El método de estudio de casos.Aplicaciones prácticas

Integrantes:Carolina Bermont

Analía GalleguillosMarcela Lazcano

UNIVERSIDAD DE LA SERENAFACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ECONÓMICAS

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES ESCUELA DE TURISMO

Definiciones

Según Cohen (1990:164) ”Si bien el experimentador maneja variables para determinar su significación causal y el encuestador hace preguntas normalizadas a grandes y representativas muestras de individuos, por el contrario, el investigador del estudio de casos observa las características de una unidad individual, un niño, una pandilla, una escuela o una comunidad”.

Según Pérez-López (1973:66) ”No es más que la descripción de una situación real en la que se plantea o puede plantearse un cierto problema”.

Según Andrés (1980:143) dice que: ”Es una forma de aprendizaje en el laboratorio para la información del profesional en todo ámbito de las ciencias Humanas, en especial en el sector de las relaciones humanas”.

Según Adelman (1980) lo define como:”El estudio de una instancia de acción”

Podemos definir estudio de casos:

”Una metodología de análisis grupal cuyo aspecto cualitativo nos permite extraer conclusiones de fenómenos reales o simulados en una línea formativa-experimental de investigación y/o desarrollo de la personalidad humana o de cualquier otra realidad individualizada y única”.

Origen Histórico

EDAD MEDIABUSINESS SCHOOL

UNIVERSIDAD DE HARVARD

MALVIN T. COPELAND

KURT LEWIN

ROLE PLAYING

(DINAMICA DE GRUPOS)

El diseño en el estudio de casos

Dimensiones:a) Los estudios se suelen centrar en niveles “micro” del

sistema.b) Se parte de una concepción humanista de la

educación y también, desde enfoques socio-críticos, se reconoce la complejidad, diversidad y multiplicidad del fenómeno educativo.

c) Los estudios se centran en la comprensión de los significados en el contexto de los hechos educativos, destacando la teoría, los valores, y la subjetividad de los participantes.

Principales Etapas para realizar el estudio de casos:

FASE PREACTIVA

Busca familiarizarse con la naturaleza y el ámbito del área de estudio.

FASE INTERACTIVA

Obtención de datos a través de diferentes medios.

Análisis de datos (reflexiones críticas sobre el problema o caso estudiado)

FASE POSACTIVA

Inconvenientes y dificultades de los estudios de casos:

a) El Investigador es el instrumento primario de recolección y análisis de datos.

b) Problemas respecto al carácter confidencial de los datos.

c) Excesiva acumulación de la información recibida, pasividad en la toma de decisiones.

a) Modo de continuar profundizando en un proceso de investigación partiendo de un conjunto de datos analizados estadísticamente.

b) Método apropiado para investigaciones a pequeña escala en un marco limitado de tiempo, espacio y recursos.

c) Planifica situaciones de progreso de la tarea escolar, desde parámetros fundamentales en las experiencias prácticas.

DesventajasVentajas

Valoración y utilización práctica

Beneficios:i. Adquisición de experiencia en el diagnóstico de

problemas concretos.ii. Una comprensión más completa y realista de

principios generales que necesitan ser aplicados a situaciones concretas y específicas.

iii. Desarrollo de la capacidad de análisis y síntesis.iv. Consolidar los conocimientos adquiridos al ser

reforzados a través de la acción.

Método de Estudio de CasoInvestigación Científica

Piedad Cristina Martínez Carazo

Metodología Cualitativa v/s Cuantitativa.

M. Cuantitativa : Contraste de teoría(s) ya existente(s) a partir de una serie de hipótesis, es necesario obtener una muestra, ya sea aleatoria o discriminada, pero representativa de una población o fenómeno objeto de estudio. Utiliza el método científico deductivo.

M. Cualitativa : Generación de una teoría a partir de proposiciones extraídas de un cuerpo teórico que servirá de punto de partida al investigador, no es necesario una muestra representativa. Utiliza el método científico inductivo, se debe partir de un estado nulo de teoría.

