DISEÑO DE LA INVESTIGACION

CAPITULO V

DISEÑO DE LA INVESTIGACION

138

CAPITULO V DISEÑO DE LA INVESTIGACION

ESQUEMA

1. ESQUEMA 2. INTRODUCCIÓN. 3. PROPIEDAD Y CUSTODIA. 4. JUSTIFICACIÓN. 5. FUNDAMENTACIÒN. 6. OBJETIVOS DEL REDISEÑO.

6.1 OBJETIVO GENERAL 6.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS.

7. ESTRUCTURA DEL REDISEÑO.

7.1 POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS DE PRÉSTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO. 7.2 NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRÈSTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO. 7.3 PROCEDIMIENTOS DE PRESTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO. 7.4 POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS DE PRÉSTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE FARMACIA Y ÓPTICA. 7.5 NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRÉSTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE ÓPTICA. 7.6 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE PRÉSTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE ÓPTICA. 7.7 NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRÉSTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE FARMACIA. 7.8 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE PRÉSTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE FARMACIA. 7.9 POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS DE PRÉSTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO DE CESTA NAVIDEÑA Y CESTA ALIMENTARIA. 7.10 NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRÉSTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE CESTA NAVIDEÑA.

139

CAPITULO V DISEÑO DE LA INVESTIGACION 7.11 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE PRESTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE CESTA NAVIDEÑA. 7.12. NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE CESTA ALIMENTARIA. 7.13 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE PRÈSTAMOS

PERSONALES A CORTO PLAZO DE CESTA ALIMENTARIA . 7.14 POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A MEDIANO PLAZO. 7.15 NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A MEDIANO PLAZO. 7.16 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE PRESTAMOS PERSONALES A MEDIANO PLAZO. 7.17 POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A LARGO PLAZO ( HIPOTECARIOS) 7.18 NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A LARGO PLAZO (HIPOTECARIOS). 7.19 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE PRÉSTAMOS PERSONALES A LARGO PLAZO ( HIPOTECARIOS) 7.20 POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS PARA LOS FIADORES.

7.21 NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA LOS FIADORES.

7.22 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA LOS FIADORES.

140

CAPITULO V DISEÑO DE LA INVESTIGACION 7.23 POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS PARA LA COBRANZA.

7.24 NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA LA COBRANZA.

7.25 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA LA COBRANZA.

7.26 POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS PARA LA CANCELACIÓN DE GIROS. 7.27 NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA LA CANCELACIÓN DE GIROS.

7.28 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVAS PARA LA CANCELACIÓN DE GIROS. 7.29 POLÍTICAS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DEL LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR. 7.30 NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DEL LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR. 7.31 PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DEL LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR. 7.32 POLÍTICAS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DE LIBROS AUXILIARES. 7.33 NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DE LIBROS AUXILIARES 7.34 PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DE LIBROS AUXILIARES. 7.35 POLÍTICAS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DEL LIBRO DE

PRÉSTAMOS. 7.36 NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DEL LIBRO DE

PRÉSTAMOS. 7.37 PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DEL

LIBRO PRÉSTAMOS.

141

CAPITULO V DISEÑO DE LA INVESTIGACION 7.38 POLÍTICAS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA. 7.39 NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA. 7.40 PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA LA ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA. 7.41 POLÍTICAS PARA LA CAJA CHICA.

7.42 NORMAS PARA LA CAJA CHICA.

7.43 PROCEDIMIENTOS PARA LA CAJA CHICA.

142


2.- INTRODUCCIÓN.

El presente Manual de Normas, Políticas y Procedimientos es un

instrumento administrativo orientado a suministrar información relativa a las

actividades operacionales de la Caja de Ahorro de los Empleados de la

Alcaldía de Maracaibo del Estado Zulia, CADEMUMAR. El ob jetivo del

manual apunta a la sistematización de los procedimientos operativos Y

administrativos-contables de la Asociación definiendo claramente las

políticas, normas y procedimientos a las cuales deben apegarse cada uno

de sus miembros.

Como medio escrito su contenido está orientado a la descripción

sistemática de las tareas que se realizan en la Asociación, especificando

objetivamente los procedimientos administrativo-contables que se desarrollan

bajo las políticas y normas establecidas en los Estatutos de la misma, en el

marco de la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro puesta en

vigencia en noviembre de 2001.

Como instrumento administrativo pretende simplificar y optimizar el

trabajo realizado por el personal de CADEMUMAR.

143

CAPITULO V DISEÑO DE LA INVESTIGACION Este manual es un recurso técnico que contribuirá a la racionalizaciòn de

los recursos materiales y humanos de la Caja de Ahorro.

3. PROPIEDAD Y CUSTODIA

El presente Manual de Normas y Procedimientos es propiedad de la

Caja de Ahorro de los Empleados del Municipio Maracaibo (CADEMUMAR),

y está dirigido a la sistematización objetiva de los procedimientos operativos

de la Sección de Crédito y Cobranza, cuya Junta Directiva está facultada

para ejercer las acciones pertinentes a la aplicación, custodia, uso y

salvaguarda de la integridad de este instrumento

4. JUSTIFICACIÓN.

El Rediseño planteado del sistema de control interno de las cuentas

por cobrar de la Caja de Ahorro de los empleados de la Alcaldía de

Maracaibo se justifica en los requerimientos de la Asociación en materia

administrativa contable.

La reestructuración de las políticas, normas y procedimientos a aplicar

en la Asociación para la Sección de Crédito y Cobranza, obedece a la

necesidad de elevar los niveles de eficiencia del mismo, debido

144


a que los controles internos existentes en la Asociación no cubren las

expectativas de la Junta Directiva.

El manual presentado pretende ser una herramienta y modelo a seguir

en los procesos de manejo y control de las cuentas por cobrar de la Caja de

Ahorro. Cabe destacar, que el modelo desarrollado ha de aportar soluciones

en la problemática de los procesos de cobranza que actualmente existe en la

Asociación.

5. FUNDAMENTACION.

El control interno comprende una serie de procedimientos establecidos

para controlar las actividades de la organización; con el propósito de lograr la

protección de los bienes y la confiabilidad de sus estados financieros,

permitiendo que las operaciones lleven un proceso de verificación de todos

los datos.

En las cuentas por cobrar se hace imperativo un control riguroso, para

llevar un buen control se hace necesario observar algunos aspectos como:

145


reducción de los riesgos antes de conceder un crédito y la vigilancia de los

saldos en los libros entre otros.

6. Objetivos del Rediseño.

6.1.- Objetivo General:

Diseñar Políticas, Normas Y Procedimientos para La Sección de

Crédito Y Cobranza de La Caja de Ahorros de Los Empleados de La Alcaldía

del Municipio Maracaibo.

6.2.- Objetivos Específicos:

? Proporcionar a la Asociación un documento que satisfaga las necesidades

de dirección y control operacional enmarcado en un con contexto definido de

calidad con el fin de garantizar la efectividad en las actividades que le sean

asignadas a cada uno de los miembros de CADEMUMAR, sin que existan

interrupciones o desviaciones en el desarrollo de los objetivos previos y/o

alcance de las metas de la Asociación

146


? Suministrar un material administrativo de apoyo efectivo que le permita

utilizar eficiente y eficazmente los recursos materiales, técnicos y humanos

que conforman el sistema operativo de la Asociación.

