividades efectuadas por el personal





35

de su adscripción.

11. Informar a el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera de los asuntos que se encuentren substanciando en su Departamento.

12. Las demás que en materia de su competencia se establezcan en el Reglamento Interior,

los ordenamientos legales vigentes, acuerdos, decretos, circulares, convenios, así como las que le confiera el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera o el/la Contralor (a) Municipal.





36

Descripción Específica de Funciones 1. Llevar a cabo las auditorías o revisiones e inspecciones sobre la observancia de las

disposiciones legales aplicables, en la Tesorería Municipal y la Secretaría de Administración, con base en el Programa Anual de Auditoría, así como por instrucción de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.

2. Elaborar el proyecto del Programa Anual de Auditorías que deban realizarse en la Tesorería Municipal y Secretaría de Administración.


4. Formular las observaciones y recomendaciones resultantes de las auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas en la Tesorería Municipal y la Secretaría de Administración y someterlas a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.

5. Comprobar en cualquier momento, que el inventario de los bienes muebles e inmuebles asignados a la Tesorería Municipal y la Secretaría de Administración, se encuentren conforme a lo dispuesto en la normatividad aplicable.

6. Elaborar y presentar a el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera los informes del resultado de las auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas para su validación en la Tesorería Municipal y Secretaría de Administración.




9. Verificar el cumplimiento de las normas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal contenidas en los presupuestos generales de la Tesorería Municipal y Secretaría de Administración.

10. Coordinar y supervisar el desarrollo de las actividades efectuadas por el personal a su





37

cargo.

11. Llevar el registro y seguimiento de la solventación de observaciones y aplicación de las recomendaciones correctivas y preventivas, derivadas de auditorías o revisiones e inspecciones, así como las que se practiquen a la Tesorería Municipal y a la Secretaría de Administración, a fin de verificar su implementación.

12. Llevar a cabo las auditorías o revisiones e inspecciones, en la Tesorería Municipal y la Secretaría de Administración, con base en el Programa Anual de Auditoría, así como por instrucciones de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable Financiera.









38


Nombre del Puesto: Coordinador (a) Técnico (a) Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal Área de Adscripción: Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera A quién reporta: Jefe (a) de Auditoría a Tesorería y Administración A quién supervisa: Analista “A” (3)

Analista “B” (1)











39

Descripción Específica de Funciones 1. Proponer a el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Tesorería y Administración,

las normas y lineamientos para el desarrollo y evaluación de la auditoría contable, financiera y presupuestal a la Tesorería Municipal y la Secretaría de Administración.

2. Participar en la elaboración del Programa Presupuestario Anual de la Contraloría

Municipal.

3. Proponer a el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Tesorería y Administración las medidas para el mejoramiento funcional y operativo del Departamento.


5. Remitir mensualmente la noticia administrativa y estadística del departamento al Enlace Administrativo.


7. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría, el cumplimiento de las normas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal, instrumentadas en la Tesorería Municipal y Secretaría de Administración del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, así como solicitar a las mismas un informe sobre su cumplimiento.

8. Concentrar los Programas Anuales de Auditoría que deban realizarse en la Tesorería

Municipal y Secretaría de Administración.

9. Dar seguimiento, a la solventación de las observaciones y aplicación de las medidas correctivas derivadas de las auditorías o revisiones e inspecciones, a la Tesorería Municipal y Secretaría de Administración del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, en materia de programación, presupuestación, aprobación, ejercicio y control del gasto.

10. Supervisar los resultados derivados de auditoría y visitas de inspección y remitirlo a la Dirección de Investigación y Recursos, si de las mismas se detectan presuntas





40

responsabilidades de los servidores públicos; por lo que respecta a la detección de infracciones de los licitantes y proveedores se deberán remitir a la Subcontraloría de Responsabilidades y Evolución Patrimonial, e integrar los expedientes y constancias correspondientes previa autorización de el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Tesorería y Administración.

11. Elaboración del registro y seguimiento de la solventación de observaciones y aplicación de las recomendaciones correctivas y preventivas, derivadas de auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas a la Tesorería Municipal y la Secretaría de Administración del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, en el ámbito de su competencia.

12. Presentar para la aprobación de el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Tesorería y Administración, los asuntos de importancia y trascendencia derivados de los informes de auditorías o revisiones e inspecciones, que se realicen en el ámbito de su competencia.

13. Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las demás que le confiera el Reglamento, los ordenamientos legales aplicables o que le sean delegadas por el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Tesorería y Administración.





