Agenda Caso VW

• Que escondemos debajo de la alfombra…• La mentira tiene patas cortas…..• Stress test de Riesgos Penales….• Necesitamos un Plan de Prevención de Riesgos

Penales….• Recomendaciones y oportunidades de Mejoras

…• Otros casos…………………………• Conclusiones…..

Que encontramos debajo de la alfombra……?

Motores Diesel con emisiones fuera de

los estándares americanos y

europeos.Ocultamiento de

datos bajo un software de chequeo.

• Frankfurter Allgemeine Sonntagszeitung, la junta de supervisión de Volkswagen, asegura que el consejo recibió un informe interno en su reunión del viernes que mostró que técnicos de la compañía habían advertido en 2011 sobre las prácticas ilegales relacionadas con las emisiones. No se dio ninguna explicación sobre por qué no se abordó el asunto por aquel entonces.

• Bild am Sonntag publicó que una investigación interna de Volkswagen reveló la existencia de una carta del proveedor Bosch en 2007 que también advertía contra el posible uso ilegal de la tecnología de software que suministró.

Una vieja Historia…….???

COSTES DEL AFFAIRE• 18.000 Millones de Euros en Multas.• Reparar 11 Millones de Automotores.• Perdida de valor Accionario 60% a la fecha.• Incontables perdidas en Valor Marca, Valor Mercado,

Cuota de Mercado, Recursos Humanos Calificados, etc

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Señoras y Señores,

Seguramente usted ha estado informado a través de los medios de comunicación que Volkswagen está trabajando a toda velocidad para aclarar las irregularidades correspondientes a un software particular utilizado en motores Diésel.Antes que todo, por favor esté seguro de lo siguiente: Garantizar la confianza de nuestros clientes y la del público es y seguirá siendo de suma importancia para nosotros.Lamentamos sincera y profundamente haber abusado de su confianza. Le aseguramos que atenderemos todas sus inquietudes lo más pronto posible.Todos los vehículos afectados son absolutamente seguros y aptos para circular desde el punto de vista técnico. El asunto en cuestión, se aplica exclusivamente a los contaminantes emitidos. Nosotros resolveremos esto. No hace falta decir que vamos a asumir toda la responsabilidad y los costos de las disposiciones y medidas necesarias. Pero este proceso llevará tiempo, tiempo para un análisis de las circunstancias y para iniciar las medidas técnicas.Los nuevos vehículos del Grupo Volkswagen con motores EU 6 Diésel disponibles actualmente en la Unión Europea cumplen los requerimientos legales y las normas medio-ambientales. El software en cuestión no afecta el manejo, consumo o emisiones. Una desviación notable entre los resultados de pruebas de banco y el uso cotidiano en las calles se estableció exclusivamente para los motores tipo EA 189. Volkswagen está trabajando intensamente para eliminar estas desviaciones, a través de medidas técnicas.Agradecemos su comprensión ya que actualmente no podemos especificar qué modelos y años de construcción son afectados. Nosotros le proporcionaremos más información tan pronto como sea posible.En Volkswagen haremos todo lo posible para recuperar plenamente la confianza que muchas personas ponen en nosotros y haremos todo lo necesario para evitar daños mayores.

GESTION

NO DILIGENTE

RIESGO PENAL

RESPONSABILIDAD

PENALCORPORATIVA

• 288 Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, el mercado y los consumidores

• 282 Publicidad engañosa• 248-251 Estafa / Fraude• 310 Delito contable• 305 Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social• 399 Falsificación de medios de pago• 445 Delitos de corrupción en las transacciones comerciales internacionales• 197, 278-280 Delitos de descubrimiento y revelación de secretos• 311-318 Delitos contra los derechos de los trabajadores• 264 Delito de daños informáticos• 327 y 328 Delito contra el medio ambiente• 290-297 Delitos societarios: impedir la supervisión de las autoridades

administrativas• 445 Cohecho• 430 Tráfico de influencias

CHECK UP DEL PLAN DE PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES

• 288 Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, el mercado y los consumidores

• 282 Publicidad engañosa• 248-251 Estafa / Fraude• 310 Delito contable• 327 y 328 Delito contra el medio ambiente• 445 Cohecho• 430 Tráfico de influencias

CHECK UP DEL PLAN DE PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES

¿Identifica los riesgos de su negocio?

Riesgo = Oportunidad

Cuales son nuestras oportunidades de

mejora…..

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1. Reuniones, agendas, reportes y materiales (Estructuras y roles)

2. Comité de Ética y Comité de auditoría3. Plan de Integridad Corporativa.4. Responsabilidad de directores y oficiales5. Sostenibilidad, cultura organizacional y tono en la

cumbre6. Mecanismos de información interna y externa

hacia el público.7. Involucramiento del alto nivel organizacional en la

administración de riesgos y controles internos. 8. Seguimiento a las exposiciones de riesgos.9. Identificación de la naturaleza y extensión de

transacciones con los diferentes grupo de interés.10. Entrenamiento y Capacitacion………..

Junta Directiva Buenas Practicas.

Gestión de Riesgo Penal (CPO)

FLUJO DE COBRANZA DOCUMENTARIA EN GARANTIA O EN DESCUENTORecepción de documentos en Cobranza por la SUCURSAL

Jefe deOperacionesCliente Ejecutivo

ComercialEmpresa Adm.

Procesos CentralesDepto.SS.Centrales

Cobranza

Desd

e la entrega por el cliente ha

sta el envío a la Empresa Ad

m.de Proc

esos Cen

trales

EntregaDocumentos

solicitados porel EjecutivoComercial

RecibeDocumentos

entregados porel EjecutivoComercial

Devuelve alcedente losdocumentos

conobservaciones

¿Doctos.Conformes?

