Elaboración y comercialización de quesos con especias...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE QUESOS CON ESPECIAS “KISU KUSA”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

RUBÉN FRANCISCO DELGADO PINEDO – Ingeniería Empresarial y de Sistemas

JENNIFER NATALY ZAPATA GUILLERMO –

Administración de Empresas

ERIK TORRES RAMIREZ – Marketing y Gestión Comercial

JULIO CARRANZA MEJIA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

AUGUSTO LOZANO CUEVA – Ingeniería Empresarial y de Sistemas

Lima – Perú

2018

Contenido

Contenido ......................................................................................................................... 2

Índice de figuras ............................................................................................................... 7

Índice de tablas ................................................................................................................. 9

Introducción ...................................................................................................................... 1

Capítulo I: Información general ......................................................................................... 3

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación................................................ 3

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ...................................... 4

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. ......................................................... 4

1.4 Descripción del producto o servicio. ..................................................................10

1.5 Oportunidad de negocio.....................................................................................13

1.6 Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................15

Capitulo II: Análisis del entorno. .......................................................................................16

2.1 Análisis del Macroentorno. .................................................................................16

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .......................16

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ......16

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................................17

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................19

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....19

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................24

2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ....................25

2.1.2.1 Mercado internacional. ........................................................................25

2.1.2.2 Mercado del consumidor. ....................................................................26

2.1.2.3 Mercado de proveedores. ....................................................................26

2.1.2.4 Mercado competidor. ...........................................................................26

2.1.2.5 Mercado distribuidor. ...........................................................................27

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................27

2.2. Análisis del microentorno.....................................................................................28

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...........................................28

2.1.3 Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................28

2.1.4 Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................28

2.1.5 Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................29

2.1.6 Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................29

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................30

3.1 Visión y misión de la empresa. ..........................................................................30

3.1.1 Visión..........................................................................................................30

3.1.2 Misión. ........................................................................................................30

3.2 Objetivos. ..........................................................................................................30

3.3 Análisis FODA. ..................................................................................................31

Capitulo IV: Estudio de mercado. .....................................................................................32

4.1 Investigación de mercado. .................................................................................32

4.1.1 Criterios de segmentación. .........................................................................32

4.1.2 Marco muestral ...........................................................................................33

4.1.3 Entrevistas a profundidad ...........................................................................34

4.1.4 Focus Group. ..............................................................................................41

4.1.5 Encuestas ...................................................................................................44

4.2 Demanda y Oferta .............................................................................................63

4.2.1 Estimación del mercado potencial ..............................................................63

4.2.2 Estimación del mercado disponible .............................................................64

4.2.3 Estimación del mercado efectivo ................................................................66

4.2.4 Estimación del mercado objetivo ................................................................70

4.2.5 Frecuencia de compra. ...............................................................................71

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda ...........................................................72

4.2.7 Estacionalidad ............................................................................................76

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado. ..........................................76

4.3 Mezcla de Marketing. .........................................................................................81

4.3.1 Producto. ....................................................................................................81

4.3.1.1 Logo ....................................................................................................82

4.3.1.2 Presentación del 500g .........................................................................83

4.3.1.3 Presentación de 1000g ........................................................................83

4.3.2 Precio .........................................................................................................84

4.3.3 Plaza ..........................................................................................................86

4.3.4 Promoción ..................................................................................................86

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. ...................................................................86

4.3.4.2 Promoción para todo el año. ................................................................88

Capítulo V: Estudio legal y organizacional .......................................................................91

5.1 Estudio legal. .....................................................................................................91

5.1.1 Forma societaria. ........................................................................................91

5.1.2 Registro de marcas y patentes. ..................................................................92

5.1.3 Licencias y autorizaciones. .........................................................................95

5.1.4 Legislación laboral. .....................................................................................96

5.1.5 Legislación tributaria. ..................................................................................97

5.1.6 Otros aspectos legales. ..............................................................................97

5.1.7 Resumen del capítulo. ................................................................................98

5.2 Estudio organizacional. ......................................................................................98

5.2.1 Organigrama funcional. ..............................................................................98

5.2.2 Servicios tercerizados. .............................................................................. 100

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ........................................................... 100

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ......................... 106

5.2.5 Aspectos laborales. .................................................................................. 106

Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 112

6.1 Tamaño del proyecto. ........................................................................................... 112

6.1.1 Capacidad instalada. ................................................................................ 112

6.2 Procesos. ........................................................................................................ 113

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 113

............................................................................................................................... 114

6.2.2 Programa de producción........................................................................... 115

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 130

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 132

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 136

6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................. 137

6.3.1 Maquinarias y Equipos. ............................................................................ 137

6.3.2 Herramientas y utensilios. ......................................................................... 137

6.3.3 Mobiliario. ................................................................................................. 138

6.3.4 Útiles de oficina. ....................................................................................... 139

6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .......................... 140

6.3.6 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 141

6.3.7 Programa de compras posteriores ............................................................ 142

6.4 Localización ..................................................................................................... 144

6.4.1 Macro Localización. .................................................................................. 144

6.4.2 Micro localización. .................................................................................... 149

6.4.3 Gastos de adecuación. ............................................................................. 153

6.4.4 Gastos de servicios. ................................................................................. 154

6.4.5 Plano del centro de operaciones. .............................................................. 155

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. .................................................... 156

6.5 Responsabilidad social frente al entorno. ........................................................ 157

6.5.1 Impacto ambiental. ................................................................................... 157

6.5.2 Con los trabajadores. ................................................................................ 157

6.5.3 Con la comunidad. .................................................................................... 157

Capítulo VII: Estudio económico y financiero. ................................................................ 158