? Proporcionar un instrumento legal, revestido de características formales

que sirva de apoyo a la gestión administrativa contable de CADEMUMAR,

apegándose al marco legal vigente en materia de Cajas de Ahorro y Fondos

de Ahorro.

• Establecer Políticas Administrativas referentes a :

- El Otorgamiento de Préstamos A Corto Plazo, Mediano Y Largo Plazo a los

afiliados de CADEMUMAR.

- Los Fiadores exigidos para el otorgamiento de los préstamos.

- La Cobranza de los préstamos.

- La Cancelación de giros para el pago de préstamos.

• Establecer Políticas Contables referentes a:

- La Elaboración del Libro Diario, Libro Mayor, Libros Auxiliares de Bancos Y

el Libro de Préstamos.

147


- La Elaboración de la Conciliación Bancaria.

- Al Manejo de la Caja Chica.

• Normas Administrativas referentes a:

- El Otorgamiento de Préstamos a Corto, Mediano Y Largo Plazo a los


- El Refinanciamiento de Préstamos.

- Los Fiadores exigidos para el Otorgamiento de Préstamos.

- A La Cobranza de los Préstamos.


• Establecer Normas Contables referentes a:




- El Manejo de la Caja Chica.

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• Establecer Procedimientos Administrativos referentes a:

- El Otorgamiento de Préstamos a Corto, Mediano y Largo Plazo a los


- El Refinanciamiento de préstamos.

- Los Fiadores exigidos para el otorgamiento préstamos.

- La Cobranza de os Préstamos.


• Establecer Procedimientos Contables referentes a:




- El Manejo de la Caja Chica.

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MANUAL DE POLITICAS, NORMAS Y

PROCEDIMIENTOS

150

MANUAL DE POLITICAS, NORMAS

Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/3

151

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: POLITICAS ADMINISTRATIVAS DE PRÉSTAMOS

PERSONALES A CORTO PLAZO.

FECHA DE

ELABORACION JULIO DE 2002

OBJETIVO:

Establecer políticas administrativas para el otorgamiento de préstamos a

corto plazo.

ALCANCE:

La aplicación de políticas administrativas para el otorgamiento de préstamos a

corto plazo a los afiliados, en la Sección de Crédito y Cobranza de la

Asociación.

POLITICAS ADMINISTRATIVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE LOS

PRÈSTAMOS A CORTO PLAZO:

1) La Sección de Crédito y Cobranza conjuntamente con la Administración se

encargará del seguimiento de cada préstamo otorgado.

2) La Sección de Crédito y Cobranza garantizará que todo afiliado reciba

quincenalmente su estado de cuenta, para mantenerlo informado sobre la

situación de su préstamo corto plazo.

3) La concesión de los préstamos corto plazo , no debe tardar más de tres (3)

días hábiles.

4) Los préstamos corto plazo serán concedidos a los afiliados, siempre y cuando

su capacidad de pago corresponda con las cuotas a establecer, tomando en

cuenta su salario quincenal.

152

ELABORADO POR: Br. Luis Faria

TSU. Sayonara Rosales

REVISADO POR: Lic. Laura Pérez

APROBADO POR:

Junta Directiva CADEMUMAR

MANUAL DE POLITICAS, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA 2/3

153

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: POLITICAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS

PERSONALES A CORTO PLAZO

FECHA DE


5) A los afiliados que tengan vencidas más de cinco (5) cuotas por cualquier

circunstancia, se multará con 6 meses sin poder utilizar el beneficio de los

préstamos después de haber cancelado el mismo.

6) Los pagos de las cuotas deberán realizarse a través de transferencias

bancarias.

7) No exceder los límites de crédito establecidos para evitar el riesgo de

incrementar la insolvencia del afiliado.

8) Revisar mensualmente el sistema de control interno , para asegurar el

cumplimiento de las políticas por medio de un personal externo especializado

en la materia, para establecer posibles fallas cometidas y cerciorarse de que el

personal interno ejecute las funciones que les corresponda.

9) Los préstamos especiales corto plazo sólo se concederán cuando medien las

siguientes circunstancias; a) Nacimiento de un hijo. b) Enfermedades del

solicitante o de los familiares que estén bajo su cuidado, debidamente

comprobado. c) Fallecimiento de alguno de los familiares del solicitante d)

Matrimonio del solicitante. Estos préstamos se concederán a socios de la Caja




APROBADO POR:


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PAGINA

3/3

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA

ASUNTO: POLITICAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS


FECHA DE


de Ahorro que sean de reconocida solvencia, y que para el momento de la

solicitud se encuentren en estado de emergencia y sus haberes en la Caja sean

menores a la cantidad solicitada, debiendo prestar fianza a satisfacción del

Consejo de Administración por uno o más socios de la Caja de Ahorro.

10) El administrador debe presentar al Consejo de Administración, un informe

semanal detallado sobre los préstamos solicitados para que sean sometidos a

consideración.

155




APROBADO POR:



Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/2

156

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas administrativas referentes al otorgamiento de préstamos a

corto plazo.

ALCANCE:

La aplicación de las normas administrativas abarca el otorgamiento de préstamos

a corto plazo a los afiliados en la sección de crédito y cobranza.

NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A

CORTO PLAZO:

1) Las solicitudes de préstamos sólo se podrán realizar de lunes a miércoles.

2) El afiliado sólo podrá utilizar el 80% de los haberes disponibles a la fecha de la

solicitud del préstamo.

3) Se aplicará el 1% de interés mensual sobre el monto total del préstamo

cobrado por anticipado.

4) No debe excederse de 12 meses (1 año) para ser cancelado el préstamo.

5) La entrega de cheques para los afiliados por concepto de préstamos

otorgados se hará únicamente los días viernes a partir de la 1pm.

6) Los afiliados que tramiten la solicitud de un préstamo a corto plazo y luego

desee dejar sin efecto dicho proceso, se cobrará el monto gastado por

papelería (gastos administrativos).




APROBADO POR:


157


PAGINA

2/2


ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO

FECHA DE


7) Para la so licitud del préstamo se requiere lo siguiente: a) El solicitante deberá tener por lo menos 6 meses de afiliado.

b) Presentar el carnet de afiliación.

c) Traer copia del último detalle de pago.

d) Llenar la solicitud de préstamos.

158 ELABORADO POR:

Br. Luis Faria TSU. Sayonara Rosales


APROBADO POR:



Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/1


ASUNTO: PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PRESTAMOS


FECHA DE


RESPONSABLE PASO ACCION

159

Afiliado Informática

´´

Sección

de Crédito y Cobranza

´´

´´ ´´

´´

Administración

Afiliado Administración

01 02 03

04

05

06

07 08

09

10

11

12 13

Realiza la solicitud del préstamo. Imprimir el reporte al afiliado

Enviar el reporte a la

Sección de Crédito y

Cobranza

Verificar el saldo del afiliado, si tiene préstamos adeudado le

corresponderá cancelar el 50% del mismo.