Glasser y Strauss (1987:253) “En la práctica es difícil ignorar la teoría

acumulada, ya que ésta es importante antes de comenzar el proceso de investigación; es decir, el primer conocimiento común ganado a través del proceso de socialización, inevitablemente influirá en la formulación de las hipótesis por parte del investigador…el investigador debe abstenerse de la apropiación no crítica de ésta reserva de ideas”.

“comenzar sin nada o con una absoluta limpieza del estado teórico no es ni práctico, ni preferido”.

El marco teórico constituye una parte

importante de una investigación

Sarabia (1999:55) Indica que la investigación científica actual es una

espiral inductivo-hipotético-deductivo con dos procesos:

1. Fase heurística o de descubrimiento: fase hecha de observación, descripción, reflexión y generalización inductiva, para generar hipótesis.

(metodología útil es la cualitativa).

2. Fase de justificación-confirmación: proceso de comprobación del fundamento de una hipótesis por medio de un procedimiento o dispositivo previsto al efecto. (metodología útil es cuantitativa).

Limitaciones de un Estudio de Caso Carencia de rigor, por

permitir que el punto de vista del investigador influya en la dirección de los encuentros y en las conclusiones de la investigación.

Muchas veces adquiere demasiada amplitud, los documentos resultan demasiados extensos.

Por lo que el investigador debe seleccionar la estrategia de investigación de acuerdo al tema de estudio y elegir un buen método de recolección de información.

El estudio de caso es considerado el más difícil de hacer.

Yin (1989.23) método de estudio de caso apropiado para temas considerados nuevos, ya que la investigación empírica tiene los siguientes rasgos:

Examina o indaga sobre un fenómeno contemporáneo en su entorno real.

Las fronteras entre el fenómeno y su contexto no son claramente evidentes.

Se utilizan múltiples fuentes de datos. Puede estudiarse tanto un caso único como

múltiples casos.

Validez y Fiabilidad.

La calidad y objetividad se mide por los criterios de validez y fiabilidad.

Validez: Grado en que un instrumento de medida mide lo que realmente pretende o quiere medir; exactitud.

Tipos de Validez Características

Contenido Grado en el cual la medición empírica refleja un dominio específico del contenido.

Criterio

•Concurrente:•Predictiva:

Comparación entre la medida de la investigación y otra medida estándar, denominada criterio.Instrumento y estándar medidos a la vezInstrumento y estándar no son medidos a la vez.

Constructo

•Convergente:

•Discriminante:

En la medida en que una variable es abstracta y latente, más que concreta y observable, se denomina constructo. Se obtiene al combinar (variable) observable.Grado en que dos o más intentos de medir el mismo concepto están de acuerdo entre sí. Grado en que un concepto difiere de otros y se determina con el coeficiente Phil del análisis factorial confirmatorio.

TIPOS DE VALIDEZ

Fiabilidad: Consistencia interna de la medida. Analiza si está se halla libre de errores aleatorios y proporciona resultados estables y consistentes.

Método Características

Aplicaciones repetidas

Medición repetitiva de las variables, determina hasta qué punto un conjunto de medidas es reproducible en el tiempo.

Formas paralelas

Mide el grado de acuerdo de los observadores. Se utiliza el coeficiente estadístico Kappa, que mide el grado de concordancia entre observadores.

División en mitades

Mide la coherencia interna de una escala y requiere la corrección Spearman-Brown.

Coherencia interna

Mide la coherencia entre todos los ítems. Se mide con el coeficiente Alfa de Cronbach.

Diseño de Estudio de CasoDiseño de investigación propuesto por Yin (1989).5 Componentes: Preguntas de investigación. Proposiciones teóricas . La(s) unidad(es) de análisis. Vinculación lógica de los datos a las proposiciones. Criterios para la interpretación de los datos.

Se debe presentar la forma como se recolectará la información, los instrumentos y la vinculación lógica de los datos obtenidos. Finalmente se presentarán los resultados de la investigación.