7.1 Inversiones. .......................................................................................................... 158

7.1.2 Inversiones en Activo Intangible. .................................................................. 159

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 159

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................. 159

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................... 162

7.1.6 Liquidación del IGV. ....................................................................................... 165

7.1.7 Resumen De estructura de inversiones. ........................................................ 167

7.2. Financiamiento. ................................................................................................... 167

7.2.1 Estructura de financiamiento. ......................................................................... 167

7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 167

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................ 169

7.3 Ingresos anuales. ................................................................................................. 169

7.3.1 Ingresos por ventas. ...................................................................................... 169

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 170

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................ 171

7.4. Costo y gastos anuales. ...................................................................................... 173

7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................. 173

7.4.2 Egresos no desembolsables. ......................................................................... 178

7.4.3 Costos de producción unitaria y costo total unitario. ...................................... 179

7.4.4 Costos fijos y variables. ................................................................................. 182

Capitulo VIII: Estados financieros proyectados. ............................................................. 185

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del flujo de caja ........................... 185

8.2 Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................................... 185

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............ 186

8.4 Flujo de Caja Operativo. ....................................................................................... 186

8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................. 187

8.6. Flujo de Caja Económico. .................................................................................... 187

8.7. Flujo de Servicio de la deuda. ............................................................................. 187

8.8. Flujo de Caja Financiero. ..................................................................................... 188

Capitulo IX: Evaluación económico-financiera ............................................................... 189

9.1 Cálculo de la tasa de descuento. .......................................................................... 189

9.1.1 Costo de oportunidad. .................................................................................... 189

9.1.1.1 CAPM. ..................................................................................................... 189

9.1.1.2 COK propio.............................................................................................. 190

9.1.2 Costo Promedio de Capital (WACC). ............................................................. 190

9.2 Evaluación económica financiera. ........................................................................ 190

9.2.1 Indicadores de rentabilidad. ........................................................................... 190

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. ...................................................................... 192

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo. ..................................................................... 193

9.3.1 Variables de entrada. ..................................................................................... 193

9.3.2 Variables de salida. ........................................................................................ 194

9.3.3 Análisis unidimensional. ................................................................................. 194

9.1.2 Análisis multidimensional. .............................................................................. 195

9.3.5 Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 195

9.3.6 Perfil de riesgo. .............................................................................................. 196

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones .............................................................. 197

10.1 Conclusiones. .............................................................................................. 197

10.2 Recomendaciones. .......................................................................................... 200

Referencias Bibliográficas ............................................................................................. 202

Índice de figuras

Figura 1. Logotipo Kisu Kusa ............................................................................................ 3

Figura 2. Modelo Canvas Kisu Kusa ................................................................................. 9

Figura 3 Presentación del orégano ..................................................................................10

Figura 4 Presentación del rocoto .....................................................................................11

Figura 5 Presentación del huacatay .................................................................................12

Figura 6. Presentación de 500 gramos ............................................................................13

Figura 7. Presentación de 1000 gramos ..........................................................................13

Figura 8. Consumo per capital de productos lacteos .......................................................13

Figura 9. Estimaciones y proyecciones de la poblacion por sexo y años calendario ........13

Figura 10. Tasa de crecimiento de la población, PBI, PEA ..............................................18

Figura 11 Balanza comercial 2013 - 2017. .......................................................................19

Figura 12 Producto bruto interno 2013 - 2017. .................................................................20

Figura 13 Tasa de inflación 2013 - 2017. .........................................................................21

Figura 14 Tasa de interés 2013 - 2017. ...........................................................................21

Figura 15 Tasa de interés referencial 2013 - 2017. ..........................................................22

Figura 16 Tasa de cambio 2013 - 2017............................................................................23

Figura 17 Riesgo país 2013 – 2017. ................................................................................24

Figura 18. Exportaciones de productos lácteos por región. ..............................................25

Figura 19 Evidencia del Focus Group ..............................................................................42

Figura 20 Pregunta 1 .......................................................................................................44

Figura 21 Pregunta 2 .......................................................................................................45

Figura 22 Pregunta 3 .......................................................................................................46

Figura 23 Pregunta 4 .......................................................................................................47

Figura 24 Pregunta 5 .......................................................................................................48

Figura 25. Pregunta 6 ......................................................................................................49

Figura 26. Pregunta 7 ......................................................................................................50

Figura 27 Pregunta 8 .......................................................................................................51

Figura 28 Pregunta 9 .......................................................................................................52

Figura 29. Pregunta 10 ....................................................................................................53

Figura 30 Pregunta 11 .....................................................................................................54

Figura 31 Pregunta 12 .....................................................................................................55

Figura 32 Pregunta 13 .....................................................................................................56

Figura 33 Pregunta 14.1 ..................................................................................................57

Figura 34 Pregunta 14.2 ..................................................................................................58

Figura 35 Pregunta 14.3 ..................................................................................................59

Figura 36 Pregunta 14.4 ..................................................................................................60

Figura 37 Pregunta 15 .....................................................................................................61

Figura 38 Pregunta 16 .....................................................................................................62

Figura 39 Pregunta 17 .....................................................................................................63

Figura 40 Plaza ................................................................................................................86

Figura 41 Indecopi: Solicitud de registros de marcas. ......................................................93

Figura 42 Logo Kisu Kusa ................................................................................................94

Figura 43. Organigrama funcional. Elaboración propia ....................................................99

Figura 44 Diagrama de flujo de proceso de producción ................................................. 113

Figura 45 Plan de producción diaria. .............................................................................. 114

Figura 46 Junín. Google Maps ....................................................................................... 144