Si esta todo correcto: se procede a realizar el préstamo No esta correcto: no procede a realizar el préstamo y devuelve el reporte a informática Se procede a realizar el préstamo mediante los cálculos respectivos Establecer el número de cuotas Proceder a preguntar al afiliado: ¿Esta de acuerdo? Si su respuesta es afirmativa se procede a elaborar una orden de pago autorizada Si su respuesta es negativa se envía un reporte nuevamente a informática Se envía orden de pago y el reporte del afiliado a administración Recibir orden de pago y reporte del afiliado Elaborar cheque en original y copia Original: se entrega al afiliado Copia: va a administración para archivar.

Firmar la planilla de retiro del préstamo Entregar el cheque al afiliado.

160




APROBADO POR:



PAGINA

1/2

161


PERSONALES CORTO PLAZO DE FARMACIA Y OPTICA

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas administrativas referente al otorgamiento de préstamos para

farmacia y óptica.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas administrativas abarca el otorgamiento de los

préstamos de farmacia y óptica a los afiliados.


PRESTAMOS DE FARMACIA Y OPTICA:

1) La Sección de Crédito y Cobranza en conjunto con la Administración se



quincenalmente su estado de cuenta para mantenerlo informado sobre su

préstamo mediano plazo.

3) La concesión de los préstamos a corto plazo no debe tardar más de tres (2)

días.

4) Este tipo de préstamos serán concedidos a los afiliados siempre y cuando su

capacidad de pago corresponda con las cuotas a establecer, tomando en

cuenta su salario quincenal.

162 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



PAGINA

2/2

163


PERSONALES A CORTO PLAZO DE FARMACIA Y ÓPTICA

FECHA DE



bancarias.

6) Establecer canales de comunicación efectivos entre los afiliados de la Caja de

Ahorro y la Sección de Crédito y Cobranza suministrándole una información

completa del objetivo y la visión de la misma, explicar en que consiste el

servicio de los prestamos de farmacia y óptica, tasas ordinarias a cancelar,

convenio de su crédito, cuentas bancarias con sus respectivos números para

depositar, teléfono de la organización y personal que los pueda atender

.


incrementar la insolvencia entre los afiliados.

8) Realizar revisiones mensuales al sistema de control interno para asegurar el

cumplimiento de las políticas por medio de un personal externo especializado

en el área, para poder establecer posibles fallas cometidas y cerciorarse de

que el personal interno ejecute las funciones que les corresponda.

9) El administrador debe presentar a la Junta Directiva semanalmente un informe

detallado sobre los préstamos solicitados para que sean sometidos a

consideración.

164 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



PAGINA

1/2


ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO DE ÓPTICA

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas administrativas referentes al otorgamiento de préstamos de

óptica.

ALCANCE:


de óptica a los afiliados de la Asociación.

NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS DE

OPTICA:

1) El afiliado sólo podrá utilizar el 80% de los haberes disponibles a la fecha de la solicitud del préstamo.

2) Se aplicará el 1% de intereses mensual sobre el monto total del préstamo


3) No debe excederse de 12 meses para ser cancelado el préstamo.

4) Se pueden otorgar paralelos a otro préstamo personal.

5) La entrega de cheques se hará únicamente los días viernes a partir de la 1pm.

165 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



PAGINA

2/2

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SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO DE ÓPTICA

FECHA DE


6) Para la solicitud del préstamo se requiere :

a) El solicitante deberá tener por lo menos 6 meses de afiliado.



d) Traer el presupuesto de la óptica respectiva

e) Llenar la solicitud de préstamo.




APROBADO POR:


167


PAGINA

1/1


ASUNTO: PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE

PRESTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO DE OPTICA

FECHA DE



Afiliado

Informática ´´

Sección de Crédito y Cobranza

´´

´´ ´´

´´

Afiliado

Sección de Crédito

y Cobranza

01 02 03

04 05

06

07 08

09

10

11

Realizar la solicitud del préstamo Imprimir el reporte del afiliado

Enviar reporte a la Sección


Recibir el reporte del

afiliado

Verificar el saldo del afiliado, si tiene préstamos adeudados

le corresponderá cancelar el 50% del mismo

Si esta todo correcto: proceder a realizar el préstamo No esta correcto: no se procede a realizar el préstamo y la Sección de Crédito y Cobranza devuelve el reporte a informática Proceder a realizar el préstamo mediante los cálculos respectivos Establecer el número de cuotas Proceder a preguntar al afiliado: ¿Esta de acuerdo? Si su respuesta es afirmativa se procede a elaborar una

168 orden de pago autorizada Si su respuesta es negativa se envía un reporte nuevamente a informática Se procede a elaborar la autorización en original y copia Original: Se entrega al afiliado Copia: Va a administración para archivar Firma planilla de retiro Se entrega la autorización al afiliado




APROBADO POR:



PAGINA

1/2

169

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO DE FARMACIA

FECHA DE


OBJETIVO:


farmacia.

ALCANCE:


de farmacia a los afiliados en la sección de crédito y cobranza de la Asociación.

NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS

FARMACIA:



2) Se debe aplicar el 1% de interés mensual sobre el monto total del préstamo,



4) El 1% de interés mensual podrá ser cancelado por el afiliado o en su defecto

por la empresa.

5) Se pueden dar préstamos de farmacia paralelos a otro préstamo personal.

6) La entrega de cheques para los afiliados por concepto de préstamos de

farmacia se hará únicamente los días viernes a partir de la 1pm.

7) Los afiliados que tramiten la solicitud de un préstamo a corto plazo, y luego

desee dejar sin efecto dicho proceso, se cobrara el monto gastado por





APROBADO POR:


170


PAGINA

2/2


ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO DE FARMACIA

FECHA DE


8)Para la solicitud del préstamo se requiere lo siguiente:




d) Traer el récipe médico sellado por la respectiva farmacia, indicando el costo de

los medicamentos.

e) El monto del préstamo debe ser a partir de cinco mil bolívares.

f) Llenar la solicitud de préstamos.

171 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/1



PRÉSTAMOS PERSONALES A CORTO PLAZO DE FARMACIA.

FECHA DE



172


´´


´´

´´ ´´

´´

Afiliado


y Cobranza

01 02 03

04 05

06

07 08

09

10

11

Realizar la solicitud del préstamo Imprimir el reporte del afiliado




afiliado

Verificar el saldo del afiliado, si tiene préstamo de farmacia

adeudados le corresponderá cancelar el 50% del mismo

Si esta todo correcto: procede a realizar el préstamo No esta correcto: no se procede a realizar el préstamo y la Sección de Crédito y Cobranza devuelve el reporte a informática Proceder a calcular el préstamo. Establecer el número de cuotas Proceder a preguntar al afiliado: Si esta de acuerdo Si su respuesta es afirmativa se procede a elaborar una orden de pago autorizada Si su respuesta es negativa se envía un reporte a informática Se procede a elaborar la autorización en original y copia Original: Se entrega al afiliado Copia: Va a administración para archivar Firmar planilla de retiro Se entrega la autorización al afiliado

173




APROBADO POR:



PAGINA

1/2

174

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO:POLITICAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS

CORTO PLAZO CESTA NAVIDEÑA Y CESTA ALIMENTARIA

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas administrativas referentes al otorgamiento de préstamos

cesta navideña y cesta alimentaria.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas administrativas abarca el otorgamiento de préstamos

de cesta navideña y cesta alimentaria a los afiliados de la asociación.


