Ejercicio de Matrices y Sucursales

8/17/2019 Ejercicio de Matrices y Sucursales

1/75

EJERCICIO:LA EMPRESA SOMOS SILENCIOSOS LTDA TIENE LAA 30 DE JUNIO DE 2015:

CAJABANCOSCUENTAS POR COBRARINVENTARIOS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPO DE OFICINA

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVOCORRIENTECUENTAS POR PAGAROBLIGACIONES LABORALES

TOTAL PASIVO CORRIENTE

NO CORRIENTEOLBIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


2/75

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

APORTES SOCIALESRESERVA LEGALUTILIDADES ACUMULADAS

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

LA CASA MATRIZ SOMOS SILENCIOSOS LTDAENVIO UN CHEQUE POR VALOR DE 10.000.000 PAPUESTA EN MARCHA DE LA SUCURSAL.MATRIZ

1320CUENTAS POR COB

132015SUCURSALES

1110BANCOS

SUCURSAL

1105CAJA2310A CASA MATRIZ

SUCURSAL REGISTRA APERTURA DE UNA CUENTAGASTOS . COMPRA UNA CHEQUERA POR VALOR D


3/75

SUCURSAL

1110BANCOS1105CAJA

530505GASTOS BANCARI1110BANCOS

LA CASA MATRIZ EMATRIZ

1320CUENTAS POR COB132015SUCURSALES

1!35MERCANCIAS NO F

SUCURSAL

1!35MERCANCIAS NO F2310A CASA MATRIZ

LA SUCURSAL VENDE MERCANCIAS A CREDITO Y CES POR $ !5.000.000 MAS IVA. A LA SOCIEDAD BUSUCURSALVENTA !5#000#000IVA 1'" (#200#000


4/75

SUBTOTAL 52#200#000MENOS RTE FTE:!5.000.000) 2.5" 1#125#000.0

MENOS RTE IVA: 0MENOS RTE ICA:!.(*1000$ !5.000.000 211#500.0VALOR A RECIBIR 50#+'3#500.050" CONTADO 25#!31#(50.050" CREDITO 25#!31#(50.0

1105CAJA1305CLIENTES

13551+RTE ICA135515RTE FTE

!135COMERCIO AL POR

2!0+IVA POR PAGAR

1355,5OTROS23'5(5AUTORETENCIONE

'135COSTO DE VENTAS

1!35MERCANCIAS NO F

SUCURSALL- //- /-46 6 7689 6-9- - 49;84-


5/75

6;76-9 -89


6/75

64- 6?64- 25"-6 -6 664894 64 - @/646-6 -6 64 />

APORTES PATRONALES:PENSION 12")12.000.000 1#!!0#000R86


7/75

51055,7648946 /8-895105'+-796 - ARP23+030-796 - F949

23(00'-796 -;848-/;- 8--89462'102078;- 6 6>889

/;- 8


8/75

MATRIZ

132015SUCURSALES

1110BANCOS


9/75

SIGUIENTE INFORMACION:

20#000#000120#000#000

+0#000#000130#000#000350#000#000

+0#000#00010#000#000,0#000#000

!!0#000#000

(0#000#000,0#000#000

1'0#000#000

30#000#00030#000#000


10/75

1,0#000#000

100#000#000+0#000#000(0#000#000

250#000#000

!!0#000#000

A LOS GASTOS DE ORGANIZACIN Y

RAR A VINCULADOS EC.

ORRIENTE PARA EL GIRO DE LOS100.000


11/75

S

VIA INVENTARIOS A LA SUCURSAL POR

RAR A VINCULADOS EC.

