ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENCURTIDOS DE...
Transcript of ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENCURTIDOS DE...
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENCURTIDOS DE AJÍ CON FRUTO COSTA,
SIERRA Y SELVA ULUPIKA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
LUCIA CASTILLO GALDO
Marketing y Gestión Comercial
YENNI VIKI CCAHUANA GOMEZ
Ingeniería Industrial
CESAR JAVIER CAMPOS BUSTAMANTE
Marketing y Gestión Comercial
PERCY HENRRY ROJAS OLIVOS
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
PABLO YGNACIO VASQUEZ ZAVALA
Administración de Empresas
Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel
Lima - Perú
2019
ÍNDICE
Resumen ejecutivo ............................................................................................................1
1. Capítulo I: Información general. .....................................................................................4
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................4
1.1.1. Razón social. ....................................................................................................4
1.1.2. Nombre comercial .............................................................................................4
1.1.3. Logo ..................................................................................................................4
1.1.4. Eslogan. ............................................................................................................7
1.1.5. Horizonte de evaluación. ...................................................................................7
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................8
1.2.1. Actividad económica. ........................................................................................8
1.2.2. Código CIIU. .....................................................................................................8
1.2.3. Partida Arancelaria. ..........................................................................................8
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ...............................................................8
1.3.1. Definición del negocio. ......................................................................................8
1.3.2. Modelo CANVAS. ...........................................................................................11
1.4. Descripción del producto .......................................................................................12
1.4.1. Presentaciones. ..............................................................................................12
1.4.2. Características. ...............................................................................................13
1.4.3. Componentes..................................................................................................14
1.5. Oportunidad de negocio. .......................................................................................16
1.6. Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................17
2. Capitulo II: Análisis del entorno. ...................................................................................19
2.1. Análisis del Macroentorno .....................................................................................19
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................19
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). .........................29
2.2. Análisis del Microentorno.......................................................................................39
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................39
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................43
2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores. .......................................................45
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................46
2.2.5. Competidores Potenciales Barreras de Entrada. .............................................48
3. Capitulo III: Plan estratégico. .......................................................................................49
3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................49
3.1.1. Visión. .............................................................................................................49
3.1.2. Misión. ............................................................................................................49
3.2. Análisis FODA .......................................................................................................49
3.2.1. Matriz de FODA Cruzada. ...............................................................................50
3.3. Objetivos Estratégicos. ..........................................................................................52
4. Capitulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................53
4.1. Investigación de mercado ......................................................................................53
4.1.1. Criterios de segmentación...............................................................................53
4.1.2. Marco muestral. ..............................................................................................54
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..............................................................................57
4.1.4. Focus Group. ..................................................................................................67
4.1.5. Encuestas. ......................................................................................................71
4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................82
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ..................................................................82
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................83
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................................84
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ....................................................................85
4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................................86
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..............................................................86
4.2.7. Estacionalidad.................................................................................................87
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..............................................89
4.3. Mezcla de marketing .............................................................................................95
4.3.1. Producto. ........................................................................................................95
4.3.2. Precio. .......................................................................................................... 100
4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 103
4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 105
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................. 120
5.1. Estudio legal ........................................................................................................ 120
5.1.1. Forma societaria. .......................................................................................... 120
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 123
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................... 125
5.1.4. Legislación laboral. ....................................................................................... 130
5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................... 134
5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 136
5.1.7. Resumen del capítulo. .................................................................................. 137
5.2. Estudio organizacional ........................................................................................ 138
5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 138
5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................. 139
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 140
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 147
5.2.5. Aspectos laborales ........................................................................................ 149
6. Capítulo VI: Estudio Técnico-. .................................................................................... 165
6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 165
6.1.1. Capacidad instalada...................................................................................... 165
6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 166
6.1.3. Capacidad Máxima. ...................................................................................... 168
6.2. Procesos ............................................................................................................. 169
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 169
6.2.2. Programa de producción ............................................................................... 177
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 185
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 188
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 189
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 190
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 190
6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 193
6.3.3. Mobiliario. ..................................................................................................... 195
6.3.4. Herramientas. ............................................................................................... 196
6.3.5. Utensilios. ..................................................................................................... 197
6.3.6. Útiles de oficina............................................................................................. 198
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 199
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 201
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
............................................................................................................................... 205
6.4. Localización......................................................................................................... 206
6.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 206
6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 209
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 214
6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 216
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 218
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 219
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 219
6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 219
6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 221
6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 221
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................. 224
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 224
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................. 224
7.1.2. Inversión en Activo Intangible ....................................................................... 225
7.1.3. Inversión en Gastos Pre Operativos .............................................................. 226
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................. 230
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........................... 231
7.1.6. Liquidación del IGV ....................................................................................... 234
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 237
7.2. Financiamiento .................................................................................................... 238
7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 238
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 239
7.2.3. Financiamiento de préstamo 2. ..................................................................... 241
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 243
7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 243
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 244
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 245
7.4. Costos y gastos anuales...................................................................................... 246
7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................. 246
7.4.2. Egresos no desembolsables. ........................................................................ 252
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 255
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 255
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .......................................................... 257
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 257
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...................................... 258
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............ 260
8.4. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 262
8.5. Flujo de Capital ................................................................................................... 264
8.6. Flujo de Caja Económico ..................................................................................... 265
8.7. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 266
8.8. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 267
9. Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ........................................................... 268
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 268
9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................... 268
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 269
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 271
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 271
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 275
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 281
9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................... 281
9.3.2. Variables de salida. ....................................................................................... 281
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 282
9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................. 284
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ..................................................................... 285
9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................. 285
Conclusiones ................................................................................................................. 286
Recomendaciones ......................................................................................................... 288
Referencias ................................................................................................................... 289
Anexos........................................................................................................................... 293
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Demanda por sabores. .........................................................................................2
Tabla 2. Inversión ..............................................................................................................2
Tabla 3. Ingresos por Canal ...............................................................................................2
Tabla 4. Indicadores del proyecto. .....................................................................................3
Tabla 5. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana. ........................................10
Tabla 6. Primer producto esencial. ..................................................................................14
Tabla 7. Segundo producto esencial. ..............................................................................15
Tabla 8. Datos de población. ..........................................................................................19
Tabla 9. Estadística de población. ..................................................................................20
Tabla 10. Tasa de crecimiento de la población. ..............................................................20
Tabla 11. Ingreso Per Cápita. .........................................................................................21
Tabla 12. PEA. ................................................................................................................23
Tabla 13. Balanza Comercial. .........................................................................................23
Tabla 14. PBI. .................................................................................................................24
Tabla 15. Tipo de Cambio – Promedio. ...........................................................................27
Tabla 16. Tipo de Cambio – Fin del Periodo. ..................................................................27
Tabla 17. Comercialización de ajies. ...............................................................................29
Tabla 18. Exportación de ajíes. .......................................................................................29
Tabla 19. Destino de exportación ajíes. ..........................................................................30
Tabla 20. Destino de exportación ajíes por toneladas. ....................................................30
Tabla 21. Destino de exportación ajíes por ventas. .........................................................31
Tabla 22. Mercado de proveedores. ...............................................................................35
Tabla 23. Ingresos y gastos según NSE 2017 - Lima Metropolitana. ...............................37
Tabla 24. Distribución NSE Horizontales. .......................................................................43
Tabla 25. Distribución NSE Verticales.............................................................................44
Tabla 26. Proveedor capsicum........................................................................................45
Tabla 27. Proveedor transporte.......................................................................................45
Tabla 28. Proveedor envases vidrio. ...............................................................................45
Tabla 29. Matriz de FODA cruzada. ................................................................................51
Tabla 30. Estrategia – Objetivo .......................................................................................52
Tabla 31. Segmentación de mercado por zona de Lima Metropolitana 2019. .................53
Tabla 32. Población para los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. ...........55
Tabla 33. Lima Metropolitana 2019: APEIM estructura socioeconómica de la población
por zonas geográficas. .....................................................................................................55
Tabla 34. Cálculo del tamaño de muestra. ......................................................................56
Tabla 35. Marco muestral. ..............................................................................................56
Tabla 36. Ficha técnica del estudio cualitativo – Focus Group 1. ....................................67
Tabla 37. Conclusiones Focus Group 1. .........................................................................68
Tabla 38. Ficha técnica del estudio cualitativo – Focus Group 2. ....................................69
Tabla 39. Conclusiones Focus Group 1. .........................................................................70
Tabla 40. Proyección de la población..............................................................................82
Tabla 41. Mercado Potencial ..........................................................................................82
Tabla 42. Resumen de mercados ...................................................................................83
Tabla 43. 6. ¿Usted utiliza o estaría dispuesto a utilizar ají en sus comidas? .................83
Tabla 44. Mercado Disponible. ........................................................................................83
Tabla 45. Resumen de mercados - Mercado disponible..................................................83
Tabla 46. 11. ¿Compraría usted nuestra propuesta de encurtidos de ají con fruto?........84
Tabla 47. 12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un encurtido de ají de 212 ml? .....84
Tabla 48. Mercado Efectivo ............................................................................................84
Tabla 49. 7. ¿Cuáles son las marcas de ají que más conoce? .......................................85
Tabla 50. Tasas de mercado objetivo .............................................................................85
Tabla 51. Mercado Objetivo. ...........................................................................................85
Tabla 52. Resumen de Mercados. ..................................................................................86
Tabla 53. 13. ¿Con que frecuencia compraría usted nuestros encurtidos de ají con
frutas?..............................................................................................................................86
Tabla 54. 14. ¿Cuántos envases compraría en cada compra? .......................................86
Tabla 55. Cuantificación de la Demanda. ........................................................................87
Tabla 56. 15. ¿Qué sabores preferiría usted? .................................................................87
Tabla 57 Demanda por Sabores. .....................................................................................87
Tabla 58. Estación del año de compra de encurtidos de ají. ...........................................88
Tabla 59. Estacionalidad trimestral. ................................................................................88
Tabla 60. Estacionalidad mensual. ..................................................................................88
Tabla 61. Demanda por sabores. ....................................................................................89
Tabla 62. Programa de ventas en unidades para año 2020 ............................................90
Tabla 63. Programa de ventas en unidades para año 2021 ............................................90
Tabla 64. Programa de ventas en unidades para año 2022 ............................................91
Tabla 65. Programa de ventas en unidades para año 2023 ............................................91
Tabla 66. Programa de ventas en unidades para año 2024 ............................................92
Tabla 67. Resumen de Ventas Unidades. .......................................................................92
Tabla 68. 17. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestros encurtidos de ají con fruto? ..........93
Tabla 69. Canal Supermercado ......................................................................................93
Tabla 70. Canal Tienda por conveniencia .......................................................................93
Tabla 71. Canal Delivery .................................................................................................94
Tabla 72. Total ingresos por Producto. ...........................................................................94
Tabla 73. Total ingresos por Canal. ................................................................................94
Tabla 74. Encurtido Costa (Ají Limo con Piña). ............................................................. 101
Tabla 75. Encurtido Sierra (Ají Rocoto con Aguaymanto). ............................................ 101
Tabla 76. Encurtido Selva (Ají Pipi de Mono con Cocona). ........................................... 102
Tabla 77. Costo de producción de encurtidos de ají con fruto – Ulupika. ...................... 102
Tabla 78. Consulta sobre lugar de compra de preferencia. ........................................... 103
Tabla 79. Supermercados en Zonas 6 y 7. ................................................................... 103
Tabla 80. Tarifa para página web de dominio.pe. ......................................................... 109
Tabla 81. Actividades promocionales físicas de Lanzamiento. ...................................... 114
Tabla 82. Presupuesto Año 0 – Año 1 (2020). .............................................................. 115
Tabla 83. Presupuesto Año 2 (2021)............................................................................. 116
Tabla 84. Presupuesto Año 3 (2022)............................................................................. 117
Tabla 85. Presupuesto Año 4 (2023)............................................................................. 118
Tabla 86. Presupuesto año 5 (2024). ............................................................................ 119
Tabla 87. Tipos de empresas. ....................................................................................... 120
Tabla 88. Aportes de socios. .......................................................................................... 121
Tabla 89. Tipos de empresas. ....................................................................................... 122
Tabla 90. Actividades y sus costos. .............................................................................. 123
Tabla 91. Costos para registro de marca. ..................................................................... 124
Tabla 92. Requisitos licencias y autorizaciones ............................................................ 125
Tabla 93. Actividades y Valorización del Régimen Laboral (parte1). ............................. 131
Tabla 94. Actividades y Valorización del Régimen Laboral (Parte2). ............................. 132
Tabla 95. Valorización SUNAT...................................................................................... 135
Tabla 96. Ingresos netos anuales y pago a cuenta para MYPE. ................................... 135
Tabla 97. Renta neta anual - Tasas para las micro y pequeñas empresas. .................. 135
Tabla 98. Distribución de Gastos Legales. .................................................................... 137
Tabla 99. Servicios Tercerizados. ................................................................................. 139
Tabla 100. Mano de obra tercerizada............................................................................ 139
Tabla 101. Descripción del puesto del Gerente General. .............................................. 140
Tabla 102. Descripción del puesto del Jefe de Administración y finanzas. .................... 141
Tabla 103. Descripción del puesto del Asistente Administrativo. ................................... 142
Tabla 104. Descripción del puesto del Jefe de Marketing y Gestión Comercial. ............ 143
Tabla 105. Descripción del puesto del Ejecutivo de Ventas. ......................................... 144
Tabla 106. Descripción del puesto del Jefe de Operaciones y Control de Calidad. ....... 145
Tabla 107. Descripción del puesto del Operario de Producción. .................................... 146
Tabla 108. Puestos de Trabajo. .................................................................................... 149
Tabla 109. Puestos por Servicio Tercerizado. ............................................................... 150
Tabla 110. Régimen de la Pequeña Empresa. .............................................................. 150
Tabla 111. Puesto de trabajo en la Empresa Encurtidos Perú Fusión SAC................... 151
Tabla 112. Cálculo de Costo de MOD Mensualizado. .................................................... 151
Tabla 113. Cálculo de Costo de MOD Anual ................................................................. 152
Tabla 114. Cálculo de pago MOD Mensualizado .......................................................... 152
Tabla 115. Cálculo de pago MOD Anual ....................................................................... 152
Tabla 116. Cálculo de Costo por MOI Mensual ............................................................. 153
Tabla 117. Cálculo de Costo por MOI Anual ................................................................. 153
Tabla 118. Cálculo de Pago por MOI Mensual .............................................................. 154
Tabla 119. Cálculo de Pago MOI Anual. ....................................................................... 154
Tabla 120. Cálculo de Gasto Sueldo de Administración Mensual. ................................ 155
Tabla 121. Cálculo de Gasto Sueldo de Administración Anual ...................................... 155
Tabla 122. Cálculo de Pago Sueldo Administrativo Mensual ........................................ 156
Tabla 123 Cálculo de Pago Sueldo Administrativo Anual. ............................................. 156
Tabla 124. Cálculo de Gasto Sueldos de Ventas Mensual. ........................................... 157
Tabla 125. Cálculo de Gasto Sueldos de Ventas Anual. ............................................... 157
Tabla 126. Cálculo de Pago Sueldo de Ventas Mensual. .............................................. 158
Tabla 127. Cálculo de Pago Sueldo de Ventas Anual. .................................................. 158
Tabla 128. Costos y Gastos por Planilla Mensual. ........................................................ 159
Tabla 129. Costos y Gastos por Planilla Anual. ............................................................ 159
Tabla 130. Pagos por Planilla Mensual ......................................................................... 160
Tabla 131. Pagos por Planilla Anual ............................................................................. 160
Tabla 132. Costos y Gastos de Venta. ........................................................................... 161
Tabla 133. Mano de Obra Tercerizada Mensual ........................................................... 161
Tabla 134. Mano de Obra Tercerizada Anual................................................................ 161
Tabla 135. Servicios Tercerizados Mensual. .................................................................. 162
Tabla 136. Servicios Tercerizados Anual. ...................................................................... 162
Tabla 137. Horario del personal de planilla. .................................................................. 163
Tabla 138. Horario del personal de Tercerizado. .......................................................... 164
Tabla 139. Capacidad Instalada. Producción diaria - Anualizada. ................................. 165
Tabla 140. Capacidad Faja lavadora............................................................................. 165
Tabla 141. Capacidad Procesador. ............................................................................... 165
Tabla 142. Capacidad Dosificador. ................................................................................ 166
Tabla 143. Capacidad Selladora. ................................................................................... 166
Tabla 144. Capacidad Etiquetadora. .............................................................................. 166
Tabla 145. Capacidad Utilizada de Faja Lavadora. ........................................................ 167
Tabla 146. Capacidad Instalada de Procesador. ........................................................... 167
Tabla 147. Capacidad utilizada de Dosificador. ............................................................. 167
Tabla 148. Capacidad Utilizada de Selladora................................................................. 167
Tabla 149. Capacidad Utilizada de Etiquetadora. .......................................................... 168
Tabla 150. Capacidad Máxima de Faja Lavadora. ......................................................... 168
Tabla 151. Capacidad Máxima de Procesador. .............................................................. 168
Tabla 152. Capacidad Máxima de Dosificador. .............................................................. 168
Tabla 153. Capacidad Máxima de Marmita Selladora. ................................................... 169
Tabla 154. Capacidad Máxima de Etiquetadora. ............................................................ 169
Tabla 155. Formato cursograma analítico: Ají Limo con Piña........................................ 174
Tabla 156. Formato cursograma analítico: Ají Rocoto con Aguaymanto. ....................... 175
Tabla 157. Formato cursograma analítico: Ají Pipi de Mono con Cocona. ..................... 176
Tabla 158. Demanda Anual de Producción. .................................................................. 177
Tabla 159. Demanda de Producción de Costa: Ají Limo - Piña. ..................................... 177
Tabla 160. Demanda de Producción de Sierra: Ají Rocoto - Aguaymanto. .................... 177
Tabla 161 Demanda de Producción de Selva: Ají Pipi de Mono - Cocona. .................... 178
Tabla 162. Producción Ají Limo con Piña 2020 .............................................................. 178
Tabla 163. Producción Ají Limo con Piña 2021 .............................................................. 178
Tabla 164. Producción Ají Limo con Piña 2022 .............................................................. 179
Tabla 165. Producción Ají Limo con Piña 2023 .............................................................. 179
Tabla 166. Producción Ají Limo con Piña 2024 .............................................................. 179
Tabla 167. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2020.............................................. 180
Tabla 168. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2021.............................................. 180
Tabla 169. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2022.............................................. 180
Tabla 170. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2023.............................................. 181
Tabla 171. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2024.............................................. 181
Tabla 172. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2020 ............................................ 182
Tabla 173. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2021. .......................................... 182
Tabla 174. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2022. .......................................... 182
Tabla 175. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2023. .......................................... 183
Tabla 176. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2024. .......................................... 183
Tabla 177. Total de producción anual. .......................................................................... 184
Tabla 178. Necesidad de materia prima e insumos - frecuencia (Costa). ...................... 185
Tabla 179. Necesidad de materia prima e insumos - frecuencia (Sierra). ...................... 186
Tabla 180. Necesidad de materia prima e insumos - frecuencia (Selva). ....................... 187
Tabla 181. Programa de compras de materia prima e insumos en unidades. ................ 188
Tabla 182. Programa de compras de materia prima e insumos en soles. ...................... 189
Tabla 183. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 189
Tabla 184. Paleta hidráulica ........................................................................................... 190
Tabla 185. Procesador de alimentos .............................................................................. 190
Tabla 186. Lavadora de verduras .................................................................................. 190
Tabla 187. Peladora descorazonadora de piñas ............................................................ 190
Tabla 188. Maquina etiquetadora .................................................................................. 191
Tabla 189. Conservadora horizontal ............................................................................. 191
Tabla 190. Refrigeradora .............................................................................................. 191
Tabla 191. Balanza ....................................................................................................... 191
Tabla 192. Maquinarias. ................................................................................................ 192
Tabla 193. Equipos por área. ......................................................................................... 193
Tabla 194. Reposición de equipos. ................................................................................ 194
Tabla 195. Mobiliario por área. ...................................................................................... 195
Tabla 196. Herramientas................................................................................................ 196
Tabla 197. Utensilios ..................................................................................................... 197
Tabla 198. Útiles de oficina. ........................................................................................... 198
Tabla 199. Mantenimiento de maquinaria. ..................................................................... 199
Tabla 200. Mantenimiento de equipos. .......................................................................... 200
Tabla 201. Reposición de herramientas ......................................................................... 201
Tabla 202. Reposición por Utensilios ............................................................................. 202
Tabla 203. Reposición de Útiles..................................................................................... 203
Tabla 204. Programa de compras posteriores por área. ................................................ 205
Tabla 205. Evaluación según Macro Localización. ......................................................... 209
Tabla 206. Puntuación de criterios de evaluación para Macro Localización. .................. 209
Tabla 207. Locales seleccionados dentro del distrito de Ate Vitarte .............................. 210
Tabla 208. Evaluación según Micro Localización. .......................................................... 211
Tabla 209. Puntuación de criterios de evaluación para Micro Localización. ................... 211
Tabla 210. Detalle de Costos de Alquiler. ..................................................................... 214
Tabla 211. Detalle de Costos de Adecuación para Planta de Producción. .................... 214
Tabla 212. Detalle de Costos de Adecuación para Oficinas Administrativas. ................. 215
Tabla 213. Consumo promedio de KWH mensual.......................................................... 216
Tabla 214. Detalle de cargos por consumo de energía eléctrica. ................................... 216
Tabla 215. Rangos de Consumo de Agua y Alcantarillado. ............................................ 217
Tabla 216. Valorización de gastos por Responsabilidad Social...................................... 222
Tabla 217. Activos Fijos Depreciables. .......................................................................... 224
Tabla 218. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 225
Tabla 219. Inversión en Gastos Pre Operativos. ........................................................... 226
Tabla 220. Resumen de Gastos Pre Operativos. ........................................................... 229
Tabla 221. Inversión en Inventarios Iniciales.................................................................. 230
Tabla 222. Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado). ...................... 231
Tabla 223. Liquidación del IGV 2020 mensual. .............................................................. 234
Tabla 224. Cuadro de Liquidación de IGV Anual Proyectado. ........................................ 236
Tabla 225. Cuadro estructura de inversiones. ................................................................ 237
Tabla 226. Estructura de Financiamiento. ...................................................................... 238
Tabla 227. Porcentaje de Aporte de Socios. .................................................................. 238
Tabla 228. Cuadro Comparativo TCA de Entidades Financieras. .................................. 239
Tabla 229. Financiamiento Financiera Compartamos. ................................................... 239
Tabla 230. Cronograma de pagos de Financiera Compartamos. ................................... 239
Tabla 231. Cronograma de Pagos para el Activo Fijo. ................................................... 240
Tabla 232. Financiamiento Préstamo Compartamos. ..................................................... 241
Tabla 233. Cronograma de Pagos Préstamo 2 de Financiera Compartamos. ................ 241
Tabla 234. Cronograma de Pagos Anual Préstamo 2. ................................................... 242
Tabla 235. Ingresos por producto por ventas mensuales. .............................................. 243
Tabla 236. Ingresos por canal de ventas mensuales. .................................................... 243
Tabla 237. Ingresos por producto por ventas anuales. ................................................... 244
Tabla 238. Ingresos por canal de ventas anuales. ......................................................... 244
Tabla 239. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 244
Tabla 240. Valor de desecho neto del activo fijo. ........................................................... 245
Tabla 241. Costos Unitarios. .......................................................................................... 246
Tabla 242. Unidades producidas.................................................................................... 246
Tabla 243. Consumo de materiales ............................................................................... 246
Tabla 244. Presupuesto Mensual Mano de Obra Directa. .............................................. 247
Tabla 245. Presupuesto Anual. ...................................................................................... 247
Tabla 246. Presupuesto Anual de Costos Indirectos. ..................................................... 248
Tabla 247. Presupuesto Anual Gastos de Administración. ............................................ 250
Tabla 248. Presupuesto Anual de Gastos de Ventas. .................................................... 251
Tabla 249. Presupuesto Anual de Depreciación. ........................................................... 252
Tabla 250. Presupuesto Anual de Amortización de Intangibles. ..................................... 253
Tabla 251. Presupuesto Anual de Amortización de gastos preoperativos. ..................... 253
Tabla 252. Presupuesto Gastos por activos fijos no depreciables. ................................. 254
Tabla 253. Presupuesto Gastos por activos fijos no depreciables 2020. ........................ 254
Tabla 254. Presupuesto Gastos por activos fijos no depreciables 2022. ........................ 254
Tabla 255. Presupuesto Anual de Costo de Producción unitario y costo total unitario. .. 255
Tabla 256. Presupuesto Anual de Costos variables. ...................................................... 255
Tabla 257. Costos y gastos fijos. .................................................................................. 256
Tabla 258. Estado de Ganancias y Pérdidas Mensual sin Gastos Financieros. ............. 258
Tabla 259. Estado de Ganancias y Pérdidas Anual sin Gastos Financieros.................. 259
Tabla 260 Estado de Ganancias y Pérdidas Mensual con gastos financieros y escudo
fiscal. ............................................................................................................................. 260
Tabla 261. Estado de Ganancias y Pérdidas Anual con gastos financieros y escudo
fiscal. ............................................................................................................................. 261
Tabla 262. Flujo de Caja Operativos. ............................................................................. 262
Tabla 263. Flujo de Capital. ........................................................................................... 264
Tabla 264. Flujo de Caja Económico.............................................................................. 265
Tabla 265. Flujo del Servicio de la deuda. .................................................................... 266
Tabla 266. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 267
Tabla 267. Cálculo del CAPM. ....................................................................................... 268
Tabla 268. Cok Propio. .................................................................................................. 269
Tabla 269. Costo de la deuda ....................................................................................... 269
Tabla 270. Cálculo del WACC....................................................................................... 270
Tabla 271. VAN Económico. .......................................................................................... 271
Tabla 272. VAN Financiero. ........................................................................................... 271
Tabla 273. TIR Económico. ........................................................................................... 272
Tabla 274. TIR Financiero.............................................................................................. 272
Tabla 275. TIRE y TIRF Modificado. .............................................................................. 272
Tabla 276. PRI Económico Descontado. ....................................................................... 273
Tabla 277 PRI Financiero Descontado. ......................................................................... 273
Tabla 278. Beneficio Costo Económico. ........................................................................ 274
Tabla 279. Beneficio Costo Financiero........................................................................... 274
Tabla 280. Costos Variables y Fijos. .............................................................................. 275
Tabla 281. Estados de Resultados. .............................................................................. 276
Tabla 282. Punto de Equilibrio Operativo. ..................................................................... 277
Tabla 283. Peso y Valor de venta unitario de productos Ulupika................................... 277
Tabla 284. Punto de Equilibrio Operativo por cada año del proyecto en soles y unidades.
...................................................................................................................................... 277
Tabla 285. Margen de Seguridad Operativo.................................................................. 278
Tabla 286. Punto de Equilibrio Financiero. ..................................................................... 279
Tabla 287. Peso y Valor de venta unitario de productos Ulupika................................... 279
Tabla 288. Punto de equilibrio financiero por cada año del proyecto en soles y unidades.
...................................................................................................................................... 280
Tabla 289. Margen de Seguridad Financiero. ............................................................... 280
Tabla 290. Variables de entrada. .................................................................................. 281
Tabla 291. Variables de salida. ...................................................................................... 281
Tabla 292. Variable Demanda....................................................................................... 282
Tabla 293. Variable VVU................................................................................................ 282
Tabla 294. Variable Costo Unitario. ............................................................................... 283
Tabla 295. Variable Activo Fijo....................................................................................... 283
Tabla 296. Variable Planillas. ......................................................................................... 284
Tabla 297. Análisis Multidimensional. ............................................................................ 284
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de la empresa mediante programa Illustrator. ............................................4
Figura 2. Isologo en malla gráfica y a color mediante el programa Illustrator. ....................5
Figura 3. Escala cromática de Isologotipo. .........................................................................5
Figura 4. Variantes de Isologotipo por producto mediante el programa Illustrator. .............6
Figura 5. Tipografía Principal mediante el programa Illustrator. .........................................6
Figura 6. Tipografía Secundaria mediante el programa Illustrator. . ...................................6
Figura 7. Tipografía Secundaria mediante el programa Illustrator. .....................................7
Figura 8. Eslogan de la empresa Encurtidos Perú Fusión SAC mediante el programa
Illustrator. ...........................................................................................................................7
Figura 9. Total de Tiendas por conveniencia en Lima Metropolitana 2018. ........................9
Figura 10. Encurtido Ají con Frutos "Ulupika" por la Empresa Encurtidos Perú Fusión
SAC. 2019.. .....................................................................................................................11
Figura 11. Prototipo de Envase por la Empresa de Encurtidos Perú Fusión SAC. 2019. .12
Figura 12. Etiqueta para envase de productos Ulupika, por la Empresa Encurtidos Perú
Fusión SAC. 2019. ...........................................................................................................13
Figura 13. Las regiones del ají. ........................................................................................16
Figura 14. PIB per cápita del Perú (6,977.7). ...................................................................22
Figura 15. Tasa de Inflación.. ...........................................................................................25
Figura 16. Tasa de interés preferencial corporativa. ........................................................26
Figura 17. Tasa de interés interbancaria. .........................................................................26
Figura 18. Indicadores de Riesgo País del Perú. .............................................................28
Figura 19. Indicador estadístico tasa de crecimiento anual del valor años (2014 – 2018).
........................................................................................................................................32
Figura 20. Característica: Ají Rocoto................................................................................33
Figura 21. Característica Ají Limo.. ..................................................................................34
Figura 22. Característica Ají Pipi de Mono. .....................................................................34
Figura 23. Comparación Poblacional NSE A Y B. ............................................................36
Figura 24. Promedio del consumo por tipo de Ají. ............................................................39
Figura 25. Productos elaborados por Apimas S.A.C. 2019.. ............................................40
Figura 26. Crema de Rocoto Salsa ParrilleraDoyPack 190 gr.. ........................................41
Figura 27. Variedad de Cremas Picantes de Alicorp. .......................................................42
Figura 28. Presentación en sobre crema A la cena de 85 gr. 2019. .................................46
Figura 29. Presentación en frasco de vidrio, Encurtido Pimental 200 gr. ..........................47
Figura 30. Distribución de la población de Lima Metropolitana 2019. ...............................54
Figura 31. Entrevista de Profundidad a Nutricionista. .......................................................64
Figura 32. Fotografía en Restaurante Rockys. La Molina.................................................66
Figura 33. Focus group N° 1 (2 imágenes). .....................................................................67
Figura 34. Focus group N° 2 (4 imágenes). .....................................................................69
Figura 35. Resultado de encuesta Género. ......................................................................71
Figura 36. Rango de edad de encuestados. ....................................................................72
Figura 37. Lugar de residencia.........................................................................................72
Figura 38. Ingresos promedios familiares. .......................................................................73
Figura 39. Acompañamiento para comida. .......................................................................73
Figura 40. Se consulta si utiliza Ají. .................................................................................74
Figura 41. Marcas de ajíes que más conoce. ...................................................................74
Figura 42. Lugares de compra regularmente.. .................................................................75
Figura 43. Conocimiento de promociones. .......................................................................75
Figura 44. Característica como factor principal del encurtido para su compra. .................76
Figura 45. Disposición de compra de nuestros encurtidos. ..............................................77
Figura 46. Cuanto estaría dispuesto a pagar por encurtido de ají con fruto. ....................77
Figura 47. Frecuencia de veces que compraría por mes..................................................78
Figura 48. Cantidad de envases que adquieren en cada compra.. ...................................78
Figura 49. Preferencias por nuestras tres presentaciones de encurtidos de ají con fruto. 79
Figura 50. Estaciones del año en que compraría nuestros encurtidos de ají con fruto. ....79
Figura 51. Donde les gustaría encontrar nuestros encurtidos de ají con fruto. .................80
Figura 52. Atributo más importante que desearía encontrar en nuestros productos. ........80
Figura 53. Medios de preferencia donde encontrar los encurtidos de ají con fruto. ..........81
Figura 54. Preferencias de nombres para producto de encurtidos de ají con fruto. ..........81
Figura 55. Ajíes. ...............................................................................................................95
Figura 56. Rocoto Relleno. ..............................................................................................97
Figura 57. Ají Pipi de Mono.. ............................................................................................98
Figura 58. Encuesta Precios. Resultado de encuesta de encurtidos de ají con fruto
Ulupika.. ......................................................................................................................... 100
Figura 59. Envases para el proyecto. ............................................................................. 100
Figura 60. Tapas de envases para el proyecto. ............................................................. 101
Figura 61. Comparativo de Precios con Vivanda. .......................................................... 102
Figura 62. Comparativo de Precios con Wong.. ............................................................. 102
Figura 63. Vivanda – Plaza Vea.. ................................................................................... 103
Figura 64. Supermercados Wong Cencosud.................................................................. 104
Figura 65. Hipermercado Tottus.. ................................................................................... 104
Figura 66. Supermercados Metro. . ................................................................................ 104
Figura 67. Tiendas por conveniencia. ............................................................................ 104
Figura 68. Página Web Ulupika...................................................................................... 108
Figura 69. Información de disponibilidad del dominio.pe. ............................................... 109
Figura 70. Fan Page de Facebook Ulupika.. .................................................................. 109
Figura 71. Publicación en Facebook.. ............................................................................ 110
Figura 72. Página Instagram.. ........................................................................................ 110
Figura 73. Instagram Celular.. ........................................................................................ 111
Figura 74. Canal Youtube Ulupika. ................................................................................ 111
Figura 75. Publicaciones en Instagram. ......................................................................... 112
Figura 76. Módulo de degustaciones. ............................................................................ 113
Figura 77. Logotipo de producto. ................................................................................... 123
Figura 78. Plataforma virtual orientada a emprendedores del Indecopi. ......................... 125
Figura 79. Descripción de UIT para las Micros y Pequeñas Empresas. ......................... 131
Figura 80. Tipos de regímenes tributarios. ..................................................................... 134
Figura 81. Libros contables del Régimen MYPE Tributario. ........................................... 136
Figura 82. Organigrama Funcional. ................................................................................ 138
Figura 83. Flujograma de elaboración de Ají Limo con Piña.. ........................................ 171
Figura 84. Flujograma de Elaboración de Ají Rocoto con Aguaymanto. ......................... 172
Figura 85. Flujograma de Elaboración de Ají Pipi de Mono con Cocona. ....................... 173
Figura 86. Macro localización - Distrito de San Luis. ...................................................... 206
Figura 87. Distancia promedio de 25 minutos. ............................................................... 207
Figura 88. Macro localización - Distrito de Santa Anita. ................................................. 207
Figura 89. Macro localización - Distrito de Ate Vitarte. ................................................... 208
Figura 90. Distancia promedio de Ate Votare a Mercado de Productores. ..................... 208
Figura 91. Mapa de Ubicación de local elegido.. ............................................................ 212
Figura 92. Imágenes del local elegido.. .......................................................................... 212
Figura 93. Imágenes del local elegido 2.. ....................................................................... 213
Figura 94. Plano de Distribución de Empresa Encurtidos Perú Fusión SAC.. ................ 218
Figura 95. Tachos clasificadores de residuos. ............................................................... 220
Figura 96. Composición de la estructura de inversiones. ............................................... 237
Figura 97. Deuda Patrimonio.. ....................................................................................... 238
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1. Análisis del Macroentorno. .............................................................................. 293
Anexo 2. Pautas focus group. ........................................................................................ 294
Anexo 3. Ficha de Encuesta .......................................................................................... 302
1
Resumen ejecutivo
El presente proyecto lleva por nombre “Elaboración y Comercialización de Encurtidos de
Ají con Fruto – Costa, Sierra, Selva”. La empresa ENCURTIDOS PERU FUSION S.A.C
fusiona dos grandes íconos de la gastronomía peruana, por un lado y como principal
protagonista, el ají (frutos del género Capsicum), identificando la identidad de cada región
natural del Perú y por otro lado un acompañamiento de frutas tropicales con singulares
características propias también de cada región. Se complementará la propuesta de valor,
mediante adiciones del maridaje, especias, esencias, aromas y con la infaltable presencia
de vinagre, pues es la característica fundamental del encurtido. Esta combinación especial
le brindará al producto un gran valor diferenciado, por la fusión única de los sabores
resultantes. Nuestra propuesta ofrece 3 presentaciones, clasificadas de la siguiente
manera:
ULUPIKA Costa: Ají Limo y piña
ULUPIKA Sierra: Rocoto y Aguaymanto
ULUPIKA Selva: Ají Pipí de Mono y Cocona.
Encurtidos Perú Fusión SAC tiene como visión: Ser una empresa reconocida por la calidad
y sabor de nuestros encurtidos resaltando la honestidad de nuestras acciones con los
consumidores en la elaboración de productos naturales; y como misión: Elaborar
encurtidos combinando ají con frutos de diversas regiones de nuestro país, utilizando
ingredientes naturales que generan valor para nuestros clientes, así como el desarrollo e
impulso económico para las comunidades que nos lo proveen.
El estudio realizado en el presente proyecto nos permite establecer a nuestro público
objetivo, el que está dirigido a Hombres y mujeres de edades entre 24 a 54 años del NSE
A y B de las zonas 6, que abarcan los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel; y la zona 7, que comprende a Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina. Segmento de la población que busque degustar nuevos sabores junto a
sus comidas, aprovechando que el Perú, desde hace unas décadas, es mundialmente
conocido como el mejor destino culinario del mundo; esta coyuntura nos favorece para
insertar al mercado una nueva propuesta que enriquezca nuestros platos nacionales.
Como parte de los resultados de las encuestas, se ha podido establecer, utilizando el
resultado del mercado objetivo, y aplicándole la frecuencia de compra, el cual es 25.75
envases año por persona, la demanda en unidades de nuestro producto para luego
2
desagregarlo en las presentaciones. Esto nos da como resultado el siguiente resumen por
año del proyecto.
Tabla 1. Demanda por sabores.
DEMANDA POR SABORES
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Costa: Ají Limo – Piña 63,356 71,421 80,546 90,873 102,564
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 77,129 86,948 98,056 110,627 124,860
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 52,338 59,000 66,538 75,069 84,727
TOTAL 192,823 217,370 245,139 276,569 312,151
Nota: Elaboración propia.
Para el presente proyecto, se tiene previsto una inversión de S/ 485,964.02 soles, la cual
está conformada por el aporte de capital de trabajo, proveniente de los socios con un total
de S/ 256,626.55, aportando cada uno S/ 67,154.66 soles; así también para cubrir los
activos fijos y otros gastos se cubrirá mediante dos préstamos por S/ 70,619.02 y S/
79,572.25 soles respectivamente, conforme al detalle en la siguiente tabla:
Tabla 2. Inversión
MONTO DEUDA BANCARIA
DEUDA PERSONAL
PATRIMONIO
Activo Fijo S/ 70,619.02 S/ 70,619.02 S/ - Activos Intangibles S/ 17,845.91 S/ 17,845.91 S/ - Gastos Pre Operativos S/ 131,910.53 S/ 52,764.21 S/ 79,146.32 Inventarios iniciales S/ 8,962.13 S/ 8,962.13 S/ - Capital de Trabajo S/ 256,626.97 S/ 256,626.97 TOTAL S/ 485,964.55 S/ 70,619.02 S/ 79,572.25 S/ 335,773.29
Nota: Elaboración propia.
Los ingresos por ventas, proyectados en el horizonte del proyecto, de acuerdo con los
canales de venta, tenemos el siguiente resultado:
Tabla 3. Ingresos por Canal
Nota: Elaboración propia.
Respecto a los indicadores del presente proyecto, tenemos que tanto el VANE, como el
VANF son positivos, así como la TIRE y TIRF son mayor al WACC y COK, respectivamente.
Se observa un periodo de recuperación dentro del horizonte del proyecto y un
beneficio/costo también positivo.
POR CANAL 2020 2021 2022 2023 2024
Supermercados S/ 552,210.94 S/ 622,508.16 S/ 702,035.41 S/ 792,043.13 S/ 893,944.24
Tiendas por conveniencia S/ 367,201.49 S/ 413,946.75 S/ 466,829.67 S/ 526,681.74 S/ 594,442.51
Delivery S/ 413,219.07 S/ 465,822.43 S/ 525,332.62 S/ 592,685.34 S/ 668,937.87
VALOR DE VENTA TOTAL S/1,332,631.49 S/1,502,277.34 S/1,694,197.69 S/1,911,410.21 S/2,157,324.62
IGV S/ 239,873.67 S/ 270,409.92 S/ 304,955.59 S/ 344,053.84 S/ 388,318.43
INGRESO TOTAL S/1,572,505.16 S/1,772,687.26 S/1,999,153.28 S/2,255,464.05 S/2,545,643.05
3
Tabla 4. Indicadores del proyecto.
INDICADOR UNIDAD ECONOMICO FINANCIERO
VAN S/ S/ 463,631.00 S/ 442,993.25
TIR % 45.51% 53.77%
T. Recuperación Anual 3.53 3.29
Beneficio / Costo S/ 1.95 2.32
Nota: Elaboración propia.
4
1. Capítulo I: Información general.
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1. Razón social.
ENCURTIDOS PERU FUSION S.A.C
La empresa bajo la razón social en mención es aquella que comercializará los productos
ULUPIKA.
Figura 1. Logo de la empresa mediante programa Illustrator. Elaboración propia.
1.1.2. Nombre comercial
ULUPIKA
Descripción de nombre comercial:
ULUPIKA: Es una planta de frutos extremadamente picantes originarios de Perú y Bolivia. La
planta de Ulupika crece en lugares de altura media, con lluvia moderada y temperaturas
cálidas. Es conocida como madre de todos los ajíes.
1.1.3. Logo
Isologo
Es la representación visual de una marca que unifica imagen y tipografía en un mismo
elemento.
5
Isologotipo en malla gráfica Isologotipo a color
Figura 2. Isologo en malla gráfica y a color mediante el programa Illustrator. Elaboración propia.
El isologo definido para nuestro producto es la abstracción gráfica de dos elementos, el
principal es el imagotipo, compuesto por los elementos pictográficos que representan al ají en
color rojo y al fuego en color naranja; y el segundo elemento el logotipo compuesto por la
palabra misma de la marca comercial. En su conjunto se desea comunicar las sensaciones
de: picante, ardiente, caliente, calor, fuego, ardiente, rojo, color, complicidad a los que el
producto está asociado, por tanto, al ver la marca comercial los consumidores podrán
identificar al producto y posicionarse en su mente de manera más efectiva.
• Escala Cromática de Isologotipo: Es una escala para determinar los colores a utilizar
en el Isologotipo.
Figura 3. Escala cromática de Isologotipo. Elaboración propia.
6
• Variantes de Isologotipo: Las variantes que obtenemos con relación a la
diferenciación por región natural de nuestros productos.
Figura 4. Variantes de Isologotipo por producto mediante el programa Illustrator. Elaboración
propia.
• Tipografía
Tipografía Principal: Se usa para el logotipo la tipografía DAYS ONE Regular de clasificación
San Serif con la variante regular Font, alta.
Figura 5. Tipografía Principal mediante el programa Illustrator. Elaboración propia.
Tipografía Secundaria: Se usa para el slogan la tipografía Pacific Regular de clasificación
Script en la variante regular Font.
Figura 6. Tipografía Secundaria mediante el programa Illustrator. Elaboración propia.
•
ULUPIKA Costa ULUPIKA Sierra ULUPIKA Selva
7
Tipografía Complementaria: Se utiliza el Deutschlander Regular y Arial Regular para la
tipografía en el Isologotipo.
Figura 7. Tipografía Secundaria mediante el programa Illustrator. Elaboración propia.
1.1.4. Eslogan.
Se buscó un eslogan que represente la combinación del ardor de nuestro ají peruano con los
frutos regionales.
Figura 8. Eslogan de la empresa Encurtidos Perú Fusión SAC mediante el programa Illustrator.
Elaboración propia.
1.1.5. Horizonte de evaluación.
El horizonte de evaluación estimado para este proyecto es de 5 años, el mismo se
contabilizaría a partir del año 2020 hasta el año 2024, considerando que el objetivo en el
ingreso del mercado con los productos “ULUPIKA” es incrementar la demanda ante el
consumo de los encurtidos fusión en las comidas. El período definido permitirá identificar el
ciclo de vida del producto, la efectividad en la penetración del mercado, además de medir el
grado de aceptación del producto al segmento dirigido.
8
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
ENCURTIDOS PERU FUSION S.A.C es una empresa que se gesta dentro del rubro de la
gastronomía, dedicada a la elaboración y comercialización de Encurtidos de ajís fusionados
con frutos de la costa, sierra y selva respectivamente.
1.2.2. Código CIIU.
CIIU 1030: Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.
1.2.3. Partida Arancelaria.
Según Gecotex.es (2016), una partida arancelaria es la codificación específica de un producto
recogido en el sistema armonizado de la Organización Mundial de Aduana (OMA). Existen
códigos arancelarios para casi todos los productos con los que se comercializa en el mundo.
Se utiliza sobre todo en el establecimiento de las clasificaciones nacionales de aduanas y la
recopilación de las estadísticas del comercio mundial y garantiza la uniformidad de la
clasificación de los productos y sirve para calcular impuestos en el momento de la importación.
Dicho esto, para el caso de nuestra empresa, si bien es una empresa que se dedicará a la
elaboración y comercialización de encurtidos de ají con fruto de la Costa, Sierra y Selva para
el mercado peruano y del mercado peruano, no necesariamente requeriría un registro de
partida arancelaria; sin embargo, de así necesitarlo, la partida que le correspondería sería:
2103.90.90.00 “Demás preparaciones para salsas, y demás salsas preparadas”.
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS
1.3.1. Definición del negocio.
La empresa ENCURTIDOS PERU FUSION S.A.C fusiona dos grandes íconos de la
gastronomía peruana, por un lado y como principal protagonista, el ají (frutos del género
Capsicum), identificando la identidad de cada región del Perú; y por otro lado un
acompañamiento de frutas tropicales con singulares características propias también de cada
región. Se complementará la propuesta de valor, mediante adiciones del maridaje, especias,
esencias, aromas y con la infaltable presencia de vinagre, pues es la característica
fundamental del encurtido. Esta combinación especial le brindará al producto un gran valor
9
diferenciado, por la fusión única de los sabores resultantes. Nuestra propuesta, ofrece 3
presentaciones, clasificadas de la siguiente manera:
ULUPIKA Costa: Ají Limo y piña
ULUPIKA Sierra: Rocoto y Aguaymanto
ULUPIKA Selva: Ají Pipí de Mono y Cocona.
Nuestro público objetivo está dirigido a Hombres y mujeres de edades entre 24 a 54 años del
NSE A y B de las zonas 6, que abarcan los distritos de: Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel; y la zona 7 que comprende a Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco,
La Molina. Segmento de la población que busque degustar nuevos sabores junto a sus
comidas, aprovechando que el Perú, desde hace unas décadas, es mundialmente conocido
como el mejor destino culinario del mundo. Esta coyuntura nos favorece para insertar al
mercado una nueva propuesta que enriquezca nuestros platos nacionales.
Los encurtidos “ULUPIKA” serán distribuidos y comercializados en las principales tiendas por
conveniencia, Minimarkets ubicados dentro de los distritos de la zona 6 y 7 y venta directa a
través del portal web.
Figura 9. Total de Tiendas por conveniencia en Lima Metropolitana 2018. Adaptado de “Justo
lo que no esperaba Tambo+”, por García, 2018.
10
Tabla 5. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana.
ZONA TOTAL NSE A
NSE B NSE C NSE D NSE E Muestra Error (%)
Total 100 4.7 23.2 41.3 24.4 6.4 4058 1.54 Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)
100 0.0 15.0 37.8 38.2 9.0 2.91 5.74
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras)
100 2.2 26.9 49.3 19.3 2.3 353 5.22
Zona 3 (San Juan de Lurigancho)
100 1.1 17.4 43.2 28.9 9.5 276 5.9
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria)
100 2.5 26.7 43.0 24.1 3.8 526 4.27
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)
100 1.0 10.4 45.1 33.3 10.2 331 5.39
Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
100 14.4 56.0 23.9 3.9 1.8 284 5.82
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
100 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 338 5.33
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)
100 2.0 28.8 47.4 18.1 3.7 289 5.76
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac)
100 0.4 7.2 49.2 34.0 9.3 318 5.5
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla, Mi Perú)
100 1.3 18.7 45.7 24.6 9.8 1019 3.07
Otros 100 0.0 8.8 42.6 32.8 15.7 33 17.06
Nota: Adaptado de “Informe NSE año 2018”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados,
2018.
11
1.3.2. Modelo CANVAS.
Figura 10. Encurtido Ají con Frutos "Ulupika" por la Empresa Encurtidos Perú Fusión SAC. 2019. Elaboración propia.
12
1.4. Descripción del producto
La propuesta consiste en un encurtido fusión, elaborado a base de ajíes (Capsicum) y frutas
tropicales; ambos como ingredientes principales, oriundas de cada región del Perú y
complementados con el proceso del maridaje propio del encurtido, las especias: cebolla
china, aceite de oliva, badía, y vinagre elementos infaltables que le adicionan un sabor y
un aroma particular para potenciar su resultado final. Cada combinación de ají con frutas
es marinada en solución de sal y vinagre los cuales disminuyen el pH e incrementan su
acidez con el objetivo de preservarlos por más tiempo.
Se trata de una fusión de sabores peruanos que identifica a cada región del Perú con
excelentes contrastes entre lo ácido y lo picante, que causará una deliciosa revelación.
La fusión entre la capsaicina, de cómo esta sustancia, responsable de que el ají pique
como pica y la mezcla con las frutas logrará suavizar el picante característico en cada
presentación sin perder su sabor esencial.
1.4.1. Presentaciones.
La propuesta será presentada en frascos de vidrio, con un contenido de 200 gr cada una.
Cada presentación será diferenciada mediante el color y el nombre en la etiqueta de
acuerdo con la identificación de cada región.
Prototipo de Envase: Luego de las propuestas vistas en los focus group y recogiendo las
sugerencias planteadas, presentamos nuestro prototipo de envase para los productos
Ulupika Costa, Sierra y Selva.
Figura 11. Prototipo de Envase por la Empresa de Encurtidos Perú Fusión SAC. 2019.
Elaboración propia.
13
Etiqueta: Recoge las características propias del producto y siguiendo los estándares
correspondientes.
Figura 12. Etiqueta para envase de productos Ulupika, por la Empresa Encurtidos Perú Fusión
SAC. 2019. Elaboración propia.
1.4.2. Características.
Durabilidad
El encurtido es conocido desde la antigüedad, tanto en la cocina, como en la industria
alimentaria, por su proceso de preparación y sus componentes en sal y vinagre, como un
excelente conservante ya que impiden la proliferación de microorganismos, aumentando
de esta manera la vida útil de los principales ingredientes: los ajíes y las frutas. Los
productos al ser conservados en frascos herméticamente cerrados y esterilizados se
pueden almacenar sin refrigeración en lugares frescos, sin mucha humedad con un tiempo
de duración hasta de 1 año. Sin embargo, cuando el producto es abierto, se pierde la
hermeticidad de los envases y de no consumirse la totalidad del encurtido, el restante del
producto deberá guardarse bajo refrigeración, para lo cual se recomienda mantenerse en
un lugar con temperatura entre los -10º a -12ºC.
Sabores del Producto
La propuesta contempla 3 presentaciones: ULUPIKA Costa: compuesta por Ají Limo y piña;
ULUPIKA Sierra: Rocoto y Aguaymanto y ULUPIKA Selva: Ají Pipí de Mono y Cocona. El
producto será ofrecido bajo la presentación de encurtido. Sin embargo, el objetivo será no
solo comercializarlo como producto, sino bajo un concepto adicional, el cual busca la
iniciativa de probar algo novedoso, poco común y exótico, encajando dentro de la categoría
gourmet. ULUPIKA es un complemento saludable para todo tipo de consumidor que
deseen disfrutar de una fusión de sabores exóticos y naturales con múltiples beneficios y
14
de muy buen aporte nutricional por el contenido en vitamina C y los betacarotenos,
beneficiosos para la piel y el sistema inmunológico.
1.4.3. Componentes.
Ingredientes Principales
Tabla 6. Primer producto esencial.
ESPECIE CAPSICUM CHINENSE CAPSICUM
PUBESCENS CAPSICUM FRUTESCENS
NOM. COMÚN
Ají Limo Rocoto Ají Pipi de Mono
DE
SC
RIP
CIÓ
N
Se trata de un grupo muy variable cuyos frutos, de menor tamaño que los del ají amarillo, adoptan formas Esféricas, alargadas o redondeadas, a veces caprichosas. Muy aromático, de picor pronunciado y agradable. Colores: rojo, amarillo, verde, blanco y morado.
Es el ají más picante de este grupo, y el único con semillas negras. Los frutos son por lo general rojos, aunque también pueden ser, ya maduros, anaranjados, amarillos o verdes. En el Perú se suelen hallar dos clases de rocoto: el serrano o de huerta, y el de la selva central, más grande. Con este último se prepara el rocoto relleno.
Pequeño y de color rojo. Tiene un sabor bastante intenso y picante.
REGIONES
Norte de la Costa, Lambayeque, Piura y Tumbes.
Toda la sierra, especialmente Arequipa
Son cultivados principalmente en la región de la selva alta amazónica.
BE
NE
FIC
IOS
Contiene proteínas, fibra, calcio, fósforo, hierro, niacina (buena para el sistema digestivo, piel y nervios). El consumo de este alimento incrementa la circulación periférica y disminuye los valores de presión arterial, es rico en cantidades de vitamina C y A, y contiene bioflavonoides, que son necesarios para el correcto crecimiento celular y son contribuyentes de la elasticidad en la parte interior de los vasos sanguíneos. Las propiedades antinflamatorias y analgésica se atribuyen fundamentalmente a la capsaicina Su valor calórico estimado es de 318 calorías por cada 100 gramos del fruto. Estudios realizados en la Universidad de Nottingham sugieren que esta sustancia es efectiva como tratamiento anticanceroso.
Nota: Adaptado de “Ajíes peruanos: Sazón para el mundo”, por Sociedad Peruana de Gastronomía, Programa
de Hortalizas UNALM, Instituto Nacional de Innovación Agraria y el Instituto de Investigaciones en Hotelería y
Turismo USMP, 2009.
15
Tabla 7. Segundo producto esencial.
ESPECIE Ananas Comosus Physalis Peruviana L. Solanum Sessiliflorum.
NOM. COMÚN
Piña Aguaymanto Cocona
DE
SC
RIP
CIÓ
N
Las principales variedades cultivadas son la `Samba de Chanchamayo´ orientada a jugos, la `Hawaiana´ orientada a consumo en fresco y jugos, la `Golden´ o `MD-2´ y la `Cayena lisa´, son orientadas a consumo en fresco e industria.
En la actualidad, se le considera uno de los cinco mejores
alimentos producidos en el Perú para la salud. Poderoso antioxidante, con altos contenidos de vitaminas A, B y C, calcio, hierro y fósforo, es perfecto para fortalecer el sistema inmunológico. Se cultivó en el Valle Sagrado de los incas y fue uno de los frutos más
venerados en el jardín de los nobles.
La cocona es un frutal nativo con bastante potencial
económico en la región amazónica peruana, posee ventajas adaptables y suelos de alto rendimiento por ser su producción no estacional esto permite propagación de cosechas permanentes, producto con demanda de mercados locales y fácilmente
de industrializar. (Maximiliano, 2006).
RE
GIO
NE
S
En nuestro país el cultivo de piña se encuentra en los departamentos Junín, La Libertad, Loreto, Ucayali, San Martín, Amazonas, Puno, Ayacucho, Pasco y Cajamarca; siendo Junín el principal productor y a la vez abastecedor del mercado de Lima.
En nuestro país el cultivo se encuentra en los departamentos de Cajamarca, Ancash, Junín, Huánuco y cusco.
En nuestro país el cultivo se encuentra en los
departamentos de Amazonas, Cajamarca, Ancash, Cusco y Ayacucho.
BE
NE
FIC
IOS
Es altamente nutritiva: Médicos y especialistas recomiendan consumir esta fruta como jugo o agua de piña preparada con la pulpa de la fruta e hirviendo la cáscara, esto permite exprimir al máximo las vitaminas como la A, B, y C.
El Aguaymanto posee las Vitaminas A, B, C y también los
minerales como el Hierro, Fosforo y Carbohidratos, lo que reduce el envejecimiento celular, baja la cantidad de colesterol, cuenta con propiedades diuréticas y es un Energizante que ayuda a combatir el estrés, la depresión, el cansancio y el desgaste diario
La Cocona posee proteínas, carbohidratos, calcio, fósforos, hierro, caroteno (Vitamina A), tiamina (Vitamina B), riboflavina (Vitamina B2), niacina (Vitamina B5), ácido ascórbico (Vitamina C), agua y calorías.
Nota: Adaptado de “Ajíes peruanos: Sazón para el mundo”, por Sociedad Peruana de Gastronomía, Programa
de Hortalizas UNALM, Instituto Nacional de Innovación Agraria y el Instituto de Investigaciones en Hotelería y
Turismo USMP, 2009.
16
Figura 13. Las regiones del ají. Adaptado de “Ajíes peruanos: Sazón para el mundo”, por
Sociedad Peruana de Gastronomía, Programa de Hortalizas UNALM, Instituto Nacional de
Innovación Agraria y el Instituto de Investigaciones en Hotelería y Turismo USMP, 2009.
1.5. Oportunidad de negocio.
La población en nuestro país ha sido testigo del auge gastronómico de la marca Perú,
ganando muchos reconocimientos a nivel internacional, galardones que nos enorgullecen
de la riqueza nacional que poseemos. En ese sentido el consumidor peruano se encuentra
con mayor apertura para probar nuevos sabores y más aún si son oriundos de cada región.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018) las actividades de servicio
de comidas han evidenciado un incremento de 21.56%. Recalcamos una vez más que el
ají es uno de nuestros productos más representativos de la tradición peruana, por tanto,
existe un gran potencial de demanda que podemos cubrir con los productos ULUPIKA, no
solo porque en su composición contiene al ají, si no por que buscamos identificar a cada
región del Perú con la fusión de frutas oriundas que lograrán rápidamente corroborar
nuestra tradición. Es importante mencionar también que hay una eminente atracción del
17
turista internacional por nuestros platos típicos, abriendo la oportunidad de poder ofrecerle
nuevos complementos que acompañen a los tradicionales portajes. Cabe resaltar que el
consumidor peruano según un estudio reciente resalta que, el 89% de familias en el Perú
suelen acompañar sus comidas con una crema picante o algún tipo de salsa, denotando
una frecuencia de consumo de 5 días por semana. Estos indicadores conllevan a posicionar
al ají como un elemento indispensable en la mesa de los hogares y es esta costumbre la
que orienta un consumo de 17,000 toneladas de ají al año, en el país, según informa
la Asociación Peruana de Hoteles, Restaurantes y Afines (2017). Para incrementar aún
más la demanda del consumo del ají el Gobierno ha dispuesto el “Día de los ajíes peruanos”
cuya fecha se celebrará cada primer viernes de setiembre.
En la actualidad, la vorágine del día a día y los cambios socioeconómicos también han
contribuido a que las sociedades cambien sus preferencias de consumo e incrementen su
demanda hacia productos especializados y funcionales, fáciles de utilizar, preparar y
conservar, con lo cual se ha generado un interés por productos procesados con un mayor
valor agregado.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Estrategia de Enfoque por Diferenciación.
La estrategia para seguir por la empresa ENCURTIDOS PERU FUSION S.A.C estará
centrada en presentar una marca comercial representante de una tradición peruana.
ULUPIKA se lanzará en 3 presentaciones cuyo valor es identificar los sabores oriundos de
cada región. Nuestras propuestas están elaboradas con insumos 100 % naturales,
previamente seleccionadas garantizando la calidad de los productos.
Nuestras presentaciones se diferenciarán de los demás productos encurtidos que en su
mayoría muestran al componente principal “el ají” entero, para que el consumidor lo triture
en el plato, estos por lo general están marinados solo bajo agua y vinagre consiguiendo en
muchas ocasiones que el producto logre conservar el picante, pero sin mucho sabor.
ULUPIKA otorga al consumidor una experiencia única al degustar la fusión de ají con frutas,
acompañadas de un marinado en especias dosificadas, logrando un sabor para cada
región. ULUPIKA Costa, Ají Limo con piña, ULUPIKA Sierra, Rocoto con aguaymanto;
ambos sabores agridulces diferenciados por la particularidad de cada fruta y ULUPIKA
Selva, pipi de mono con cocona; de un intenso picante, propio para aquellos consumidores
que demandan un mayor grado picante en sus comidas. Nuestra estrategia será reforzar
en cada cliente la preservación de las costumbres y el consumo de ají, ya instituido en los
hogares peruanos, bajo el concepto de fusión de sabores. Se realizarán campañas de
18
degustación en convenios con las principales tiendas por conveniencia, presencia en ferias,
restaurantes regionales y un correcto canal de comunicación por redes sociales como parte
del servicio al cliente. Presentaciones en MISTURA, asociarnos a APEGA, participar en
Súper Foods Perú, campañas nacionales como ‘Come rico, Come sano, Come peruano’,
eventos cuyo objetivo es mejorar la alimentación nacional sobre la base de nuestros
recursos.
19
2. Capitulo II: Análisis del entorno.
2.1. Análisis del Macroentorno
De acuerdo con la literatura y estudios relacionados al macroentorno, este se emplea para
definir aquellas fuerzas externas que podrían tener un impacto indirecto sobre la empresa
en formación, y que existen independientemente de que haya actividad comercial o no. Se
debe tener en cuenta, además, que la empresa no podrá ejercer ninguna influencia sobre
el macroentorno.
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).
El Perú está ubicado en la parte central y occidental de América del Sur. Limita hacia el
norte con Ecuador y Colombia, al oriente con Brasil y Bolivia, hacia el sur limita con Chile,
por el oeste con el Océano Pacífico.
El Perú tiene una superficie de 1 285 215 km2, tiene una soberanía sobre el mar de Grau
hasta las 200 millas desde la costa peruana y es el tercer país más grande en América del
Sur.
Tabla 8. Datos de población.
Población actual 33 130 325
Población masculina actual (50.1%) 16 602 021
Población femenina actual (49.9%) 16 528 304
Nacimientos este año 429 650
Nacimientos hoy 1 829
Muertes este año 118 575
Muertes hoy 505
La migración neta este año -33 277
La migración neta hoy -142
Crecimiento poblacional este año 277 798
Crecimiento poblacional hoy 1 182
Nota: Adaptado de “Reloj de población del Perú”, por Country Meters, 2019.
20
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
Tabla 9. Estadística de población.
Capital Lima
Ciudades importantes Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Iquitos, Piura, Cusco
Superficie 1 285 215 km2 Número de Habitantes 33 130 325 hab.
Nota: Adaptado de “Población y Vivienda, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
Como se puede apreciar en la tabla 9, según el Instituto Nacional de Estadística e
Informática, determina de acuerdo con sus estudios estadísticos como ciudades
importantes en el Perú a Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Iquitos, Piura, y Cusco; esta
información no es de mucha utilidad a la empresa, con el propósito de evaluar la posibilidad
a largo plazo, de poder ampliar nuestros segmentos hacia el interior del país. Así como el
poder evaluar las ciudades de mayor producción de la materia prima para nuestros
productos.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Tabla 10. Tasa de crecimiento de la población.
Años Población Tasa de Crecimiento Medio Anual de la Población Total (por cien) Total Hombres Mujeres
2015 29 964 400 14 821 760 15 142 739 1,18 2016 30 422 831 15 052 061 15 370 770 1,53 2017 30 973 992 15 336 495 15 637 497 1,81 2018 31 562 130 15 642 691 15 919 439 1,90 2019 32 131 400 15 938 284 16 193 116 1,80
Nota: Adaptado de “Población y Vivienda, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
• Ingreso Per Cápita
Sánchez (s.f.) señala que el PIB per cápita, también conocido en otros países como ingreso
per cápita o renta per cápita, es un indicador económico que mide la relación entre el nivel
de renta de un país y su población. Para obtener este indicador, se divide el Producto Bruto
Interno (PBI) del país entre el número de habitantes.
El objetivo del PIB per cápita es obtener un dato que muestre de algún modo el nivel de
riqueza o bienestar del territorio en un momento determinado. Así mismo se emplea como
medida de comparación entre diferentes países, para mostrar diferencias en cuanto a
condiciones económicas.
21
Tabla 11. Ingreso Per Cápita.
Data Source Indicadores del Desarrollo Mundial
Last Updated Date 10/07/2019
Country Name Country Code Indicator Name Indicator Code
Perú PER PIB per cápita (US$ a precios
actuales) NY.GDP.PCAP.CD
Años
2014 2015 2016 2017 2018
6679.34195 6227.58672 6205.3709 6700.81138 6947.25663
Nota: Adaptado de “PIB Per Cápita del Perú” por el World Bank Group, 2019.
En el Perú, de acuerdo con proyecciones económicas y al crecimiento sostenido del PBI
real per cápita en los últimos años, permitió que, en el año 2018, el país se ubique al mismo
nivel del PBI per cápita promedio de los países de Europa emergente y supere al de
América Latina y el Caribe; sin embargo, todavía estamos lejos de otras economías en
montos.
Los economistas consideran que, si el Perú creciera a una tasa de 5% anual considerando
como base el PBI per cápita del año 2018, le tomaría unos 19 años para alcanzar el nivel
del PBI per cápita que tiene Corea actualmente.
De acuerdo con la proyección que maneja el Gobierno, recién a partir del año 2021 la
economía peruana alcanzaría un crecimiento sostenido de 5%. Para este año aún se
espera un incremento de 4.2%.
22
Figura 14. PIB per cápita del Perú (6,977.7). Adaptado de “Informe Anual” por el Banco
Mundial, 2019.
• Población Económicamente Activa
DeConceptos.com (s.f.), señala que se conoce con el nombre de Población
Económicamente Activa (PEA) al conjunto de la población que a partir y hasta la edad que
cada Estado fija como limites mínimo y máximo para ingresar y egresar del mundo laboral,
se encuentran realmente trabajando o están buscando activamente un puesto laboral. Por
lo tanto, está integrada por quienes están trabajando y por los desempleados. Investigar
este índice proporciona datos relevantes sobre el grado de desarrollo de determinado lugar.
23
No forman parte de la PEA, aquellos que a pesar de cobrar una remuneración no producen,
como los pasivos (jubilados y pensionistas); aquellos que no cobran salario, los estudiantes
en general y niños en etapa escolar obligatoria, las amas de casa; y los que poseen otras
fuentes de ingreso como los que viven de renta.
Tabla 12. PEA.
PEA: Trimestre Abril, mayo, Junio
Año
Condición de Ocupación PEA Ocupada Desocupada
2015 16 224.7 15 628.6 596.0 2016 16 706.6 16 041.3 665.4 2017 16 686.7 15 968.8 717.9 2018 17 229.5 16 589.0 640.4 2019 17 462.7 16 784.8 677.9
Variación porcentual Respecto de 2019 con 2018 1,4 1,2 5,9
Nota: Adaptado de “Población Económicamente Activa”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,
2019.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La Balanza Comercial es el registro económico de un país donde se recogen las
importaciones y exportaciones de mercancías, es decir, son los ingresos menos los pagos
del comercio de mercancías de un país.
