Villa de Álvarez, Col., junio de 2013

DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIOS PARA

CONFORTABILITY UNA SILLA CAMILLA ORTOPÉDICA

DE TRANSFERENCIA AUTOMATIZADA

Laura Ailed Escalera Valdovinos

Asesor:

M.C. Johann Mejías Brito

ING. En Gestión Empresarial

Villa de Álvarez, Col., a 16 de Diciembre de 2016

INFORME TÉCNICO DE RESIDENCIA PROFESIONAL QUE PRESENTA:

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Contenido Introducción .................................................................................................................................. 3

Justificación ................................................................................................................................... 3

Objetivos ....................................................................................................................................... 4

General ...................................................................................................................................... 4

Específicos ................................................................................................................................. 4

Problema a resolver ....................................................................................................................... 4

Procedimientos y actividades a realizar .......................................................................................... 5

Resultados ................................................................................................................................... 13

Conclusiones y recomendaciones ................................................................................................. 19

Competencias desarrolladas y/o aplicadas ................................................................................... 19

Referencias bibliográficas y virtuales ............................................................................................ 20

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Introducción

Cuando surge una idea de negocio, aparentemente nos puede parecer la mejor

idea del mundo, pero para saber si esto que pensamos es real, debemos hacer

una serie de estudios y así poder saber si en realidad es como lo imaginamos.

Todo negocio necesita una planificación para estudiar distintos puntos,

como el análisis de mercado, los clientes potenciales, la definición del producto o

servicio que se va a ofrecer, establecer una línea estratégica a seguir y una

consecución de objetivos tanto general como específicos que nos ayudarán a

medir los resultados que queremos obtener.

Un plan de negocios es una parte fundamental para poder analizar de una

mejor manera un nuevo negocio y nos ayudará a tomar la mejor decisión de si

nuestra idea es original y brillante, si debemos hacer algunas modificaciones en

algunos aspectos para que efectivamente pueda ser una idea única.

La elaboración de un plan de negocios no nos va a proporcionar el éxito

del mismo, aunque sí nos va a ayudar a tener una visión más amplia de lo que va

a suponer la propuesta en marcha de éste, durante sus primeros años de vida.

Justificación

Una de las principales razones por las que se decidió realizar un plan de negocios

para CONFORTABILITY (Silla camilla ortopédica de transferencia automatizada), es

por el hecho de que en México, de acuerdo a las estadísticas del Censo Nacional

de Población y Vivienda proporcionado por el Instituto Nacional de Estadística,

Geografía e Informática (INEGI), existen más de dos millones de personas que

cuentan con alguna discapacidad, es decir, representan el 2.31% de la población

nacional, siendo la discapacidad motriz la más representativa por encima de la

auditiva y visual, alcanzando un 45.3% de las personas afectadas, presentándose

con mayor incidencia en personas adultas en etapa de envejecimiento. De estas,

un 58.3 % utiliza silla de ruedas para poder desplazarse. La discapacidad no sólo

afecta a la persona con limitaciones físicas en la realización de sus actividades,

también muestran un desajuste psicológico, una limitación en su desarrollo

socioeconómico, educativo y cultural.

La propuesta de este dispositivo ortopédico surge de la fusión entre una

silla de ruedas y una camilla hospitalaria para permitir de forma automatizada la

movilización de personas con algún tipo de discapacidad. La silla de ruedas se

construyó bajo las normas ergonómicas comerciales, adaptando innovaciones

para personas con cuadripléjicas u otra afección que limite su capacidad de

deambulación; para satisfacer estas necesidades el dispositivo en cuestión permite

realizar movimientos controlados para la elevación, inclinación de reposapiés,

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inclinación del respaldo, deslizamiento lateral e inclinación lateral, manipulándolos

con diferentes medios de control a distancia que permiten facilitar el traslado del

usuario de manera cómoda, segura y eficaz.

Es por todo esto que se necesita analizar más a fondo, si CONFORTABILITY

será o no de gran impacto para la sociedad y todas esas personas que necesiten

de un aparato ortopédico como el que se está ofreciendo.