BRICADAS POR LA EMPRESA

BRICADAS POR LA E

ONTADO EL 50"#. EL VALOR DE LA VENENA ESPERANZA LTDA %RC&. SUCURSAL


12/75

DEBE 25#!31#(50.0

25#!31#(50.0211#500.0

1#125#000.0MAYOR Y MENOR

DEBE 1+0#000.0

DEBE 30#000#000

B * EMPRESA

4 -


13/75

8- ---93030

6 >8>864- ;64/- $ 2.500.000

8- ---93030

CCIONES@949 98-8- 76 664894 @/646 (0#000 !1#050

50#000 13(#,3,120#000 1(+#,+,

(#000#000

3#130#000

3#+(0#000


14/75

,'(#5002#,02#500

102.'! />: 2+2(,

-- -8/9 3+3 ESTATUTO TRIBUTARI102.'!UVTS,5UVTS

(.'!1,"TASA MARGINAL

1.!51'0RETENCION FUENT

!1#050 RETENCION FUENT

PARAFISCALESCOMFAMILIAR !" !+0#000

DEBE HABER 12#000#000

!+0#000!+0#000

@949 6 98-8- 120#000 7-


15/75

1#!!0#000'2#'!0

7648946 1#!!0#000

9- 6 RP '2#'!01#502#'!0 1#502#'!0

66 -6

!+0#000

894 @-;88- !+0#000

!+0#000 !+0#000

IALES: 66 6 7648946 ,,,#'00

120#000,,,#'00500#!00

2#'1,#'00


16/75

DEBE HABER 10#(!1#011

10#(!1#011


17/75


18/75


19/75

DEBE

10#000#000

DEBE 100#000

VALOR DE 30.000.000DEBE

30#000#000

DEBE 30#000#000

AC


20/75

HABER

!5#000#000

(#200#000HABER

1+0#000HABER

30#000#000


21/75

DEVENGADO6>6464


22/75

64- 6?64- 25"-6 -6 664894 64 - @/-6 -6 64 />

TASA MARGINALRETENCION EN LA FUENTE UVTRETENCION EN LA FUENTE $

E UVTS

E PESOS

PROVISION PRESTACIONES SOCIALESCESANTIAS +.33" ,,,#'00" CESANTIAS 1" 120#000PRIMA SERVICI +.33" ,,,#'00

VACACIONES !.1(" 500#!00


23/75

-6

,,,#'00120#000500#!00,,,#'00

2#'1,#'00


24/75


25/75


26/75

DEBE HABER

10#000#000

10#000#000

DEBE HABER

10#000#00010#000#000


27/75

HABER

10#000#000HABER

100#000

HABER

30#000#000

HABER

30#000#000


28/75


29/75

5#000#000E*CENTAS !50#000

!#550#000


30/75

1#13(#5003#!12#500

120.'( />: 2+2(,

,5UVTS 25.'( UVTS1,"

!.+(((,113(#,3,


31/75


32/75


33/75

CONTROL DE ENTREGA DE TRABAJOS SEGUNDO PARCIAL

BRIGITHE LILIVETH CUASTUMALNORA RAMIREZ ARTEAGAGABRIELA TATIANA PANTOJA

JUAN CAMILO ROSERO

CARLOS ERAZODANIELA ROSEROPAOLA ANDREA TAPIAANDREA FUERTES

JHON JAIRO VASQUEZSANDRA ANGULO

JUAN RICARDO QUIROZGABRIELA MARCILLO PISCALMAURICIO RIVADENEIRA

JHON JAIRO LUCERO

CARLOS VICENTE CHAVES JUAN DAVID OVIEDO YHOANNA OATEDAYANA SANTACRUZMERY ALEJANDRA INAGAN

JHON FERNANDO ECHAVERI


34/75

SALDOS INICIALES CM

CAJA 20#000#000

BANCOS 120#000#000CUENTAS POR COBRAR +0#000#000ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONESCUENTAS*COBRAR VINCULADOS ECON.INVENTARIOS 130#000#000