A través de esta balanza comercial, se puede obtener más información sobre las
exportaciones e importaciones que se llevan a cabo en un país y en un momento
determinado. Es así como esta balanza indica la diferencia existente entre los bienes que
un país vende al exterior y los bienes que adquiere de otros países.
Tabla 13. Balanza Comercial.
Balanza Comercial – Valores FOB (Millones US$)
Año 2014 2015 2016 2017 2018 Importaciones 41 042 37 331 35 132 38 722 41 870 Exportaciones 39 533 34 414 37 020 45 422 49 066
Nota: Adaptado de “Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones”, por el Banco Central de Reserva del
Perú, 2019.
Cabe señalar que, en lo que respecta al ají peruano, sobre la exportación tenemos que en
boletín semanal N° 324 de Adex Perú Exporta, tenemos la siguiente información: Entre
enero y agosto del 2019, la exportación de ajíes nativos (US$ 4 millones 633 mil) cayó -
13% en comparación al mismo periodo del año anterior (US$ 4 millones 896 mil). El más
importante por monto US$ FOB fue el ají amarillo, seguido del rocoto y ají panca. Otros
son el limo, mirasol y charapita. Los mercados más importantes fueron EE. UU. (US$ 2
24
millones 682 mil), España (US$ 1 millón 043), Chile, Italia, Japón, Bélgica, Países Bajos,
Francia, Panamá, Reino Unido, entre otros. Las empresas Importadora y Exportadora Doña
Isabel E. I.R.L., Miranda - Langa S.A.C., Belmont Foods Perú S.A.C., Unión de Negocios
Corporativos S.A.C., Fusión Foods S.A.C., Latina Negocios S.A.C. y The Green Farmer
S.A.C., lideraron el ranking (Pareja, 2019).
Esta última información, si bien da cuenta de una caída de un 13% en la exportación, es
una señal de un crecimiento en el consumo interno.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
• Producto Bruto Interno
De acuerdo con la economía de cada país, el Producto Bruto Interno (PBI) es el valor
monetario de los bienes y servicios finales producidos por una economía en un periodo
determinado, pudiendo ser trimestral, semestral, anual.
El PBI es un indicador que ayuda a medir el crecimiento de la producción de empresas de
cada país dentro de su territorio. Es un indicador que refleja la competitividad de las
empresas.
A continuación, se presenta la tabla 14 con los PBI de los años 2014 al 2019 de manera
anual, así como del año 2019 al mes de junio.
Tabla 14. PBI.
Producto Bruto Interno (en Millones de soles)
Año
Oferta Global
Oferta y Demanda Global
Demanda Global
PBI Importacio
nes
Demanda Interna
Exportaciones
Gasto de Consumo Final Privado
Gasto de Consum
o de Gobierno
Formación Bruta
de Capital Total
2014 570 593 138 213 708 806 366 608 72 722 140 607 579 937 128 869 2015 604 269 144 307 748 576 393 239 79 800 146 873 619 912 128 664 2016 647 707 147 594 795 301 419 311 86 951 142 664 648 926 146 375 2017 687 037 157 194 844 231 440 144 93 242 142 029 675 415 168 816 2018 730 406 173 553 903 959 462 852 98 772 158 300 719 924 184 035 2019
* 368 847 84 834 453 681 241 604 47 405 78 481 367 490 86 191
Nota: Adaptado de “Informe Técnico Producto Bruto Interno”, por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática, 2019.
• Tasa de Inflación
Definición.com (2019) señala que la inflación es la elevación sostenida de los precios de
los bienes y servicios. Mientras una tasa, es un coeficiente que expresa la relación entre
25
dos magnitudes. Ambos conceptos permiten acercarse a la noción de tasa de inflación, que
refleja el aumento porcentual de los precios en un cierto periodo temporal.
En el Perú, entre marzo y junio de 2019, la tasa de inflación interanual y los indicadores de
tendencia inflacionaria se ubicaron dentro del rango meta. Así, la tasa de inflación pasó de
2.0 % en febrero a 2.3% en junio; este resultado se explica por factores puntuales como el
alza de matrículas y pensiones de enseñanza en el mes de marzo. Aun así, las expectativas
de inflación se ubicaron dentro del rango meta establecida. Todo permite una decisión de
mantener una posición expansiva de política monetaria en el país.
Figura 15. Tasa de Inflación. Adaptado de “Tasa de inflación”, por Banco Central de
Reserva del Perú, 2019.
• Tasa de Interés
Definicion.com (2019) menciona que el concepto de interés hace referencia al costo que
tiene un crédito o bien a la rentabilidad de los ahorros. Se trata de un término que, por lo
tanto, permite describir al provecho, utilidad, valor o la garantía de una determinada cosa
o actividad.
Teniendo en cuenta esta definición, según el Banco Central de Reserva del Perú (2019),
en sesión de directorio acordó reducir la tasa de interés de referencia de 2.75% a 2.50%,
ampliando así el estímulo monetario, tomando en cuenta algunos factores:
26
a) En julio, la tasa interanual de inflación y los indicadores de tendencia inflacionaria
se ubican dentro del rango meta.
b) La expectativa de inflación a doce meses se redujo a 2.32% en julio.
c) Los indicadores de la actividad económica primaria muestran un desempeño
negativo como consecuencia de choques transitorios de oferta, mientras que la
actividad no primaria registra signos de menor dinamismo. La inversión pública
registró una menor ejecución en el periodo enero-julio, comportamiento que se
espera se revierta en lo que resta del año.
d) Se mantienen los riesgos respecto a la actividad económica mundial y en los últimos
días se ha observado una mayor volatilidad en los mercados financieros
internacionales por el escalamiento de las tensiones comerciales.
Figura 16. Tasa de interés preferencial corporativa. Adaptado de “Resumen informativo
semanal 2019”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
Figura 17. Tasa de interés interbancaria. Adaptado de “Resumen informativo semanal
2019”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
27
• Tipo de Cambio
Definicion.com (2019) menciona que cuando se habla de Tipo de cambio (expresión que
también se menciona como tasa de cambio) se suele hacer referencia a la asociación
cambiaria que se puede establecer entre dos monedas de distintas naciones. Este dato
permite saber qué cantidad de una moneda X se puede conseguir al ofrecer una moneda
Y. En otras palabras, el tipo de cambio señala cuánta plata puedo adquirir con divisas de
otro país.
En el Perú, su moneda el sol, entre marzo y junio de 2019, se apreció un crecimiento de
0.7%, pasando de S/ 3.319 a S/ 3,295 por dólar. Con ello, la moneda local registra una
apreciación acumulada de 2.2% en lo que lleva el año. Esta evolución reciente del tipo de
cambio se explica principalmente por las expectativas de una reducción de la tasa de
interés de la Reserva Federal de EE. UU., en un contexto de moderación del crecimiento
de la actividad económica mundial, Asociada a las tensiones comerciales entre Estados
Unidos y China.
Tabla 15. Tipo de Cambio – Promedio.
Tipo de cambio (S/ por US$) – Promedio del Periodo
Año
Bancario Paralelo Compra Venta Compra Venta
2014 2,84 2.84 2.84 2.84 2015 3.18 3.19 3.19 3.19 2016 3.37 3.38 3.37 3.38 2017 3.26 3.26 3.26 3.26 2018 3.29 3.29 3.29 3.29
Nota: Adaptado de “Estadísticas de tasas de Interés”, por Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, 2019.
Tabla 16. Tipo de Cambio – Fin del Periodo.
Tipo de cambio (S/ por US$) – Fin del Periodo
Año
Bancario Paralelo
Compra Venta Compra Venta
2014 2.98 2.99 2.99 2.99
2015 3.41 3.41 3.40 3.41
2016 3.35 3.36 3.38 3.38
2017 3.24 3.25 3.24 3.28
2018 3.37 3.38 3.37 3.37
Nota: Adaptado de “Estadísticas de tasas de Interés” por Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, 2019.
28
• Riesgo País
Definicion.com (2019) menciona que la noción de riesgo país se vincula a la capacidad de
pago de un Estado nación. Este índice mide el riesgo que existe en las operaciones
internacionales que involucran a un país, entendiendo como riesgo a la posibilidad de
impago.
El riesgo país del Perú, medido por el spread EMBIG, bajó a 123 puntos al 3 de abril de
este año, lo que representa el valor más bajo entre las principales economías de América
Latina.
Así mismo, el indicador de riesgo país peruano es casi la cuarta parte del promedio regional
que llego a 480 puntos a la fecha en mención.
El indicador de riesgo país del Perú es casi la tercera parte del de las economías
emergentes (363 puntos), y menor a sus pares de la Alianza del Pacifico (Chile, Colombia
y México): así como también de economías más grandes de la región (Brasil y Argentina).
Figura 18. Indicadores de Riesgo País del Perú. Adaptado de “Resumen informativo
semanal 2019”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
29
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Se mencionan algunas de las leyes vinculadas al proyecto:
- Ley N° 23407.- Ley General de Industrias.
- Ley N° 28015.- Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.
- Ley N° 28304.- Ley de Promoción del Desarrollo Económico y Productivo.
- Ley N° 29196.- Ley de Promoción de la Producción Orgánica o Ecológica.
- D. Leg. N° 1290.- Fortalece la Inocuidad de los Alimentos Industrializados y
Productos Pesqueros y Acuícolas.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1. Mercado internacional.
El sector de productos del Capsicum que es un grupo de especies de vegetales que
abarcan una gran variedad de (pimientos y ajíes), las exportaciones a nivel mundial llegaron
a los US$11,376 millones en el año 2016 y para el año 2017 se proyectó un incremento de
1%, de 125,889 a 129,429 toneladas, los mercados principales que más demandan de este
producto son Estados Unidos, España y México.
Tabla 17. Comercialización de ajies.
Producto Partida
arancelaria
Peso neto (Kg.)
2017
Peso neto (Kg.) 2018
Variación P.neto (Kg.)
18/17
US$ FOB 2017
US$ FOB 2018
Variación US$ FOB
18/17
Precio Ref. 2018
FOB/P. neto
Participación 2018
Frescos 0709600000 89,687.56 257,921.53 188% 67,518.53 586,512.29 769% 2.27 4.11%
0904229000 153.00 -100% 1,377.00 -100% - 0.00% Total frescos
89,841 257,922 187% 68,896 586,512 751% 2.27 4.11%
Nota: Adaptado de “Capsicum 2018”, por la Asociación de Exportadores, 2019.
Tabla 18. Exportación de ajíes.
Exportaciones de Capsicum – frescos (Ene – Jul) 2017/2016
Producto Peso neto (Kg) Valor FOB USD
2017 2018 Var. % 18/17
2017 2018 Var. % 18/17
Rocoto 75,344.02 84,594.80 12% 106,445.80 280,343.11 163% Ají Amarillo 56,542.08 52,304.48 -7% 99,519.09 132,650.63 33%
Morrón 21,970.00 90,820.00 313% 16,782.55 42,414.73 153% Otros 870.49 1,274.90 46% 5,467.50 8,440.01 54%
Sweet pepper 4,454.00 - 7,783.85 - Limo 1,924.33 969.33 -50% 4,194.47 5,508.14 31%
Panca 620,04 646.72 4% 3,282.42 3,915.80 19% Habanero 1,675.00 - 1,539.71 -
Ají 928.04 202.51 -78% 4,359.08 1,040.00 -76% Charapita 3.00 6.00 100% 19.68 108.00 449% Paprika 5.00 4.00 -20% 35.00 18.00 -49%
Total 158,207.00 236,951.73 50% 240,105.59 483,761.98 101%
Nota: Adaptado de “Capsicum 2018”, por la Asociación de Exportadores, 2019.
30
La variación porcentual de las exportaciones del Capsicum entre el año 2017 y 2018, en
cantidades fue del 50 % y variación del valor FOB fue de 101 %.
Tabla 19. Destino de exportación ajíes.
Exportación de AJIES
Principales Países donde Perú exporto AJIES años 2014 - 2018 (Miles de USD $)
Importadores Valor
exportado en 2014
Valor exportado en
2015
Valor exportado en
2016
Valor exportado en
2017
Valor exportado en
2018
Mundo 1.025 637 704 977 2,158
Estados Unidos de América
188 91 334 218 1,533
Italia 592 384 244 496 403
España 157 35 23 116 122
Países Bajos 8 56 31 48 31
Suiza 7 11 12 12 20
Emiratos Árabes Unidos
- - - 6 14
Francia 2 2 - 3 10
Hong Kong, China
- - - 3 10
Panamá 31 12 13 4 7
Aruba 2 3 4 5 5
Canadá - 29 - 26 2
Chile 29 9 33 34 1
Otros 9 3 9 55 -
Nota: Adaptado de “Destino de Exportación del Perú (Años 2014 – 2018)”, por Trade statistics for international
business development, 2019.
En referencia a las exportaciones en el año 2018, se tiene que estados Unidos lidera con
una participación mundial de 71%, seguido por Italia con una cifra de participación de 18.7
%, y España con una cifra de 5.7 %, esto nos indica que la exportación de Ajíes está
creciendo.
Tabla 20. Destino de exportación ajíes por toneladas.
Importadores
2014 2015 2016 2017 2018
Cantidad exportada, Toneladas
Cantidad exportada, Toneladas
Cantidad exportada, Toneladas
Cantidad exportada, Toneladas
Cantidad exportada, Toneladas
Mundo 360 392 448 403 1.521 Estados Unidos de América 66 36 223 172 1.325 Italia 160 166 162 148 113 España 93 14 7 42 50 Suiza 4 6 7 5 17 Países Bajos 11 124 24 6 4 Emiratos Árabes Unidos 1 3 Francia 0 0 1 3 Panamá 8 2 3 1 2 Chile 14 4 12 13 1 Aruba 1 1 1 2 1 Canadá 36 6 0 Hong Kong, China 0 0
31
Corea, República de 2 Argentina 0 Colombia 8 3
Nota: Adaptado de “Destino de Exportación del Perú (Años 2014 – 2018)”, por Trade statistics for international
business development, 2019.
Tabla 21. Destino de exportación ajíes por ventas.
Nota: Adaptado de “Destino de Exportación del Perú (Años 2014 – 2018)”, por Trade statistics for international
business development, 2019.
Exportadores
Valor exportado en
2014
Valor exportado en
2015
Valor exportado en
2016
Valor exportado en
2017
Valor exportado en
2018
Mundo 4.883.411 4.642.497 5.056.772 5.166.838 5.515.447
España 1.074.269 966.267 1.095.676 1.141.119 1.219.421
México 892.206 925.439 1.106.094 984.698 1.157.979
Países Bajos 1.060.462 1.027.030 1.039.187 1.084.357 1.078.134
Canadá 317.242 332.756 347.175 353.204 386.452
Estados Unidos de América
236.787 217.824 252.506 232.011 242.648
Marruecos 77.603 71.673 81.487 154.661 151.908
Israel 187.875 138.672 99.806 118.676 136.432
Viet Nam 38.675 42.166 61.554 77.939 120.213
Turquía 79.979 77.863 90.019 96.441 117.969
Corea, República de
84.378 86.650 94.917 91.060 93.771
China 47.836 74.791 76.054 81.332 77.134
Francia 71.929 69.440 78.785 75.553 69.345
Bélgica 66.210 80.760 78.117 79.555 64.327
Jordania 45.647 55.973 45.175 56.205 48.251
Austria 38.237 36.313 43.136 43.776 44.379
Alemania 41.842 37.442 36.093 39.291 41.734
Irán, República Islámica del
15.534 17.083 23.744 24.746 40.315
India 30.602 30.208 30.905 33.141 33.083
Otros 476.098 354.147 376.342 399.073 391.952
32
Figura 19. Indicador estadístico tasa de crecimiento anual del valor años (2014 – 2018).
Adaptado de “Destino de Exportación del Perú (Años 2014 – 2018)”, por Trade statistics
for international business development, 2019.
Según la figura 19 del cuadro estadístico con variaciones año (2014 – 2018) se puede ver
en valor exportada que España tiene 1,219,421 México 1,157,979 Países bajos 1,078,134
Canadá 386,452 Estados Unidos 242,648 en miles de USD y la tasa de crecimiento anual
España 4%, México 6%, Países bajos 1%, Canadá 5% y Estados Unidos 1%.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Superfoods (2019) refiere que nuestro país cuenta con una gran variedad de pimientos
andinos y la mayor diversidad de Ajíes cultivado del mundo, los cuales poseen altos valores
nutricionales importantes para tener un buen funcionamiento del organismo; además de
brindar aromas y sabores exquisitos a nuestra ya reconocida gastronomía. En la actualidad
el gusto por lo picante es una tendencia mundial de gran crecimiento, por ende, el Perú
busca promover estos productos con el fin de proyectarse como una gran potencia
agroalimentaria saludable, biodiversa y sostenible.
33
Los ajíes tienen múltiples beneficios para la salud, son ricos en vitaminas A y C también
son reconocidos por su poder antioxidante para el cuerpo humano.
En el sector de agricultura si nos situamos en el género de plantas nativos regionales de la
costa sierra y selva Capsicum que dentro de esta variedad se encuentran todo los ajíes, la
gastronomía peruana ha hecho uso de este Boom de las salsas picantes y ha acaparado
la atención de los consumidores extranjeros con un crecimiento acelerado en EE. UU, Asia,
Europa entre otros.
Figura 20. Característica: Ají Rocoto. Adaptado de “Super Capsicum”, por Superfoods,
2019.
34
Figura 21. Característica Ají Limo. Adaptado de “Super Capsicum”, por Superfoods, 2019.
Figura 22. Característica Ají Pipi de Mono. Adaptado de “Super Capsicum”, por Superfoods,
2019.
35
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
En el mercado local existen varios proveedores de insumos, envases y embalajes para el
proyecto que se está realizando “Encurtidos de ají con fruto” detallado a continuación:
Tabla 22. Mercado de proveedores.
Nota: Adaptado de “Capsicum 2018”, por la Asociación de Exportadores, 2019.
2.1.2.4. Mercado competidor.
En el mercado local encontramos a algunos competidores artesanales que se dedican a la
elaboración encurtidos de ají, pero no como nuestra propuesta de producto que se
diferencia del resto, en la fusión de sabores de encurtidos de ajíes con frutos regionales
industrializados, en la costa (ají limo con piña), sierra (ají rocoto con aguay manto) y en la
región selva (ají pipi de mono con cocona).
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Nuestro encurtido de ají “Ulupika” será comercializado por distintos puntos de venta como
tiendas por conveniencia (supermarkets), ferias de comidas y negocios online como son
las redes sociales (Facebook, WhatsApp y otros).
Materia Prima Razón Social Dirección
Ajíes (rocoto, limo y pipi de mono) Pechama. S.A.C
Ciudad del Pescador Mz. D Lote 4 11 cuadra 11- Callao – Lima
Rogian Natural S.A.C
Prolongación Cusco 222 – San Miguel - Lima
Frutos (cocona, piña y aguaymanto) Agroselva S.A.C
Jr. Augusto Durand 2414 - Lima
Proagro Peruanos S. A
Calle Amador Merino Reyno 267 – San Isidro - Lima
Envases y Embalajes Wildor E.I.R. L Jr. Nevado Sara Mz. C10 Lt. 4 Delicias Villa Chorrillos - Lima
36
Figura 23. Comparación Poblacional NSE A Y B. Adaptado de “Informe NSE año 2018”,
por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2018.
Según la figura 23, para el año 2017 de Lima metropolitana las personas del NSE A en
número de hogares ocuparon 4.4 % y para el NSE B fue de 24.5 % de un total de
10’190,922 y para el año 2018 las NSE A en número de hogares ocuparon 4.3 % y para el
NSE B fue de 23.4 % de un total de 10’295,249 Hogares.
Si bien es cierto no aumento el número de hogares de un año para otro, por el contrario,
decreció el NSE A de 4.4% a 4.3% y para el NSE B de 24.5 % a 23.4%.
37
Tabla 23. Ingresos y gastos según NSE 2017 - Lima Metropolitana.
Promedios Lima Metropolitana
Total NSE A NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E Grupo 1: Alimentos – gasto promedio
S/. 1,268 S/. 1,582 S/. 1,461 S/. 1,286 S/. 1,319 S/. 1,227 S/. 1,062 S/. 912
Grupo 2: Vestido y Calzado – gasto promedio
S/. 170 S/. 333 S/. 242 S/. 152 S/. 168 S/. 123 S/. 112 S/. 98
Grupo 3: Alquiler de vivienda. Combustible, Electricidad y conservación de la vivienda – gasto promedio.
S/. 472 S/. 998 S/. 690 S/. 429 S/. 453 S/. 386 S/. 281 S/. 190
Grupo 4: Muebles, Enseres y Mantenimiento de la vivienda – gasto promedio.
S/. 205 S/. 1,068 S/. 293 S/. 130 S/. 140 S/. 112 S/. 95 S/. 78
Grupo 5: Cuidado, conservación de la salud y servicios médicos – gasto promedio.
S/. 253 S/. 609 S/. 355 S/. 230 S/. 262 S/. 173 S/. 151 S/. 100
Grupo 6: Transportes y comunicaciones – gasto promedio
S/. 405 S/. 1,424 S/. 668 S/. 320 S/. 355 S/. 256 S/. 147 S/. 90
Grupo 7: Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales y de Enseñanza – gasto promedio
S/. 475 S/. 1,321 S/. 800 S/. 380 S/. 423 S/. 302 S/. 219 S/. 112
Grupo 8: Otros bienes y servicios – gasto promedio
S/. 220 S/. 465 S/. 307 S/. 195 S/. 209 S/. 169 S/. 142 S/. 140
Promedio general de gasto familiar mensual
S/. 3,468 S/. 7,800 S/. 4,815 S/. 3,122 S/. 3,329 S/. 2,748 S/. 2,211 S/. 1,719
Promedio general de ingreso familiar mensual*
S/. 5,006 S/. 14,205 S/. 7,297 S/. 4,193 S/. 4,586 S/. 3,483 S/. 2,851 S/. 2,120
Nota: Adaptado de “Informe NSE año 2017”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2017.
Según la tabla 23, para el año 2017 de Lima Metropolitana las personas del sector A tienen un ingreso promedio general de S/. 14,205, un
gasto promedio general de S/. 7,800 y un consumo de alimentos de S/. 1,582, y para el sector B tienen un ingreso promedio general de S/.
7,297, un gasto promedio general de S/. 4,815 y un consumo de alimentos de S/. 1,461, que es donde nuestro Proyecto encurtido de ají con
frutos está enfocado.
38
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
• Ley N° 29196 – Ley de Promoción de la producción orgánica o ecológica
El aporte que brinda el gobierno mediante la Ley N° 29196 – Ley de la promoción
de la producción orgánica o ecológica cuya finalidad tiene como objetivo el
desarrollo sostenible de la producción ecológica en el Perú. Promueve la
continuidad en la difusión de productos saludables, su propuesta es todo lo
contrario con productos que contienen químicos, preservantes y saborizantes que
son dañino para la salud.
• Ley de Etiquetados - Decreto Legislativo N° 1304
Este Decreto legislativo establece la ley de etiquetado y verificación que todo
producto industrializado manufacturado debe contener de acuerdo con los
reglamentos técnicos que establece la información que debe llevar todo alimento
envasado destinado al consumo humano. Organismo Nacional de Sanidad
Pesquera – Sanipes.
• Decreto Legislativo N° 1086
Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y
Pequeña empresa y del acceso al empleo decente, Ley MYPE.
• Ley General de Industrias – Ley 23407
Esta Ley se da con la finalidad de promover la generación y el incremento de la
riqueza sobre la base del trabajo, la inversión, la producción, y la productividad en
la industria manufacturera.
• Licencia de funcionamiento - Ley N° 28976
Esta ley cuya finalidad es establecer las disposiciones legales para el procedimiento
que deben seguir las Municipalidades en el otorgamiento de licencias de
funcionamiento para el desarrollo de las actividades económicas en un
establecimiento determinado.
39
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
En la actualidad, tenemos una gran variedad de productos elaborados en base a Capsicum
(Ajíes), entre los que podemos destacar cremas fabricadas por empresas altamente
reconocidas, en el mercado nacional.
En promedio un 89% de los hogares peruanos consume en sus comidas alguna salsa o
crema picante con una frecuencia a la semana (5 días).
En el Perú se consumen 17,000 toneladas de ají al año, un total de 75% de hogares
consume alguna salsa picante preparada en base a ají amarillo, (información basada en la
Asociación Peruana de Hoteles, Restaurantes y Afines)
Muchas de las salsas picantes son preparados en forma casera.
A continuación, la participación de los ajíes más reconocidas en el mercado de ajíes
Figura 24. Promedio del consumo por tipo de Ají. Adaptado de “Oportunidades de bio-
comercio y preferencias de los hogares por atributos diferenciados de ajíes nativos sub-
utilizados en Lima Moderna, Perú”, por García &García, 2013.
2.2.1.1. Competidores Directos.
Competidor directo, son las empresas familiares (artesanales) que elaboran preparados de
ají en estado sólido (no crema) es similar a la presentación que estamos elaborando. Este
tipo presentación de ajíes los encuentran en feria de comidas.
APIMAS SAC
Empresa peruana, dedicada a la venta de productos naturales, en sus inicios empezó
vendiendo a colegios, creada en los años 80 empiezan a distribuir la miel OXAPAMPA en
40
bodegas y minimarket, fundaron la marca REINA DE OXAPAMPA, siendo sinónimo de
productos naturales y saludables. En el año 2005 buscando mejorar, cambian de razón
social a Apimas SAC creando un nombre más corto SPITZE la cual abarca miel de maple,
algarrobina, salsa y cremas.
• Puntos de Venta.
Se puede encontrar en los principales supermercados y también existe la venta virtual a
través de su página web (Apimas.com)
• Tiempo en el Mercado.
Su fundación en 1977 tiene 42 años y como APIMAS SAC, 14 años.
• Publicidad
Actualmente cuentan con página web donde muestran toda la variedad de productos que
venden, así mismo realizan algunos aportes relacionados con la preparación de alimentos
sanos, la ventaja de su página web es que se pueden hacer compras a través de ella,
suscribiéndose previamente.
Figura 25. Productos elaborados por Apimas S.A.C. 2019. Adaptado de “Salsa picante de
ají arnaucho con chincho”, por Apimas S.A.C., 2019.
2.2.1.2. Competidores Indirectos.
Consideramos como competidores indirectos a la empresa Alicorp, su salsa picante está
basada en la elaboración de cremas de los variados tipos de ajís del Perú, su textura y
presentación de producto es muy distinta a la presentación del nuestro. Su poder de marca
en muchos casos es decisivo a momento de la venta, cambiando las preferencias del
público, la sensación del consumo seguro también es un factor determinante al momento
de la compra.
• ALICORP
Sus actividades se iniciaron en el año 1956 como Industria Anderson, Clayton & CO como
fabricantes de aceites y sopas, en el Callao, en 1971 fue comprada por el grupo Romero
41
el cual cambio la razón social a Compañía Industrial Perú Pacifico S A. Luego de varias
compras y fusiones, cambio su nombre en el año 1997 a Alicorp.
Opera en 9 países, siendo líderes en todas sus categorías, factura un promedio de 7,000
mil millones de soles en ventas a nivel corporativo.
Entre sus productos desarrollaron están las salsas picantes, que empezó con la crema
TARI en el 2012, luego UCHUCUTA y otros.
• Puntos de Venta
Todos los supermercados, tiendas por conveniencia, bodegas
Figura 26. Crema de Rocoto Salsa Parrillera DoyPack 190 gr. Adaptado de “Salsa parrillera
crema de rocoto power doypack 190gr”, por Wong, 2019.
• Tiempo en el Mercado
Como marca Alicorp tiene en el mercado 22 años, durante ese tiempo ha lanzado al
mercado productos innovadores los cuales han tenido aceptación por el público.
• Publicidad
Alicorp, cuando lanza al mercado un producto, lo hace basado en un completo estudio de
marketing, que incluye publicidad en los medios televisivos, virtuales, escritos etc. Así
mismo prepara un plan de mercadeo con la finalidad de ingresar a los puntos de venta,
recurriendo a la recordación de marca, vinculándolo con la seguridad en el consumo y
sobre todo con el ama de casa, que es una pieza fundamental en el éxito de sus productos,
material POP.
42
Figura 27. Variedad de Cremas Picantes de Alicorp. Adaptado de “Productos Alicorp”, por
Sol Andino, 2019.
Análisis de la competencia entre los fabricantes actuales:
• El número de fabricantes de este tipo de productos ya sea directo o indirecto es
alto, en la actualidad existen empresas conocidas de prestigio en el mercado
nacional e internacional que en diferentes presentaciones elaboran y comercializan
el ají, nuestra propuesta se diferencia por tener tres alternativas de acuerdo con el
gusto del cliente, tres sabores con los Capsicum más representativos de nuestro
público objetivo.
• El crecimiento de la producción ha ido en alza, sumado al apoyo del gobierno
podemos observar la aparición de más opciones en el mercado, muchas
alternativas de sabores y presentaciones existen actualmente.
• Las empresas que ofrecen sus productos basados en el Capsicum ofrecen
productos muy similares, tratan de diferenciar su producto con el sabor, la
presentación, textura y muchas de ellas se respaldan en el prestigio ganado con su
marca.
• Muchas de las empresas de prestigio que se dedican a la elaboración y venta de
este producto (salsas picantes), cuentan con diversidad de productos de otros giros
siendo la venta de salsas picantes una más de sus variados productos.
Comentario
Son muchas las alternativas de salsas picantes que existen en el mercado cada una con
características distintas, nuestra alternativa es una opción distinta en sabor y textura la cual
va a marcar la diferencia.
43
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestros clientes directos, los supermercados, tiendas por conveniencia, bodegas,
mercados. Las personas del nivel socio económico A y B serán los elegidos entre las
personas de 20 a 54 años, en ellos vamos a concentrar todos nuestros estudios. Los
distritos que integran este grupo son de La Molina, Surco, San Borja, Miraflores, San Isidro
Análisis de la fuerza negociadora de los clientes.
Tenemos un mercado potencial en el segmento A y B al cual nos vamos a dirigir en primera
instancia.
• No tenemos conocimiento de un producto que sea similar o con idénticas
características en el mercado que este posesionado, existen muchas
presentaciones que son de elaboración cacera.
• El cambio de un producto a otro, en el factor precio no es muy resaltante ya que las
opciones que existen en el mercado no son igual al nuestro en sabor y calidad,
pueden recurrir a otro igual de económico y con marca propia.
• Los clientes no necesariamente se enfocan en el precio, lo más importante es el
sabor.
• La participación de habitantes por NSE lo tenemos identificado, en esos cuadros
podemos observar en que distritos se concentran más la población del sector A y
B, basándonos en esa información tenemos la seguridad de ubicar bien los clientes
iniciales.
Tabla 24. Distribución NSE Horizontales.
ZONA TOTAL NSE A
NSE B NSE C NSE D NSE E Muestra Error (%)
Total 100 4.7 23.2 41.3 24.4 6.4 4058 1.54 Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)
100 0.0 15.0 37.8 38.2 9.0 2.91 5.74
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras)
100 2.2 26.9 49.3 19.3 2.3 353 5.22
Zona 3 (San Juan de Lurigancho)
100 1.1 17.4 43.2 28.9 9.5 276 5.9
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria)
100 2.5 26.7 43.0 24.1 3.8 526 4.27
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)
100 1.0 10.4 45.1 33.3 10.2 331 5.39
Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
100 14.4 56.0 23.9 3.9 1.8 284 5.82
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
100 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 338 5.33
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)
100 2.0 28.8 47.4 18.1 3.7 289 5.76
44
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac)
100 0.4 7.2 49.2 34.0 9.3 318 5.5
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla, Mi Perú)
100 1.3 18.7 45.7 24.6 9.8 1019 3.07
Otros 100 0.0 8.8 42.6 32.8 15.7 33 17.06
Nota: Adaptado de “Informe NSE año 2018”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia
de Mercados, 2018.
Tabla 25. Distribución NSE Verticales.
ZONA NSE
A NSE
B NSE
C NSE
D NSE
E
Total 100 100 100 100 100 Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0.0 6.1 8.7 14.8 13.2 Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras) 4.7 11.5 11.9 7.8 3.5 Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 2.1 7.0 9.7 11.0 13.7 Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 8.2 17.9 16.2 15.4 9.1 Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)
2.4 5.1 12.3 15.4 17.9
Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 19.8 15.4 3.7 1.0 1.8 Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 55.6 15.0 2.5 1.3 1.2 Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)
3.5 10.0 9.2 6.0 4.6
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac)
8 3.4 13.0 15.2 15.8
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla, Mi Perú)
2.8 8.2 11.3 10.3 15.6
Otros 0.0 0.5 1.4 1.9 3.4 Muestra 229 1085 1646 861 237 Error (%)* 6.48 2.97 2.42 3.34 6.37
Nota: Adaptado de “Informe NSE año 2018”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia
de Mercados, 2018.
Comentario.
La fuerza negociadora con los clientes es Bajo debido a que existen otras opciones en el
mercado, diferentes, pero sigue siendo ají o salsa picante de acuerdo con el gusto. No
somos conocidos.
45
2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores.
Básicamente, como nuestra empresa es pequeña, nuestros principales puntos de
abastecimiento van a ser los mercados de abastos mayoristas, por la cantidad que
inicialmente se va a elaborar, por el momento no necesitamos comprar grandes cantidades.
Sin embargo, tenemos algunos posibles proveedores los cuales van a cubrir nuestros
requerimientos de volumen. Dichas empresas cuentan con la garantía y experiencia en el
rubro
Tabla 26. Proveedor capsicum.
AGROMANIA SAC
Producto Exportación, Importación y comercialización de alimentos
Ubicación Av. coronel Inclán 424 int. 402 Miraflores
Trayectoria 12 años de experiencia lo avalan Capacidad de Abastecimiento Intermediario Condiciones de venta
Forma de pago, deposito adelantado
Entrega inmediata Garantía
Abastecen a la competencia No
Nota: Elaboración propia.
Empresa de Transporte
Tabla 27. Proveedor transporte.
ARAWANA LAND SAC
Producto Especialista en servicio de transporte de carga de alimentos y refrigerados a nivel nacional
Ubicación Calle Betanzos 169 Urb. Pando San Miguel Lima
Trayectoria Inicio de actividades en mayo 2019 Capacidad de Abastecimiento Optima
Condiciones de venta
Forma de Pago 7 días (por ser nuevo)
Entrega inmediata, 350 soles a cualquier parte de Lima
Garantía
Abastecen a la competencia No
Nota: Elaboración propia.
Envases de Vidrio
Tabla 28. Proveedor envases vidrio.
ENVASES DEL PERU WILDOR EIRL
Producto Fabricación y venta de todo tipo de envases de vidrio para todos los sectores en general
Ubicación Jr. Nevado Sara Mz C10 lt 4-A Asoc. Las Delicias de Villa Chorrillos
Trayectoria Inicio de actividades en mayo 2019 Capacidad de Abastecimiento Optima
Condiciones de venta
Contra entrega Entrega inmediata Garantía
Abastecen a la competencia Se desconoce
Nota: Elaboración propia.
46
Comentario
La fuerza negociadora de los proveedores para este caso es BAJO ya que existen diversos
proveedores donde poder conseguir los insumos para la elaboración de nuestro producto,
tenemos el mercado de frutas de la parada, el mercado mayorista de Santa Anita y
agricultores para compra directa sin intermediarios.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
En relación con la amenaza de productos sustitutos, siempre es latente en el mercado de
alimentos, en la actualidad existen muchos productos en el mercado que fácilmente pueden
sustituir el nuestro, cubriendo las necesidades de los clientes. Así mismo al ver que es
exitoso pueden copiar nuestra presentación. Por lo expuesto su nivel de amenaza es ALTO.
Algunos productos que podrían sustituir el nuestro.
Crema Ají TARI y otros:
• A La Cena, sobre de 85 gr
• Ají Amarillo procesado y envasado
• Precio S/.2.90
• Distribución a través de canales modernos, canales tradicionales y virtuales
Figura 28. Presentación en sobre crema A la cena de 85 gr. 2019. Adaptado de “Crema de
ají Tarí A la cena sobre 85gr”, por Wong, 2019.
47
Bio Point:
• Pack de 7 Encurtidos envasados en frascos de 200 gr
• Combinación de 5 ajíes nativos frescos, aromático, picante, obtenidos a base de
vinagre de caña producidos en parcela agroecológicas por la asociación de
productores ecológicos El Pimental en Ucayali-Perú
• Precio S/.112.70
• Su Distribución es a través de canales modernos, canales tradicionales y virtuales
Figura 29. Presentación en frasco de vidrio, Encurtido Pimental 200 gr. Adaptado de
“Pimental Encurtido”, por Bio Point, 2019.
48
2.2.5. Competidores Potenciales Barreras de Entrada.
Es importante tener en cuenta este punto, para competir en el mercado actual, en base a
la información obtenida llegamos a las siguientes conclusiones.
• Su nivel de fuerza es ALTO, ya que las alternativas existentes en el mercado son
variadas y en el caso del picante cualquier alternativa es buena.
• Inversión. - la condición actual de nuestros competidores es óptima ya que cuentan
con una alta inversión que está enfocada en hacer conocer sus productos, contando
además con el respaldo de personajes de la cocina peruana los cuales avalan sus
productos.
• Presencia en los principales centros de abastos, los cuales tienen que ser
remplazados por un equipo de impulsadoras, degustaciones con la finalidad de dar
a conocer el producto.
• Barreras carácter legal: Nuestro producto tiene que ser patentado con la finalidad
de evitar copias en su manufactura por parte de la competencia.
• Debemos tener presente las leyes y reglamentos del sector con la finalidad de que
nuestro producto este dentro del marco legal que la ley exige, respecto al
etiquetado, producción y elaboración de nuestros productos.
1. Norma Técnica Peruana - NTP 209.038:2009: Norma respecto al etiquetado y su
envasado.
2. El Reglamento de la Ley N°30021, Ley de Promoción de la Alimentación Saludable
3. Código de Protección y Defensa del Consumidor – Ley Nº 29571
• Capital para desarrollar investigaciones y desarrollo de mercado, con la finalidad de
tener un rápido posicionamiento.
• Tenemos que desarrollar estudios, con la finalidad de encontrar como lograr
diferenciarnos de las demás marcas, las presentaciones son muy tradicionales,
buscamos ser innovadores.
• La maquinaria que se empleara debe ser óptima para que en gran parte de los
procesos abaratemos costos en el resultado final de producto, debemos tener en
cuenta que nos vamos a enfrentar a fabricantes de gran envergadura como Alicorp.
• Fácil acceso a créditos por parte de las grandes empresas ya que tienen historial
crediticio y están avalados por sus activos.
49
3. Capitulo III: Plan estratégico.
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1. Visión.
Ser una empresa reconocida por la calidad y sabor de nuestros encurtidos resaltando la
honestidad de nuestras acciones con los consumidores en la elaboración de productos
naturales.
3.1.2. Misión.
Elaborar encurtidos combinando ají con frutos de diversas regiones de nuestro país utilizando
ingredientes naturales que generan valor para nuestros clientes, así como el desarrollo e
impulso económico para las comunidades que nos lo proveen.
3.2. Análisis FODA
FORTALEZAS
F1 Elaboración con productos naturales sin preservantes químicos.
F2 Tener área de Control de calidad de los productos.
F3 Identificación regional de los insumos y puesta en valor.
DEBILIDADES
D1 Primera experiencia de los socios en empresa de alimentos.
D2 Elevado costo en el financiamiento de las operaciones.
D3 Nuevos en el mercado de alimentos y encurtidos.
D4 No disponer un software tipo ERP para el control de la producción.
OPORTUNIDADES
O1 Abarcar otras zonas de Lima en el mismo segmento.
O2 Crear nuevas variedades de encurtidos de ají.
O3 Apoyo del gobierno para el desarrollo y venta de ajíes.
O4 Aumento en las preferencias en productos naturales.
AMENAZAS
A1 Eventos climáticos afectan cosechas de ingredientes.
A2 Grandes marcas de alimentos ingresan con productos similares al
nuestro.
50
A3 Proveedor encarecen los insumos.
A4 Distribuidor puede incumplir o subir costos.
3.2.1. Matriz de FODA Cruzada.
De acuerdo la Matriz de FODA Cruzada, se determinaron las estrategias y objetivos para la
empresa los cuales se planean cumplir en los plazos establecidos por lo que es importante
tenerlo presente en las actividades diarias de la empresa los cuales nos brindará el camino
que debemos seguir para continuar con el crecimiento y de la empresa en beneficio común.
51
Tabla 29. Matriz de FODA cruzada.
Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1 Elaboración con productos naturales sin preservantes químicos.
D1 No contar con local propio.
F2 Tener área de Control de calidad de los productos.
D2 Elevado costo en el financiamiento de las operaciones.
F3 Conocimiento en la elaboración de encurtidos. D3 Nuevos en el mercado de alimentos y encurtidos.
D4 No disponer un software tipo ERP para el control de la producción.
OPORTUNIDADES
O1
Abarcar otras zonas de Lima en el mismo segmento.
F1, O4
Posicionarnos como una empresa que elabora productos naturales y de calidad sin la presencia
de químicos como preservante.
D3, O3
Participar en las ferias alimentarias que se desarrollan en el país organizadas por el estado
y particulares. O2
Crear nuevas variedades de encurtidos de ají.
O3
Apoyo del gobierno para el desarrollo y venta de ajíes.
O4
Aumento en las preferencias en productos naturales.
AMENAZAS
A1
Eventos climáticos afectan cosechas de ingredientes.
F1, A2
Identificar y establecer acercamiento con proveedores de ají de la comunidad andina a
quienes comprar en caso ser necesarios.
D2, A3
Establecer alianzas estratégicas con productores de ají del país y con ello disminuir
el costo en la cadena de abastecimiento.
A2
Grandes marcas de alimentos ingresan con productos similares al nuestro.
A3
Proveedor encarecen los insumos.
A4
Distribuidor puede incumplir o subir costos.
Nota: Elaboración propia.
52
3.3. Objetivos Estratégicos.
A continuación, se indican los objetivos para el cumplimiento de la estrategia empresarial
establecida bajo el análisis FODA.
Tabla 30. Estrategia – Objetivo
ESTRATEGIA OBJETIVO
E1
POSICIONARNOS COMO UNA EMPRESA
QUE ELABORA PRODUCTOS NATURALES
Y DE CALIDAD SIN LA PRESENCIA DE
QUIMICOS COMO PRESERVANTE.
OB1
Tener un 10% de recordación por esta
característica en las encuestas que se
realicen para el año 2021.
E2
PARTICIPAR EN LAS FERIAS
ALIMENTARIAS QUE SE DESARROLLAN
EN EL PAÍS ORGANIZADAS POR EL
ESTADO Y PARTICULARES
OB2, OB3
Elaborar el calendario de actividades de
las próximas ferias por los próximos 5
años y participar con estand de
representación.
Crear equipo de personas para que
presente plan de implementación en el
primer semestre del 2020.
E3
IDENTIFICAR Y ESTABLECER
ACERCAMIENTO CON PROVEEDORES DE
AJI DE LA COMUNIDAD ANDINA A
QUIENES COMPRAR EN CASO SER
NECESARIOS
OB4
Para el año 2021 tener la lista de 3
proveedores que puedan responder a
solicitudes a máximo 60 días.
E4
ESTABLECER ALIANZAS ESTRATEGICAS
CON PRODUCTORES DE AJÍ DEL PAÍS Y
CON ELLO DISMUNIR EL COSTO EN LA
CADENA DE ABASTECIMIENTO.
OB5
Firmar contratos con al menos 2
proveedores de ají para el año 2022 por
cosechas de hectáreas establecidas.
Nota: Elaboración propia.
53
4. Capitulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Segmentación geográfica:
De acuerdo con la información de APEIM, según informe de estudio realizado en julio 2018,
información que nos ha podido identificar a nuestro segmento objetivo, el que está dirigido
a los NSE A y B. De este grupo de personas, se ha considerado a hombres y mujeres que
viven en la ciudad de Lima y cuya distribución de zona es la siguiente:
Tabla 31. Segmentación de mercado por zona de Lima Metropolitana 2019.
Zona 6
Jesús María
Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Zona 7
Miraflores
San Isidro
San Borja
Surco
La Molina
Nota: Adaptado de “Informe NSE año 2018”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados,
2018.
Segmentación demográfica:
Según la evaluación a través de encuestas realizadas por la APEIM, del poder adquisitivo
de nuestro segmento; se ha determinado que la edad de nuestro público objetivo debería
estar en el rango de: 20 a 54 años.
Segmentación Socioeconómica:
Se realizará a los NSE A y B (Zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana).
Segmentación Psicográfica:
Son personas proactivas y prácticas.
54
También son personas modernas. Ellos buscan el cuidar su aspecto personal, así también
cuentan con un espíritu joven, y son además seguidores de tendencias. Buscan productos
naturales, sin preservantes.
No se conforman, generalmente buscan el progreso y bienestar de su familia, gustan
compartir tiempo con ellos.
Ello los lleva a buscar productos ya elaborados que les permita poder disponer de tiempo
para sí mismos y para sus familiares.
De acuerdo con el perfil de las personas modernas de nuestro segmento, se puede detectar
que son personas que buscan cosas con mayor facilidad se y productos prácticos que les
faciliten las tareas que hay en el hogar, además de que trabajan todo el día.
Segmentación Conductual
Gustan mucho de la gastronomía, particularmente de la comida peruana, pero además
gustan de las fusiones innovadoras de nuestras comidas.
Buscan sabores diferentes, novedosos y deliciosos.
El ritmo de vida que llevan es rápido, ya sea por estudios o trabajo; y no cuentan con tiempo
para cocinar.
4.1.2. Marco muestral.
Para poder determinar el marco muestral, en primer lugar, se determinará el tamaño de la
población que encontramos en la ciudad de Lima Metropolitana hacia el año 2019. El total
es 11,591.4 (miles) de personas, que se grafica en la siguiente figura.
Figura 30. Distribución de la población de Lima Metropolitana 2019. Adaptado de “Perú:
Población 2019”, por Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública, 2019.
98%
2%
Departamento de LIma: Población urbana y rural 2019
Urbana Rural
55
Habiendo definido que nuestros productos estarán enfocados hacia los distritos de las
zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, estableceremos la tasa de crecimiento en los años 2015
al 2019, a fin de obtener la tasa promedio, con la que proyectaremos la población para los
años 2020 al 2024. Según la siguiente tabla 32.
Tabla 32. Población para los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
POBLACION POR DISTRITO
DISTRITO 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Jesús María 71,514 71,589 73,200 74,700 76,300 82,000
Lince 51,144 50,228 51,300 52,400 53,400 59,600
Pueblo Libre 76,437 76,114 77,800 79,400 81,000 90,700
Magdalena 54,566 54,656 55,800 56,900 58,000 65,800
San Miguel 135,366 135,506 138,300 140,900 143,500 170,300
Miraflores 82,805 81,932 84,000 85,800 87,600 107,800
San Isidro 55,006 54,206 55,600 56,800 58,000 65,500
San Borja 111,808 111,928 114,400 116,700 119,000 122,900
Surco 338,509 344,242 351,200 357,600 364,000 360,400
La Molina 166,912 171,646 175,100 178,200 181,300 154,000
TOTAL 1,144,067 1,152,047 1,176,700 1,199,400 1,222,100 1,279,000
Nota: Elaboración propia.
Nos estaremos enfocando en los Niveles Socio Económicos A y B que se encuentran en
los Distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, según APEIM lo determina en la
siguiente tabla.
Tabla 33. Lima Metropolitana 2019: APEIM estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas.
Zonas Población
Estructura socioeconómica (% horizontal)
Miles % A B C D E Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 1,309.3 12.4 0.0 14.6 39.7 36.6 9.1 Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras)
1,318.3 12.5 2.1 28.3 47.6 19.9 2.1
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1,157.6 10.9 1.1 21.5 44.6 25.3 7.5 Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 771.2 7.3 2.5 29.9 43.9 21.5 2.2 Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)
1,477.6 14.0 1.4 11.6 45.6 33.3 8.1
Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
377.7 3.6 16.2 58.1 20.5 3.5 1.7
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
810.6 7.7 35.9 43.2 13.6 6.3 1.0
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)
878.3 8.3 2.0 29.1 48.8 17.3 2.8
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac)
1,098.7 10.4 0.5 7.9 52.2 31.6 7.8
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla, Mi Perú)
1,100.4 10.4 1.4 19.0 46.0 24.4 9.2
Otros (Cieneguilla y Balnearios) 190.5 1.8 0.0 9.9 47.6 32.7 9.8 Total Lima Metropolitana 10,580.9 100.0 4.3 23.4 42.6 24.1 5.6
Nota: Adaptado de “Informe NSE año 2018”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados,
2018.
56
Criterios considerados para terminar la muestra:
Para determinar el tamaño de muestra, hemos usado como fuente secundaria el último
reporte de APEIM de abril 2019.
Tabla 34. Cálculo del tamaño de muestra.
Nivel de confianza 95%
1.96
Probabilidad de éxito(p) 50%
Probabilidad de fracaso(q) 50%
Margen de error 5%
Nota: Elaboración propia.
n = (1.96^2) *50%*50% = 384
(0.05^2)
Tabla 35. Marco muestral.
DISTRITO Pob 2019 NSE AB EDAD (20
- 54)
M. Potencial
2019 PARTICIPACION
N° ENCUESTADOS
Jesús María 82,000 74.30% 50.819% 30,962 6.05% 23
Lince 59,600 74.30% 51.473% 22,794 4.46% 17
Pueblo Libre 90,700 74.30% 50.198% 33,829 6.61% 25
Magdalena 65,800 74.30% 51.034% 24,950 4.88% 19
San Miguel 170,300 74.30% 51.890% 65,658 12.83% 49
Miraflores 107,800 79.10% 51.778% 44,151 8.63% 33
San Isidro 65,500 79.10% 49.891% 25,849 5.05% 19
San Borja 122,900 79.10% 51.572% 50,135 9.80% 38
Surco 360,400 79.10% 52.272% 149,016 29.13% 112
La Molina 154,000 79.10% 52.752% 64,259 12.56% 48
TOTAL 1,279,000 511,602 100.00% 384
Nota: Elaboración propia.
57
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevista en profundidad para el proyecto de encurtidos de ají con frutas.
Experto: Ingeniero Industrial
Tipo: Cuestionario
Nombres y Apellidos: Piero Antonio Uriarte Espejo
Profesión: Ing. Industrias Alimentarias
Código CIP:
Experiencia: En supermercados Tottus
Cargo actual: Jefe de Planta
Fecha de entrevista: 12/09/2019
Correo electrónico: [email protected]
Tema 1
Proceso de elaboración del producto:
- Podrías indicar que consideraciones se deberían tener en cuenta en la
elaboración de un alimento envasado en frasco de vidrio del tipo encurtido
que contenga frutos y ají con una capacidad de 212 ml.
▪ Frasco de vidrio adecuado
• Color del frasco
• Resistencia a tratamiento térmico
• Resistencia a ataque químico
• Cumplir Normativas en contacto con productos alimenticios
▪ Tapa metálica adecuada
• Resistencia a tratamiento térmico
• Resistencia a la humedad (No oxidante)
• Recubierta interna alimentaria adecuada en contacto con el
producto.
▪ Producto
• pH objetivo (que se mantenga en el tiempo)
• Acidulante utilizado
• Conservante adecuado (En caso sea necesario)
58
• Tratamiento térmico adecuado
• Aseguramiento de condiciones de vacío
• Elaboración bajo algún sistema de inocuidad y BPM.
• Elaboración bajo un plan de calidad adecuado.
• Selección adecuada de materias primas
• Formulación y procesamiento estándar
• Lugar de procesamiento adecuado (Hermético, libre de plagas u
otros contaminantes)
• Operarios de producción capacitados.
• Control de tiempos y movimientos en el procesamiento.
Tema 2
Proceso de tratamiento de insumos y conservación de producto elaborado:
- Respecto al proceso de recopilación de insumos y su almacenaje hasta su
utilización antes del proceso mismo de elaboración que recomendaciones
podrías brindar o en base a que fundamento se debe regir.
• Correcta selección de proveedores
• Correcto ingreso de materias primas e insumos por parte de los proveedores.
• Zona de recepción aislada de contaminantes.
• Almacenes adecuados para cada producto (Refrigerados, congelados, secos,
alérgenos)
• Control adecuado de rotación de materia prima e insumos.
- Cuando el producto es envasado que tratamiento debe seguir desde el
almacenaje hasta el punto de venta.
• Identificación, codificación y vida útil (Lote y fecha de vencimiento)
• Precintado de seguridad adecuado
• Etiquetado
• Embalaje adecuado
• Paletizado adecuado
• Almacenaje identificado
• Almacenes adecuados (herméticos y aislados)
• Control de rotación de productos terminados
• Picking adecuado
• Transportes adecuados
• Manipulación de productos en zona de venta adecuados.
59
• Tener a disposición todos los registros que permitan una correcta trazabilidad de
cada uno de los productos.
Tema 3
Utilización de maquinaria:
- Qué tipo de maquinaria sería necesaria para la puesta en marcha de una línea
de producción como la que se ha venido describiendo en los párrafos
anteriores.
*No se detalla qué tipo de encurtido
• Divisora de ajíes (En caso sea necesario) (Puede ser manual)
• Peladoras de frutos (En caso sea necesario) (Puede ser manual)
• Deshuesadoras de frutos (En caso sea necesario) (Puede ser semi manual)
• Marmita para escaldado
• Marmita para líquido de gobierno
• Dosificadoras de líquidos (Puede ser manual)
• Exhauster (Dependiendo del producto)
• Autoclave (Dependiendo del tipo de tratamiento térmico)
• Cerradora de tapas (Se puede hacer manual)
• Etiquetadora automática (Se puede hacer manual)
- Cuáles serían los costos aproximados, así como algunos proveedores.
• INDUSTRIAS FRACLEN
• Costos pueden variar mucho.
Tema 4
Personal:
- Cuál sería el perfil necesario de las personas que laboren en esta línea de
producción de encurtidos de frutos con ají envasados en frascos de vidrio de
212 ml.
• Operarios para acondicionamiento de materias primas (En caso no se cuente con
maquinaria)
• Operarios de máquina (En caso sea automatizado)
• Operarios para procesamiento térmico
• Operarios de etiquetado (En caso no se cuente con maquinaria)
• Almaceneros
• Estibadores
60
• Supervisores de línea
• Jefatura de planta
• Jefatura de Calidad
• TAG´s de Calidad.
Muchas gracias por su tiempo para responder estas preguntas las cuales serán de gran
valor para el proyecto que se viene desarrollando en la universidad San Ignacio de Loyola.
61
Entrevista en profundidad para el proyecto de encurtidos de ají con frutas.
Experto: Nutricionista
Tipo: Entrevista de Profundidad
Nombres y Apellidos: Lic. Jaydi Huamaní Angulo
Profesión: Licenciada Nutricionista
Código CNP: 3093
Código RNNC: 022
Experiencia: 15 años
Centro Laboral: Centro Médico de Hospital Daniel Alcides Carrión
Cargo actual: Nutricionista
Fecha de entrevista: 06/09/2019
Correo electrónico: [email protected]
Tema 1: Aportes Nutricionales del ají
¿Cuáles son los beneficios nutricionales de injerir ají?
Rspta.
El ají es un fruto que nos aporta muy buenos nutrientes como Vitamina A excelente
regenerador, vitamina C potente antioxidante y vitamina B6 o piridoxina que actúa a nivel
enzimático y tiene función anti anémica, el ají posee muy bajas calorías.
Tema 2: Aportes Nutricionales de las frutas
¿Cuáles son los beneficios nutricionales de injerir frutas? (piña, aguaymanto,
cocona)
Rspta.
Las frutas en general son fuentes de vitaminas y minerales, poseen un buen aporte de fibra
y agua, para el caso de la piña aparte de ser una fuente rica en potasio ideal para el
consumo de los hipertensos, posee vitamina A y C además de magnesio, mineral ideal en
la metabolismo de las células, el aguaymanto es un de las frutas con mayor aporte de
vitamina A y C. superior a la piña, ambos actúan como potentes antioxidantes, entre una
62
de sus cualidades previenen el envejecimiento celular y la cocona es una fuente muy rica
en fibra ideal para el consumo de diabéticos y pacientes con estreñimiento, aparte de su
aporte de hierro, ayuda también disminuir el ácido úrico por tanto es ideal para pacientes
que sufren de gota.
Tema 3: Fusión
¿Al juntar el ají y la fruta en un encurtido en envase de vidrio, mantiene sus
propiedades nutricionales?
Rspta
El proceso del encurtido se utiliza como método de conservación, por tanto, las
propiedades nutricionales de la fruta se puede concentrar sobre todo la vitamina B6, la fibra
y los minerales, y mucho mejor en recipiente de vidrio que no genera tóxicos, recordemos
que previo a este la fruta sufre diferentes procesos entre estos el escaldado que evita la
proliferación microbiana.
Tema 4: Beneficios
¿Cuál es el beneficio del ají para la salud?
Rspta.
El ají posee un sustancia llamada capsaicina , que es el mayor responsable de sus
beneficios, entre estos se utiliza como agente antitumoral, , tiene efecto anti ulceroso en
pacientes con gastritis o ulcera ayuda a formación de mucosa , en pacientes diabéticos se
dice que la capsaicina actúa nivel de los receptores TRPV1 que encuentras en las
membranas , la capsaicina estimula los canales de calcio produciendo la secreción de
insulina por parte del páncreas, actúa a nivel de neuronas sensorias por eso calma el dolor
y además actúa inhibiendo la adipogénesis.
¿Cómo actúa el ají frente a la gastritis?
Rspta.
Como se vio en los pacientes con gastritis ayuda mejorando la formación de mucosa
gástrica y de esta manera mejora la producción del microbiota natural del sistema digestivo,
además al ser un excelente antibacteriano ayuda a eliminar bacterias como el Helicobacter
pylori, que es el generador de gastritis bacteriana.
63
Tema 5: Edad en la ingesta de ají
¿Hasta qué edad está recomendado consumir ají?
Rspta.
No hay edad para el consumo del ají, los niños mayores de 10 años hasta los adultos
mayores pueden consumirlo, siempre y cuando tengan tolerancia al picante, no se
recomienda en gestantes por que puede generar alergia en el feto ya que la capsaicina
traspasa la barrera placentaria, tampoco se recomienda en pacientes hospitalizados.
Tema 6: El producto
¿Una vez abierto el producto, se pierden las propiedades nutricionales del ají y las
frutas?
Rspta.
En un encurtido la finalidad es la conservación del alimento y la menor perdida posible de
sus características tanto nutricionales como organolépticas, una vez que el alimento ha
sufrido su proceso de conservación, posterior a este con la apertura del envase no se
perderá sus propiedades nutricionales, tampoco habrá presencia de hongos o bacterias.
Conclusión:
De acuerdo con nuestra entrevista de profundidad con la especialista en nutrición, hemos
llegado a la conclusión de que nuestra propuesta encurtidos de ají con frutas alberga
propiedades nutricionales aun siendo sometidas a la fusión entre los componentes
principales como son el ají y las frutas. Y realizando el proceso del encurtido, estas no
pierden su sabor y son beneficiosas para la salud por el contenido en capsaicina, que muy
por el contrario a como las personas piensan que puede ser un irritante, el ají contribuye a
un funcionamiento digestivo mejorando la mucosa intestinal y ayudando a la eliminación
bacteriana en el estómago. Respecto a la edad no hay restricción de consumo como
menciona la especialista, por lo que recomienda la ingesta de nuestro producto.
64
Figura 31. Entrevista de Profundidad a Nutricionista. Elaboración propia.
65
Entrevista en profundidad para el proyecto de encurtidos de ají con frutas.
Experto: Chef Administrador de Cocina
Tipo: Entrevista de Profundidad
DNI: 41336344
Cargo: Administrador de Cocina
Profesión: Administración de Empresas
Restaurante Rocky’s La Molina
Dirección: Av. La Molina 1135 - La Molina
Teléfono: 6135000
Entre el público que más asiste a su restaurante ¿Cuáles son las edades entre las
que oscilan?
Rspta.
Nuestro restaurante tiene opciones de menús para todas las edades, es así como pueden
venir niños con sus padres, adultos mayores, consumidores en horario de oficina.
¿Cuál es la hora que más visitado es el restaurante?
Rspta.
Los días particulares la presencia de consumidores en la hora de almuerzo, muchas
personas que laboral en los alrededores se dirigen a nuestras instalaciones mientras los
fines de semana la tendencia cambia y las horas elegidas son el almuerzo y la cena
Entre la gran variedad de ajís que existe en nuestro país, tenemos 4, que son los más
consumidos o conocidos en el Perú, ¿Cual es de mayor preferencia por su público
consumidor?
a) Ají Limo
b) Ají Rocoto
c) Ají Pipi de Mono
d) Ají Amarillo (Rspta.)
66
¿De los ajís mencionados en la pregunta anterior, cual es el ají preferido por el
público que acude a su pollería?
Rspta.
El ají que más prefieren nuestros comensales es el ají amarillo, en la totalidad de los
nuestros locales
¿Cuál es la variedad de platos que venden en su restaurante, sus clientes le piden
otro tipo de ají para sus comidas?
Rspta.
Vendemos arroz chaufa, lomo saltado, tallarín saltado y para esos tipos de platos nos piden
rocoto, pero la demanda es muy poca.
¿Cuántos kilos de ají se consume en su restaurante al mes?
Rspta.
Al mes entre el ají amarillo y el ají rocoto el promedio de consumo es 800 kilos, siendo 95%
ají amarillo y 5% ají rocoto.
Figura 32. Fotografía en Restaurante Rockys. La Molina. Elaboración propia.
Conclusión:
En base a la entrevista y a la información proporcionada por la persona responsable del
restaurante, se llega a la conclusión que cada tipo de comida tiene su ají de bandera, un
ejemplo seria ají limo con el ceviche, ají amarillo con pollo a la brasa, etc. en base a esos
datos dirigimos nuestro proyecto a comidas variadas, sin descartar la posibilidad de que
también sea utilizado en las comidas mencionadas.
67
4.1.4. Focus Group.
PROYECTO. ENCURTIDOS DE AJÍ CON FRUTO
FOCUS GROUP Nro. 1
Tabla 36. Ficha técnica del estudio cualitativo – Focus Group 1.
DATOS GENERALES DETALLES
Fecha: 28 de agosto de 2019 Perfil de los participantes: Sexo femenino y masculino de 20 a 54 años N° de Asistentes: 08 Ubicación de Domicilio: Zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana Nivel Socio Económico: A y B Tiempo: Aproximadamente 50’ mn
Objetivos del Focus Group N° 01
• Conocer en primer lugar el perfil del consumidor de encurtidos.
• Nivel de aceptación del producto.
• Cuál es la disposición a pagar por el producto y cuánto.
Nota: Elaboración propia.
Figura 33. Focus group N° 1 (2 imágenes). Elaboración propia.
68
Conclusiones del Focus Group:
Luego de realizado el primer Focus Group, el grupo analizando las respuestas, se concluye
lo siguiente:
Perfil del consumidor:
• Ritmo de vida muy acelerado, entre el trabajo, vida social, además de estudiantes
en algunos casos.
• Buscan alimentarse de manera sana, con productos sin preservantes.
• Productos que le facilite el día, al evitar tener que preparar sus alimentos
(encurtidos).
• Si consumiesen un nuevo producto, que no encuentran en el mercado.
Validación de los encurtidos:
• Valoran que los encurtidos, no contienen preservantes.
• Les parece muy importante la presentación, y que cuente con precio accesible.
• Dispuestos a pagar un promedio de S/. 10 soles por cada encurtido de 200 gr.
• Destacan la posibilidad de encontrar sus productos en tiendas por conveniencia,
así como por Delivery.
• No descartan que se evalúe también colocar en Supermercados nuestros
encurtidos.
Tabla 37. Conclusiones Focus Group 1.
SE ACEPTÓ SE RECHAZÓ
1. Encurtidos de ají con frutos: Costa, Sierra y Selva. 1. En el caso del encurtido de la Selva que el ají este entero.
2. Que los encurtidos no contengan preservantes. 3. La practicidad que le da poder encontrar
encurtidos de ají.
4. El nombre para los encurtidos de: ULUPIKA
Nota: Elaboración propia.
Se menciona cambios o mejoras a nuestros encurtidos:
• Se toma en cuenta la sugerencia de que el ají que representa a la selva no esté
casi entero.
• Se toma en cuenta, las cantidades que deberían tener de ají y de fruto.
69
FOCUS GROUP Nro. 2
Tabla 38. Ficha técnica del estudio cualitativo – Focus Group 2.
DATOS GENERALES DETALLES
Fecha: 31 de agosto de 2019
Perfil de los participantes: Sexo femenino y masculino de 20 a 54 años
N° de Asistentes: 10
Ubicación de Domicilio: Zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana
Nivel Socio Económico: A y B
Tiempo: Aproximadamente 1 hora
Objetivos del Focus Group N° 02
• Conocer en primer lugar el perfil del
consumidor de encurtidos.
• Nivel de aceptación del producto.
• Cuál es la disposición a pagar por el
producto y cuánto.
Nota: Elaboración propia.
Figura 34. Focus group N° 2 (4 imágenes). Elaboración propia.
70
Conclusiones del Focus Group:
Luego de realizado el segundo focus, el grupo analizando las respuestas, se concluye lo
siguiente:
Perfil del consumidor:
• Personas que trabajan y /o estudian en muchos casos y que no cuentan con el
tiempo para preparar sus alimentos.
• Buscan alimentos que les haga prácticos su día a día.
• Buscan alimentos sin preservantes.
• Prefieren alimentos saludables, por el bienestar familiar.
• Dispuesto al pago por los encurtidos de S/ 8 a S/ 12 soles.
Validación de los encurtidos:
• Rescatan el valor agregado de la fusión de sabores entre el ají con el fruto, en sus
tres presentaciones.
• Les gustaron los encurtidos de ají con fruto en sus tres presentaciones.
• Sugirieron mejoras a nuestros logos. De forma, más que de fondo.
• En algunas opiniones, sugirieron bajar el picor del encurtido de la Selva (Pipi de
mono con Cocona).
Tabla 39. Conclusiones Focus Group 1.
SE ACEPTÓ SE RECHAZÓ
1. Que los encurtidos no contengan preservantes 1. Envase de 250 gr 2. La practicidad de los encurtidos. 3. Envases de 200 gr 4. Las tres presentaciones de los encurtidos. 5. El nombre para la marca de encurtidos: ULUPIKA
Nota: Elaboración propia.
Se menciona cambios o mejoras a nuestros encurtidos:
• Diferenciar cada encurtido por los tipos de ingredientes.
• Incluir la tabla de valores nutricionales.
• Bajar el picor del encurtido representativo de la selva.