PRESTAMOS CESTA NAVIDEÑA Y CESTA ALIMENTARIA:

La Sección de Crédito y Cobranza en conjunto con la Administración se encargara

del seguimiento de cada préstamo otorgado.

La Sección de Crédito y Cobranza garantizará que todo afiliado reciba

quincenalmente su estado de cuenta para mantenerlo informado sobre el

préstamo otorgado.

La concesión de los préstamos no debe tardar más de dos (2) días.

Los préstamos serán concedidos a los afiliados siempre y cuando su capacidad

de pago corresponda con las cuotas a establecer, tomando en cuenta su

salario quincenal.

175 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



PAGINA

2/2



CORTO PLAZO CESTA NAVIDEÑA Y CESTA ALIMENTARIA

FECHA DE


Los pagos de las cuotas deberán realizarse a través de transferencias

bancarias.

No exceder los límites de crédito establecidos para evitar el riesgo de incrementar

la insolvencia entre los afiliados.

Realizar revisiones mensuales al sistema de control interno para asegurar el

cumplimiento de las políticas, con personal externo especializado en el área,

para establecer posibles fallas y cerciorarse que el personal interno ejecute

las funciones que les corresponda.

El administrador debe presentar a la Junta Directiva un informe detallado de los

préstamos solicitados para que sean sometidos a consideración.

176




APROBADO POR:



PAGINA

1/2

177

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE CESTA NAVIDEÑA

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas administrativas para al otorgamiento de préstamos de cesta

navideña.

ALCANCE:


de Cesta Navideña a los afiliados de la Asociación.

NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS

DE CESTA NAVIDEÑA:


2) Se aplicará el 1% de interés mensual sobre el monto total del préstamo ,



4) Los afiliados que tramiten la solicitud de un préstamo de cesta navideña y

luego deseen dejar sin efecto dicho proceso, se cobrara el monto gastado por


5) Los socios que tengan préstamos adeudados para el momento de la solicitud

del préstamo de cesta navideña, deberá n cancelar su saldo.




APROBADO POR:



PAGINA

2/2

178 Y PROCEDIMIENTOS


ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS CORTO PLAZO DE CESTA NAVIDEÑA

FECHA DE


6) Para la solicitud del préstamo se requiere lo siguiente:





179 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/1



PRÉSTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE CESTA

NAVIDEÑA.

FECHA DE



180


´´


´´

´´ ´´

´´

Afiliado


y Cobranza

01 02 03

04 05

06

07 08

09

10

11

Realizar la solicitud del préstamo Imprimir el reporte al afiliado




afiliado

Si esta todo correcto: Se procede a realizar el préstamo No esta correcto: No procede el préstamo y devuelve el reporte a informática Procede a realizar el préstamo mediante los cálculos respectivos Establecer el número de cuotas Procede a preguntar al afiliado: Si esta de acuerdo Si su respuesta es afirmativa se procede a elaborar una orden de pago autorizada Si su respuesta es negativa se envía un reporte nuevamente a informática Se procede a elaborar la autorización en original y copia Original: Se entrega al afiliado Copia: Va a administración para archivar Firmar planilla de retiro del préstamo Se entrega la autorización de retiro al afiliado

181




APROBADO POR:



PAGINA

1/1

182

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE CESTA ALIMENTARIA

FECHA DE


OBJETIVO:


cesta a limentaria.

ALCANCE:


de Cesta Alimentaria a los afiliados de la Asociación.

NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS DE

CESTA ALIMENTARIA:

1) Las solicitudes de préstamos se realizan en el sitio de las jornadas sociales

para los empleados.

2) No se le aplica ningún tipo de interés.

3) No debe excederse de 1 mes (dos quincenas) para ser cancelado el préstamo.

4) La entrega de cheques para los afiliados por concepto de préstamos otorgados

se hará únicamente los días viernes a partir de la 1pm.

5) Los afiliados que tramiten la solicitud de un préstamo de cesta alimentaria y

luego deseen dejar sin efecto dicho proceso, se cobrara el monto gastado por





APROBADO POR:


183


PAGINA

1/1



PRESTAMOS PERSONALES CORTO PLAZO DE CESTA

ALIMENTARIA

FECHA DE



Afiliado


“

Afiliado


“

01

02

03

04

05

06

07

Realizar la solicitud del préstamo Se verifica la afiliación del empleado, a través del carnet que lo acredita como empleado de la Alcaldía. Se procede a elaborar la orden de compra, en original y copia. La original para el afiliado La copia para administración Se firma la solicitud del préstamo.

Se envía la copia de la

solicitud a la Sección de

Crédito y Cobranza

Recibe la copia de la

184

solicitud aprobada.

Se procede al registro contable en el Libro Auxiliar de Prestamos de Cesta Alimentaria.




APROBADO POR:

Junta directiva CADEMUMAR


Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/3

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PERSONALES A MEDIANO PLAZO

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas administrativas referentes al otorgamiento de préstamos a

mediano plazo .

ALCANCE:

La aplicación de las políticas administrativas abarca el otorgamiento de préstamos

personales a mediano plazo a los afiliados de la Asociación.


PRESTAMOS A MEDIANO PLAZO:




quincenalmente su estado de cuenta para mantenerlo informado sobre su saldo.

3) La concesión de préstamos a mediano plazo no debe tardar más de tres (3)

días hábiles.

4) Los préstamos a mediano plazo serán concedidos a los afiliados siempre y

cuando su capacidad de pago corresponda con las cuotas a establecer,

tomando en cuenta su salario quincenal.

186 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



PAGINA

2/3

187



FECHA DE


5) A los afiliados que tengan ve ncidas más de cinco (5) cuotas por cualquier

circunstancia, se les multará con 6 meses sin poder utilizar el beneficio de los

préstamos después de haber cancelado el mismo.


bancarias.




cumplimiento de las políticas, a través de un personal externo especializado

en el área, para establecer posibles fallas cometidas y cerciorarse de que el

personal interno ejecute las funciones que les corresponda.

9) El administrador debe presentar a la Junta Directiva semanalmente un

informe detallado sobre los préstamos solicitados para que sean sometidos a

consideración.




APROBADO POR:


188


PAGINA

3/3




FECHA DE


10) Los préstamos especiales a mediano plazo sólo se concederán cuando

medien las siguientes circunstancias:

a) Nacimiento de un hijo.

b) Enfermedades del solicitante o de los familiares que estén bajo su cuidado,

debidamente comprobado.

c) Fallecimiento de alguno de los familiares del solicitante

d) Matrimonio del solicitante.

Estos préstamos se concederán a socios de la Caja de Ahorro que sean de

reconocida solvencia, y para el momento de la solicitud se encuentren en estado

de solvencia, si sus haberes son menores a la cantidad solicitada, deberá

presentar fianza a satisfacción del Consejo de Administración, por uno o más

socios de reconocida solvencia.