41

IX. DESCRIPCIÓN DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A ENTIDADES

Organigrama del Departamento de Auditoría a Entidades

Objetivo General

Planear, organizar, coordinar y vigilar el Sistema de Control Financiero Municipal, el ejercicio del gasto público, las normas de control, el cumplimiento de las obligaciones derivadas de las disposiciones en materia de planeación, presupuesto de ingresos y egresos, financiamiento, inversión, deuda, patrimonio y valores; y las normas que regulan la contabilidad gubernamental; la disciplina financiera; los procesos de adjudicación y contratación de adquisiciones, arrendamientos y servicios, las remuneraciones al personal, así como el uso y conservación de bienes del patrimonio municipal; mediante auditorías o, revisiones e inspecciones en el marco de las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización a efecto de verificar el cumplimiento de la normatividad aplicable en las Entidades de la Administración Pública Municipal en el desarrollo de sus actividades.

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A AUDITORÍA

A ENTIDADES.

COORDINADOR ESPECIALIZADO (1)

COORDINADOR TÉCNICO (1)

ANALISTA "A" (2)





42


Nombre del Puesto: Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal Área de Adscripción: Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera A quién reporta: Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera A quién supervisa: Coordinador (a) Especializado (a) (1)

Coordinador (a) Técnico (a) (1) Analista “A” (2)


Escolaridad: Licenciatura en Contaduría Pública, Administración Pública, Administración de Empresas o equivalentes, o con experiencia en métodos y técnicas de auditoría gubernamental.









43



2. Someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera los

programas y proyectos que incidan en el ámbito de su competencia o los asuntos encomendados a esta, en concordancia con el Plan Municipal de Desarrollo y demás disposiciones aplicables; así como coordinar y supervisar su ejecución.

3. Elaborar y someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera, en el ámbito de su competencia el Programa Anual de Trabajo.

4. Coadyuvar en la elaboración del anteproyecto de egresos debiendo incluir los programas, ejes, líneas de acción, objetivos, metas y someterlo a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.

5. Recabar la información y elaborar los informes, estudios y demás trabajos que le solicite su superior jerárquico, en lo correspondiente a los asuntos de su competencia.


7. Suscribir los documentos relativos al ejercicio de las facultades que legal y reglamentariamente le correspondan, de las que le hayan sido delegadas o de las que le conciernen por suplencia.

8. Someter a consideración de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera las propuestas del personal que integre su Departamento.

9. Acordar con el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera, el despacho de los






44

10. Asignar, coordinar y supervisar el desarrollo de las actividades efectuadas por el personal de su adscripción.

11. Informar a el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera de los asuntos que se encuentren substanciando en su Departamento.

12. Las demás que en materia de su competencia se establezcan en el Reglamento Interior,

los ordenamientos legales vigentes, acuerdos, decretos, circulares, convenios, así como las que le confiera el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera o el/la Contralor (a) Municipal.





45

Descripción General de Funciones

1. Llevar a cabo las auditorías o revisiones e inspecciones sobre la observancia de las disposiciones legales aplicables, en las Entidades de la Administración Pública Municipal, con base en el Programa Anual de Auditoría, así como por instrucción de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera.

2. Elaborar el proyecto del Programa Anual de Auditorías que deban realizarse en las Entidades de la Administración Pública Municipal.


4. Formular las observaciones y recomendaciones resultantes de las auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas en las Entidades de la Administración Pública Municipal y someterlas a consideración de el/la Subcontralora de Auditoría Contable y Financiera.

5. Comprobar en cualquier momento, que el inventario de los bienes muebles e inmuebles asignados a las Entidades de la Administración Pública Municipal, se encuentren conforme a lo dispuesto en la normatividad aplicable.

6. Elaborar y presentar a el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable y Financiera los informes del resultado de las auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas para su validación en las Entidades de la Administración Pública Municipal.




9. Verificar el cumplimiento de las normas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal contenidas en los presupuestos generales de las Entidades de la Administración Pública Municipal.





46

10. Coordinar y supervisar el desarrollo de las actividades efectuadas por el personal a su cargo.

11. Llevar el registro y seguimiento de la solventación de observaciones y aplicación de las recomendaciones correctivas y preventivas, derivadas de auditorías o revisiones e inspecciones, así como las que se practiquen a las Entidades de la Administración Pública Municipal.

12. Llevar a cabo las auditorías o revisiones e inspecciones, en las Entidades de la Administración Pública Municipal, con base en el Programa Anual de Auditoría, así como por instrucciones de el/la Subcontralor (a) de Auditoría Contable Financiera.




16. Verificar que los Estados Financieros de las Entidades de la Administración Pública Municipal, muestren el registro de las operaciones derivadas de la aplicación y ejercicio de la Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos del Municipio, sus programas y avances, apegados a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, lo establecido en el Consejo Nacional de Armonización Contable y las demás disposiciones legales aplicables.