Objetivos

General

Desarrollar un plan de negocios para el diseño y construcción de un dispositivo

mecánico que permita realizar movimientos controlados para la elevación,

inclinación de reposapiés, respaldo, deslizamiento e inclinación lateral,

manipulado mediante diferentes medios de control a distancia que permiten

facilitar el traslado del usuario de manera cómoda, segura y eficaz.

Específicos

Realizar una descripción de la innovación que brinda CONFORTABILITY,

diferenciándola de los demás.

Investigar de forma más profunda la viabilidad en el mercado que

CONFORTABILITY puede abarcar.

Organizar de manera estructurada a la empresa.

Realizar una investigación de la viabilidad técnica que tiene

CONFORTABILITY

Establecer estrategias de mercado

Desarrollar el proceso de operaciones (detalles del diseño, precio,

promoción, distribución y alianzas)

Realizar un análisis financiero completo, con proyecciones a 5 años

Problema a resolver

El principal problema con el que nos encontramos para desarrollar un producto

como CONFORTABILITY, es que no se sabe que tan rentable puede ser comenzar

con la comercialización de un producto totalmente nuevo y único en el mercado

potencial que nosotros manejamos, en este caso nos referimos al estado de

Colima.

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Procedimientos y actividades a realizar

Descripción de la innovación:

CONFORTABILITY es un dispositivo ortopédico que surge de la fusión de una silla

de ruedas y una camilla hospitalaria, es un diseño propio y 100% mexicano. Su

función es permitir de forma automatizada la movilización de personas con algún

tipo de discapacidad. Cuenta con cinco grados de libertad (*Elevación

*Inclinación de reposa pies *Inclinación de respaldo *Deslizamiento lateral e

*Inclinación lateral), que permiten facilitar el traslado del usuario de manera

cómoda, segura y eficaz.

El dispositivo contempla también las siguientes funciones:

*Plataforma web

*Aplicación móvil *Control inalámbrico

Beneficios.

Confortability cuenta con dos tipos de beneficios, clasificados en directos e

indirectos.

Beneficios Directos

Dentro de éstos beneficios encontramos los siguientes:

Manejo automático, seguro y controlado por un mando inalámbrico

Innecesarios conocimientos médicos o científicos para utilizarlos

Evitar lesiones (por grandes esfuerzos y/o movimientos incorrectos):

o Usuario

o Auxiliar

Facilitar el traslado de la silla de ruedas a la cama

Eficiencia en el traslado:

o Traslado en menor tiempo

o Ascistencia extra innecesaria

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Traslado eficaz: seguro y comodo

Beneficios Indirectos:

Mayor independencia del paciente

Control ajustable a las circunstancias del usuario

Prevención de ulceras (llagas)

Prevención de deterioro:

o Muscular

o Óseo

o Articular

o Circulación

Mayor libertada para familiares:

o Rutinas programadas de movimientos (profesionales: posición,

tiempos [llagas, circulación])

Reducción de gastos:

o Personal

o Medicamentos

o Tratamientos

Ventajas

No existe competencia directa en la fabricación de productos sustitutos

dentro de todo el estado de Colima.

Al estar ubicados en el interior de la republica mexicana, se ofrece una

respuesta más rápida hacia los clientes, con respecto al tiempo de entrega y

al mantenimiento del producto.

El mercado inicial potencial tendrá la facilidad de adquirir a bajo costo el

producto.

El producto Confortability cuenta con un alto grado de comodidad por su

diseño y materiales ergonómicos (Hule espuma de grado médico e

hipoalergénico) y fácil opercación del mismo.

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Las características técnicas de la competencia junto con sus características y precio

aproximado, se muestran a continuación en la figura 1.0, y en la figura 1.1

podemos observar también un cuadro comparativo con las funciones que cuenta

CONFORTABILITY y la competencia.

TECNOLOGÍAS CARACTERÍSTICAS PRECIO

APROXIMADO

GRÚA

HIDRÁULICA

P/TRANSPORTAR

CON HAMACA

Utiliza un pistón hidráulico, una

palanca eleva la grúa, llega a cargar

hasta 120 kg

$13,000.00

GRÚA ELÉCTRICA

PARA

TRANSPORTAR

PACIENTES

Utiliza un pistón hidráulico, un motor

eléctrico eleva la grúa, llega a cargar

hasta 120 kg

$20,000.00

SILLA DE

RUEDAS

Utiliza un mecanismo que, por

medio de los frenos, resortes eleva

los apoyos para las piernas, soporte

de 100 kg

$7,000.00

SILLA DE

RUEDAS

ELECTRICA

Una batería 28 Ah (Amperes hora),

utiliza un amplificador de potencia

200Wx2 para el motor, soporte de

100 kg

$12,000.00

Figura 1.0 Características y precio aproximado de la competencia

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Figura 1.1 Cuadro comparativo de funciones de CONFORTABILITY y la competencia.