189




APROBADO POR:



PAGINA

1/2

190

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A MEDIANO PLAZO

FECHA DE


OBJETIVO:


mediano plazo a los afiliados.

ALCANCE:


a mediano plazo a los afiliados de la Asociación.


MEDIANO PLAZO:




3) Se aplicará el 1% de interés mensual sobre el monto total del préstamo


4) No debe excederse de 24 meses (2 años) para ser cancelado el préstamo.

5) La entrega de cheques para los afiliados por concepto de préstamos otorgados


6) Los afiliados que tramiten la solicitud de un préstamo a mediano plazo y luego

desee dejar sin efecto dicho proceso, se le cobrará el monto gastado por





APROBADO POR:


191


PAGINA

2/2


ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A MEDIANO PLAZO

FECHA DE


Para la solicitud del préstamo a mediano plazo se requiere :








APROBADO POR:


192


Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/1


ASUNTO: PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PRÉSTAMOS

PERSONALES A MEDIANO.

FECHA DE



Afiliado

Informática ´´

Sección


´´

´´ ´´

´´

´´

Administración


01 02 03

04 05

06

07 08

09

10

11

12 13

Realizar la solicitud del préstamo. Imprimir el reporte al afiliado

Enviar el reporte del

afiliado a la Sección de

Crédito y Cobranza

Se recibe el reporte del

afiliado

Se verifica el saldo del afiliado, si tiene préstamo adeudados

le corresponderá cancelar saldo de la misma.

Si esta todo correcto: Se procede a realizar el préstamo No esta correcto: No se procede a realizar el préstamo y

193 devuelve el reporte a informática Procede a realizar el préstamo mediante los cálculos respectivos Se establece el número de cuotas a pagar. Se procede a preguntar al afiliado: Si esta de acuerdo Si su respuesta es afirmativa se procede a elaborar una orden de pago autorizada Si su respuesta es negativa se envía un reporte nuevamente a informática Se envía orden de pago y reporte del afiliado a administración Recibe orden de pago y reporte del afiliado Elabora cheque en original y copia Original: Se entrega al afiliado Copia: Va a administración para archivar.

Firma la planilla de retiro del préstamo Entrega el cheque al afiliado.




APROBADO POR:



PAGINA

1/2

194


PERSONALES A LARGO PLAZO ( HIPOTECARIOS)

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas administrativas referentes al otorgamiento de préstamos a

largo plazo.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas administrativas abarca el otorgamiento del préstamo a

largo plazo a los afiliados de la Asociación.


PRESTAMOS A LARGO PLAZO:




quincenalmente su estado de cuenta para mantenerlo informado sobre el

saldo de la misma.

3) Los préstamos a largo plazo serán concedidos a los afiliados siempre y

cuando su capacidad de pago corresponda con las cuotas a establecer,

tomando en cuenta su salario quincenal.

195 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



PAGINA

2/2

196


PERSONALES A LARGO PLAZO ( HIPOTECARIOS)

FECHA DE



bancarias.

5) No se excederá los límites de crédito establecidos para evitar el riesgo de



cumplimiento de las políticas administrativas, por medio de un personal

externo especializado en el área, para establecer posibles fallas y cerciorarse

de que el personal interno ejecute las funciones que les corresponda.

7) El administrador debe presentar a la Junta Directiva semanalmente un informe

detallado de los préstamos solicitados para que sean sometidos a

consideración.

8) Los préstamos hipotecarios se concederán, para adquirir vivienda de uso

familiar, reparación o ampliación de la misma, siempre que la misma no esté

construida sobre terrenos Municipales o sean propiedad de un tercero.

197




APROBADO POR:



PAGINA

1/3

198

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A LARGO PLAZO ( HIPOTECARIOS)

FECHA DE


OBJETIVO:


largo plazo.

ALCANCE:


a largo plazo a los afiliados de la Asociación.


LARGO PLAZO:

1. Las solicitudes de préstamos a largo plazo sólo se podrán realizar de lunes a

miércoles.

2. El afiliado sólo podrá utilizar el 100% de los haberes disponibles a la fecha de

la solicitud del préstamo.

3. Se debe aplicar el 1% de intereses mensual sobre el monto total del préstamo


4. No debe excederse de 36 meses (3 años) para ser cancelado.

5. La transacción será avalada por un fiador, afiliado a la Asociación y con

reconocida solvencia y capacidad de pago.




APROBADO POR:


199


PAGINA

2/3


ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A LARGO PLAZO E HIPOTECARIOS

FECHA DE


6. La entrega de cheques para los afiliados por concepto de préstamos otorgados


7. Se aprobarán como complemento para la inicial y/o reparación o ampliación de

vivienda de uso familiar y para la inicial del terreno.

8. El prestatario podrá hacer anticipadamente, abonos parciales o la cancelación

anticipada; no estando en este último caso obligado a pago alguno por

intereses no causados.

9. Los préstamos hipotecarios se concederán solo una vez, salvo que el asociado

contraiga nuevo matrimonio y el primer inmueble haya sido adjudicado al primer

cónyuge o los hijos de éste.

10. Para el otorgamiento de los créditos hipotecarios se efectuará un avalúo del

inmueble objeto del crédito, realizado por dos peritos designados los cuales

serán nombrados uno por el consejo de administración y otro por el socio

solicitante.

11. El solicitante del préstamo hipotecario debe carecer de vivienda propia o que

sólo posea una casa sobre el cual pese una hipoteca y pretenda su liberación o

que desee repararla o ampliarla.

200 ELABORADO POR:


REVISAD O POR: Lic. Laura Pérez

APROBADO POR:



PAGINA

3/3


ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS DE PRESTAMOS PERSONALES A LARGO PLAZO O HIPOTECARIOS

FECHA DE


Para la solicitud del préstamo se requiere lo siguiente:





e) Presentar avaluó del inmueble

f) En caso de Adquisición de vivienda :

- Declaración jurada de no poseer vivienda.

g) En caso de reparación o ampliación :

-Presupuesto de la reparación o ampliación

-Documento de propiedad del inmueble a reparar o ampliar.

201




APROBADO POR:


202


PAGINA

1/1


ASUNTO: PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PRESTAMOS

PERSONALES LARGO PLAZO.(HIPOTECARIOS)

FECHA DE



Afiliado

Administración

Informática ´´

Sección


´´

´´ ´´

´´

Administración


01

02

03

04 05

06

07 08

09

10 11

12 13

Realizar la solicitud del préstamo. Presenta los requisitos exigidos Chequea la conformidad de los requisitos presentados por el solicitante Imprimir el reporte del afiliado

Enviar el reporte del

afiliado a la Sección de

Crédito y Cobranza

Recibe el reporte del

afiliado

Verifica el saldo del afiliado, si tiene préstamo adeudado no

203

se le concederá el préstamo.