17. Corroborar que la aplicación de ingresos extraordinarios y transferencias sean conforme a la legislación aplicable.





47

18. Comprobar la oportunidad y procedencia del pago de pasivos por parte de las Entidades.






48


Nombre del Puesto: Coordinador (a) Especializado (a) Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal Área de Adscripción: Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera A quién reporta: Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades

A quién supervisa: Coordinador Técnico (1) Analista “A” (2)











49

Descripción Específica de Funciones 1. Proponer a el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades, las normas y

lineamientos para el desarrollo y evaluación de la auditoría contable, financiera y presupuestal a las Entidades de la Administración Pública Municipal.


Municipal.

3. Proponer a el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades las medidas para el mejoramiento funcional y operativo del Departamento.




7. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría, el cumplimiento de las normas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal, instrumentadas en las Entidades de la Administración Pública Municipal, así como solicitar a las mismas un informe sobre su cumplimiento.

8. Concentrar los Programas Anuales de Auditoría que deban realizarse en las Entidades

de la Administración Pública Municipal.

9. Dar seguimiento, a la solventación de las observaciones y aplicación de las medidas correctivas derivadas de las auditorías o revisiones e inspecciones, a Entidades de la Administración Pública Municipal, en materia de programación, presupuestación, aprobación, ejercicio y control del gasto.






50

responsabilidades de los servidores públicos; por lo que respecta a la detección de infracciones de los licitantes y proveedores se deberán remitir a la Subcontraloría de Responsabilidades y Evolución Patrimonial, e integrar los expedientes y constancias correspondientes previa autorización de el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades.

11. Elaboración del registro y seguimiento de la solventación de observaciones y aplicación de las recomendaciones correctivas y preventivas, derivadas de auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas a las Entidades de la Administración Pública Municipal, en el ámbito de su competencia.

12. Presentar para la aprobación de el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades, los asuntos de importancia y trascendencia derivados de los informes de auditorías o revisiones e inspecciones, que se realicen en el ámbito de su competencia.

13. Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las demás que le confiera el Reglamento, los ordenamientos legales aplicables o que le sean delegadas por el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades.





51

Descripción del

Puesto

Nombre del Puesto: Coordinador (a) Técnico (a) Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal Área de Adscripción: Subcontraloría de Auditoría Contable y Financiera A quién reporta: Coordinador (a) Especializado (a) A quién supervisa: Analista “A” (2)











52

Descripción Específica de Funciones 1. Proponer a el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades, las normas y

lineamientos para el desarrollo y evaluación de la auditoría contable, financiera y presupuestal a las Entidades de la Administración Pública Municipal.


Municipal.

3. Proponer a el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades las medidas para el mejoramiento funcional y operativo del Departamento.




7. Verificar conforme al Programa Anual de Auditoría, el cumplimiento de las normas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal, instrumentadas en las Entidades de la Administración Pública Municipal, así como solicitar a las mismas un informe sobre su cumplimiento.

8. Concentrar los Programas Anuales de Auditoría que deban realizarse en las Entidades

de la Administración Pública Municipal.

9. Dar seguimiento, a la solventación de las observaciones y aplicación de las medidas correctivas derivadas de las auditorías o revisiones e inspecciones, a Entidades de la Administración Pública Municipal, en materia de programación, presupuestación, aprobación, ejercicio y control del gasto.






53

responsabilidades de los servidores públicos; por lo que respecta a la detección de infracciones de los licitantes y proveedores se deberán remitir a la Subcontraloría de Responsabilidades y Evolución Patrimonial, e integrar los expedientes y constancias correspondientes previa autorización de el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades.

11. Elaboración del registro y seguimiento de la solventación de observaciones y aplicación de las recomendaciones correctivas y preventivas, derivadas de auditorías o revisiones e inspecciones, practicadas a las Entidades de la Administración Pública Municipal, en el ámbito de su competencia.

12. Presentar para la aprobación de el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades, los asuntos de importancia y trascendencia derivados de los informes de auditorías o revisiones e inspecciones, que se realicen en el ámbito de su competencia.

13. Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las demás que le confiera el Reglamento, los ordenamientos legales aplicables o que le sean delegadas por el/la Jefe (a) de Departamento de Auditoría a Entidades.





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X. DIRECTORIO

Unidad Administrativa Titular Correo Electrónico Teléfono

Subcontraloría de Auditoría


4 Oriente No. 214 Col. Centro

Clorinda Vázquez Martínez

[email protected] 01 (222) 309

4600 Ext. 7011

Departamento de Auditoría a

Dependencias 4 Oriente No.214

Col. Centro

Beatriz Reyes Cajica


4600 Ext. 7018

Departamento de Auditoría a Tesorería y

Administración 4 Oriente No.214

Col. Centro

Nancy Marín Álvarez


4600 Ext. 7013

Departamento de Auditoría Entidades

4 Oriente No. 214 Col. Centro

Nelson Zárate Benítez


4600 Ext. 7015

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