DESCRIPCIÓN DE LA COMPAÑÍA

Innovación y tecnología “MERCC”

Esta empresa está dedicada a la construcción y mantenimiento de dispositivos

mecatrónicos que aumentan la calidad de vida tanto de las personas que los

necesitan como de aquellas que apoyan en su cuidado.

Misión:

“Somos una empresa socialmente responsable, trabajando para desarrollar

productos y servicios que ayuden a mejorar la calidad de vida de las personas con

discapacidad y adultos mayores, ofreciendo soluciones de movilidad y

equipamiento de alta calidad, destacando siempre la calidez humana.”

Visión:

Ser una empresa reconocida en el mercado, enfocada a la construcción de

equipo ortopédico automatizado, con diferentes gamas de productos y servicios,

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brindando así comodidad y seguridad; Conservando siempre nuestro sentido

humano, comprometiéndonos con la calidad de vida de nuestros clientes.

Organigrama (Figura 2.0)

Figura 2.0 Propuesta de organigrama para la empresa

Antecedentes

Innovación y Tecnologías MERCC nace en febrero del 2015, a partir de un proyecto

iniciado en 2014, denominado como “Silla-Camilla ortopédica de transferencia

automatizada”, surgiendo de la necesidad encontrada por la movilización de

personas postradas en cama, ya que dentro del equipo de trabajo un pilar

fundamental se encontraba en la situación de auxiliar día a día a cierta señora con

un hijo postrado en cama, que necesita ser movilizado constantemente, pero al no

tener esta la fuerza suficiente para realizar la tarea por sí misma, solicitaba ayuda al

compañero de trabajo para poder mover al hijo, siendo así como surge la idea

“Silla-Camilla”, la cual fue participe por primera vez en ENIT 2014 etapa local,

obteniendo calificaciones sorprendentes, pero sin ser estas las necesarias para

avanzar a la siguiente etapa.

A pesar de las críticas y descalificación del proyecto en 2014, para 2015 Silla-

Camilla vuelve a competir en ENIT, pero esta vez bajo la cobertura de MERCC y con

un nuevo nombre, que es: “CONFORTABILITY”, obteniendo resultados que lo

llevan hasta la etapa nacional del concurso, motivando así a la empresa a seguir

adelante con el proyecto CONFORTABILITY en otros concursos, como también

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continuar con el giro de diseño y construcción de equipos de rehabilitación, con los

que se pretende mejorar la calidad de vida de todas aquellas personas afectadas

directa o indirectamente por problemas de discapacidad.

Innovaciones y Tecnologías MERCC se creó en febrero del 2015, en el estado

de Colima, la idea de formar esta empresa nace dado a que un compañero del

Instituto Tecnológico de Colima de la carrera en Ingeniería en Mecatrónica, este

tiene una familiar la cual es de edad mayor y por lo cual usa aparatos para

discapacitados, este joven tenía un problema el cual era el traslado del familiar de

la silla de ruedas a su cama habitual, este traslado se tiene que realizar con mucho

cuidado para no dañar o afectar al usuario de la silla y a su vez al ayudante que

carga a la persona.

El compañero al exponer su idea en el año 2014, desarrolló un provocada

por estos problemas, el resultado fue propiciar una mejor calidad de vida a las

personas que cuentan con alguna discapacidad motriz y a sus familiares, quienes se

veían impedidas a tener una vida plena. Por eta razón se pensó en crear un

mecanismo que facilitara la movilidad a estas personas.