Figura 47 Provincia de Concepción. Google Maps ........................................................ 144

Figura 48 Provincia de Huancayo. Google Maps ........................................................... 145

Figura 49 Lima Metropolitana. Google Maps ................................................................. 147

Figura 50 Zona distrito de SANTA ANITA. Google Maps ............................................... 147

Figura 51 Zona distrito de SAN ISIDRO. Google Maps .................................................. 148

Figura 52 Ubicación Local en Av. Ferrocarril y Av. Manuel Fuentes .............................. 150

Figura 53 Local Km 26 de la carretera central Matahuasi .............................................. 150

Figura 54 Local en Av. Canaval y Moreyra, San Isidro ................................................... 151

Figura 55 Local en Av. Paz Soldán, San Isidro .............................................................. 152

Figura 56 Almacén en Av. Paz Soldán. .......................................................................... 153

Figura 57 Plano del centro de operaciones. Elaboración propia .................................... 155

Índice de tablas

Tabla 1 Segmentación de público objetivo ..................................................................... 4

Tabla 2 Factor nutricional del orégano ..........................................................................10

Tabla 3 Factor nutricional del rocoto .............................................................................11

Tabla 4 Factor nutricional del huacatay ........................................................................12

Tabla 5 Población según sexo 2017 .............................................................................16

Tabla 6 Población según departamento 2017. ..............................................................16

Tabla 7 Población según distrito 2017: Zona 7 .............................................................17

Tabla 8 Población según distrito 2017: Zona 6 .............................................................17

Tabla 9 Balanza Comercial 2013 – 2017 ......................................................................19

Tabla 10 Producto Bruto Interno real 2013 – 2017 .........................................................20

Tabla 11 Tasa de Inflación 2013 – 2017 .........................................................................20

Tabla 12 Tasa de Interés 2013 – 2017 ...........................................................................21

Tabla 13 Tasa de Interés referencial BCRP 2013 – 2017 ...............................................22

Tabla 14 Tipo de cambio 2013 – 2017 ............................................................................22

Tabla 15 Riesgo País 2013 – 2017 .................................................................................23

Tabla 16 Análisis FODA .................................................................................................31

Tabla 17 Segmentación geográfica ................................................................................32

Tabla 18 Segmentación Demográfica y Socioeconómica ...............................................32

Tabla 19 Mercado potencial por distrito ..........................................................................33

Tabla 20 Marco muestral ................................................................................................34

Tabla 21 Entrevista a Experto .........................................................................................34

Tabla 22 Entrevista a profundidad Nº2 ...........................................................................37

Tabla 23 Entrevista a profundidad Nº3 ...........................................................................39

Tabla 24 Focus Group Parte 1 ........................................................................................41



Tabla 27 Pregunta 1 .......................................................................................................44

Tabla 28 Pregunta 2 .......................................................................................................45

Tabla 29 Pregunta 3 .......................................................................................................46

Tabla 30 Pregunta 4 .......................................................................................................47

Tabla 31 Pregunta 5 .......................................................................................................48

Tabla 32 Pregunta 6 .......................................................................................................49

Tabla 33 Pregunta 7 .......................................................................................................50

Tabla 34 Pregunta 8 ........................................................................................................51

Tabla 35 Pregunta 9 ........................................................................................................52

Tabla 36 Pregunta 10 ......................................................................................................54

Tabla 37 Pregunta 11 ......................................................................................................55

Tabla 38 Pregunta 12 ......................................................................................................56

Tabla 39 Pregunta 13 ......................................................................................................57

Tabla 40 Pregunta 14.1 ...................................................................................................58

Tabla 41 Pregunta 14.2 ...................................................................................................59

Tabla 42 Pregunta 14.3 ...................................................................................................59

Tabla 43 Pregunta 14.4 ...................................................................................................61

Tabla 44 Pregunta 15 ......................................................................................................62

Tabla 45 Pregunta 16 ......................................................................................................63

Tabla 46 Pregunta 17 ......................................................................................................64

Tabla 47 Estimacion del mercado potencial .....................................................................64

Tabla 48 Estimacion del mercado disponible ...................................................................65

Tabla 49 Estimación del mercado disponible ...................................................................65

Tabla 50 Estimación del mercado disponible ...................................................................66

Tabla 51 Estimación total del mercado disponible ...........................................................67

Tabla 52 Estimación de mercado efectivo de queso fresco 1Kg ......................................67

Tabla 53 Estimación de mercado efectivo de queso fresco 1/2 Kg ..................................68

Tabla 54 Estimación de mercado efectivo de queso con huacatay 1Kg ...........................68

Tabla 55 Estimación de mercado efectivo de queso con huacatay 1/2 Kg .......................68

Tabla 56 Estimación de mercado efectivo de queso con oregano 1Kg ...........................68

Tabla 57 Estimación de mercado efectivo de queso con oregano 1/2 Kg ........................69

Tabla 58 Estimación de mercado efectivo con rocoto 1Kg ...............................................69

Tabla 59 Estimación de mercado efectivo de queso con rocoto 1/2.Kg ...........................72

Tabla 60 Estimación total del mercado efectivo ...............................................................72

Tabla 61 Estimación del mercado objetivo .......................................................................73

Tabla 62 Frecuencia de compra ......................................................................................74

Tabla 63 Cuadro resumen de frecuencia de compra .......................................................75

Tabla 64 Escenario conservador .....................................................................................76

Tabla 65 Demanda de queso fresco 1 Kg y 1/2 Kg ..........................................................76

Tabla 66 Demanda de queso con huacatay 1 Kg y 1/2 Kg . .............................................77