Recibe,verifica, revisa

y estampa V°B°en Mandato de

Cobranza

¿Doctos.Conformes?

SI

NO

Regularizaobservaciones

¿Corregidos?

SI

Revisadocumentos

RecibeDocumentos

enviado por elJefe de

Operaciones

SI Ingresa enPlanilla Controldoctos.recibidos

Devuelvedoctos. alEjecutivoComercial

NOEnvia doctos. a

EmpresaAdm.Procesos

Centrales

RecibeDocumentos

¿Doctos.Conformes?

Envía Planillade Control con

V°B° dedocumentosingresados al

sistema.

Recepciona yArchiva Planillade Control con

V°B°

DevuelveDoctos. con

Formulario deRechazos

NO

Recibe Doctos.con Formulariode Rechazos yenvía al Jefe de

OperacionesRecibe Doctos.Rechazados y

entrega alEjecutivoComercial

Resuelverechazos de los

doctos.

Inicio

NO

A

A

SI

B

RO:

* Suplantación deAceptantes enoperaciones.

RO:*No verificación de antecedentesllegados desde el ejecutivo.*No reemplazo de documentoseliminados objetados.*Registrar en forma errónea uomitir en Formulario dedevolución.* Extravío de documentación.

RO:* Mal evaluación deantecedentes comercialesdel deudor y Aceptantes.* No evaluación dedocumentación entregada.* Mantención de registrosincompletos de cliente.* No verificación de firmaen formulariocorrespondiente y endoso.

RO:*Mal ingreso dedocumentos recibidos,enplanilla de Control.* No verificación de V°B dePlanilla de Control.

RO:*No envío de Planilla deControl*No validación dedocumentación, llegadadesde Depto SSCentrales.* No revisión de Pagode impuestos.

Mapeo Procesos de negocio

Auto evaluaciónevaluación

Prioridadalta

Prioridadmedia

Prioridad baja

Mapa de riesgos

INDICADORES CLAVE

Datos EventosInternos

Reporte de incidentes

eventos

Prospectiva/incidentes

AnálisisNormal

escenarios

Datos eventosexternos

GESTIÒN INTEGRALTABLERO DE MANDO

COMPROMISOS, SEGUIMIENTO

PROPIETARIO COMITÉ EJECUTIVO DAICDIRECCIÓN- Detección y aceptación de un nuevo riesgo- Asignación de propietario

RiesgoNuevo

Detección

Mapa de Riesgos

- Status de los riesgos- Diagrama de frecuencia

- Aprobación de los riesgos- Aprobación de los Planes de Acción- Aprobación del Mapa

- R. nuevos- R. a monitorizar- R. eliminados- R. materializados

- Iniciativas

A monitorizar

Materializado

RiesgoEliminado

Plan de Acción

Realización del Plan

Dirige /Aprueba

Registrode Riesgos

- Nivel de riesgo objetivo

- Descripción- Controles compensatorios

- Valoración

Gestión delRiesgo

Detección

Gestión

Mapa de Riesgos

Revisión

Revisión delSistema

- Actualización periódica- Evaluación del Sistema

ERM (Art 31B) Diagrama del proceso

Estructuras Necesarias• Estructuras de Gobierno Corporativo.• Mapa de riesgos penales• Comité de Ética (Código de Ética, Código de

Conducta.)• Estructura y Acervo Cultural de su Plan de Integridad.• Entrenamientos en Riesgos Penales, en Integridad y

Ética.• Plan de Prevención del Fraude.• Auditoria On Line.• Monitoreo de Riesgos Penales Propios.• Monitoreo de Riesgos Penales Grupos de Interés• Entre otros…..

PLAN DE PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES

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El enfoque de trabajo propuesto también contempla la efectiva capitalización del conocimiento obtenido y de la documentación generada durante el presente proyecto.

Nuestro enfoque se orientará en forma simultánea hacia brindar mayor valor a la gestión de prevención de RIESGOS PENALES y la INTERACCION de las herramientas y estructuras

organizacionales adecuadas para el cumplimiento de los requerimientos normativos

Performance

Her

ram

ient

as

Herramientas

Capacidades

Marco

Valor/ BienestarOrganizacional

Nuestro enfoque

Estructuras Organizacionales+

Eficiencia del Marco Control =

Valor/Bienestar Organizacional

¿ MI PLAN DE PREVENCIÓN DE RIEGOS PENALES, FUNCIONA?• Las estructuras diseñadas, los directivos, los

empleados y las diferentes herramientas organizacionales me permiten decir que CUMPLO con lo estipulado en el Artículo 31 bis del Código Penal.

¿Entrenamiento Mandos Medios?

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Entrenamiento Ético

Entendimiento delEntorno/Coyuntura

Conocimiento de Metodologías

Visión de Riesgos Proactivo y Preventivo

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El arte de………Sun Tzu no conoció el término planeación estratégica, él

hablaba de la estrategia ofensiva y entre los pasos que decía aseguraban el camino de la victoria estaban estos:

“a) Conoce al enemigo y conócete a ti mismo y, en cien batallas, no correrás jamás el más mínimo peligro”.

“b) Cuando no conozcas al enemigo, pero té conozcas a ti mismo, las probabilidades de victoria o de derrota son iguales”.

“c) Si a un tiempo ignoras todo del enemigo y de ti mismo, es seguro que estás en peligro en cada batalla.”

Gracias por su atenciónNuestra misión ha sido siempre prestar servicios profesionales económicos y legales, completos y de calidad siendo fieles a la búsqueda de la mejor solución.

Dr. Pablo G. Fudim (CPA; CRMA;CIA; QAR)

Sede CentralFrancisco de Quevedo, 9

08402 GranollersTel. 93 860 03 07

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