En 2014 fue desarrollada la idea denominada “Silla-Camilla” con la que se

participó en la etapa local del Evento Nacional de Innovación Tecnológica (ENIT) en

el Instituto Tecnológico de Colima, a pesar del interés despertado por este

proyecto no se logró avanzar a la siguiente etapa. En febrero del 2015, a pesar del

fracaso cosechado en el 2014, los fundadores del proyecto siguieron trabajando en

el mismo; se reunieron nuevos integrantes y esta vez se logra avanzar a la etapa

regional del ENIT, en mayo del presente año. Con la finalidad de que MERCC

alcanzara logros importantes como empresa, y al ganar la etapa local del ENIT, se

cambia el nombre del proyecto de “Silla-Camilla” a “CONFORTABILITY”.

En septiembre del 2015, MERCC presento por primera vez su prototipo de la

“CONFORTABILITY”, obteniendo un segundo lugar regional en el este concurso en

la cuidad de Tepic, Nayarit. Con este triunfo los propietarios de MERCC ganaron un

pase la etapa Nacional, Por celebrarse en la Cuidad de Torreón, Coahuila los días

24-27 de noviembre de 2015.

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Fundadores

1. Leonid Alberto Ramos Nando.

2. Luis Ricardo Morfín Briceño

3. Christian Emanuel Cuellar Ruvalcaba

4. Laura Ailed Escalera Valdovinos

5. José Manuel Camacho Pérez

Técnica de producción

Los productos desarrollados por la empresa serán realizados por líneas de

producciones en serie, lo cual ayudara a realizar la construcción de las unidades de

CONFORTABILITY en un 70%, el otro 30%, equivalen a la tapicería, bordados,

pintura y acabados de la silla; es importante mencionar que este porcentaje

restante será realizado por mano de obra humana calificada, con la mejor calidad y

seguridad para realizar dichas tareas; Así, tendremos como resultado un

CONFORTABILITY con bajos costes de producción y Calidad de talla internacional.

La junta directiva y los asociados se vieron en la necesidad de tomar este tipo de

porcentajes en mano de obra para cumplir con la producción anual propuesta de

240 dispositivos. MERCC se compromete a ser una empresa socialmente

responsable y comprometida con sus trabajadores, brindándoles siempre un

espacio de trabajo limpio y agradable para poder desempeñar sus tareas con los

mínimos esfuerzos.

Objetivos

Cortó plazo (1 año):

Lograr un Posicionamiento al menos en el 10% de la mente de nuestros

consumidores potenciales.

Lograr la venta de 270 CONFORTABILITY al finalizar el año.

Generar nuevas ideas para la creación de productos que ayuden a la misión

de la empresa.

Mediano plazo (2 años):

Aumentar las ventas en un 20%.

Abarcar el 40% más los municipios en el estado de Colima y tener una

expansión de sucursal.

Seleccionar e iniciar con aquellas ideas generadas para diseñar prototipos

de nuevos productos.

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Largo plazo (5 años):

Aumentar la capacidad de producción en 2% mensual

Abarcar el 40% más de los municipios.

Adquirir 2 nuevas maquinarias.

Construir en serie nuevos productos para el uso de personas con diferentes

capacidades.

Abrir 3 nuevos locales comerciales para el 5 año.

Tamaño del mercado

Nuestro producto va dirigido a:

Personas con alguna discapacidad motriz o cualquier otra.

Personas de la tercera edad.

Rehabilitaciones.

La expansión del mercado se plantea cubrir en 4 etapas, las que se describen a

continuación:

En la primera etapa se busca abarcar la zona conurbada de la cuidad de

Colima, con el propósito de promover nuestro producto y ver el posible

impacto que pueda tener.

En la segunda etapa y al obtener una respuesta afirmativa dentro de la

primera etapa está el abarcar todo el estado de Colima.

En la tercera etapa se pretende todavía expandir más el mercado abriendo

nuevas puertas de ventas dentro de todo el territorio mexicano, teniendo

como principales puntos de venta las ciudades Guadalajara, Monterrey,

Estado de México, D.F, Querétaro, Chihuahua y Tijuana.

En la última etapa, se pretende utilizar las ventas en las ciudades cercanas a

la frontera de México para exportar la marca CONFORTABILITY a los Estados

Unidos, así aseguramos y podremos abrir nuevas puertas en el mercado de

los países de Latinoamérica, Europa y Asia.