FLOTA Y EQUIPO DE TRA +0#000#000EQUIPO DE OFICINA 10#000#000

CUENTAS POR PAGAR (0#000#000RETENCION EN LA FUENTE

IVA*PAGAROBLIGACIONES LABORAL ,0#000#000OLBIGACIONES FINANCIE 30#000#000

APORTES SOCIALES 100#000#000

RESERVA LEGAL +0#000#000UTILIDADES ACUMULAD (0#000#000PERDIDA DE SUCURSAL N

TOTAL


35/75

TRASLADO DE IM

1355

2!0+23'51320

13203110


36/75

MOVIMIENTO CMDEBITO

1#51'#5005'#(+3#500

1#(02#2!0'0#002#2!0


37/75

PUESTO Y ANTICIPOS A LA CASA

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRI

IVA*PAGARRETENCION EN LA FUENTECUENTAS*COBRAR VINCULADOS ECO

TRASLADO DE PERDIDA DE LA SUCURSAL A LA

CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECPERDIDA DEL EJERCICIO


38/75

SALDO FCREDITO DEBITO

20#000#000

20#(!1#011 ,,#25+#,+,+0#000#0001#51'#500

1#(02#2!0 55#0+1#2'030#000#000 100#000#000

+0#000#00010#000#000

35+#,+,

(#200#000

1#(02#2!0'0#002#2!0 !!(#55+#,+,


39/75

ATRIZ

DEBITO CREDITO

1#51'#500

(#200#00035+#,+,'#0!2#!+,

CASA MATRIZ DEBITO CREDITO

- 1#(02#2!01#(02#2!0 -


40/75

INAL CMCREDITO

(0#000#00035+#,+,

(#200#000,0#000#00030#000#000

100#000#000

+0#000#000(0#000#000

!!(#55+#,+,


41/75


42/75

CODIGO CUENTA111011051305

135523102!0+23'523(023+02'1051055305'135!13531105,05

TRASLADO DE IMP

13552!0+23'5

ASIENTO CONTABL

13552!0+23'52310


43/75

CUENTABANCOSCAJACLIENTES

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONESA CASA MATRIZIVA*PAGARRETENCION EN LA FUENTERETENCIONES Y APORTES DE NOMINAACREEDORES VARIOSPARA OBLIGACIONES LABORALESGASTOS DEL PERSONALGASTOS BANCARIOSCOMERCIO AL POR MAYOR Y MENORCOMERCIO AL POR MAYOR Y MENORPERDIDA DEL EJERCICIOGANANCIAS Y PERDIDASSUMAS IGUALES

ESTO Y ANTICIPOS A LA CASA MATRIZ

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONESIVA*PAGARRETENCION EN LA FUENTE

DE TRASLADO DE IMPUESTOS A CASA MATRIZ

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONESIVA*PAGARRETENCION EN LA FUENTEA CASA MATRIZ


44/75

DEBITO CREDITO ,#,00#000

25#!31#(5025#!31#(50

1#(02#2!0 5'#(+3#500

1#022#'!02#0!0#0002#'1,#'00

1'#'02#2!0100#000

30#000#000!5#000#000

1#(02#2!0 1#(02#2!01#(02#2!0

110#+(0#220 110#+(0#220

DEBITO CREDITO1#51'#500

(#200#00035+#,+,

DEBITO CREDITO1#51'#500

(#200#00035+#,+,

'#0!2#!+,


45/75

CIA LOS SILENCIOSOS LTDA SUCURSAL NORTENIT: ,00.1!!.5'0'BALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE 2015

ACTIVOSCORRIENTES

CAJA 25#!31#(50BANCOS ,#,00#000CLIENTES 25#!31#(50

NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS

PASIVOSCORRIENTES

CUENTAS*PAGAR A CASA MATRIZ 5'#(+3#500ETENCIONES Y APORTES DE NOMIN 1#022#'!0

ACREEDORES VARIOS 2#0!0#000

NO CORRIENTES

PARA OBLIGACIONES LABORALES 2#'1,#'00

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIOPERDIDA DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO


46/75

'0#('3#500

'0#('3#500

5,#+!'#1!0

2#'1,#'00

'2#!'5#(!0

1#(02#2!0'0#('3#500


47/75

CIA LOS SILENCIOSOS LTDNIT: ,00.1!!.5'0'

ESTADO DE RESULTADA 31 DE DICIEMBRE 20

!135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR'135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

UTILIDAD BRUTA

5105GASTOS DEL PERSONAL

PERDIDA OPERACIONAL

5305GASTOS BANCARIOSPERDIDA ANTES DE IMPUESTOSPERDIDA DEL EJERCICIO

CIERRE DE LA SUCURSAL

!135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR'135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR5105GASTOS DEL PERSONAL5305GASTOS BANCARIOS

TOTALES3110PERDIDA

TRASLADO DE PERDIDA DE LA SUCURSAL

2310A CASA MATRIZ3110PERDIDA DEL EJERCICIO


48/75

SUCURSAL NORTE

S5

DEBITO CREDITO !5#000#00030#000#000

15#000#000

1'#'02#2!0

-1,602,240

100#000-1,702,240

-1,702,240

DEBITO CREDITO !5#000#000

30#000#0001'#'02#2!0

100#000!5#000#000 !'#(02#2!0 5,05GANANCIAS Y PERIDIDAS

1#(02#2!05,05GANANCIAS

A LA CASA MATRIZ 3110 PERDIDAD DDEBITO CREDITO

1,702,2401,702,240


49/75

SALDO

DEBE HABER DEBE HABER

!'#(02#2!0 !5#000#000 1#(02#2!0

DEBE HABER PERDIDAS 1#(02#2!0

L EJERCICIO 1#(02#2!0


50/75


51/75

RESERVA LEGALUTILIDADES ACUMULADASPERDIDA DE SUCURSAL N TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO


52/75

355#+5'#(!,

,0#000#000

!!5#+5'#(!,

1,(#55+#,+,

0 1,(#55+#,+,

100#000#000


53/75

+0#000#000(0#000#000

1#(02#2!02!+#2,(#('0

!!5#+5'#(!,


54/75

HOJA DE TRABAJOELIMINACION DE CUENTAS RECIPROCAS

CUENTAS

CAJABANCOSCLIENTESANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONESCUENTAS POR COBRARCUENTAS*COBRAR VINCULADOS ECON.INVENTARIOSFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPO DE OFICINACUENTAS POR PAGARCUENTAS*PAGAR A CASA MATRIZRETENCIONES Y APORTES DE NOMINAACREEDORES VARIOSRETENCION EN LA FUENTEIVA*PAGAR