Procedimiento Metodológico de la Investigación

EL ESTUDIO DE CASOS COMO MÉTODO DE INVESTIGACIÓN EN CONTABILIDADDE GESTIÓN

Amparo Ayuso Moya

Vicente M. Ripoll Feliu

Definición

Es la aplicación de las técnicas y conceptos contables para procesar los datos económicos, históricos y estimados de una entidad, con el fin de apoyar la toma de decisiones gerenciales, y para elevar el nivel de eficiencia y eficacia administrativa, mediante el establecimiento de planes con base en objetivos económicos racionales. El contenido de la contabilidad de gestión se determina por las exigencias informativas que demanda el control directivo. Suele ser analítica, por centros de producción, líneas de negocio, líneas de producto, etc.

Elección del método investigación cualitativo Muchos autores en Contabilidad de Gestión reclaman la

validez y la conveniencia de la utilización de métodos de investigación cualitativos y del estudio de caso,1 habiendo sido analizado por especialistas en Contabilidad de Gestión.2 De acuerdo con la tendencia en la investigación contable que propugna una visión más activa que intenta determinar las razones últimas de porqué, cómo y en qué contexto se emplea la Contabilidad3, rompiendo con una tradición que la había llevado, con anterioridad, a aislarse de la práctica contable.

1 (Tinker & Neimark, 1990; Ryan et al., 1992; Chetty,1996).

2 (Scapens, 1990; Humphrey & Scapens, 1992; Spicer, 1992; Otley & Berry, 1994).

3 (Bhimani, 1996:221),

La elección del método de investigación

Los contables utilizan casi todos los métodos de recopilación de información empleados por otras ciencias sociales. Desde avanzadas estadísticas matemáticas hasta la interpretación de textos.

También se apoyan en la información recogida en grandes bases de datos, donde se recopila información económica financiera de las empresas

El estudio de casos, según Yin (1994) es una investigación empírica que estudia un fenómeno contemporáneo dentro de su contexto real. En esta misma línea Scapens (1990) señala que con este

método se puede ver la práctica contable en el contexto de las circunstancias particulares de la organización estudiada, mostrándose como el desarrollo de los Sistemas de Contabilidad de Gestión está influenciado por todo un conjunto de factores organizacionales. Motivos que justifican su utilización como metodología de investigación, están relacionados con si el fenómeno analiza datos considerados confidenciales, con explicar las interrelaciones causales que se originan en la vida real

(Yin, 1994) y por ultimo si describe el contexto real en el que se desenvuelve la empresa analizada.

Ámbito de aplicación

El estudio de casos es especialmente relevante en áreas donde resulta difícil entender el porqué, el cómo y el cuando del fenómeno estudiado. Sutton (1997) afirma que el estudio de casos es un tipo de estudio apropiado cuando se conoce poco en torno al fenómeno a estudiar y/o se desea construir teoría. En este sentido, se puede decir que hay dos aproximaciones, Yin (1994) propone el estudio del caso para comprobar la teoría mientras que Eisenhardt (1989) para desarrollar teorías.

A) Cuando se quieren “construir” o “depurar”

teorías

B) Para analizar procesos de cambio

organizativo

Van de Pen y Poole (1990), consideran los casos como la estrategia de investigación másadecuada para explicar el cambio organizativo dada su capacidad de explicitar el cómo y el por qué seha llevado a cabo el mismo. Por el contrario, con los métodos cuantitativos podemos saber que un cambio ha acaecido, pero no sabemos qué procesos lo determinaron, ni qué grupos de interés estuvieron involucrados.

Ámbito de aplicaciónC) En los estudios

interculturalesD) Para analizar

fenómenos inusuales o secretos

En la literatura intercultural la metodología del caso es un enfoque muy influyente. En este ámbito tiene la ventaja de ser capaz de revelar los distintos significados que un mismo concepto tiene para individuos de distintas culturas (Smith et al,1989).

Únicamente a través de la construcción de una relación de confianza mutua que se produce a largo plazo se puede obtener gradualmente información inusual, confidencial o incluso “secreta” que difícilmente podría obtenerse por otros procedimientos de investigación (por ejemplo las encuestas).