71
4.1.5. Encuestas.
La encuesta se realizó a través del medio digital utilizando la herramienta de Google Forms,
a continuación, se mostrará los resultados obtenidos de la encuesta.
Perfil de las personas encuestadas:
El objetivo de la encuesta es conocer a nuestro consumidor, evaluar sus preferencias y
gustos, así como si está dispuesto a consumir nuestros productos y cuanto estaría
dispuesto a pagar, entre otros detalles. Se logró encuestar a 224 personas.
1. Genero
En este primer punto del total de encuestados, vemos que tenemos el 51% son mujeres y
el 49% son hombres. Una representación bastante aceptable pues va acorde con los
porcentajes de la población en general del Perú.
Figura 35. Resultado de encuesta Género. Elaboración propia.
49%51%a) HOMBRE
b) MUJER
72
2. Edad
El rango de edad de nuestro público objetivo, de acuerdo con el resultado de la encuesta
y a nuestra segmentación, obtenemos de:
20-30 años, tenemos un 28%
31-40 años, tenemos un 37%
41-50 años, tenemos un 26%
Figura 36. Rango de edad de encuestados. Elaboración propia.
3. ¿En qué Zona de Lima vives?
Este grafico nos muestra la distribución del lugar de residencia de nuestros encuestados,
teniendo una mayor participación en los Distritos de San Miguel, Surco, La Molina y
Miraflores.
Figura 37. Lugar de residencia. Elaboración propia.
28%
37%
26%
3%6% a) 20 - 30
b) 31 - 40
c) 41 - 50
d) 51 - 54
e) 55 - más(Fin de la encuesta)
73
4. ¿Indique cuáles son sus ingresos promedios mensuales familiares?
De los resultados obtenidos, tenemos que el mayor porcentaje está entre los que tienen
ingresos de S/ 3,000 a S/6,500 soles, con 61%. También tenemos de manera positiva que
el 39% de los encuestados tienen ingresos promedios superiores a S/ 6,500 soles.
Figura 38. Ingresos promedios familiares. Elaboración propia.
5. ¿Qué acompañamiento usa usted para sus comidas?
De los resultados obtenidos en este punto, vemos que el encurtido tiene un 9% de
acompañamiento en comidas de los encuestados, por lo que nos permite tener un mercado
para crecer. Así también observamos un mercado en donde incursionar, debido al 39% de
personas que consumen ají de la casa.
Figura 39. Acompañamiento para comida. Elaboración propia.
74
6. ¿Usted utiliza o estaría dispuesto a utilizar Ají en sus comidas?
Este resultado, nos da cuenta de que existe un 87% de los encuestados que manifiestan
que utilizan ají en sus comidas o que tienen preferencia por utilizarlo.
Figura 40. Se consulta si utiliza Ají. Elaboración propia.
7. ¿Cuáles con las marcas de Ají que más conoce?
Como resultados de esta pregunta, obtenemos que las personas encuestadas indican que
conocen más el ají Uchukuta que tiene el 59% de respuestas; y la marca menos conocida
es el Ají Spitzen con apenas un 5%.
Figura 41. Marcas de ajíes que más conoce. Elaboración propia.
7%9%
59%
7%
13%5%
a. Ají criollo Walibín
b. Ají criollo Libby´s
c. Ají Uchukuta
d. Ají Tresa
e. Crema con ají amarrillo Bell´s
f. Ají Spitzen
87%
13%
Si
No
75
8. ¿En dónde compra regularmente?
Las respuestas a esta pregunta nos dejan una información importante, para conocer
lugares de preferencia de compra de los encuestados, obteniendo el primer lugar los
supermercados, seguidos de las tiendas por conveniencias, y las ferias.
Figura 42. Lugares de compra regularmente. Elaboración propia.
9. ¿Cómo se entera usted de las promociones del producto de su preferencia?
Otra pregunta importante, de la cual obtenemos que la mayoría de los encuestados se
enteran de las promociones de diversos productos, es a través de las redes sociales que
tiene un 39.5%, seguido de las recomendaciones de otras personas con un 38%, y también
vemos que a través de módulos se tiene un porcentaje de 16%.
Figura 43. Conocimiento de promociones. Elaboración propia.
0,00%
55,26%
13,82%
39,47%
1,97%
27,63%
21,05%
28,95%30,92%
13,16%
42,11%
24,34%
37,50%
3,29%
15,79%
3,95%
29,61%
0,66% 7,24% 3,29%0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
Supermercados Grifos Tiendas por conveniencia Ferias
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5)
5%
39%
16%
10%
5%
25%a. Revistas
b. Redes sociales
c. Módulos
d. Páginas web
e. Activaciones
f. Recomendación
76
10. ¿Qué características del encurtido es su principal factor para la compra?
Acá tenemos que, el sabor (calidad) del producto es el factor de mayor importancia para
los encuestados, seguido del factor precio.
Figura 44. Característica como factor principal del encurtido para su compra. Elaboración
propia.
Validación del Producto:
El encurtido es uno de los métodos naturales de conservación de alimentos más antiguos
y más extendido por todo el mundo. Gracias a sus características, permite mantener las
cualidades de los alimentos durante meses, aporta sabor y aromas muy apreciados. Se
puede encurtir cualquier tipo de alimento, por ello ofrecemos al mercado nuestros
productos de encurtidos envasados en frio donde el alimento principal será el ají combinado
con fruto de la Costa, Sierra, Selva respectivamente, manteniendo sus beneficios.
“ULUPIKA” se crea para diferenciar la identidad de cada región del Perú con la fusión
de sabores picante – dulce, tiene las siguientes presentaciones:
Costa: Ají Limo – Piña
Sierra: Rocoto – Aguaymanto
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
8,55% 1,97% 3,29%
28,95%
0,66%
12,50%
46,05%
27,63%
51,32%
10,53%
25,00%
19,74%
5,92%
44,74%
13,16%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
a) Marca b) Sabor c) PrecioNada Importante (1) Poco Importante (2) Importante (3)
Muy Importante (4) Totalmente Importante (5)
77
11. ¿Compraría usted nuestra propuesta de encurtidos de Ají con fruto?
Antes esta pregunta, obtenemos que un 92% de los encuestados que llegaron a este punto,
manifestaron que si comprarían nuestros productos.
Figura 45. Disposición de compra de nuestros encurtidos. Elaboración propia.
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un encurtido de Ají de 212 ml?
Con el propósito de poder evaluar el precio para nuestros productos, obtenemos como
respuestas a la pregunta, descartando a aquellos que comprarían a un precio entre S/ 5.00
a S/ 8.00 soles (47%); tenemos a un 53% que pagarían más de S/ 8.00 soles.
Figura 46. Cuanto estaría dispuesto a pagar por encurtido de ají con fruto. Elaboración
propia.
92%
8%
Si
No (Fin de la encuesta)
47%
39%
12%2%
a. De S./ 5 a S./ 8 soles
b. De S./ 8 a S./ 12 soles
c. De S./ 12 a S./ 15 soles
d. De S./ 15 a más
78
13. ¿Con qué frecuencia compraría usted nuestros encurtidos de Ají con fruto?
La frecuencia establecida para esta pregunta son las veces que compraría al mes, cuyos
resultados obtenidos fueron en el mismo orden de las alternativas, es decir el 51% de los
encuestados comprarían una vez al mes nuestros productos, seguido de un 36% que lo
harina dos veces al mes.
Figura 47. Frecuencia de veces que compraría por mes. Elaboración propia.
14. ¿Cuántos envases compraría en cada compra?
El grafico es claro en las respuestas obtenidas, respecto de la cantidad de envases de
comprarían en cada compra; un 51% comprarían mínimo un envase y un 27% llevarían
dos envases.
Figura 48. Cantidad de envases que adquieren en cada compra. Elaboración propia.
51%
29%
7%
13%
a. 1 vez al mes
b. 2 veces al mes
c. 3 veces al mes
d. 4 veces al mes
51%
27%
21%1%
a. 1 envase
b. 2 envases
c. 3 envases
d. 4 envases a más
79
15. ¿Qué sabores preferiría usted?
Como se puede apreciar en el gráfico, nuestras tres presentaciones tienen preferencias,
siendo la de mayor aceptación el encurtido Sierra: Rocoto con Aguaymanto con un 40%,
seguido del encurtido Costa: Ají Limo con Piña con un 33%, y finalmente Selva: Ají Pipi de
Mono con Cocona, con un 27%.
Figura 49. Preferencias por nuestras tres presentaciones de encurtidos de ají con fruto.
Elaboración propia.
16. ¿En qué estaciones del año considera que compraría más nuestros
encurtidos de Ají con fruto?
Estas respuestas son muy importantes para así, poder establecer la estacionalidad de
nuestros productos, tenemos que, si bien hay un 19% y 15% que comprarían nuestros
productos en las estaciones del verano e invierno respectivamente, siendo muy menor el
manifestado para las estaciones de primavera y otoño con un 2% en ambos casos; también
tenemos un 62% que manifiestan que lo comprarían en todo el año.
Figura 50. Estaciones del año en que compraría nuestros encurtidos de ají con fruto.
Elaboración propia.
33%
40%
27%a. Costa: Ají Limo – Piña
b. Sierra: Rocoto – Aguaymanto
c. Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
19%
2%
15%
2%62%
Verano
Otoño
Invierno
Primavera
Todo el año
80
17. ¿Dónde te gustaría encontrar nuestros encurtidos de Ají con fruto?
Las respuestas obtenidas para esta pregunta nos nutren de información hacía que canales
debemos apuntar. Es así, que obtenemos que la preferencia de los encuestados va por los
Supermercados, seguido de Minimarkets, de Delivery, tiendas por conveniencia y
finalmente por ferias.
Figura 51. Donde les gustaría encontrar nuestros encurtidos de ají con fruto. Elaboración
propia.
18. ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en nuestro producto?
Respecto a esta pregunta, tenemos que el atributo que más importancia le darían a
nuestros productos es que se netamente con ingredientes peruanos, seguido de la
combinación del picante-dulce, así como que sea encurtido en vez de cremas de ají.
Figura 52. Atributo más importante que desearía encontrar en nuestros productos.
Elaboración propia.
5,00% 0,00% 3,57% 5,71%10,71%
5,71%
17,86% 17,14%
32,14%
26,43%
33,57%36,43%
33,57%
38,57%
31,43% 30,00%
18,57%
29,29%
13,57%10,71%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
45,00%
Combinación picante -dulce
Ingredientes peruanos Encurtido en vez decrema
Presentación de 250 grs
Nada Importante (1) Poco Importante (2) Importante (3)
Muy Importante (4) Totalmente Importante (5)
0,00% 0,71% 6,43%12,14%
18,57%
0,71%
22,86%
7,86%
18,57%
7,86%
17,86%
30,71%32,86%
30,71%26,43%
21,43%
37,14%
20,00% 20,71%15,71%
60,00%
8,57%
32,86%
17,86%
31,43%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
Supermercados Minimarkets Tiendas porconveniencia
Ferias de comida Delivery
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5)
81
19. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestros encurtidos de Ají
con fruto?
En una pregunta más arriba, se consultó a través de qué medios suele enterarse de
promociones de productos, acá ya le planteamos la consulta, pero sobre nuestros
productos; siendo que la mayoría prefieren enterarse por las redes sociales (entiéndase
Facebook, Instagram, YouTube, otros), seguidas de publicidad en web.
Figura 53. Medios de preferencia donde encontrar los encurtidos de ají con fruto.
Elaboración propia.
20. ¿De las siguientes alternativas, qué nombre nos sugiere Ud. para nuestro
producto?
En esta última pregunta, planteamos algunos nombres como alternativas para nuestro
producto, siendo la de mayor aceptación el nombre de Ulupika con un 58%, seguido de
PerúPika con un 24%.
Figura 54. Preferencias de nombres para producto de encurtidos de ají con fruto.
Elaboración propia.
1,43% 5,00% 2,14%0,71%12,86%
4,29%7,86%
37,14%
13,57%
29,29%
17,14%
37,86%
60,71%
27,86%
42,14%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
Redes sociales Televisión y radio Publicidad web
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5)
58%
11%
24%
1%
6%
a. Ulupika (Picante en Aymara)
b. Pikadulce (Combinación depicante con dulce)
c. PerúPika (Ajíes del Perú)
d. Pickled spicey (Picante envinagre)
e. Sweet spicey (Dulce picante)
82
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Es necesaria la proyección de población para los años 2020 al 2025 la cual se obtiene de
la información recopilada por CPI por NSE y la edad, los cuales son insumos para el cálculo
de este indicador.
Tabla 40. Proyección de la población
DISTRITO PROYECCION DE LA POBLACION
NSE AB EDAD 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 84,299 86,662 89,091 91,589 94,157 74.30% 50.82%
Lince 61,508 63,477 65,509 67,606 69,770 74.30% 51.47%
Pueblo Libre 93,936 97,288 100,759 104,354 108,077 74.30% 50.20%
Magdalena 68,381 71,063 73,850 76,747 79,757 74.30% 51.03%
San Miguel 178,667 187,446 196,656 206,318 216,455 74.30% 51.89%
Miraflores 114,003 120,562 127,500 134,836 142,594 79.10% 51.78%
San Isidro 67,900 70,388 72,966 75,640 78,411 79.10% 49.89%
San Borja 125,253 127,652 130,096 132,588 135,127 79.10% 51.57%
Surco 364,968 369,595 374,279 379,024 383,828 79.10% 52.27%
La Molina 151,937 149,901 147,892 145,911 143,956 79.10% 52.75%
TOTAL 1,310,852 1,344,034 1,378,598 1,414,613 1,452,132
Nota: Elaboración propia.
Tabla 41. Mercado Potencial
MERCADO POTENCIAL TOTAL
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 31,830 32,722 33,640 34,583 35,552
Lince 23,524 24,277 25,054 25,856 26,683
Pueblo Libre 35,036 36,286 37,580 38,921 40,310
Magdalena 25,929 26,946 28,002 29,101 30,242
San Miguel 68,884 72,268 75,819 79,544 83,453
Miraflores 46,692 49,378 52,220 55,224 58,402
San Isidro 26,796 27,778 28,795 29,850 30,944
San Borja 51,095 52,073 53,070 54,087 55,122
Surco 150,905 152,818 154,754 156,716 158,703
La Molina 63,398 62,548 61,710 60,884 60,068
TOTAL 524,087 537,094 550,645 564,767 579,479
Nota: Elaboración propia.
Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %
83
Tabla 42. Resumen de mercados
RESUMEN DE MERCADOS
2020 2021 2022 2023 2024
Población 1,310,852 1,344,034 1,378,598 1,414,613 1,452,132
Mercado potencial 524,087 537,094 550,645 564,767 579,479
Nota: Elaboración propia.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para este cálculo se utiliza el mercado potencial y como resultado de la pregunta 6 de la
encuesta., tenemos a las personas que indicaron Sí en un 87.36%.
Tabla 43. 6. ¿Usted utiliza o estaría dispuesto a utilizar ají en sus comidas?
N° %
Si 152 87.36%
No 22 12.64%
174 100%
Nota: Elaboración propia.
Factor disponible de mercado = 87.36%
Tabla 44. Mercado Disponible.
MERCADO DISPONIBLE TOTAL
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 27,806 28,585 29,386 30,210 31,057
Lince 20,549 21,207 21,886 22,587 23,310
Pueblo Libre 30,606 31,698 32,829 34,000 35,213
Magdalena 22,650 23,539 24,462 25,422 26,419
San Miguel 60,174 63,131 66,233 69,487 72,901
Miraflores 40,788 43,135 45,617 48,242 51,018
San Isidro 23,408 24,266 25,154 26,076 27,032
San Borja 44,634 45,489 46,360 47,248 48,153
Surco 131,825 133,496 135,188 136,902 138,637
La Molina 55,382 54,640 53,908 53,186 52,473
TOTAL 457,823 469,186 481,023 493,359 506,212
Nota: Elaboración propia.
Tabla 45. Resumen de mercados - Mercado disponible.
RESUMEN DE MERCADOS
2020 2021 2022 2023 2024
Población 1,310,852 1,344,034 1,378,598 1,414,613 1,452,132
Mercado potencial 524,087 537,094 550,645 564,767 579,479
Mercado disponible 457,823 469,186 481,023 493,359 506,212
Nota: Elaboración propia.
Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor de uso e intención
84
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para el mercado efectivo, por medio de la encuesta después de explicar y presentar nuestro
producto, se desea saber cuántos estarían dispuestos a comprar nuestro producto y si
están dispuesto a pagar nuestro precio para ellos se utilizan las preguntas 11 y 12.
Tabla 46. 11. ¿Compraría usted nuestra propuesta de encurtidos de ají con fruto?
N° %
Si 140 92.11%
No 12 7.89%
152 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 47. 12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un encurtido de ají de 212 ml?
N° % Ponderado
a. De S./ 5 a S./ 8 soles 65 46.43%
b. De S./ 8 a S./ 12 soles 55 39.29% 23.57%
c. De S./ 12 a S./ 15 soles 17 12.14% 12.14%
d. De S./ 15 a más 3 2.14% 2.14%
140 100% 37.86%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 48. Mercado Efectivo
MERCADO EFECTIVO TOTAL
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 9,695 9,967 10,247 10,534 10,829
Lince 7,165 7,395 7,631 7,876 8,128
Pueblo Libre 10,672 11,053 11,447 11,855 12,278
Magdalena 7,898 8,208 8,529 8,864 9,212
San Miguel 20,982 22,013 23,094 24,229 25,419
Miraflores 14,222 15,040 15,906 16,821 17,789
San Isidro 8,162 8,461 8,771 9,092 9,425
San Borja 15,563 15,861 16,165 16,475 16,790
Surco 45,965 46,548 47,138 47,735 48,340
La Molina 19,311 19,052 18,797 18,545 18,297
TOTAL 159,636 163,598 167,725 172,027 176,508
Nota: Elaboración propia.
Mercado Efectivo = Mercado Disponible * %Compra * % Precio
85
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para el mercado objetivo usaremos la pregunta 7, donde obtendremos el % de la marca
menos recordada, para definir cuanto abarcaremos de mercado, el porcentaje de
crecimiento será según un artículo a ADEX, la producción de ají creció de un 10% a 15%
del 2017 al 2018.
Tabla 49. 7. ¿Cuáles son las marcas de ají que más conoce?
N° %
a. Ají criollo Walibín 11 7.24%
b. Ají criollo Libby´s 13 8.55%
c. Ají Uchukuta 90 59.21%
d. Ají Tresa 11 7.24%
e. Crema con ají amarrillo Bell´s 20 13.16%
f. Ají Spitzen 7 4.61%
152 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 50. Tasas de mercado objetivo
2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 4.61% 5.07% 5.57% 6.13% 6.74%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 51. Mercado Objetivo.
MERCADO OBJETIVO TOTAL
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 446 505 571 646 730
Lince 330 375 425 483 548
Pueblo Libre 491 560 638 727 828
Magdalena 364 416 475 543 621
San Miguel 966 1,115 1,287 1,485 1,714
Miraflores 655 762 886 1,031 1,199
San Isidro 376 429 489 557 636
San Borja 717 804 901 1,010 1,132
Surco 2,117 2,358 2,627 2,926 3,259
La Molina 889 965 1,047 1,137 1,234
TOTAL 7,352 8,288 9,346 10,545 11,901
Nota: Elaboración propia.
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
86
Tabla 52. Resumen de Mercados.
RESUMEN DE MERCADOS
2020 2021 2022 2023 2024
Población 1,310,852 1,344,034 1,378,598 1,414,613 1,452,132
Mercado potencial 524,087 537,094 550,645 564,767 579,479
Mercado disponible 457,823 469,186 481,023 493,359 506,212
Mercado efectivo 159,636 163,598 167,725 172,027 176,508
Mercado objetivo 7,352 8,288 9,346 10,545 11,901
Nota: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para calcular la frecuencia anual, se utilizan las preguntas 13 y 14, donde se calcula las
veces que comprarían el producto y la cantidad de envases que comprarían en cada
compra.
Tabla 53. 13. ¿Con que frecuencia compraría usted nuestros encurtidos de ají con frutas?
N° % ANUAL VECES
a. 1 vez al mes 71 50.71% 12 6.09
b. 2 veces al mes 41 29.29% 24 7.03
c. 3 veces al mes 10 7.14% 36 2.57
d. 4 veces al mes 18 12.86% 48 6.17
140 100% 21.86
Nota: Elaboración propia.
Tabla 54. 14. ¿Cuántos envases compraría en cada compra?
99 N° % PROMEDIO ENVASES
a. 1 envase 72 51.43% 1 0.51
b. 2 envases 37 26.43% 2 0.53
c. 3 envases 30 21.43% 3 0.64
d. 4 envases a más 1 0.71% 4 0.03
140 100% 1.71
Nota: Elaboración propia.
Frecuencia = (21.86x1.71) = 37.47 envases al año por persona.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para dicho cálculo se utiliza el mercado objetivo, aplicándole la frecuencia de compra, el
cual es 37.47 envases año por persona, así se obtiene la demanda en unidades de nuestro
producto para luego desagregarlo en las presentaciones. Aplicando un escenario
conservador de consumo un 30% menor correspondería a 26.23 envases por persona al
año.
87
Tabla 55.
Cuantificación de la Demanda.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 56. 15. ¿Qué sabores preferiría usted?
N° %
Costa: Ají Limo – Piña 46 32.86%
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 56 40.00%
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 38 27.14%
140 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 57 Demanda por Sabores.
DEMANDA POR SABORES
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Costa: Ají Limo – Piña 63,356 71,421 80,546 90,873 102,564
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 77,129 86,948 98,056 110,627 124,860
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 52,338 59,000 66,538 75,069 84,727
TOTAL 192,823 217,370 245,139 276,569 312,151
Nota: Elaboración propia.
4.2.7. Estacionalidad.
Para calcular una posible estacionalidad, se utiliza la pregunta 16 de la encuesta donde se
suma la proporción que indica el consumo de acuerdo con la estación y los que indicado
que consumirían todo el año dando como resultado la estacionalidad.
Cuantificación de la demanda = Mercado objetivo * Frecuencia de compra
DEMANDA EN UNIDADES
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 11,711 13,243 14,976 16,935 19,151
Lince 8,655 9,825 11,154 12,662 14,374
Pueblo Libre 12,890 14,685 16,730 19,060 21,714
Magdalena 9,540 10,905 12,466 14,251 16,291
San Miguel 25,344 29,248 33,754 38,953 44,954
Miraflores 17,179 19,984 23,247 27,044 31,460
San Isidro 9,859 11,242 12,819 14,618 16,669
San Borja 18,799 21,075 23,626 26,487 29,693
Surco 55,521 61,847 68,894 76,745 85,489
La Molina 23,326 25,314 27,472 29,815 32,357
TOTAL 192,823 217,370 245,139 276,569 312,151
88
Tabla 58. Estación del año de compra de encurtidos de ají.
N° % Todo el año Estacionalidad
Verano 27 19.29% 15.54% 34.82%
Otoño 2 1.43% 15.54% 16.96%
Invierno 21 15.00% 15.54% 30.54%
Primavera 3 2.14% 15.54% 17.68%
Todo el año 87 62.14%
140 100%
Nota: Elaboración propia.
En el primer año de operación 2020, el cliente tendrá un aprendizaje de compra progresivo,
es decir que los primeros 6 meses se tendrá menos de los planeado (30% menos en
verano, 20% menos en otoño), luego en los 6 siguientes meses se recobra ya que la marca
es conocida.
Tabla 59. Estacionalidad trimestral.
Estacionalidad trimestral 2020 2021 2022 2023 2024
Verano (enero - marzo) 24.38% 34.82% 34.82% 34.82% 34.82%
Otoño (abril-junio) 13.57% 16.96% 16.96% 16.96% 16.96%
Invierno (julio-setiembre) 36.64% 30.54% 30.54% 30.54% 30.54%
Primavera (octubre -diciembre) 25.41% 17.68% 17.68% 17.68% 17.68%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 60. Estacionalidad mensual.
Nota: Elaboración propia.
Estacionalidad
mensual ENE FEB MAR
ABR
MAY
JUN JUL AGO SET OCT
NOV
DIC Total
2020 8.13%
8.13%
8.13%
4.52%
4.52%
4.52%
12.21%
12.21%
12.21%
8.47%
8.47%
8.47%
100%
2021 11.61%
11.61%
11.61%
5.65%
5.65%
5.65%
10.18%
10.18%
10.18%
5.89%
5.89%
5.89%
100%
2022 11.61%
11.61%
11.61%
5.65%
5.65%
5.65%
10.18%
10.18%
10.18%
5.89%
5.89%
5.89%
100%
2023 11.61%
11.61%
11.61%
5.65%
5.65%
5.65%
10.18%
10.18%
10.18%
5.89%
5.89%
5.89%
100%
2024 11.61%
11.61%
11.61%
5.65%
5.65%
5.65%
10.18%
10.18%
10.18%
5.89%
5.89%
5.89%
100%
89
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Para calcular el programa de ventas en unidades por mes, se usa la demanda anual por
sabores, con la estacionalidad distribuida en los años.
Tabla 61. Demanda por sabores.
DEMANDA POR SABORES
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Costa: Ají Limo – Piña 63,356 71,421 80,546 90,873 102,564
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 77,129 86,948 98,056 110,627 124,860
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 52,338 59,000 66,538 75,069 84,727
TOTAL 192,823 217,370 245,139 276,569 312,151
Nota: Elaboración propia.
Programa de ventas en unidades = Demanda * Estacionalidad
90
Tabla 62. Programa de ventas en unidades para año 2020
2020 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
8.13% 8.13% 8.13% 4.52% 4.52% 4.52% 12.21% 12.21% 12.21% 8.47% 8.47% 8.47% 100.00%
Costa: Ají Limo – Piña
5,148 5,148 5,148 2,866 2,866 2,866 7,739 7,739 7,739 5,366 5,366 5,366 63,356
Sierra: Rocoto – Aguaymanto
6,267 6,267 6,267 3,489 3,489 3,489 9,421 9,421 9,421 6,533 6,533 6,533 77,129
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
4,252 4,252 4,252 2,368 2,368 2,368 6,393 6,393 6,393 4,433 4,433 4,433 52,338
TOTAL UNIDADES
15,667 15,667 15,667 8,723 8,723 8,723 23,552 23,552 23,552 16,333 16,333 16332.57084 192,823
Nota: Elaboración propia.
Tabla 63. Programa de ventas en unidades para año 2021
2021 ENERO
FEBRERO
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST
O SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
11.61% 11.61% 11.61% 5.65% 5.65% 5.65% 10.18% 10.18% 10.18% 5.89% 5.89% 5.89% 100.00
% Costa: Ají Limo – Piña
8,290 8,290 8,290 4,039 4,039 4,039 7,270 7,270 7,270 4,209 4,209 4,209 71,421
Sierra: Rocoto – Aguaymanto
10,092 10,092 10,092 4,917 4,917 4,917 8,850 8,850 8,850 5,124 5,124 5,124 86,948
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
6,848 6,848 6,848 3,336 3,336 3,336 6,005 6,005 6,005 3,477 3,477 3,477 59,000
TOTAL UNIDADES
25,230 25,230 25,230 12,292 12,292 12,292 22,125 22,125 22,125 12,809 12,809 12809.2850
5 217,370
Nota: Elaboración propia.
91
Tabla 64. Programa de ventas en unidades para año 2022
2022 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
11.61% 11.61% 11.61% 5.65% 5.65% 5.65% 10.18% 10.18% 10.18% 5.89% 5.89% 5.89% 100.00%
Costa: Ají Limo – Piña
9,349 9,349 9,349 4,555 4,555 4,555 8,198 8,198 8,198 4,746 4,746 4,746 80,546
Sierra: Rocoto – Aguaymanto
11,381 11,381 11,381 5,545 5,545 5,545 9,981 9,981 9,981 5,778 5,778 5,778 98,056
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
7,723 7,723 7,723 3,763 3,763 3,763 6,773 6,773 6,773 3,921 3,921 3,921 66,538
TOTAL UNIDADES
28,454 28,454 28,454 13,862 13,862 13,862 24,952 24,952 24,952 14,446 14,446 14445.70892 245,139
Nota: Elaboración propia.
Tabla 65. Programa de ventas en unidades para año 2023
2023
ENERO FEBRERO MARZ
O ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
11.61% 11.61% 11.61% 5.65% 5.65% 5.65% 10.18% 10.18% 10.18% 5.89% 5.89% 5.89% 100.00
% Costa: Ají Limo – Piña
10,548 10,548 10,548 5,139 5,139 5,139 9,250 9,250 9,250 5,355 5,355 5,355 90,873
Sierra: Rocoto – Aguaymanto
12,841 12,841 12,841 6,256 6,256 6,256 11,260 11,260 11,260 6,519 6,519 6,519 110,627
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
8,713 8,713 8,713 4,245 4,245 4,245 7,641 7,641 7,641 4,424 4,424 4,424 75,069
TOTAL UNIDADES
32,102 32,102 32,102 15,639 15,639 15,639 28,151 28,151 28,151 16,298 16,298 16297.78839 276,569
Nota: Elaboración propia.
92
Tabla 66. Programa de ventas en unidades para año 2024
2024 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
11.61% 11.61% 11.61% 5.65% 5.65% 5.65% 10.18
% 10.18% 10.18% 5.89% 5.89% 5.89% 100.00%
Costa: Ají Limo – Piña
11,905 11,905 11,905 5,800 5,800 5,800 10,440 10,440 10,440 6,044 6,044 6,044 102,564
Sierra: Rocoto – Aguaymanto
14,493 14,493 14,493 7,061 7,061 7,061 12,709 12,709 12,709 7,358 7,358 7,358 124,860
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
9,834 9,834 9,834 4,791 4,791 4,791 8,624 8,624 8,624 4,993 4,993 4,993 84,727
TOTAL UNIDADES
36,232 36,232 36,232 17,65
1 17,65
1 17,65
1 31,772 31,772 31,772 18,395 18,395 18394.59678 312,151
Nota: Elaboración propia.
Tabla 67. Resumen de Ventas Unidades.
2020 2021 2022 2023 2024
Costa: Ají Limo – Piña 63,356 71,421 80,546 90,873 102,564
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 77,129 86,948 98,056 110,627 124,860
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 52,338 59,000 66,538 75,069 84,727
TOTAL UNIDADES 192,823 217,370 245,139 276,569 312,151
Nota: Elaboración propia.
93
Para calcular las ventas en soles, se distribuye por canal de ventas y luego se usa el
programa de venta de unidades con el valor de venta unitario final.
Tabla 68. 17. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestros encurtidos de ají con fruto?
N° SIEMPRE
Supermercados 84 39.81%
Minimarkets 12 5.69%
Tiendas por conveniencia 46 21.80%
Ferias de comida 25 11.85%
Delivery 44 20.85%
211 100%
Nota: Elaboración propia.
Nuestro proyecto se orienta a supermercados, tiendas de conveniencia y venta directa.
Tabla 69. Canal Supermercado
SUPERMERCADOS
Participación 43.75%
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 10.00
VALOR DE VENTA UNITARIO S/. 8.47
MARGEN COBRADO 30% -S/. 2.54
VVU NETO S/. 5.93
Nota: Elaboración propia.
Tabla 70. Canal Tienda por conveniencia
Nota: Elaboración propia.
Programa de ventas en soles = Demanda estacionaria * Valor de venta unitario
TIENDA POR CONVENIENCIA
Participación 14.58%
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 10.00
VALOR DE VENTA UNITARIO S/. 8.47
MARGEN COBRADO 20% S/. 1.27
VVU NETO S/. 7.20
94
Tabla 71. Canal Delivery
DELIVERY VENTA DIRECTA
Participación 19.27%
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 10.00
VVU NETO S/. 8.47
Nota: Elaboración propia.
Tabla 72. Total ingresos por Producto.
POR PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024
Costa: Ají Limo – Piña
S/437,864.63 S/493,605.41 S/556,664.96 S/628,034.78 S/708,835.23
Sierra: Rocoto – Aguaymanto
S/533,052.60 S/600,910.94 S/677,679.08 S/764,564.08 S/862,929.85
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
S/361,714.26 S/407,760.99 S/459,853.66 S/518,811.34 S/585,559.54
VALOR DE VENTA TOTAL
S/1,332,631.49 S/1,502,277.34 S/1,694,197.69 S/1,911,410.21 S/2,157,324.62
IGV S/239,873.67 S/270,409.92 S/304,955.59 S/344,053.84 S/388,318.43
INGRESO TOTAL S/1,572,505.16 S/1,772,687.26 S/1,999,153.28 S/2,255,464.05 S/2,545,643.05
Nota: Elaboración propia.
Tabla 73. Total ingresos por Canal.
POR CANAL 2020 2021 2022 2023 2024
Supermercados S/552,210.94 S/622,508.16 S/702,035.41 S/792,043.13 S/893,944.24
Tiendas por conveniencia
S/367,201.49 S/413,946.75 S/466,829.67 S/526,681.74 S/594,442.51
Delivery S/413,219.07 S/465,822.43 S/525,332.62 S/592,685.34 S/668,937.87
VALOR DE VENTA TOTAL
S/1,332,631.49 S/1,502,277.34 S/1,694,197.69 S/1,911,410.21 S/2,157,324.62
IGV S/239,873.67 S/270,409.92 S/304,955.59 S/344,053.84 S/388,318.43
INGRESO TOTAL S/1,572,505.16 S/1,772,687.26 S/1,999,153.28 S/2,255,464.05 S/2,545,643.05
Nota: Elaboración propia.
95
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
El producto por elaborar tiene como ingredientes principales tres tipos de ajíes, frutos
pertenecientes a la familia de los Capsicum, detallamos las propiedades de cada uno de
ellos.
4.3.1.1. Ají limo.
Especie perteneciente a los Capsicum, se destaca por su sabor extra picante, su SHU
(scoville heat units) Picor o pugencia de los ajíes es de 30,000 a 60,000.
Tipos de ají limo:
• Ají Limo Rojo intenso: Corresponde a más del 75% de la producción total y es el
más conocido.
• Ají Limo Amarillo: Corresponde entre el a 3 a 4% de la producción total.
• Ají Limo Verde: Corresponde entre el a 3 a 4% de la producción total.
• Ají Anaranjado: Corresponde entre el a 3 a 4% de la producción total.
• Ají Limo Morado blanquecino: Corresponde entre el a 3 a 4% de la producción
total.
• Ají Limo Blanco: Corresponde entre el a 3 a 4% de la producción total
Figura 55. Ajíes. Adaptado de “Descubriendo el mundo del ají peruano”, por Conde Nast
Traveler, 2019.
Propiedades Nutricionales:
Tiene propiedades farmacológicas, su principal elemento es la capsaicina y es usada para
la elaboración de medicamentos para el dolor, si fin es reducir la sensibilidad de los
96
terminales del sistema nervioso, este tipo de ají es el que cuenta con más capsaicina en
comparación con los demás ajís.
Entre sus componentes nutricionales destaca la vitamina A, La vitamina B6, la vitamina C,
el hierro, el potasio, magnesio es libre de colesterol y grasas saturadas, así mismo acelera
el metabolismo y ayuda a disminuir de peso, es sugerido para dietas bajas en sodio y altas
en fibra.
La composición nutricional del ají limo x 100 gramos
a) Energía ———————>39,0 kcal
b) Humedad ———————> 88,9 %
c) Carbohidratos ——————-> 8,80 gr
d) Proteína ———————> 0,9 gr
e) Grasa total ———————> 0,7 gr
f) Glúcidos ———————> 58,50 mg
g) Fibra ———————> 2,40 mg
h) Calcio ———————> 31,0 m
i) Hierro ———————> 0,9 mg
j) Fosforo ———————> 21,0 mg
k) Vitamina A ———————> 35,0 mg
l) Vitamina C ———————> 14,9 mg
Beneficios del ají limo.
a) Ají Limo mejora el sistema nervioso
b) Previene el cáncer de próstata
c) Ayuda a bajar de peso
d) Es bueno para el estómago
e) Es bueno para el páncreas
f) Reduce los síntomas de la artritis
g) Combate el herpes
h) Mejora la salud del corazón y la circulación de la sangre
i) Acelera el Metabolismo
4.3.1.2. Ají rocoto.
Este pimiento rojo es propio de Perú y Bolivia, se usa para dar un sabor picante a las
comidas. Este alimento es de la familia de los Capsicum se usa desde época Inca, se sigue
usando en la actualidad como elemento típico de la cocina, donde se emplea en ceviches,
guisos, o también el conocido rocoto relleno.
97
Figura 56. Rocoto Relleno. Adaptado de “Rocoto: propiedades, beneficios y valor
nutricional”, por La Vanguardia, 2019.
Propiedades Nutricionales:
Además de ser un complemento gastronómico, entre los amantes de las comidas, el
picante del rocoto cuenta con propiedades analgésicas y anticancerígenas. Esto se debe
a la capsaicina, la misma sustancia que provoca irritación en el paladar.
Según un estudio realizado por la Academia de Ciencias Médicas de China, citado por
Zagal (2018), las personas que consumen picante por lo menos dos veces por semana
presentaban una mortalidad de un 10% menor que quienes no lo hacían.
La composición nutricional del ají rocoto x 100 gramos.
a) Calorías: …………………… 36 kcal
b) Proteínas: ……………………1,20 gr
c) Grasas: ………………………0,5 gr
d) Hidratos de carbono: ….......8,20 gr
e) Fibra: …………………………1,5 gr
f) Hierro: ……………................0,5 mg
Beneficios del ají rocoto.
Al ají rocoto se le atribuyen propiedades curativas, alivian dolencias articulares aplicados
de forma tópica.
Un consumo moderado del rocoto ayuda a mejorar la circulación y prevenir problemas
cardiovasculares, al tiempo que, por su contenido en fibra, regula el intestino y combate el
estreñimiento.
98
4.3.1.3. Ají pipi de mono.
El pipi de mono es conocido desde el año 1590, en el libro de José Acosta “Historia natural
y moral de las Indias”, citado por Zagal (2018), los antiguos peruanos lo veían como algo
muy preciado, se desarrolla en valles calientes e irrigados. Según Acosta, el pipi de mono
es un picante nativo de la selva. En la escala Scoville de picor, este ají ronda las 80,000
unidades, este ají debe su nombre al parentesco con el pene del mono.
Figura 57. Ají Pipi de Mono. Adaptado de “Día de los ajíes peruanos: estos son los
embajadores de las cocinas regionales”, por Andina.pe, 2018.
Propiedades Nutricionales:
La composición nutricional del ají pipi de mono x 100 gramos
a) Energía……………….............28 Kcal 119 KJ
b) Carbohidratos……………......4.64 gr
c) Azúcares………………………2.40 gr
d) Fibra alimentaria……............…1.7 gr
e) Grasas…………………………0.17 gr
f) Proteínas ……………………...0.86 gr
g) Agua…………………………93.89 gr
h) Vitamina A……………………27 mg (3%)
i) Vitamina B1…………………0.085 mg 7%
j) Vitamina B2…………………0.042 mg 3%
k) Vitamina B3………………0.715 mg 5%
l) Vitamina B6………………0.334 mg 26%
m) Vitamina C……………………119.8 mg 200%
n) Vitamina E………………………0.55 mg 4%
99
Beneficios del ají rocoto.
a) Fuente de Vitaminas: El ingrediente que le da el picante al ají es la capsaicina,
compuesta por carbohidratos, agua, fibra, proteína, vitaminas A, B1, B2, B6, C, E,
azufre, calcio, hierro, magnesio, potasio, sodio y yodo.
b) Quema Calorías: Ayuda a quemar calorías, aumentando el metabolismo del cuerpo
hasta en 8%. La grasa quema naturalmente y reduce el apetito.
c) Mayor Oxigenación: el ají tiene propiedades vasodilatadoras, las cuales aumentan
el flujo de sangre a micro vasos sanguíneos y permite tener una mejor oxigenación
del cuerpo
d) Sensación de Plenitud: La comida picante genera endorfinas y serotoninas ofrece
una sensación de bienestar general o de plenitud en el cuerpo.
e) Protector Gástrico: ayuda a mejorar la producción de saliva y jugos gástricos,
contribuyendo a mejorar la digestión y a la vez la vuelve mucho más eficiente
f) Mejora al Corazón: la temperatura del cuerpo se eleva, aumentando el flujo
sanguíneo y llega mejor la sangre al corazón.
g) Efecto Antioxidante: sus colores indican un alto contenido de antioxidantes por lo
que aumenta la circulación de la sangre y llega mejor al corazón.
h) Combate el Acné: Ayuda a los procesos de cicatrización y además supera
problemas de acné, herpes labial, quemaduras, y heridas, entre otras afectaciones
de la piel.
i) Ayuda a la Respiración: mejora el aparato respiratorio, teniendo en cuenta que su
sabor y sensación picante puede actuar como expectorante para problemas de
congestión o tos.
j) El ají desinflama: algunas de las propiedades del ají o del chile son antiinflamatorias,
por eso se recomienda su consumo para todos aquellos que buscan una forma de
disminuir la inflamación en alguna parte del cuerpo.
100
4.3.2. Precio.
Para determinar el precio de nuestros productos, tomaremos en cuenta la percepción del
valor de nuestros encurtidos en sus tres presentaciones, las que se debatieron en los Focus
Group, así como los resultados de nuestra encuesta, determinando un rango promedio de
precios a ofrecer, el que deberá cubrir nuestros gastos y costos.
Justificación: Como resultado de los Focus Group y los porcentajes obtenidos de las
encuestas, se determinó que los consumidores están dispuestos a pagar desde 8 a 12
soles por cada una de nuestras presentaciones.
Precio sugerido al público:
Tras los resultados obtenidos de las encuestas, y tal como se aprecia en el grafico
siguiente, para una presentación de encurtidos de ají con fruto Costa, Sierra, y Selva
respectivamente de 200 gr, el 39% estaría dispuesto a pagar entre 8 a 12 soles; teniendo
en cuenta además que tenemos un 12% que pagaría entre 12 a 15 soles y un 2% que
estaría dispuesto a pagar más de 15 soles.
Figura 58. Encuesta Precios. Resultado de encuesta de encurtidos de ají con fruto Ulupika.
Elaboración propia.
ENVASE:
Figura 59. Envases para el proyecto. Adaptado de “Frasco 212-7”, por Envases del Perú,
2019.
47%
39%
12%
2%
a. De S./ 5 a S./ 8 soles
b. De S./ 8 a S./ 12 soles
c. De S./ 12 a S./ 15 soles
d. De S./ 15 a más
101
Precio unitario: S/.0.63.
TAPAS:
Figura 60. Tapas de envases para el proyecto. Adaptado de “Tapa twist off N°53 dorado y
blanco”, por Envases del Perú, 2019.
Precio 100 unidades: S/.26.
Costos de Producción:
Tabla 74. Encurtido Costa (Ají Limo con Piña).
Ingredientes Cantidad Costo unitario
Ají limo 40 gr 0.16 Piña 40 gr 0.2
Cebolla china 20 gr 0.05 Vinagre Blanco 50 ml 0.5 Aceite de Oliva 5 ml 0.01
Sal 5 gr 0.01 Especias 2 gr 0.5
Envase de vidrio 200 gr 0.63 Tapa 1 0.26
Etiquetado 1 0.1 TOTAL 2.42
Nota: Elaboración propia.
Tabla 75. Encurtido Sierra (Ají Rocoto con Aguaymanto).
Ingredientes Cantidad Costo unitario
Ají Rocoto 40 gr 0.16 Aguaymanto 40gr 0.2 Cebolla china 20 gr 0.05
Vinagre Blanco 50 ml 0.5 Aceite de Oliva 5 ml 0.01
Sal 5 gr 0.01 Especias 2 gr 0.5
Envase de vidrio 200 gr 0.63 Tapa 1 0.26
Etiquetado 1 0.1 TOTAL 2.59
Nota: Elaboración propia.
102
Tabla 76. Encurtido Selva (Ají Pipi de Mono con Cocona).
Ingredientes Cantidad Costo unitario
Ají Pipi de Mono 20 gr 0.16
Cocona 40 gr 0.16
Cebolla china 20 gr 0.05
Vinagre Blanco 50 ml 0.5
Aceite de Oliva 5 ml 0.01
Sal 5 gr 0.01
Especias 2 gr 0.5
Envase de vidrio 200 gr 0.63
Tapa 1 0.26
Etiquetado 1 0.1
TOTAL 2.51
Nota: Elaboración propia.
Tabla 77. Costo de producción de encurtidos de ají con fruto – Ulupika.
Costo unitario de
insumos Costo unitario de Mano
de Obra Costo de CIF
Encurtido Costa S/ 2.42 S/ 2.50 S/ 4.78 Encurtido Sierra S/ 2.59 S/ 2.50 S/ 4.78 Encurtido Selva S/ 2.51 S/ 2.50 S/ 4.78
Nota: Elaboración propia.
Cuadro comparativo de precios:
Figura 61. Comparativo de Precios con Vivanda. Elaboración propia.
Figura 62. Comparativo de Precios con Wong. Elaboración propia.
ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN SAC
Marca TRESA SPITZE BELL'S SPITZE ULUPIKA
Salsa Pasta de Rocoto Crema Rocoto Aderezo con Ají panca
molido y especial
Salsa ají parrillero Encurtido deAjí con Fruto
Presentación Frasco 205 Gr Frasco 200 Gr Frasco 205 Gr Frasco 200 Gr Frasco de 212ml
Precio S/. 5.50 S/. 10.89 S/. 4.40 S/. 8.55 S/. 10.00
Producto
SUPERMERCADOS VIVANDA
ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN SAC
Marca VALLE FERTIL VALLE FERTIL WONG WONG ULUPIKA
Jalapeños Gourmet Ají Amarillo Ají panca en pasta Aji Amarillo en pasta Encurtido deAjí con Fruto
Presentación Frasco 237 ml Frasco 225 Gr Frasco 205 Gr Frasco 195 Gr Frasco de 212ml
Precio S/. 7.55 S/. 7.75 S/. 7.90 S/. 7.90 S/. 10.00
Producto
SUPERMERCADOS WONG
103
4.3.3. Plaza.
De acuerdo con los resultados de la encuesta de nuestro producto Encurtidos de Ají con
frutos, se ha determinado que nuestros clientes prefieren que el producto se encuentre a
la venta en Supermercados y tiendas por conveniencia, por lo tanto, esos medios van a ser
nuestro canal de distribución y va a estar enfocado en de los distritos de la zona 6 y 7.
Tabla 78. Consulta sobre lugar de compra de preferencia.
Canal de Venta Resultados de la encuesta Proporción
Supermercados 60% 75%
Tiendas por conveniencia 20% 25%
TOTAL 80% 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 79. Supermercados en Zonas 6 y 7.
ZONA TIENDAS CANTIDAD
6 Tiendas Wong 15
Tiendas Vivanda 10
7
Tiendas Metro 11
Tiendas Tottus 8
Tienda Plaza Vea 21
TOTAL 65
Nota: Elaboración propia.
Política de pago en Supermercados y tiendas por conveniencia
El pago por las ventas que se realizará en Supermercados es de 30 a 90 días con un
margen de ganancia de tienda del 30% y en las tiendas por conveniencia es de 30 a 60
días (según negociación) con un margen de ganancia de tienda de 10 a 15 % ya que dichas
tiendas tienen esa política de pago en ese rango de tiempo.
Figura 63. Vivanda – Plaza Vea. Adaptado de “Supermercados peruanos apuesta por
productos nativos”, por Perú Retail, 2016.
104
Figura 64. Supermercados Wong Cencosud. Adaptado de “Perú: conoce las estrategias de
sostenibilidad de supermercados Wong”, por Perú Retail, 2019.
Figura 65. Hipermercado Tottus. Adaptado de “Tottus Home”, por Tottus, 2019.
Figura 66. Supermercados Metro. Adaptado de “Metro Cencosud”, por Metro, 2019.
Figura 67. Tiendas por conveniencia. Adaptado de “Tiendas por conveniencia: ¿Cuántos
locales abrieron Tambo y Oxxo durante el 2019?”, por Perú Retail, 2019.
105
4.3.4. Promoción.
Gracias a los resultados obtenidos de nuestros estudios de Focus group y encuestas,
recogemos opiniones preferenciales de nuestro de nuestro público objetivo, sobre donde
les gustaría encontrar nuestro producto ULUPIKA y donde les gustaría verlo promocionado.
Es así como, se concluye presencia y comercialización en tiendas de conveniencia,
minimarkets y venta directa mediante publicidad en redes sociales.
Nuestro concepto de venta será brindarle al consumidor una experiencia nueva, al contar
con un complemento de un sabor único, para sus comidas. En la vorágine del día a día, se
ha identificado que las personas que trabajan o estudian necesitan contar con un producto
listo para consumir y en este segmento también se incluye a la ama de casa que necesita
funcionalidad de uso en el producto. La presentación de 3 variedades le brindará, la
posibilidad de identificarse con cada región del Perú, por el gran valor diferenciado, por la
fusión única de los sabores resultantes entre el ají y las frutas. Nuestra propuesta de valor
es ofrecerle al cliente un acompañamiento mediante la fusión de sabores de uso inmediato,
sin necesidad de invertir tiempo adicional en la preparación de este, como sucede con otros
encurtidos.
De esta manera los conceptos de experiencias de nuevos sabores, sin preservantes, ni
químicos, presentación y funcionalidad, responsabilidad con el medio ambiente por nuestro
envasado en vidrio, se conjugarán dentro de las campañas de lanzamiento y promoción de
nuestro producto ULUPIKA.
La era de la transformación digital y las comunicaciones con los clientes a través de los
medios digitales nos enfatiza que es importante contar con presencia activa en las
principales redes sociales como son: Facebook, Instagram, YouTube, LinkedIn Además de
contar con nuestra web site que contará con una línea directa para relacionamiento con el
público consumidor.
Objetivos Principales
a) Enfatizar la identidad de cada región del Perú con las tres presentaciones de
ULIPIKA.
b) Incentivar el consumo de encurtido Fusión de sabores: Ají más frutas libre de
preservantes y químicos. Logrando fidelizar al consumidor para incrementar la
demanda recurrente.
c) Hay que destacar la funcionalidad del producto, listo para consumo, sin invertir
tiempo en una preparación adicional.
d) Ulupika es responsable con el medio ambiente.
106
e) Por todo lo anterior, uno de los principales objetivos será posicionarnos como marca
y producto, para lograr este objetivo se realizará en publicidad en redes sociales
tales como Facebook, Instagram, YouTube y se contrata con Google Ads Junto a
esta estrategia promocional realizaremos activaciones y degustaciones los fines de
semana en las principales tiendas por conveniencia, minimarkets ubicados en grifos,
además en convenios con algunos restaurantes.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Actividades de Preparación para el Lanzamiento.
Manual de Identidad Visual de Marca.
Se desarrollará el Manual de Marca, tendrá los siguientes apartados:
Identidad de Marca - Sección 1
1) Presentación de Marca Gráfica Corporativa.
2) Construcción de Logotipo e Isotipo.
3) Tamaño mínimo de reproducción.
4) Área restringida del Logotipo.
5) Códigos de Color
6) Alternativas grises y blanco y negro.
7) Fondos correctos de Uso.
8) Usos incorrectos.
9) Proporción del Logotipo frente a otras marcas (de convivir con otras
habitualmente).
Colores - Sección 2
10) Paleta de colores: Primarios y Secundarios. Usos y jerarquías
Tipografías - Sección 3
11) De marca. Comunicativa
Estilos - Sección 4
12) Gráfico. Fotográfico.
Aplicaciones - Sección 5
13) Tarjetas y Papel Membretado
14) Plantillas para post de redes sociales
15) Plantilla para Etiquetas de Producto, por Familia de Etiquetas.
107
Diseño de Piezas Gráficas
Papelería básica
Contará con las siguientes piezas gráficas:
1. Papel A4
2. Tarjetas personales
3. Diseño de Etiquetas
Un diseño matriz por cada familia de productos.
Diseño de Web Site
Diseño gráfico y arquitectura y planeamiento de web site / Diseño Responsive / Content
Manager con capacitación / Estrategia SEO / A solicitud del cliente, tendría o no venta
electrónica de productos. Se harán recomendaciones al cliente para la adquisición de su
hosting y dominio web.
Diseño de Presentación Power Point
Diseño gráfico para presentación corporativa a clientes potenciales.
Redes Sociales
Creación de Fan Page de Facebook, Cuenta de Instagram, plataforma YouTube, Perfil
LinkedIn. Foto de Perfil y Foto de Portada (caso de Facebook) + 3 publicaciones (posts)
para cada cuenta.
Diseño De Piezas Publicitarias
Piezas para realizar: formatos posibles: Aviso en Revista Especializada, Aviso de prensa,
Post para Redes Sociales, Displays en punto de venta, Piezas de Merchandising.
Diseño Digital De Catálogo De Productos + Fotografía De Producto
Diseño gráfico para Catálogo, incluida sesión de:
Fotografía de Productos:
Fotos tipo 1: Fondo blanco, tipo catálogo.
Fotos tipo 2: Bodegones de producto por categoría, para presentar cada categoría en
catálogo.
108
Lanzamiento
Dentro de nuestra programación de actividades para el lanzamiento de “ULUPIKA”,
contaremos como primera presentación con:
A. Lanzamiento de Página Web
Figura 68. Página Web Ulupika. Elaboración propia.
Para ello se considerará:
Diseño gráfico, arquitectura y planeamiento de web site. Incluirá diseño responsive, content
mánager estrategia SEO. No se considera venta electrónica o carrito de compras de
productos dentro de nuestra web site, el proceso de venta se realizará directamente al
teléfono de contacto. Incluirá la adquisición del servicio de hosting y dominio web.
Nuestra página web contará con dominio ulipika.pe será adquirida por intermedio de la
RCP, la Red Científica Peruana, institución que ha desempeñado por más de 17 años la
función de Network Information Center en el Perú. Dada la originalidad del nombre, se
puede observar la disponibilidad del dominio. El servicio se contratará anualmente.
109
Figura 69. Información de disponibilidad del dominio.pe. Elaboración propia.
Siendo las tarifas como se muestran a continuación:
Tabla 80. Tarifa para página web de dominio.pe.
Periodo .com.pe .pe Nom.pe Net.pe Org.pe
Edu.pe Gob.pe Mil.pe
1 año S/. 110 S/. 110 S/. 20 S/. 110 2 años S/. 200 S/. 200 S/.36 S/. 200 3 años S. 295 S. 295 S. 54 S. 295 4 años S/. 385 S/. 385 S/. 70 S/. 385 5 años S/. 465 S/. 465 S/. 85 S/. 465
Nota: Elaboración propia.
A. Creación de Fan Page de Facebook
Figura 70. Fan Page de Facebook Ulupika. Elaboración propia.
110
Se establecerán diseño de piezas publicitarias. Las publicaciones ser realizarán con una
programación de 3 veces por semana para cada cuenta y un video cada 15 días.
Publicación en Facebook
Figura 71. Publicación en Facebook. Elaboración propia.
B. Creación de Instagram
Figura 72. Página Instagram. Elaboración propia.
111
Figura 73. Instagram Celular. Elaboración propia.
C. Creación de plataforma Youtube
Figura 74. Canal Youtube Ulupika. Elaboración propia.
Se incluirán recetas de preparación y/o entrevistas a Chef y o líderes de opinión de la
gastronomía. Reportajes de lugares del Perú y participación en eventos.
112
D. Estrategia de Comunicación
Se realizan pautas de comunicación para las redes sociales se realizarán bajo un
concepto pertinente con la nuestra marca: la identificación con las regiones del Perú.
El ají es un ícono de la gastronomía peruana es por ello por lo que se vincularán con
imágenes de destino turístico más representativos, realzando el amor por lo nacional
con nuestro mensaje: “Cómprale al Perú”; de tal manera que estaremos generando
contenido de valor para nuestros fans fidelizándolos con la marca.
Publicaciones para redes sociales.
Figura 75. Publicaciones en Instagram. Elaboración propia.
113
E. Degustaciones
Figura 76. Módulo de degustaciones. Elaboración propia.
Las actividades de degustación se realizarán en las tiendas de conveniencia ubicadas en
las avenidas principales de las zonas 6 y 7. Y los supermercados de mayor concurrencia.
Los fines de semana durante el mes en curso según el presupuesto.
114
Tabla 81. Actividades promocionales físicas de Lanzamiento.
Promociones para el Lanzamiento Físicas
PROMOCIONES FISICAS
1 Impulsión y degustación de productos en los supermercados de los distritos de Miraflores,
La Molina, Surco, San Borja, San Miguel, Pueblo, Libre.
HORARIOS:
Viernes 11:00 am - 2:00 pm
Sábado 11:00 am - 2:00 pm
Domingo 12:00 am - 3:00 pm
ACTIVIDADES:
▫Degustación de "Carnes a la parrilla" acompañados de nuestros productos ULUPIKA 3 sabores
▫Degustación de "Papa rellena" acompañados de nuestros productos ULUPIKA 3 sabores
▫Degustación de "Embutidos" acompañados de nuestros productos ULUPIKA 3 sabores
▫Entrega de sampling por regalar 1 like en nuestras redes sociales
(Se habilitará una pantalla grande desde donde se puede comprobar el estado)
▫Juego Ruleta: Entrega de souvenirs y sampling 3 sabores
2 Demostración y Degustaciones en los principales Food court de los C.C La Rambla
C.C. La Molina Plaza C.C. San Miguel C.C. Jockey Plaza
HORARIOS:
Viernes 11:00 am - 2:00 pm
Sábado 11:00 am - 2:00 pm
Domingo 12:00 am - 3:00 pm
ACTIVIDADES:
▫Degustación de "Carnes a la parrilla" acompañados de nuestros productos ULUPIKA 3 sabores
▫Degustación de "Papa rellena" acompañados de nuestros productos ULUPIKA 3 sabores
▫Degustación de "Embutidos" acompañados de nuestros productos ULUPIKA 3 sabores
▫Entrega de sampling por regalar 1 like en nuestras redes sociales
(Se habilitará una pantalla grande desde donde se puede comprobar el estado)
▫Juego Ruleta: Entrega de souvenirs y sampling 3 sabores
Nota: Elaboración propia.
115
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Actividades de Promoción Anual
Tabla 82. Presupuesto Año 0 – Año 1 (2020).
AÑO 0 AÑO 1 - 2020
INVERSIÓN DICIEMBRE
MONTO ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOT. MES
SUB TOTAL
1
Desarrollo de Identidad Corporativa CONCEPTO: atributo clave, territorio de la marca, carácter y tono de comunicación. IDENTIDAD VISUAL (manual de marca, etiqueta, logotipo/Isotipo).
S/. 1,399.00
2 PÁGINA WEB S/. 800.00
3 Hosting (anual) S/. 250.00
4 Dominio (anual) S/. 110.00
5 Sesión de fotos S/. 250.00
6 Plan de Medios Digitales Facebook (3 publicaciones semanales) Instagram (3 publicaciones semanales) Youtube (1 video C/15 días)
LinkedIn (2 Publicaciones semanales) S/. 800.00
7 Google ADS (Posicionamiento SEM) S/. 400.00
8 Degustaciones / Sampling (3hrs. 4xmes x 6 puntos)
S/. 2,160.00
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 S/. 25,920.00
9 Participación en Ferias / Eventos S/. 1,500.00
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 S/. 18,000.00
PRESUPUESTO AÑO 0 S/. 4,009.00
PRESUPUESTO 2020 S/. 43,920.00
Nota: Elaboración propia.
116
Tabla 83. Presupuesto Año 2 (2021).
AÑO 2 - 2021
INVERSIÓN MONTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT. MES SUB TOTAL
1 Mantenimiento de Identidad Corporativa IDENTIDAD VISUAL (manual de marca,
etiqueta, logotipo/Isotipo).
2 PÁGINA WEB S/. 800.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 800.00
3 Hosting (anual) S/. 250.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 250.00
4 Dominio (anual) S/. 110.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 110.00
5 Sesión de fotos
6 Plan de Medios Digitales
Facebook (3 publicaciones semanales)
Instagram (3 publicaciones semanales)
Youtube (1 video C/15 días)
LinkedIn (2 Publicaciones semanales) S/. 800.00 1 1 S/. 800.00
7 Google ADS (Posicionamiento SEM) S/. 400.00 1 1 S/. 400.00
8 Degustaciones (3hrs. 4xmes x 6 puntos) S/. 2,160.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 S/. 25,920.00
9 Participación en Ferias / Eventos S/. 1,500.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 S/. 18,000.00
PRESUPUESTO 2021 S/. 46,280.00
Nota: Elaboración propia.
117
Tabla 84. Presupuesto Año 3 (2022).
AÑO 3 - 2022
INVERSIÓN MONTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT. MES SUB TOTAL
1 Mantenimiento de Identidad Corporativa IDENTIDAD VISUAL (manual de marca,
etiqueta, logotipo/Isotipo).
2 PÁGINA WEB S/. 800.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 800.00
3 Hosting (anual) S/. 250.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 250.00
4 Dominio (anual) S/. 110.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 110.00
5 Sesión de fotos
6 Plan de Medios Digitales
Facebook (3 publicaciones semanales)
Instagram (3 publicaciones semanales)
Youtube (1 video C/15 días)
LinkedIn (2 Publicaciones semanales) S/. 800.00 1 1 S/. 800.00
7 Google ADS (Posicionamiento SEM) S/. 400.00 1 1 S/. 400.00
8 Degustaciones (3hrs. 4xmes x 6 puntos) S/. 2,160.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 S/. 25,920.00
9 Participación en Ferias / Eventos S/. 1,500.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 S/. 13,500.00
PRESUPUESTO 2022 S/. 41,780.00
Nota: Elaboración propia.
118
Tabla 85. Presupuesto Año 4 (2023).
AÑO 4 - 2023
INVERSIÓN MONTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT. MES SUB TOTAL
1 Mantenimiento de Identidad Corporativa IDENTIDAD VISUAL (manual de marca,
etiqueta, logotipo/Isotipo).
S/. 500.00 1 S/. 500.00
2 PÁGINA WEB S/. 800.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 800.00
3 Hosting (anual) S/. 250.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 250.00
4 Dominio (anual) S/. 110.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 110.00
5 Sesión de fotos S/. 250.00 1 S/. 250.00
6 Plan de Medios Digitales
Facebook (3 publicaciones semanales)
Instagram (3 publicaciones semanales)
Youtube (1 video C/15 días)
LinkedIn (2 Publicaciones semanales) S/. 700.00 1 1 S/. 700.00
7 Google ADS (Posicionamiento SEM) S/. 400.00 1 1 S/. 400.00
8 Degustaciones (3hrs. 4xmes x 3 puntos) S/. 1,080.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 S/. 12,960.00
9 Participación en Ferias / Eventos S/. 1,500.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 S/. 13,500.00
PRESUPUESTO 2023 S/. 29,470.00
Nota: Elaboración propia.
119
Tabla 86. Presupuesto año 5 (2024).
AÑO 5 - 2024
INVERSIÓN MONTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT. MES SUB TOTAL
1 Mantenimiento de Identidad Corporativa IDENTIDAD VISUAL (manual de marca,
etiqueta, logotipo/Isotipo).
2 PÁGINA WEB S/. 800.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 800.00
3 Hosting (anual) S/. 250.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 250.00
4 Dominio (anual) S/. 110.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 S/. 110.00
5 Sesión de fotos 1 S/. 0.00
6 Plan de Medios Digitales
Facebook (3 publicaciones semanales)
Instagram (3 publicaciones semanales)
Youtube (1 video C/15 días)
LinkedIn (2 Publicaciones semanales) S/. 700.00 1 1 S/. 700.00
7 Google ADS (Posicionamiento SEM) S/. 400.00 1 1 S/. 400.00
8 Degustaciones (3hrs. 4xmes x 3 puntos) S/. 1,080.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 S/. 12,960.00
9 Participación en Ferias / Eventos S/. 1,500.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 S/. 13,500.00
PRESUPUESTO 2024 S/. 28,720.00
Nota: Elaboración propia.
120
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
ENCURTIDOS PERU FUSION será una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) nos amparamos
en la (Ley N° 26887) según la ley general de tipo de sociedades, cuyas características son las
siguientes:
Seremos una sociedad que estará conformada por 5 socios cada uno con participaciones de
porcentajes iguales, no se va a superar lo que la ley indica que son 20 accionistas, como
máximo.
Las acciones de ENCURTIDOS PERU FUSION S.A.C. no estarán inscritos en el mercado de
bolsa de valores.
Al ser propietario de un porcentaje de la empresa todos los socios tienen derechos económicos
y derechos de gestión sobre la sociedad.
Se ha decidido en conjunto no contar con un directorio, las decisiones serán tomadas por el
gerente general en mutuo acuerdo con los demás socios.
Tipo de empresa – Características
Tabla 87. Tipos de empresas.
Persona natural con negocio Persona jurídica (Empresa)
La persona ejerce todos los derechos y asume todas
las obligaciones a su nombre.
La empresa es quien asume todos los derechos y
obligaciones a nombre propio.
La responsabilidad se extenderá a todo tu patrimonio
personal.
La responsabilidad quedará limitada al patrimonio de
la empresa.
Solo requieres obtener el URC, no requiere Escritura
Pública de constitución.
Para obtener el URC requieres de una Escritura
Pública de constitución y que se inscriba en Registros
Públicos.
Se consideran también las empresas unipersonales.
Funciona como una empresa que puede ser tipo
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
(EIRL), Sociedad Anónima o Sociedad Anónima
Cerrada.
Nota: Elaboración propia.
121
El capital social de ENCURTIDOS PERU FUSION S.A.C. estará conformada de la siguiente
manera.
Aportes de los Accionistas
Tabla 88. Aportes de socios.
N° Socios Porcentaje de aporte
01 Castillo Galdo, Lucia 20 % 02 Ccahuana Gómez, Yenni Viki 20 % 03 Campos Bustamante, Cesar Javier 20 % 04 Rojas Olivos, Percy Henrry 20 % 05 Vásquez Zavala, Pablo Ignacio 20 % TOTAL 100 %
Nota: Elaboración propia.
Características de una S.A.C
• Una Sociedad Anónima Cerrada, tiene una figura más dinámica y es la más
recomendable para empresas chicas o medianas.
• Es facultativo si va a tener o no directorio
• La Sociedad Anónima Cerrada se constituye por la junta general de accionistas y
gerencia general.
• Una S.A.C. tiene como requisito mínimo 2 y como máximo 20 accionistas, pero eso no
le limita manejar grandes capitales.
• Una S.A.C no tiene acciones inscritas en la bolsa de valores
• Capital social. no hay un mínimo puede ser en efectivo o en bienes.
• No afecta al patrimonio personal de los accionistas, se limita a cumplir sus deudas y
obligaciones con el patrimonio registrado.
• No tiene acciones registradas en la bolsa de valores.
• Está conformado por una junta general de accionistas, gerencia y el Directorio es
facultativo.
• Al ser constituida como persona jurídica tiene mayores beneficios tributarios y
crediticios.
122
Tipos de Empresas
Tabla 89. Tipos de empresas.
Tipo de empresa Cantidad de accionistas
Organización Capital y Acciones Ejemplo
Sociedad Anónima (S.A.)