Tabla 67 Demanda de queso con oregano 1 Kg y 1/2 Kg ................................................77

Tabla 68 Demanda de queso con rocoto 1 Kg y 1/2 Kg. ..................................................77

Tabla 69 Cuadro resumen de demanda de quesos. ........................................................78

Tabla 70 Estacionalidad. ..................................................................................................76

Tabla 71 Programa de ventas de queso fresco de 1 Kg. ..................................................76

Tabla 72 Programa de ventas de queso fresco de 1/2 Kg. ...............................................77

Tabla 73 Programa de ventas de queso con huacatay de 1 Kg .......................................77

Tabla 74 Programa de ventas de queso con huacatay 1/2 Kg .........................................78

Tabla 75 Programa de ventas de queso con oregano 1 Kg. .............................................78

Tabla 76 Programa de ventas de queso con oregano 1/2 Kg. ..........................................79

Tabla 77 Programa de ventas de queso con rocoto 1 Kg. ................................................79

Tabla 78 Programa de ventas de queso con rocoto 1/2 Kg. .............................................84

Tabla 79 Cuadro resumen de programa de ventas en unidades ......................................84

Tabla 80 Precio por producto en soles .............................................................................85

Tabla 81 Programa de ventas valorizado por producto ( Valorizado) ...............................85

Tabla 82 Primer y actual logo de la empresa ...................................................................87

Tabla 83 Primer y actual presentacion de 1/2 Kg. ............................................................88

Tabla 84 Primer y actual presentacion de 1 Kg ................................................................83

Tabla 85 Resultado de la encuesta - Pregunta N°14.1 .....................................................90


Tabla 87 Resultado de la encuesta - Pregunta N°14.2. ....................................................85


Tabla 89 Cronograma de la campaña de lanzamiento .....................................................94

Tabla 90 Presupuesto para la campaña de lanzamiento ..................................................89

Tabla 91 Cronograma anual de las actividades por año ..................................................96

Tabla 92 Inversión anual de promociones. .......................................................................97

Tabla 93 Capital ...............................................................................................................98

Tabla 94 Forma societaria: Valorizacion y valorización .................................................. 100

Tabla 95 Registro del logo ............................................................................................ 100

Tabla 96 Registro de marcas y patentes: Actividades y valorización ............................. 101

Tabla 97 Licencias y autorizaciones: Actividades y valorización .................................... 102

Tabla 98 Legislacion laboral: Actividades y valorización ................................................ 103

Tabla 99 Legislacion tributaria: Actividades y valorización ............................................. 104

Tabla 100 Resumen del capítulo ................................................................................... 105

Tabla 101 Servicios tercerizados ................................................................................... 106

Tabla 102 Perfil del gerente general .............................................................................. 106

Tabla 103 Perfil del asistente administrativo .................................................................. 107

Tabla 104 Perfil del jefe de producción .......................................................................... 108

Tabla 105 Perfil operarios .............................................................................................. 109

Tabla 106 Perfil del Jefe de marketing ........................................................................... 109

Tabla 107 Perfil de fuerza de ventas .............................................................................. 110

Tabla 108 Puestos de trabajo ........................................................................................ 110

Tabla 109 Servicios tercerizados ................................................................................... 111

Tabla 110 Régimen laboral ............................................................................................ 111

Tabla 111 Planilla 2019 – 2023 : 2019 ........................................................................... 112

Tabla 112 Planilla 2019 – 2023 : 2020 ........................................................................... 115

Tabla 113 Planilla 2019 – 2023 : 2021 ........................................................................... 116

Tabla 114 Planilla 2019 – 2023 : 2022 ........................................................................... 118

Tabla 115 Planilla 2019 – 2023 : 2023 ........................................................................... 120

Tabla 116 Gastos por servicios de tercerizacion desde el 2019 al 2023 ........................ 122

Tabla 117 Horario de trabajos de puestos de trabajo………………………………………124

Tabla 118 Capacidad instalada, utilizada y máxima. ...................................................... 126

Tabla 119 Programa de producción: Quesos frescos de 1 kg. ....................................... 128

Tabla 120 Programa de producción: Quesos frescos de 1/2 kg ..................................... 130

Tabla 121 Programa de producción: Quesos con huacatay de 1 kg .............................. 130

Tabla 122 Programación de producción: Quesos con huacatay de 1/2 kg ..................... 131

Tabla 123 Programación de producción: Queso con orégano de 1kg ............................ 131

Tabla 124 Programación de producción: Queso con orégano de 1/2 kg. ....................... 132

Tabla 125 Programación de producción: Queso con rocoto de 1kg ............................... 133

Tabla 126 Programación de producción: Queso con rocoto de 1/2 kg ........................... 133

Tabla 127 Necesidad de materias primas e insumos: Queso fresco de 1 kg y 1/2 kg….134

Tabla 128 Necesidad de materias primas e insumos: Queso con huacatay de 1 kg y 1/2

kg …………………………………………………………………………………….135

Tabla 129 Necesidad de materias primas e insumos: Queso con oregano de 1 kg y 1/2 kg

...................................................................................................................... 136

Tabla 130 Necesidad de materias primas e insumos: Queso con rocoto de 1 kg y 1/2 kg

...................................................................................................................... 137

Tabla 131 Programa de compras de materias primas e insumos ................................... 137

Tabla 132 Compra de materias primas e insumos: Queso fresco 1 kg y 1/2 kg ............. 138

Tabla 133 Compra de materias primas e insumos: Queso con huacatay 1 kg y 1/2 kg .. 139