Esta todo correcto: Se procede a realizar el préstamo No esta correcto: No procesa el préstamo y se devuelve el reporte a informática Procede a realizar el préstamo mediante los cálculos respectivos Establece el número de cuotas a cancelar Procede a preguntar al afiliado: ¿Esta de acuerdo? Si su respuesta es afirmativa se procede a elaborar una orden de pago autorizada Si su respuesta es negativa se envía el reporte nuevamente a informática Se envía orden de pago y reporte del afiliado a administración Recibe orden de pago y reporte del afiliado Elabora cheque en original y copia Original: se entrega al afiliado Copia: va a administración para archivar.

Firma la planilla de retiro del préstamo Entrega el cheque al afiliado.




APROBADO POR:



PAGINA

1/1

204

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: POLITICAS ADMINISTRATIVAS PARA LOS FIADORES

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas administrativas referentes a los afiliados como fiadores.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas administrativas abarcan todo lo referente a los

afiliados como fiadores

POLITICAS ADMINISTRATIVAS PARA LOS FIADORES:

1) El afiliado que funja como fiador, no podrá retirarse de la caja de ahorro

hasta tanto el prestatario no cancele la deuda adquirida.

2) Cuando un afiliado solicite un préstamo y necesite fiador, éste deberá

llenar la planilla de fianza. En la cual se indica:

- Nombre del fiador

-Nombre del beneficiario

-Monto de la deuda

- Fecha de cancelación

- Si es el primer o el segundo fiador.

3) En el caso, que el afiliado en calidad de de fiador desee retirarse de la

caja de ahorro, el monto comprometido en dicha fianza será retenido hasta

que el deudor libere la fianza otorgada




APROBADO POR:


205


PAGINA

1/1


ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA LOS FIADORES

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas administrativas referentes a los afiliados como fiadores.

ALCANCE:

La aplicación de las normas administrativas abarcan todo lo referente a los

afiliados para servir como fiadores

NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA LOS FIADORES:

1) El fiador podrá utilizar el 80% de sus haberes disponibles a la fecha, para

garantizar el préstamo de un tercero.

2) El dinero comprometido no podrá ser utilizado hasta que el prestatario no

cancele el saldo de la fianza.

3) En caso de que el prestatario se retire de la Asociación y el monto de sus

haberes no cubra el saldo adeudado, se le deducirá al fiador el monto

correspondiente

4)Los requisitos para fungir como fiador son los siguientes:

a. Tener por lo menos 6 meses de afiliado

b. Traer copia de la cédula de identidad

c. Traer copia del último detalle de pago

d. Firmar la planilla de fianza personalmente en la Asociación




APROBADO POR:


206


Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/1


ASUNTO: PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA LOS

FIADORES

FECHA DE



Afiliado

Informática

Sección

de Crédito y cobranza

“ “

“

01

02 03 04 05 06

Solicitud para aceptación del fiador. Imprimir el reporte del afiliado fiador y del afiliado prestatario

Se Envían ambos reportes a

la Sección de Crédito y

Cobranza

Recibe el reporte del

afiliado

Verifica si el afiliado fiador tiene disponibilidad Si tiene se procede Si no tiene disponibilidad se envía el reporte nuevamente a informática Se procede a firmar la autorización por parte del afiliado fiador

207




APROBADO POR:



PAGINA

1/2

208

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: POLITICAS ADMINISTRATIVAS PARA LA COBRANZA

FECHA DE ELABORACION JULIO DE 2002

OBJETIVO:

Establecer políticas administrativas para la cobranza de los préstamos otorgados.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas administrativas abarca la cobranza de préstamos

otorgados a los afiliados de la Asociación.

POLITICAS ADMINISTRATIVAS PARA LA COBRANZA DE PRESTAMOS:

1. Cuando un socio deje de pertenecer a la Asociación por muerte o por otros

motivos involuntarios, los saldos de préstamos que tengan pendientes de pago

para la fecha de cesación, se entenderán garantizados con sus haberes en la

Asociación.

2. La falta de pago de tres (3) mensualidades consecutivas, en el caso de

préstamos hipotecarios, dará lugar a considerarse vencido de pleno derecho

estipulado, pudiendo en consecuencia la Caja de Ahorro, proceder de

inmediato al cobro judicial o extrajudicial de toda obligación.

3. También se considerará el plazo de la obligación vencida y exigible en

consecuencia judicial o extrajudicial, en los casos siguientes:

• En casos comprobados que el prestatario halla destinado el préstamo a la

adquisición de bienes inmuebles con fines de lucro.

• En caso comprobado de que el beneficiario ya poseía vivienda.

• Cuando halla falseado la verdad o suministrado fraudulentamente datos sobre

algunos de los requisitos necesarios para la concesión del préstamo.

• Cuando se compruebe que ha traspasado, o de cualquier forma enajenado el




APROBADO POR:


209


PAGINA

2/2


ASUNTO: POLITICAS ADMINISTRATIVAS PARA LA COBRANZA

FECHA DE


el inmueble existiendo compromiso establecido con la Caja de Ahorros.

• Cuando el prestatario halla arrendado total o parcialmente la vivienda sin

autorización del Consejo de Administración dada por escrito.

210 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



PAGINA

1/1


ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA LA COBRANZA

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas administrativas para la cobranza de los préstamos.

ALCANCE:

La aplicación de las normas administrativas abarca el cobro de los préstamos a

los afiliados.

NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA LA COBRANZA:

1) Las cuotas de los préstamos son fijas y determinadas en el momento en

que se otorga el préstamo.

2) Las cuotas se deducen directa y estrictamente por el Banco occidental de

Descuento de la Cuenta Nómina del Empleado.

3) En caso que la deducción por el Banco no se haga efectiva por cualquier

circunstancia que se presente, el afiliado debe depositar la cuota que le

corresponde cancelar en la cuenta bancaria de la Asociación.

4) En caso de que no se realice la deducción por el Banco, y el deudor no haga

efectivo el respectivo depósito, el monto adeudado se acumulará a la próxima

cuota, procediendo a descontar las dos o más cuotas juntas.

5) El prestatario podrá realizar abonos parciales y cancelar el préstamo en un

plazo menor de lo acordado y serán reintegrados los intereses no causados.

211




APROBADO POR:


212


PAGINA

1/1


ASUNTO: PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA LA

COBRANZA

FECHA DE



CREDITO Y COBRANZA

MENSAJERO

B.O.D

CREDITO Y COBRANZA

01

02

03

04

05 06

Se realiza quincenalmente la relación de los descuentos a los afiliados por concepto de préstamos varios. Envía al B.O.D un diskette con la relación de los descuentos a efectuarse.

Recibe lo anterior

Entrega el diskette al B.O.D

Procesa información y procede a descontar los montos correspondientes. Deposita el monto total de los descuentos en la cuenta de la Asociación Verifica el deposito Registra información.

213


TSU. Sayona ra Rosales


APROBADO POR:



PAGINA

1/1

214

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: POLITICAS ADMINISTRATIVAS PARA LA

CANCELACION DE GIROS ESPECIALES

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas administrativas para la cancelación de giros especiales.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas administrativas abarca la cancelación de giros

especiales.

POLITICAS ADMINISTRATIVAS PARA LA CANCELACION DE GIROS:

1) Cuando los préstamos se realizan con giros especiales, se les dará la

consideración de sus pagos correspondientes en su oportunidad, después de los

quince días hábiles del vencimiento del mismo.