Mínimo: 2 Máximo Ilimitado
- Junta General de Accionistas
- Gerencia - Directorio
Capital definido por aportes de
cada socio. Se debe registrar las acciones en el
registro de matrícula de
acciones.
- Cassinelli S.A.
- Socosani S.A.
- Banco Ripley Perú
S.A.
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Mínimo: 2 Máximo: 20
- Junta General de Accionistas
- Gerencia - Directorio
(opcional)
Capital definido por aportes de
cada socio. Se debe registrar las acciones en el
registro de matrícula de
acciones
- Montalvo Spa
- Peluquería S.A.C.
- Pisopak Perú S.A.C.
- Distribuidora Concordia
S.A.C.
Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada (S.R.L.)
Mínimo: 2 Máximo: 20
Empresas familiares pequeñas
Capital definido por aportes de
cada socio. Se debe inscribir en la SUNARP.
- Clínica Cayetano Heredia S.R.L.
- Directv Perú S.R.L.
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.)
Solo uno (1) Una sola persona
figura como gerente general y socio
Capital definido por aporte del
único aportante
- Plastitodo E.I.R.L.
- Global solutions
Perú E.I.R.L.
Sociedad Anónima Abierta (S.A.A.)
Mínimo 750
- Junta general de accionistas
- Gerencia - Directorio
Más del 35% del capital pertenece a
más de 175 accionistas.
Deben registrar las acciones en el
registro de matrícula de
acciones
- Alicorp S.A.A.
- Luz del Sur S.A.A.
- Creditex S.A.A.
Nota: Elaboración propia.
123
a. Actividades y valorización
Tabla 90. Actividades y sus costos.
Nota: Elaboración propia.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Figura 77. Logotipo de producto. Elaboración propia. Según el Decreto legislativo N° 1092, que aprueba medidas para la protección de los derechos
de marcas.
a. Actividades.
Toda empresa tiene una distinción que es reconocida por una marca e Indecopi cumple una
función importante de patentar y se tiene que ser original en cuanto a su nombre comercial y
logo, con el fin de evitar problemas legales a futuro la búsqueda, se debe tener en cuenta y
analizar cuáles son los requisitos que hay que cumplir para registrar nuestra marca en
Indecopi.
ACTIVIDADES Detalle /Lugar TIEMPO COSTO TOTAL
Búsqueda de nombre Presencial o virtual / SUNARP
20 – 30 minutos
S/. 5.00
Reserva del nombre SUNARP 30 días S/. 20.00
minuta de constitución y escritura publica
Elaboración de la minuta de constitución (contiene el pacto social y estatutos) elaboración de escritura pública ante Notario y accionistas de la sociedad.
3 días hábiles S/. 550.00
Inscripción de testimonio SUNARP 30 días hábiles S/. 330.00
Gastos administrativos Notaria S/. 88.74
Obtención de Ruc SUNAT 1 día hábil Gratuito
Total S/. 993.74
124
• Se realiza la búsqueda de antecedentes, el cual nos permitirá conocer sí ya hay alguna
otra empresa con una marca igual, es por ende por lo que se realiza una búsqueda de
antecedentes fonéticos o figurativos.
• Completar un formato de solicitud en tres (3) ejemplares, uno para el administrado y
dos para la autoridad.
• Brindar datos del solicitante: Número del RUC, por tratarse de una persona jurídica
• Brindar datos de domicilio para cualquier envío de notificaciones
• Señalar el tipo de signo que se desea registrar (mixta, figurativa o tridimensional) se
adjuntan 3 copias de 5cm *5cm a color si se interesa proteger el color o enviar una
copia fiel del logo al correo electrónico de Indecopi.
• Firmar la solicitud por el interesado
• Realizar el pago correspondiente en cualquier banco de la Nación.
b. Valorización.
Los costos por registrar una marca son los siguientes:
Tabla 91. Costos para registro de marca.
Actividad Descripción Lugar Duración Costo
Búsqueda de antecedentes fonéticos
Brindan información de marcas solicitadas o registradas con anterioridad que podrían entrar en conflicto. Según Niza (somos clase 30)
INDECOPI 20 minutos S/. 30.99
Búsqueda antecedente figurativo
Verificar que no exista otro igual.
INDECOPI
4 días hábiles de presentada la solicitud
S/. 38.46
Declaración Jurada
Documento que sustente. Notaria Transcurso de un día
S/. 20.20
Copia literal Documento donde figura el número de partida registral
Sunarp / Notaria
Transcurso de un día
S/. 26.00
Registro de marca
Se procede al registro. Banco de la nación
Aproximado 50 días hábiles
S/. 535.00
Publicación de marca
Se procede de manera automático y gratuito
Indecopi gaceta virtual
Durante 15 días publican
S/. -
Total S/. 650.65
Nota: Elaboración propia.
125
Figura 78. Plataforma virtual orientada a emprendedores del Indecopi. Adaptado de “Registrar
una marca”, por Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual, 2019.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Ley N° 28976 Ley marco de licencia de funcionamiento, ordenanza 159-MDA, para el
desarrollo de actividad comercial, industrial y/o servicios en un establecimiento determinado
La empresa Encurtido Perú Fusión S.A.C. va a desarrollar sus actividades en un espacio de
146 m2, que queda en Calle las Bruselas Cuadra 1 – Los Portales de Javier Prado – Ate.
Tabla 92. Requisitos licencias y autorizaciones
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DE DURACIÓN
PLAZO PRECIO
Licencia de Funcionamiento
Será obtenida en la Municipalidad de ATE Tiene vigencia
indeterminada, sin embargo, la Municipalidad puede expedir licencias temporales a solicitud expresa del usuario.
15 días S/. 135.00
Requisitos (más de 100 m2 hasta 500 m2) Número de ruc y DNI tratándose de personas jurídicas. Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa.
Inspección técnica de seguridad en defensa civil básica. (ITSDC)
INDECI, verifican y evalúan el cumplimiento o incumplimiento de las normas de seguridad en defensa civil (más de 100 m2 hasta 500 m2)
La vigencia es de 2 años
S/. 135.00
126
Declaración Jurada de Observancia de condiciones de seguridad (Distribución Gratuita). Formulario de solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa civil. Recibo de pago por derecho a trámite. Copia de DNI. Copia de Licencia de Funcionamiento (de ser el caso) Cartilla de seguridad y Plan de Seguridad cuando corresponda.
Registro sanitario
(DIGESA)
Tiene una vigencia de 5 años
7 días hábiles
S/. 390.00
Requisitos: 1. La clave de sol (Sunat) 2. Informe de resultados de análisis microbiológico y fisicoquímico emitido por un Laboratorio acreditado o por el laboratorio de control de Calidad de la empresa. 3. Información de la empresa solicitante. 4. Nombre y marca del producto. 5. Declaración de ingredientes. 6. Sistema de identificación del lote. 7. Tipo, material del envase y presentación. 8. Condiciones de almacenamiento. 9. Tiempo de vida. 10. Información de etiqueta. Pago respectivo en el banco, con comprobante emitido a través del VUCE. (Tupa 30).
Habilitación Sanitaria y HACCP
(DIGESA) Proceso por el cual se verifica que el establecimiento cumple con todos los requisitos y condiciones sanitarias señaladas para la fabricación de productos destinados al consumo humano.
30 días hábiles
S/. 985.30
Carta dirigida al Director General de la DIGESA consignando la siguiente información: Nombre o razón Social del Fabricante. Ubicación de la Fabrica. Nombre técnico del producto o productos motivos de la habilitación. Plan HACCP aplicado al producto o productos motivo de la habilitación.
Carnet de Sanidad
Es un requisito necesario para las personas que van a tener contacto directo en la manipulación de productos destinados a consumo humano.
Dura 6 meses para las personas que manipulan alimentos y 1 año para los que no manipulen.
1 a 2 días
S/. 16.20
Total S/. 1,661.50
Nota: Elaboración propia.
Ley 28976 De conformidad con lo establecido por el artículo 6 de la ley 28976.
127
Para el otorgamiento de licencia de funcionamiento, la municipalidad evaluara los siguientes
aspectos:
• Zonificación y compatibilidad de uso.
• Condiciones de seguridad en defensa civil tratándose de inspecciones técnicas básicas
de seguridad en defensa civil para los grupos 1 y 2.
• Clasificación de grupos para el otorgamiento de licencia de funcionamiento
GRUPO 1: Establecimientos con un área de hasta cien metros cuadrados (100 m2) y
capacidad de almacenamiento no mayor del treinta por ciento (30%) del área total del local,
en observancia de las disposiciones contenidas en el Decreto de Alcaldía N.º 005-MDA del 7
de marzo de 2004.
GRUPO 2: Establecimientos con un área mayor a los cien metros cuadrados (100m2) hasta
los quinientos metros cuadrados (500m2). El presente grupo también incluye aquellas
solicitudes presentadas para el desarrollo de actividades económicas comprendidas entre los
giros excluidos del Grupo 1 y que no superen un área de 500m2.
GRUPO 3: Establecimientos con un área mayor a los quinientos metros cuadrados (500m2).
Requisitos para solicitar la Licencia de Funcionamiento
Para la obtención de la Licencia de Funcionamiento, todo solicitante deberá cumplir con los
siguientes requisitos:
a. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que incluya:
1. Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas
jurídicas o naturales, según corresponda.
2. Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de
personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que
actúen mediante representación.
La información comprendida en los numerales 1 y 2 precedentes se incorporará en un
formulario múltiple de declaración jurada que contendrá adicionalmente la siguiente
información: (i) tipo de autorización que se solicita, (ii) datos de identificación del solicitante,
(iii) datos del establecimiento, (iv) giro de la actividad económica, y (v) cualquier otra
128
información que a criterio de la Municipalidad se considere relevante para el trámite de licencia
de funcionamiento o de alguno de los procedimientos vinculados.
b. Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes
colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con
firma legalizada ante notario.
c. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de
Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.
d. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
d.1) Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
d.2) Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normatividad
vigente, en la declaración jurada.
d.3) Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
e. Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que
conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de Licencia de Funcionamiento.
El cumplimiento de este requisito estará sujeto a las disposiciones establecidas por el Decreto
Supremo a que se refiere el artículo 31º de la presente Ordenanza. Verificados los requisitos
señalados, se procederá al pago de la tasa por Licencia de Funcionamiento.
DIGESA - Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano.
Requisitos
Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe. Para Obtener N° de SUCE
deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB), esta solicitud tiene carácter de
Declaración Jurada e incluye la siguiente información:
a.1) Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de Contribuyente de la
persona natural o jurídica que solicita la inscripción o reinscripción.
a.2) Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.
129
a.3) Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.
a.4) Resultados análisis fisicoquímico y microbiológicos del producto terminado, procesado y
emitido por el laboratorio de control de calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado
INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero que cuente con reconocimiento
Internacional firmante del Acuerdo de Reconocimiento Mutuo de ILAC (International
Laboratory Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American Accreditation Cooperation).
Más Información.
a.5) Resultado de Análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio acreditado por
el Instituto Nacional de Calidad - INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero que
cuente con reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de Reconocimiento Mutuo de
ILAC (International Laboratory Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American
Accreditation Cooperation), para los Alimentos de regímenes especiales, los mismos que
deberán señalar sus propiedades nutricionales.
a.6) Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos, identificando a estos
últimos por su nombre genérico y su referencia numérica internacional. (Código SIN)
a.7) Condiciones de conservación y almacenamiento.
a.8) Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.
a.9) Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y
almacenamiento.
a.10) Sistema de identificación del Lote de producción.
a.11) Proyecto de rotulado, conforme a lo dispuesto en el Artículo 117 “Contenido del rotulado”
del “Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas”, aprobado por
Decreto Supremo N° 007-98-SA.) Artículo 117. Contenido del rotulado.
El contenido del rotulado debe ceñirse a las disposiciones establecidas en la Norma
Metrológica Peruana de Rotulado de Productos Envasados y contener la siguiente información
mínima:
a) Nombre del producto.
b) Declaración de los ingredientes y aditivos empleados en la elaboración del producto.
130
c) Nombre y dirección del fabricante.
d) Nombre, razón social y dirección del importador, lo que podrá figurar en etiqueta adicional.
e) Número de Registro Sanitario.
f) Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que establece el
Codex Alimentarius o la norma sanitaria peruana que le es aplicable.
g) Código o clave del lote.
h) Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera.
El Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se considera
grupo de productos aquellos elaborados por fabricante, que tienen la misma composición
cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos
alimentarios.
El documento se entregará en un plazo máximo de siete (7) días hábiles.
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades.
Definición de Micro y pequeña empresa
De conformidad al decreto supremo N° 013-2013-PRODUCE, la Micro y Pequeña Empresa
(MYPE) es definida como toda unidad económica constituida por una persona natural o
jurídica, que tiene por objeto desarrollar actividades de extracción, transformación, producción,
comercialización de bienes o prestación de servicios.
Según el Decreto Legislativo N° 1086 que está regulada para las mypes para calificar como
micro o pequeña empresa, a efecto de acogerse al Régimen Laboral Especial para la Micro y
Pequeña empresa es preciso ubicarse en alguna de las siguientes categorías empresariales,
establecidas en función de sus niveles de ventas anuales.
131
Figura 79. Descripción de UIT para las Micros y Pequeñas Empresas. Adaptado de
“Características de la Micro y Pequeña empresa”, por la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria y Aduanas, 2019.
El Estado peruano es el encargado de dictar las normas del régimen laboral según Ley N°
27711 / DL N° 728 / DS N° 001-97-TR: se detallan a continuación.
Tabla 93. Actividades y Valorización del Régimen Laboral (parte1).
Beneficios de los trabajadores
Régimen general Microempresa Pequeña Empresa Norma
Remuneración Mínima vital
Todos los trabajadores del régimen laboral de la actividad privada tienen derecho a percibir una remuneración mínima vital.
DS N° 004-2018-TR
Jornada máxima de trabajo
La jornada máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48 horas a la semana como máximo. Si eres menor de edad, podrás trabajar siempre y cuando cuentes con la autorización del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo y las labores no afecten tu integridad física, ni psicológica y permitan continuar con tus estudios escolares.
DL N° 008-2002-TR - horario
Derecho al refrigerio
Todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio como mínimo DS N° 004-2006-TR - refrigerio
Descanso semanal obligatorio
Los trabajadores tienen derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso cada semana, otorgado preferentemente en domingo. También tienen derecho a descanso remunerado en los días feriados
DL N° 713, Descansos remunerados
Licencia prenatal y post natal
Toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 49 días de descanso prenatal y 49 días de descanso postnatal. Asimismo, después tienen derecho a una hora diaria de permiso para darle de lactar a su hijo, la cual se extiende hasta cuando el menor tenga un año.
DS N°005-2011-TR,
Licencia por paternidad
El trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo durante 10 días con ocasión del nacimiento de su hijo.
DS N°014-2010-TR
Vacaciones truncas
Son vacaciones truncas aquellas que se dan cuando el trabajador ha cesado sin haber cumplido con el requisito de un año de servicios y el respectivo récord vacacional para generar derecho a vacaciones. En ese caso se le remunerará como vacaciones truncas tanto dozavo de la remuneración vacacional como meses efectivos haya laborado. Es preciso mencionar que para que se perciba este beneficio el trabajador debe acreditar por lo menos un mes de servicios a su empleador.
Decreto L. N° 1405
Asignación familiar
10 % de un sueldo básico
Ley
N°25129
132
No corresponde el pago de dicho beneficio.
No corresponde el pago de dicho beneficio.
Vacaciones
El trabajador tiene derecho a 30 días calendario de descanso vacacional por cada año completo de servicio. Estas pueden reducirse de 30 días
El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso vacacional por cada año completo de servicio.
El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso vacacional por cada año completo de servicio.
Decreto L. N° 1405
Nota: Elaboración propia.
Tabla 94. Actividades y Valorización del Régimen Laboral (Parte2).
Beneficios de los trabajadores
Régimen general Microempresa Pequeña Empresa Norma
Compensación por tiempo de servicios (CTS)
Una remuneración mensual, depositadas en dos oportunidades semestrales (mayo y noviembre).
No corresponde el pago de dicho beneficio.
15 remuneraciones diarias depositadas en dos oportunidades semestrales (mayo y noviembre).
Nº 001-97-TR
Gratificaciones
2 gratificaciones al año equivalente a una remuneración cada uno.
No corresponde el pago de dicho beneficio.
2 gratificaciones al año equivalente a media remuneración cada uno
Ley
(julio y diciembre) N°27735
Utilidades Tienen derecho a participar de las utilidades
No corresponde el pago de dicho beneficio.
Tienen derecho a participar de las utilidades
Decreto L. N° 892
Seguro de salud
ESSALUD 9% de la remuneración – lo aporta en su integridad el empleador.
Seguro Integral de Salud (SIS) – El empleador deberá realizar un aporte mensual equivalente al 50% del aporte mensual total del régimen semi contributivo del SIS, el otro 50% será completado por el Estado.
ESSALUD 9% de la remuneración – lo aporta en su integridad el empleador.
Ley N°30222,
Indemnización por despido arbitrario
Una remuneración y media por cada mes dejado de laborar, en caso sea un contrato a plazo determinado, y una remuneración y media por cada año de trabajo en caso sea un contrato indeterminado; en ambos casos con un máximo de 12 remuneraciones.
10 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de noventa (90) remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan por dozavos.
20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de ciento veinte (120) remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan por dozavos.
DS 003-97-TR
Nota: Elaboración propia.
133
Tipos de contratos
a) Contrato Indefinido
Este contrato su mismo nombre lo indica no tiene fecha determinada de culminación,
solo concluye por despido que puede ser por falta grave de un trabajador, el trabajador
bajo esta modalidad de contrato goza de todos los beneficios laborales como CTS,
asignación familiar, gratificaciones, vacaciones, seguro social entre otros.
b) Contrato a plazo fijo o determinado
En esta modalidad de contrato el trabajador como el empleador acuerda que el vínculo
laboral solo sea por un tiempo definido para ejercer una actividad o necesidad
específica.
Este tipo de contrato tiene a su vez tres opciones.
– Temporal: Se opta cuando hay incremento o por inicio de actividad; por la necesidad
de mercado, por ejemplo, en campañas del Día de la Madre, Fiesta Patrias, Navidad,
períodos donde se exige una mayor cantidad de producción y ventas.
– Ocasional: Puede darse para suplir a un trabajador: como reemplazo por vacaciones
o descanso, pero o post natal; y emergencia, cuyo fin es cubrir necesidades
imprevistas.
– Accidental: Puede se especificó, permite cubrir actividades cuyo inicio y fin estén
claramente predeterminadas; intermitente, que es para necesidades permanentes pero
discontinuas; y el contrato de temporada, que solo es para servicios puntuales que no
son frecuentes.
El plazo para este tipo de contrato no puede superar los 5 años. Si el trabajador supera este
período, automáticamente pasa a tener un contrato indefinido.
c) Contrato a tiempo parcial:
Este tipo de contrato a tiempo parcial o “part-time” demanda un horario de trabajo que no
supera una jornada de 4 horas diarias. A diferencia del contrato indefinido o de plazo fijo, los
trabajadores que tienen esta modalidad no tienen derecho a los beneficios laborales tales
como CTS, vacaciones, indemnización por falta del descanso vacacional ni la indemnización
por despido arbitrario. Sin embargo, tienen derecho a gratificaciones legales y derecho al
descanso semanal obligatorio, al descanso en feriados, horas extras, seguro social, seguro de
vida, pensiones, asignación familiar, utilidades y sindicalización.
134
Teniendo en cuenta toda la información detallada, Nuestra empresa Encurtidos Perú Fusión
SAC, se va a acoger al régimen laboral MYPE como pequeña empresa porque las ventas
estimadas están dentro del rango de 1700 UIT, y el tipo de contrato laboral será contrato a
plazo fijo o determinado y por ende va a cumplir todas sus obligaciones que la ley exige.
5.1.5. Legislación tributaria.
Por las ventas proyectadas anualmente la empresa Encurtidos Perú Fusión S.A.C., no supera
las 1700 UIT, año 2019 valor UIT = S/. 4200, (1700 UIT X 4200 = S/. 7’140,000) por lo tanto el
régimen MYPE es el mejor que nos conviene. Que está en vigencia desde el año 2017 según
decreto legislativo N° 1269 a este régimen se pueden acoger cualquier persona ya sea natural
o jurídica generadoras de renta de 3ra categoría.
Regímenes Tributarios:
a. Actividades.
Figura 80. Tipos de regímenes tributarios. Adaptado de “¿Cómo me conviene tributar?”, por la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y de Aduana, 2019.
135
Impuesto a la Renta (IR)
• DL N° 1425, Definición del Devengo para efectos del IR.
• DL N° 1424, Modificación de la Ley del IR en la deducción de gastos por interés para
la determinación del IR de tercera categoría.
b. Valorización.
Tabla 95. Valorización SUNAT.
Actividades Detalle Valorización
IGV Es asumido por el consumidor final (Igv 16% + 2% IPM) Total 18%
Impuesto a la Renta (mensual)
Se hace pagos a cta. mensual según escala de ventas anual
Hasta 300 UIT (1%) Mensual >300 hasta 1700 UIT (1.5 %) Mensual
Impuesto a la Renta (Anual)
Renta neta anual según escala de utilidad
Hasta 15 UIT (10 %) Anual Utilidad (S/. 63,000) Mayor a 15 UIT (29.5%) Anual
ITF
Permite la bancarización de las operaciones económicas y comerciales que realizan personas o empresas a través del sistema financiero.
0.005% sobre el valor de cada operación.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 96. Ingresos netos anuales y pago a cuenta para MYPE.
Ingresos netos anuales Pagos a cuenta
Hasta 300 UIT 1% >300 hasta 1700 UIT Coeficiente o 1.5%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 97. Renta neta anual - Tasas para las micro y pequeñas empresas.
Renta neta anual Tasas
Hasta 15 UIT 10% Más de 15 UIT 29.50%
Nota: Elaboración propia.
136
Figura 81. Libros contables del Régimen MYPE Tributario. Adaptado de “Régimen MYPE
tributario”, por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y de Aduana, 2019.
5.1.6. Otros aspectos legales.
a. Actividades y valorización
Dado que nuestra empresa Encurtidos Perú Fusión S.A.C. va a producir alimento para el
consumo humano es importante tener en cuenta las siguientes normas:
Ley General de la Salud
Según la Ley N°26842, Ley General de Salud, indica en el Título preliminar que la protección
de la salud es de interés público. Por tanto, es responsabilidad del Estado regularla, vigilarla y
promoverla, y en su Artículo 88.- La producción y comercio de alimentos y bebidas destinados
al consumo humano, así como de bebidas alcohólicas están sujetos a vigilancia higiénica y
sanitaria, en protección de la salud.
Ley de Inocuidad de los alimentos
La inocuidad de los alimentos es la ausencia, o niveles seguros y aceptables, de peligro en los
alimentos que pueden dañar la salud de los consumidores. Los peligros transmitidos por los
alimentos pueden ser de naturaleza microbiológica, química o física y con frecuencia son
invisibles a simple vista, bacterias, virus o residuos de pesticidas son algunos ejemplos.
137
La inocuidad de los alimentos tiene un papel fundamental para garantizar alimentos seguros
en cada etapa de la cadena alimentaria, desde la producción hasta la cosecha, el
procesamiento, el almacenamiento, la distribución, hasta la preparación y el consumo.
DL N° 1062, Aprobación de la Ley de Inocuidad de los alimentos.
5.1.7. Resumen del capítulo.
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración,
Ventas y Operaciones / Producción.
Tabla 98. Distribución de Gastos Legales.
Distribución de gastos legales
Administración Ventas Producción
Actividades Total S/. % Monto parcial S/. % Monto parcial S/.
% Monto parcial S/.
Constitución de la empresa
S/. 993.74 100% S/. 993.74 0% S/. 0 0% S/. 0
Registro de marca S/.650.55 30 S/. 195.17 70% S/. 465 0% S/. 0 Licencia de funcionamiento
S/. 1661.50 40% S/. 664.60 0% S/. 0 0% S/. 996
Nota: Elaboración propia.
138
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Figura 82. Organigrama Funcional. Elaboración propia.
Dic'19 - 01 Dic'19 - 02
2020 - 01 2020 - 04
2021 - 01 2021 - 04
2022 - 01 2022 - 04
2022 - 01 2023 - 04
2022 - 01 2024 - 04
Junta General de
Accionistas
Gerencia General
Jefe de
Administración y
Finanzas
Jefe de Marketing y
Gestión Comercial
Jefe de Operaciones
y Control de Calidad
Asistente
Administrativo
Servicios Generales
Seguridad
Auditoria Ejecutivos
de
Venta
Operario
de
Producción
Asesoria Juridica
Contabilidad
Sistemas
Mantenimiento
TransporteComunnity Manager
139
5.2.2. Servicios tercerizados.
En la empresa Encurtidos Perú Fusión SAC, se llevarán a cabo los siguientes servicios de
tercerización, con el propósito de aportar para el crecimiento y desarrollo de los objetivos
trazados, con miras a la elaboración y comercialización de nuestros productos Encurtidos
Ulupika.
Es así, que se tiene las siguientes tercerizaciones:
Tabla 99. Servicios Tercerizados.
Servicio Área Cantidad
Seguridad Administración 1
Servicios Generales (Limpieza) Administración 1
Mantenimiento Operaciones 1
Transporte Operaciones 1
Nota: Elaboración propia.
Tabla 100. Mano de obra tercerizada.
Servicio Área Cantidad
Auditoría Administración 1
Asesoría Jurídica Administración 1
Contabilidad Administración 1
Sistemas Administración 1
Comunnity Manager Marketing y Gestión Comercial 1
Nota: Elaboración propia.
140
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 101.
Descripción del puesto del Gerente General.
FICHA DE DESCRIPCIÓN DEL PUESTO ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN SAC
Nombre del Cargo: Gerente General Educación: Experiencia:
Licenciado en Administración de empresas y Finanza, Contabilidad, o Ingeniería Industrial
5 años de experiencia en Dirección de Empresas del Sector
Reporta a: Unidad Organizacional: Supervisa a:
Directorio de Accionistas Gerencia General
Asistente Administrativo Jefatura de Administración y Finanzas. Jefatura de Marketing y Gestión Comercial. Jefatura de Operaciones y Control de Calidad.
Funciones y Responsabilidades del Cargo: Programar, formular, aprobar, ejecutar, ampliar, modificar y controlar el presupuesto anual de la Empresa. Planifica, organiza, dirige, coordina, controla y evalúa el Plan Estratégico, en todo aquello que concierna a la Empresa en su conjunto. Nombrar, contratar, suspender, remover o cesar al personal de la Empresa, así como fijar sus remuneraciones; y delegar sus atribuciones en cualquiera de ellos. Celebrar los contratos y demás actos requeridos para el normal desarrollo de las actividades de la Empresa, incluidos los de prestación de servicios para la ejecución de trabajos específicos. Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar la formulación y ejecución del presupuesto anual, las labores de registro e integración contable, así como, el manejo de los ingresos y egresos de los recursos económicos y financieros de la Empresa en coordinación con sus áreas bajo supervisión. Dictar las disposiciones que propendan a una eficaz coordinación de las labores de la Empresa con la de los auditores internos o externos que se tercericen. Nombrar, contratar, suspender, remover o cesar al personal de la Empresa, así como fijar sus remuneraciones; y delegar sus atribuciones en cualquiera de ellos. Coordinar o desarrollar labores que contribuyan al cumplimiento de las normas referidas a la Seguridad y Salud en el Trabajo. Asimismo, brindar apoyo o conducir, en los procesos de Planificación y Presupuesto, Gestión de Recursos Humanos, Proceso de Adquisición de Bienes y Servicios. Competencias y Habilidades: Liderazgo Habilidades de Comunicación y Negociación Habilidades Gerenciales Capacidad de Dirección Formación: Maestría en Dirección y Gestión (deseable) Diplomado en Gestión y Operaciones Condiciones del Puesto Tipo de Contrato : Contrato a Plazo Indeterminado Remuneración : S/ 5,000 Beneficios Sociales : Sí Jornada de Trabajo : Lunes a Viernes y Sábados Horario : L-V de 08:00 a 17:00 pm y Sábados de 08:00 am a 12:00 m
141
Tipo de Sueldo : Mensual
Nota: Elaboración propia.
Tabla 102. Descripción del puesto del Jefe de Administración y finanzas.
FICHA DE DESCRIPCIÓN DEL PUESTO ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN SAC
Nombre del Cargo: Jefe de Administración y Finanzas Educación: Experiencia:
Contador Público Colegiado, Licenciado en Administración y Finanzas 5 años de experiencia en funciones similares.
Reporta a: Unidad Organizacional: Supervisa a:
Gerencia General Administración y Finanzas Servicios tercerizados asignados a su Unidad Organizacional
Funciones y Responsabilidades del Cargo: Planifica, supervisa, controla y dirige los procesos de adquisición de bienes y/o servicios necesarios para el desarrollo de la empresa. Planifica, organiza, dirige, coordina, controla y evalúa el Plan Estratégico, en todo aquello que concierna a la Área de Administración y Finanzas. Planifica, organiza, dirige, coordina y evalúa las actividades relacionadas con los procesos de administración y desarrollo de los recursos humanos. Coordinar, implementar y/o ejecutar las políticas de gestión de Recursos Humanos, aprobadas por la Gerencia General y realiza el seguimiento y evaluación de estas Informa permanentemente a la Gerencia General sobre la situación de los recursos humanos, económicos, financieros y patrimoniales de la empresa. Mantener relaciones de coordinación con las áreas funcionales, vinculados con los asuntos de su competencia. Planificar, organizar, programar, dirigir y controlar las actividades del Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo (SST), manteniendo informado sobre las mismas a la Gerencia General. Coordinar, implementar y/o ejecutar las políticas de gestión de Recursos Humanos, aprobadas por la Gerencia General y realiza el seguimiento y evaluación de estas. Evaluar y supervisar la incorporación de personal temporal a través de empresas de servicios complementarios. Organizar, dirigir y coordinar la atención de los procesos administrativos de personal de la empresa, tales como, procesos de planillas, beneficios sociales, aportes AFP, compensación por tiempo de servicios, entre otros. Competencias y Habilidades: Capacidad de Liderazgo Capacidad de Planificación y Organización Formación: Normas contables, Tributarias y Financieras Computación a nivel Intermedio Condiciones del Puesto Tipo de Contrato : Contrato a Plazo Indeterminado Remuneración : S/ 3,000 Beneficios Sociales : Sí Jornada de Trabajo : Lunes a Viernes y Sábados Horario : L-V de 08:00 a 17:00 pm y Sábados de 08:00 am a 12:00 m Tipo de Sueldo : Mensual
Nota: Elaboración propia.
142
Tabla 103. Descripción del puesto del Asistente Administrativo.
FICHA DE DESCRIPCIÓN DEL PUESTO ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN SAC
Nombre del Cargo: Asistente Administrativo
Educación: Experiencia:
Asistente Ejecutiva / Técnico en Contabilidad 1 año de experiencia en empresas del sector
Reporta a: Unidad Organizacional: Supervisa a:
Gerente General Jefe de Administración y Finanzas
Gerencia General No ejerce Supervisión
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Dar el apoyo administrativo a la Gerencia General y a la jefatura de Administración y Finanzas en actividades de digitación de textos de correspondencia, informes, registro, archivo y control de la documentación y correspondencia; y velar por la confidencialidad de estos.
Efectuar diariamente la liquidación de los Ingresos por las cobranzas efectuadas en efectivo o cheques, y al final del día efectuar el depósito en las cuentas de la Empresa, que mantiene en el Sistema Financiero.
Administra el fondo fijo de la Empresa, efectúa pagos en efectivo, verifica, coordina y registra los documentos rendidos por las áreas de la Empresa; encargado de rendir y reponer el fondo fijo de caja chica, en coordinación con la jefatura de Administración y Finanzas.
Efectuar el registro y emitir el Comprobante de pago con la orden de pago previa validación a través del portal de SUNAT del documento a pagar de proveedores y Órdenes de Giro de planilla de remuneraciones, coaseguros, asignaciones, reembolsos, entre otros.
Coordinar, apoyar, recibir, revisar, girar y registrar los egresos de las diferentes transacciones económicas y financieras de la Empresa.
Competencias y Habilidades:
Proactividad
Vocación de servicio
Compromiso
Formación:
Diplomado en Contabilidad
Manejo de Office a nivel intermedio
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato : Contrato a Plazo Fijo
Remuneración : S/ 1,500
Beneficios Sociales : Sí
Jornada de Trabajo : Lunes a Viernes y Sábados
Horario : L-V de 08:00 a 17:00 pm y Sábados de 08:00 am a 12:00 m
Tipo de Sueldo : Mensual
Nota: Elaboración propia.
143
Tabla 104. Descripción del puesto del Jefe de Marketing y Gestión Comercial.
FICHA DE DESCRIPCIÓN DEL PUESTO ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN SAC
Nombre del Cargo: Jefe de Marketing y Gestión Comercial
Educación: Experiencia:
Titulado en Marketing y Gestión Comercial 4 años de experiencia en empresas del sector.
Reporta a: Unidad Organizacional: Supervisa a:
Gerencia General Marketing y Gestión Comercial Ejecutivos de Ventas
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Planifica, organiza, dirige, coordina, controla y evalúa el Plan Estratégico, en todo aquello que concierna a el Área de Marketing y Gestión Comercial.
Dirigir y controlar el planeamiento, coordinación y organización de los eventos de carácter promocional de la empresa.
Diseñar y proponer, políticas, planes, estrategias, programas y proyectos en busca del posicionamiento de los productos Ulupika, que elabora la empresa.
Coordinar con las diferentes unidades organizativas de la empresa, aspectos institucionales de interés que resalten la imagen y posicionamiento de la empresa.
Crear contenido en las plataformas de internet para la interacción y conversación con los posibles clientes y/o público objetivo.
Competencias y Habilidades:
Desarrollo de estrategia comerciales.
Habilidades comerciales.
Liderazgo
Iniciativa
Formación:
Diplomado en Marketing o Gestión Comercial
Manejo de Office nivel intermedio
Liderazgo
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato : Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración : S/ 3,000
Beneficios Sociales : Sí
Jornada de Trabajo : Lunes a Viernes y Sábados
Horario : L-V de 08:00 a 17:00 pm y Sábados de 08:00 am a 12:00 m
Tipo de Sueldo : Mensual
Nota: Elaboración propia.
144
Tabla 105. Descripción del puesto del Ejecutivo de Ventas.
FICHA DE DESCRIPCIÓN DEL PUESTO ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN SAC
Nombre del Cargo: Ejecutivo de Ventas
Educación: Experiencia:
Técnica /Universitaria Estudiante o Egresado en Administración o Marketing 1 año en puestos similares
Reporta a: Unidad Organizacional: Supervisa a:
Jefe de Marketing y Gestión Comercial Marketing y Gestión Comercial No ejerce Supervisión
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Atender cotizaciones en el más breve plazo.
Llevar una cartera de clientes.
Ejecutar los planes y estrategias establecidas para la captación de clientes.
Coordinar las atenciones de ferias o eventos que permitan promover las ventas.
Realizar seguimiento post ventas con los clientes.
Realizar coordinaciones permanentes, conducentes a la debita atención de los pedidos de los clientes.
Otras responsabilidades e indicaciones que le imparta su jefatura inmediata.
Competencias y Habilidades:
Habilidades de Comunicación
Orientación efectiva y oportuna a los clientes.
Capacidad para trabajo bajo presión.
Responsabilidad
Formación:
Estudios de Marketing y/o Técnicas de Ventas
Office nivel intermedio
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato : Contrato a Plazo Fijo
Remuneración : S/ 1,200
Beneficios Sociales : Sí
Jornada de Trabajo : Lunes a Viernes y Sábados
Horario : L-V de 08:00 a 17:00 pm y Sábados de 08:00 am a 12:00 m
Tipo de Sueldo : Mensual más 2% por ventas
Nota: Elaboración propia.
145
Tabla 106. Descripción del puesto del Jefe de Operaciones y Control de Calidad.
FICHA DE DESCRIPCIÓN DEL PUESTO ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN SAC
Nombre del Cargo: Jefe de Operaciones y Control de Calidad
Educación: Experiencia:
Ingeniería Industrial Alimentaria 5 años de experiencia en empresas del sector.
Reporta a: Unidad Organizacional: Supervisa a:
Gerente General Operaciones y Control de Calidad Operarios de Producción
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Diseñar y desarrollar sistemas, modelos, políticas, normas y procedimientos que sustenten, impulsen y le den continuidad a las actividades y funciones de servicios generales y transportes.
Revisar los planes y programas de mantenimiento preventivo, supervisando la administración de los contratos relacionados, a cargo del Mantenimiento a través de Tercerización, adoptando las acciones que correspondan para su adecuada y optima ejecución.
Dirigir, coordinar, ejecutar y controlar las actividades de Control de Calidad de la Empresa, dentro de los lineamientos de las disposiciones y normativas vigentes de salubridad e higiene.
Diseñar, planear, organizar, dirigir y controlar los planes, proyectos, programas y actividades relacionados con los procesos operativos en la producción de encurtidos.
Competencias y Habilidades:
Negociación
Toma de decisiones.
Comunicación horizontal
Toma de decisiones.
Capacidad de trabajo bajo presión.
Formación:
Conocimiento Logístico.
Manejo de programas de Ofimática.
Gestión en Producción Alimentaria
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato : Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración : S/ 3,000
Beneficios Sociales : Sí
Jornada de Trabajo : Lunes a Viernes y Sábados
Horario : L-V de 08:00 a 17:00 pm y Sábados de 08:00 am a 12:00 m
Tipo de Sueldo : Mensual
Nota: Elaboración propia.
146
Tabla 107. Descripción del puesto del Operario de Producción.
FICHA DE DESCRIPCIÓN DEL PUESTO ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN SAC
Nombre del Cargo: Operario de Producción
Educación: Experiencia:
Secundaria completa o Estudios Técnicos 1 año en empresas del sector (No indispensable)
Reporta a: Unidad Organizacional: Supervisa a:
Jefe de Operaciones y Control de Calidad Operaciones y Control de Calidad
No ejerce Supervisión
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Verificar la materia prima y la maquinaria antes de iniciar la producción.
Verifica el estado de los insumos y/o materiales antes de iniciar la producción diaria.
Realizar el pesado de la materia prima según los pesos establecidos.
Envasar y etiquetar los productos terminados.
Mantener su área de trabajo limpia y ordenada.
Usar siempre los implementos de seguridad para sus labores.
Otras responsabilidad e indicaciones que le imparta su jefatura inmediata.
Competencias y Habilidades:
Compromiso
Responsabilidad
Trabajo bajo presión.
Adaptabilidad.
Formación:
Secundaria completa
Estudios Técnicos
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato : Contrato a Plazo Fijo
Remuneración : S/ 1,200
Beneficios Sociales : Sí
Jornada de Trabajo : Lunes a Viernes y Sábados
Horario : L-V de 08:00 a 17:00 pm y Sábados de 08:00 am a 12:00 m
Tipo de Sueldo : Mensual
Nota: Elaboración propia.
147
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
La empresa Encurtidos Perú Fusión SAC con el propósito de poder complementar las labores
especializadas, contará con servicios de tercerización en observancia de la ley N° 29245 “Ley
de Tercerización”, de esta manera la empresa tercerizará las siguientes actividades:
Servicio de Auditoria
Este servicio se llevaría a cabo a través de la firma Martínez, Rodríguez y Asociados S.C.R.L.
con más de 27 años; la importancia para la empresa de poder contar con sus servicios y que
reportara directamente al Gerente General, es con el propósito de mantenernos siempre
alineados con los frecuentes cambios en las regulaciones financieras, es por ello por lo que la
auditoría ayudara a la veracidad de la información y velar así por mantener los estándares
éticos.
Además, su labor fundamental será evaluar y analizar los estados financieros de la empresa.
Servicio de Asesoría Jurídica
Este servicio se llevará a cabo a través de la Corporación Peruana de Abogados SAC, es una
organización multidisciplinaria que brinda servicios de asistencia legal para emprendedores y
Pymes; sus servicios estarán orientados al derecho societario, empresarial y laboral.
Servicios de Contabilidad
Para el servicio contable, se tiene planificado realizarlo a través del Estudio Contable Merino
& Ore Asociados, quienes se dedican a brindar servicios integrales, como Contabilidad y
preparación de Estados Contables, Consolidación de Estados Contables, Preparación de
Presupuesto Económico – Financiero, Determinación de Obligaciones tributarias, Emisión de
estados financieros mensuales, entre otros servicios que se requiera.
Servicio de Sistemas
Para este servicio informático, contaremos con los servicios de la empresa Sistemas, Servicios
y Tecnologías SAC, es una empresa que brinda un nivel de especialización y economía de
escala, lo que nos permitirá enfocarnos en nuestro negocio utilizando las herramientas que
nos brindarán.
148
Servicio de Comunnity Manager
Este servicio garantiza el mantenimiento y planificación de campañas en nuestras plataformas
digitales: Facebook, Instagram, Youtube y Banner web. Estará bajo la supervisión de la
gerencia comercial, quienes se apoyarán de las campañas ya establecidas para generar
insights. Así mismo generará reportes que nos permita analizar si la comunidad acepta nuestro
producto y si genera o no impacto, esto nos permitirá tener un feedback correcto y
comunicación más directa con nuestro público.
Servicio de Seguridad
Para este servicio se contará con el Grupo Vic Mer, empresa dedicada a la seguridad y
vigilancia; contaremos el servicio de vigilancia durante el día, así como video vigilancia por la
noche. Además de poder contar con servicio de seguridad de acceso electrónico.
Servicios Generales (Limpieza)
Se contará con los servicios de la empresa Serge Lima, quienes entre otros brindan servicio
de Limpieza de Oficinas y Plantas Industriales, cuenta con personal calificado y tiene
experiencia en el rubro.
Servicios de Mantenimiento
Para la empresa es importante poder mantener, los equipos que se adquieran para nuestra
producción de encurtidos Ulupika en óptimas condiciones de operatividad; por ello se contará
con los servicios de Atlante Industrial, que cuenta con una vasta experiencia en mantenimiento
preventivo y correctivo de grupos electrógenos y maquinaria diversa.
Servicio de Transporte
El servicio de transporte lo realizaremos a través de la empresa Uship, compañía con
experiencia en el rubro de traslado de alimentos al mercado. Para ello cuenta con un costo
promedio para la entrega de alimentos, lo que depende de la distancia, el marco de
tiempo y lo que está transportando. Cuesta S/ 4,47 por kilómetro para transportar
alimentos a menos de 160 kilómetros, pero cuesta S/ 3,91 por kilómetro para transportar
alimentos a menos de 1600 kilómetros.
149
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Encurtidos Perú Fusión SAC, se ampara bajo el régimen laboral especial de las Micro y
Pequeñas Empresas, contemplada en el Decreto Legislativo N° 1086, el Texto Único
Ordenado que fuera aprobado mediante el Decreto Supremo N° 007-2008-TR y su
Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N° 008-2008-TR.
La empresa Encurtidos Perú Fusión SAC, utilizara la búsqueda de personal calificado a través
de los medios como Laborum, Aptitus, Computrabajo, y LinkedIn, para cada puesto requerido;
seleccionando hojas de vida que cumplan con el perfil de cada puesto de trabajo, según la
descripción de puestos; como la experiencia previa en empresas de producción, así también
se evaluará y pondrá mayor énfasis en la cobertura de los puesto jefaturales, verificando la
información respecto de sus estudios superiores y la experiencia en puestos similares y en el
sector de producción, además de que cuenten con alguna especialidad acorde al puesto como
lo es, para el caso de la Gerencia General.
Encurtidos Perú Fusión SAC, contratará al personal que ingresen a laborar bajo las
modalidades de contrato laboral indeterminado, para los puestos jefaturales, así como
contratos laborales a plazo fijo para los puestos de ventas y operarios, así como el de asistente
administrativo.
Tabla 108. Puestos de Trabajo.
Modalidad Contractual Planilla Encurtidos Perú Fusión SAC
Gerente General Contrato Indeterminado
Asistente Administrativo Contrato a Plazo Fijo
Jefe de Administración y Finanzas Contrato Indeterminado
Jefe de Marketing y Gestión Comercial Contrato Indeterminado
Ejecutivo de Ventas Contrato a Plazo Fijo
Jefe de Operaciones y Control de Calidad Contrato Indeterminado
Operario de Producción Contrato a Plazo Fijo
Nota: Elaboración propia.
150
Tabla 109. Puestos por Servicio Tercerizado.
Modalidad Contractual Servicios Tercerizados Encurtidos Perú Fusión SAC
Auditoría Locación de Servicios
Asesoría Jurídica Locación de Servicios
Contabilidad Locación de Servicios
Comunnity Manager Locación de Servicios
Sistemas Locación de Servicios
Seguridad Locación de Servicios
Servicios Generales Locación de Servicios
Mantenimiento Locación de Servicios
Transporte Locación de Servicios
Nota: Elaboración propia.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Tabla 110. Régimen de la Pequeña Empresa.
INDICADOR / REGIMEN
MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
Beneficios Sociales
1. Remuneración Mínima Vital. 1. Remuneración Mínima Vital.
2. Jornada máxima. 2. Jornada máxima.
3. Descanso semanal. 3. Descanso semanal.
4. Trabajo de sobretiempo. 4. Feriados.
5. Feriados. 5. Vacaciones: 15 días. Posibilidad de reducción de 15 a 7 días calendario.
6. Vacaciones: 15 días. Posibilidad de reducción de 15 a 7 días calendario
6. CTS: 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias.
7. Dos gratificaciones al año: Fiestas patrias y navidad. Equivalente a 1/2 remuneración cada una.
8. SCTR a cargo de empleador.
9. Seguro de vida a cargo del empleador.
10. Derechos colectivos.
Indemnización por despido arbitrario
Equivalente a 10 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan por dozavos.
Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios. Tope máximo de 120 remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan por dozavos.
Seguro complementario de trabajo de riesgo
No SI
Nota: Elaboración propia.
151
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 111. Puesto de trabajo en la Empresa Encurtidos Perú Fusión SAC.
PUESTO AREA SUELDO 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de operaciones y control de calidad Operaciones
S/3,000.00 1 1 1 1 1 Operarios producción S/1,200.00 4 4 4 4 4 Gerente General
Administrativa
S/5,000.00 1 1 1 1 1 Jefe de administración y finanzas S/3,000.00 1 1 1 1 1 Asistente administrativo S/1,500.00 1 1 1 1 1 Jefe de marketing y gestión comercial
Marketing y ventas S/3,000.00 1 1 1 1 1
Ejecutivo de ventas S/1,200.00 1 1 1 1 1 Total 10 10 10 10 10
Nota: Elaboración propia.
Tabla 112. Cálculo de Costo de MOD Mensualizado.
Puesto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Operarios producción S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800
TOTAL SUELDO BRUTO S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800
GRATIFICACION (1/12) S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400
TOTAL SUELDO S/5,200 S/5,200 S/5,200 S/5,200 S/5,200 S/5,200 S/5,200 S/5,200 S/5,200 S/5,200 S/5,200 S/5,200
CTS (1/24) S/217 S/217 S/217 S/217 S/217 S/217 S/217 S/217 S/217 S/217 S/217 S/217
SCTR (1%) S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48
Bono según ley (9% gratificación) S/36 S/36 S/36 S/36 S/36 S/36 S/36 S/36 S/36 S/36 S/36 S/36
ESSALUD (9%) S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432
TOTAL COSTO MOD S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933
Nota: Elaboración propia.
152
Tabla 113. Cálculo de Costo de MOD Anual
PUESTO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Operarios producción S/2,400.00 S/57,600.00 S/57,600.00 S/60,480.00 S/60,480.00 S/60,480.00
TOTAL SUELDO BRUTO S/2,400.00 S/57,600.00 S/57,600.00 S/60,480.00 S/60,480.00 S/60,480.00
GRATIFICACION (1/12) S/200.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/5,040.00 S/5,040.00 S/5,040.00
TOTAL SUELDO S/2,600.00 S/62,400.00 S/62,400.00 S/65,520.00 S/65,520.00 S/65,520.00
CTS (1/24) S/108.33 S/2,600.00 S/2,600.00 S/2,730.00 S/2,730.00 S/2,730.00
SCTR (1%) S/24.00 S/576.00 S/576.00 S/604.80 S/604.80 S/604.80
Bono según ley (9% gratificación) S/18.00 S/432.00 S/432.00 S/453.60 S/453.60 S/453.60
ESSALUD (9%) S/216.00 S/5,184.00 S/5,184.00 S/5,443.20 S/5,443.20 S/5,443.20
TOTAL COSTO MOD S/2,966.33 S/71,192.00 S/71,192.00 S/74,751.60 S/74,751.60 S/74,751.60
Nota: Elaboración propia.
Tabla 114. Cálculo de pago MOD Mensualizado
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL SUELDO BRUTO S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800 S/4,800
GRATIFICACION (1/12) S/2,400 S/2,400
CTS (1/24) S/975 S/1,300
SCTR (1%) S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48 S/48
Bono según ley (9% gratificación) S/216 S/216
ESSALUD (9%) S/216 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432 S/432
TOTAL PAGO MOD S/5,064 S/5,280 S/5,280 S/5,280 S/6,255 S/5,280 S/7,896 S/5,280 S/5,280 S/5,280 S/6,580 S/7,896
Nota: Elaboración propia.
Tabla 115. Cálculo de pago MOD Anual
2019 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL SUELDO BRUTO S/2,400.00 S/57,600.00 S/57,600.00 S/60,480.00 S/60,480.00 S/60,480.00
GRATIFICACION (1/12) S/200.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/5,040.00 S/5,040.00 S/5,040.00
CTS (1/24) S/2,600.00 S/2,600.00 S/2,730.00 S/2,730.00 S/2,730.00
SCTR (1%) S/24.00 S/576.00 S/576.00 S/604.80 S/604.80 S/604.80
Bono según ley (9% gratificación) S/18.00 S/432.00 S/432.00 S/453.60 S/453.60 S/453.60
ESSALUD (9%) S/5,184.00 S/5,184.00 S/5,443.20 S/5,443.20 S/5,443.20
TOTAL PAGO MOD S/2,642.00 S/71,192.00 S/71,192.00 S/74,751.60 S/74,751.60 S/74,751.60
Nota: Elaboración propia.
153
Tabla 116. Cálculo de Costo por MOI Mensual
PUESTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Jefe de operaciones y control de calidad
S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000
TOTAL SUELDO BRUTO S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000
GRATIFICACION (1/12) S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250
TOTAL SUELDO S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250
CTS (1/24) S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135
SCTR (1%) S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30
Bono según ley (9% gratificación)
S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23
ESSALUD (9%) S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270
TOTAL COSTO MOI S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708
Nota: Elaboración propia.
Tabla 117. Cálculo de Costo por MOI Anual
PUESTO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de operaciones y control de calidad S/3,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/37,800.00 S/37,800.00 S/37,800.00
TOTAL SUELDO BRUTO S/3,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/37,800.00 S/37,800.00 S/37,800.00
GRATIFICACION (1/12) S/250.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,150.00 S/3,150.00 S/3,150.00
TOTAL SUELDO S/3,250.00 S/39,000.00 S/39,000.00 S/40,950.00 S/40,950.00 S/40,950.00
CTS (1/24) S/135.42 S/1,625.00 S/1,625.00 S/1,706.25 S/1,706.25 S/1,706.25
SCTR (1%) S/30.00 S/360.00 S/360.00 S/378.00 S/378.00 S/378.00
Bono según ley (9% gratificación) S/22.50 S/270.00 S/270.00 S/283.50 S/283.50 S/283.50
ESSALUD (9%) S/270.00 S/3,240.00 S/3,240.00 S/3,402.00 S/3,402.00 S/3,402.00
TOTAL COSTO MOI S/3,707.92 S/44,495.00 S/44,495.00 S/46,719.75 S/46,719.75 S/46,719.75
Nota: Elaboración propia.
154
Tabla 118. Cálculo de Pago por MOI Mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL SUELDO BRUTO S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000
GRATIFICACION (1/12) S/1,500 S/1,500
CTS (1/24) S/677 S/813
SCTR (1%) S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30
Bono según ley (9% gratificación) S/135 S/135
ESSALUD (9%) S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270
TOTAL PAGO MOI S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/3,977 S/3,300 S/4,935 S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/4,113 S/4,935
Nota: Elaboración propia.
Tabla 119. Cálculo de Pago MOI Anual.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL SUELDO BRUTO S/3,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/37,800.00 S/37,800.00 S/37,800.00
GRATIFICACION (1/12) S/250.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,150.00 S/3,150.00 S/3,150.00
CTS (1/24) S/1,625.00 S/1,625.00 S/1,706.25 S/1,706.25 S/1,706.25
SCTR (1%) S/30.00 S/360.00 S/360.00 S/378.00 S/378.00 S/378.00
Bono según ley (9% gratificación) S/22.50 S/270.00 S/270.00 S/283.50 S/283.50 S/283.50
ESSALUD (9%) S/3,240.00 S/3,240.00 S/3,402.00 S/3,402.00 S/3,402.00
TOTAL PAGO MOI S/3,302.50 S/44,495.00 S/44,495.00 S/46,719.75 S/46,719.75 S/46,719.75
Nota: Elaboración propia.
155
Tabla 120. Cálculo de Gasto Sueldo de Administración Mensual.
PUESTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Gerente General S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000
Jefe de administración y finanzas
S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000
Asistente administrativo
S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500
TOTAL SUELDO BRUTO
S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500
GRATIFICACION (1/12)
S/792 S/792 S/792 S/792 S/792 S/792 S/792 S/792 S/792 S/792 S/792 S/792
TOTAL SUELDO S/10,292 S/10,292 S/10,292 S/10,292 S/10,292 S/10,292 S/10,292 S/10,292 S/10,292 S/10,292 S/10,292 S/10,292
CTS (1/24) S/429 S/429 S/429 S/429 S/429 S/429 S/429 S/429 S/429 S/429 S/429 S/429
SCTR (1%) S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95
Bono según ley (9% gratificación)
S/71 S/71 S/71 S/71 S/71 S/71 S/71 S/71 S/71 S/71 S/71 S/71
ESSALUD (9%) S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855
TOTAL GASTO SUELDO ADMINISTRACION
S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742
Nota: Elaboración propia.
Tabla 121. Cálculo de Gasto Sueldo de Administración Anual
PUESTO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General S/5,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/63,000.00 S/63,000.00 S/63,000.00
Jefe de administración y finanzas S/3,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/37,800.00 S/37,800.00 S/37,800.00
Asistente administrativo S/1,500.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,900.00 S/18,900.00 S/18,900.00
TOTAL SUELDO BRUTO S/9,500.00 S/114,000.00 S/114,000.00 S/119,700.00 S/119,700.00 S/119,700.00
GRATIFICACION (1/12) S/791.67 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,975.00 S/9,975.00 S/9,975.00
TOTAL SUELDO S/10,291.67 S/123,500.00 S/123,500.00 S/129,675.00 S/129,675.00 S/129,675.00
CTS (1/24) S/428.82 S/5,145.83 S/5,145.83 S/5,403.13 S/5,403.13 S/5,403.13
SCTR (1%) S/95.00 S/1,140.00 S/1,140.00 S/1,197.00 S/1,197.00 S/1,197.00
Bono según ley (9% gratificación) S/71.25 S/855.00 S/855.00 S/897.75 S/897.75 S/897.75
ESSALUD (9%) S/855.00 S/10,260.00 S/10,260.00 S/10,773.00 S/10,773.00 S/10,773.00
TOTAL GASTO SUELDO ADMINISTRACION S/11,741.74 S/140,900.83 S/140,900.83 S/147,945.88 S/147,945.88 S/147,945.88
Nota: Elaboración propia.
156
Tabla 122. Cálculo de Pago Sueldo Administrativo Mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL SUELDO BRUTO
S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500 S/9,500
GRATIFICACION (1/12)
S/4,750 S/4,750
CTS (1/24) S/2,144 S/2,573
SCTR (1%) S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95 S/95
Bono según ley (9% gratificación)
S/428 S/428
ESSALUD (9%) S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855
TOTAL PAGO SUELDO ADMINISTRACION
S/10,450 S/10,450 S/10,450 S/10,450 S/12,594 S/10,450 S/15,628 S/10,450 S/10,450 S/10,450 S/13,023 S/15,628
Nota: Elaboración propia.
Tabla 123 Cálculo de Pago Sueldo Administrativo Anual.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL SUELDO BRUTO S/9,500.00 S/114,000.00 S/114,000.00 S/119,700.00 S/119,700.00 S/119,700.00
GRATIFICACION (1/12) S/791.67 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,975.00 S/9,975.00 S/9,975.00
CTS (1/24) S/5,145.83 S/5,145.83 S/5,403.13 S/5,403.13 S/5,403.13
SCTR (1%) S/95.00 S/1,140.00 S/1,140.00 S/1,197.00 S/1,197.00 S/1,197.00
Bono según ley (9% gratificación) S/71.25 S/855.00 S/855.00 S/897.75 S/897.75 S/897.75
ESSALUD (9%) S/10,260.00 S/10,260.00 S/10,773.00 S/10,773.00 S/10,773.00
TOTAL PAGO SUELDO ADMINISTRACION S/10,457.92 S/140,900.83 S/140,900.83 S/147,945.88 S/147,945.88 S/147,945.88
Nota: Elaboración propia.
157
Tabla 124. Cálculo de Gasto Sueldos de Ventas Mensual.
PUESTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Jefe de marketing y gestión comercial
S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000
Ejecutivo de ventas S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200
TOTAL SUELDO BRUTO S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200
GRATIFICACION (1/12) S/350 S/350 S/350 S/350 S/350 S/350 S/350 S/350 S/350 S/350 S/350 S/350
TOTAL SUELDO S/4,550 S/4,550 S/4,550 S/4,550 S/4,550 S/4,550 S/4,550 S/4,550 S/4,550 S/4,550 S/4,550 S/4,550
CTS (1/24) S/190 S/190 S/190 S/190 S/190 S/190 S/190 S/190 S/190 S/190 S/190 S/190
SCTR (1%) S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42
Bono según ley (9% gratificación)
S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32
ESSALUD (9%) S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378
TOTAL GASTO SUELDO VENTAS
S/5,191 S/5,191 S/5,191 S/5,191 S/5,191 S/5,191 S/5,191 S/5,191 S/5,191 S/5,191 S/5,191 S/5,191
comisiones 2% S/2,165.53
S/2,165.53
S/2,165.53
S/1,205.71
S/1,205.71
S/1,205.71
S/3,255.43
S/3,255.43
S/3,255.43
S/2,257.54
S/2,257.54
S/2,257.54
Nota: Elaboración propia.
Tabla 125. Cálculo de Gasto Sueldos de Ventas Anual.
PUESTO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de marketing y gestión comercial S/3,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00
Ejecutivo de ventas S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00
TOTAL SUELDO BRUTO S/3,000.00 S/50,400.00 S/50,400.00 S/50,400.00 S/50,400.00 S/50,400.00
GRATIFICACION (1/12) S/250.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00
TOTAL SUELDO S/3,250.00 S/54,600.00 S/54,600.00 S/54,600.00 S/54,600.00 S/54,600.00
CTS (1/24) S/135.42 S/2,275.00 S/2,275.00 S/2,275.00 S/2,275.00 S/2,275.00
SCTR (1%) S/30.00 S/504.00 S/504.00 S/504.00 S/504.00 S/504.00
Bono según ley (9% gratificación) S/22.50 S/378.00 S/378.00 S/378.00 S/378.00 S/378.00
ESSALUD (9%) S/270.00 S/4,536.00 S/4,536.00 S/4,536.00 S/4,536.00 S/4,536.00
TOTAL GASTO SUELDO VENTAS S/3,707.92 S/62,293.00 S/62,293.00 S/62,293.00 S/62,293.00 S/62,293.00
comisiones 2% S/26,652.63 S/30,045.55 S/33,883.95 S/38,228.20 S/43,146.49
Nota: Elaboración propia.
158
Tabla 126. Cálculo de Pago Sueldo de Ventas Mensual.
PUESTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL SUELDO BRUTO S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200 S/4,200
GRATIFICACION (1/12) S/2,100 S/2,100
CTS (1/24) S/894 S/1,138
SCTR (1%) S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42 S/42
Bono según ley (9% gratificación) S/189 S/189
ESSALUD (9%) S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378 S/378
comisiones 2% S/2,166 S/2,166 S/2,166 S/1,206 S/1,206 S/1,206 S/3,255 S/3,255 S/3,255 S/2,258 S/2,258
TOTAL PAGO SUELDO VENTAS S/4,620 S/6,786 S/6,786 S/6,786 S/6,719 S/5,826 S/8,115 S/7,875 S/7,875 S/7,875 S/8,015 S/9,167
Nota: Elaboración propia.
Tabla 127. Cálculo de Pago Sueldo de Ventas Anual.
PUESTO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL SUELDO BRUTO S/3,000.00 S/50,400.00 S/50,400.00 S/50,400.00 S/50,400.00 S/50,400.00
GRATIFICACION (1/12) S/250.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00
CTS (1/24) S/2,275.00 S/2,275.00 S/2,275.00 S/2,275.00 S/2,275.00
SCTR (1%) S/30.00 S/504.00 S/504.00 S/504.00 S/504.00 S/504.00
Bono según ley (9% gratificación) S/22.50 S/378.00 S/378.00 S/378.00 S/378.00 S/4,536.00
ESSALUD (9%) S/4,536.00 S/4,536.00 S/4,536.00 S/4,536.00 S/4,536.00
comisiones 2% S/0.00 S/26,652.63 S/30,045.55 S/33,883.95 S/38,228.20 S/43,146.49
TOTAL PAGO SUELDO VENTAS S/3,302.50 S/88,945.63 S/92,338.55 S/96,176.95 S/100,521.20 S/109,597.49
Nota: Elaboración propia.
159
Resumen de la Planilla de Personal de la Empresa Encurtidos Perú Fusión SAC
Tabla 128. Costos y Gastos por Planilla Mensual.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL COSTO MOD
S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933 S/5,933
TOTAL COSTO MOI
S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708
TOTAL GASTO SUELDO ADMINISTRACION
S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742 S/11,742
TOTAL GASTO SUELDO VENTAS
S/7,357 S/7,357 S/7,357 S/6,397 S/6,397 S/6,397 S/8,447 S/8,447 S/8,447 S/7,449 S/7,449 S/7,449
TOTAL COSTO Y GASTO
S/28,739 S/28,739 S/28,739 S/27,779 S/27,779 S/27,779 S/29,829 S/29,829 S/29,829 S/28,831 S/28,831 S/28,831
Nota: Elaboración propia.
Tabla 129. Costos y Gastos por Planilla Anual.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL COSTO MOD S/2,966.33 S/71,192.00 S/71,192.00 S/74,751.60 S/74,751.60 S/74,751.60
TOTAL COSTO MOI S/3,707.92 S/44,495.00 S/44,495.00 S/46,719.75 S/46,719.75 S/46,719.75
TOTAL GASTO SUELDO ADMINISTRACION S/11,741.74 S/140,900.83 S/140,900.83 S/147,945.88 S/147,945.88 S/147,945.88
TOTAL GASTO SUELDO VENTAS S/3,707.92 S/88,945.63 S/92,338.55 S/96,176.95 S/100,521.20 S/105,439.49
TOTAL COSTO Y GASTO S/22,123.90 S/345,533.46 S/348,926.38 S/365,594.18 S/369,938.43 S/374,856.72
Nota: Elaboración propia.
160
Tabla 130. Pagos por Planilla Mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL PAGO MOD
S/5,064 S/5,280 S/5,280 S/5,280 S/6,255 S/5,280 S/7,896 S/5,280 S/5,280 S/5,280 S/6,580 S/7,896
TOTAL PAGO MOI
S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/3,977 S/3,300 S/4,935 S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/4,113 S/4,935
TOTAL PAGO SUELDO ADMINISTRACION
S/10,450 S/10,450 S/10,450 S/10,450 S/12,594 S/10,450 S/15,628 S/10,450 S/10,450 S/10,450 S/13,023 S/15,628
TOTAL PAGO SUELDO VENTAS
S/4,620 S/6,786 S/6,786 S/6,786 S/6,719 S/5,826 S/8,115 S/7,875 S/7,875 S/7,875 S/8,015 S/9,167
TOTAL PAGO PLANILLA
S/23,434 S/25,816 S/25,816 S/25,816 S/29,546 S/24,856 S/36,573 S/26,905 S/26,905 S/26,905 S/31,730 S/37,625
Nota: Elaboración propia.
Tabla 131. Pagos por Planilla Anual
2019 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL PAGO MOD S/2,642.00 S/71,192.00 S/71,192.00 S/74,751.60 S/74,751.60 S/74,751.60
TOTAL PAGO MOI S/3,302.50 S/44,495.00 S/44,495.00 S/46,719.75 S/46,719.75 S/46,719.75
TOTAL PAGO SUELDO ADMINISTRACION S/10,457.92 S/140,900.83 S/140,900.83 S/147,945.88 S/147,945.88 S/147,945.88
TOTAL PAGO SUELDO VENTAS S/3,302.50 S/88,945.63 S/92,338.55 S/96,176.95 S/100,521.20 S/109,597.49
TOTAL PAGO PLANILLA S/19,704.92 S/345,533.46 S/348,926.38 S/365,594.18 S/369,938.43 S/379,014.72
Nota: Elaboración propia.
161
Tabla 132. Costos y Gastos de Venta.
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/1,332,631 S/1,502,277 S/1,694,198 S/1,911,410 S/2,157,325
Costo y gasto por planilla S/345,533 S/348,926 S/365,594 S/369,938 S/374,857
% de las ventas 25.93% 23.23% 21.58% 19.35% 17.38%
Nota: Elaboración propia.
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 133. Mano de Obra Tercerizada Mensual
MANO DE OBRA TERCIARIZADA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Auditoría S/5,000
Asesoría jurídica S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
Comunnity mánager S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
Contabilidad S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930
Sistemas S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500
Total servicios tercerizados S/4,430 S/3,430 S/3,430 S/4,430 S/3,430 S/3,430 S/4,430 S/3,430 S/3,430 S/4,430 S/3,430 S/8,430
Nota: Elaboración propia.
Tabla 134. Mano de Obra Tercerizada Anual
MANO DE OBRA TERCIARIZADA 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Auditoría S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00
Asesoría jurídica S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Comunnity mánager S/1,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
Contabilidad S/930.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00
Sistemas S/1,500.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00
Total servicios tercerizados S/3,430.00 S/50,160.00 S/50,160.00 S/50,160.00 S/50,160.00 S/50,160.00
Nota: Elaboración propia.
162
Tabla 135. Servicios Tercerizados Mensual.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Servicio de Limpieza S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860
Servicio de mantenimiento S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
Seguridad particular S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000
Servicio dominio y hosting S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30
Seguro S/79 S/79 S/79 S/79 S/79 S/79 S/79 S/79 S/79 S/79 S/79 S/79
Transporte S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200
Total servicios tercerizados S/7,169 S/7,169 S/7,169 S/7,169 S/7,169 S/7,169 S/7,169 S/7,169 S/7,169 S/7,169 S/7,169 S/7,169
Nota: Elaboración propia.