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Resultados

Viabilidad Técnica

Los productos desarrollados por la empresa serán realizados por líneas de

producciones en serie, lo cual ayudara a realizar la construcción de las unidades de

CONFORTABILITY en un 70%, el otro 30%, equivalen a la tapicería, bordados,

pintura y acabados de la silla; es importante mencionar que este porcentaje

restante será realizado por mano de obra humana calificada, con la mejor calidad y

seguridad para realizar dichas tareas; Así, tendremos como resultado un

CONFORTABILITY con bajos costes de producción y Calidad de talla internacional.

La junta directiva y los asociados se vieron en la necesidad de tomar este tipo de

porcentajes en mano de obra para cumplir con la producción anual propuesta de

270 dispositivos en el primer año. MERCC se compromete a ser una empresa

socialmente responsable y comprometida con sus trabajadores, brindándoles

siempre un espacio de trabajo limpio y agradable para poder desempeñar sus

tareas con los mínimos esfuerzos.

Recursos materiales (Figura 3.0)

Materia prima Maquinaria

Baterías Máquina de Soldar

Barra de acero en ángulo Bancos de trabajo

Tornillos Prensa Tornillo

Ruedas Esmeril

Actuadores Engrapadora industrial

Grapas Remachadora

Remaches Herramienta

Asiento de automóvil

Madera 1x1 metro

Esponja rectangular chica

Esponja rectangular mediana

Tela 1x1 metro

Motor

Barra rectangular de metal

Barra de metal

Figura 3.0 Materiales y maquinaria necesarios para la construcción de un producto (CONFORTABILITY)

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Costo y precio (Figura 3.1)

Figura 3.1 Costo, precio y margen de utilidad unitario

Analisis de resultados financieros

Estados financieros

Primero que nada, se presenta el estado de pérdidas y ganancias o estado de

resultados (Figura 4.0) es un estado financiero que muestra la situación de la

empresa en términos de ingresos y egresos durante un periodo definido. En este

caso podemos observar la utilidad neta, tomando en cuenta los gastos que se

generarán, que se logrará tener si se cumple con la cantidad de sillas-camilla que

se produzcan y vendan en cada uno de los años.

Figura 4.0 Estado de resultados proyectado a 5 años

También es muy importante tener un balance general (Figura 4.1), en donde se

muestren todos los activos y pasivos con los que contará la empresa, para saber

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la distribución de cada uno de ellos. Aquí podemos observar que la empresa

MERCC la distribución del capital que cuenta la empresa, tanto por activos (Caja,

bancos, clientes, Maquinaria y equipo, etc.) como pasivos (Acreedores bancarios,

Impuestos, etc.)

Figura 4.1 Balance general proyectado a 5 años

Flujos de efectivo

Como podemos ver en los flujos de efectivo presentados para la empresa MERCC,

observamos primero que nada las ventas proyectadas a 5 años (Figura 4.2), Estas

cantidades solo son aproximados y no quiere decir que son las ganancias, ya que

falta restar todavía todos las salidas que se tendrán durante los mismos años. En

la figura 4.3 podemos notar con más detalle, cada una de las salidas que

posiblemente se tengan en dichos periodos.

En la figura 4.4 tenemos las inversiones requeridas para poder empezar

con la consolidación y producción de CONFORTABILITY. Cabe mencionar que en

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la cifra de los $93,473.00 pesos no está incluido el Impuesto de Valor Agregado

(IVA).

Figura 4.2 Ventas proyectadas a 5 años en unidades y pesos

Figura 4.3 Total de gastos de operación proyectados a 5 años

Figura 4.4 Inversión inicial (sin IVA incluido)

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Figura 4.5 Flujos de efectivo proyectados a 5 años

Evaluación financiera

La evaluación financiera es muy importante y por tanto tiene que ser evaluada de

manera muy delicada. Con esta evaluación podremos darnos una mejor idea de

qué tan viable o no es la empresa que queremos consolidar.

Como podemos analizar en las figuras 4.6 y 4.7, nuestra tasa de descuento

(TREMA) es la Tasa de Rendimiento Mínima Aceptada que MERCC puede obtener

sobre su inversión para poder mantener su valor en el mercado, comparándola

con la competencia, ya sea directa o indirecta.