2) El afiliado podrá disponer el monto a cancelar por concepto de giros

especiales, al igual que la fecha de hacer efectivo dicho pago.

215 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



PAGINA

1/1

216

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA LA

CANCELACION DE GIROS

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas administrativas para la cancelación de giros especiales.

ALCANCE:

La aplicación de las normas administrativas abarca lo referente a la cancelación

de giros especiales.

NORMAS ADMINISTRATIVAS PARA LA CANCELACION DE GIROS :

1) Cuando las condiciones del préstamo no sean de la entera satisfacción del

afiliado, este podrá mediar el pago de un giro especial, el cual no puede

excederse del 20% del monto prestado.

2) Cuando el monto del giro sea muy elevado, se puede fraccionar en dos partes.

3) El giro se deberá cancelar en una fecha determinada dentro del lapso del

préstamo, por lo menos con dos meses de anticipación a la culminación del

préstamo.

4) Los giros especiales se podrán descontar del pago de aguinaldos o

vacaciones, previa aceptación del afiliado.

5) Si el afiliado no cumple con la cancelación del giro especial en la fecha

determinada, se procederá a excluirlo de la Caja de Ahorro.




APROBAD O POR:


217


Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/1


ASUNTO: PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA LA

CANCELACION DE GIROS ESPECIALES

FECHA DE



AFILIADO

ADMINISTRADOR

01 02

Solicitud de giro especial Procede a la formalización del giro especial, estableciendo las condiciones del mismo : -Monto a cancelar -Fecha de pago.

218




APROBADO POR:



PAGINA

1/1

219

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: POLITICAS CONTABLES PARA LA ELABORACION

DEL LIBRO DIARIO Y EL LIBRO MAYOR

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas contables para la elaboración del Libro Diario y Libro Mayor.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas contables abarca la elaboración del Libro Diario y Libro

Mayor.

POLITICAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DEL LIBRO DIARIO Y EL

LIBRO MAYOR:

1. El Consejo de Vigilancia velará para que la contabilidad sea llevada con

debida puntualidad y corrección en los libros autorizados, para que los

balances se realicen y se den a conocer a los afiliados oportunamente. A

estos efectos revisará todas las cuentas respectivas.

2. El Consejo de vigilancia ordenará auditorias y escogerá a las personas que

deben realizarlas y fijar las condiciones en que deben ser contratadas.

3. Todos los registros se regirán estrictamente por los principios de contabilidad

generalmente aceptados.

220 ELABORADO POR:



APROBADO POR:



PAGINA

1/1


ASUNTO: NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DEL LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas contables para la elaboración del Libro Diario y Libro Mayor.

ALCANCE:

La aplicación de las normas contables abarca la elaboración del Libro Diario y el

Libro Mayor en la Asociación.

NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DEL LIBRO DIARIO Y LIBRO

MAYOR:

1) Las transacciones deben efectuarse en el mes correspondiente.

2) La fecha y número de cheque deben estar en orden cronológico y corre lativo.

3) Asegurarse que la cantidad registrada sea la que corresponda con el monto

del cheque.

221




APROBADO POR:


222


PAGINA

1/1


ASUNTO: PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA LA

ELABORACION DEL LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR

FECHA DE



ADMINISTRADOR

CONTABILIDAD

INFORMATICA ADMINISTRACION

01

02 03

04 05

06 07

08

09

10 11

Enviar en forma interdiaria a contabilidad todos los

documentos de transacciones realizadas

Recibe documentación Verifica cada documento ordenándolos cronológicamente por día, número de cheque y beneficiario. Codifica la información Envía documentación para su registro a informática Recibe documentación Registra la información en los libros auxiliares correspondientes. Verifica que la información registrada esté correcta. Si está correcta envía reporte a Administración Si no está correcta se hace la corrección pertinente. Recibe reporte anterior Archiva

223




APROBADO POR:



PAGINA

1/1

224

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: POLITICAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DE

LIBROS AUXILIARES

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas contables referentes a la elaboración de libros auxiliares.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas contables abarca la elaboración de libros auxi liares en

la Asociación.

POLITICAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DE LIBROS AUXILIARES:

1) Todos los registros se regirán estrictamente por los principios de contabilidad


2) El Consejo de vigilancia velará por la estricta aplicación de los Principios

Contables Generalmente aceptados

3) El Consejo de Vigilancia velará para que la contabilidad sea llevada con

debida puntualidad

4) El Consejo de vigilancia ordenará auditorias externas y escogerá los

expertos en la materia que deben realizarlas y fijará las condiciones de la

misma.

225 ELABORADO POR:



APROBADO POR:


226


PAGINA

1/1


ASUNTO: NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DE LIBROS AUXILIARES

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas contables para la elaboración de lo Libros Auxiliares

ALCANCE:

La aplicación de las normas contables abarca la elaboración de Libros Auxiliares.

NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DE LIBROS AUXILIARES:

1) Se deben registrar las transacciones por orden cronológico correlativo.

2) Se debe identificar minuciosamente el beneficiario.

3) Con el objeto de visualizar liquidez monetaria de la Caja de Ahorros, a fin de

cada mes se determinará el saldo del respectivo banco.




APROBADO POR:


227


PAGINA

1/1



ELABORACION DE LIBROS AUXILIARES

FECHA DE



ADMINISTRADOR

SECCIÓN DE CRÉDITO Y COBRANZA

ADMINISTRACION

01

02 03 04 05 06 07

08

09

10

Envía en forma interdiaria a contabilidad todos los

documentos de transacciones realizadas

Recibe la documentación Verifica cada documento , ordenándolos cronológicamente Codifica la información Envía la documentación para su registro a informática Recibe documentación Registra la información los auxiliares respectivos. Verifica que la información esté correcta. Si no está correcta envía el reporte a la Sección de Crédito y Cobranza para las correcciones pertinentes. Si está correcta archiva

228




APROBADO POR:



PAGINA

1/1

229

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: POLITICAS CONTABLES PARA LA ELABORACION

DEL LIBRO DE PRESTAMOS

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas contables para la elaboración del Libro de Préstamos

ALCANCE:

La aplicación de las políticas contables abarca la elaboración del Libro de

Préstamos.

POLITICAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DEL LIBRO DE

PRESTAMOS :

1) Todos los registros se regirán estrictamente por los principios de

contabilidad generalmente aceptados.

2) El Consejo de Vigilancia velará para que la contabilidad sea llevada con

debida puntualidad y por la correcta aplicación de los principios contables.

230




APROBADO POR:



PAGINA

1/1

231

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DEL

LIBRO DE PRESTAMOS

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas contables referentes a la elaboración del Libro de Préstamos

ALCANCE:

La aplicación de las normas contables abarca la elaboración del Libro de

Préstamos, donde concilian el saldo descontado por el banco con el saldo en libro

para luego registrar la cuota correspondiente, también se registra el saldo de los

nuevos préstamos.

NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DEL LIBRO DE PRÉSTAMOS :

1) El monto descontado por el banco debe coincidir con el saldo en libros.