Tabla 136. Servicios Tercerizados Anual.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Servicio de Limpieza S/1,860.00 S/22,320.00 S/22,320.00 S/22,320.00 S/22,320.00 S/22,320.00
Servicio de mantenimiento S/1,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
Seguridad particular S/3,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00
Servicio dominio y hosting S/30.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00
Seguro S/79.00 S/948.00 S/948.00 S/948.00 S/948.00 S/948.00
Transporte S/1,200.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/15,120.00 S/15,120.00 S/15,120.00
Total servicios tercerizados S/7,169.00 S/86,028.00 S/86,028.00 S/86,748.00 S/86,748.00 S/86,748.00
Nota: Elaboración propia.
163
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 137. Horario del personal de planilla.
Personal Área Turno
Horario
Lunes a viernes Sábado Domingo
Ingreso y Salida Refrigerio
Gerente General Administrativa D 08:00 a.m. a 17.00 p.m. 12:30 p.m. a 13:30 p.m. 08:00 a.m. a 12.00 m.
Descanso
Asistente Administrativo
Administrativa D 08:00 a.m. a 17.00 p.m. 12:30 p.m. a 13:30 p.m. 08:00 a.m. a 12.00 m.
Jefe de Administración y Finanzas
Administrativa D 08:00 a.m. a 17.00 p.m. 12:30 p.m. a 13:30 p.m. 08:00 a.m. a 12.00 m.
Jefe de Marketing y Gestión Comercial
Marketing y Comercial
D 08:00 a.m. a 17.00 p.m. 12:30 p.m. a 13:30 p.m. 08:00 a.m. a 12.00 m.
Ejecutivo de Ventas Marketing y Comercial
D 08:00 a.m. a 17.00 p.m. 12:30 p.m. a 13:30 p.m. 08:00 a.m. a 12.00 m.
Jefe de Operaciones y Control de Calidad
Operaciones y Control de Calidad
D 08:00 a.m. a 17.00 p.m. 12:30 p.m. a 13:30 p.m. 08:00 a.m. a 12.00 m.
Operario Operaciones y Control de Calidad
D 08:00 a.m. a 17.00 p.m. 12:30 p.m. a 13:30 p.m. 08:00 a.m. a 12.00 m.
Nota: Elaboración propia.
164
Tabla 138. Horario del personal de Tercerizado.
Personal
Área
Turno
Horario
Lunes a viernes Sábado Domingo
Ingreso y Salida Refrigerio
Servicios Generales (Limpieza)
Administrativa D 07:30 a.m. a 17:00 p.m. 12:30 p.m. a 13:30 p.m.
08:00 a.m. a 12.00 m.
Descanso
Seguridad (Vigilancia) Administrativa D 07:00 a.m. a 19.00 p.m. 13:00 p.m. a 14:00 p.m.
08:00 a.m. a 12.00 m.
seguridad (Vigilancia) Administrativa N 19:00 p.m. a 07.00 a.m. 1 hora 08:00 a.m. a 12.00 m.
Servicio de Mantenimiento
Operaciones y Control de Calidad
D
08:00 a.m. a 17.00 p.m. * LIBRE
Asesoría Jurídica Administrativa D
Contabilidad Administrativa D
Transporte Operaciones y Control de Calidad
D
Sistemas Administrativa D
Auditoria Operaciones y Control de Calidad
D
Comunnity Manager Marketing y Comercial
D
Nota: Elaboración propia.
165
6. Capítulo VI: Estudio Técnico-.
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
De acuerdo con los tiempos estimados de las actividades del proceso de elaboración, se
requiere 23 ciclos de producción de manera diaria para procesar 28,133 kg anuales de materia
prima lo que diariamente sería 106.56 kg para el caso del año 2020. El mismo ejercicio se
realizó para el resto de los años.
Tabla 139. Capacidad Instalada. Producción diaria - Anualizada.
Producción diaria 2020 2021 2022 2023 2024
Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487
Producción en gr 40,927,400 45,387,600 50,058,200 56,376,800 63,097,400 Producción en kg anuales 40,927 45,388 50,058 56,377 63,097 Producción en kg diarios 155.03 171.92 189.61 213.55 239.01
Productos procesados diarios 775.14 859.61 948.07 1,067.74 1,195.03
Nota: Elaboración propia.
Tabla 140. Capacidad Faja lavadora.
FAJA LAVADORA PRODUCCION
CAPACIDAD DE MAQUINA 65 KG/HR CAPACIDAD DIARIA 249 KG/DIA CAPACIDAD AL MES (22 DIAS) 5,482 KG/MES CAPACIDAD AL AÑO 65,780 KG/AÑO
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 máquina 328,900 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
Tabla 141. Capacidad Procesador.
PROCESADOR PRODUCCION
CAPACIDAD DE MAQUINA 5.7 KILOS
CAPACIDAD DIARIA 131 KG/DIA CAPACIDAD AL MES (22 DIAS) 2,884 KG/MES CAPACIDAD AL AÑO 34,610 KG/AÑO
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 maquina 173,052 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
166
Tabla 142. Capacidad Dosificador.
DOSIFICADOR PRODUCCION
CAPACIDAD DE MAQUINA 320 PT/HR CAPACIDAD DIARIA 1,227 PT/DIA
CAPACIDAD AL MES (22 DIAS) 26,987 PT/MES
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 maquina 323,840 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
Tabla 143. Capacidad Selladora.
SELLADORA PRODUCCION
CAPACIDAD DE MAQUINA 52 PT CAPACIDAD DIARIA 1,196 PT/DIA CAPACIDAD AL MES (22 DIAS) 26,312 PT/MES
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 maquina 315,744 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
Tabla 144. Capacidad Etiquetadora.
ETIQUETADORA PRODUCCION
CAPACIDAD DE MAQUINA 630 PT
CAPACIDAD DIARIA 1,208 PT/DIA
CAPACIDAD AL MES (22 DIAS) 26,565 PT/MES
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 maquina 318,780 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
6.1.2. Capacidad utilizada.
La necesidad de maquinaria se obtiene del total del programa de producción anual entre la
capacidad de producción al año de cada maquinaria. En el caso de la Faja Lavadora sería de
28,133 kg a producir de acuerdo con el programa de producción entre la capacidad total año
que corresponde a 45,540 dando como resultado una maquinaría; no se consideran decimales
ya que se redondea al valor inferior.
Respecto a la Capacidad Utilizada Anual es el cociente entre la Producción Total y la
Capacidad Instalada Anual.
167
Tabla 145. Capacidad Utilizada de Faja Lavadora.
FAJA LAVADORA
PROGRAMA DE PRODUCCION 2020 2021 2022 2023 2024
Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487 Producción en gr 40,927,400 45,387,600 50,058,200 56,376,800 63,097,400
Producción en kg anuales 40,927 45,388 50,058 56,377 63,097
Producción en kg diarios 155.03 171.92 189.61 213.55 239.01
Necesidad de maquinaria 1 1 1 1 1
Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487 Capacidad instalada anual 328,900 328,900 328,900 328,900 328,900 % de utilización 62.22% 69.00% 76.10% 85.71% 95.92% % de capacidad ociosa 37.78% 31.00% 23.90% 14.29% 4.08%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 146. Capacidad Instalada de Procesador.
PROCESADOR
PROGRAMA DE PRODUCCION 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en kg anuales 40,927 45,388 50,058 56,377 63,097
Necesidad de maquinaria 2 2 2 2 2 Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487 Capacidad instalada anual 346,104 346,104 346,104 346,104 346,104 % de utilización 59.13% 65.57% 72.32% 81.44% 91.15% % de capacidad ociosa 40.87% 34.43% 27.68% 18.56% 8.85%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 147. Capacidad utilizada de Dosificador.
DOSIFICADOR
PROGRAMA DE PRODUCCION 2020 2021 2022 2023 2024
Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487
Necesidad de maquinaria 1 1 1 1 1 Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487 Capacidad instalada anual 323,840 323,840 323,840 323,840 323,840 % de utilización 63.19% 70.08% 77.29% 87.04% 97.42% % de capacidad ociosa 36.81% 29.92% 22.71% 12.96% 2.58%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 148. Capacidad Utilizada de Selladora.
SELLADORA
PROGRAMA DE PRODUCCION 2020 2021 2022 2023 2024
Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487
Necesidad de maquinaria 1 1 1 1 1 Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487 Capacidad instalada anual 315,744 315,744 315,744 315,744 315,744 % de utilización 64.81% 71.87% 79.27% 89.28% 99.92%
% de capacidad ociosa 35.19% 28.13% 20.73% 10.72% 0.08%
Nota: Elaboración propia.
168
Tabla 149. Capacidad Utilizada de Etiquetadora.
ETIQUETADORA
PROGRAMA DE PRODUCCION 2020 2021 2022 2023 2024
Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487
Necesidad de maquinaria 1 1 1 1 1 Producción total 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487 Capacidad instalada anual 318,780 318,780 318,780 318,780 318,780 % de utilización 64.19% 71.19% 78.52% 88.43% 98.97% % de capacidad ociosa 35.81% 28.81% 21.48% 11.57% 1.03%
Nota: Elaboración propia.
6.1.3. Capacidad Máxima.
En el caso de la Capacidad Máxima se considera 30 días al mes que trabaja la maquinaria.
Tabla 150. Capacidad Máxima de Faja Lavadora.
FAJA LAVADORA Envasado
CAPACIDAD DE MAQUINA 50 KG/HR
CAPACIDAD DIARIA (9.5 HORAS) 475 KG/DIA
CAPACIDAD AL MES (30 DIAS) 14,250 KG/MES
CAPACIDAD AL AÑO 171,000 KG/AÑO
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 maquina 855,000 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
Tabla 151. Capacidad Máxima de Procesador.
PROCESADOR PRODUCCION
CAPACIDAD DE MAQUINA 40 KG/HR
CAPACIDAD DIARIA (9.5 HORAS) 380 KG/DIA
CAPACIDAD AL MES (30 DIAS) 11,400 KG/MES
CAPACIDAD AL AÑO 136,800 KG/AÑO
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 maquina 34,200,000 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
Tabla 152. Capacidad Máxima de Dosificador.
DOSIFICADOR PRODUCCION
CAPACIDAD DE MAQUINA 20 PT/HR
CAPACIDAD DIARIA (9.5 HORAS) 190 PT/DIA
CAPACIDAD AL MES (30 DIAS) 5,700 PT/MES
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 maquina 68,400 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
169
Tabla 153. Capacidad Máxima de Marmita Selladora.
MARMITA SELLADORA PRODUCCION
CAPACIDAD DE MAQUINA 52 PT/HR
CAPACIDAD DIARIA (9.5 HORAS) 494 PT/DIA
CAPACIDAD AL MES (30 DIAS) 14,820 PT/MES
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 maquina 177,840 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
Tabla 154. Capacidad Máxima de Etiquetadora.
ETIQUETADORA PRODUCCION
CAPACIDAD DE MAQUINA 630 PT/HR
CAPACIDAD DIARIA (9.5 HORAS) 5,985 PT/DIA
CAPACIDAD AL MES (30 DIAS) 179,550 PT/MES
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL 1 maquina 2,154,600 PT/AÑO
Nota: Elaboración propia.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
6.2.1.1. Recepción de materia prima.
Los proveedores de materia prima entregarán de manera inter diaria en nuestras instalaciones
los insumos.
6.2.1.2. Selección.
Los insumos serán revisados y cumpliendo el estándar de buena calidad y presentación de las
cuales se eliminarán las que presentan contaminación o malas condiciones visibles o de
maduración.
6.2.1.3. Pesado.
La materia prima seleccionada será pesada registrando el ingreso y fecha.
6.2.1.4. Almacenado.
Luego del pesado los productos serán lavados para quitar elementos externos de fácil
extracción y serán trasladados al almacén.
6.2.1.5. Pesaje de insumos.
De acuerdo con la producción diaria es seleccionado el peso y tipo de materia prima que
servirá para la elaboración de los encurtidos.
170
6.2.1.6. Lavado y desinfección.
En esta etapa se limpiará con agua de suministro público al cual se le añadirá clorin para la
eliminación y desinfección. El proceso incluye lavado por inmersión y aspersión con potentes
chorros de agua.
6.2.1.7. Acondicionamiento.
La materia prima del ají y las frutas dependiendo del tipo de proceso serán peladas, cortadas
o despepitadas.
6.2.1.8. Trozado.
Los ajíes y los frutos serán cortados en cubitos de 5 cm. por lado.
6.2.1.9. Escalado.
Serán cocidos entre 5 y 8 minutos los ajíes que también producirá la inactivación enzimática.
6.2.1.10. Envasado.
Los frutos y ajíes serán ingresados a los envases y también será añadido el líquido de gobierno
a base de vinagres combinado con especies a una temperatura de 80 C.
6.2.1.11. Sellado.
Serán sellados con tapas roscadas.
6.2.1.12. Etiquetado.
El etiquetado y empacado se consideran en esta etapa.
6.2.1.13. Almacenamiento.
Finalmente son almacenados los frascos para su posterior envío.
171
Figura 83. Flujograma de elaboración de Ají Limo con Piña. Elaboración propia.
172
Figura 84. Flujograma de Elaboración de Ají Rocoto con Aguaymanto. Elaboración propia.
173
Figura 85. Flujograma de Elaboración de Ají Pipi de Mono con Cocona. Elaboración propia.
174
Tabla 155. Formato cursograma analítico: Ají Limo con Piña.
Diagrama Num: Hoja Núm 1 de 3
Propuesta Economía
Compuesto por: Encurtidos Peru
Fusión SACFecha:27/09/2019
5
3
2
5
2
5
5
10
5
3
15
3
5
3
10
6
5
Control de calidad 10 Validación de insumos
3
5
5
Control de calidad 10
3
5
3
5
Control de producto 10 Validación del producto
3
5
Traslado almacenamiento 3
Almacenamiento 5
167 11 6 12 2
En cajas
Almacenamiento materia prima
Cierre hermetico
Picado en cubos de 5 cm
Ingresa liquido gobierno
Retiro de corteza y corazón
Retiro de pepas
Eliminación de bacterias
Formato cursograma analítico
Cantidad
Ficha núm:Operario (s): 1
Lugar: Zona Desinfección
Objeto: ELABORACIÓN ENCURTIDO DE AJI LIMO
CON PIÑA
Actividad: Llevar almacén productos recepcionados.
Método: Propuesto
12
6
Revisa calidad del prioducto
Resumen
ObservacionesDescripción
Total
Simbolo
Distancia (m)Tiempo (min)
2Almacenamiento
Distancia (m)
Tiempo (min-hombre)
Aprobado por: Gerencia General Encurtidos Peru Fusión SAC
Recepción de materia prima
Selección
Traslado pesaje
Pesaje
Actividad
Operación
Transporte
Espera
Inspección
Actual
11
167
0
Determina ingreso total
Traslado lavado inicial
Lavado inicial
Traslado almacén
Pesaje de insumos para producción del día
Traslado a lavadora industrial
Lavado y desinfección
Traslado pelado de piña
Pelado de piña
Traslado pelado de ají
Pelado de ají
Traslado a trozadora de aji y piña
Trozado de aji y piña
Traslado a escalado
Escalado de ají y piña
Envasado
Empacado
Traslado sellado
Sellado
Traslado etiquetado
Etiquetado
Traslado empaque
Nota: Elaboración propia.
175
Tabla 156. Formato cursograma analítico: Ají Rocoto con Aguaymanto.
Nota: Elaboración propia.
Diagrama Num: Hoja Núm 2 de 3
Propuesta Economía
Compuesto por: Encurtidos Peru
Fusión SACFecha:27/09/2019
5
3
2
5
2
5
5
10
5
3
15
3
Espera que termine el cortado del ají 13
3
10
6
5
10 Validación de insumos
3
5
5
Control de calidad 10
3
5
3
5
Control de producto 10 Validación del producto
3
5
Traslado almacenamiento 3
Almacenamiento 5
175 10 6 1 12 2
En cajas
Almacenamiento materia prima
Control de calidad
Traslado a trozadora de aguaymanto
Cierre hermetico
Picado en cubos de 5 cm
Ingresa liquido gobierno
Retiro de pepas
Eliminación de bacterias
Formato cursograma analítico
Cantidad
Ficha núm:Operario (s): 1
Lugar: Zona Desinfección
Objeto: ELABORACIÓN ENCURTIDO DE AJI
ROCOTO CON AGUAYMANTO
Actividad: Llevar almacén productos recepcionados.
Método: Propuesto
12
6
Revisa calidad del prioducto
Resumen
ObservacionesDescripción
Total
Simbolo
Distancia (m)Tiempo (min)
2Almacenamiento
Distancia (m)
Tiempo (min-hombre)
Aprobado por: Gerencia General Encurtidos Peru Fusión SAC
Recepción de materia prima
Selección
Traslado pesaje
Pesaje
Actividad
Operación
Transporte
Espera
Inspección
Actual
10
175
1
Determina ingreso total
Traslado lavado inicial
Lavado inicial
Traslado almacén
Pesaje de insumos para producción del día
Traslado a lavadora industrial
Lavado y desinfección
Traslado pelado de ají rocoto
Pelado de ají rocoto
Traslado a trozadora de aji rocoto
Trozado de aji rocoto y aguaymanto
Traslado a escalado
Escalado de ají rocoto y aguaymanto
Envasado
Empacado
Traslado sellado
Sellado
Traslado etiquetado
Etiquetado
Traslado empaque
176
Tabla 157. Formato cursograma analítico: Ají Pipi de Mono con Cocona.
Nota: Elaboración propia.
Diagrama Num: Hoja Núm 3 de 3
Propuesta Economía
Compuesto por: Encurtidos Peru
Fusión SACFecha:27/09/2019
5
3
2
5
2
5
5
10
5
3
15
3
13
3
10
6
5
10 Validación de insumos
3
5
5
Control de calidad 10
3
5
3
5
Control de producto 10 Validación del producto
3
5
Traslado almacenamiento 3
Almacenamiento 5
175 10 6 1 12 2
Empacado
Traslado sellado
Sellado
Traslado etiquetado
Etiquetado
Traslado empaque
Traslado a trozadora de aji pipi de mono
Trozado de aji pipi de mono y cocona
Traslado a escalado
Escalado de ají pipi de mono y cocona
Envasado
Pesaje de insumos para producción del día
Traslado a lavadora industrial
Lavado y desinfección
Traslado pelado de ají pipi de mono
Pelado de ají pipi de mono
Espera que termine el cortado del ají pipi de mono
Determina ingreso total
Traslado lavado inicial
Lavado inicial
Traslado almacén
Total
Simbolo
Distancia (m)Tiempo (min)
2Almacenamiento
Distancia (m)
Tiempo (min-hombre)
Aprobado por: Gerencia General Encurtidos Peru Fusión SAC
Recepción de materia prima
Selección
Traslado pesaje
Pesaje
175
Revisa calidad del prioducto
Resumen
ObservacionesDescripción
Actividad
Operación
Transporte
Espera
Inspección
Actual
10
Formato cursograma analítico
Cantidad
Ficha núm:Operario (s): 1
Lugar: Zona Desinfección
Objeto: ELABORACIÓN ENCURTIDO DE AJI PIPI
CON COCONA
Actividad: Llevar almacén productos recepcionados.
Método: Propuesto
12
6
1
Retiro de pepas
Eliminación de bacterias
En cajas
Almacenamiento materia prima
Control de calidad
Traslado a trozadora de cocona
Cierre hermetico
Picado en cubos de 5 cm
Ingresa liquido gobierno
177
6.2.2. Programa de producción
A continuación, se detalla el programa de producción para los tres tipos de productos que se
ha considerado como parte del presente proyecto donde se considera como año cero el año
2019 ya que se debe realizar una producción por motivo de sampling, estimado hasta el fin del
proyecto y merma de producto proporcional al 1% del total unidades proyectadas a ventas.
Tabla 158. Demanda Anual de Producción.
DEMANDA ANUAL
2020 2021 2022 2023 2024
Costa: Ají Limo – Piña 63,356 71,421 80,546 90,873 102,564
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 77,129 86,948 98,056 110,627 124,860
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 52,338 59,000 66,538 75,069 84,727
TOTAL 192,823 217,370 245,139 276,569 312,151
Nota: Elaboración propia.
Tabla 159. Demanda de Producción de Costa: Ají Limo - Piña.
Costa: Ají Limo – Piña
2019 2020 2021 2022 2023 2024
UNIDADES VENDIDAS 63,356 71,421 80,546 90,873 102,564
Sampling 10% 5% 5% 3% 3% 1%
Merma de producto 1% 1% 1% 1% 1%
Inventario Final 5% 5% 5% 5% 5%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 160. Demanda de Producción de Sierra: Ají Rocoto - Aguaymanto.
Sierra: Ají Rocoto – Aguaymanto
2019 2020 2021 2022 2023 2024
UNIDADES VENDIDAS 77,129 86,948 98,056 110,627 124,860
Sampling 10% 5% 5% 3% 3% 1%
Merma de producto 1% 1% 1% 1% 1%
Inventario Final 5% 5% 5% 5% 5%
Nota: Elaboración propia.
178
Tabla 161 Demanda de Producción de Selva: Ají Pipi de Mono - Cocona.
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
2019 2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCCION 52,338 59,000 66,538 75,069 84,727
Sampling 10% 5% 5% 3% 3% 1%
Merma de producto 1% 1% 1% 1% 1%
Inventario Final 5% 5% 5% 5% 5%
Nota: Elaboración propia.
Se muestra el programa de producción mes a mes y año para cada tipo de producto.
Tabla 162. Producción Ají Limo con Piña 2020
2020 % 2019 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 5,148 5,148 5,148 2,866 2,866 2,866 7,739 7,739 7,739 5,366 5,366 5,366 63,356
Sampling 5% 515 257 257 257 143 143 143 387 387 387 268 268 268 3,168
Inventario final 5% 257 257 257 257 143 143 143 387 387 387 268 268 268 3,168
Merma de producto 1% 8 57 57 57 32 32 32 85 85 85 59 59 59 697
(-) Inventario Inicial -257 -257 -257 -257 -143 -143 -143 -387 -387 -387 -268 -268 -3,157
Necesidad de producción 780 5,462 5,462 5,462 2927 3,041 3,041 8,455 8,211 8,211 5576 5,694 5,694 67,236
Nota: Elaboración propia.
Tabla 163. Producción Ají Limo con Piña 2021
2021 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 8,290 8,290 8,290 4,039 4,039 4,039 7,270 7,270 7,270 4,209 4,209 4,209 71,421
Sampling 5% 414 414 414 202 202 202 363 210 2,423
Inventario final 5% 414 414 414 202 202 202 363 363 363 210 210 210 3,571
Merma de producto 1% 91 91 91 44 44 44 76 76 80 44 44 46 774
(-) Inventario Inicial -268 -414 -414 -414 -202 -202 -202 -363 -363 -363 -210 -210 -3,629
Necesidad de producción 8,942 8,796 8,796 4,073 4286 4,286 7,508 7,347 7,714 4,100 4253 4,466 74,567
Nota: Elaboración propia.
179
Tabla 164. Producción Ají Limo con Piña 2022
2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 9,349 9,349 9,349 4,555 4,555 4,555 8,198 8,198 8,198 4,746 4,746 4,746 80,546
Sampling 3% 280 137 246 142 805
Inventario final 5% 467 467 467 228 228 228 410 410 410 237 237 237 4,027
Merma de producto 1% 101 98 98 49 48 48 89 86 86 51 50 50 854
(-) Inventario Inicial -210 -467 -467 -467 -228 -228 -228 -410 -410 -410 -237 -237 -4,000
Necesidad de producción 9,988 9,448 9,448 4,501 4603 4,603 8,716 8,285 8,285 4,768 4797 4,797 82,239
Nota: Elaboración propia.
Tabla 165. Producción Ají Limo con Piña 2023
2023 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 10,548 10,548 10,548 5,139 5,139 5,139 9,250 9,250 9,250 5,355 5,355 5,355 90,873
Sampling 3% 316 154 277 748
Inventario final 5% 527 527 527 257 257 257 462 462 462 268 268 268 4,544
Merma de producto 1% 114 111 111 54 55 54 97 97 100 56 56 56 962
(-) Inventario Inicial -237 -527 -527 -527 -257 -257 -257 -462 -462 -462 -268 -268 -4,513
Necesidad de producción 11,269 10,659 10,659 4,923 5349 5,193 9,553 9,347 9,627 5,217 5412 5,412 92,620
Nota: Elaboración propia.
Tabla 166. Producción Ají Limo con Piña 2024
2024 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 11,905 11,905 11,905 5,800 5,800 5,800 10,440 10,440 10,440 6,044 6,044 6,044 102,564
Sampling 1% 119 58 104 281
Inventario final 5% 595 595 595 290 290 290 522 522 522 302 302 0 4,826
Merma de producto 1% 126 125 125 61 61 61 110 110 111 63 63 60 1,077
(-) Inventario Inicial -268 -595 -595 -595 -290 -290 -290 -522 -522 -522 -302 -302 -5,094
Necesidad de producción 12,478 12,030 12,030 5,556 5920 5,861 10,782 10,550 10,655 5,888 6108 5,803 103,661
Nota: Elaboración propia.
180
Tabla 167. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2020.
2020 % 2019 En Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 6,267 6,267 6,267 3,489 3,489 3,489 9,421 9,421 9,421 6,533 6,533 6,533 77,129
Sampling 5% 627 313 313 313 174 174 174 471 471 471 327 327 327 3,856
Inventario final 5% 313 313 313 313 174 174 174 471 471 471 327 327 327 3,856
Merma de producto 1% 9 69 69 69 38 38 38 104 104 104 72 72 72 848
(-) Inventario Inicial -313 -313 -313 -313 -174 -174 -174 -471 -471 -471 -327 -327 -3,843
Necesidad de producción 950 6,650 6,650 6,650 3564 3,703 3,703 10,293 9,996 9,996 6788 6,932 6,932 81,857
Nota: Elaboración propia.
Tabla 168. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2021.
2021 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 10,092 10,092 10,092 4,917 4,917 4,917 8,850 8,850 8,850 5,124 5,124 5,124 86,948
Sampling 5% 505 505 505 246 246 246 443 256 2,950
Inventario final 5% 505 505 505 246 246 246 443 443 443 256 256 256 4,347
Merma de producto 1% 111 111 111 54 54 54 93 93 97 54 54 56 942
(-) Inventario Inicial -327 -505 -505 -505 -246 -246 -246 -443 -443 -443 -256 -256 -4,418
Necesidad de producción 10,886 10,708 10,708 4,958 5217 5,217 9,140 8,943 9,390 4,992 5178 5,437 90,774
Nota: Elaboración propia.
Tabla 169. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2022.
2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 11,381 11,381 11,381 5,545 5,545 5,545 9,981 9,981 9,981 5,778 5,778 5,778 98,056
Sampling 3% 341 166 299 173 981
Inventario final 5% 569 569 569 277 277 277 499 499 499 289 289 289 4,903
Merma de producto 1% 123 120 120 60 58 58 108 105 105 62 61 61 1,039
(-) Inventario Inicial -256 -569 -569 -569 -277 -277 -277 -499 -499 -499 -289 -289 -4,870
Necesidad de producción 12,159 11,501 11,501 5,480 5604 5,604 10,610 10,086 10,086 5,804 5839 5,839 100,113
Nota: Elaboración propia.
181
Tabla 170. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2023.
2023 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 12,841 12,841 12,841 6,256 6,256 6,256 11,260 11,260 11,260 6,519 6,519 6,519 110,627
Sampling 3% 385 188 338 911
Inventario final 5% 642 642 642 313 313 313 563 563 563 326 326 326 5,531
Merma de producto 1% 139 135 135 66 68 66 118 118 122 68 68 68 1,171
(-) Inventario Inicial -289 -642 -642 -642 -313 -313 -313 -563 -563 -563 -326 -326 -5,494
Necesidad de producción 13,718 12,976 12,976 5,993 6511 6,322 11,629 11,379 11,720 6,351 6588 6,588 112,751
Nota: Elaboración propia.
Tabla 171. Producción Ají Rocoto con Aguaymanto 2024.
2024 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades vendidas 14,493 14,493 14,493 7,061 7,061 7,061 12,709 12,709 12,709 7,358 7,358 7,358 124,860
Sampling 1% 145 71 127 343
Inventario final 5% 725 725 725 353 353 353 635 635 635 368 368 0 5,875
Merma de producto 1% 154 152 152 74 75 74 133 133 135 77 77 74 1,311
(-) Inventario Inicial -326 -725 -725 -725 -353 -353 -353 -635 -635 -635 -368 -368 -6,201
Necesidad de producción 15,190 14,645 14,645 6,764 7206 7,135 13,125 12,843 12,971 7,168 7436 7,064 126,192
Nota: Elaboración propia.
182
Tabla 172. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2020
2020 % 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Unidades vendidas 4,252 4,252 4,252 2,368 2,368 2,368 6,393 6,393 6,393 4,433 4,433 4,433 52,338
Sampling 5% 425 213 213 213 118 118 118 320 320 320 222 222 222 2,617
Inventario final 5% 213 213 213 213 118 118 118 320 320 320 222 222 222 2,617
Merma de producto 1% 6 47 47 47 26 26 26 70 70 70 49 49 49 576
(-) Inventario Inicial -213 -213 -213 -213 -118 -118 -118 -320 -320 -320 -222 -222 -2,608
Necesidad de producción 645 4,512 4,512 4,512 2418 2,513 2,513 6,984 6,783 6,783 4606 4,704 4,704 55,544
Nota: Elaboración propia.
Tabla 173. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2021.
2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Unidades vendidas 6,848 6,848 6,848 3,336 3,336 3,336 6,005 6,005 6,005 3,477 3,477 3,477 59,000
Sampling 5% 342 342 342 167 167 167 300 174 2,002
Inventario final 5% 342 342 342 167 167 167 300 300 300 174 174 174 2,950
Merma de producto 1% 75 75 75 37 37 37 63 63 66 37 37 38 640
(-) Inventario Inicial -222 -342 -342 -342 -167 -167 -167 -300 -300 -300 -174 -174 -2,998
Necesidad de producción 7,387 7,266 7,266 3,365 3540 3,540 6,202 6,069 6,372 3,387 3514 3,689 61,597
Nota: Elaboración propia.
Tabla 174. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2022.
2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Unidades vendidas 7,723 7,723 7,723 3,763 3,763 3,763 6,773 6,773 6,773 3,921 3,921 3,921 66,538
Sampling 3% 232 113 203 118 665
Inventario final 5% 386 386 386 188 188 188 339 339 339 196 196 196 3,327
Merma de producto 1% 83 81 81 41 40 40 73 71 71 42 41 41 705
(-) Inventario Inicial -174 -386 -386 -386 -188 -188 -188 -339 -339 -339 -196 -196 -3,305
Necesidad de producción 8,251 7,805 7,805 3,719 3803 3,803 7,200 6,844 6,844 3,939 3963 3,963 67,939
Nota: Elaboración propia.
183
Tabla 175. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2023.
2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Unidades vendidas 8,713 8,713 8,713 4,245 4,245 4,245 7,641 7,641 7,641 4,424 4,424 4,424 75,069
Sampling 3% 261 127 229 618
Inventario final 5% 436 436 436 212 212 212 382 382 382 221 221 221 3,753
Merma de producto 1% 94 91 91 45 46 45 80 80 83 46 46 46 794
(-) Inventario Inicial -196 -436 -436 -436 -212 -212 -212 -382 -382 -382 -221 -221 -3,728
Necesidad de producción 9,309 8,805 8,805 4,067 4419 4,290 7,891 7,722 7,953 4,310 4471 4,471 76,513
Nota: Elaboración propia.
Tabla 176. Producción Ají Pipi de Mono con Cocona 2024.
2024 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Unidades vendidas 9,834 9,834 9,834 4,791 4,791 4,791 8,624 8,624 8,624 4,993 4,993 4,993 84,727
Sampling 1% 98 48 86 232
Inventario final 5% 492 492 492 240 240 240 431 431 431 250 250 0 3,987
Merma de producto 1% 104 103 103 50 51 50 91 91 91 52 52 50 889
(-) Inventario Inicial -221 -492 -492 -492 -240 -240 -240 -431 -431 -431 -250 -250 -4,208
Necesidad de producción 10,308 9,938 9,938 4,590 4890 4,842 8,907 8,715 8,802 4,864 5046 4,794 85,634
Nota: Elaboración propia.
184
Resumen anualizado de la producción donde se tiene como resultado que para el año 2020
se producirán 204,637 envases de los tres tipos de ají y 11,764 envases correspondientes a
sampling y merma. En total se programa como producción 216,401 envases para dicho año.
Tabla 177. Total de producción anual.
Total de producción anual
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Costa: Ají Limo – Piña 780 67,236 74,567 82,239 92,620 103,661 Sierra: Rocoto – Aguaymanto
950 81,857 90,774 100,113 112,751 126,192
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
645 55,544 61,597 67,939 76,513 85,634
Total de envases 2,375 204,637 226,938 250,291 281,884 315,487 Producción en KG 475 40,927 45,388 50,058 56,377 63,097
Sampling 1,568 9,642 7,377 2,453 2,278 858 Merma de producto 25 2,122 2,358 2,600 2,928 3,278
Nota: Elaboración propia.
185
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Basándonos en los datos de las tablas y calculando los porcentajes por insumo de materia prima en relación con la cantidad total,
se empieza a proyectar la materia prima al año, con datos del cuadro de plan de producción de acuerdo con los cuadros de la
muestra.
Tabla 178. Necesidad de materia prima e insumos - frecuencia (Costa).
Costa: Ají Limo – Piña
DIRECTO Cantidad por envase PCU/KG/LT CU/KG/LT CU/GRS/ML Merma CU por PT FRECUENCIA
Ají limo 40.00 gr S/ 11.0000 S/ 9.3220 S/ 0.0093 2% S/0.3803 Diario
Piña 40.00 gr S/ 4.5000 S/ 3.8136 S/ 0.0038 2% S/0.1556 Interdiario
Cebolla china 20.00 gr S/ 5.0000 S/ 4.2373 S/ 0.0042 10% S/ 0.0932 Interdiario
Vinagre Blanco 50.00 ml S/ 6.4000 S/ 5.4237 S/ 0.0054 2% S/ 0.2766 Bimestral
Aceite de Oliva 5.00 ml S/ 27.0000 S/ 22.8814 S/ 0.0229 2% S/ 0.1167 Bimestral
Sal 5.00 gr S/ 2.0000 S/ 1.6949 S/ 0.0017 2% S/ 0.0086 Trimestral
Especias 2.00 gr S/ 10.0000 S/ 8.4746 S/ 0.0085 2% S/ 0.0173 Trimestral
Costo unitario promedio de material directo S/1.0484
INDIRECTO Cantidad por envase PCU Millar CU Millar CU Unidad Merma CU FRECUENCIA
Envase de vidrio 1.00 Millar S/ 1,300.0000 S/ 1,101.6949 S/ 1.1017 1% S/ 1.1127 Trimestral
Etiquetas 1.00 Millar S/ 300.0000 S/ 254.2373 S/ 0.2542 1% S/ 0.2568 Trimestral
Costo unitario promedio de material indirecto S/1.3695
GASTO DE ENVIO Cantidad por envase PCU ciento CU ciento CU Unidad Merma CU FRECUENCIA
Caja máster 10 unidades 0.10 Ciento S/ 100.0000 S/ 84.7458 S/ 0.8475 1% S/ 0.0852 Trimestral
Costo unitario promedio de gasto de envío S/0.0852
Nota: Elaboración propia.
186
Tabla 179. Necesidad de materia prima e insumos - frecuencia (Sierra).
Sierra: Rocoto – Aguaymanto
DIRECTO Cantidad por envase PCU/KG/LT CU/KG/LT CU/GRS/ML Merma CU FRECUENCIA
Ají Rocoto 40.00 gr S/ 8.5000 S/ 7.2034 S/ 0.0072 2% S/ 0.2939 Diario
Aguaymanto 40.00 gr S/ 12.0000 S/ 10.1695 S/ 0.0102 2% S/ 0.4149 Interdiario
Cebolla china 20.00 gr S/ 5.0000 S/ 4.2373 S/ 0.0042 10% S/ 0.0932 Interdiario
Vinagre Blanco 50.00 ml S/ 6.4000 S/ 5.4237 S/ 0.0054 2% S/ 0.2766 Bimestral
Aceite de Oliva 5.00 ml S/ 27.0000 S/ 22.8814 S/ 0.0229 2% S/ 0.1167 Bimestral
Sal 5.00 gr S/ 2.0000 S/ 1.6949 S/ 0.0017 2% S/ 0.0086 Bimestral
Especias 2.00 gr S/ 10.0000 S/ 8.4746 S/ 0.0085 2% S/ 0.0173 Bimestral
Costo unitario promedio de material directo S/1.2213
INDIRECTO Cantidad por envase PCU Millar CU Millar CU Unidad Merma CU FRECUENCIA
Envase de vidrio 1.00 Millar S/ 1,300.0000 S/ 1,101.6949 S/ 1.1017 1% S/ 1.1127 Bimestral
Etiquetado 1.00 Millar S/ 300.0000 S/ 254.2373 S/ 0.2542 1% S/ 0.2568 Bimestral
Costo unitario promedio de material indirecto S/1.3695
GASTO DE ENVIO Cantidad por envase PCU Millar CU Millar CU Unidad Merma CU FRECUENCIA
Caja máster 0.10 Ciento S/ 100.0000 S/ 84.7458 S/ 0.8475 1% S/ 0.0852 Bimestral
Costo unitario promedio de gasto de envío S/0.0852
Nota: Elaboración propia.
187
Tabla 180. Necesidad de materia prima e insumos - frecuencia (Selva).
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
DIRECTO Cantidad por envase PCU/KG/LT CU/KG/LT CU/GRS/ML Merma CU FRECUENCIA
Ají Pipi de Mono 40.00 gr S/ 12.0000 S/ 10.1695 S/ 0.0102 2% S/ 0.4149 Diario
Cocona 40.00 gr S/ 6.3000 S/ 5.3390 S/ 0.0053 2% S/ 0.2178 Interdiario
Cebolla china 20.00 gr S/ 5.0000 S/ 4.2373 S/ 0.0042 10% S/ 0.0932 Interdiario
Vinagre Blanco 50.00 ml S/ 6.4000 S/ 5.4237 S/ 0.0054 2% S/ 0.2766 Bimestral
Aceite de Oliva 5.00 ml S/ 27.0000 S/ 22.8814 S/ 0.0229 2% S/ 0.1167 Bimestral
Sal 5.00 gr S/ 2.0000 S/ 1.6949 S/ 0.0017 2% S/ 0.0086 Bimestral
Especias 2.00 gr S/ 10.0000 S/ 8.4746 S/ 0.0085 2% S/ 0.0173 Bimestral
Costo unitario promedio de material directo S/1.1452
INDIRECTO Cantidad por envase PCU Millar CU Millar CU Unidad Merma CU FRECUENCIA
Envase de vidrio 1.00 Millar S/ 1,300.0000 S/ 1,101.6949 S/ 1.1017 1% S/ 1.1127 Bimestral
Etiquetado 1.00 Millar S/ 300.0000 S/ 254.2373 S/ 0.2542 1% S/ 0.2568 Bimestral
Costo unitario promedio de material directo S/1.3695
GASTO DE ENVIO Cantidad por envase PCU Millar CU Millar CU Unidad Merma CU FRECUENCIA
Caja máster 0.10 Ciento S/ 100.0000 S/ 84.7458 S/ 0.8475 1% S/ 0.0852 Bimestral
Costo unitario promedio de gasto de envío S/0.0852
Nota: Elaboración propia.
188
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 181. Programa de compras de materia prima e insumos en unidades.
Nota: Elaboración propia.
Unidad FRECUENCIA 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ají limo KG Diario 32 2,744 3,043 3,356 3,779 4,230
Piña KG Interdiario 32 2,744 3,043 3,356 3,779 4,230
Ají Rocoto KG Diario 39 3,340 3,704 4,085 4,601 5,149
Aguaymanto KG Interdiario 39 3,340 3,704 4,085 4,601 5,149
Ají Pipi de Mono KG Diario 27 2,267 2,514 2,772 3,122 3,494
Cocona KG Interdiario 27 2,267 2,514 2,772 3,122 3,494
Cebolla china KG Interdiario 53 4,503 4,993 5,507 6,202 6,941
Vinagre Blanco LT Bimestral 122 10,437 11,574 12,765 14,377 16,090
Aceite de Oliva LT Bimestral 13 1,044 1,158 1,277 1,438 1,609
Sal KG Bimestral 13 1,044 1,158 1,277 1,438 1,609
Especias KG Bimestral 5 418 463 511 576 644
Envase de vidrio Millar Bimestral 3 207 230 253 285 319
Etiquetas Millar Bimestral 3 207 230 253 285 319
Caja máster Ciento Bimestral 3 206 229 252 284 318
189
Tabla 182. Programa de compras de materia prima e insumos en soles.
Unidad VCU 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ají limo KG S/9.32 S/298.31 S/25,635.59 S/28,366.95 S/31,284.75 S/35,227.97 S/39,432.20
Piña KG S/3.81 S/122.03 S/10,487.29 S/11,604.66 S/12,798.31 S/14,411.44 S/16,131.36
Ají Rocoto KG S/7.20 S/280.93 S/24,095.34 S/26,681.36 S/29,425.85 S/33,142.80 S/37,090.25
Aguaymanto KG S/10.17 S/396.61 S/34,016.95 S/37,667.80 S/41,542.37 S/46,789.83 S/52,362.71
Ají Pipi de Mono KG S/10.17 S/274.58 S/23,094.92 S/25,566.10 S/28,189.83 S/31,749.15 S/35,532.20
Cocona KG S/5.34 S/144.15 S/12,124.83 S/13,422.20 S/14,799.66 S/16,668.31 S/18,654.41
Cebolla china KG S/4.24 S/224.58 S/19,097.46 S/21,156.78 S/23,334.75 S/26,279.66 S/29,411.02
Vinagre Blanco LT S/5.42 S/661.69 S/56,618.31 S/62,774.24 S/69,233.90 S/77,976.95 S/87,267.80
Aceite de Oliva LT S/22.88 S/297.46 S/23,933.90 S/26,496.61 S/29,219.49 S/32,903.39 S/36,816.10
Sal KG S/1.69 S/22.03 S/1,772.88 S/1,962.71 S/2,164.41 S/2,437.29 S/2,727.12
Especias KG S/8.47 S/42.37 S/3,559.32 S/3,923.73 S/4,330.51 S/4,881.36 S/5,457.63
Envase de vidrio Millar S/1,101.69 S/3,305.08 S/231,355.93 S/253,389.83 S/278,728.81 S/313,983.05 S/351,440.68
Etiquetas Millar S/254.24 S/762.71 S/53,389.83 S/58,474.58 S/64,322.03 S/72,457.63 S/81,101.69
Caja máster Ciento S/84.75 S/254.24 S/17,627.12 S/19,406.78 S/21,355.93 S/24,067.80 S/26,949.15
VALOR DE COMPRA S/7,086.78 S/536,809.66 S/590,894.32 S/650,730.59 S/732,976.61 S/820,374.32
IGV S/1,275.62 S/96,625.74 S/106,360.98 S/117,131.51 S/131,935.79 S/147,667.38
COMPRA TOTAL S/8,362.40 S/633,435.40 S/697,255.30 S/767,862.10 S/864,912.40 S/968,041.70
Nota: Elaboración propia.
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 183. Requerimiento de mano de obra directa.
PUESTO AREA SUELDO 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de operaciones y control de calidad Operaciones
S/3,000.00 1 1 1 1 1
Operarios producción S/1,200.00 4 4 4 4 4
Gerente General
Administrativa
S/5,000.00 1 1 1 1 1
Jefe de administración y finanzas S/3,000.00 1 1 1 1 1
Asistente administrativo S/1,500.00 1 1 1 1 1
Jefe de marketing y gestión comercial Marketing y ventas
S/3,000.00 1 1 1 1 1
Ejecutivo de ventas S/1,200.00 1 1 1 1 1
Total 10 10 10 10 10
Nota: Elaboración propia.
190
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 184. Paleta hidráulica
Paleta Hidráulica
Modelo Tre8220b-685 Tre-2ton Marca Taron Capacidad 2000 kilos Precio S/. 1,150 soles incluyen IGV
Nota: Elaboración propia.
Tabla 185. Procesador de alimentos
Procesador de Alimentos
Modelo PDA-300 Marca SZPILMAN Capacidad 450 RPM, MOTOR ¾ HP Precio S/. 2527 soles incluyen IGV Corte Cuadrados de 5 ml
Nota: Elaboración propia.
Tabla 186. Lavadora de verduras
Lavadora de Verduras
Modelo HT-QX200 Marca HENTO Capacidad 300 a 500 Kilos por hora Precio S/. 4,681 soles incluyen IGV
Nota: Elaboración propia.
Tabla 187. Peladora descorazonadora de piñas
Peladora descorazonadora de piña
Modelo PDP 3P-1 Marca VULCANO Capacidad 15 PIÑAS POR MINUTO Precio S/. 6,760.22 incluye IGV Extrae cascara, corazón, corona y base de la piña
POTENCIA 0.35 KW
Nota: Elaboración propia.
191
Tabla 188. Maquina etiquetadora
Maquina Etiquetadora Modelo SL 130 Marca SIMAG Capacidad 25 a 40 ETIQUETAS X MIN Precio 9600 soles incl. IGV Potencia 150 watt Diámetro de Botella 20 a 125 mm Peso 46KG
Nota: Elaboración propia.
Equipo de Operaciones.
Tabla 189. Conservadora horizontal
CONSERVADORA HORIZONTAL Modelo SD-248 Marca GELATOR Capacidad 209 LITRO Precio S/. 1,090 soles incluyen IGV Color AMARILLA Control de Temperatura MECANICO Medidas Ancho 1.036, Alto 0.85 2 puertas Profundidad 0.56 m Peso 78 Kg
Nota: Elaboración propia.
Tabla 190. Refrigeradora
REFRIGERADORA Modelo RF263BEAESG Marca SAMSUNG Capacidad 589 LITROS / DUAL Precio S/. 2,699 soles incluyen IGV Color NEGRO Control de Temperatura MECANICO Medidas Ancho 0.9, Alto 1.77 2 puertas 1 Cajón Profundidad 0.90 m Peso 139.5 Kg
Nota: Elaboración propia.
Tabla 191. Balanza
BALANZA
Modelo EC30 Marca CORETTO Capacidad 100 kg Precio S/. 189 soles incluyen IGV Pantalla LCD Plataforma Acero 34 x 24 cm Batería de Recarga DC 6V – 4 Amp Pedestal Movible Tensión Eléctrica 220V Memoria de Autoguardado
Nota: Elaboración propia.
192
Maquinaria
Tabla 192. Maquinarias.
Maquinaria
Producción Marca Cantidad Pcu Vcu Valor de compra Igv Compra total Manten Costo Rep
Faja lavadora Hento 1 S/.4,681.00 S/.3,966.95 S/.3,966.95 S/.714.05 S/.4,681.00 Trimestral S/.200.00
5 AÑOS
Procesador Szpilman 2 S/.2,527.00 S/.2,141.53 S/.4,283.05 S/.770.95 S/.5,054.00 Trimestral S/.200.00
Dosificador Gold 1 S/.4,080.00 S/.3,457.63 S/.3,457.63 S/.622.37 S/.4,080.00 Trimestral S/.250.00
Marmita selladora Mycinox 1 S/.9,500.00 S/.8,050.85 S/.8,050.85 S/.1,449.15 S/.9,500.00 Trimestral S/.200.00
Peladora Vulcano 1 S/.6,760.22 S/.5,729.00 S/.5,729.00 S/.1,031.22 S/.6,760.22 Trimestral S/.150.00
Etiquetadora Simag 1 S/.9,600.00 S/.8,135.59 S/.8,135.59 S/.1,464.41 S/.9,600.00 Trimestral S/.150.00
Paleta hidráulica Taron 2 S/.1,150.00 S/.974.58 S/.1,949.15 S/.350.85 S/.2,300.00 Trimestral S/.50.00
Campana extractora Oster 1 S/.1,000.00 S/.847.46 S/.847.46 S/.152.54 S/.1,000.00 Trimestral S/.120.00
TOTAL S/.36,419.68 S/.6,555.54 S/.42,975.22
Nota: Elaboración propia.
193
6.3.2. Equipos.
Tabla 193. Equipos por área.
Marca Cantidad Pcu Vcu Valor compra Igv Compra total Mantenimiento Costo Reposición
Producción S/12,490.47 S/2,248.29 S/14,738.76
Computadora asus 1 S/1,324.96 S/1,122.85 S/1,122.85 S/202.11 S/1,324.96 Semestral S/100.00 3 AÑOS
Cocina eléctrica oster 2 S/90.00 S/76.27 S/152.54 S/27.46 S/180.00 Semestral S/20.00 5 AÑOS
Balanza grande kilob 2 S/189.00 S/160.17 S/320.34 S/57.66 S/378.00 Semestral S/20.00 3 AÑOS
Balanza pequeña kilob 2 S/29.90 S/25.34 S/50.68 S/9.12 S/59.80 Semestral S/20.00 3 AÑOS
Congeladora gelator 1 S/5,398.00 S/4,574.58 S/4,574.58 S/823.42 S/5,398.00 Semestral S/100.00 5 AÑOS
Refrigeradora samsung 2 S/2,699.00 S/2,287.29 S/4,574.58 S/823.42 S/5,398.00 Semestral S/100.00 5 AÑOS
Aire acondicionado aircool 1 S/2,000.00 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00 Semestral S/200.00 5 AÑOS
Administración S/6,786.34 S/1,221.54 S/8,007.88
Computadora enkore 3 S/1,323.96 S/1,122.00 S/3,366.00 S/605.88 S/3,971.88 Semestral S/100.00 3 AÑOS
Aire acondicionado aircool 1 S/2,000.00 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00 Semestral S/200.00 5 AÑOS
Termo hervidor pamar 1 S/124.00 S/105.08 S/105.08 S/18.92 S/124.00 Semestral S/0.00 3 AÑOS
Cafetera imaco 1 S/99.00 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00 Semestral S/0.00 3 AÑOS
Horno microondas samsung 1 S/549.00 S/465.25 S/465.25 S/83.75 S/549.00 Semestral S/0.00 3 AÑOS
Impresora multifuncional laser jet 1 S/1,264.00 S/1,071.19 S/1,071.19 S/192.81 S/1,264.00 Semestral S/50.00 3 AÑOS
Ventas S/2,194.03 S/394.93 S/2,588.96
Computadora asus 1 S/1,324.96 S/1,122.85 S/1,122.85 S/202.11 S/1,324.96 Semestral S/100.00 3 AÑOS
Impresora multifuncional laser jet 1 S/1,264.00 S/1,071.19 S/1,071.19 S/192.81 S/1,264.00 Semestral S/50.00 3 AÑOS
TOTAL S/21,470.85 S/3,864.75 S/25,335.60
Nota: Elaboración propia.
194
Tabla 194. Reposición de equipos.
REPOSICION DE EQUIPOS 2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCCION S/0.00 S/0.00 S/1,493.86 S/0.00 S/0.00
COMPUTADORA S/1,122.85
BALANZA GRANDE S/320.34
BALANZA PEQUEÑA S/50.68
ADMINISTRACION S/0.00 S/0.00 S/5,091.42 S/0.00 S/0.00
COMPUTADORA S/3,366.00
TERMO HERVIDOR S/105.08
CAFETERA S/83.90
HORNO MICROONDAS S/465.25
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL S/1,071.19
VENTAS S/0.00 S/0.00 S/2,194.03 S/0.00 S/0.00
COMPUTADORA S/1,122.85
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL S/1,071.19
COSTO TOTAL S/0.00 S/0.00 S/8,779.32 S/0.00 S/0.00
IGV S/1,580.28
PAGO TOTAL S/0.00 S/0.00 S/10,359.60 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
195
6.3.3. Mobiliario.
Tabla 195. Mobiliario por área.
MOBILIARIO CANTIDAD PCU VCU VALOR COMPRA IGV COMPRA TOTAL REPOSICION
PRODUCCION S/5,597.46 S/1,007.54 S/6,605.00
ANDAMIOS 5 S/150.00 S/127.12 S/635.59 S/114.41 S/750.00
5 Años
ESCRITORIO 1 S/170.00 S/144.07 S/144.07 S/25.93 S/170.00
MESAS DE INOX 2 S/950.00 S/805.08 S/1,610.17 S/289.83 S/1,900.00
LAVADERO A PRESION 2 S/1,500.00 S/1,271.19 S/2,542.37 S/457.63 S/3,000.00
LOCKERS DE VESTIDOR 5 S/120.00 S/101.69 S/508.47 S/91.53 S/600.00
SILLAS 1 S/185.00 S/156.78 S/156.78 S/28.22 S/185.00
ADMINISTRACION S/6,278.81 S/1,130.19 S/7,409.00
ESCRITORIO GERENTE 2 S/1,999.00 S/1,694.07 S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00
5 Años
ESCRITORIO ASISTENTE 8 S/239.00 S/202.54 S/1,620.34 S/291.66 S/1,912.00
MUEBLE IMPRESORA 1 S/140.00 S/118.64 S/118.64 S/21.36 S/140.00
ARCHIVADORES 1 S/679.00 S/575.42 S/575.42 S/103.58 S/679.00
SILLAS 2 S/340.00 S/288.14 S/576.27 S/103.73 S/680.00
VENTAS S/1,412.71 S/254.29 S/1,667.00
ESCRITORIO ASISTENTE 2 S/239.00 S/202.54 S/405.08 S/72.92 S/478.00
5 Años MUEBLE IMPRESORA 1 S/140.00 S/118.64 S/118.64 S/21.36 S/140.00
ARCHIVADORES 1 S/679.00 S/575.42 S/575.42 S/103.58 S/679.00
SILLAS 2 S/185.00 S/156.78 S/313.56 S/56.44 S/370.00
TOTAL S/13,288.98 S/2,392.02 S/15,681.00
Nota: Elaboración propia.
196
6.3.4. Herramientas.
Tabla 196. Herramientas.
HERRAMIENTAS CANTIDAD PCU VCU VALOR COMPRA IGV COMPRA TOTAL REPOSICION
Tabla de Picar 60x40x3 3 S/212.40 S/180.00 S/540.00 S/97.20 S/637.20 Anual
Colador Indus. expandible de 34cm a 54cm 3 S/64.90 S/55.00 S/165.00 S/29.70 S/194.70 Anual
Pizarra Acrílica 150cm x 100cm 3 S/77.88 S/66.00 S/198.00 S/35.64 S/233.64 3 AÑOS
Maletín de Herramientas 2 S/100.30 S/85.00 S/170.00 S/30.60 S/200.60 3 AÑOS
Palet a la medida de nuestras cajas 6 S/22.42 S/19.00 S/114.00 S/20.52 S/134.52 3 AÑOS
Jaba Cosechadora 52.2 X 36.2 X 31.5 cm 20 S/35.99 S/30.50 S/610.00 S/109.80 S/719.80 Anual
Jaba Wayra 20 Calada 59.2 X 40.2 X 10.2 25 S/20.00 S/16.95 S/423.75 S/76.28 S/500.03 Anual
TOTAL S/2,220.75 S/399.74 S/2,620.49
Nota: Elaboración propia.
197
6.3.5. Utensilios.
Tabla 197. Utensilios
UTENSILIOS CANTIDA
D PCU VCU
VALOR COMPRA
IGV COMPRA
TOTAL REPOSICIO
N
Cuchara Medidoras de Acero Inox. X 4 4 S/24.00 S/20.34 S/81.36 S/14.64 S/96.00 Anual
Taza Medidora Pírex 250 6 S/55.00 S/46.61 S/279.66 S/50.34 S/330.00 Anual
Táper Plástico 3.7 Litros 10 S/29.90 S/25.34 S/253.40 S/45.61 S/299.01 Anual
Cuchillos (set de 2 unidades) 6 S/24.54 S/20.80 S/124.80 S/22.46 S/147.26 Anual
Espátula de Acero Facusa 4 S/8.00 S/6.78 S/27.12 S/4.88 S/32.00 Anual
Guantes Descartables 100 S/16.99 S/14.40 S/1,440.00 S/259.2
0 S/1,699.20 Anual
J Botas de PVC & Caucho 9 S/45.01 S/38.14 S/343.26 S/61.79 S/405.05 Anual
Mascarilla Descartable 50 unid. 2 S/11.00 S/9.32 S/18.64 S/3.36 S/22.00 Trimestral
Gorro Descartable 100 unid. 1 S/56.00 S/47.46 S/47.46 S/8.54 S/56.00 Anual
Mandil PVC 60 x 100 cm 4 S/12.99 S/11.01 S/44.04 S/7.93 S/51.97 Semestral
TACHO DE BASURA 6 S/10.00 S/8.47 S/50.85 S/9.15 S/60.00 Anual
CHISGUETE DE ALCOHOL 6 S/10.00 S/8.47 S/50.85 S/9.15 S/60.00 Mensual
ESCOBA 2 S/5.00 S/4.24 S/8.47 S/1.53 S/10.00 Semestral
BOTIQUIN DE SEGURIDAD 2 S/120.0
0 S/101.6
9 S/203.39 S/36.61 S/240.00 Semestral
TRAPEADORES 2 S/8.00 S/6.78 S/13.56 S/2.44 S/16.00 Semestral
RECOJEDORES 2 S/10.00 S/8.47 S/16.95 S/3.05 S/20.00 Semestral
PAPEL HIGUIENICO (PAQUETE DE 20 ROLLOS)
2 S/15.00 S/12.71 S/25.42 S/4.58 S/30.00 Trimestral
TOTAL S/3,029.23 S/545.2
6 S/3,574.49
Nota: Elaboración propia.
198
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 198. Útiles de oficina.
CANTIDAD PCU VCU VALOR COMPRA IGV COMPRA TOTAL REPOSICION
PRODUCCION S/373.00 S/67.14 S/440.14
Engrapador Vinifan K1 T 2 S/17.70 S/15.00 S/30.00 S/5.40 S/35.40 Semestral
Lapiceros Faber Castell 8 S/1.00 S/0.85 S/6.80 S/1.22 S/8.02 Semestral
Perforador Faber Castell 2 S/5.90 S/5.00 S/10.00 S/1.80 S/11.80 Semestral
Grapas caja de 5000 Rapid 2 S/2.70 S/2.29 S/4.58 S/0.82 S/5.40 Trimestral
Saca Grapas 2 S/1.70 S/1.44 S/2.88 S/0.52 S/3.40 Semestral
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas 2 S/10.40 S/8.81 S/17.62 S/3.17 S/20.79 Trimestral
Porta Lapicero Acrimet 2 S/9.40 S/7.97 S/15.94 S/2.87 S/18.81 Anual
Archivadores Pagoda 10 S/4.90 S/4.15 S/41.50 S/7.47 S/48.97 Semestral
Post-it 3M 500 hojas 2 S/26.90 S/22.80 S/45.60 S/8.21 S/53.81 Semestral
Plumones de Pizarra 5 S/2.90 S/2.46 S/12.30 S/2.21 S/14.51 Bimestral
Micas ARTESCO 10 unidades 2 S/10.90 S/9.24 S/18.48 S/3.33 S/21.81 Trimestral
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm 2 S/3.50 S/2.97 S/5.94 S/1.07 S/7.01 Mensual
Clips ARTESCO 100 unidades 2 S/1.00 S/0.85 S/1.70 S/0.31 S/2.01 Mensual
Cinta Embalaje x 36 unidades 1 S/169.00 S/143.22 S/143.22 S/25.78 S/169.00 Semestral
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL 2 S/9.70 S/8.22 S/16.44 S/2.96 S/19.40 Trimestral
ADMINISTRACION S/491.03 S/88.39 S/579.42
Engrapador Vinifan K1 T 3 S/17.70 S/15.00 S/45.00 S/8.10 S/53.10 Semestral
Lapiceros Faber Castell 10 S/1.00 S/0.85 S/8.50 S/1.53 S/10.03 Semestral
Perforador Faber Castell 3 S/5.90 S/5.00 S/15.00 S/2.70 S/17.70 Semestral
Grapas caja de 5000 Rapid 3 S/2.70 S/2.29 S/6.87 S/1.24 S/8.11 Trimestral
Saca Grapas 3 S/1.70 S/1.44 S/4.32 S/0.78 S/5.10 Semestral
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas 3 S/10.40 S/8.81 S/26.43 S/4.76 S/31.19 Trimestral
Porta Lapicero Acrimet 3 S/9.40 S/7.97 S/23.91 S/4.30 S/28.21 Anual
Archivadores Pagoda 10 S/4.90 S/4.15 S/41.50 S/7.47 S/48.97 Semestral
Tinta de Impresora Láser Jet 205ª negro 1 S/233.36 S/197.76 S/197.76 S/35.60 S/233.36 Trimestral
Post-it 3M 500 hojas 2 S/26.90 S/22.80 S/45.60 S/8.21 S/53.81 Semestral
Plumones de Pizarra 5 S/2.90 S/2.46 S/12.30 S/2.21 S/14.51 Bimestral
Micas ARTESCO 10 unidades 3 S/10.90 S/9.24 S/27.72 S/4.99 S/32.71 Trimestral
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm 3 S/3.50 S/2.97 S/8.91 S/1.60 S/10.51 Mensual
Clips ARTESCO 100 unidades 3 S/1.00 S/0.85 S/2.55 S/0.46 S/3.01 Mensual
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL 3 S/9.70 S/8.22 S/24.66 S/4.44 S/29.10 Trimestral
VENTAS S/491.03 S/88.39 S/579.42
Engrapador Vinifan K1 T 3 S/17.70 S/15.00 S/45.00 S/8.10 S/53.10 Semestral
199
Lapiceros Faber Castell 10 S/1.00 S/0.85 S/8.50 S/1.53 S/10.03 Semestral
Perforador Faber Castell 3 S/5.90 S/5.00 S/15.00 S/2.70 S/17.70 Semestral
Grapas caja de 5000 Rapid 3 S/2.70 S/2.29 S/6.87 S/1.24 S/8.11 Trimestral
Saca Grapas 3 S/1.70 S/1.44 S/4.32 S/0.78 S/5.10 Semestral
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas 3 S/10.40 S/8.81 S/26.43 S/4.76 S/31.19 Trimestral
Porta Lapicero Acrimet 3 S/9.40 S/7.97 S/23.91 S/4.30 S/28.21 Anual
Archivadores Pagoda 10 S/4.90 S/4.15 S/41.50 S/7.47 S/48.97 Semestral
Tinta de Impresora Láser Jet 205ª negro 1 S/233.36 S/197.76 S/197.76 S/35.60 S/233.36 Trimestral
Post-it 3M 500 hojas 2 S/26.90 S/22.80 S/45.60 S/8.21 S/53.81 Semestral
Plumones de Pizarra 5 S/2.90 S/2.46 S/12.30 S/2.21 S/14.51 Bimestral
Micas ARTESCO 10 unidades 3 S/10.90 S/9.24 S/27.72 S/4.99 S/32.71 Trimestral
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm 3 S/3.50 S/2.97 S/8.91 S/1.60 S/10.51 Mensual
Clips ARTESCO 100 unidades 3 S/1.00 S/0.85 S/2.55 S/0.46 S/3.01 Mensual
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL 3 S/9.70 S/8.22 S/24.66 S/4.44 S/29.10 Trimestral
TOTAL S/1,355.07 S/243.91 S/1,598.98
Nota: Elaboración propia.
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 199. Mantenimiento de maquinaria.
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS 2020 2021 2022 2023 2024
FAJA LAVADORA S/800.00 S/901.84 S/1,017.05 S/1,147.45 S/1,295.08
PROCESADOR S/1,600.00 S/1,803.68 S/2,034.11 S/2,294.90 S/2,590.15
DOSIFICADOR S/1,000.00 S/1,127.30 S/1,271.32 S/1,434.31 S/1,618.85
MARMITA SELLADORA S/800.00 S/901.84 S/1,017.05 S/1,147.45 S/1,295.08
PELADORA S/600.00 S/676.38 S/762.79 S/860.59 S/971.31
ETIQUETADORA S/600.00 S/676.38 S/762.79 S/860.59 S/971.31
PALETA HIDRAULICA S/400.00 S/450.92 S/508.53 S/573.73 S/647.54
CAMPANA EXTRACTORA S/480.00 S/541.10 S/610.23 S/688.47 S/777.05
COSTO TOTAL S/6,280.00 S/7,079.45 S/7,983.87 S/9,007.48 S/10,166.35
IGV S/1,130.40 S/1,274.30 S/1,437.10 S/1,621.35 S/1,829.94
PAGO TOTAL S/7,410.40 S/8,353.75 S/9,420.97 S/10,628.83 S/11,996.29
Nota: Elaboración propia.
200
Tabla 200. Mantenimiento de equipos.
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCCION S/1,160.00 S/1,307.67 S/1,474.73 S/1,663.80 S/1,877.86
COMPUTADORA S/200.00 S/225.46 S/254.26 S/286.86 S/323.77
COCINA ELECTRICA S/80.00 S/90.18 S/101.71 S/114.75 S/129.51
BALANZA GRANDE S/40.00 S/45.09 S/50.85 S/57.37 S/64.75
BALANZA PEQUEÑA S/40.00 S/45.09 S/50.85 S/57.37 S/64.75
CONGELADORA S/200.00 S/225.46 S/254.26 S/286.86 S/323.77
REFRIGERADORA S/200.00 S/225.46 S/254.26 S/286.86 S/323.77
AIRE ACONDICIONADO S/400.00 S/450.92 S/508.53 S/573.73 S/647.54
ADMINISTRACION S/1,100.00 S/1,240.03 S/1,398.45 S/1,577.74 S/1,780.73
COMPUTADORA S/600.00 S/676.38 S/762.79 S/860.59 S/971.31
AIRE ACONDICIONADO S/400.00 S/450.92 S/508.53 S/573.73 S/647.54
TERMO HERVIDOR S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
CAFETERA S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
HORNO MICROONDAS S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL S/100.00 S/112.73 S/127.13 S/143.43 S/161.88
VENTAS S/300.00 S/338.19 S/381.40 S/430.29 S/485.65
COMPUTADORA S/200.00 S/225.46 S/254.26 S/286.86 S/323.77
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL S/100.00 S/112.73 S/127.13 S/143.43 S/161.88
COSTO TOTAL S/2,560.00 S/2,885.89 S/3,254.57 S/3,671.84 S/4,144.24
IGV S/460.80 S/519.46 S/585.82 S/660.93 S/745.96
PAGO TOTAL S/3,020.80 S/3,405.35 S/3,840.40 S/4,332.77 S/4,890.21
Nota: Elaboración propia.