Tabla 134 Compra de materias primas e insumos: Queso con orégano 1 kg y 1/2 kg ... 140

Tabla 135 Compra de materias primas e insumos: Queso con rocoto 1 kg y 1/2 kg. ..... 141

Tabla 136 Requerimiento de mano de obra directa ....................................................... 142

Tabla 137 Maquinarias y equipos ( En soles) ................................................................ 143

Tabla 138 Herramientas y utensilios ( En soles) ............................................................ 146

Tabla 139 Mobiliarios ..................................................................................................... 149

Tabla 140 Útiles de oficina ............................................................................................. 151

Tabla 141 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles) ............... 152

Tabla 142 Programa de reposicion de herramientas y utensilios por uso. ...................... 153

Tabla 143 Uniformes...................................................................................................... 154

Tabla 144 Uniformes ( En soles). ................................................................................... 154

Tabla 145 Matriz de decisión de Macro Localización. .................................................... 154

Tabla 146 Matriz de decisión para la Macro Localización .............................................. 158

Tabla 147 Matriz de decisión Micro Localización ........................................................... 158

Tabla 148 Matriz de decisión para la Micro Localización ............................................... 158

Tabla 149 Gastos de adecuación planta de fabricacion ................................................. 159

Tabla 150 Gastos de adecuación de centro de distribución. .......................................... 159

Tabla 151 Gastos de servicios planta de fabricación. .................................................... 155

Tabla 152 Gastos de servicios de centro de distribución ............................................... 161

Tabla 153 Activo fijo depreciable: Producción ................................................................ 162

Tabla 154 Activo fijo depreciable: Administración .......................................................... 163

Tabla 155 Activo fijo depreciable: Ventas. ..................................................................... 165

Tabla 156 Activo intangible. ........................................................................................... 166

Tabla 157 Gastos Pre - operativos. ................................................................................ 167

Tabla 158 Inventarios iniciales ....................................................................................... 167

Tabla 159 Cuadro resumen ........................................................................................... 168

Tabla 160 Inversión en capital de trabajo: Ingresos. ...................................................... 169

Tabla 161 Inversión en capital de trabajo: Egresos ........................................................ 169

Tabla 162 Liquidación del IGV ....................................................................................... 169

Tabla 163 Cuadro resumen ........................................................................................... 170

Tabla 164 Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 171

Tabla 165 Estructura de financiamiento S/. .................................................................... 173

Tabla 166 Financiamiento del activo fijo ........................................................................ 174

Tabla 167 Financiamiento del capital de trabajo ............................................................ 175

Tabla 168 Ingreso por ventas ........................................................................................ 176

Tabla 169 Ingreso por ventas S/. ................................................................................... 177

Tabla 170 Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 178

Tabla 171 Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 178

Tabla 172 Presupuesto de materias primas e insumos .................................................. 179

Tabla 173 Presupuesto de mano de obra directa ........................................................... 179

Tabla 174 Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 182

Tabla 175 Presupuesto de gastos de administración ..................................................... 185

Tabla 176 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 186

Tabla 177 Depreciación ................................................................................................. 186

Tabla 178 Amortizacion de intangibles .......................................................................... 187

Tabla 179 Gastos por activos fijos no depreciables ....................................................... 187

Tabla 180 Costos de producción unitaria y costo total unitario ....................................... 187

Tabla 181 Costos fijos y variables.................................................................................. 188

Tabla 182 Estado de resultados sin gasto financiero ..................................................... 189

Tabla 183 Estado de resultados con gasto financiero y escudo fiscal ............................ 190

Tabla 184 Flujo de caja operativo. ................................................................................. 190

Tabla 185 Flujo de capital. ............................................................................................. 190

Tabla 186 Flujo de caja económico. ............................................................................... 191

Tabla 187 Flujo de servicio de la deuda. ........................................................................ 191

Tabla 188 Flujo de caja financiero. ................................................................................ 191

Tabla 189 CAPM. .......................................................................................................... 191

Tabla 190 COK propio. .................................................................................................. 192

Tabla 191 Costo de promedio de capital ( WACC). ........................................................ 192

Tabla 192 Indicadores de rentabilidad. .......................................................................... 192

Tabla 193 VANE y VANF. .............................................................................................. 193

Tabla 194 TIRE y TIRF, TIR modificado. ....................................................................... 193

Tabla 195 Período de recuperacion descontado ............................................................ 194

Tabla 196 Período de recuperacion descontado ............................................................ 195

Tabla 197 Análisis beneficio / costo (B/C) …………………………….………………...…..194

Tabla 198 Costos variables, costos fijos……………………………………………………..194

Tabla 199 Estado de resultados (costeo directo) ……..... …………………………….......194

Tabla 200 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades…………………….194

Tabla 201 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles………...……...194

Tabla 202 Análisis unidimensional. ................................................................................ 191

Tabla 203 Análisis multidimensional. ............................................................................. 191

1

Introducción

El Perú está en el 4to lugar de emprendedores e innovadores en Hispanoamérica,

paralelamente, tiene las tasas más acrecentadas de mortalidad organizacional o

empresarial. Es por ello, que se debe reconocer que muchos de los planes de negocios

comienzan en un ambiente muy competitivo, con organizaciones de la misma

especialidad y con beneficios ventajosos como: capacidad de recursos y tiempo

considerable en el mercado. Pero, con el crecimiento considerable y los constantes

cambios, en la actualidad de la transformación digital y la tecnología nos ayuda a

acércanos al cliente de una manera fácil y libre de acceso, en el cual se busca satisfacer

sus necesidades con productos naturales beneficiosos para el cuerpo humano. De esta

manera, en estos tiempos, ya no gana el más considerable si no el que sabe adecuarse

con celeridad a las necesidades del mismo.