2) Se aperturarà un folio para cada afiliado, cuando este solicite préstamos por

primera vez, donde se registrará todos los movimientos del pago del mismo.

3) El folio deberá contener: nombre del afiliado, cédula de identidad, monto del

préstamo, número de cuotas, intereses fijados, saldo adeudado, fecha del

préstamo.




APROBADO POR:


232


PAGINA

1/1



ELABORACION DEL LIBRO DE PRESTAMOS

FECHA DE



ADMINISTRADOR

CONTABILIDAD

ADMINISTRACION CONTABILIDAD

01

02 03

04

05 06

07 08

Envía en forma interdiaria a contabilidad todos los

documentos de las transacciones realizadas

Recibe documentación Compara el Libro Auxiliar de Prestamos con el reporte bancario. Procede a conciliar los saldos En el caso que no cuadre vuelve a comparar con el libro auxiliar (coteja nuevamente) En el caso de que cuadre envía a Administración la conciliación bancaria Recibe conciliación bancaria. Verifica: Si no está correcta devuelve a contabilidad para que proceda a verificar Si esta todo correcto Administración firma y sella conciliación bancaria Envía a contabilidad conciliación Recibe conciliación bancaria Archiva.

233




APROBADO POR:



PAGINA

1/1

234

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: POLITICAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DE

LA CONCILIACION BANCARIA

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer políticas contables para la elaboración de las conciliaciones bancarias.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas contables abarca la elaboración de las conciliaciones

bancarias, involucrando la identificación las posibles disparidades entre el saldo

de los libros de la Asociación con respecto al saldo en bancos, determinando

con exactitud el saldo real disponible.

POLITICAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DE LA CONCILIACION

BANCARIA:



2) El Consejo de Vigilancia velará para que se realicen periódicamente las

. respectivas conciliaciones bancarias

235




APROBADO POR:



PAGINA

1/1

236

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DE

LA CONCILIACION BANCARIA

FECHA DE


OBJETIVO:

Establecer normas contables para la elaboración de las conciliaciones

bancarias.

ALCANCE:

La aplicación de las normas contables abarca la elaboración de las conciliaciones

bancarias, identificando posibles disparidades entre el saldo de los libros de la

Asociación con respecto al saldo en bancos.

NORMAS CONTABLES PARA LA ELABORACION DE LA CONCILIACION

BANCARIA:

1) El administrador deberá realizar la conciliación bancaria el mismo día que

recibe el movimiento bancario, a fin de realizar ajustes correspondientes.

2) Las planillas conciliadas deberán ser archivadas convenientemente, por la

secretaria.

3) El mensajero deberá trasladarse a los bancos correspondientes, bajo

instrucciones del administrador realizar el retiro del movimiento bancario del

mes a la fecha.


REVISADO POR:

APROBADO POR:

237 TSU. Sayonara Rosales Lic. Laura Pérez Junta directiva CADEMUMAR


Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

1/1



ELABORACION DE LA COOONCILIACION BANCARIA

FECHA DE



238 ADMINISTRADOR

CONTABILIDAD

ADMINISTRACION CONTABILIDAD

01

02 03

04

05

06

07 08

09

10 11

Envía a contabilidad original del estado de cuenta bancaria

Recibe estado de cuenta

bancaria

Compara el libro auxiliar de la Asociación con el estado de cuenta bancario Verificar el registro de notas de débito, notas de crédito, cheques y depósitos efectuados; si no esta registrado se procede al respectivo registro en el libro auxiliar, si esta registrado se verifica si los montos cuadran. Procede a conciliar los saldos En el caso que no cuadre vuelve a comparar con el libro auxiliar (coteja nuevamente) En el caso de que cuadre llena el formato respectivo Envía a Administración la conciliación bancaria Recibe la conciliación bancaria. Administración verifica: Si no está correcta devuelve a contabilidad para que proceda a verificar Si esta todo correcto Administración firma y sella conciliación bancaria Envía a contabilidad conciliación Recibe conciliación bancaria Archiva.




APROBADO POR:


239


PAGINA

1/2


ASUNTO: POLITICAS CONTABLES PARA LA CAJA CHICA


OBJETIVO:

Establecer políticas contables para la apertura, reposición y reglamentación del

fondo fijo de caja chica.

ALCANCE:

La aplicación de las políticas contables para cubrir gastos menores, pagos que por

su cuantía deben ser realizados en efectivo.

POLITICAS CONTABLES PARA LA CAJA CHICA:

1) El Consejo de Vigilancia velará por el cumplimiento de los Principios

Contables de General Aceptación.

2) El Consejo de vigilancia ordenará arqueos periódicos y designará a las

personas que deben realizarlas y fijará las condiciones de la misma.



4) Existirá un flujo designado, el cual sólo podrá ser modificado por la junta

directiva.

240




APROBADO POR:



PAGINA

1/2

241

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS CONTABLES PARA LA CAJA CHICA


OBJETIVO:

Establecer normas contables para e manejo del fondo fijo de caja chica.

ALCANCE:

La aplicación de normas contables para el manejo del fondo fijo de caja chica, para

cubrir gastos menores que por su cuantía deben ser realizados en efectivo.

NORMAS CONTABLES PARA LA CAJA CHICA:

1) E fondo de la caja chica sólo debe ser creado a través de la emisión de

cheques.

2) La persona encargada de la caja chica será la Administradora.

3) La Administradora que actuará como custodio de la caja chica será la encarga

del resguardo del fondo, el cheque debe ser emitido a su nombre o en su

defecto designará a una persona para su manejo.

4) Este fondo debe estar resguardado en una caja de seguridad pequeña bajo

llave.

5) Debe existir un límite de desembolsos.

6) Todo desembolso debe llevar anexo su factura unida al comprobante de caja

chica en el cual se debe especificar el monto del pago, el propósito del gasto

realizado, la fecha y la firma de la persona encargada del fondo.




APROBADO POR:



PAGINA

2/2

242

SECCION DE CREDITO Y COBRANZA ASUNTO: NORMAS CONTABLES PARA LA CAJA CHICA


7) Todo pago efectuado por caja chica debe ser para cubrir gastos menores.

8) El límite máximo de los desembolsos de caja chica no excederá el 10% del

fondo de la misma.

9) Los comprobantes de caja chica deben estar ordenados cronológicamente.

10) Los reembolsos de caja chica se deben efectuar a medida que el fondo se

valla agotando.

11) Se realizará un arqueo de caja chica por lo menos cada quince días.

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Y PROCEDIMIENTOS

PAGINA

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ASUNTO: PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA LA CAJA

CHICA

FECHA DE



ADMINISTRADOR

JUNTA DIRECTIVA

01

02

03

04

05 06

Recibe el fondo fijo de caja chica Se procede a la e rogación de los gastos con las respectivas facturas. Se hace una relación de todos los gastos. Envía relación de gastos a la Junta Directiva. Recibe relación de gastos. Si esta correcto emite el cheque a nombre de la persona autorizada. Si no está correcto se devuelve a la Administración. Y se procede a efectuar un arqueo.

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DISEÑO DE LA INVESTIGACION

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