201
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 201. Reposición de herramientas
REPOSICION DE HERRAMIENTAS 2020 2021 2022 2023 2024
Tabla de Picar 60x40x3 S/540.00 S/608.74 S/686.51 S/774.53 S/874.18
Colador Indus. expandible de 34cm a 54cm S/165.00 S/186.00 S/165.00 S/186.15 S/210.10
Pizarra Acrílica 150cm x 100cm S/0.00 S/0.00 S/198.00 S/223.39 S/252.13
Maletín de Herramientas S/0.00 S/0.00 S/170.00 S/191.80 S/216.47
Palet a la medida de nuestras cajas S/0.00 S/0.00 S/114.00 S/128.62 S/145.16
Jaba Cosechadora 52.2 X 36.2 X 31.5 cm S/610.00 S/687.65 S/610.00 S/688.21 S/776.75
Jaba Wayra 20 Calada 59.2 X 40.2 X 10.2 S/423.75 S/477.69 S/423.75 S/478.08 S/539.59
VALOR DE COMPRA S/1,738.75 S/1,960.10 S/2,367.26 S/2,670.77 S/3,014.38
IGV S/312.98 S/352.82 S/426.11 S/480.74 S/542.59
PAGO TOTAL S/2,051.73 S/2,312.91 S/2,793.37 S/3,151.51 S/3,556.97
Nota: Elaboración propia.
202
Tabla 202. Reposición por Utensilios
REPOSICION DE UTENSILIOS 2020 2021 2022 2023 2024
Cuchara Medidoras de Acero Inox. X 4 S/81.36 S/91.72 S/103.43 S/116.70 S/131.71
Taza Medidora Pírex 250 S/279.66 S/315.26 S/355.54 S/401.12 S/452.73
Táper Plástico 3.7 Litros S/253.40 S/285.66 S/322.15 S/363.45 S/410.22
Cuchillos (set de 2 unidades) S/124.80 S/140.69 S/158.66 S/179.00 S/202.03
Espátula de Acero Facusa S/27.12 S/30.57 S/34.48 S/38.90 S/43.90
Guantes Descartables S/1,440.00 S/1,623.31 S/1,830.70 S/2,065.41 S/2,331.14
J Botas de PVC & Caucho S/343.26 S/386.96 S/436.39 S/492.34 S/555.68
Mascarilla Descartable 50 unid. S/74.56 S/84.05 S/94.79 S/106.94 S/120.70
Gorro Descartable 100 unid. S/47.46 S/53.50 S/60.34 S/68.07 S/76.83
Mandil PVC 60 x 100 cm S/88.08 S/99.29 S/111.98 S/126.33 S/142.59
TACHO DE BASURA S/50.85 S/57.32 S/64.64 S/72.93 S/82.31
CHISGUETE DE ALCOHOL S/610.17 S/687.84 S/775.72 S/875.17 S/987.77
ESCOBA S/16.95 S/19.11 S/21.55 S/24.31 S/27.44
BOTIQUIN DE SEGURIDAD S/203.39 S/229.28 S/258.57 S/291.72 S/329.26
TRAPEADORES S/27.12 S/30.57 S/34.48 S/38.90 S/43.90
RECOJEDORES S/33.90 S/38.21 S/43.10 S/48.62 S/54.88
PAPEL HIGUIENICO (PAQUETE DE 20 ROLLOS) S/101.69 S/114.64 S/129.29 S/145.86 S/164.63
VALOR DE COMPRA S/3,803.77 S/4,287.99 S/4,835.80 S/5,455.79 S/6,157.71
IGV S/684.68 S/771.84 S/870.44 S/982.04 S/1,108.39
PAGO TOTAL S/4,488.45 S/5,059.83 S/5,706.24 S/6,437.83 S/7,266.10
Nota: Elaboración propia.
203
Tabla 203. Reposición de Útiles.
REPOSICION DE UTILES 2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCCION S/969.90 S/1,093.37 S/1,233.05 S/1,391.14 S/1,570.12
Engrapador Vinifan K1 T S/60.00 S/67.64 S/76.28 S/86.06 S/97.13
Lapiceros Faber Castell S/13.60 S/15.33 S/17.29 S/19.51 S/22.02
Perforador Faber Castell S/20.00 S/22.55 S/25.43 S/28.69 S/32.38
Grapas caja de 5000 Rapid S/18.32 S/20.65 S/23.29 S/26.28 S/29.66
Saca Grapas S/5.76 S/6.49 S/7.32 S/8.26 S/9.32
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas S/70.48 S/79.45 S/89.60 S/101.09 S/114.10
Porta Lapicero Acrimet S/15.94 S/17.97 S/20.26 S/22.86 S/25.80
Archivadores Pagoda S/83.00 S/93.57 S/105.52 S/119.05 S/134.36
Post-it 3M 500 hojas S/91.20 S/102.81 S/115.94 S/130.81 S/147.64
Plumones de Pizarra S/73.80 S/83.19 S/93.82 S/105.85 S/119.47
Micas ARTESCO 10 unidades S/73.92 S/83.33 S/93.98 S/106.02 S/119.67
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm S/71.28 S/80.35 S/90.62 S/102.24 S/115.39
Clips ARTESCO 100 unidades S/20.40 S/23.00 S/25.93 S/29.26 S/33.02
Cinta Embalaje x 36 unidades S/286.44 S/322.90 S/364.16 S/410.84 S/463.70
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL S/65.76 S/74.13 S/83.60 S/94.32 S/106.46
ADMINISTRACION S/1,965.71 S/2,215.95 S/2,499.04 S/2,819.44 S/3,182.18
Engrapador Vinifan K1 T S/90.00 S/101.46 S/114.42 S/129.09 S/145.70
Lapiceros Faber Castell S/17.00 S/19.16 S/21.61 S/24.38 S/27.52
Perforador Faber Castell S/30.00 S/33.82 S/38.14 S/43.03 S/48.57
Grapas caja de 5000 Rapid S/27.48 S/30.98 S/34.94 S/39.41 S/44.49
Saca Grapas S/8.64 S/9.74 S/10.98 S/12.39 S/13.99
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas S/105.72 S/119.18 S/134.40 S/151.64 S/171.14
Porta Lapicero Acrimet S/23.91 S/26.95 S/30.40 S/34.29 S/38.71
Archivadores Pagoda S/83.00 S/93.57 S/105.52 S/119.05 S/134.36
Tinta de Impresora Láser Jet 205ª negro S/791.05 S/891.75 S/1,005.68 S/1,134.61 S/1,280.59
Post-it 3M 500 hojas S/91.20 S/102.81 S/115.94 S/130.81 S/147.64
Plumones de Pizarra S/73.80 S/83.19 S/93.82 S/105.85 S/119.47
Micas ARTESCO 10 unidades S/110.88 S/125.00 S/140.96 S/159.04 S/179.50
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm S/313.83 S/353.78 S/398.98 S/450.13 S/508.04
Clips ARTESCO 100 unidades S/100.56 S/113.36 S/127.84 S/144.23 S/162.79
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL S/98.64 S/111.20 S/125.40 S/141.48 S/159.68
VENTAS S/1,965.71 S/2,215.95 S/2,499.04 S/2,819.44 S/3,182.18
Engrapador Vinifan K1 T S/90.00 S/101.46 S/114.42 S/129.09 S/145.70
Lapiceros Faber Castell S/17.00 S/19.16 S/21.61 S/24.38 S/27.52
Perforador Faber Castell S/30.00 S/33.82 S/38.14 S/43.03 S/48.57
Grapas caja de 5000 Rapid S/27.48 S/30.98 S/34.94 S/39.41 S/44.49
204
Saca Grapas S/8.64 S/9.74 S/10.98 S/12.39 S/13.99
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas S/105.72 S/119.18 S/134.40 S/151.64 S/171.14
Porta Lapicero Acrimet S/23.91 S/26.95 S/30.40 S/34.29 S/38.71
Archivadores Pagoda S/83.00 S/93.57 S/105.52 S/119.05 S/134.36
Tinta de Impresora Láser Jet 205ª negro S/791.05 S/891.75 S/1,005.68 S/1,134.61 S/1,280.59
Post-it 3M 500 hojas S/91.20 S/102.81 S/115.94 S/130.81 S/147.64
Plumones de Pizarra S/73.80 S/83.19 S/93.82 S/105.85 S/119.47
Micas ARTESCO 10 unidades S/110.88 S/125.00 S/140.96 S/159.04 S/179.50
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm S/313.83 S/353.78 S/398.98 S/450.13 S/508.04
Clips ARTESCO 100 unidades S/100.56 S/113.36 S/127.84 S/144.23 S/162.79
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL S/98.64 S/111.20 S/125.40 S/141.48 S/159.68
VALOR DE COMPRA S/4,901.32 S/5,525.27 S/6,231.14 S/7,030.03 S/7,934.48
IGV S/882.24 S/994.55 S/1,121.60 S/1,265.40 S/1,428.21
PAGO TOTAL S/5,783.56 S/6,519.81 S/7,352.74 S/8,295.43 S/9,362.69
Nota: Elaboración propia.
.
205
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento
de ventas.
Tabla 204. Programa de compras posteriores por área.
REPOSICION DE EQUIPOS
2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCCION S/ -
S/ -
S/ 1,493.86 S/ -
S/ -
COMPUTADORA S/ 1,122.85
BALANZA GRANDE S/ 320.34
BALANZA PEQUEÑA S/ 50.68
ADMINISTRACION S/ -
S/ -
S/ 5,091.42 S/ -
S/ -
COMPUTADORA S/ 3,366.00
TERMO HERVIDOR S/ 105.08
CAFETERA S/ 83.90
HORNO MICROONDAS
S/ 465.25
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
S/ 1,071.19
VENTAS S/ -
S/ -
S/ 2,194.03 S/ -
S/ -
COMPUTADORA S/ 1,122.85
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
S/ 1,071.19
COSTO TOTAL S/ -
S/ -
S/ 8,779.32 S/ -
S/ -
IGV S/ 1,580.28
PAGO TOTAL S/ -
S/ -
S/ 10,359.60 S/ -
S/ -
Nota: Elaboración propia.
206
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
De acuerdo con nuestro estudio de macroentorno para determinar la localización de la planta
de ENCURTIDOS PERÚ FUSIÓN S.A.C., se han valorado los siguientes aspectos: la cercanía
a nuestros proveedores, acortar distancia al mercado de productores Santa Anita, y/o al
mercado de frutas, otro aspecto considerado es la salida rápida a vías principales,
adicionalmente de fácil acceso para el transporte del personal colaborador. Además, hemos
considerado a los distritos de zonificación industrial.
En el inicio de las actividades comerciales de la empresa se considerará un local alquilado,
cuya distribución albergará las siguientes áreas:
• Oficinas administrativas
• Planta de procesamiento
• Almacén de Materia Primas e Insumos.
• Almacén de Productos Terminados.
• Comedor (refrigerio del personal).
• Área de Descarga.
Para ello los distritos que evaluaremos serán los siguientes
ZONIFICACIÓN SAN LUIS
Figura 86. Macro localización - Distrito de San Luis. Adaptado de GoogleMaps, 2019.
207
Distancia Promedio Referencia Av. Principal desde San Luis a Mercado Productores
Figura 87. Distancia promedio de 25 minutos. Adaptado de Google Maps, 2019.
ZONIFICACIÓN SANTA ANITA
Figura 88. Macro localización - Distrito de Santa Anita. Adaptado de Google Maps, 2019.
208
ZONIFICACIÓN ATE – VITARTE
Figura 89. Macro localización - Distrito de Ate Vitarte. Adaptado de GoogleMaps, 2019.
Distancia Promedio Referencia Av. Principal desde Ate Vitarte a Mercado Productores
Figura 90. Distancia promedio de Ate Votare a Mercado de Productores. Adaptado de
GoogleMaps, 2019.
209
Tabla 205. Evaluación según Macro Localización.
DISTRITO SAN LUIS SANTA ANITA ATE - VITARTE
Variable Peso Calificació
n Ponderad
o Calificació
n Ponderad
o Calificació
n Ponderad
o Cercanía a
Proveedores 30% 3.00 0.9 4.00 1.2 4.00 1.2
Salida a Vías principales
30% 4.00 1.2 3.00 0.9 5.00 1.5
Seguridad 10% 3.00 0.3 2.00 0.2 3.00 0.3
Costos de Alquiler 20% 2.00 0.4 4.00 0.8 4.00 0.8
Permisos Municipales 10% 3.00 0.3 3.00 0.3 3.00 0.3
Sumatoria 100%
3.1 3.4 4.10
Nota: Elaboración propia.
Tabla 206. Puntuación de criterios de evaluación para Macro Localización.
CRITERIOS DE CALIFICACIÓN
EP EXTREMANDAMENTE PREFERIBLE 5
MP MUY PREFERIBLE 4
PP PREFERIBLE 3
MP MODERADAMENTE PREFERIBLE 2
NP NO PREFERIBLE 1
Nota: Elaboración propia.
Después de desarrollar la ponderación en base a los pesos por las variables seleccionadas se
determina ubicar la planta de Encurtidos Perú Fusión S.A.C en el distrito de Ate – Vitarte.
6.4.2. Micro localización.
Los factores que consideraremos para el análisis, de la micro localización y elección de nuestra
planta serán:
• Área e infraestructura del local
• Costos de alquiler y servicios
• Inversión en Implementación y adecuación
• Accesibilidad
• Seguridad
210
Tabla 207. Locales seleccionados dentro del distrito de Ate Vitarte
Nro. TIPO ÁREA COSTO ALQUILER
DIRECCIÓN FOTOGRAFÍA
1 Local Industrial
200m2 S/ 4,373.46
Av. Los Ángeles. Parque Industrial El Asesor Mz.h, Lote 4, Ate, Lima 1 baño
2 Local Industrial
156 m2
S/ 2,500.00
Calle Bruselas Cdra. 1 Ate, Los Portales De Javier Prado, Lima, Lima 2 baños 156.00 m2
3 Local Industrial
159m2
S/ 4,077.70
Lote 13 Mz B Ate, Industrial La Merced, Lima, Lima 159.16 m2 1 baño
Nota: Elaboración propia.
211
Tabla 208. Evaluación según Micro Localización.
LOCALES EN ATE
Av. LOS ANGELES -
200 m2 CALLE BRUSELAS -
156 m2 LOTE 13 – LA MERCED
159 m2
Variable Peso Calificación
Ponderado
Calificación
Ponderado
Calificación
Ponderado
Costos de alquiler y servicios
30% 2 0.9 5 1.5 2 0.9
Infraestructura y área de local
20% 4 0.8 3 0.6 4 0.8
Inversión en implementación
30% 2 0.6 4 1.2 3 0.9
Accesibilidad 10% 2 0.2 3 0.3 3 0.3
Seguridad 10% 3 0.3 3 0.3 3 0.3
Sumatoria 100%
2.5 3.9 2.9
Nota: Elaboración propia.
Tabla 209. Puntuación de criterios de evaluación para Micro Localización.
CRITERIOS DE CALIFICACIÓN
EP EXTREMANDAMENTE PREFERIBLE 5
MP MUY PREFERIBLE 4
PP PREFERIBLE 3
MP MODERADAMENTE PREFERIBLE 2
NP NO PREFERIBLE 1
Nota: Elaboración propia.
La conclusión después de desarrollar la ponderación en base a los pesos por factores
seleccionados nos da como resultado, la elección del local industrial con dirección en la Calle
Bruselas Nro. 200 con un área de 156 m2.
212
MAPA DE UBICACIÓN ELEGIDA.
Figura 91. Mapa de Ubicación de local elegido. Adaptado de Google Maps, 2019.
Figura 92. Imágenes del local elegido. Adaptado de Urbania.com.pe, 2019.
213
Figura 93. Imágenes del local elegido 2. Adaptado de Urbania.com.pe, 2019.
La Ubicación elegida en Calle Bruselas Nro. 200 nos favorece a:
• Contar con una menor distancia de contacto con nuestro proveedor (Mercado
mayorista Santa Anita), lo que impacta en el ahorro de tiempo, costos y mejor
manipulación de nuestros insumos.
• La infraestructura del local se encuentra en perfectas condiciones con amplio espacio
para almacén, almacén para productos terminados, oficinas administrativas, está
ubicada a pocos metros de la carretera central y en una zona altamente comercial.
• Cuenta con divisiones estratégicas para las áreas, cuenta con 2 baños, cochera amplia
para descarga de los productos.
214
Tabla 210. Detalle de Costos de Alquiler.
Descripción Monto
Alquiler Mensual S/ 2,500.00 (No Incluye IGV)
Condiciones del contrato: 2 meses de garantía y uno de adelanto INVERSIÓN TOTAL EN ALQUILER
S/ 7,500.00
Nota: Elaboración propia.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 211. Detalle de Costos de Adecuación para Planta de Producción.
Nota: Elaboración propia.
Descripción / Necesidades Unid/Metros Cant. Costo
Unitario Costo Sub
total IGV
Inversión Total
Obra civil e instalaciones eléctrica, Nivel de Piso
Mrs. 1 S/8,330.00 S/8,330.00 S/1,499.40 S/9,829.40
Cámaras de seguridad, monitores, visión nocturna marca HIKVISIÓN
Und. 1 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Cortinas de PVC Und. 30 S/20.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
Pintura Epóxica Und. 3 S/139.00 S/417.00 S/75.06 S/492.06
Instalación luces de emergencias 60W
Und. 2 S/120.00 S/240.00 S/43.20 S/283.20
Kit Sistema Alarma Contra Incendio-central +sensores De Humo (Todo Costo)
Und. 1 S/900.00 S/900.00 S/162.00 S/1,062.00
Extintor PQS 15lb Und. 2 S/115.00 S/230.00 S/41.40 S/271.40
Aire Acondicionado (48,000 BTU 60 m2)
Und. 1 S/3,500.00 S/3,500.00 S/630.00 S/4,130.00
Iluminación: Halux Equipo Fluorescente Hermético 2 x 36 W
Und. 6 S/54.90 S/329.40 S/59.29 S/388.69
Señalética de seguridad Und. 8 S/10.00 S/80.00 S/14.40 S/94.40
Supervisión de Planta Und. 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
Total S/
19,619.15
215
Tabla 212. Detalle de Costos de Adecuación para Oficinas Administrativas.
Nota: Elaboración propia.
Descripción / Necesidades Unid/Metros Cant. Costo
Unitario Costo Sub
total IGV
Inversión Total
Cámaras de seguridad, monitores,
visión nocturna marca HIKVISIÓN Und. 2 S/650.00 S/1,300.00 S/234.00 S/1,534.00
Extintor PQS 15lb Und. 2 S/115.00 S/230.00 S/41.40 S/271.40
Instalación Pozo a tierra Und. 1 S/900 S/900 S/162.00 S/1,062.00
Tabiquería: Divisiones, Drywall (todo
costo material, instalaciones) Mrs. 40 S/75.00 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00
Instalación conexiones eléctricos Und. 15 S/35.00 S/525.00 S/94.50 S/619.50
Señalética de seguridad Und. 10 S/8.00 S/80.00 S/14.40 S/94.40
Instalación luces de emergencias 60W Und. 12 S/120.00 S/1,440.00 S/259.20 S/.1,699
Pintura (Galones) Und. 4 S/67.00 S/268.00 S/48.24 S/316.24
Botiquín de Primeros Auxilios Und. 1 S/40.00 S/40.00 S/7.20 S/47.20
Kit Sistema Alarma Contra Incendio-
central +sensores De Humo (Todo Costo)
Und. 1 S/1,100.00 S/1,100.00 S/198.00 S/1,298.00
Aire acondicionado (12 BTU - 20 mts2) Unid 1 S/609.00 S/609.00 S/109.62 S/718.62
Iluminación: Halux Equipo
Fluorescente Hermético 2 x 36 W Unid 7 S/54.90 S/384.30 S/69.17 S/453.47
Supervisión de instalaciones Und. 14 S/90.00 S/1,260.00 S/226.80 S/1,486.80
Total S/
11,441.63
216
6.4.4. Gastos de servicios.
Servicio de energía eléctrica
De acuerdo con las fichas técnicas de la maquinaria a usar, incluyendo los equipos
tecnológicos como desktops, laptops entre otros artefactos eléctricos se contabilizarán los
kilovatios requeridos mensualmente para el óptimo funcionamiento de la empresa.
Tabla 213. Consumo promedio de KWH mensual.
Maquinaria / equipo Maquinaria / Cantidad de equipos
kW kWh (diario) 9.5 kWh (mes) 160
Lavador Con banda Por Aspersión LVA 1 0.9 1.5 32.13
Procesador de Alimentos Marca SZPILMAN PDA-300 1 0.6 0.1 2.9
Peladora de ají Modelo QDX-1 1 1.5 0.4 7.9
Envasadora Modelo Y2WTD 1 0.5 0.1 2.6
Selladora DK/50P 1 1.5 0.4 7.9
Etiquetado Lt 50 1 1.2 0.3 6.3
Campana extractora 1 1.5 3.0 3.0
Conservadoras 3 0.3 6.5 194.4
Computadoras 4 0.3 1.5 31.5
Impresora Epson WorkForce M205 1 0.2 0.2 2.3
Horno microondas 1 1.1 0.4 7.6
Balanza con plataforma 1 0.0 0.03 0.5
TOTAL, CONSUMO MÁXIMO APROXIMADO MENSUAL EN kWh
298.9
Maquinaria / equipo Maquinaria / Cantidad de equipos
kW kWh (diario) 9.5 kWh (mes)
160
Costo mayor a 100 hasta 150 KW por hora (SIN IGV) S/ 5.51
CONSUMO SUB TOTAL S/ 1,478.49
IGV S/ 266.13
S/ 1,744.62
Nota: Elaboración propia.
Tabla 214. Detalle de cargos por consumo de energía eléctrica.
Lima Sur Cañete y Lunahuaná
Rangos de consumo Incluye IGV Incluye IGV Hasta 30 KW.h 0,54 0,48 Mayor a 30 hasta 100 KW.h 3,80 3,06 Mayor a 100 hasta 150 KW.h 6,51 5,24
Nota: Elaboración propia.
217
Servicio de Agua Potable y Alcantarillado
Tabla 215. Rangos de Consumo de Agua y Alcantarillado.
Servicio Rango en M3 Costo en Soles/ M3 por M3
Consumo mensual en m3
Costo Total por mes en soles
Agua De 0a 1000 4.095 85 m3 S/. 348.07
De 1000 a más 4.392
Desagüe De 0a 1000 1.789 85 m3 S/. 152.07
De 1000 a más 1.919
CARGO FIJO 4.74
Sub Total S/. 504.88
IGV S/. 90.88
Costo Total S/. 595.75
Nota: Elaboración propia.
Servicio de telefonía fija e internet:
La comunicación es de índole vital para la operatividad de la empresa, la estrecha relación con
nuestros proveedores y clientes. Se contratará un Servicios dúo: teléfono + internet de la
compañía América Móvil Perú S.A.C. “CLARO” El cual nos ofrece el siguiente plan a un costo
mensual de S/ 87.29 (sin IGV)
• 30 Mbps velocidad (inc. Wi-Fi)
• Descargas Ilimitadas
• 01 servicio Cloud
• Telefonía 400
Características del Servicio
• Internet a alta velocidad.
• Acceso con descargas ilimitadas a Internet en cualquiera de los planes.
• Wi-Fi.
• 01 servicio Cloud.
• Minutos ilimitados para llamar a destinos fijos y móviles de Claro a nivel nacional.
• Minutos ilimitados para llamar a destinos de otros operadores a nivel local.
• Minutos para llamar a destinos fijos y móviles de otros operadores a nivel nacional.
218
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
PLANO DE DISTRIBUCIÓN ESC 1/100 Planta de Procesamiento y Oficinas Administrativas
AFORO 65 personas
Figura 94. Plano de Distribución de Empresa Encurtidos Perú Fusión SAC. Elaboración propia.
219
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Encurtidos Perú Fusión contará con una planta de procesamiento y área administrativa de un
área de 156. m2, la cuales tienen el siguiente compartimiento:
• Área de Descarga de productos
• Área de Desinfección
• Área de Planta de Procesamiento
• Área de Operaciones y control de calidad
• Área de Gerencia General.
• Área de Administración
• Área de Ventas
• Almacén de Materia Primas e Insumos.
• Almacén de Productos Terminados.
• Comedor (refrigerio del personal).
Se contará con un plano de circulación para que el personal operativo cuente con un
conocimiento de su área de trabajo, se considerará lo siguiente:
• Áreas de procesamiento y áreas administrativas bien iluminados.
• Correcta señalización de seguridad para evitar algún evento no deseado.
• Personal operativo está obligado a contar con la indumentaria adecuada para sus
funciones.
• Dentro del rol que se les impartirá a los colaboradores es de responsabilizarse de
mantener orden y limpieza de sus ubicaciones.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Teniendo en cuenta las siguientes leyes:
• Ley Nº 28245- Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental.
• Ley Nº 27446 - Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto
Ambiental.
Es nuestra responsabilidad como empresa emprendedora, seguir las normas establecidas
para cuidar el medio ambiente. En tal sentido Encurtidos Perú Fusión S.A.C promoverá la
220
utilización responsable de insumos y se impartirán controles que permitan su uso sostenible
de las materias primar y recursos naturales. Inculcando la concientización y diseñando
programas que lleven a la preservación y conservación del medio ambiente. Consideraremos:
a) Control de desechos. Seleccionaremos y clasificaremos los residuos que genere
nuestra producción diaria, los mismos que serán recolectados en bolsa de varios
colores, para su distinción, de igual manera con los tachos contenedores para realizar
una separación apropiada, inculcando positivamente e incentivando el reciclaje a
nuestros colaboradores.
Los colores distintivos entre una materia y otro nos mostrará el tipo de residuo podemos
recolectar estas: serán de colores: azul, verde amarillo y rojo.
Respecto a los residuos, producto de la fabricación de nuestros encurtidos, los insumos
sobrantes no son aplicados al reciclaje puesto que las membranas y las pepas del ají son
desechadas completamente al no presentar utilidad posterior. Estos deshechos serán
cuidadosamente embalados para ser desechados con efectividad.
Figura 95. Tachos clasificadores de residuos. Elaboración propia.
b) Uso eficiente de la energía
Tendremos un control con el consumo de energía bajo políticas que no permitan optimizar el
uso de los artefactos eléctricos. Tomaremos acciones educativas, con la finalidad de crear
hábitos de uso Eficiente de la Energía, incidiendo en los beneficios económicos y ambientales,
no solo dentro de nuestra planta de producción si no para crear sensibilización a todos los
colaboradores y estas sean impartidas en los hogares de cada uno. Con dichas acciones se
promocionan las tecnologías disponibles para el aprovechamiento eficiente de los recursos
energéticos.
221
6.5.2. Con los trabajadores.
El capital humano es uno de los activos más importante de la empresa. Es por ello por lo que
la empresa programará actividades para incentivar a los colaboradores logrando así
incrementar el grado de compromiso del colaborador, así como buen ambiente de trabajo.
Para ellos realizaremos:
• Agasajo de día de cumpleaños. Se realizará la compra de una torta para celebrar los
cumpleaños de los colaboradores dentro del mes.
• El empleado del mes. Destacando la puntualidad y el grado de compromiso de cada
colaborador con la empresa y sus compañeros. Se dará reconocimiento de los logros
obtenidos, colocando una fotografía del colaborador en el área de la kitchenette,
motivando a los demás colaboradores a seguir su ejemplo.
• Actividades de Interacción. Se realizarán dinámicas de integración para lograr mayor
comunicación entre los colaboradores, mediante juegos, participaciones.
• Encuestas de satisfacción.
• Buzón de sugerencias. Donde los colaboradores puedan comunicar sugerencias
abiertamente para mejorar los procesos y/o algunas otras actividades
6.5.3. Con la comunidad.
Resaltaremos la identidad de las regiones del Perú, basado uno de los íconos de nuestra
gastronomía con un producto de calidad, libre de preservantes. Responsable con el medio
ambiente dado que los envases y empaques son reciclables.
Impartiremos charlas educativas con temas de sostenibilidad ambiental para lograr
concientizar a la comunidad, de los programas distritales “Vaso de Leche” y “Comedores
Populares” y asociación con la municipalidad.
• ¿Qué son residuos peligrosos?
• Las 3 R: Reducir / Reciclar / Rehusar
• Ponte Pilas
• 10 acciones para contribuir al medio ambiente
• Los principales contaminantes del agua
• Contaminación sonora
• El Ozono y la capa de ozono
222
• Los metales pesados: El cobre, aluminio, efectos del plomo.
Tabla 216. Valorización de gastos por Responsabilidad Social.
VALORIZACIÓN DE ACTIVIDADES DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
RESPONSABILIDAD
Ítem
OBJETIVO DIARIO
MENSUAL
TRIMESTRAL
SEMESTRAL
ANUAL
Impacto ambiental
1
Separación y clasificación de los residuos
S/0.00
2
Control y reducción del consumo de energía
S/0.00
3 Reducción del consumo de agua
S/0.00
4 Utilización de productos reciclados
S/0.00
5 Charlas de Sostenibilidad ambiental*
S/0.00
SUB -
TOTAL S/0.00
Con los colaboradores
1
Eventos de integración con los colaboradores
S/400.00
2
Reunión Navideña / Regalos hijos de colaboradores
S/600.00
3 Empleado del mes
S/0.00 S/0.00
4 Compartir de fiestas patrias
S/120.00
5 Reconocimiento Día de la Madre
S/350.00
6 Reconocimiento Día del Padre
S/200.00
7 Aniversario de la empresa
S/600.00
8 Cumpleaños del mes
S/80.00 S/840.00
9 Buzón de sugerencias con incentivos
S/0.00
SUB -
TOTAL S/3,110.0
0
COMEDORES POPULARES Y PROGRAMA VASO DE LECHE
Con la comunidad 1 Donación de útiles escolares a
S/500.00
223
Nota: Elaboración propia.
los niños de comedores populares
2
PROGRAMA Campañas saludables, Charlas de vida saludable y los beneficios de realizar un balance en la alimentación.
S/350.00 S/700.00
3
Campaña las 3 R: Reduce/ Recicla/ Reúsa (Charlas de sostenibilidad ambiental)
S/120.00 S/480.00
4
Programa de Capacitación de Emprendimiento para los jóvenes
S/0.00
SUB -
TOTAL S/6,230.0
0
TOTAL S/9,340.0
0
224
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
Para la inversión de activos tangibles se está considerando todo los muebles, enseres,
maquinarias y equipos, que será necesario para ejecutar el proyecto en cada área como
producción, administrativo y ventas.
Todos los activos fijos depreciables deben sobrepasar a ¼ de UIT en su costo.
UIT 2019 = S/. 4200
¼ UIT = S/.1050
A continuación, se detalla un cuadro resumen de la inversión de activos fijos.
Tabla 217. Activos Fijos Depreciables.
DESCRIPCION CANTIDAD CU COSTO IGV PRECIO
PRODUCCION S/48,132.36 S/8,663.82 S/56,796.18
FAJA LAVADORA 1 S/3,966.95 S/3,966.95 S/714.05 S/4,681.00
PROCESADOR 2 S/2,141.53 S/4,283.05 S/770.95 S/5,054.00
DOSIFICADOR 1 S/3,457.63 S/3,457.63 S/622.37 S/4,080.00
MARMITA SELLADORA 1 S/8,050.85 S/8,050.85 S/1,449.15 S/9,500.00
PELADORA 1 S/5,729.00 S/5,729.00 S/1,031.22 S/6,760.22
ETIQUETADORA 1 S/8,135.59 S/8,135.59 S/1,464.41 S/9,600.00
COMPUTADORA 1 S/1,122.85 S/1,122.85 S/202.11 S/1,324.96
CONGELADORA 1 S/4,574.58 S/4,574.58 S/823.42 S/5,398.00
REFRIGERADORA 2 S/2,287.29 S/4,574.58 S/823.42 S/5,398.00
AIRE ACONDICIONADO 1 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00
LAVADERO A PRESION 2 S/1,271.19 S/2,542.37 S/457.63 S/3,000.00
ADMINISTRACION S/9,520.24 S/1,713.64 S/11,233.88
COMPUTADORA 3 S/1,122.00 S/3,366.00 S/605.88 S/3,971.88
AIRE ACONDICIONADO 1 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1 S/1,071.19 S/1,071.19 S/192.81 S/1,264.00
ESCRITORIO GERENTE 2 S/1,694.07 S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00
VENTAS S/2,194.03 S/394.93 S/2,588.96
COMPUTADORA 1 S/1,122.85 S/1,122.85 S/202.11 S/1,324.96
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1 S/1,071.19 S/1,071.19 S/192.81 S/1,264.00
TOTAL ACTIVO FIJO S/59,846.63 S/10,772.39 S/70,619.02
Nota: Elaboración propia.
La inversión total en activos fijos depreciable asciende a S/. 70,619.02.
225
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
Nuestros activos intangibles están conformados por todas aquellas acciones vinculadas a la
constitución de la empresa, marcas y patentes, licencias y autorizaciones.
Tabla 218. Inversión en Activo Intangible.
Nota: Elaboración propia.
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLE
DESCRIPCION CANTIDAD CU COSTO IGV PRECIO
CONSTITUCIÓN DE EMPRESA 993.74 0.00 993.74
Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 5.00
Reserva del nombre 1 20.00 20.00 20.00
minuta de constitución y escritura publica 1 550.00 550.00 550.00
Inscripción de testimonio 1 330.00 330.00 330.00
Gastos administrativos 1 88.74 88.74 88.74
MARCAS Y PATENTES 650.65 0.00 650.65
Búsqueda de antecedentes fonéticos 1 30.99 30.99 30.99
Búsqueda antecedente figurativo 1 38.46 38.46 38.46
Declaración Jurada 1 20.20 20.20 20.20
Copia literal 1 26.00 26.00 26.00
Registro de marca 1 535.00 535.00 535.00
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES 13,730.10 2,471.42 16,201.52
Licencia de funcionamiento MYPE 1 135.00 135.00 24.30 159.30
Licencia de Windows 5 693.00 3,465.00 623.70 4,088.70
Licencias de office 5 1,287.00 6,435.00 1,158.30 7,593.30
Antivirus 5 39.60 198.00 35.64 233.64
Inspección defensa civil 1 135.00 135.00 24.30 159.30
Registro sanitario 1 390.00 390.00 70.20 460.20
Habilitación sanitaria HACCP 3 985.30 2,955.90 532.06 3,487.96
Carnet de sanidad 1 16.20 16.20 2.92 19.12
TOTAL INTANGIBLES 15,374.49 2,471.42 17,845.91
226
7.1.3. Inversión en Gastos Pre Operativos
Los gastos pre operativos son los gastos que se incurren en la etapa previa al inicio de operaciones: como gastos de adecuación,
alquiler del local, pago de servicios, proceso de reclutamiento del personal, sueldos del personal, activos fijos no depreciables (<1/4
de UIT) y campañas de lanzamiento.
Tabla 219. Inversión en Gastos Pre Operativos.
DESCRIPCION CANTIDAD CU COSTO IGV PRECIO
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE PRODUCCION S/6,375.25 S/1,147.55 S/7,522.80
PALETA HIDRAULICA 2 S/974.58 S/1,949.15 S/350.85 S/2,300.00
CAMPANA EXTRACTORA 1 S/847.46 S/847.46 S/152.54 S/1,000.00
COCINA ELECTRICA 2 S/76.27 S/152.54 S/27.46 S/180.00
BALANZA GRANDE 2 S/160.17 S/320.34 S/57.66 S/378.00
BALANZA PEQUEÑA 2 S/25.34 S/50.68 S/9.12 S/59.80
ANDAMIOS 5 S/127.12 S/635.59 S/114.41 S/750.00
ESCRITORIO 1 S/144.07 S/144.07 S/25.93 S/170.00
MESAS DE INOX 2 S/805.08 S/1,610.17 S/289.83 S/1,900.00
LOCKERS DE VESTIDOR 5 S/101.69 S/508.47 S/91.53 S/600.00
SILLAS 1 S/156.78 S/156.78 S/28.22 S/185.00
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE ADMINISTRACION S/3,544.92 S/638.08 S/4,183.00
TERMO HERVIDOR 1 S/105.08 S/105.08 S/18.92 S/124.00
CAFETERA 1 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00
HORNO MICROONDAS 1 S/465.25 S/465.25 S/83.75 S/549.00
ESCRITORIO ASISTENTE 8 S/202.54 S/1,620.34 S/291.66 S/1,912.00
MUEBLE IMPRESORA 1 S/118.64 S/118.64 S/21.36 S/140.00
ARCHIVADORES 1 S/575.42 S/575.42 S/103.58 S/679.00
SILLAS 2 S/288.14 S/576.27 S/103.73 S/680.00
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE VENTAS S/1,412.71 S/254.29 S/1,667.00
ESCRITORIO ASISTENTE 2 S/202.54 S/405.08 S/72.92 S/478.00
MUEBLE IMPRESORA 1 S/118.64 S/118.64 S/21.36 S/140.00
ARCHIVADORES 1 S/575.42 S/575.42 S/103.58 S/679.00
SILLAS 2 S/156.78 S/313.56 S/56.44 S/370.00
UTILES DE OFICINA ADMINISTRACION S/491.03 S/88.39 S/579.42
Engrapador Vinifan K1 T 3 S/15.00 S/45.00 S/8.10 S/53.10
Lapiceros Faber Castell 10 S/0.85 S/8.50 S/1.53 S/10.03
Perforador Faber Castell 3 S/5.00 S/15.00 S/2.70 S/17.70
Grapas caja de 5000 Rapid 3 S/2.29 S/6.87 S/1.24 S/8.11
227
Saca Grapas 3 S/1.44 S/4.32 S/0.78 S/5.10
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas 3 S/8.81 S/26.43 S/4.76 S/31.19
Porta Lapicero Acrimet 3 S/7.97 S/23.91 S/4.30 S/28.21
Archivadores Pagoda 10 S/4.15 S/41.50 S/7.47 S/48.97
Tinta de Impresora Láser Jet 205ª negro 1 S/197.76 S/197.76 S/35.60 S/233.36
Post-it 3M 500 hojas 2 S/22.80 S/45.60 S/8.21 S/53.81
Plumones de Pizarra 5 S/2.46 S/12.30 S/2.21 S/14.51
Micas ARTESCO 10 unidades 3 S/9.24 S/27.72 S/4.99 S/32.71
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm 3 S/2.97 S/8.91 S/1.60 S/10.51
Clips ARTESCO 100 unidades 3 S/0.85 S/2.55 S/0.46 S/3.01
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL 3 S/8.22 S/24.66 S/4.44 S/29.10
UTILES DE OFICINA VENTAS S/491.03 S/88.39 S/579.42
Engrapador Vinifan K1 T 3 S/15.00 S/45.00 S/8.10 S/53.10
Lapiceros Faber Castell 10 S/0.85 S/8.50 S/1.53 S/10.03
Perforador Faber Castell 3 S/5.00 S/15.00 S/2.70 S/17.70
Grapas caja de 5000 Rapid 3 S/2.29 S/6.87 S/1.24 S/8.11
Saca Grapas 3 S/1.44 S/4.32 S/0.78 S/5.10
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas 3 S/8.81 S/26.43 S/4.76 S/31.19
Porta Lapicero Acrimet 3 S/7.97 S/23.91 S/4.30 S/28.21
Archivadores Pagoda 10 S/4.15 S/41.50 S/7.47 S/48.97
Tinta de Impresora Láser Jet 205ª negro 1 S/197.76 S/197.76 S/35.60 S/233.36
Post-it 3M 500 hojas 2 S/22.80 S/45.60 S/8.21 S/53.81
Plumones de Pizarra 5 S/2.46 S/12.30 S/2.21 S/14.51
Micas ARTESCO 10 unidades 3 S/9.24 S/27.72 S/4.99 S/32.71
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm 3 S/2.97 S/8.91 S/1.60 S/10.51
Clips ARTESCO 100 unidades 3 S/0.85 S/2.55 S/0.46 S/3.01
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL 3 S/8.22 S/24.66 S/4.44 S/29.10
GASTOS DE ADECUACION OFICINAS S/12,724.30 S/2,290.37 S/15,014.67
Cámaras de seguridad, monitores, visión nocturna marca HIKVISIÓN 2 S/650.00 S/1,300.00 S/234.00 S/1,534.00
Extintor CO2 15 LB 2 S/300.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
Instalación Pozo a tierra 1 S/900.00 S/900.00 S/162.00 S/1,062.00
Tabiquería: Divisiones, Drywall (todo costo material, instalaciones) 40 S/75.00 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00
Instalación conexiones eléctricos 15 S/35.00 S/525.00 S/94.50 S/619.50
Señalética de seguridad 10 S/8.00 S/80.00 S/14.40 S/94.40
Instalación luces de emergencias 60W 12 S/120.00 S/1,440.00 S/259.20 S/1,699.20
Pintura (Galones) 4 S/67.00 S/268.00 S/48.24 S/316.24
Botiquín de Primeros Auxilios 1 S/40.00 S/40.00 S/7.20 S/47.20
Kit Sistema Alarma Contra Incendio-central +sensores De Humo (Todo Costo) 1 S/1,100.00 S/1,100.00 S/198.00 S/1,298.00
Aire acondicionado (12 BTU - 20 mts2) 3 S/609.00 S/1,827.00 S/328.86 S/2,155.86
Iluminación: Halux Equipo Fluorescente Hermético 2 x 36 W 7 S/54.90 S/384.30 S/69.17 S/453.47
228
Supervisión de instalaciones 14 S/90.00 S/1,260.00 S/226.80 S/1,486.80
GASTOS DE ADECUACION PRODUCCION S/16,996.40 S/3,059.35 S/20,055.75
Obra civil e instalaciones eléctrica, Nivel de Piso 1 S/8,330.00 S/8,330.00 S/1,499.40 S/9,829.40
Cámaras de seguridad, monitores, visión nocturna marca HIKVISIÓN 1 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Cortinas de PVC 30 S/20.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
Pintura Epóxica 3 S/139.00 S/417.00 S/75.06 S/492.06
Instalación luces de emergencias 60W 2 S/120.00 S/240.00 S/43.20 S/283.20
Kit Sistema Alarma Contra Incendio-central +sensores De Humo (Todo Costo) 1 S/900.00 S/900.00 S/162.00 S/1,062.00
Extintor CO2 15 LB 2 S/300.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
Aire Acondicionado (48,000 BTU 60 m2) 1 S/3,500.00 S/3,500.00 S/630.00 S/4,130.00
Iluminación: Halux Equipo Fluorescente Hermético 2 x 36 W 6 S/54.90 S/329.40 S/59.29 S/388.69
Señalética de seguridad 8 S/10.00 S/80.00 S/14.40 S/94.40
Supervisión de Planta 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
MARKETING DE LANZAMIENTO S/30,445.79 S/4,670.24 S/35,116.03
Sampling Costa 515 S/9.70 S/4,993.06 S/898.75 S/5,891.81
Sampling Sierra 627 S/9.87 S/6,186.85 S/1,113.63 S/7,300.48
Sampling Selva 425 S/9.80 S/4,165.87 S/749.86 S/4,915.73
Volantes 10 S/50.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Diseño de portal web 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Merchandising 10,000 S/0.50 S/5,000.00 S/900.00 S/5,900.00
Contratación de promotoras 5 S/900.00 S/4,500.00 S/4,500.00
Elaboración de Material Publicitario 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00
Uniformes Promotoras - Degustadoras 5 S/120.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
REMUNERACIONES DICIEMBRE S/13,760.42 S/0.00 S/13,760.42
TOTAL PAGO SUELDO ADMINISTRACION S/10,457.92 S/10,457.92
TOTAL PAGO SUELDO VENTAS S/3,302.50 S/3,302.50
SERVICIOS DICIEMBRE S/11,307.37 S/1,417.93 S/12,725.29
Luz 1 S/502.82 S/502.82 S/90.51 S/593.33
Agua 1 S/171.57 S/171.57 S/30.88 S/202.45
Teléfono – internet 1 S/33.97 S/33.97 S/6.12 S/40.09
Comunnity mánager S/1,000.00 S/1,000.00
Contabilidad S/930.00 S/930.00
Sistemas S/1,500.00 S/1,500.00
Servicio de Limpieza S/1,860.00 S/334.80 S/2,194.80
Servicio de mantenimiento S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Seguridad particular S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00
Servicio dominio y hosting S/30.00 S/5.40 S/35.40
Seguro S/79.00 S/14.22 S/93.22
Transporte S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
ALQUILER DICIEMBRE S/2,548.08 S/458.65 S/3,006.73
229
Alquiler de diciembre 1 S/2,548.08 S/2,548.08 S/458.65 S/3,006.73
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/100,097.29 S/14,113.24 S/114,210.53
Garantía de alquiler 2 S/7,500.00 S/15,000.00 S/2,700.00 S/17,700.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/115,097.29 S/16,813.24 S/131,910.53
Nota: Elaboración propia.
Tabla 220. Resumen de Gastos Pre Operativos.
Nota: Elaboración propia.
DESCRIPCION CANTIDAD CU COSTO IGV PRECIO
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE PRODUCCION 6,375.25 1,147.55 7,522.80
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE ADMINISTRACION 3,544.92 638.08 4,183.00
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE VENTAS 1,412.71 254.29 1,667.00
UTILES DE OFICINA ADMINISTRACION 491.03 88.39 579.42
UTILES DE OFICINA VENTAS 491.03 88.39 579.42
GASTOS DE ADECUACION OFICINAS 12,724.30 2,290.37 15,014.67
GASTOS DE ADECUACION PRODUCCION 16,996.40 3,059.35 20,055.75
MARKETING DE LANZAMIENTO 30,445.79 4,670.24 35,116.03
REMUNERACIONES DICIEMBRE 13,760.42 0.00 13,760.42
SERVICIOS DICIEMBRE 11,307.37 1,417.93 12,725.29
ALQUILER DICIEMBRE 2,548.08 458.65 3,006.73
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 100,097.29 14,113.24 114,210.53
Garantía de alquiler 2 7,500.00 15,000.00 2,700.00 17,700.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 115,097.29 16,813.24 131,910.53
230
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
A continuación, detallamos nuestros inventarios.
Tabla 221. Inversión en Inventarios Iniciales.
DESCRIPCION CANTIDAD CU COSTO IGV PRECIO
COSTO DE MATERIALES S/2,027.85 S/365.01 S/2,392.86
Costa: Ají Limo – Piña 265 S/2.42 S/640.99 S/115.38 S/756.37
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 323 S/2.59 S/836.14 S/150.50 S/986.64
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 219 S/2.51 S/550.72 S/99.13 S/649.85
COSTO DE MO S/2,019.49 S/0.00 S/2,019.49
Costa: Ají Limo – Piña 265 S/2.50 S/663.55 S/663.55
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 323 S/2.50 S/807.80 S/807.80
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 219 S/2.50 S/548.15 S/548.15
COSTO DE CIF S/3,855.74 S/694.03 S/4,549.78
Costa: Ají Limo – Piña 265 S/4.78 S/1,266.89 S/228.04 S/1,494.93
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 323 S/4.78 S/1,542.30 S/277.61 S/1,819.91
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 219 S/4.78 S/1,046.56 S/188.38 S/1,234.94
TOTAL INVENTARIOS INICIALES S/7,903.08 S/1,059.05 S/8,962.13
Nota: Elaboración propia.
231
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Para hallar la inversión de capital de trabajo se utilizó el método de déficit acumulado, ya que nos muestra detalladamente de cada
mes los ingresos y egresos del primer año del proyecto.
Tabla 222. Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado).
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ingresos S/39,617.38 S/39,617.38 S/74,822.82 S/110,206.69 S/110,206.69 S/94,602.82 S/108,635.78 S/108,635.78 S/141,958.45 S/173,814.35 S/173,814.35 S/157,591.48
Supermercados S/52,943.22 S/52,943.22 S/52,943.22 S/29,477.55 S/29,477.55 S/29,477.55 S/79,589.37 S/79,589.37 S/79,589.37 S/55,192.83 S/55,192.83 S/55,192.83
Cobro 90 días S/52,943.22 S/52,943.22 S/52,943.22 S/29,477.55 S/29,477.55 S/29,477.55 S/79,589.37 S/79,589.37 S/79,589.37
Tiendas por conveniencia
S/35,205.44 S/35,205.44 S/35,205.44 S/19,601.57 S/19,601.57 S/19,601.57 S/52,924.23 S/52,924.23 S/52,924.23 S/36,701.35 S/36,701.35 S/36,701.35
Cobro 45 días S/35,205.44 S/35,205.44 S/35,205.44 S/19,601.57 S/19,601.57 S/19,601.57 S/52,924.23 S/52,924.23 S/52,924.23 S/36,701.35
Delivery S/39,617.38 S/39,617.38 S/39,617.38 S/22,058.03 S/22,058.03 S/22,058.03 S/59,556.67 S/59,556.67 S/59,556.67 S/41,300.75 S/41,300.75 S/41,300.75
Cobro en efectivo
S/39,617.38 S/39,617.38 S/39,617.38 S/22,058.03 S/22,058.03 S/22,058.03 S/59,556.67 S/59,556.67 S/59,556.67 S/41,300.75 S/41,300.75 S/41,300.75
Egresos S/141,558.10 S/70,342.91 S/129,808.49 S/64,739.61 S/108,503.03 S/67,330.74 S/205,471.25 S/84,816.11 S/198,662.45 S/81,620.73 S/170,006.55 S/112,896.76
Materiales
Compra de materiales con IGV
S/88,512.40 S/14,248.00 S/71,116.20 S/7,644.70 S/49,441.40 S/7,958.40 S/135,415.80 S/21,391.10 S/115,253.10 S/14,522.90 S/93,094.80 S/14,836.60
Planillas
Sueldo bruto MOD
S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00
Sueldo bruto MOI
S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00
Sueldo bruto Administración
S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00
Sueldo bruto ventas
S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00
Gratificación (1/12)
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/10,750.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/10,750.00
Cts (1/24) S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/4,689.93 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/5,822.92 S/0.00
Sctr (1%) S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00
Bono según ley (9% gratificación)
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/967.50 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/967.50
Essalud (9%) S/1,719.00 S/1,935.00 S/1,935.00 S/1,935.00 S/1,935.00 S/1,935.00 S/1,935.00 S/1,935.00 S/1,935.00 S/1,935.00 S/1,935.00 S/1,935.00
Comisiones 2% S/0.00 S/2,165.53 S/2,165.53 S/2,165.53 S/1,205.71 S/1,205.71 S/1,205.71 S/3,255.43 S/3,255.43 S/3,255.43 S/2,257.54 S/2,257.54
Mantenimientos y reposiciones
Mantenimiento de maquinarias
S/0.00 S/0.00 S/1,852.60 S/0.00 S/0.00 S/1,852.60 S/0.00 S/0.00 S/1,852.60 S/0.00 S/0.00 S/1,852.60
232
Mantenimiento
de equipos S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/1,510.40 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/1,510.40
Reposición de herramientas
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,051.73
Reposición de utensilios
S/60.00 S/60.00 S/112.00 S/60.00 S/60.00 S/209.96 S/60.00 S/60.00 S/112.00 S/60.00 S/60.00 S/3,574.49
Reposición de útiles
S/95.46 S/139.00 S/831.79 S/139.00 S/95.46 S/1,583.14 S/95.46 S/139.00 S/831.79 S/139.00 S/95.46 S/1,598.98
Mano de obra
tercerizada
Auditoría S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/5,000.00
Asesoría jurídica S/1,000.00 S/0.00 S/0.00 S/1,000.00 S/0.00 S/0.00 S/1,000.00 S/0.00 S/0.00 S/1,000.00 S/0.00 S/0.00
Comunnity mánager
S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Contabilidad S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00
Sistemas S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Servicios tercerizados con igv
Servicio de Limpieza
S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80 S/2,194.80
Servicio de mantenimiento
S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00
Seguridad particular
S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00 S/3,540.00
Servicio dominio y hosting
S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40
Seguro S/93.22 S/93.22 S/93.22 S/93.22 S/93.22 S/93.22 S/93.22 S/93.22 S/93.22 S/93.22 S/93.22 S/93.22
Transporte S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00 S/1,416.00
Servicios comunes
Luz S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40 S/1,746.40
Agua S/595.90 S/595.90 S/595.90 S/595.90 S/595.90 S/595.90 S/595.90 S/595.90 S/595.90 S/595.90 S/595.90 S/595.90
Teléfono - internet
S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00 S/118.00
Alquiler S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00 S/8,850.00
Antivirus
Responsabilidad social
S/11,800.00
Marketing S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta
S/1,624.14 S/1,624.14 S/1,624.14 S/904.29 S/904.29 S/904.29 S/2,441.57 S/2,441.57 S/2,441.57 S/1,693.16 S/1,693.16
Pagos de IGV al Estado
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,966.25 S/5,422.77 S/22,809.73 S/8,095.59 S/14,876.44 S/2,897.53
Pago de deuda 1
S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60 S/1,988.60
Pago de deuda 2
S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92 S/2,087.92
233
Ingresos -
egresos -S/101,940.72 -S/30,725.53 -S/54,985.67 S/45,467.08 S/1,703.67 S/27,272.08 -S/96,835.46 S/23,819.67 -S/56,704.00 S/92,193.63 S/3,807.81 S/44,694.72
Saldo Inicial de Caja
S/0.00 -S/101,940.72
-S/132,666.25 -S/187,651.92 -S/142,184.84 -S/140,481.17 -S/113,209.09 -S/210,044.56 -S/186,224.88 -S/242,928.89 -S/150,735.26 -S/146,927.45
Saldo acumulado
-S/101,940.72 -S/132,666.25
-S/187,651.92 -S/142,184.84 -S/140,481.17 -S/113,209.09 -S/210,044.56 -S/186,224.88 -S/242,928.89 -S/150,735.26 -S/146,927.45 -S/102,232.74
Máximo déficit mensual acumul.
S/242,928.89
Caja mínima S/13,698.08
Inversión en Capital de Trabajo
S/256,626.97
Nota: Elaboración propia.
La inversión de nuestro capital inicial de S/. 256,626.97.
234
7.1.6. Liquidación del IGV
Tabla 223. Liquidación del IGV 2020 mensual.
2019 ENE FEB MAR ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGO SET OCT NOV DIC
IGV INGRESOS S/19,48
9.74 S/19,48
9.74 S/19,48
9.74 S/10,85
1.43 S/10,85
1.43 S/10,85
1.43 S/29,29
8.86 S/29,29
8.86 S/29,29
8.86 S/20,31
7.87 S/20,31
7.87 S/20,31
7.87
Supermercados S/8,076.08
S/8,076.08
S/8,076.08
S/4,496.57
S/4,496.57
S/4,496.57
S/12,140.75
S/12,140.75
S/12,140.75
S/8,419.24
S/8,419.24
S/8,419.24
Tiendas por conveniencia S/5,370
.32
S/5,370.
32
S/5,370
.32
S/2,990
.07
S/2,990
.07
S/2,990
.07
S/8,073
.19
S/8,073
.19
S/8,073
.19
S/5,598
.51
S/5,598
.51
S/5,598
.51
Delivery S/6,043.33
S/6,043.33
S/6,043.33
S/3,364.78
S/3,364.78
S/3,364.78
S/9,084.92
S/9,084.92
S/9,084.92
S/6,300.11
S/6,300.11
S/6,300.11
IGV EGRESOS S/31,11
6.09 S/16,72
1.33 S/5,399.
50 S/14,47
0.52 S/4,392
.22 S/10,76
1.34 S/5,196
.24 S/23,87
6.08 S/6,489
.13 S/21,20
3.27 S/5,441
.43 S/17,42
0.34 S/8,874
.08
IGV de materiales S/13,50
1.89
S/2,173.
42
S/10,84
8.23
S/1,166
.14
S/7,541
.91
S/1,213
.99
S/20,65
6.65
S/3,263
.05
S/17,58
0.98
S/2,215
.36
S/14,20
0.90
S/2,263
.21 IGV MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES
Mantenimiento de maquinarias S/0.00 S/0.00 S/282.60
S/0.00 S/0.00 S/282.60
S/0.00 S/0.00 S/282.60
S/0.00 S/0.00 S/282.60
Mantenimiento de equipos S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/230.4
0 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/230.4
0
Reposición de herramientas S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/312.98
Reposición de utensilios S/9.15 S/9.15 S/17.08 S/9.15 S/9.15 S/32.03 S/9.15 S/9.15 S/17.08 S/9.15 S/9.15 S/545.26
Reposición de útiles S/14.56 S/21.20 S/126.8
8 S/21.20 S/14.56
S/241.5
0 S/14.56 S/21.20
S/126.8
8 S/21.20 S/14.56
S/243.9
1 IGV SERVICIOS TERCIARIZADOS
Servicio de Limpieza S/334.80
S/334.80
S/334.80
S/334.80
S/334.80
S/334.80
S/334.80
S/334.80
S/334.80
S/334.80
S/334.80
S/334.80
Servicio de mantenimiento S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
S/180.0
0
Seguridad particular S/540.00
S/540.00
S/540.00
S/540.00
S/540.00
S/540.00
S/540.00
S/540.00
S/540.00
S/540.00
S/540.00
S/540.00
Servicio dominio y hosting S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
Seguro S/14.22 S/14.22 S/14.22 S/14.22 S/14.22 S/14.22 S/14.22 S/14.22 S/14.22 S/14.22 S/14.22 S/14.22
Transporte S/216.00
S/216.00
S/216.00
S/216.00
S/216.00
S/216.00
S/216.00
S/216.00
S/216.00
S/216.00
S/216.00
S/216.00
IGV SERVICIOS COMUNES
Luz S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
S/266.4
0
Agua S/90.90 S/90.90 S/90.90 S/90.90 S/90.90 S/90.90 S/90.90 S/90.90 S/90.90 S/90.90 S/90.90 S/90.90
Teléfono - internet S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00
235
Alquiler S/1,350
.00
S/1,350.
00
S/1,350
.00
S/1,350
.00
S/1,350
.00
S/1,350
.00
S/1,350
.00
S/1,350
.00
S/1,350
.00
S/1,350
.00
S/1,350
.00
S/1,350
.00
Antivirus S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Responsabilidad social S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/1,800.00
Marketing S/180.00
S/180.00
S/180.00
S/180.00
S/180.00
S/180.00
S/180.00
S/180.00
S/180.00
S/180.00
S/180.00
S/180.00
IGV ACTIVO FIJO S/10,77
2.39
IGV INTANGIBLES S/2,471.42
IGV GASTOS PREOPERATIVOS
S/16,813.24
IGV INVENTARIOS INICIALES S/1,059.
05
IGV neto -
S/31,11
6.09
S/2,768
.41
S/14,09
0.24
S/5,019
.21
S/6,459
.21 S/90.08
S/5,655
.19
S/5,422
.77
S/22,80
9.73
S/8,095
.59
S/14,87
6.44
S/2,897
.53
S/11,44
3.79
Crédito fiscal S/31,11
6.09
-S/2,768
.41
-S/14,09
0.24
-S/5,019
.21
-S/6,459
.21
-
S/90.08
-S/2,688
.94
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Neto a pagar S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,966
.25 S/5,422
.77 S/22,80
9.73 S/8,095
.59 S/14,87
6.44 S/2,897
.53 S/11,44
3.79
Crédito fiscal acumulado S/31,11
6.09 S/28,34
7.69 S/14,25
7.45 S/9,238
.24 S/2,779
.02 S/2,688
.94 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
236
Tabla 224. Cuadro de Liquidación de IGV Anual Proyectado.
Nota: Elaboración propia.
LIQUIDACION DE IGV ANUAL PROYECTADO S/. AÑO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
IGV INGRESOS 239,873.67 270,409.92 305,567.59 344,053.84 392,350.43
IGV de ventas 239,873.67 270,409.92 304,955.59 344,053.84 388,318.43
IGV de venta de activos 612.00 4,032.00
IGV EGRESOS 31,116.09 140,245.47 151,147.61 164,475.14 178,610.96 195,354.79
IGV DE MATERIALES 96,625.74 106,360.98 117,131.51 131,935.79 147,667.38
IGV MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES
Mantenimiento de maquinarias 1,130.40 1,274.30 1,437.10 1,621.35 1,829.94
Mantenimiento de equipos 460.80 519.46 585.82 660.93 745.96
Reposición de herramientas 312.98 352.82 426.11 480.74 542.59
Reposición de utensilios 684.68 771.84 870.44 982.04 1,108.39
Reposición de útiles 882.24 994.55 1,121.60 1,265.40 1,428.21
IGV SERVICIOS TERCIARIZADOS
Servicio de Limpieza 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60
Servicio de mantenimiento 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
Seguridad particular 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
Servicio dominio y hosting 64.80 64.80 64.80 64.80 64.80
Seguro 170.64 170.64 170.64 170.64 170.64
Transporte 2,592.00 2,592.00 2,721.60 2,721.60 2,721.60
IGV SERVICIOS COMUNES
Luz 3,196.80 3,407.86 3,634.31 3,877.37 4,138.33
Agua 1,090.80 1,162.82 1,240.09 1,323.02 1,412.06
Teléfono - internet 216.00 230.26 245.56 261.98 279.62
Alquiler 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00
Antivirus 427.68 427.68 427.68 427.68
Responsabilidad social 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Marketing 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
IGV ACTIVO FIJO 10,772.39 1,580.28
IGV INTANGIBLES 2,471.42
IGV GASTOS PREOPERATIVOS 16,813.24
IGV INVENTARIOS INICIALES 1,059.05
IGV neto S/. -31,116.09 99,628.20 119,262.32 141,092.44 165,442.88 196,995.64
Crédito fiscal 31,116.09 -31,116.09 0.00 0.00 0.00 0.00
Neto por pagar 0.00 68,512.10 119,262.32 141,092.44 165,442.88 196,995.64
237
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones
Tabla 225. Cuadro estructura de inversiones.
VALOR IGV TOTAL %
Activo Fijo S/59,846.63 S/10,772.39 S/70,619.02 14.53%
Activos Intangibles S/15,374.49 S/2,471.42 S/17,845.91 3.67%
Gastos Pre Operativos S/115,097.29 S/16,813.24 S/131,910.53 27.14%
Inventarios iniciales S/7,903.08 S/1,059.05 S/8,962.13 1.84%
Capital de Trabajo S/256,626.97 S/256,626.97 52.81%
TOTAL S/454,848.46 S/31,116.09 S/485,964.55 100%
Nota: Elaboración propia.
La estructura de inversiones está compuesta de la siguiente manera.
Figura 96. Composición de la estructura de inversiones. Elaboración propia.
15%
4%
27%
2%
52%
Activo Fijo
Activos Intangibles
Gastos Pre Operativos
Inventarios iniciales
Capital de Trabajo
238
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Nuestra estructura de financiamiento es considerada sumamente relevante
por la contribución en el rendimiento de la empresa, por ello se ha procedido a
analizar las tasas de interés las cuales en el Perú son cada vez más inestables, llegando
a la decisión de financiar el % del activo fijo tangible por un monto de S/. 70,619.02 y contar
con un capital de trabajo de S/. 179,181.61.
Tabla 226. Estructura de Financiamiento.
MONTO DEUDA CONFIANZA DEUDA COMPARTAMOS PATRIMONIO
Activo Fijo S/70,619.02 S/70,619.02 S/0.00
Activos Intangibles S/17,845.91 S/17,845.91 S/0.00
Gastos Pre Operativos S/131,910.53 S/52,764.21 S/79,146.32
Inventarios iniciales S/8,962.13 S/8,962.13 S/0.00
Capital de Trabajo S/256,626.97 S/256,626.97
TOTAL S/485,964.55 S/70,619.02 S/79,572.25 S/335,773.29
Nota: Elaboración propia.
Figura 97. Deuda Patrimonio. Elaboración propia.
Tabla 227. Porcentaje de Aporte de Socios.
APORTE DE SOCIOS
Socio 1 S/67,154.66
Socio 2 S/67,154.66
Socio 3 S/67,154.66
Socio 4 S/67,154.66
Socio 5 S/67,154.66
TOTAL S/335,773.29
Nota: Elaboración propia.
15%
16%
69%
DEUDA BANCARIA
DEUDA PERSONAL
PATRIMONIO
239
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Ha sido de nuestra consideración que la entidad financiera que nos otorgará el financiamiento
para el activo fijo pase por una evaluación comparativa y se eligieron a Financiera Confianza,
Financiera TFC y Financiera Compartamos, dicha evaluación considera las tasas de interés
especial para empresas que recién inician actividades a un plazo mayor a 365 días.
Tabla 228. Cuadro Comparativo TCA de Entidades Financieras.
Compartamos Financiera Financiera Confianza Financiera TFC
TCA 21.24 TCA 25.52 TCA 29.92
Nota: Elaboración propia.
Tabla 229. Financiamiento Financiera Compartamos.
Entidad CONFIANZA
Préstamo 1 S/ 70,619.02
TCEA 25.52%
TEM 1.91%
Plazo años 5
Plazo meses 60
Cuota S/ 1,988.60
Nota: Elaboración propia.
Cronograma de Pagos para el Activo Fijo
Tabla 230. Cronograma de pagos de Financiera Compartamos.