Este proyecto de negocio, surge en los derivados de los lácteos, ya que la

demanda o petición de consumo de quesos ha crecido considerablemente y más, en los

Niveles Socio Económicos A y B, quienes tienen mayor cuidado en la degustación de uno

de los alimentos más relevantes, por los beneficios que aporta este producto y tienen una

vida saludable y sana. Además, la complementación con las especias como el rocoto,

huacatay y orégano, tiene un crecimiento exponencial cuya demanda en la plaza peruana

por los beneficios preventivos y descritos en cada parte de este proyecto de negocio, es

una oportunidad perfecta para empezar este negocio innovador por no encontrar un

competidor directo.

Nuestro fin en este curso y desarrollo del Proyecto Kisu kusa es identificar y

visualizar los métodos y herramientas usados en la evaluación y formulación de

proyectos. También, conocer los factores que inciden en el proyecto de inversión y

generar los requisitos imprescindibles para que los emprendedores utilicen mecanismos y

estrategias para explicar y tasar proyectos.

Igualmente, se debe descifrar los resultados de las diferentes tácticas de

evaluación, para tomar importantes decisiones, sobre todo desde un punto de vista

financiero y económico, mediante indicadores de rentabilidad como el TIR (Tasa interna

de retorno), VAN (Valor actual Neto) y PRI (Periodo de recuperación de la inversión) y los

análisis dimensionales. Pero el principal fin que identificamos en el desarrollo del

proyecto, es adaptar los conocimientos obtenidos a lo largo de nuestra carrera instructiva,

2

y son la base fundamental para los emprendimientos de cada uno de los alumnos

universitarios.

3

Capítulo I: Información general

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

La razón social se registrará como Quesos y Especias Sociedad Anónima Cerrada

y su nombre comercial será “Kisu Kusa”, por lo que coincide con el target del negocio y el

core business del mismo.

Figura 1. Logotipo Kisu Kusa

El nombre Kisu Kusa surge de 2 palabras con las cuales se identifica la

organización.

• Kisu: Queso elaborado en los mejores establos de Huancayo.

• Kusa: Bueno: porque está hecho a base de leche pasteurizada.

El horizonte de evaluación del proyecto será de cinco años a realizarse desde el

año 2019 hasta el año 2023, tomando como año base el 2019. Durante el determinado

periodo se evaluará la viabilidad y estabilidad financiera, mediante proyecciones de flujo

de efectivo. En cuanto a la inversión inicial estimada, se calcula alrededor de los 200 000

soles, considerando ahí los activos fijos, intangibles, gastos pre - operativos y capital de

trabajo.

El proyecto será desarrollado en 3 meses basándonos en brindar un producto

diferente en el mercado de quesos frescos y especias, proporcionando el valor nutritivo y

un sabor agradable, que sea atractivo para los consumidores. Luego, nuestro producto

será introducido en el mercado en un plazo de 3 meses, gracias a las estrategias de

marketing que se implementarán para el lanzamiento del producto. Por último, se

evaluará constantemente la calidad del producto, buscando una aprobación permanente

del mercado.

4

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

La actividad económica en el cual pertenece “Kisu Kusa” es la elaboración de

productos alimenticios.

El CIIU en el que se está considerando en este proyecto de negocio, según la

tabla nueva de actividades económicas con La CIIU Rev. 4.0, es el 1050 – Elaboración

de productos lácteos. La partida arancelaria del queso es 0406.20.00.00.

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.

KISU KUSA es un negocio dedicado a la elaboración y comercialización de

quesos frescos con especias al 100% naturales, dentro de Lima Metropolitana.

Nuestra canal de distribución será el modelo B2B, debido a que realizaremos

nuestras ventas a través de supermercados e Hipermercado, que se encuentran

ubicados en distritos que sean parte de nuestro segmento geográfico.

En cuanto a nuestro mercado, el modelo utilizado es B2C, ya que ofertaremos un

producto terminado de consumo masivo, como el queso fresco y sus variantes en

sabores.

Segmento de Clientes:

Tabla 1

Segmentación de público objetivo

Segmentación

Nuestro público objetivo está segmentado de la siguiente manera: Edad: 20 - 64 años. Sexo: Hombre y Mujer. Nivel Socio Económico: A y B.

Nota: Elaboración Propia

• Zona 6: San Miguel, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena, y Lince.

• Zona 7: La molina, Surco, San Isidro, Miraflores, San Borja.

5

Relación con los Clientes:

El objetivo que nos hemos trazado es dar un buen trato después de la venta, esto

quiere decir que se va a responder a todas las dudas, quejas y reclamos sobre el

producto e insumos del mismo. Desarrollaremos estrategias para mantener una buena

relación con nuestros clientes:

• Publicidad en puntos de venta.

• Página Web (Informativa).

• Degustaciones en los supermercados.

• Redes Sociales y la Página Web.

Canales:

Nuestra propuesta de valor será entregada por medio de la siguiente distribución,

comunicación y canales estratégicos en crecimiento.

Estrategia Publicitaria:

• Facebook

• Twitter

• Publicidad en canales de distribución.

Comunicación:

• Redes sociales

• Sampling - Degustaciones

• WhatsApp

Distribución:

• Supermercados (Wong, Vivanda, Metro y Plaza Vea)

Propuesta de Valor:

Ofrecer a nuestros comensales, quesos frescos y pasteurizados a base de leche

entera no recombinada, los cuales serán sellados al vacío para conservar su textura y

sabor, de modo que las especias (Orégano, rocoto y huacatay), puedan ser apreciadas

por el paladar del cliente.