Características del estudio de casos

No separa el fenómeno de su

contexto

Parte de un modelo teórico

menos elaborado

La elección de los casos tiene

carácter teórico, no estadístico

Los casos adoptan una visión holística en la que el contexto y el comportamiento son interdependientes, por lo tanto, los fenómenos organizativos sólo se entienden dentro del contexto en que se desarrollan.

Los casos tratan de construir teorías a partir de las observaciones siguiendo el procedimiento inductivo, partiendo de un “marco teórico preliminar” construido a través de la revisión de la literatura,el objetivo del caso es el de inducir un modelo más elaborado que nos permita explicar y predecir elfenómeno estudiado.

La elección de los casos tiene carácter teórico puesto que se basa en una inducción analítica y no estadística. No se trata de generalizar los resultados en términos estadísticos, sino que se eligen por su capacidad explicativa (Michel, 1983).

Características del estudio de casos

Utilizan múltiples

fuentes de datos

Permite mayor flexibilidad en el

proceso de realización de la

investigación

Realiza inducción

analítica, no estadística

Se utilizan múltiples fuentes para la obtención de los datos a analizar, observación (directa o participante), las entrevistas, etc. La investigación cuantitativa normalmente utiliza una única fuente deInformación.

Es más flexible en el proceso de realización de la investigación, de modo que el marco deinvestigación puede ir modificándose en función de las respuestas o conclusiones que van siendo obtenidas a lo largo del proceso.

Los casos se basan en la inducción analítica, la cual, no generaliza a una población, sino queinfiere hipótesis o generalizaciones teóricas a partir del análisis de campo.

Tipos de estudio de casos

DESCRIPTIVOS Proporcionan unas descripciones de los sistemas contables, técnicas y prácticas que son usadosen un contexto real.

EXPLORATORIOS

ILUSTRATIVOS

Exploran las razones por las que son utilizadas determinadas prácticas contables. Se familiarizancon una situación sobre la que no existe un marco teórico bien definido.

Ilustran los logros prácticos de las innovaciones introducidas en los sistemas de Contabilidad.Ponen de manifiesto las practicas de gestión más competitivas.

EXPLICATIVOS

Explican las razones de las prácticas contables. La investigación se centra en un caso específico,empleándose la teoría, más bien para entenderlo y explicarlo. Revelan las causas o el por que de un determinado fenómeno.

Marco Teórico Preliminar

Otley y Berry (1994)

Stoecker (1984) y Yin (1994)

Para llevar a cabo una investigación se necesita cierta base para decidir qué preguntas conviene realizar y contar con criterios para decidir qué datos son relevantes. Son las teorías que se han aceptado, los sistemas de presuposiciones con los que se ha comprometido el investigador, los que proporcionan la base.

Se debe establecer previamente un marco teórico perfectamente definido, empleándose para comprobar las posibles hipótesis que se formularían en la fase de preparación del caso, finalmente en función de los resultados, se cambiaría el posicionamiento o se fortalecería con la evidencia obtenida.

Fases de Realización

Diseño de la investigación

Aspectos: preparación general delcaso, recolección de información, procesamiento, conservación y análisis de los datos obtenidos y la contrastación de las conclusiones.

Recogida de las evidencias

fuentes deinformación

Revisión de documentos

Entrevistas

Observación directa

Criterios de calidad de la investigación

Fase de la investigación

Táctica empleada Criterios de calidad

Recolección de datos Definición en el marco teórico de los aspectosanalizados• Triangulación de los datos• Mantenimiento de la cadena de obtención de evidencia

Consistencia Interna(Credibilidad)

Análisis de los datos • Ajuste a patrones de causalidad entre las variables• Construcción de explicaciones

Validez interna (Coherencia delas relaciones establecidas)

Diseño de la investigación

• Generalización analítica (lógica de la experimentación)

Validez externa (transferibilidad)

Diseño de la investigacióny recolección de datos

Diseño y seguimiento del protocolo

Fiabilidad (Confirmabilidad)