MES SALDO AMORTIZACION 1.91%
CUOTA 29.50%
INTERES ESCUDO
0 S/70,619.02 S/0.00
1 S/69,980.78 S/638.24 S/1,350.36 S/1,988.60 S/398.36
2 S/69,330.34 S/650.44 S/1,338.16 S/1,988.60 S/394.76
3 S/68,667.46 S/662.88 S/1,325.72 S/1,988.60 S/391.09
4 S/67,991.91 S/675.55 S/1,313.04 S/1,988.60 S/387.35
5 S/67,303.43 S/688.47 S/1,300.13 S/1,988.60 S/383.54
6 S/66,601.80 S/701.64 S/1,286.96 S/1,988.60 S/379.65
7 S/65,886.74 S/715.05 S/1,273.54 S/1,988.60 S/375.70
8 S/65,158.02 S/728.73 S/1,259.87 S/1,988.60 S/371.66
9 S/64,415.35 S/742.66 S/1,245.94 S/1,988.60 S/367.55
10 S/63,658.49 S/756.86 S/1,231.74 S/1,988.60 S/363.36
11 S/62,887.16 S/771.34 S/1,217.26 S/1,988.60 S/359.09
12 S/62,101.07 S/786.08 S/1,202.51 S/1,988.60 S/354.74
13 S/61,299.96 S/801.12 S/1,187.48 S/1,988.60 S/350.31
14 S/60,483.52 S/816.43 S/1,172.16 S/1,988.60 S/345.79
15 S/59,651.48 S/832.05 S/1,156.55 S/1,988.60 S/341.18
16 S/58,803.52 S/847.96 S/1,140.64 S/1,988.60 S/336.49
17 S/57,939.35 S/864.17 S/1,124.43 S/1,988.60 S/331.71
18 S/57,058.65 S/880.70 S/1,107.90 S/1,988.60 S/326.83
240
19 S/56,161.12 S/897.54 S/1,091.06 S/1,988.60 S/321.86
20 S/55,246.42 S/914.70 S/1,073.90 S/1,988.60 S/316.80
21 S/54,314.23 S/932.19 S/1,056.41 S/1,988.60 S/311.64
22 S/53,364.22 S/950.01 S/1,038.58 S/1,988.60 S/306.38
23 S/52,396.04 S/968.18 S/1,020.42 S/1,988.60 S/301.02
24 S/51,409.34 S/986.69 S/1,001.90 S/1,988.60 S/295.56
25 S/50,403.78 S/1,005.56 S/983.04 S/1,988.60 S/290.00
26 S/49,378.99 S/1,024.79 S/963.81 S/1,988.60 S/284.32
27 S/48,334.61 S/1,044.38 S/944.21 S/1,988.60 S/278.54
28 S/47,270.26 S/1,064.35 S/924.24 S/1,988.60 S/272.65
29 S/46,185.55 S/1,084.71 S/903.89 S/1,988.60 S/266.65
30 S/45,080.10 S/1,105.45 S/883.15 S/1,988.60 S/260.53
31 S/43,953.51 S/1,126.59 S/862.01 S/1,988.60 S/254.29
32 S/42,805.38 S/1,148.13 S/840.47 S/1,988.60 S/247.94
33 S/41,635.30 S/1,170.08 S/818.51 S/1,988.60 S/241.46
34 S/40,442.84 S/1,192.46 S/796.14 S/1,988.60 S/234.86
35 S/39,227.58 S/1,215.26 S/773.34 S/1,988.60 S/228.13
36 S/37,989.09 S/1,238.50 S/750.10 S/1,988.60 S/221.28
37 S/36,726.91 S/1,262.18 S/726.42 S/1,988.60 S/214.29
38 S/35,440.59 S/1,286.31 S/702.28 S/1,988.60 S/207.17
39 S/34,129.68 S/1,310.91 S/677.69 S/1,988.60 S/199.92
40 S/32,793.70 S/1,335.98 S/652.62 S/1,988.60 S/192.52
41 S/31,432.18 S/1,361.52 S/627.07 S/1,988.60 S/184.99
42 S/30,044.62 S/1,387.56 S/601.04 S/1,988.60 S/177.31
43 S/28,630.53 S/1,414.09 S/574.51 S/1,988.60 S/169.48
44 S/27,189.40 S/1,441.13 S/547.47 S/1,988.60 S/161.50
45 S/25,720.71 S/1,468.69 S/519.91 S/1,988.60 S/153.37
46 S/24,223.93 S/1,496.77 S/491.83 S/1,988.60 S/145.09
47 S/22,698.54 S/1,525.39 S/463.20 S/1,988.60 S/136.65
48 S/21,143.98 S/1,554.56 S/434.04 S/1,988.60 S/128.04
49 S/19,559.69 S/1,584.29 S/404.31 S/1,988.60 S/119.27
50 S/17,945.11 S/1,614.58 S/374.02 S/1,988.60 S/110.33
51 S/16,299.65 S/1,645.46 S/343.14 S/1,988.60 S/101.23
52 S/14,622.73 S/1,676.92 S/311.68 S/1,988.60 S/91.95
53 S/12,913.75 S/1,708.99 S/279.61 S/1,988.60 S/82.49
54 S/11,172.08 S/1,741.66 S/246.93 S/1,988.60 S/72.85
55 S/9,397.12 S/1,774.97 S/213.63 S/1,988.60 S/63.02
56 S/7,588.21 S/1,808.91 S/179.69 S/1,988.60 S/53.01
57 S/5,744.71 S/1,843.50 S/145.10 S/1,988.60 S/42.80
58 S/3,865.96 S/1,878.75 S/109.85 S/1,988.60 S/32.41
59 S/1,951.29 S/1,914.67 S/73.92 S/1,988.60 S/21.81
60 S/0.00 S/1,951.29 S/37.31 S/1,988.60 S/11.01
Nota: Elaboración propia.
Tabla 231. Cronograma de Pagos para el Activo Fijo.
AÑO SALDO AMORTIZACION 25.52%
CUOTA 29.50%
INTERES ESCUDO
0 S/70,619.02 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
1 S/62,101.07 S/8,517.95 S/18,021.97 S/26,539.92 S/5,316.48
2 S/51,409.34 S/10,691.73 S/15,848.19 S/26,539.92 S/4,675.22
3 S/37,989.09 S/13,420.26 S/13,119.66 S/26,539.92 S/3,870.30
4 S/21,143.98 S/16,845.11 S/9,694.81 S/26,539.92 S/2,859.97
5 S/0.00 S/21,143.98 S/5,395.94 S/26,539.92 S/1,591.80
Nota: Elaboración propia.
241
7.2.3. Financiamiento de préstamo 2.
Préstamos correspondientes a activos intangibles; gastos preoperativos; inventarios iniciales
como parte de la inversión, para iniciar las actividades comerciales de la empresa.
Tabla 232. Financiamiento Préstamo Compartamos.
Financiamiento Inversión
Entidad Compartamos
Préstamo S/79,572.25
TCEA 21.39%
TEM 1.63%
Plazo años 5
Plazo meses 60
Cuota S/2,087.92
Nota: Elaboración propia.
Cronograma de Pago - Préstamo 2
Tabla 233. Cronograma de Pagos Préstamo 2 de Financiera Compartamos.
MES SALDO AMORTIZACION 1.63%
CUOTA 29.50%
INTERES ESCUDO
0 S/79,572.25 S/0.00
1 S/78,780.11 S/792.13 S/1,295.78 S/2,087.92 S/382.26
2 S/77,975.08 S/805.03 S/1,282.88 S/2,087.92 S/378.45
3 S/77,156.94 S/818.14 S/1,269.77 S/2,087.92 S/374.58
4 S/76,325.47 S/831.47 S/1,256.45 S/2,087.92 S/370.65
5 S/75,480.46 S/845.01 S/1,242.91 S/2,087.92 S/366.66
6 S/74,621.70 S/858.77 S/1,229.15 S/2,087.92 S/362.60
7 S/73,748.95 S/872.75 S/1,215.17 S/2,087.92 S/358.47
8 S/72,861.98 S/886.96 S/1,200.95 S/2,087.92 S/354.28
9 S/71,960.58 S/901.41 S/1,186.51 S/2,087.92 S/350.02
10 S/71,044.49 S/916.09 S/1,171.83 S/2,087.92 S/345.69
11 S/70,113.49 S/931.00 S/1,156.91 S/2,087.92 S/341.29
12 S/69,167.32 S/946.16 S/1,141.75 S/2,087.92 S/336.82
13 S/68,205.75 S/961.57 S/1,126.35 S/2,087.92 S/332.27
14 S/67,228.52 S/977.23 S/1,110.69 S/2,087.92 S/327.65
15 S/66,235.38 S/993.14 S/1,094.77 S/2,087.92 S/322.96
16 S/65,226.06 S/1,009.32 S/1,078.60 S/2,087.92 S/318.19
17 S/64,200.31 S/1,025.75 S/1,062.16 S/2,087.92 S/313.34
18 S/63,157.85 S/1,042.46 S/1,045.46 S/2,087.92 S/308.41
19 S/62,098.42 S/1,059.43 S/1,028.49 S/2,087.92 S/303.40
20 S/61,021.74 S/1,076.68 S/1,011.23 S/2,087.92 S/298.31
21 S/59,927.52 S/1,094.22 S/993.70 S/2,087.92 S/293.14
22 S/58,815.48 S/1,112.04 S/975.88 S/2,087.92 S/287.89
23 S/57,685.34 S/1,130.14 S/957.77 S/2,087.92 S/282.54
24 S/56,536.79 S/1,148.55 S/939.37 S/2,087.92 S/277.11
25 S/55,369.54 S/1,167.25 S/920.67 S/2,087.92 S/271.60
26 S/54,183.28 S/1,186.26 S/901.66 S/2,087.92 S/265.99
27 S/52,977.70 S/1,205.58 S/882.34 S/2,087.92 S/260.29
28 S/51,752.49 S/1,225.21 S/862.71 S/2,087.92 S/254.50
242
29 S/50,507.33 S/1,245.16 S/842.76 S/2,087.92 S/248.61
30 S/49,241.89 S/1,265.44 S/822.48 S/2,087.92 S/242.63
31 S/47,955.85 S/1,286.04 S/801.87 S/2,087.92 S/236.55
32 S/46,648.86 S/1,306.99 S/780.93 S/2,087.92 S/230.37
33 S/45,320.59 S/1,328.27 S/759.65 S/2,087.92 S/224.10
34 S/43,970.69 S/1,349.90 S/738.02 S/2,087.92 S/217.71
35 S/42,598.81 S/1,371.88 S/716.03 S/2,087.92 S/211.23
36 S/41,204.58 S/1,394.22 S/693.69 S/2,087.92 S/204.64
37 S/39,787.66 S/1,416.93 S/670.99 S/2,087.92 S/197.94
38 S/38,347.66 S/1,440.00 S/647.92 S/2,087.92 S/191.14
39 S/36,884.21 S/1,463.45 S/624.47 S/2,087.92 S/184.22
40 S/35,396.93 S/1,487.28 S/600.64 S/2,087.92 S/177.19
41 S/33,885.42 S/1,511.50 S/576.42 S/2,087.92 S/170.04
42 S/32,349.31 S/1,536.11 S/551.80 S/2,087.92 S/162.78
43 S/30,788.18 S/1,561.13 S/526.79 S/2,087.92 S/155.40
44 S/29,201.63 S/1,586.55 S/501.37 S/2,087.92 S/147.90
45 S/27,589.24 S/1,612.39 S/475.53 S/2,087.92 S/140.28
46 S/25,950.60 S/1,638.64 S/449.27 S/2,087.92 S/132.54
47 S/24,285.27 S/1,665.33 S/422.59 S/2,087.92 S/124.66
48 S/22,592.82 S/1,692.45 S/395.47 S/2,087.92 S/116.66
49 S/20,872.81 S/1,720.01 S/367.91 S/2,087.92 S/108.53
50 S/19,124.80 S/1,748.02 S/339.90 S/2,087.92 S/100.27
51 S/17,348.31 S/1,776.48 S/311.44 S/2,087.92 S/91.87
52 S/15,542.90 S/1,805.41 S/282.51 S/2,087.92 S/83.34
53 S/13,708.09 S/1,834.81 S/253.11 S/2,087.92 S/74.67
54 S/11,843.40 S/1,864.69 S/223.23 S/2,087.92 S/65.85
55 S/9,948.35 S/1,895.06 S/192.86 S/2,087.92 S/56.89
56 S/8,022.43 S/1,925.91 S/162.00 S/2,087.92 S/47.79
57 S/6,065.15 S/1,957.28 S/130.64 S/2,087.92 S/38.54
58 S/4,076.00 S/1,989.15 S/98.77 S/2,087.92 S/29.14
59 S/2,054.46 S/2,021.54 S/66.38 S/2,087.92 S/19.58
60 S/0.00 S/2,054.46 S/33.46 S/2,087.92 S/9.87
Nota: Elaboración propia.
Cronograma de Pago Anual - Préstamo 2
Tabla 234. Cronograma de Pagos Anual Préstamo 2.
AÑO SALDO AMORTIZACION 21.39%
CUOTA 29.50%
INTERES ESCUDO
0 S/79,572.25 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
1 S/69,167.32 S/10,404.92 S/17,020.50 S/27,425.42 S/5,021.05
2 S/56,536.79 S/12,630.53 S/14,794.89 S/27,425.42 S/4,364.49
3 S/41,204.58 S/15,332.21 S/12,093.22 S/27,425.42 S/3,567.50
4 S/22,592.82 S/18,611.76 S/8,813.66 S/27,425.42 S/2,600.03
5 S/0.00 S/22,592.82 S/4,832.60 S/27,425.42 S/1,425.62
Nota: Elaboración propia.
243
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 235. Ingresos por producto por ventas mensuales.
Por producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Set Oct Nov Dic Total
Costa: Ají Limo – Piña
S/35,576.50
S/35,576.50
S/35,576.50
S/19,808.16
S/19,808.16
S/19,808.16
S/53,482.04
S/53,482.04
S/53,482.04
S/37,088.18
S/37,088.18
S/37,088.18
S/437,864.63
Sierra: Rocoto – Aguaymanto
S/43,310.52
S/43,310.52
S/43,310.52
S/24,114.28
S/24,114.28
S/24,114.28
S/65,108.57
S/65,108.57
S/65,108.57
S/45,150.82
S/45,150.82
S/45,150.82
S/533,052.60
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
S/29,389.28
S/29,389.28
S/29,389.28
S/16,363.26
S/16,363.26
S/16,363.26
S/44,180.81
S/44,180.81
S/44,180.81
S/30,638.06
S/30,638.06
S/30,638.06
S/361,714.26
VALOR DE VENTA
S/108,276.31
S/108,276.31
S/108,276.31
S/60,285.71
S/60,285.71
S/60,285.71
S/162,771.42
S/162,771.42
S/162,771.42
S/112,877.06
S/112,877.06
S/112,877.06
S/1,332,631.49
IGV S/19,48
9.74 S/19,48
9.74 S/19,48
9.74 S/10,851.43
S/10,851.43
S/10,851.43
S/29,298.86
S/29,298.86
S/29,298.86
S/20,317.87
S/20,317.87
S/20,317.87
S/239,873.67
INGRESO POR VENTAS
S/127,766.04
S/127,766.04
S/127,766.04
S/71,137.14
S/71,137.14
S/71,137.14
S/192,070.27
S/192,070.27
S/192,070.27
S/133,194.93
S/133,194.93
S/133,194.93
S/1,572,505.16
Nota: Elaboración propia.
Tabla 236. Ingresos por canal de ventas mensuales.
Por canal Ene Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Set Octubre Nov Dic Total
Supermercados S/44,86
7.14 S/44,86
7.14 S/44,86
7.14 S/24,980.97
S/24,980.97
S/24,980.97
S/67,448.62
S/67,448.62
S/67,448.62
S/46,773.58
S/46,773.58
S/46,773.58
S/552,210.94
Tiendas por conveniencia
S/29,835.12
S/29,835.12
S/29,835.12
S/16,611.50
S/16,611.50
S/16,611.50
S/44,851.04
S/44,851.04
S/44,851.04
S/31,102.84
S/31,102.84
S/31,102.84
S/367,201.49
Delivery S/33,57
4.05 S/33,57
4.05 S/33,57
4.05 S/18,693.24
S/18,693.24
S/18,693.24
S/50,471.76
S/50,471.76
S/50,471.76
S/35,000.64
S/35,000.64
S/35,000.64
S/413,219.07
VALOR DE VENTA
S/108,276.31
S/108,276.31
S/108,276.31
S/60,285.71
S/60,285.71
S/60,285.71
S/162,771.42
S/162,771.42
S/162,771.42
S/112,877.06
S/112,877.06
S/112,877.06
S/1,332,631.49
IGV S/19,48
9.74 S/19,48
9.74 S/19,48
9.74 S/10,851.43
S/10,851.43
S/10,851.43
S/29,298.86
S/29,298.86
S/29,298.86
S/20,317.87
S/20,317.87
S/20,317.87
S/239,873.67
INGRESO POR VENTAS
S/127,766.04
S/127,766.04
S/127,766.04
S/71,137.14
S/71,137.14
S/71,137.14
S/192,070.27
S/192,070.27
S/192,070.27
S/133,194.93
S/133,194.93
S/133,194.93
S/1,572,505.16
Nota: Elaboración propia.
244
Tabla 237. Ingresos por producto por ventas anuales.
POR PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024
Costa: Ají Limo – Piña S/437,864.63 S/493,605.41 S/556,664.96 S/628,034.78 S/708,835.23
Sierra: Rocoto – Aguaymanto S/533,052.60 S/600,910.94 S/677,679.08 S/764,564.08 S/862,929.85
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
S/361,714.26 S/407,760.99 S/459,853.66 S/518,811.34 S/585,559.54
VALOR DE VENTA TOTAL S/1,332,631.
49 S/1,502,277.
34 S/1,694,197.
69 S/1,911,410.
21 S/2,157,324.
62
IGV S/239,873.67 S/270,409.92 S/304,955.59 S/344,053.84 S/388,318.43
INGRESO TOTAL S/1,572,505.
16 S/1,772,687.
26 S/1,999,153.
28 S/2,255,464.
05 S/2,545,643.
05
Nota: Elaboración propia.
Tabla 238. Ingresos por canal de ventas anuales.
POR CANAL 2020 2021 2022 2023 2024
Supermercados S/552,210.94 S/622,508.16 S/702,035.41 S/792,043.13 S/893,944.24
Tiendas por conveniencia S/367,201.49 S/413,946.75 S/466,829.67 S/526,681.74 S/594,442.51
Delivery S/413,219.07 S/465,822.43 S/525,332.62 S/592,685.34 S/668,937.87
VALOR DE VENTA TOTAL
S/1,332,631.49
S/1,502,277.34
S/1,694,197.69
S/1,911,410.21
S/2,157,324.62
IGV S/239,873.67 S/270,409.92 S/304,955.59 S/344,053.84 S/388,318.43
INGRESO TOTAL S/1,572,505.1
6 S/1,772,687.2
6 S/1,999,153.2
8 S/2,255,464.0
5 S/2,545,643.0
5
Nota: Elaboración propia.
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
A continuación, se detalla el importe total necesario como capital de
trabajo por cada año del proyecto tanto como la recuperación del capital en el
último año de la operación.
Tabla 239. Recuperación de capital de trabajo.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Val. Ven
S/1,332,631.49 S/1,502,277.34 S/1,694,197.69 S/1,911,410.21 S/2,157,324.6
2
Ctn req S/256,626.97 S/289,295.94 S/326,254.35 S/368,083.31 S/415,439.44
Ctn increm
S/256,626.97 S/32,668.97 S/36,958.41 S/41,828.96 S/47,356.13
Inversión ctn
-S/256,626.97 -S/32,668.97 -S/36,958.41 -S/41,828.96 -S/47,356.13 S/415,439.44
Nota: Elaboración propia.
245
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 240. Valor de desecho neto del activo fijo.
2023 2025
Maquinaria y equipo costo Tasa dep anual dep total Valor libros V. Comercial Útil/perdida V. Desecho Valor libros V. Comercial Útil/perdida V. Desecho
Producción S/48,132.36 S/16,044.12 S/48,132.36 S/0.00 S/500.00 S/500.00 S/352.50 S/374.28 S/17,700.00 S/17,325.72 S/12,214.63
Faja lavadora S/3,966.95 S/0.33 S/1,322.32 S/3,966.95 S/0.00 S/0.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/705.00
Procesador S/4,283.05 S/0.33 S/1,427.68 S/4,283.05 S/0.00 S/0.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/846.00
Dosificador S/3,457.63 S/0.33 S/1,152.54 S/3,457.63 S/0.00 S/0.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/705.00
Marmita selladora S/8,050.85 S/0.33 S/2,683.62 S/8,050.85 S/0.00 S/0.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/2,115.00
Peladora S/5,729.00 S/0.33 S/1,909.67 S/5,729.00 S/0.00 S/0.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/1,410.00
Etiquetadora S/8,135.59 S/0.33 S/2,711.86 S/8,135.59 S/0.00 S/0.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/2,467.50
Computadora S/1,122.85 S/0.33 S/374.28 S/1,122.85 S/0.00 S/500.00 S/500.00 S/352.50 S/374.28 S/500.00 S/125.72 S/88.63
Congeladora S/4,574.58 S/0.33 S/1,524.86 S/4,574.58 S/0.00 S/0.00 S/2,100.00 S/2,100.00 S/1,480.50
Refrigeradora S/4,574.58 S/0.33 S/1,524.86 S/4,574.58 S/0.00 S/0.00 S/2,100.00 S/2,100.00 S/1,480.50
Aire acondicionado S/1,694.92 S/0.33 S/564.97 S/1,694.92 S/0.00 S/0.00 S/300.00 S/300.00 S/211.50
Lavadero a presión S/2,542.37 S/0.33 S/847.46 S/2,542.37 S/0.00 S/0.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/705.00
Administración S/9,520.24 S/3,173.41 S/9,520.24 S/0.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,057.50 S/1,479.06 S/3,300.00 S/1,820.94 S/1,283.76
Computadora S/3,366.00 S/0.33 S/1,122.00 S/3,366.00 S/0.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/705.00 S/1,122.00 S/1,000.00 -S/122.00 -S/86.01
Aire acondicionado S/1,694.92 S/0.33 S/564.97 S/1,694.92 S/0.00 S/0.00 S/800.00 S/800.00 S/564.00
Impresora multifuncional S/1,071.19 S/0.33 S/357.06 S/1,071.19 S/0.00 S/500.00 S/500.00 S/352.50 S/357.06 S/500.00 S/142.94 S/100.77
Escritorio gerente S/3,388.14 S/0.33 S/1,129.38 S/3,388.14 S/0.00 S/0.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/705.00
Ventas S/2,194.03 S/731.34 S/2,194.03 S/0.00 S/1,400.00 S/1,400.00 S/987.00 S/731.34 S/1,400.00 S/668.66 S/471.40
Computadora S/1,122.85 S/0.33 S/374.28 S/1,122.85 S/0.00 S/900.00 S/900.00 S/634.50 S/374.28 S/900.00 S/525.72 S/370.63
Impresora multifuncional S/1,071.19 S/0.33 S/357.06 S/1,071.19 S/0.00 S/500.00 S/500.00 S/352.50 S/357.06 S/500.00 S/142.94 S/100.77
Total S/59,846.63 S/19,948.88 S/59,846.63 S/0.00 S/3,400.00 S/3,400.00 S/2,397.00 S/2,584.69 S/22,400.00 S/19,815.31 S/13,969.79
IGV S/612.00 IGV S/4,032.00
Nota: Elaboración propia.
246
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 241. Costos Unitarios.
PRODUCTO CU MPD CU TOTAL CU GV
Costa: Ají Limo – Piña S/1.05 S/2.42 S/0.09
Sierra: Rocoto – Aguaymanto S/1.22 S/2.59 S/0.09
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona S/1.15 S/2.51 S/0.09
CU MPI
Envase de vidrio S/1.11
Etiquetas S/0.26
Nota: Elaboración propia.
Tabla 242. Unidades producidas
UNIDADES PRODUCIDAS 2020 2021 2022 2023 2024
Costa: Ají Limo – Piña 63,356 71,421 80,546 90,873 102,564
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 77,129 86,948 98,056 110,627 124,860
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 52,338 59,000 66,538 75,069 84,727
UNIDADES TOTALES 222,575 250,653 282,417 318,368 359,068
Nota: Elaboración propia.
Tabla 243. Consumo de materiales
CONSUMO DE MATERIALES 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL CONSUMO MPD S/220,554.92 S/248,631.87 S/280,395.32 S/316,344.71 S/357,044.36
Costa: Ají Limo – Piña S/66,421.94 S/74,877.54 S/84,443.37 S/95,269.82 S/107,526.86
Sierra: Rocoto – Aguaymanto S/94,195.69 S/106,186.93 S/119,752.63 S/135,106.07 S/152,488.28
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona S/59,937.29 S/67,567.39 S/76,199.33 S/85,968.82 S/97,029.22
TOTAL CONSUMO MPI S/304,814.46 S/343,266.98 S/386,768.13 S/436,001.88 S/491,741.07
Envase de vidrio S/247,661.75 S/278,904.42 S/314,249.10 S/354,251.53 S/399,539.62
Etiquetas S/57,152.71 S/64,362.56 S/72,519.02 S/81,750.35 S/92,201.45
TOTAL CONSUMO GASTO ENVIO S/18,956.59 S/21,347.98 S/24,053.34 S/27,115.22 S/30,581.67
Gasto Envío S/18,956.59 S/21,347.98 S/24,053.34 S/27,115.22 S/30,581.67
Total Materiales S/544,325.98 S/613,246.82 S/691,216.79 S/779,461.81 S/879,367.10
IGV S/97,978.68 S/110,384.43 S/124,419.02 S/140,303.13 S/158,286.08
Presupuesto Total S/642,304.65 S/723,631.25 S/815,635.81 S/919,764.93 S/1,037,653.18
Nota: Elaboración propia.
247
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 244. Presupuesto Mensual Mano de Obra Directa.
Puesto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Operario de producción
S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00
Total
sueldo bruto
S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00
Gratificación
(1/12) S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00
Total sueldo
S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00
Cts (1/24) S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67
Sctr (1%) S/48.00 S/48.00 S/48.00 S/48.00 S/48.00 S/48.00 S/48.00 S/48.00 S/48.00 S/48.00 S/48.00 S/48.00
Bono (9%
de gratificación)
S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00
Essalud
(9%) S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00
Total costo mod
S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67
Nota: Elaboración propia.
Tabla 245. Presupuesto Anual.
PUESTO 2020 2021 2022 2023 2024
OPERARIO DE PRODUCCIÓN S/57,600.00 S/57,600.00 S/60,480.00 S/60,480.00 S/60,480.00
Total sueldo bruto S/57,600.00 S/57,600.00 S/60,480.00 S/60,480.00 S/60,480.00
Gratificación (1/12) S/4,800.00 S/4,800.00 S/5,040.00 S/5,040.00 S/5,040.00
Total sueldo S/62,400.00 S/62,400.00 S/65,520.00 S/65,520.00 S/65,520.00
CTS (1/24) S/2,600.00 S/2,600.00 S/2,730.00 S/2,730.00 S/2,730.00
SCTR (1%) S/576.00 S/576.00 S/604.80 S/604.80 S/604.80
BONO (9% DE GRATIFICACION) S/432.00 S/432.00 S/453.60 S/453.60 S/453.60
ESSALUD (9%) S/5,184.00 S/5,184.00 S/5,443.20 S/5,443.20 S/5,443.20
Total costo MOD S/71,192.00 S/71,192.00 S/74,751.60 S/74,751.60 S/74,751.60
Nota: Elaboración propia.
248
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 246. Presupuesto Anual de Costos Indirectos.
9 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales indirectos S/304,814.46 S/343,266.98 S/386,768.13 S/436,001.88 S/491,741.07
Merma S/2,427.22 S/2,697.09 S/2,973.96 S/3,349.10 S/3,749.43
Mano de obra indirecta S/44,495.00 S/44,495.00 S/46,719.75 S/46,719.75 S/46,719.75
Sistemas S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00
Servicio de Limpieza S/14,736.92 S/14,736.92 S/14,736.92 S/14,736.92 S/14,736.92
Servicio de mantenimiento S/7,923.08 S/7,923.08 S/7,923.08 S/7,923.08 S/7,923.08
Seguridad particular S/23,769.23 S/23,769.23 S/23,769.23 S/23,769.23 S/23,769.23
Seguro S/625.92 S/625.92 S/625.92 S/625.92 S/625.92
Luz S/11,726.15 S/12,500.35 S/13,330.99 S/14,222.56 S/15,179.76
Agua S/4,001.15 S/4,265.32 S/4,548.75 S/4,852.97 S/5,179.58
Teléfono - internet S/792.31 S/844.62 S/900.74 S/960.98 S/1,025.66
Alquiler S/59,423.08 S/59,423.08 S/59,423.08 S/59,423.08 S/59,423.08
Antivirus S/475.20 S/475.20 S/475.20 S/475.20 S/475.20
Responsabilidad social S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00
Depreciación de maquinaria y equipo
S/16,044.12 S/16,044.12 S/16,044.12 S/374.28 S/374.28
Amortización de G. preoperativos
S/35,140.94
Gasto por activo fijo no depreciable
S/6,375.25 S/371.02
Mantenimiento de maquinaria
FAJA LAVADORA S/800.00 S/901.84 S/1,017.05 S/1,147.45 S/1,295.08
PROCESADOR S/1,600.00 S/1,803.68 S/2,034.11 S/2,294.90 S/2,590.15
DOSIFICADOR S/1,000.00 S/1,127.30 S/1,271.32 S/1,434.31 S/1,618.85
MARMITA SELLADORA S/800.00 S/901.84 S/1,017.05 S/1,147.45 S/1,295.08
PELADORA S/600.00 S/676.38 S/762.79 S/860.59 S/971.31
ETIQUETADORA S/600.00 S/676.38 S/762.79 S/860.59 S/971.31
PALETA HIDRAULICA S/400.00 S/450.92 S/508.53 S/573.73 S/647.54
CAMPANA EXTRACTORA S/480.00 S/541.10 S/610.23 S/688.47 S/777.05
Mantenimiento de equipos
COMPUTADORA S/200.00 S/225.46 S/254.26 S/286.86 S/323.77
COCINA ELECTRICA S/80.00 S/90.18 S/101.71 S/114.75 S/129.51
BALANZA GRANDE S/40.00 S/45.09 S/50.85 S/57.37 S/64.75
BALANZA PEQUEÑA S/40.00 S/45.09 S/50.85 S/57.37 S/64.75
CONGELADORA S/200.00 S/225.46 S/254.26 S/286.86 S/323.77
REFRIGERADORA S/200.00 S/225.46 S/254.26 S/286.86 S/323.77
AIRE ACONDICIONADO S/400.00 S/450.92 S/508.53 S/573.73 S/647.54
Reposición de Herramientas
Tabla de Picar 60x40x3 S/540.00 S/608.74 S/686.51 S/774.53 S/874.18
Colador Indus. expandible de 34cm a 54cm
S/165.00 S/186.00 S/165.00 S/186.15 S/210.10
Pizarra Acrílica 150cm x 100cm
S/0.00 S/0.00 S/198.00 S/223.39 S/252.13
Maletín de Herramientas S/0.00 S/0.00 S/170.00 S/191.80 S/216.47
Palet a la medida de nuestras cajas
S/0.00 S/0.00 S/114.00 S/128.62 S/145.16
Jaba Cosechadora 52.2 X 36.2 X 31.5 cm
S/610.00 S/687.65 S/610.00 S/688.21 S/776.75
Jaba Wayra 20 Calada 59.2 X 40.2 X 10.2
S/423.75 S/477.69 S/423.75 S/478.08 S/539.59
Reposición de utensilios
249
Cuchara Medidoras de Acero Inox. X 4
S/81.36 S/91.72 S/103.43 S/116.70 S/131.71
Taza Medidora Pírex 250 S/279.66 S/315.26 S/355.54 S/401.12 S/452.73
Táper Plástico 3.7 Litros S/253.40 S/285.66 S/322.15 S/363.45 S/410.22
Cuchillos (set de 2 unidades) S/124.80 S/140.69 S/158.66 S/179.00 S/202.03
Espátula de Acero Facusa S/27.12 S/30.57 S/34.48 S/38.90 S/43.90
Guantes Descartables S/1,440.00 S/1,623.31 S/1,830.70 S/2,065.41 S/2,331.14
J Botas de PVC & Caucho S/343.26 S/386.96 S/436.39 S/492.34 S/555.68
Mascarilla Descartable 50 unid.
S/74.56 S/84.05 S/94.79 S/106.94 S/120.70
Gorro Descartable 100 unid. S/47.46 S/53.50 S/60.34 S/68.07 S/76.83
Mandil PVC 60 x 100 cm S/88.08 S/99.29 S/111.98 S/126.33 S/142.59
TACHO DE BASURA S/50.85 S/57.32 S/64.64 S/72.93 S/82.31
CHISGUETE DE ALCOHOL S/610.17 S/687.84 S/775.72 S/875.17 S/987.77
ESCOBA S/16.95 S/19.11 S/21.55 S/24.31 S/27.44
BOTIQUIN DE SEGURIDAD S/203.39 S/229.28 S/258.57 S/291.72 S/329.26
TRAPEADORES S/27.12 S/30.57 S/34.48 S/38.90 S/43.90
RECOJEDORES S/33.90 S/38.21 S/43.10 S/48.62 S/54.88
PAPEL HIGUIENICO (PAQUETE DE 20 ROLLOS)
S/101.69 S/114.64 S/129.29 S/145.86 S/164.63
Reposición de útiles
Engrapador Vinifan K1 T S/60.00 S/67.64 S/76.28 S/86.06 S/97.13
Lapiceros Faber Castell S/13.60 S/15.33 S/17.29 S/19.51 S/22.02
Perforador Faber Castell S/20.00 S/22.55 S/25.43 S/28.69 S/32.38
Grapas caja de 5000 Rapid S/18.32 S/20.65 S/23.29 S/26.28 S/29.66
Saca Grapas S/5.76 S/6.49 S/7.32 S/8.26 S/9.32
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas
S/70.48 S/79.45 S/89.60 S/101.09 S/114.10
Porta Lapicero Acrimet S/15.94 S/17.97 S/20.26 S/22.86 S/25.80
Archivadores Pagoda S/83.00 S/93.57 S/105.52 S/119.05 S/134.36
Post-it 3M 500 hojas S/91.20 S/102.81 S/115.94 S/130.81 S/147.64
Plumones de Pizarra S/73.80 S/83.19 S/93.82 S/105.85 S/119.47
Micas ARTESCO 10 unidades
S/73.92 S/83.33 S/93.98 S/106.02 S/119.67
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm
S/71.28 S/80.35 S/90.62 S/102.24 S/115.39
Clips ARTESCO 100 unidades
S/20.40 S/23.00 S/25.93 S/29.26 S/33.02
Cinta Embalaje x 36 unidades
S/286.44 S/322.90 S/364.16 S/410.84 S/463.70
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL
S/65.76 S/74.13 S/83.60 S/94.32 S/106.46
TOTAL S/557,722.47 S/557,795.49 S/607,134.58 S/644,994.96 S/704,709.38
Nota: Elaboración propia.
250
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 247. Presupuesto Anual Gastos de Administración.
2020 2021 2022 2023 2024
Planilla administrativa S/140,900.83 S/140,900.83 S/147,945.88 S/147,945.88 S/147,945.88
Auditoría S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00
Asesoría jurídica S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Contabilidad S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00
Sistemas S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00
Servicio de Limpieza S/6,438.46 S/6,438.46 S/6,438.46 S/6,438.46 S/6,438.46
Servicio de mantenimiento S/3,461.54 S/3,461.54 S/3,461.54 S/3,461.54 S/3,461.54
Seguridad particular S/10,384.62 S/10,384.62 S/10,384.62 S/10,384.62 S/10,384.62
Seguro S/273.46 S/273.46 S/273.46 S/273.46 S/273.46
Luz S/5,123.08 S/5,461.32 S/5,824.22 S/6,213.74 S/6,631.93
Agua S/1,748.08 S/1,863.49 S/1,987.32 S/2,120.23 S/2,262.92
Teléfono - internet S/346.15 S/369.01 S/393.53 S/419.85 S/448.10
Alquiler S/25,961.54 S/25,961.54 S/25,961.54 S/25,961.54 S/25,961.54
Antivirus S/1,425.60 S/1,425.60 S/1,425.60 S/1,425.60 S/1,425.60
Responsabilidad social S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00
Depreciación de maquinaria y equipo
S/3,173.41 S/3,173.41 S/3,173.41 S/1,479.06 S/1,479.06
Amortización de intangibles S/15,374.49 S/9,900.00
Amortización de G. preoperativos S/25,232.08
Gasto por activo fijo no depreciable
S/3,544.92 S/654.24
Mantenimiento de equipos
COMPUTADORA S/600.00 S/676.38 S/762.79 S/860.59 S/971.31
AIRE ACONDICIONADO S/400.00 S/450.92 S/508.53 S/573.73 S/647.54
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
S/100.00 S/112.73 S/127.13 S/143.43 S/161.88
Reposición de útiles
Engrapador Vinifan K1 T S/90.00 S/101.46 S/114.42 S/129.09 S/145.70
Lapiceros Faber Castell S/17.00 S/19.16 S/21.61 S/24.38 S/27.52
Perforador Faber Castell S/30.00 S/33.82 S/38.14 S/43.03 S/48.57
Grapas caja de 5000 Rapid S/27.48 S/30.98 S/34.94 S/39.41 S/44.49
Saca Grapas S/8.64 S/9.74 S/10.98 S/12.39 S/13.99
Papel Fotocopiadora 8 paquet. De 500 hojas
S/105.72 S/119.18 S/134.40 S/151.64 S/171.14
Porta Lapicero Acrimet S/23.91 S/26.95 S/30.40 S/34.29 S/38.71
Archivadores Pagoda S/83.00 S/93.57 S/105.52 S/119.05 S/134.36
Tinta de Impresora Láser Jet 205ª negro
S/791.05 S/891.75 S/1,005.68 S/1,134.61 S/1,280.59
Post-it 3M 500 hojas S/91.20 S/102.81 S/115.94 S/130.81 S/147.64
Plumones de Pizarra S/73.80 S/83.19 S/93.82 S/105.85 S/119.47
Micas ARTESCO 10 unidades S/110.88 S/125.00 S/140.96 S/159.04 S/179.50
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm
S/313.83 S/353.78 S/398.98 S/450.13 S/508.04
Clips ARTESCO 100 unidades S/100.56 S/113.36 S/127.84 S/144.23 S/162.79
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL
S/98.64 S/111.20 S/125.40 S/141.48 S/159.68
TOTAL S/275,613.97 S/232,329.26 S/240,327.06 S/250,235.40 S/240,836.02
Nota: Elaboración propia.
251
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 248. Presupuesto Anual de Gastos de Ventas.
2020 2021 2022 2023 2024
Planilla de ventas S/62,293.00 S/62,293.00 S/62,293.00 S/62,293.00 S/62,293.00
Comisiones S/26,652.63 S/30,045.55 S/33,883.95 S/38,228.20 S/43,146.49
Materiales de envío S/18,956.59 S/21,347.98 S/24,053.34 S/27,115.22 S/30,581.67
Sampling S/25,054.58 S/19,169.00 S/6,374.06 S/5,919.28 S/2,229.47
Comunnity mánager S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
Sistemas S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00
Servicio de Limpieza S/1,144.62 S/1,144.62 S/1,144.62 S/1,144.62 S/1,144.62
Servicio de mantenimiento S/615.38 S/615.38 S/615.38 S/615.38 S/615.38
Seguridad particular S/1,846.15 S/1,846.15 S/1,846.15 S/1,846.15 S/1,846.15
Servicio dominio y hosting S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00
Seguro S/48.62 S/48.62 S/48.62 S/48.62 S/48.62
Transporte S/14,400.00 S/15,350.73 S/16,370.78 S/17,465.65 S/18,641.11
Luz S/910.77 S/970.90 S/1,035.42 S/1,104.67 S/1,179.01
Agua S/310.77 S/331.29 S/353.30 S/376.93 S/402.30
Teléfono - internet S/61.54 S/65.60 S/69.96 S/74.64 S/79.66
Alquiler S/4,615.38 S/4,615.38 S/4,615.38 S/4,615.38 S/4,615.38
Antivirus S/475.20 S/475.20 S/475.20 S/475.20 S/475.20
Responsabilidad social S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
Marketing S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
Depreciación de maquinaria y equipo
S/731.34 S/731.34 S/731.34 S/731.34 S/731.34
Amortización de G. preoperativos
S/41,917.45
Gasto por activo fijo no depreciable
S/1,412.71
Mantenimiento de equipos
COMPUTADORA S/200.00 S/225.46 S/254.26 S/286.86 S/323.77
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
S/100.00 S/112.73 S/127.13 S/143.43 S/161.88
Reposición de útiles
Engrapador Vinifan K1 T S/90.00 S/101.46 S/114.42 S/129.09 S/145.70
Lapiceros Faber Castell S/17.00 S/19.16 S/21.61 S/24.38 S/27.52
Perforador Faber Castell S/30.00 S/33.82 S/38.14 S/43.03 S/48.57
Grapas caja de 5000 Rapid S/27.48 S/30.98 S/34.94 S/39.41 S/44.49
Saca Grapas S/8.64 S/9.74 S/10.98 S/12.39 S/13.99 Papel Fotocopiadora 8
paquet. De 500 hojas S/105.72 S/119.18 S/134.40 S/151.64 S/171.14
Porta Lapicero Acrimet S/23.91 S/26.95 S/30.40 S/34.29 S/38.71
Archivadores Pagoda S/83.00 S/93.57 S/105.52 S/119.05 S/134.36
Tinta de Impresora Láser Jet 205ª negro
S/791.05 S/891.75 S/1,005.68 S/1,134.61 S/1,280.59
Post-it 3M 500 hojas S/91.20 S/102.81 S/115.94 S/130.81 S/147.64
Plumones de Pizarra S/73.80 S/83.19 S/93.82 S/105.85 S/119.47
Micas ARTESCO 10 unidades
S/110.88 S/125.00 S/140.96 S/159.04 S/179.50
Clips Mariposa WINGO X 50-3.5cm
S/313.83 S/353.78 S/398.98 S/450.13 S/508.04
Clips ARTESCO 100 unidades
S/100.56 S/113.36 S/127.84 S/144.23 S/162.79
Sobre Manila x 50 A4 GRAFIPAPEL
S/98.64 S/111.20 S/125.40 S/141.48 S/159.68
TOTAL S/236,072.45 S/193,964.88 S/189,150.94 S/197,664.02 S/204,057.25
Nota: Elaboración propia.
252
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 249. Presupuesto Anual de Depreciación.
COSTO TASA 2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCCION S/48,132.36 S/16,044.12 S/16,044.12 S/16,044.12 S/374.28 S/374.28
FAJA LAVADORA S/3,966.95 S/0.33 S/1,322.32 S/1,322.32 S/1,322.32
PROCESADOR S/4,283.05 S/0.33 S/1,427.68 S/1,427.68 S/1,427.68
DOSIFICADOR S/3,457.63 S/0.33 S/1,152.54 S/1,152.54 S/1,152.54
MARMITA SELLADORA S/8,050.85 S/0.33 S/2,683.62 S/2,683.62 S/2,683.62
PELADORA S/5,729.00 S/0.33 S/1,909.67 S/1,909.67 S/1,909.67
ETIQUETADORA S/8,135.59 S/0.33 S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86
COMPUTADORA S/1,122.85 S/0.33 S/374.28 S/374.28 S/374.28 S/374.28 S/374.28
CONGELADORA S/4,574.58 S/0.33 S/1,524.86 S/1,524.86 S/1,524.86
REFRIGERADORA S/4,574.58 S/0.33 S/1,524.86 S/1,524.86 S/1,524.86
AIRE ACONDICIONADO S/1,694.92 S/0.33 S/564.97 S/564.97 S/564.97
LAVADERO A PRESION S/2,542.37 S/0.33 S/847.46 S/847.46 S/847.46
ADMINISTRACION S/9,520.24 S/3,173.41 S/3,173.41 S/3,173.41 S/1,479.06 S/1,479.06
COMPUTADORA S/3,366.00 S/0.33 S/1,122.00 S/1,122.00 S/1,122.00 S/1,122.00 S/1,122.00
AIRE ACONDICIONADO S/1,694.92 S/0.33 S/564.97 S/564.97 S/564.97
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL S/1,071.19 S/0.33 S/357.06 S/357.06 S/357.06 S/357.06 S/357.06
ESCRITORIO GERENTE S/3,388.14 S/0.33 S/1,129.38 S/1,129.38 S/1,129.38
VENTAS S/2,194.03 S/731.34 S/731.34 S/731.34 S/731.34 S/731.34
COMPUTADORA S/1,122.85 S/0.33 S/374.28 S/374.28 S/374.28 S/374.28 S/374.28
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL S/1,071.19 S/0.33 S/357.06 S/357.06 S/357.06 S/357.06 S/357.06
TOTAL S/59,846.63 S/19,948.88 S/19,948.88 S/19,948.88 S/2,584.69 S/2,584.69
Nota: Elaboración propia.
253
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 250. Presupuesto Anual de Amortización de Intangibles.
INTANGIBLE COSTO TASA 2020
CONSTITUCIÓN DE EMPRESA S/993.74 S/1.00 S/993.74
MARCAS Y PATENTES S/650.65 S/1.00 S/650.65
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/13,730.10 S/1.00 S/13,730.10
TOTAL S/15,374.49 S/15,374.49
Nota: Elaboración propia.
Tabla 251. Presupuesto Anual de Amortización de gastos preoperativos.
GASTOS PREOPERATIVOS COSTO TASA 2020
HERRAMIENTAS S/2,220.75 100% S/2,220.75
UTENSILIOS S/3,029.23 100% S/3,029.23
UTILES DE OFICINA PRODUCCION S/373.00 100% S/373.00
UTILES DE OFICINA ADMINISTRACION S/491.03 100% S/491.03
UTILES DE OFICINA VENTAS S/491.03 100% S/491.03
GASTOS DE ADECUACION OFICINAS S/12,724.30 100% S/12,724.30
GASTOS DE ADECUACION PRODUCCION S/16,996.40 100% S/16,996.40
MARKETING DE LANZAMIENTO S/30,445.79 100% S/30,445.79
REMUNERACIONES DICIEMBRE S/13,760.42 100% S/13,760.42
SERVICIOS DICIEMBRE S/11,307.37 100% S/11,307.37
ALQUILER DICIEMBRE S/2,548.08 100% S/2,548.08
INVENTARIOS INICIALES S/7,903.08 100% S/7,903.08
TOTAL S/102,290.47 S/102,290.47
Nota: Elaboración propia.
La norma permite amortizar los intangibles y gastos preoperativos tanto en el primer año como
en los 10 años de proyección.
Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar en el primer año
de operación.
254
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 252. Presupuesto Gastos por activos fijos no depreciables.
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE COSTO
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE PRODUCCION S/6,375.25
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE ADMINISTRACION S/3,544.92
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE VENTAS S/1,412.71
TOTAL S/11,332.88
Nota: Elaboración propia.
Tabla 253. Presupuesto Gastos por activos fijos no depreciables 2020.
2020
PRODUCCION ADMINISTRACION VENTAS
S/6,375.25
S/3,544.92
S/1,412.71
S/6,375.25 S/3,544.92 S/1,412.71
Nota: Elaboración propia.
Tabla 254. Presupuesto Gastos por activos fijos no depreciables 2022.
2022
PRODUCCION ADMINISTRACION VENTAS
S/371.02
S/654.24
S/371.02 S/654.24 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
El activo fijo no depreciable se manda al gasto del primer año.
255
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 255. Presupuesto Anual de Costo de Producción unitario y costo total unitario.
COSTO TOTAL 2020 2021 2022 2023 2024
Consumo MPD S/220,554.92 S/248,631.87 S/280,395.32 S/316,344.71 S/357,044.36
MOD S/71,192.00 S/71,192.00 S/74,751.60 S/74,751.60 S/74,751.60
CIF S/557,722.47 S/557,795.49 S/607,134.58 S/644,994.96 S/704,709.38
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/275,613.97 S/232,329.26 S/240,327.06 S/250,235.40 S/240,836.02
GASTOS DE VENTAS
S/236,072.45 S/193,964.88 S/189,150.94 S/197,664.02 S/204,057.25
GASTOS OPERATIVOS
S/1,361,155.80 S/1,303,913.50 S/1,391,759.50 S/1,483,990.69 S/1,581,398.61
UNIDADES PRODUCIDAS
204,637 226,938 250,291 281,884 315,487
COSTO UNITARIO PROMEDIO
S/6.65 S/5.75 S/5.56 S/5.26 S/5.01
Nota: Elaboración propia.
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 256. Presupuesto Anual de Costos variables.
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
2020 2021 2022 2023 2024
Material directo S/220,554.92 S/248,631.87 S/280,395.32 S/316,344.71 S/357,044.36
CIF variable S/337,713.72 S/379,302.94 S/426,417.28 S/479,576.48 S/539,661.92
Materiales indirectos S/304,814.46 S/343,266.98 S/386,768.13 S/436,001.88 S/491,741.07
Merma S/2,427.22 S/2,697.09 S/2,973.96 S/3,349.10 S/3,749.43
Luz S/11,726.15 S/12,500.35 S/13,330.99 S/14,222.56 S/15,179.76
Agua S/4,001.15 S/4,265.32 S/4,548.75 S/4,852.97 S/5,179.58
Teléfono - internet S/792.31 S/844.62 S/900.74 S/960.98 S/1,025.66
Mantenimiento maquinaria S/6,280.00 S/7,079.45 S/7,983.87 S/9,007.48 S/10,166.35
Mantenimiento equipos S/1,160.00 S/1,307.67 S/1,474.73 S/1,663.80 S/1,877.86
Reposición de herramientas S/1,738.75 S/1,960.10 S/2,367.26 S/2,670.77 S/3,014.38
Reposición de utensilios S/3,803.77 S/4,287.99 S/4,835.80 S/5,455.79 S/6,157.71
Reposición de útiles S/969.90 S/1,093.37 S/1,233.05 S/1,391.14 S/1,570.12
G. administración variable
S/10,283.02 S/11,149.80 S/12,102.56 S/13,151.01 S/14,305.87
Luz S/5,123.08 S/5,461.32 S/5,824.22 S/6,213.74 S/6,631.93
Agua S/1,748.08 S/1,863.49 S/1,987.32 S/2,120.23 S/2,262.92
Teléfono - internet S/346.15 S/369.01 S/393.53 S/419.85 S/448.10
Mantenimiento de equipos S/1,100.00 S/1,240.03 S/1,398.45 S/1,577.74 S/1,780.73
Reposición de útiles S/1,965.71 S/2,215.95 S/2,499.04 S/2,819.44 S/3,182.18
G. ventas variables S/88,612.59 S/89,835.19 S/85,021.24 S/93,534.32 S/99,927.55
Comisiones S/26,652.63 S/30,045.55 S/33,883.95 S/38,228.20 S/43,146.49
Materiales de envío S/18,956.59 S/21,347.98 S/24,053.34 S/27,115.22 S/30,581.67
Sampling S/25,054.58 S/19,169.00 S/6,374.06 S/5,919.28 S/2,229.47
Transporte S/14,400.00 S/15,350.73 S/16,370.78 S/17,465.65 S/18,641.11
Luz S/910.77 S/970.90 S/1,035.42 S/1,104.67 S/1,179.01
Agua S/310.77 S/331.29 S/353.30 S/376.93 S/402.30
Teléfono - internet S/61.54 S/65.60 S/69.96 S/74.64 S/79.66
256
Mantenimiento de equipos S/300.00 S/338.19 S/381.40 S/430.29 S/485.65
Reposición de útiles S/1,965.71 S/2,215.95 S/2,499.04 S/2,819.44 S/3,182.18
TOTAL S/657,164.25 S/728,919.79 S/803,936.40 S/902,606.52 S/1,010,939.69
Unidades vendidas S/192,823.04 S/217,369.69 S/245,139.30 S/276,568.53 S/312,150.73
Costo variable unitario S/3.41 S/3.35 S/3.28 S/3.26 S/3.24
Nota: Elaboración propia.
Tabla 257. Costos y gastos fijos.
COSTOS Y GASTOS FIJOS 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024
MOD S/71,192.00 S/71,192.00 S/74,751.60 S/74,751.60 S/74,751.60
CIF fijo S/220,008.75 S/178,492.55 S/180,717.30 S/165,418.48 S/165,047.46
Gastos administrativos fijos S/265,330.95 S/221,179.46 S/228,224.50 S/237,084.39 S/226,530.15
Gastos de ventas fijos S/147,459.86 S/104,129.70 S/104,129.70 S/104,129.70 S/104,129.70
TOTAL S/703,991.55 S/574,993.71 S/587,823.10 S/581,384.17 S/570,458.91
Nota: Elaboración propia.
257
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Para el Estado de Ganancias y Pérdidas, flujo de caja se han tomado en cuenta las siguientes
premisas.
• Nuestro inicio de operaciones es en diciembre 2019
• Nuestro periodo de evaluación de nuestro proyecto es de cinco años
• El valor de la moneda está en soles
• El impuesto a la renta es de 10% según régimen tributario de las MYPE
• Precios en el estado de ganancias y pérdidas están sin IGV
• Precio fijo durante todo el proyecto.
258
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
En la siguiente tabla 258 se detallan todos los ingresos, gastos y utilidad que se generarán para los cinco años de horizonte de
evaluación, los cuales no incluyen gastos financieros.
Tabla 258. Estado de Ganancias y Pérdidas Mensual sin Gastos Financieros.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Nov Diciembre
Ventas S/108,276.31 S/108,276.31 S/108,276.31 S/60,285.71 S/60,285.71 S/60,285.71 S/162,771.42 S/162,771.42 S/162,771.42 S/112,877.06 S/112,877.06 S/112,877.06
(-) Costo de ventas
-S/68,360.47 -S/68,366.62 -S/68,923.68 -S/50,016.38 -S/50,016.38 -S/50,173.55 -S/90,550.79 -S/90,550.79 -S/90,550.79 -S/70,893.45 -S/70,893.45 -S/71,277.28
Consumo MPD
S/17,920.09 S/17,920.09 S/17,920.09 S/9,977.48 S/9,977.48 S/9,977.48 S/26,939.21 S/26,939.21 S/26,939.21 S/18,681.53 S/18,681.53 S/18,681.53
Mano de obra directa
S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67
Costos indirectos (CIF)
S/44,507.71 S/44,513.86 S/45,070.92 S/34,106.23 S/34,106.23 S/34,263.40 S/57,678.91 S/57,678.91 S/57,678.91 S/46,279.26 S/46,279.26 S/46,663.09
Utilidad bruta
S/39,915.84 S/39,909.69 S/39,352.63 S/10,269.33 S/10,269.33 S/10,112.16 S/72,220.63 S/72,220.63 S/72,220.63 S/41,983.61 S/41,983.61 S/41,599.78
(-) Gastos de administración
-S/22,332.32 -S/22,338.47 -S/22,432.95 -S/22,432.95 -S/22,432.95 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,944.76
(-) Gastos de ventas
-S/19,359.15 -S/19,365.30 -S/19,459.78 -S/16,921.32 -S/16,921.32 -S/16,972.97 -S/22,393.95 -S/22,393.95 -S/22,393.95 -S/19,754.79 -S/19,754.79 -S/19,731.61
Utilidad operativa
-S/1,775.62 -S/1,794.07 -S/2,540.10 -S/29,084.94 -S/29,084.94 -S/29,412.08 S/27,275.41 S/27,275.41 S/27,275.41 -S/322.45 -S/322.45 -S/1,076.59
(-) Gastos financieros
Utilidad antes de
impuestos -S/1,775.62 -S/1,794.07 -S/2,540.10 -S/29,084.94 -S/29,084.94 -S/29,412.08 S/27,275.41 S/27,275.41 S/27,275.41 -S/322.45 -S/322.45 -S/1,076.59
Nota: Elaboración propia.
259
Tabla 259. Estado de Ganancias y Pérdidas Anual sin Gastos Financieros.
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/ 1,332,631.49 S/ 1,502,277.34 S/ 1,694,197.69 S/ 1,911,410.21 S/ 2,157,324.62
(-) Costo de ventas -S/ 849,469.39 -S/ 877,619.36 -S/ 962,281.50 -S/ 1,036,091.27 -S/ 1,136,505.34
Consumo MPD S/ 220,554.92 S/ 248,631.87 S/ 280,395.32 S/ 316,344.71 S/ 357,044.36
Mano de obra directa S/ 71,192.00 S/ 71,192.00 S/ 74,751.60 S/ 74,751.60 S/ 74,751.60
Costos indirectos (CIF) S/ 557,722.47 S/ 557,795.49 S/ 607,134.58 S/ 644,994.96 S/ 704,709.38
Utilidad bruta S/ 483,162.11 S/ 624,657.98 S/ 731,916.20 S/ 875,318.94 S/ 1,020,819.28
(-) Gastos de administración -S/ 275,613.97 -S/ 232,329.26 -S/ 240,327.06 -S/ 250,235.40 -S/ 240,836.02
(-) Gastos de ventas -S/ 236,072.45 -S/ 193,964.88 -S/ 189,150.94 -S/ 197,664.02 -S/ 204,057.25
Utilidad operativa -S/ 28,524.31 S/ 198,363.84 S/ 302,438.19 S/ 427,419.52 S/ 575,926.01
(-) Gastos financieros
(+) Otros ingresos S/ 3,400.00 S/ 19,815.31
Utilidad antes de impuestos -S/ 28,524.31 S/ 198,363.84 S/ 305,838.19 S/ 427,419.52 S/ 595,741.32
(-) Impuesto a la renta 10% -S/ 6,300.00 -S/ 6,300.00 -S/ 6,300.00 -S/ 6,300.00
(-) Impuesto a la renta 29.5% -S/ 39,932.33 -S/ 71,637.27 -S/ 107,503.76 -S/ 157,158.69
UTILIDAD NETA -S/ 28,524.31 S/ 152,131.51 S/ 227,900.93 S/ 313,615.76 S/ 432,282.63
Nota: Elaboración propia.
260
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Se detallan todos los ingresos, gastos y utilidad que se generarán para los cinco años de horizonte de evaluación, los cuales
incluyen gastos financieros.
Tabla 260 Estado de Ganancias y Pérdidas Mensual con gastos financieros y escudo fiscal.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas S/108,276.31 S/108,276.31 S/108,276.31 S/60,285.71 S/60,285.71 S/60,285.71 S/162,771.42 S/162,771.42 S/162,771.42 S/112,877.06 S/112,877.06 S/112,877.06
(-) Costo de ventas
-S/68,360.47 -S/68,366.62 -S/68,923.68 -S/50,016.38 -S/50,016.38 -S/50,173.55 -S/90,550.79 -S/90,550.79 -S/90,550.79 -S/70,893.45 -S/70,893.45 -S/71,277.28
Consumo MPD
S/17,920.09 S/17,920.09 S/17,920.09 S/9,977.48 S/9,977.48 S/9,977.48 S/26,939.21 S/26,939.21 S/26,939.21 S/18,681.53 S/18,681.53 S/18,681.53
Mano de obra directa
S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67 S/5,932.67
Costos indirectos (CIF)
S/44,507.71 S/44,513.86 S/45,070.92 S/34,106.23 S/34,106.23 S/34,263.40 S/57,678.91 S/57,678.91 S/57,678.91 S/46,279.26 S/46,279.26 S/46,663.09
Utilidad bruta
S/39,915.84 S/39,909.69 S/39,352.63 S/10,269.33 S/10,269.33 S/10,112.16 S/72,220.63 S/72,220.63 S/72,220.63 S/41,983.61 S/41,983.61 S/41,599.78
(-) Gastos de administración
-S/22,332.32 -S/22,338.47 -S/22,432.95 -S/22,432.95 -S/22,432.95 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,551.27 -S/22,944.76
(-) Gastos de ventas
-S/19,359.15 -S/19,365.30 -S/19,459.78 -S/16,921.32 -S/16,921.32 -S/16,972.97 -S/22,393.95 -S/22,393.95 -S/22,393.95 -S/19,754.79 -S/19,754.79 -S/19,731.61
Utilidad operativa
-S/1,775.62 -S/1,794.07 -S/2,540.10 -S/29,084.94 -S/29,084.94 -S/29,412.08 S/27,275.41 S/27,275.41 S/27,275.41 -S/322.45 -S/322.45 -S/1,076.59
(-) Gastos financieros
-S/1,350.36 -S/1,338.16 -S/1,325.72 -S/1,313.04 -S/1,300.13 -S/1,286.96 -S/1,273.54 -S/1,259.87 -S/1,245.94 -S/1,231.74 -S/1,217.26 -S/1,202.51
Utilidad antes de
impuestos -S/3,125.99 -S/3,132.23 -S/3,865.82 -S/30,397.98 -S/30,385.06 -S/30,699.04 S/26,001.86 S/26,015.54 S/26,029.47 -S/1,554.18 -S/1,539.71 -S/2,279.10
Nota: Elaboración propia.
261
Tabla 261. Estado de Ganancias y Pérdidas Anual con gastos financieros y escudo fiscal.
2020 2021 2021 2022 2023
Ventas S/ 1,332,631.49 S/ 1,502,277.34 S/ 1,694,197.69 S/ 1,911,410.21 S/ 2,157,324.62
(-) Costo de ventas -S/ 849,469.39 -S/ 877,619.36 -S/ 962,281.50 -S/ 1,036,091.27 -S/ 1,136,505.34
Consumo MPD S/ 220,554.92 S/ 248,631.87 S/ 280,395.32 S/ 316,344.71 S/ 357,044.36
Mano de obra directa S/ 71,192.00 S/ 71,192.00 S/ 74,751.60 S/ 74,751.60 S/ 74,751.60
Costos indirectos (CIF) S/ 557,722.47 S/ 557,795.49 S/ 607,134.58 S/ 644,994.96 S/ 704,709.38
Utilidad bruta S/ 483,162.11 S/ 624,657.98 S/ 731,916.20 S/ 875,318.94 S/ 1,020,819.28
(-) Gastos de administración -S/ 275,613.97 -S/ 232,329.26 -S/ 240,327.06 -S/ 250,235.40 -S/ 240,836.02
(-) Gastos de ventas -S/ 236,072.45 -S/ 193,964.88 -S/ 189,150.94 -S/ 197,664.02 -S/ 204,057.25
Utilidad operativa -S/ 28,524.31 S/ 198,363.84 S/ 302,438.19 S/ 427,419.52 S/ 575,926.01
(-) Gastos financieros 1 -S/ 18,021.97 -S/ 15,848.19 -S/ 13,119.66 -S/ 9,694.81 -S/ 5,395.94
(-) Gastos financieros 2 -S/ 17,020.50 -S/ 14,794.89 -S/ 12,093.22 -S/ 8,813.66 -S/ 4,832.60
(+) Otros ingresos S/ 3,400.00 S/ 19,815.31
Utilidad antes de impuestos -S/ 63,566.79 S/ 167,720.76 S/ 280,625.31 S/ 408,911.05 S/ 585,512.77
(-) Impuesto a la renta 10% S/ - -S/ 6,300.00 -S/ 6,300.00 -S/ 6,300.00 -S/ 6,300.00
(-) Impuesto a la renta 29.5% S/ - -S/ 30,892.62 -S/ 64,199.47 -S/ 102,043.76 -S/ 154,141.27
UTILIDAD NETA -S/ 63,566.79 S/ 130,528.13 S/ 210,125.84 S/ 300,567.29 S/ 425,071.50
Nota: Elaboración propia.
262
8.4. Flujo de Caja Operativo
En la tabla 262 se detallan los valores propios de la operación del negocio durante el horizonte de evaluación de 5 años, los montos incluyen
IGV.
Tabla 262. Flujo de Caja Operativos.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
INGRESOS S/1,572,505.16 S/1,772,687.26 S/1,999,153.28 S/2,255,464.05 S/2,545,643.05
Supermercados S/651,608.90 S/734,559.63 S/828,401.78 S/934,610.90 S/1,054,854.20
Tiendas por conveniencia S/433,297.76 S/488,457.17 S/550,859.01 S/621,484.46 S/701,442.16
Delivery S/487,598.50 S/549,670.47 S/619,892.49 S/699,368.70 S/789,346.68
EGRESOS S/1,383,592.54 S/1,555,437.56 S/1,702,650.21 S/1,870,239.12 S/2,070,288.25
MATERIALES
Compra de materiales con IGV S/633,435.40 S/697,255.30 S/767,862.10 S/864,912.40 S/968,041.70
PLANILLAS
TOTAL PAGO MOD S/71,192.00 S/71,192.00 S/74,751.60 S/74,751.60 S/74,751.60
TOTAL PAGO MOI S/44,495.00 S/44,495.00 S/46,719.75 S/46,719.75 S/46,719.75
TOTAL PAGO SUELDO ADMINISTRACION S/140,900.83 S/140,900.83 S/147,945.88 S/147,945.88 S/147,945.88
TOTAL PAGO SUELDO VENTAS S/88,945.63 S/92,338.55 S/96,176.95 S/100,521.20 S/109,597.49
MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES
Mantenimiento de maquinarias S/7,410.40 S/8,353.75 S/9,420.97 S/10,628.83 S/11,996.29
Mantenimiento de equipos S/3,020.80 S/3,405.35 S/3,840.40 S/4,332.77 S/4,890.21
Reposición de herramientas S/2,051.73 S/2,312.91 S/2,793.37 S/3,151.51 S/3,556.97
Reposición de utensilios S/4,488.45 S/5,059.83 S/5,706.24 S/6,437.83 S/7,266.10
Reposición de útiles S/5,783.56 S/6,519.81 S/7,352.74 S/8,295.43 S/9,362.69
MANO DE OBRA TERCIARIZADA
Auditoría S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00
Asesoría jurídica S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Comunnity mánager S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
Contabilidad S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00
Sistemas S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00
SERVICIOS TERCIARIZADOS CON IGV
Servicio de Limpieza S/26,337.60 S/26,337.60 S/26,337.60 S/26,337.60 S/26,337.60
Servicio de mantenimiento S/14,160.00 S/14,160.00 S/14,160.00 S/14,160.00 S/14,160.00
Seguridad particular S/42,480.00 S/42,480.00 S/42,480.00 S/42,480.00 S/42,480.00
263
Servicio dominio y hosting S/424.80 S/424.80 S/424.80 S/424.80 S/424.80
Seguro S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64
Transporte S/16,992.00 S/16,992.00 S/17,841.60 S/17,841.60 S/17,841.60
SERVICIOS COMUNES
Luz S/20,956.80 S/22,340.43 S/23,824.94 S/25,418.35 S/27,129.02
Agua S/7,150.80 S/7,622.92 S/8,129.45 S/8,673.15 S/9,256.86
Teléfono - internet S/1,416.00 S/1,509.49 S/1,609.79 S/1,717.46 S/1,833.04
Alquiler S/106,200.00 S/106,200.00 S/106,200.00 S/106,200.00 S/106,200.00
Antivirus S/2,803.68 S/2,803.68 S/2,803.68 S/2,803.68
Responsabilidad social S/11,800.00 S/11,800.00 S/11,800.00 S/11,800.00 S/11,800.00
Marketing S/14,160.00 S/14,160.00 S/14,160.00 S/14,160.00 S/14,160.00
IMPUESTOS
Pago de impuesto sin G. financiero S/0.00 S/46,232.33 S/77,937.27 S/113,803.76 S/163,458.69
Pagos de IGV al Estado S/68,512.10 S/119,262.32 S/141,092.44 S/165,442.88 S/196,995.64
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/188,912.62 S/217,249.71 S/296,503.07 S/385,224.93 S/475,354.80
Nota: Elaboración propia.
264
8.5. Flujo de Capital
En la tabla 263 se detallan los valores de la inversión del proyecto en el año 2019 o también conocido como año 0 se detalla la necesidad del
capital de trabajo, y el año de liquidación 2024 donde se recupera la garantía de alquiler de local, capital de trabajo, culmina la recuperación
de activos.
Tabla 263. Flujo de Capital.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Activo Fijo -S/70,619.02 -S/10,359.60
Recuperación de activos S/3,009.00 S/18,001.79
Activos Intangibles -S/17,845.91 -S/11,682.00
Gastos Pre Operativos -S/131,910.53
Inventarios iniciales -S/8,962.13
Capital de Trabajo -S/256,626.97 -S/32,668.97 -S/36,958.41 -S/41,828.96 -S/47,356.13 S/415,439.44
Recuperación de garantía S/15,000.00
FLUJO DE CAJA CAPITAL -S/485,964.55 -S/32,668.97 -S/36,958.41 -S/60,861.56 -S/47,356.13 S/448,441.23
Nota: Elaboración propia.
265
8.6. Flujo de Caja Económico
Se procede a restar los flujos de caja operativos de los 5 años del horizonte de evaluación con el flujo de capital, donde se consideran las
salidas e ingresos de dinero de la empresa, con lo que da como resultado el flujo de caja económico
Tabla 264. Flujo de Caja Económico.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/188,912.62 S/217,249.71 S/296,503.07 S/385,224.93 S/475,354.80
FLUJO DE CAJA CAPITAL -S/485,964.55 -S/32,668.97 -S/36,958.41 -S/60,861.56 -S/47,356.13 S/448,441.23
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/485,964.55 S/156,243.65 S/180,291.30 S/235,641.51 S/337,868.80 S/923,796.03
Nota: Elaboración propia.