Productos:

• Queso pasteurizado con orégano sellado al vacío.

6

• Queso pasteurizado con rocoto sellado al vacío.

• Queso pasteurizado con huacatay sellado al vacío.

• Queso fresco.

Valor Nutraceutico.

Beneficios del Orégano:

• Antioxidante para reforzar el sistema inmunológico.

• Sirve para tratar enfermedades del tracto respiratorio superior.

Beneficios del Rocoto:

• Capacidad de prevenir el cáncer.

• Ayuda a quemar grasa corporal.

Beneficios del Huacatay:

• Bueno para combatir hongos y bacterias.

• Ayuda a estimular el funcionamiento biliar.

Envoltura para el sellado al vacío. Presentación (Etiqueta), novedosa y atractiva.

Riesgo sanitario reducido o nulo.

Actividades Claves:

Posicionar la marca Kisu Kusa

Realizando las siguientes actividades nos ayudarán a cumplir el objetivo:

• Compra de equipos, materia prima e insumos.

• Registro Sanitario (DIGESA)

• BPM: Buenas Prácticas de Manufactura.

• Logística - Inventario

• Selección y contratación de Personal.

• Estrategias de comercialización

• Interacción Continua: (Campañas saludables, Concursos)

Socios Claves:

Son los siguientes:

• Accionistas.

• Entidades Bancarias.

• Proveedores de leche fresca. (ganaderos)

• Proveedor o proveedores de Empaques.

7

• Productores de especias peruanas.

Recursos Claves:

Know How (Saber cómo)

• Capital Inicial

• Desarrollo de Fórmula

• Cadena de Distribución

• Marca Kisu Kusa

• Estudio organizacional adecuado para un producto nuevo

• Personal de Ventas Capacitados

• Infraestructura

• Talento Humano

• Materia Prima

• Socios

Maquinaria e instalación con gas natural:

• Cámara de refrigeración

• Marmita

• Pasteurizador

• Tinas queseras, etc.

Flujos de ingresos:

Productos:

Queso fresco con especias: 1kg y 1/2 kg

• Queso pasteurizado sellado al vacío con orégano.

• Queso pasteurizado sellado al vacío con rocoto.

• Queso pasteurizado sellado al vacío con huacatay.

• Queso fresco.

Medios:

• Tarjeta de Débito: Visa / MasterCard

• Tarjeta de Crédito: Visa / MasterCard

• Efectivo

• Transferencias Bancarias

8

Estructura de costos:

Nuestros costos más importantes son: Leche, especias, empaquetados.

Nuestro costo de Actividad más cara: La elaboración

Pago de:

• Pago de Préstamos.

• Servicios Básicos.

• Pago de planilla

• Impuestos (Servicios de Rentas Internas / Impuesto Predial)

• Pago de permisos y licencias.

9

Figura 2. Modelo Canvas Kisu Kusa

1.4 Descripción del producto o servicio.

El proyecto de negocio, es la elaboración de queso fresco pasteurizado prensado

con sellado al vacío, queso fresco libre de todo, y a base de especias como el orégano,

rocoto, huacatay.

Orégano: Origanum vulgare, su nombre significa “la alegría de la montaña”, se

utiliza en remedios naturales y es esencial en la cocina mediterránea. El orégano

contiene vitaminas A, C E y K, así como fibra, folato, hierro, magnesio, vitamina B6, calcio

y potasio. Sirve como antioxidante para reforzar el sistema inmunológico, para tratar

enfermedades del tracto respiratorio superior.

Figura 3. Presentación del orégano

Tabla 2

Factor nutricional del orégano

Factor nutricional Contenido

Hidratos de carbono 21.63 g Proteínas 11 g

Sodio 15 mg Vitamina B2 0.32 mg Vitamina B1 0.34 mg Vitamina B3 6.22 mg Vitamina B6 1.21 mg Vitamina K 621.70 Vitamina E 18.86 Vitamina C 50

Azúcar 4.09 g Grasa 10 g

Fosforo 200 mg Hierro 44 mg Calcio 1576 mg Fibra 42.80 Zinc 4.43 mg

Magnesio 270 mg Vitamina A 690.300 ug

Nota: La guía de las vitaminas.

11

Rocoto: Capsicum pubescens, empleado como un condimento picante en la

cocina boliviana y peruana, fruto relativamente picante siendo la capsaicina la sustancia

que le otorga su sabor picante. Capacidad de prevenir el cáncer y ayuda a quemar grasa

corporal.

Figura 4. Presentación del rocoto

Tabla 3

Factor nutricional del rocoto


Energía 36

Proteínas 1.20

Grasa total 0.50 g

Colesterol 0

Glúcidos 8.20

Fibra 1.50 g

Calcio 6 mg

Hierro 0.50 mg

Vitamina C 14.90 mg

Nota: Funiber.

Huacatay: Tagetas minuta, se emplean únicamente las hojas frescas, sin tallos y

bien lavadas, el uso de sus hojas sirve para la preparación de salsas, usos

gastronómicos o terapias medicinales, usada como condimento. Bueno para combatir

hongos y bacterias; ayuda a estimular el funcionamiento biliar.

12

Figura 5. Presentación del huacatay

Tabla 4

Factor nutricional del huacatay


Energía 47

Proteínas 5

Grasa total 0.80 g

Colesterol 0

Glúcidos 8.80

Fibra 2.30 g

Calcio 412 mg

Hierro 8.70 mg

Vitamina C 17.10 mg

Nota: Funiber.