Por tanto esa tasa de descuento para nosotros es de un 50% y realizando

las operaciones correspondientes nos arroja el VPN (Valor Presente Neto) Y la

TIR (Tasa Interna de Retorno), donde nuestra TIR es de 259.41%, mayor que

nuestra TREMA. Esto quiere decir que sí se alcanza a recuperar la inversión inicial

en los 5 años proyectados y el proyecto de CONFORTABILITY es viable.

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Figura 4.6 Tasa de descuento TREMA

Figura 4.7 Cálculo de VPN y TIR

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Conclusiones y recomendaciones

Al realizar la investigación para el desarrollo del plan de negocios para

CONFORTABILITY, me di cuenta de diferentes situaciones que enfrenta el país en

el sector salud, por no contar con el equipo adecuado para todas las personas

que necesitan cuidados especiales.

El desarrollar el plan de negocios, no solo me permitió darme cuenta de la

situación en la que se encuentra nuestro país, sino también en la situación que

vivimos principalmente en nuestro pequeño estado de Colima, y es muy

preocupante, ya que habiendo tanta potencial en jóvenes, con la capacidad

adecuada para poder aportar un poco a ésta situación, no sea posible por falta

de apoyo económico por parte de las autoridades correspondientes.

Así como éste proyecto (CONFORTABILITY) existen muchos más que sí, en

el desarrollo del plan de negocios arroja resultados viables para su creación, pero

que por falta de apoyo económico, se dejan en el olvido y se convierten

solamente en un proyecto escolar.

CONFORTABILITY sigue cocinándose hasta la fecha, para poder cumplir y

cubrir las principales problemáticas ya mencionadas, ayudando con la economía

local del estado, pero en especial a todas esas personas con discapacidades

diferentes que lo necesitan.

Competencias desarrolladas y/o aplicadas

Las competencias aplicadas en este proyecto fueron muchas, vistas en la mayoría

de mis materias durante toda la carrera.

Fundamentos de la investigación en donde comenzamos a ver cada una de

las partes que se necesitan para profundizar en un tema y poder llegar al

resultado deseado.

Contabilidad orientada a los negocios para saber analizar los estados de

resultados y balances generales de una empresa.

Legislación laboral, para tener en cuenta todos los derechos y obligaciones

tanto del trabajador como del patrón dentro de la empresa.

Marco legal de las organizaciones en donde aprendimos todo acerca de las

patentes para CONFORTABILITY y los requisitos para dar de alta a MERCC.

Costos empresariales, para la determinación completa tanto de los costos,

gastos y precios de CONFORTABILITY.

Instrumentos de presupuestación empresarial, para poder realizar los

presupuestos de cada uno de los componentes que requiere la fabricación de la

silla-camilla, la maquinaria y equipo que se utilizará para su producción, etc.

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Ingeniería económica, para la determinación de tasas de descuento, tipos

de financiamiento con los bancos, tasas de impuestos, obtención del VPN y la TIR

(elementos necesarios en el análisis financiero dentro del plan de negocios).

Ingeniería en procesos, para saber cuál es el método más adecuado de

producción para CONFORTABILITY, según su rentabilidad dentro del mercado.

Mercadotecnia, que nos ayudó a desarrollar nuestra investigación de

mercado dentro del estado de Colima y que nos permitió conocer también la

competencia que existe, pero sobre todo nos dejó conocer nuestro mercado

potencial.

Taller de investigación I y II, Plan de negocios en donde como su nombre lo

dice, se desarrollaron todas y cada una de las partes comprendidas en éste plan

de negocios.

Finanzas en las organizaciones, así como toda mi especialidad en finanzas,

para la elaboración más completa de todo el análisis financiero que se requería

para la evaluación del proyecto “CONFORTABILITY” y conocer su viabilidad.

Referencias bibliográficas y virtuales

[1] Estadísticas de personas con discapacidad en México 2014. INEGI en línea.

Discapacidad en México. Recuperado 20 de Mayo de 2014.

http://cuentame.inegi.org

[2] Michael C. Ehrhardt, Eugene F. Brigham, “Finanzas Corporativas”. Cengage

Learning Editores, Mar 23, 2007 - 672 pages

[3] Gonzalo Sinisterra Valencia, “Contabilidad de costos” Ecoe Ediciones, 2006 -

424 pages

[4] Raúl Coss Bu, “Análisis y evaluación de proyectos de inversión”. Editorial

Limusa, 1981 - 349 pages