PARA OBLIGACIONES LABORALESOBLIGACIONES LABORALESOLBIGACIONES FINANCIERASAPORTES SOCIALESRESERVA LEGALUTILIDADES ACUMULADASPERDIDA DE SUCURSAL N

/;- 8


55/75


56/75

SUCURSAL MADEBITO CREDITO DEBITO

25#!31#(50 20#000#000,#,00#000 ,,#25+#,+,25#!31#(50

1#51'#500+0#000#00055#0+1#2'0

100#000#000+0#000#00010#000#000

5'#(+3#5001#022#'!02#0!0#000

2#'1,#'00

1#(02#2!0 1#(02#2!0

'2#!'5#(!0 '2#!'5#(!0 !!(#55+#,+,


57/75


58/75

RIZ ELIMINACIONESCREDITO DEBITO CREDITO

55#0+1#2'0

(0#000#0005'#(+3#500

35+#,+,(#200#000

,0#000#00030#000#000

100#000#000+0#000#000(0#000#000

1#(02#2!0

!!(#55+#,+, 5'#(+3#500 5'#(+3#500


59/75


60/75

SALDO CONSOLIDADODEBITO CREDITO

!5#!31#(5010,#15+#,+,25#!31#(50

1#51'#500+0#000#000

100#000#000

+0#000#00010#000#000

(0#000#000

1#022#'!02#0!0#000

35+#,+,(#200#000

2#'1,#'00,0#000#00030#000#000

100#000#000+0#000#000(0#000#000

1#(02#2!0

!53#2!1#22, !53#2!1#22,


61/75


62/75

HOJA DE TRABAJO ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENORCOSTO VENTAS COMERCIO AL POR MAYOR Y MENGASTOS DEL PERSONALGASTOS BANCARIOSGANANCIAS Y PERIDAS

/;- 8


63/75


64/75

SUCURSAL MADEBITO CREDITO DEBITO

!5#000#00030#000#0001'#'02#2!0

100#0001#(02#2!0

!'#(02#2!0 !'#(02#2!0


65/75


66/75

RIZ ELIMINACIONES SALDO COCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO

30#000#0001'#'02#2!0

100#000

!'#(02#2!0


67/75


68/75

SOLIDADOCREDITO

!5#000#000

1#(02#2!0

!'#(02#2!0


69/75


70/75

CIA LOS SILENCIOSOS LTDANIT: ,00.1!!.5'0'

BALANCE GENERAL CONSOLIDADOA 31 DE DICIEMBRE 2015

ACTIVOSCORRIENTES

CAJA !5#!31#(50BANCOS 10,#15+#,+,CLIENTES 25#!31#(50

TICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCION 1#51'#500CUENTAS POR COBRAR +0#000#000

INVENTARIOS 100#000#000

NO CORRIENTESFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE +0#000#000

EQUIPO DE OFICINA 10#000#000

PASIVOS

CORRIENTECUENTAS POR PAGAR (0#000#000

ETENCIONES Y APORTES DE NOMIN 1#022#'!0ACREEDORES VARIOS 2#0!0#000

RETENCION EN LA FUENTE 35+#,+,IVA*PAGAR (#200#000

PARA OBLIGACIONES LABORALES 2#'1,#'00

OBLIGACIONES LABORALES ,0#000#000OLBIGACIONES FINANCIERAS 30#000#000

NO CORRIENTES

PATRIMONIOAPORTES SOCIALES 100#000#000


71/75

RESERVA LEGAL +0#000#000UTILIDADES ACUMULADAS (0#000#000PERDIDA DE SUCURSAL N 1#(02#2!0

TOTAL PATRIMONIO 2!+#2,(#('0

TAL PASIVO MAS PATRIMONIO


72/75

!51#53+#,+,3'1#53+#,+,

,0#000#000

203#2!1#22,

2!+#2,(#('0


73/75

!51#53+#,+,


74/75

CIA LOS SILENCIOSOS LTDANIT: ,00.1!!.5'0'ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADOA 31 DE DICIEMBRE 2015

DEBITO!135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR'135COMERCIO AL POR MAYO 30#000#000

UTILIDAD BRUTA

5105GASTOS DEL PERSONAL 1'#'02#2!0

PERDIDA OPERACIONAL5305GASTOS BANCARIOS 100#000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOSPERDIDA DEL EJERCICIO


75/75

CREDITO !5#000#000

15#000#000

1#'02#2!0

1#(02#2!0 1#(02#2!0

Ejercicio de Matrices y Sucursales

Documents

Transcript of Ejercicio de Matrices y Sucursales