266
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
En la tabla 265 se detallan los montos del préstamo en el año 2019 (año 0), así como las cuotas que se pagan en los cinco años que dura el
préstamo y el escudo fiscal a nuestro favor.
Tabla 265. Flujo del Servicio de la deuda.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo S/150,191.27
Cuota -S/53,965.35 -S/53,965.35 -S/53,965.35 -S/53,965.35 -S/53,965.35
Escudo fiscal S/10,337.53 S/9,039.71 S/7,437.80 S/5,460.00 S/3,017.42
FLUJO DE CAJA DE SERV. DE DEUDA S/150,191.27 -S/43,627.82 -S/44,925.64 -S/46,527.55 -S/48,505.35 -S/50,947.93
Nota: Elaboración propia.
267
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 266. Flujo de Caja Financiero.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/485,964.55 S/156,243.65 S/180,291.30 S/235,641.51 S/337,868.80 S/923,796.03
FLUJO DE CAJA DE SERV. DE DEUDA S/150,191.27 -S/43,627.82 -S/44,925.64 -S/46,527.55 -S/48,505.35 -S/50,947.93
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/335,773.29 S/112,615.84 S/135,365.66 S/189,113.96 S/289,363.45 S/872,848.11
Nota: Elaboración propia.
268
9. Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Para el costo de oportunidad del accionista, se utiliza el modelo Coost Asset Pricing Model
(CAPM), también conocido como Modelo de Fijación de Precio de Activos de Capital. En
la siguiente tabla, se podrá ver el cálculo realizado para nuestro proyecto.
Tabla 267. Cálculo del CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Demorarán 1928-2018
Rm 11.36%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Demorarán 1928-2018
rf 5.10%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 30.91%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 69.09%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente T 29.50%
Beta Apalancado DAMODARAN Ba 0.8110
Riesgo país promedio Octubre 2019 Banco central de reserva del Perú Rp 1.16%
Deuda/patrimonio empresa americana
DAMODARAN D/E Usa
0.47
Tasa de impuesto americano Tx 35.00%
Beta despalancado Bd = Ba/{1+(D/E)*(1-Tx)}
Bd 0.62 Bd = 0.81/(1+(1-0.35)*0.47)
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-T)}
Ba 0.8179 Ba = 0.62*(1+(1-0.295)*(0.30/0.70)
COK Ke = rf + Ba*(Rm - rf) + Rp
Ke 11.38% Ke = 5.10% + 1.32*(11.36%-5.10%) + 0.99%
Tasa activa promedio bancaria Perú http://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tasa-de-interes/tasas-de-interes-promedio
TAMN 14.18%
Tasa pasiva promedio bancaria Perú TIPMN 2.26%
Spread Bancario Perú Spread = TAMN - TIPMN Sp1 11.92%
Tasa activa promedio bancaria USA
5.15%
Tasa pasiva promedio bancaria USA 2.22%
Spread Bancario USA Spread = TAMN - TIPMN Sp2 2.93%
Spread Bancario Spread bancario = Spread 1 - Spread 2 Sb 8.99%
COK ajustado
COK ajustado = COK capm + Spread bancario Ke 20.37% COK ajustado = 11.37% + 7.52%
Nota: Elaboración propia.
De acuerdo con el resultado obtenido, tenemos que la tasa mínima de retorno que los
socios deben exigir es de: 20.37%.
269
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 268. Cok Propio.
TASA
SOCIO 1 Depósito a plazo fijo banco Interbank 2.35%
SOCIO 2 Depósito a plazo fijo banco Continental 2.35%
SOCIO 3 Depósito a plazo fijo banco Scotiabank 3.68%
SOCIO 4 Depósito a plazo fijo banco BIF 4.56%
SOCIO 5 Depósito a plazo fijo banco BCP 3.67%
Cok promedio 3.32%
Spread Bancario 11.92%
Cok neto propio 15.24%
Nota: Elaboración propia.
En el presente proyecto, se cuenta con cinco socios, donde promediaremos los coks propios de cada uno de ellos, y se procederá a aplicar
para el presente proyecto el Spread bancario, que, sumado al Cok promedio obtenido de los socios, tendremos un Cok neto propio de 15.24%
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 269. Costo de la deuda
Concepto Concepto peso TASA PROMEDIO
Deuda Activo fijo S/70,619.02 47.02% 25.52% 12.00%
Deuda personal S/79,572.25 52.98% 21.39% 11.33%
S/150,191.27 100.00% 23.33%
Nota: Elaboración propia.
270
Tabla 270. Cálculo del WACC.
Concepto Base Sigla Dato
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D/V 30.91%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E/V 69.09%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente T 29.50%
COK ajustado COK 20.37%
Costo de la deuda Financiamiento Rd 23.33%
Costo efectivo de la deuda Rd * (1 - T) Rd 16.45%
WACC WACC = D/V * Rd*(1-T) + E/V * Kp1
WACC 19.16% WACC = 0.3015*0.1736 + 0.6985*0.2436
Nota: Elaboración propia.
El WACC es la tasa de descuento a utilizar, para descontar los flujos de fondos, siendo este el promedio ponderado que se obtiene del costo
de la deuda y el capital propio; siendo así, procederemos a asignar la TCEA promedio en el costo de la deuda y el cok propio para el patrimonio.
Luego multiplicamos estos porcentajes, obteniendo así un WACC de 19.16%.
271
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 271. VAN Económico.
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO CAJA ECONOMICO S/156,243.65 S/180,291.30 S/235,641.51 S/337,868.80 S/923,796.03
(1+WACC) ELEVADO A LA n 1.19 1.42 1.69 2.02 2.40
VALOR ACTUAL DE FLUJOS S/131,125.69 S/126,983.01 S/139,286.19 S/167,606.07 S/384,594.59
SUMA DE VALORES ACTUALES S/949,595.55
(-) INVERSION -S/485,964.55
VAN ECONOMICO S/463,631.00
Nota: Elaboración propia.
El VAN Económico lo hallamos con los flujos de caja libres, descontados de la tasa WACC. Es así como se obtiene que solo con sus
operaciones el proyecto es viable.
Tabla 272. VAN Financiero.
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO CAJA FINANCIERO S/112,615.84 S/135,365.66 S/189,113.96 S/289,363.45 S/872,848.11
(1+COK) ELEVADO A LA n S/1.20 S/1.45 S/1.74 S/2.10 S/2.53
VALOR ACTUAL DE FLUJOS S/93,560.92 S/93,432.63 S/108,444.79 S/137,855.41 S/345,472.79
SUMA DE VALORES ACTUALES S/778,766.54
(-) INVERSION -S/335,773.29
VAN FINANCIERO S/442,993.25
Nota: Elaboración propia.
El Van Financiero se obtiene con los flujos de caja financieros, descontados de la tasa COK. Obtenemos que el proyecto es viable
financieramente para los accionistas, después de pagar el préstamo.
272
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 273. TIR Económico.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/ 485,964.55 S/. 156,243.65 S/. 180,291.30 S/. 235,641.51 S/. 337,868.80 S/. 923,796.03
TIR ECONOMICA 45.51%
Nota: Elaboración propia.
La TIR Económica es aquella que hace que el VANE sea 0, la TIRE obtenida es mayor al WACC; por lo tanto, es viable el proyecto.
Tabla 274. TIR Financiero.
Nota: Elaboración propia.
La TIR Financiera es aquella que hace que el VANF sea 0, la TIRF calculada resulta mayor al COK exigido; por lo tanto, es viable el proyecto.
Tabla 275. TIRE y TIRF Modificado.
Costo de capital (Ke) = 20.37%
WACC = 18.30%
TIR ECONOMICA MODIFICADA 36.24%
TIR FINANCIERA MODIFICADA 42.42%
Nota: Elaboración propia.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 335,773.29 S/ 112,615.84 S/ 135,365.66 S/ 189,113.96 S/ 289,363.45 S/ 872,848.11
TIR FINANCIERA 53.77%
273
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 276. PRI Económico Descontado.
AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO ECONOMICO DESCONTADO -S/ 485,964.55 S/ 131,125.69 S/ 126,983.01 S/ 139,286.19 S/ 167,606.07 S/ 384,594.59
FLUJO -S/ 485,964.55 -S/ 354,838.86 -S/ 227,855.86 -S/ 88,569.67 S/ 79,036.40
PRI ECONOMINO DESCONTADO 3.53 AÑOS
Nota: Elaboración propia.
Tabla 277 PRI Financiero Descontado.
AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO FINANCIERO DESCONTADO -S/ 335,773.29 S/ 93,560.92 S/ 93,432.63 S/ 108,444.79 S/ 137,855.41 S/ 345,472.79
FLUJO -S/ 335,773.29 -S/ 242,212.37 -S/ 148,779.73 -S/ 40,334.94 S/ 97,520.47
PRI FINANCIERO DESCONTADO 3.29 AÑOS
Nota: Elaboración propia.
En las tablas 276 y 277, podemos ver el cálculo de los flujos de cajas descontados y acumulados, en el caso de los indicadores económicos
se utiliza el WACC y para los indicadores financieros se utilizará el COK; como resultado de dichos caculos obtenemos que el recupero
descontado económico es de 3.53 años; mientras que, el recupero descontado financiero es de 3.29 años.
274
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 278. Beneficio Costo Económico.
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 FLUJO CAJA ECONOMICO S/ 156,243.65 S/ 180,291.30 S/ 235,641.51 S/ 337,868.80 S/ 923,796.03 (1+WACC) ELEVADO A LA n 1.19 1.42 1.69 2.02 2.40 VALOR ACTUAL DE FLUJOS S/ 131,125.69 S/ 126,983.01 S/ 139,286.19 S/ 167,606.07 S/ 384,594.59 SUMA DE VALORES ACTUALES S/ 949,595.55 / INVERSION S/ 485,964.55 BENEFICIO / COSTO ECONOMICO 1.95
Nota: Elaboración propia.
Tabla 279. Beneficio Costo Financiero.
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO CAJA FINANCIERO S/ 112,615.84 S/ 135,365.66 S/ 189,113.96 S/ 289,363.45 S/ 872,848.11
(1+COK) ELEVADO A LA n 1.20 1.45 1.74 2.10 2.53
VALOR ACTUAL DE FLUJOS S/ 93,560.92 S/ 93,432.63 S/ 108,444.79 S/ 137,855.41 S/ 345,472.79
SUMA DE VALORES ACTUALES S/ 778,766.54
/ INVERSION S/ 335,773.29
BENEFICIO / COSTO FINANCIERO 2.32
Nota: Elaboración propia.
Se observa en las tablas 278 y 279, que el B/C Económico resultante es que, por cada nuevo sol invertido, recibiremos S/ 1.95 nuevo sol, es
decir que se gana S/ 0.95 nuevo sol; mientras que el B/C Financiero resultante es que, por cada nuevo sol de inversión propia , los socios
recibiremos S/ 2.32 nuevo soles, es decir gana S/ 1.32 nuevo soles.
275
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 280. Costos Variables y Fijos.
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo S/. 220,554.92 S/. 248,631.87 S/. 280,395.32 S/. 316,344.71 S/. 357,044.36
CIF variable S/. 337,713.72 S/. 379,302.94 S/. 426,417.28 S/. 479,576.48 S/. 539,661.92
Materiales indirectos S/. 304,814.46 S/. 343,266.98 S/. 386,768.13 S/. 436,001.88 S/. 491,741.07
Merma S/. 2,427.22 S/. 2,697.09 S/. 2,973.96 S/. 3,349.10 S/. 3,749.43
Luz S/. 11,726.15 S/. 12,500.35 S/. 13,330.99 S/. 14,222.56 S/. 15,179.76
Agua S/. 4,001.15 S/. 4,265.32 S/. 4,548.75 S/. 4,852.97 S/. 5,179.58
Teléfono - internet S/. 792.31 S/. 844.62 S/. 900.74 S/. 960.98 S/. 1,025.66
Mantenimiento maquinaria S/. 6,280.00 S/. 7,079.45 S/. 7,983.87 S/. 9,007.48 S/. 10,166.35
Mantenimiento equipos S/. 1,160.00 S/. 1,307.67 S/. 1,474.73 S/. 1,663.80 S/. 1,877.86
Reposición de herramientas S/. 1,738.75 S/. 1,960.10 S/. 2,367.26 S/. 2,670.77 S/. 3,014.38
Reposición de utensilios S/. 3,803.77 S/. 4,287.99 S/. 4,835.80 S/. 5,455.79 S/. 6,157.71
Reposición de útiles S/. 969.90 S/. 1,093.37 S/. 1,233.05 S/. 1,391.14 S/. 1,570.12
G. administración variable S/. 10,283.02 S/. 11,149.80 S/. 12,102.56 S/. 13,151.01 S/. 14,305.87
Luz S/. 5,123.08 S/. 5,461.32 S/. 5,824.22 S/. 6,213.74 S/. 6,631.93
Agua S/. 1,748.08 S/. 1,863.49 S/. 1,987.32 S/. 2,120.23 S/. 2,262.92
Teléfono - internet S/. 346.15 S/. 369.01 S/. 393.53 S/. 419.85 S/. 448.10
Mantenimiento de equipos S/. 1,100.00 S/. 1,240.03 S/. 1,398.45 S/. 1,577.74 S/. 1,780.73
Reposición de útiles S/. 1,965.71 S/. 2,215.95 S/. 2,499.04 S/. 2,819.44 S/. 3,182.18
G. ventas variables S/. 88,612.59 S/. 89,835.19 S/. 85,021.24 S/. 93,534.32 S/. 99,927.55
Comisiones S/. 26,652.63 S/. 30,045.55 S/. 33,883.95 S/. 38,228.20 S/. 43,146.49
Materiales de envío S/. 18,956.59 S/. 21,347.98 S/. 24,053.34 S/. 27,115.22 S/. 30,581.67
Sampling S/. 25,054.58 S/. 19,169.00 S/. 6,374.06 S/. 5,919.28 S/. 2,229.47
Transporte S/. 14,400.00 S/. 15,350.73 S/. 16,370.78 S/. 17,465.65 S/. 18,641.11
Luz S/. 910.77 S/. 970.90 S/. 1,035.42 S/. 1,104.67 S/. 1,179.01
Agua S/. 310.77 S/. 331.29 S/. 353.30 S/. 376.93 S/. 402.30
Teléfono - internet S/. 61.54 S/. 65.60 S/. 69.96 S/. 74.64 S/. 79.66
Mantenimiento de equipos S/. 300.00 S/. 338.19 S/. 381.40 S/. 430.29 S/. 485.65
Reposición de útiles S/. 1,965.71 S/. 2,215.95 S/. 2,499.04 S/. 2,819.44 S/. 3,182.18
TOTAL S/. 657,164.25 S/. 728,919.79 S/. 803,936.40 S/. 902,606.52 S/. 1,010,939.69
COSTOS Y GASTOS FIJOS 2020 2021 2022 2023 2024
276
MOD S/. 71,192.00 S/. 71,192.00 S/. 74,751.60 S/. 74,751.60 S/. 74,751.60
CIF fijo S/. 220,008.75 S/. 178,492.55 S/. 180,717.30 S/. 165,418.48 S/. 165,047.46
Gastos administrativos fijos S/. 265,330.95 S/. 221,179.46 S/. 228,224.50 S/. 237,084.39 S/. 226,530.15
Gastos de ventas fijos S/. 147,459.86 S/. 104,129.70 S/. 104,129.70 S/. 104,129.70 S/. 104,129.70
TOTAL S/. 703,991.55 S/. 574,993.71 S/. 587,823.10 S/. 581,384.17 S/. 570,458.91
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 281. Estados de Resultados.
2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS S/ 1,332,631.49 S/ 1,502,277.34 S/ 1,694,197.69 S/ 1,911,410.21 S/ 2,157,324.62 (-) COSTOS VARIABLES -S/ 657,164.25 -S/ 728,919.79 -S/ 803,936.40 -S/ 902,606.52 -S/ 1,010,939.69 MARGEN DE CONTRIBUCION S/ 675,467.24 S/ 773,357.55 S/ 890,261.29 S/ 1,008,803.69 S/ 1,146,384.92 (-) COSTOS FIJOS -S/ 703,991.55 -S/ 574,993.71 -S/ 587,823.10 -S/ 581,384.17 -S/ 570,458.91 UTILIDAD OPERATIVA -S/ 28,524.31 S/ 198,363.84 S/ 302,438.19 S/ 427,419.52 S/ 575,926.01 (-) Gastos financieros -S/ 18,021.97 -S/ 15,848.19 -S/ 13,119.66 -S/ 9,694.81 -S/ 5,395.94 Utilidad por venta de activos S/ - S/ - S/ 3,400.00 S/ - S/ 19,815.31 Utilidad antes de impuestos -S/ 46,546.28 S/ 182,515.65 S/ 292,718.53 S/ 417,724.71 S/ 590,345.38 (-) Impuesto a la renta hasta 15 UIT S/ - -S/ 6,300.00 -S/ 6,300.00 -S/ 6,300.00 -S/ 6,300.00 (-) Impuesto a la renta más de 15 UIT S/ - -S/ 30,892.62 -S/ 64,199.47 -S/ 102,043.76 -S/ 154,141.27 Utilidad neta -S/ 46,546.28 S/ 145,323.02 S/ 222,219.06 S/ 309,380.95 S/ 429,904.11 RAZON DEL MARGEN DE CONTRIBUCION 0.5069 0.5148 0.5255 0.5278 0.5314
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio económico en nuevo sol y unidades.
VENTAS = Costos fijos totales + Utilidad deseada
Razón del margen de contribución
277
Tabla 282. Punto de Equilibrio Operativo.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 Costos fijos totales S/ 703,991.55 S/ 574,993.71 587823.1007 S/ 581,384.17 S/ 570,458.91 Razón del margen de contribución 0.5069 0.5148 0.5255 0.5278 0.5314
Utilidad deseada S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO S/. S/ 1,388,907.19 S/ 1,116,947.81 S/ 1,118,647.47 S/ 1,101,565.79 S/ 1,073,518.18
Nota: Elaboración propia.
Tabla 283. Peso y Valor de venta unitario de productos Ulupika.
CONCEPTO PESO VVU
Costa: Ají Limo – Piña 33% S/ 6.91 Sierra: Rocoto – Aguaymanto 40% S/ 6.91 Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 27% S/ 6.91
Nota: Elaboración propia.
Tabla 284. Punto de Equilibrio Operativo por cada año del proyecto en soles y unidades.
CONCEPTO Costa: Ají Limo – Piña Sierra: Rocoto – Aguaymanto Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
VENTA UNID VENTA UNID VENTA UNID Punto de equilibrio operativo 2020 S/ 456,355.22 66,032 S/ 555,562.88 80,386 S/ 376,989.10 54,548
Punto de equilibrio operativo 2021 S/ 366,997.14 53,102 S/ 446,779.12 64,646 S/ 303,171.55 43,867
Punto de equilibrio operativo 2022 S/ 367,555.60 53,183 S/ 447,458.99 64,744 S/ 303,632.88 43,934
Punto de equilibrio operativo 2023 S/ 361,943.05 52,371 S/ 440,626.32 63,756 S/ 298,996.43 43,263
Punto de equilibrio operativo 2024 S/ 352,727.40 51,037 S/ 429,407.27 62,132 S/ 291,383.51 42,161
Nota: Elaboración propia.
278
Tabla 285. Margen de Seguridad Operativo.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas normales S/ 1,332,631.49 S/ 1,502,277.34 S/ 1,694,197.69 S/ 1,911,410.21 S/ 2,157,324.62 Ventas de punto de equilibrio S/ 1,388,453.06 S/ 1,127,095.88 S/ 1,118,602.36 S/ 1,114,077.40 S/ 1,098,722.71 MARGEN SEGURIDAD OPERATIVO -S/ 55,821.57 S/ 375,181.46 S/ 575,595.34 S/ 797,332.81 S/ 1,058,601.91 -4% 25% 34% 42% 49%
Nota: Elaboración propia.
279
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio financiero en nuevos soles y unidades.
Tabla 286. Punto de Equilibrio Financiero.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Costos fijos S/ 703,991.55 S/ 574,993.71 S/ 587,823.10 S/ 581,384.17 S/ 570,458.91 Razón del margen de contribución 0.5069 0.5148 0.5255 0.5278 0.5314 Utilidad por venta de activos S/ - S/ - S/ 3,400.00 S/ - S/ 19,815.31 Gastos financieros S/ 18,021.97 S/ 15,848.19 S/ 13,119.66 S/ 9,694.81 S/ 5,395.94 Utilidad neta deseada S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 703,991.55 S/ 574,993.71 S/ 587,823.10 S/ 581,384.17 PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO S/.
0.5069 0.5148 0.5255 0.5278 0.5314
Nota: Elaboración propia.
Tabla 287. Peso y Valor de venta unitario de productos Ulupika.
CONCEPTO PESO VVU
Costa: Ají Limo – Piña 33% S/ 6.91
Sierra: Rocoto – Aguaymanto 40% S/ 6.91
Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona 27% S/ 6.91
Nota: Elaboración propia.
VENTAS =
Costos fijos totales + G. financieros - O. ingresos + Ut. neta Deseada/(1-t)
Razón del margen de contribución
280
Tabla 288. Punto de equilibrio financiero por cada año del proyecto en soles y unidades.
CONCEPTO Costa: Ají Limo – Piña Sierra: Rocoto – Aguaymanto Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
VENTA UNID VENTA UNID VENTA UNID
Punto de equilibrio financiero 2020 S/ 466,153.39 67,449 S/ 567,491.08 82,112 S/ 385,083.23 55,719
Punto de equilibrio financiero 2021 S/ 378,738.35 54,801 S/ 461,072.77 66,714 S/ 312,870.81 45,270
Punto de equilibrio financiero 2022 S/ 371,944.59 53,818 S/ 452,802.11 65,517 S/ 307,258.57 44,458
Punto de equilibrio financiero 2023 S/ 370,423.13 53,598 S/ 450,949.90 65,249 S/ 306,001.72 44,276
Punto de equilibrio financiero 2024 S/ 350,437.98 50,706 S/ 426,620.16 61,729 S/ 289,492.25 41,888
Nota: Elaboración propia.
Tabla 289. Margen de Seguridad Financiero.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas normales S/ 1,332,631.49 S/ 1,502,277.34 S/ 1,694,197.69 S/ 1,911,410.21 S/ 2,157,324.62 Ventas de punto de equilibrio S/ 1,424,462.80 S/ 1,147,733.55 S/ 1,137,144.32 S/ 1,119,934.84 S/ 1,046,383.09
MARGEN SEGURIDAD FINANCIERO -S/ 91,831.31 S/ 354,543.80 S/ 557,053.37 S/ 791,475.37 S/ 1,110,941.52 -7% 24% 33% 41% 51%
Nota: Elaboración propia.
281
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 290. Variables de entrada.
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda 192,823
VVU S/ 6.91
CU de materiales S/ 2.78
ACTIVO FIJO S/ 70,619.02
PLANILLAS S/ 345,533.46
Nota: Elaboración propia.
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 291. Variables de salida.
VARIABLES DE SALIDA
VAN ECONOMICO S/ 478,718.23
VAN FINANCIERO S/ 442,358.77
TIR ECONOMICA 45.22%
TIR FINANCIERA 54.13%
Nota: Elaboración propia.
282
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 292. Variable Demanda.
VARIABLE DEMANDA
VAN ECONOMICO = 0 192,823 145,175
Demanda S/ 442,993.25 -S/ 5,942.18 VAN FINANCIERO 45.51% 19.16% TIR ECONOMICA 53.77% 19.84% TIR FINANCIERA -47,648 -24.71%
VARIACION MAX DEMANDA NORMAL VARIACION
VAN FINANCIERO = 0 192,823 145,764 Demanda S/ 463,631.00 S/ 6,131.83 VAN ECONOMICO 45.51% 19.58% TIR ECONOMICA 53.77% 20.37% TIR FINANCIERA -47,059 -24.41%
VARIACION MAX DEMANDA 192,823 145,175
Nota: Elaboración propia.
La demanda es la segunda variable crítica ya que puede disminuir hasta un 24.41%
aproximadamente y aun así el proyecto seguirá siendo viable para los accionistas.
Tabla 293. Variable VVU.
VARIABLE VVU
VAN ECONOMICO = 0 NORMAL VARIACION
VVU S/. 6.91 S/. 6.10
VAN FINANCIERO S/ 442,993.25 -S/ 6,835.61
TIR ECONOMICA 45.51% 19.16%
TIR FINANCIERA 53.77% 19.82%
VARIACION MAXIMA DE VVU -11.79%
VAN FINANCIERO = 0 NORMAL VARIACION
VVU S/. 6.91 S/. 6.11
VAN ECONOMICO S/ 463,631.00 S/ 7,045.35
TIR ECONOMICA 45.51% 19.59%
TIR FINANCIERA 53.77% 20.37%
VARIACION MAXIMA DE VVU -11.61%
Nota: Elaboración propia.
Se observa que el proyecto es más sensible ante cambios del VVU, esta es una variable
crítica ya que es la que menos puede variar solo un 11.61% máximo.
283
Tabla 294. Variable Costo Unitario.
VARIABLE COSTO UNITARIO
VAN ECONOMICO = 0 NORMAL VARIACION
CU de materiales S/. 2.78 S/. 3.44 VAN FINANCIERO S/ 442,993.25 -S/ 7,463.08 TIR ECONOMICA 45.51% 19.16% TIR FINANCIERA 53.77% 19.81%
VARIACION MAXIMA DE CU 23.70%
VAN FINANCIERO = 0 NORMAL VARIACION CU de materiales S/. 2.78 S/. 3.43 VAN ECONOMICO S/ 463,631.00 S/ 7,681.36 TIR ECONOMICA 45.51% 19.60% TIR FINANCIERA 53.77% 20.37%
VARIACION MAXIMA DE CU 23.30%
Nota: Elaboración propia.
El costo unitario no es una variable crítica, el proyecto no es muy sensible a esta, puede
aumentar 23.30% máximo y aun sería viable.
Tabla 295. Variable Activo Fijo.
VARIABLE ACTIVO FIJO
VAN ECONOMICO = 0 S/. 70,619 S/. 552,770
ACTIVO FIJO S/ 442,993.25 -S/ 7,206.05 VAN FINANCIERO 45.51% 19.16% TIR ECONOMICA 53.77% 20.02% TIR FINANCIERA 682.75%
VARIACION MAXIMA ACTIVO NORMAL VARIACION
VAN FINANCIERO = 0 S/. 70,619 S/. 546,503 ACTIVO FIJO S/ 463,631.00 S/ 7,400.69 VAN ECONOMICO 45.51% 19.42% TIR ECONOMICA 53.77% 20.37% TIR FINANCIERA 673.88%
VARIACION MAXIMA ACTIVO S/. 70,619 S/. 552,770
Nota: Elaboración propia.
El activo fijo no es una variable crítica, el proyecto no es sensible a esta, puede aumentar
673.88% y aun sería viable.
284
Tabla 296. Variable Planillas.
VARIABLE PLANILLAS
VAN ECONOMICO = 0 S/. 345,533 S/. 492,083
PLANILLAS S/ 442,993.25 -S/ 8,193.34
VAN FINANCIERO 45.51% 19.16%
TIR ECONOMICA 53.77% 19.79%
TIR FINANCIERA 42.41% VARIACION MAXIMA PLANILLAS
NORMAL VARIACION
VAN FINANCIERO = 0 S/. 345,533 S/. 489,421
PLANILLAS S/ 463,631.00 S/ 8,419.32 VAN ECONOMICO 45.51% 19.62%
TIR ECONOMICA 53.77% 20.37%
TIR FINANCIERA 41.64%
VARIACION MAXIMA PLANILLAS S/. 345,533 S/. 492,083
Nota: Elaboración propia.
Las planillas no es una variable crítica, el proyecto no es sensible a esta, puede aumentar
41.64% y aun sería viable.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 297. Análisis Multidimensional.
PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA
Demanda -20.00% 0.00% 10.00%
VVU -20.00% 0.00% 10.00%
CU de materiales 20.00% 0.00% -10.00%
ACTIVO FIJO 20.00% 0.00% -10.00%
PLANILLAS 20.00% 0.00% -10.00%
VALORES PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA
Demanda 154,258 192,823 212,105
VVU S/ 5.53 S/ 6.91 S/ 7.60
CU de materiales S/ 3.34 S/ 2.78 S/ 2.51
ACTIVO FIJO S/ 84,742.82 S/ 70,619.02 S/ 63,557.12
PLANILLAS S/ 414,640.16 S/ 345,533.46 S/ 310,980.12
VAN ECONOMICO -S/. 1,057,859.15 S/. 463,631.00 S/. 1,398,754.02
VAN FINANCIERO -S/. 1,033,583.43 S/. 442,993.25 S/. 1,350,113.00
PROBABILIDAD 20.00% 70.00% 10.00%
VAN ECONOMICO ESPERADO S/ 252,845.27
VAN FINANCIERO ESPERADO S/ 238,389.89
Nota: Elaboración propia.
Aun considerando los escenarios posibles, el proyecto es viable.
285
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Se observa en la Tabla 293 - Variable VVU que la variable crítica es el valor de venta
unitario ya que es la que menos puede variar, solo un 8.83% como máximo.
Como segunda variable critica, tenemos en la tabla 292 – Variable Demanda, donde se
puede disminuir hasta un 16.04% aproximadamente.
9.3.6. Perfil de riesgo.
De acuerdo con la revisión de las variables sensibles en se observa que aun considerando
los escenarios posibles el proyecto es viable siendo moderado el riesgo para los
inversionistas que buscan rentabilidad para su inversión.
286
Conclusiones
Dado que nos encontramos en un mercado donde el boom gastronómico se ha instaurado
con mayor fuerza al pasar de los años y el ají es parte de la tradición de los peruanos.
Ulupika busca posicionarse de forma innovadora en los hogares peruanos bajo tres
presentaciones ULUPIKA Costa: Ají Limo y piña, ULUPIKA Sierra: Rocoto y Aguaymanto
y ULUPIKA Selva: Ají Pipí de Mono y Cocona.
Se puede concluir que, respecto al mercado de consumo de ingesta de ají, este segmento
consumidor se encuentra en constante crecimiento de acuerdo a la información recolectada
de las diferentes fuentes informativas; según IPSOS el 89%de peruanos consume algún
acompañamiento de salsa o ají picante durante los 5 días por semana, además los cambios
socio económicos contribuyen a que las sociedades cambien o reinventen sus preferencias
de consumo y se incremente la demanda de productos especializados y fáciles de utilizar
así como de conservar. En ese sentido nuestro producto, encurtidos de ají con frutas,
cumple con ofrecer estrategias de diferenciación por la exclusividad de sus sabores, la
elaboración de los mismos sin preservantes ni químicos en su composición, cumpliendo
con los mejores estándares de calidad según los procedimientos de buenas prácticas de
manufactura, la exhaustiva selección de los principales componentes de la materia prima
como son el ají y las frutas y las certificaciones técnicas de calidad que pueden ser
avaladas con instituciones de prestigio como la universidad Agraria La Molina, además de
dar cumplimiento a todas las leyes regulatorias sobre la elaboración de los encurtidos
Ulupika. No podemos dejar de mencionar que ULUPIKA resalta la identidad de cada región
del Perú a través de sus estrategias digitales de comunicación, lo que lo convierte en un
producto bandera.
Además de todo ello, la coyuntura cultural nos ayuda dado que, para incrementar aún más
la demanda del consumo del ají el gobierno ha dispuesto el Día de los ajíes peruanos cuya
fecha se celebrará cada primer viernes de setiembre.
Analizando la matriz FODA del producto, llegamos a la conclusión que la empresa
Encurtidos Perú Fusión S.A.C debe aprovechar la coyuntura y la oportunidad que existe
en el mercado actual, dada la preferencia por el consumo de productos naturales, y nuestro
producto al ser manufacturado con procesos de BPM le brindamos el valor agregado que
lo diferencia de los demás competidores sobre todo por la fusión de sus sabores, la
identificación de cada región, las propiedades y beneficios de ingerir ají, su calidad y
presentación.
287
De acuerdo con los focus group se determinó que el formato de presentación del producto
sea de 200 ml ya que permite un fácil consumo personal sin perder la facilidad en su
transporte. El estudio del mercado otorgó los márgenes de referencia para fijar el precio en
S/. 10.00 soles, así como los principales canales de venta como son los supermercados,
las tiendas por conveniencia y la venta directa.
Con respecto a la Inversión y financiamiento, el proyecto estará financiado por los 5
accionistas por un importe total de S/. 254,142.16 que representa el 52.59 % de la
inversión total y esto está conformado por los 5 pilares de la etapa de inversión que son
activos fijos, activos intangibles, gastos preoperativos, inventario inicial y el capital de
trabajo.
Se asumirá 2 deudas uno como préstamo bancario para activos fijos por un importe de S/.
70,619.02 que esto representa al 14.61 % y la otra como deuda personal para capital de
trabajo por un importe de S/. 79,311.61 este representa al 16.41% del valor total de la
inversión del Proyecto.
Según el estudio financiero, el periodo de recuperación más optimista es de 3.49 años
Al término del proyecto se obtendrá un TIR financiero de 54.13 %.
De acuerdo con el análisis de sensibilidad, este nos brinda un margen de maniobra para
bajar el precio de hasta S/ 8.00% (bajando de 10 soles hasta S/ 6.30 soles -8.85)
obteniendo un VAN financiero de 0 soles.
Teniendo en cuenta las facilidades que se tiene para poder establecer una empresa, bajo
la modalidad PYME y con los estudios técnicos adecuados, concluimos que es viable la
constitución de la empresa Encurtidos Perú Fusión SAC.
La empresa cuenta con un plano de zonificación y de planta debidamente estructurada de
acuerdo con el tamaño establecido para su funcionamiento, tanto en el número de personal
como de área de producción.
Se cuenta con un organigrama funcional, debidamente estructurada, conforme al tamaño
de la empresa y a la actividad en el que se desarrollará.
288
Recomendaciones
Se recomienda mantener actualizada la matriz FODA con la finalidad de conocer las
actuales amenazas y debilidades de la empresa y poder realizar estrategias que nos
permitan prever los posibles problemas y saber cómo actuar frente a la competencia.
Se recomienda realizar estudios de mercado en las principales ciudades metropolitanas
del Perú como: Cuzco, Arequipa, Trujillo, Huancayo entre otras considerando los mismos
NSE A, B con la finalidad de ampliar en mercado y que el producto llegue a más hogares
Posteriormente se podría elaborar un proyecto en el cual se evalué tener una presentación
de mayor capacidad tal vez dirigido a otro mercado.
Si bien la empresa Encurtidos Perú Fusión SAC, ha podido establecer un local para su
funcionamiento y cuyo plano desarrollado está de acuerdo con la estructura con que cuenta
el local. Se recomienda en el mediano plazo, evaluar una ampliación de modo que el
personal administrativo y de venta tenga acceso a su área de trabajo a través de un
corredor que aísle la zona de producción para evitar así peligro de contaminación de la
producción.
Se recomienda incrementar las ventas para poder recuperar la inversión antes de lo
planificado y juntamente así poder cumplir con las obligaciones de la empresa tanto del
personal, proveedores, al fisco, deudas bancarias y otras.
El proyecto se está iniciando con productos en base a ajíes, se sugiere crear, nuevas
opciones, las cuales le dé más dinámica a la elaboración y producción, con la finalidad que
nuestra planta esté en constante actividad, así mismo ampliar nuestra variedad de
productos, de tal manera que no solo seamos conocidos como fabricantes de encurtidos.
Tenemos que tener en cuenta que las empresas de grandes capitales, quieren mantener
su supremacía en el mercado, la ventaja de ellos es que ante la presencia de un posible
competidor, cuentan con el capital económico para contrarrestar una nueva amenaza, así
mismos en el caso de ser un producto exitoso, va a haber empresas que van a copiar el
modelo de negocio, es por eso que una de nuestras principales armas que tenemos que
emplear es la innovación así como un constante seguimiento de las acciones de nuestros
competidores, con la finalidad de siempre estar un paso delante de lo que puedan hacer.
289
Referencias
AlimentosAndinos.es. (2019). Ají Limo. Recuperado de: https://xn--alimentoandinoespaa-d4b.es/hortaliza/ají-limo/
Alfaro, M. (2012). Administración de personal. México D.F.: Red Tercer Milenio. Andina.pe. (2018, 7 de setiembre). Día de los ajíes peruanos: estos son los embajadores
de las cocinas regionales [andina.pe]. Recuperado de: https://andina.pe/agencia/noticia-dia-los-ajies-peruanos-estos-son-los-embajadores-las-cocinas-regionales-724431.aspx
Apimas S.A.C. (2019). Salsa picante de ají arnaucho con chincho. Recuperado de: https://apimas.com/productos/salsa-picante-de-aji-arnaucho-con-chincho-165gr.html
Asociación de Exportadores. (2019). Capsicum 2018. Recuperado de: https://www.adexperu.org.pe/capsicum/
Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados. (2017). Informe NSE año 2017. Recuperado de: http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2017-1.pdf
Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados. (2018). Informe NSE año 2018. Recuperado de: http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf
Banco Central de Reserva del Perú. (2019). Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/balanza-comercial.
Banco Central de Reserva del Perú. (2019). Resumen informativo semanal 2019. Recuperado de: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2019/resumen-informativo-2019-08-28.pdf
Banco Central de Reserva del Perú. (2019). Tasa de Interés. Recuperado de: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2019/nota-informativa-2019-08-08-1.pdf
Banco Central de Reserva del Perú. (2019). Tasa de Inflación. Recuperado de: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/junio/reporte-de-inflacion-junio-2019.pdf
Banco Mundial. (2019). Informe anual. Recuperado de: https://datos.bancomundial.org/indicator/NY.GDP.PCAP.CD?locations=PE&start=2014
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria. (2019). Tasa promedio bancaria USA. Recuperado de: https://www.bbvaresearch.com/wp-content/uploads/2019/03/190325_US_BankingOutlook_esp.pdf
Bersin, J., Collins, L., Mallon, D., Moir, J. & Straub, R. (2016). Tendencia Globales en Capital Humano 2016. La nueva organización: un diseño diferente. Texas: Delloitte University Press.
Bio Point. (2019). Pimental Encurtido. Recuperado de: https://www.biopoint.pe/ Céspedes, N. (2005). Cambios globales y el mercado laboral peruano: Comercio,
legislación, capital humano y empleo. Lima: Universidad del Pacífico. Chiavenato, I. (007) Introducción a la teoría general de la Administración (7° ed.). México
D.F.: McGraw-Hill. Chiavenato, I. (2008) Gestión del Talento Humano (3° ed.). México D.F.: McGraw-Hill. Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública. (2019). Perú: Población
2019. Recuperado de: http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
Conde Nast Traveler. (2019). Descubriendo el mundo del ají peruano. Recuperado de: https://www.traveler.es/gastronomia/articulos/el-mundo-del-aji-cocina-peruana/13111
290
Country Meters. (2019). Reloj de población del Perú. Recuperado de: https://countrymeters.info/es/Peru
Datosmacro.com. (2017). PIB del Perú. Recuperado de: https://datosmacro.expansion.com/pib/peru
Deconceptos.com. (s.f.). Concepto de población económicamente activa. Recuperado de: https://deconceptos.com/ciencias-sociales/poblacion-economicamente-activa.
Definición.com. (2019). Tasa de Inflación. Recuperado de: https://definicion.de/tasa-de-inflacion/ [Recuperado el 05 de setiembre de 2019].
Definicion.com. (2019). Tasa de Interés. Recuperado de: https://definicion.de/tasa-de-interes/ [Recuperado el 05 de setiembre de 2019].
Definicion.com. (2019). Tipo de cambio. Recuperado de: https://definicion.de/tipo-de-cambio/ [Recuperado el 06 de setiembre de 2019].
Diario Gestión. (2017, 10 de setiembre). Cuanto consume de ají los peruanos [Gestion.pe]. Recuperado de: https://gestion.pe/economia/aji-consumen-peruanos-ano-142978-noticia/
Economipedia.com. (2019). Balanza Comercial. Recuperado de: https://economipedia.com/definiciones/balanza-comercial.html (Recuperado el 05 de setiembre de 2019)
Ecured. (2019). Ají picante. Recuperado de: https://www.ecured.cu/Aj%C3%AD_picante El Economista América. (2019). Perú tiene el riesgo país más bajo de América Latina.
Recuperado de: https://www.eleconomistaamerica.pe/economia-eAm-peru/noticias/9811570/04/19/Peru-tiene-el-riesgo-pais-mas-bajo-de-America-Latina.html [Recuperado el 06 de setiembre de 2019]
Envases del Perú. (2019). Frasco 212-7. Recuperado de: http://envasesdelperu.com/producto/frasco-212-7/
Envases del Perú. (2019). Tapa twist off N°53 dorado y blanco. Recuperado de: http://envasesdelperu.com/producto/tapa-twist-off-n-53-dorado-y-blanco/
Escalante, J. (2019). La vanguardia.com. Recuperado de: https://www.lavanguardia.com/comer/20190129/454264961227/rocoto-propiedades-beneficios-valor-nutricional.html
Garavito, C. (2008). Responsabilidad social empresarial y mercado de trabajo. Economía, 31, 81-104.
García, A. (2018, 10 de marzo). Justo lo que no esperaba Tambo+ [andygarcia.pe]. Recuperado de: https://andygarcia.pe/tag/tiendas-listo/
García, A. & García, J. (2013). Oportunidades de bio-comercio y preferencias de los hogares por atributos diferenciados de ajíes nativos sub-utilizados en Lima Moderna, Perú. Latin American Journal of Business Management, 4, 272 – 291.
Gecotex. (2016, 31 de agosto). ¿Qué es la partida arancelaria y cómo se hace? [gecotex.es]. Recuperado de: https://www.gecotex.es/que-es-la-partida-arancelaria/
Half, R. (2019). Guía salarial 2019. Recuperado de: https://imgbum.jobscdn.com/empresas-assets/skins/laborum/styles/img/home-ccs/guia_salarial_2019.pdf
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2018). Actividad restaurantes aumentó 5,60% en mayo de este año y acumuló 26 meses de crecimiento continuo. Recuperado de: http://m.inei.gob.pe/prensa/noticias/actividad-restaurantes-aumento-560-en-mayo-de-este-ano-y-acumulo-26-meses-de-crecimiento-continuo-11684/
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2019). Informe Técnico Comportamiento de los indicadores del mercado laboral. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe_tecnico_mercado_laboral_nacional.pdf
291
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2019). Informe Técnico Producto Bruto Interno. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/pbi_trimestral.pdf
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2019). Población y Vivienda. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2019). Población económicamente activa. Recuperado de: http://m.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economically-active-population/
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual. (2019). Registrar una marca. Recuperado de: https://www.gob.pe/333-registrar-una-marca-registrar-marca-del-producto-y-o-servicio
Kotler, P. & Armstrong, G. (2012). Marketing (14° ed.). México D.F.: Pearson Educación.
La Vanguardia. (2019). Rocoto: propiedades, beneficios y valor nutricional. Recuperado de: https://www.lavanguardia.com/comer/20190129/454264961227/rocoto-propiedades-beneficios-valor-nutricional.html
Lee, J., Krajewski, L. & Ritzman, P. (2000). Administración de operaciones: Estrategia y análisis (5° ed.). México D.F.: Prentice Hall.
Ley N° 23407. Ley General de las Industrias. (2008). En Diario Oficial El Peruano, Lima, Perú. Recuperado de: https://es.scribd.com/document/273282226/LEY-N%C2%BA-23407
Ley N° 29196. Ley de la Promoción de la Producción Orgánica o ecológica. (2012). En Diario Oficial El Peruano, Lima, Perú.
Metro. (2019). Metro Cencosud. Recuperado de: https://www.metro.pe/ Organismo Nacional de Sanidad Pesquera. (2009). Norma Técnica Peruana. Recuperado
de: http://www.sanipes.gob.pe/documentos/5_NTP209.038-2009AlimentosEnvasados-Etiquetado.pdf
Pareja, L. (2019). Adex Boletin Exportador. Recuperado de: http://www.adexperu.org.pe/wp-content/uploads/2019/10/boletin_semanal_peru_exporta_n324.pdf
Perú Retail. (2016). Supermercados peruanos apuesta por productos nativos. Recuperado de: https://www.peru-retail.com/tiendas-conveniencia-chile-peru/
Perú Retail. (2019). Perú: conoce las estrategias de sostenibilidad de supermercados Wong. Recuperado de: https://www.peru-retail.com/estrategias-sostenibilidad-supermercados-wong/
Perú Retail. (2019). Tiendas por conveniencia: ¿Cuántos locales abrieron Tambo y Oxxo durante el 2019?”. Recuperado de: https://www.peru-retail.com/tiendas-conveniencia-tambo-oxxo-2019/
Promperú. Exportaciones (2017). Recuperado de: https://issuu.com/promperu/docs/capsicum.
Sánchez, J. (s.f.). PIB Per Cápita [Economipedia.com]. Recuperado de: https://economipedia.com/definiciones/renta-pib-per-capita.html
Sociedad Peruana de Gastronomía, Programa de Hortalizas UNALM, Instituto Nacional de Innovación Agraria & Instituto de Investigaciones en Hotelería y Turismo USMP. (2009). Ajíes peruanos: Sazón para el mundo. Lima: Editora El Comercio.
Sol Andino. (2019). Productos Alicorp. Recuperado de: https://www.solandinomarket.co.uk/ Superfoods. (2019). Super Capsicum. Recuperado de: https://peru.info/es-
pe/superfoods/super-hortalizas Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. (2019). Estadísticas de tasas de Interés.
Recuperado de: http://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tasa-de-interes/tasas-de-interes-promedio
292
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y Aduanas del Perú (2019). Características de la Micro y Pequeña empresa. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normas/dl-1086.pdf
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y de Aduana. (2019). ¿Cómo me conviene tributar?. Recuperado de: https://emprender.sunat.gob.pe/como-me-conviene-tributar
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y de Aduana. (2019). Régimen MYPE tributario. Recuperado de: https://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario
Trade statistics for international business development. (2019). Destino de Exportación del Perú (Años 2014 – 2018). Recuperado de: https://www.trademap.org/Country_SelProductCountry_TS.aspx
Tottus. (2019). Tottus Home. Recuperado de: https://www.tottus.com.pe/tottus/home
Weinberger, K. (2009). Estrategia para lograr y mantener la competitividad de la empresa (1° ed.). Lima: USAID.
Wong. (2019). Crema de ají Tarí A la cena sobre 85gr. Recuperado de: https://www.wong.pe/crema-de-aji-tari-a-la-cena-sobre-85-g-421433/p
Wong. (2019). Salsa parrillera crema de rocoto power doypack 190gr. Recuperado de: https://www.wong.pe/crema-de-rocoto-power-alacena-doypack-190-g-757843/p
World Bank Group. (2019). PIB Per Cápita del Perú [data.worldbank.org]. Recuperado de: https://data.worldbank.org/country/PE
Zagal, H. (2018, 14 de marzo). Pipí de mono ¿Se come? [gourmetdemexico.com.mx]. Recuperado de: https://gourmetdemexico.com.mx/comida-y-cultura/pipi-de-mono-se-come/
293
Anexos
Anexo 1. Análisis del Macroentorno.
Factor Elemento Relevante Análisis
Demográfico
Público objetivo Genero de los clientes Distribución geográfica del público objetivo
El número de público objetivo es la población general del Perú 33, 130, 325 hab. De acuerdo con las proyecciones realizadas al 2019 se tiene 50.1% de hombres y 49.9% de mujeres. La PEA actual es de 17 462.7
Económico
Marco económico general Instituciones financieras existentes Centralización de economía Evolución del tipo de cambio
El marco económico del Perú no es malo, pues la cifras a si no indican. Sin embargo, ello no se ve reflejado en los bolsillos de su gente. Existe mayor cantidad de instituciones financieras que brindan facilidades para financiamiento. Además, se han sumado las Cooperativas hoy que cuentan ya con un marco regulatorio. Existe dinamismo en el país y compromiso por parte de las entidades correspondientes, que permiten un panorama favorable de expansión. El tipo de cambio es estable, y siempre se cuenta con el respaldo y la intervención del BCRP que evita inestabilidad monetaria.
Político/Legal
Estabilidad política del país Normas contables y leyes especificas
Debido a los últimos acontecimientos con el pedido de adelanto de elecciones, existe cierta incertidumbre, sumado a la inseguridad en el país. Una de las leyes ultimas dadas por el gobierno fue la Ley N° 29196. Ley de la promoción de la producción orgánica o ecológica que tiene como objetivo el desarrollo sostenible de la producción orgánica en el Perú.
Sociocultural Valores preponderantes en el sector
Existe una mayor cultura de alimentación sana, con lo cual podemos obtener una oportunidad de negocio con estos nuevos clientes que adoptan una cultura gastronómica importante.
Tecnológico
Adelantos tecnológicos Nuevos medios para promoción. Nuevos métodos de contactos postventa.
El avance tecnológico nos permite contar con ambientes adecuados y automatizados para la preservación de los insumos, asimismo, nos brinda la posibilidad de adquirir maquinaria que aporten en la optimización del tiempo, reduciendo el margen de error en el proceso productivo. A través del uso de la tecnología nos permite a través del uso de las diversas redes sociales, llegar a miles de usuarios en tiempo real, y así darles a conocer las diversas promociones.
Ambiental Control de impacto de medio ambiente. Disponibilidad de recursos naturales.
Este factor es muy importante, pues la tendencia hoy es el de reducir el impacto ambiental y contribuir con el cuidado de nuestro planeta.
294
Anexo 2. Pautas focus group.
CUESTIONARIO FOCUS GROUP CPEL – ENCURTIDOS ULUPIKA
La Molina, 31 de agosto de 2019
Dirección: ..............................................................
N° Participantes: 10……………………………….
Características de los participantes.
- Hombres y Mujeres de edad entre 20 y 54 años.
- Personas que buscan de practicidad y comer saludable.
- Personas de los NSE A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
INDICACIONES PARA EL CONSULTOR
1. Objetivos principales:
Objetivo 1: Identificar el perfil del cliente consumidor de encurtidos.
Objetivo 2: Conocer el grado de aceptación del producto.
Objetivo 3: Conocer cuánto está dispuesto a pagar el consumidor.
Secciones de la guía, relevancia y su duración:
Presentación y calentamiento: (5 minutos)
Tema 01: Hábitos de consumo y compra (7 minutos)
Tema 02: Importancia de la categoría para el consumidor (7 minutos)
Tema 03: Creencias sobre el producto (5 minutos)
Tema 04: Reacciones al concepto del producto (18 minutos)
Tema 05: Agentes que influyen en la imagen (7 minutos)
Tema 06: Conclusiones (7 minutos)
Cierre: (3 minutos)
2. Participantes: Apellidos /Nombres; DNI.
Participante Nº de DNI
Aquino Vásquez Yenni 42931933
Carita Choque Maritza 44738420
Herencia Espino Christian 07636628
Mayta Béjar Gustavo 09844768
Rodríguez Coronel Cecilia 09257715
Rodríguez Vega Juan 41683571
Llerena Machado Rosario 40332235
Croes Bernuy Carlos 06312297
Honores Ríos Luis Fernando 42669948
295
GUÍA DE DISCUSIÓN
OBJETIVO DEL ESTUDIO:
Indagación sobre hábitos, creencias, atributos relevantes y posicionamiento de los usuarios
en el consumo de encurtidos picantes envasados.
• PRESENTACIÓN DEL MODERADOR (5 minutos)
➢ Buenos días, quiero empezar agradeciendo por haber aceptado nuestra invitación
al focus group, mi nombre es ……………………………………………………………
➢ Nosotros somos estudiantes de la carrera de la Universidad San Ignacio de Loyola
y nos encontramos realizando una investigación de mercados cualitativa en la que
trataremos el tema del consumo de encurtidos picantes envasados.
➢ Breve descripción de por qué fueron seleccionados: cada uno de ustedes recibió
una invitación verbal a través de mis compañeros porque pertenecen al segmento
de nuestro público objetivo.
Descripción de la dinámica de la sesión (Reglas del juego)
➢ Solicitaremos tener los celulares apagados o en modo vibrador.
➢ La reunión tendrá una duración aproximada de 45 a 60 minutos y será grabada con
fines de recopilación de información.
➢ Hay libre interpretación de todos los participantes.
➢ No interrumpir a los demás participantes.
➢ Cordialidad y respeto.
Breve descripción de los objetivos del encuentro
➢ Todo lo que Uds. Digan es importante. Díganlo cuando quieran, Las opiniones más
sencillas, que quizá consideren demasiado simples o poco interesantes, a veces
suelen ser las más importantes.
➢ Siéntanse en la libertad de discutir y defender sus ideas con confianza. No hay
respuestas buenas, ni respuestas malas, sólo hay respuestas francas.
296
Fase de Calentamiento:
Presentación de los participantes:
➢ Antes de comenzar me gustaría saber un poco sobre cada uno.
➢ ¿Podrían presentarse, indicando su nombre, profesión, ocupación, edad y estado
civil?
Preámbulo: Describimos el perfil del producto:
➢ En este grupo de enfoque trataremos de encurtidos picantes envasados listas para
verter sobre sus alimentos de preferencia, tales como carnes, pasta entre otros.
(Usar imágenes de Encurtidos).
297
• TEMA 01: POSICIONAMIENTO DE LAS MARCAS Y HÁBITOS DE CONSUMO Y
COMPRA
(Tiempo estimado: 7 minutos)
OBJETIVO: Conocer la importancia de la categoría y cuál es el nivel de recordación de las
marcas de encurtidos.
Preguntas:
➢ ¿Qué encurtidos envasados recuerdan?
➢ ¿Por qué consumen encurtidos envasados?
➢ ¿En qué ocasiones consume encurtidos envasados?
➢ ¿Cuál es la característica más importante a la hora de elegir un encurtido?
➢ ¿Qué marcas de encurtidos envasados son importantes para usted? (PRIORIZAR)
➢ ¿Por qué son importantes? (EXPLICAR EN BASE A LAS PRINCIPALES
CARACTERÍSTICAS)
Ahora quisiera que hablemos de las principales marcas de encurtidos que ustedes
conocen…
OBJETIVO: Conocer los hábitos de consumo de encurtidos envasados.
Para empezar, me gustaría que me cuenten…
Preguntas:
➢ ¿Qué marcas consume su familia o prefiere usted?
➢ ¿Por qué razones prefiere esa marca y no otra? Motivos: Sabor, presentación,
practicidad, aportes nutricionales, recomendaciones de otras personas.
➢ ¿Dónde compra los encurtidos envasados?
➢ ¿Con qué frecuencia compra encurtidos envasados? Mensual
➢ ¿Qué opina de las marcas actuales de encurtidos? Ventajas y Desventajas.
➢ ¿En qué se diferencian? ¿Cómo las conociste?
➢ Ofrecen ofertas y promociones.
➢ ¿Aumenta la cantidad adquirida al mes por estas ofertas y/o promociones?
➢ ¿Cuál es la marca que jamás comprarían? ¿Por qué?
➢ ¿Cuál es el precio que están dispuestos a pagar por una presentación personal?
298
• TEMA 02: IMPORTANCIA DE LA CATEGORÍA PARA EL CONSUMIDOR
(Tiempo estimado: 7 minutos)
OBJETIVO: Identificar las características relevantes de los encurtidos envasados.
Ahora deseo que me digan:
➢ ¿Cuál sería tu encurtido envasado ideal, qué tendría que contener?
➢ ¿Qué atributos y características te gustaría que tenga un encurtido envasado?
➢ Para usted, ¿Cuáles son las ventajas de consumir encurtidos envasados? ¿Les ve
alguna desventaja?
NECESIDADES NO SATISFECHAS
Ahora, pensando en todas las marcas y presentaciones de encurtidos envasados que hay
en el mercado hoy en día:
➢ ¿Sienten ustedes que algo les falta a estos encurtidos envasados?
➢ ¿Qué más les gustaría que hubiera y qué no hay?
➢ ¿Qué cambiarían? ¿Qué les gustaría que fuera de otra forma?
• TEMA 03: CREENCIAS SOBRE LAS CREENCIAS
(Tiempo estimado: 5 minutos)
OBJETIVO: Identificar y evaluar las creencias sobre los encurtidos envasados.
Ahora bien, se dice que la comida fresca es mejor que la envasada, aunque no siempre es
así. Por ejemplo, algunas verduras envasadas pueden ser más nutritivas que las frescas,
si las últimas (las frescas) se han mantenido “guardadas” durante algún tiempo después
de su cosecha. En muchos casos, el valor nutritivo de los alimentos envasados es óptimo
porque no se alteran las proteínas, carbohidratos ni lípidos.
➢ En ese sentido, quisiera que me digan sobre la base de lo que han escuchado,
comentado, leído o visto en algún medio de comunicación
➢ ¿Qué ideas o creencias conocen con respecto al consumo de encurtidos
envasados? Pueden ser ideas que no necesariamente ustedes compartan; pero sí
ideas que hayan escuchado.
299
• TEMA 04: REACCIONES AL CONCEPTO DEL PRODUCTO
(Tiempo estimado: 18 minutos)
Explicación sobre el concepto del producto:
➢ Pensamos ingresar al mercado unos novedosos encurtidos envasados, listos para
verter sobre sus alimentos de preferencia, tales como carnes, pastas, entre otros.
➢ Tiene la intención de destacar de la larga lista de encurtidos tradicionales de la
comida peruana y un efecto práctico que reduce el tiempo de su estancia en la
cocina.
➢ Este encurtido se ha elaborado con ingredientes finamente seleccionados que son
regionales y autóctonos del Perú, con un delicioso sabor y aporte de diferentes
nutrientes.
➢ No contiene preservantes ya que se envasa con diferentes técnicas gastronómicas
que evitan el deterioro de los alimentos y el crecimiento de bacterias.
Registrar la actitud de los participantes:
➢ ¿Qué es lo que más le gusta de esta idea de negocio?
➢ ¿Hay algo que no les agrade sobre esta idea de negocio?
➢ ¿Qué características les llama más la atención?
Con respecto al nombre:
➢ El nombre que le pondremos a la marca es “Ulupika” (que significa Picante en
Aymara) acompañado de su eslogan “Fusión de Sabores”
➢ ¿Qué opina del nombre? ¿Lo cambiaría? ¿Qué nombre sugiere?
Degustación:
➢ A continuación, daremos a degustar cada uno de los sabores en orden:
➢ El primer sabor que están probando es el Encurtido Picante de la Costa que
contiene, además de los insumos tradicionales para encurtidos debidamente
seleccionados; la materia principal será la fusión del Ají Limo con Piña.
▪ ¿Les gustó esta combinación?
▪ ¿Con que comida podría combinarla?
▪ ¿Qué le agregarían o quitarían a este sabor?
▪ ¿Qué nombre le pondría a esta salsa?
▪ Del 1 al 5 cuántos puntos le pondría.
300
➢ El segundo sabor que está probando es el Encurtido Picante de la Sierra que
contiene además de los insumos tradicionales para encurtidos debidamente
seleccionados; la materia principal será la fusión del Rocoto Serrano con
Aguaymanto.
▪ ¿Les gustó esta combinación?
▪ ¿Con que comida podría combinarla?
▪ ¿Qué le agregarían o quitarían a este sabor?
▪ ¿Qué nombre le pondría a esta salsa?
▪ Del 1 al 5 cuántos puntos le pondría.
➢ El tercer sabor que está probando es el Encurtido Picante de la Selva que contiene
además de los insumos tradicionales para encurtidos debidamente seleccionados;
la materia principal será la fusión del Ají Pipi de Mono con Cocona.
▪ ¿Les gustó esta combinación?
▪ ¿Con que comida podría combinarla?
▪ ¿Qué le agregarían o quitarían a este sabor?
▪ ¿Qué nombre le pondría a esta salsa?
▪ Del 1 al 5 cuántos puntos le pondría.
➢ ¿Cuál fue su favorita?
➢ ¿Cuál fue la que no le gusto?
301
• TEMA 05: AGENTES QUE INFLUYEN EN LA IMAGEN
(Tiempo estimado: 5 minutos)
CON RESPECTO AL DISEÑO
Presentar los logos a cada uno de los participantes:
➢ ¿Cuál diseño le gustó más?
➢ ¿Qué aumentarían o quitarían en el diseño?
➢ ¿Qué recomendaciones nos daría?
➢ ¿Qué envase prefiere? ¿Por qué?
➢ ¿Qué presentación recomendaría?
CON RESPECTO A LOS PRECIOS:
➢ ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por esta presentación de 200 gramos?
CON RESPECTO A LA DIFUSIÓN:
➢ ¿Mediante qué medios de comunicación le gustaría enterarse de esta nueva salsa
envasada?, ¿Por qué? Priorizar.
• TEMA 06: CONCLUSIONES
(Tiempo estimado: 7 minutos)
El objetivo de estas preguntas es descubrir que piensan de nuestro encurtido, qué les
gusta, qué no les gusta y si prefieren nuestro encurtido a las de la competencia.
➢ ¿Qué es lo que más les gusto de este nuevo encurtido?
➢ ¿Qué cambios mejorarían más nuestro nuevo encurtido?
➢ ¿Consumirías nuestro encurtido?
➢ Si nuestro encurtido estuviera disponible hoy ¿Cuál es la probabilidad de que lo
recomiende a otros?
➢ Si nuestro encurtido estuviera disponible hoy ¿Cuál es la probabilidad de consumir
nuestro encurtido en lugar de otros encurtidos competidoras disponibles
actualmente?
➢ Si nuestro encurtido estuviera disponible hoy ¿Dónde le gustaría adquirirla?
¡Muchas gracias!
Fuente: plantilla recuperada de http://repositorio.usil.edu.pe/handle/USIL/3316
302
Anexo 3. Ficha de Encuesta
Encuesta productos encurtidos de ají con frutas.
Somos un grupo de estudiantes de la USIL y estamos realizando una encuesta para un
trabajo de investigación acerca de la elaboración y comercialización de encurtidos de ají
con frutos de costa, sierra y selva.
Agradecemos su tiempo y apoyo.
1. Brindamos tu DNI
Nombres y Apellidos
2. ¿Cuántos años tienes?
- 20 a 30 años
- 31 a 40 años
- 41 a 50 años
- 51 a 55 años
- Más de 55 años
3. ¿En qué zona de Lima vives?
- Jesús María
- Lince
- Pueblo Libre
- Magdalena
- San Miguel
- Miraflores
- San Isidro
- San Borja
- Surco
- La Molina
- Otros
4. ¿Cuáles son sus ingresos familiares?
- S/3,000 – S/6,500
- S/6,501 – S/9,000
303
- S/9,001 – a más
5. ¿Qué acompañamiento usa usted para sus comidas diarias?
- Mayonesa, kétchup, etc
- Encurtidos
- Ají de la casa
- Preparados caseros
- Otro:____________
6. ¿Usted utiliza encurtidos de Ají en sus comidas?
- Sí (pase a la pregunta 8)
- No (pase a la pregunta 7)
7. ¿Estaría dispuesto a usar encurtidos de Ají en sus comidas?
- Sí (pase a la pregunta 8)
- No (fin de la encuesta)
8. ¿Cuáles son las marcas de Ají que más conoce?
- Ají criollo Walibín 1
- Ají criollo Libby´s
- Ají Uchukuta
- Ají Tresa
- Crema con ají amarrillo Bell´s
- Ají Spitzen
9. ¿En dónde compra regularmente?
Nu
nca
Ca
si
nun
ca
A v
ece
s
Ca
si
sie
mp
re
Sie
mp
re
Supermercados
Grifos
Tiendas de
conveniencia
Ferias
304
- Revistas
- Redes sociales - Módulos - Páginas web
- Activaciones - Recomendación
11. ¿Qué característica del encurtido es su principal factor para la compra?
N
ad
a I
mpo
rtan
te
Po
co
Im
po
rtan
te
Imp
ort
an
te
Mu
y I
mpo
rtan
te
To
talm
en
te
Imp
ort
an
te
Marca
Sabor
Precio
El encurtido es uno de los métodos naturales de conservación de alimentos más
antiguos y más extendido por todo el mundo. Gracias a sus características, permite
mantener las cualidades de los alimentos durante meses, aporta sabor y aromas muy
apreciados. Se puede encurtir cualquier tipo de alimento, por ello ofrecemos al
mercado nuestros productos de encurtidos envasados en frio donde el alimento
principal será el ají combinado con fruto de la Costa, Sierra, Selva respectivamente,
manteniendo sus beneficios.
“ULUPIKA” se crea para diferenciar la identidad de cada región del Perú con la fusión
de sabores picante – dulce, tiene las siguientes presentaciones:
• Costa: Ají Limo – Piña
• Sierra: Rocoto – Aguaymanto
• Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
12. ¿Compraría usted nuestra propuesta de encurtidos de Ají con fruto?
- Sí (pase a la pregunta 13)
305
- No (fin de la encuesta)
13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un encurtido de Ají de 200 gr?
- De S./ 5 a S./ 8 soles
- De S./ 8 a S./ 12 soles
- De S./ 12 a S./ 15 soles
- De S./ 15 a más
14. ¿Con qué frecuencia compraría usted nuestros encurtidos de Ají con frutas?
- 1 vez al mes
- 2 veces al mes
- 3 veces al mes
- 4 veces al mes
15. ¿Cuántos envases compraría en cada compra?
- 1 envase
- 2 envases
- 3 envases
- 4 envases a más
16. ¿Qué sabores preferiría usted?
SE PUEDE ELEGIR MAS DE UNA OPCIÓN
- Costa: Ají Limo – Piña
- Sierra: Rocoto – Aguaymanto
- Selva: Ají Pipi de Mono – Cocona
17. ¿En qué estaciones del año considera que compraría más nuestros encurtidos de
Ají con fruto?
- Verano
- Otoño
- Invierno
- Primavera
- Todo el año
306
18. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestros encurtidos de ají con fruto?
Nu
nca
Ca
si
nun
ca
A v
ece
s
Ca
si
sie
mp
re
Sie
mp
r
e
Supermercados
Minimarket´s
Tiendas de conveniencia
Ferias de comida
Delivery
19. ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en nuestro producto?
Na
da I
mpo
rtan
te
Po
co
Im
po
rtan
te
Imp
ort
an
te
Mu
y I
mpo
rtan
te
To
talm
en
te
Imp
ort
an
te
Combinación picante -
dulce
Ingredientes peruanos
Encurtido en vez de
crema
Presentación de 200 gr
307
20. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestros encurtidos de ají con
frutas?
21. ¿De las siguientes alternativas, qué nombre nos sugiere Ud. para nuestro
producto?
- Ulupika (Picante en Aymara)
- Pikadulce (Combinación de picante con dulce)
- PerúPika (Ajíes del Perú)
- Pickled spicey (Picante en vinagre)
- Sweet spicey (Dulce picante)
Nu
nca
Ca
si
nun
ca
A v
ece
s
Ca
si
sie
mp
re
Sie
mp
re
Redes sociales
Televisión y
Radio
Publicidad web