El queso fresco pasteurizado prensado con sellado al vacío, será en 2

presentaciones:

Presentación Pequeña: Esta presentación tendrá como porción 500 g de queso

puede ser con: rocoto, orégano, huacatay y libre de todo, cantidad ideal para consumo

diario.

13

Figura 6. Presentación de 500 gramos

Presentación Grande: La porción para esta presentación será de 1000 g de queso

puede ser con: rocoto, orégano, huacatay y libre de todo, cantidad ideal para los

miembros del hogar.

Figura 7. Presentación de 1000 gramos

1.5 Oportunidad de negocio.

Nuestro proyecto apunta a ser innovador y exclusivo, más aún en un mercado tan

explotado como es el mercado de quesos (derivado de la leche), siendo indispensable

estos dos puntos para tener éxito. Por eso nuestro queso está hecho a base de leche

pasteurizada añadiendo sabores aditivos, como el orégano, rocoto y huacatay, especias

muy agradables al paladar exigente. Es decir, la combinación del verdadero queso a base

de leche de vaca y las especias con sus características, potenciarán las bondades

mencionadas. Además, los beneficios que tiene estas especias la hacen aún más

14

especial y apreciable por quien la consume. Por lo cual consideramos, que desarrollar el

producto de quesos mencionados líneas arriba, es una buena oportunidad de negocio

debido a la gran aceptación que se espera que tenga este producto y el surgimiento de

nuevos estilos de vida del consumidor.

Es importante mencionar, que ante la crisis vivida por las empresas Gloria, Laive y

Nestlé, quienes fueron sancionadas en el año 2017 por la Comisión de Protección al

Consumidor de Indecopi por mercantilizar productos lácteos como si fueran leche, se

abre un nuevo nicho de mercado que exige productos de calidad y con alto nivel

nutricional, más aún en los Niveles Socio Económicos A y B donde tienen mayor interés

en el cumplimiento de las especificaciones de calidad del producto o servicio que

adquieren.

Entonces, considerando que uno de los consumos per capital anual de queso más

altos del Perú, se da en Lima metropolitana (2.4 Kg), será en esta ciudad donde se

ubiquen los puntos de ventas, concentrándonos solo en los distritos donde residen

consumidores del Niveles Socio Económicos que pertenecen a nuestra segmentación.

Figura 8. Consumo per capital de productos lácteos.

Por otro lado, la ubicación de la planta será en la ciudad de Huancayo, distrito

capital del departamento de Junín, que actualmente es considerado como el primer

productor de leche en el Perú, pues tiene una producción aproximada de 120 mililitros

diarios, además la producción es homogénea y constante a diferencia de otras regiones.

El costo promedio por litro de leche es de 2.00 soles, lo que podría variar de acuerdo a la

temporada.

15

1.6 Estrategia genérica de la empresa.

La estrategia genérica de este proyecto de inversión es la diferenciación, pues se

pretende ingresar al mercado con un queso fresco y pasteurizado a base de leche entera

no recombinada, manteniendo el alto valor nutricional de la leche de vaca, a diferencia de

la mayoría de nuestros competidores que usan leche en polvo para la elaboración de sus

productos.

16

Capitulo II: Análisis del entorno.

2.1 Análisis del Macroentorno.

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

El gobierno peruano es un estado autónomo que se encuentra en sur de América,

en donde, se encuentra limitando con 5 países, los cuales son: Brasil (al Este), Bolivia (al

Sureste), Ecuador (al Norte), Colombia (al Noreste) y con Chile (al Sur). Perú, tiene una

superficie de 1.285.216,6 km2, en donde, hay alrededor de 32 millones de habitantes,

tales habitantes se conforman por 50,1% de hombres y el 49,9% de mujeres. Puede

apreciar en la tabla nº 5 y 6.

Tabla 5

Población según sexo 2017

Hombres 15,939.100 millones 50.10%

Mujeres 15,886.900 millones 49.90%

Total 31,826.000 millones 100.00 %

Nota: CPI. Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública s.a.c

Tabla 6

Población según departamento 2017.

Departamento Habitantes %

Lima 11,181.700 millones 35.10%

La libertad 1,905.300 millones 6.10%

Piura 1,873.000 millones 5.90%

Cajamarca 1,537.200 millones 4.80%

Puno 1,442.900 millones 4.50%

Nota. CPI. Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública s.a.c

El departamento de Lima, también llamada “La ciudad de los Reyes”, es la capital

de la república del Perú. Se encuentra localizado en la costa central del Perú, y

conformado por una población de aproximadamente de 11.181.7 miles de habitantes, en

donde, está representando al 35% de la población de todo Perú. El departamento de

Lima, consta de 10 provincias, de los cuales, Lima Metropolitana es una de ellas; esta

provincia, consta de 43 distritos, y, asimismo, es considerado como el centro económico

con el más importante comercio en Perú.

17

Lima es la ciudad capital de Perú, conocida también como “La ciudad de los

Reyes”, situada en la costa central del país, tiene una población total de 11 181.7 miles

de habitantes, que representa el 35% de la población total del país y está dividida en 43

distritos. Lima Metropolitana es una extensa área urbana que se encuentra ubicada en

esta ciudad, y es considerada como el centro económico con mayor comercio en Perú.

Tabla 7

Población según distrito 2017: Zona 7


Miraflores 85.800 0.80%

San Isidro 56.800 0.60%

San Borja 116.700 1.10%

Surco 357.600 3.50%

La Molina 178.200 1.70%


Tabla 8

Población según distrito 2017: Zona 6


San Miguel 140.900 1.40%

Pueblo Libre 79.400 0.80%

Magdalena 56.900 0.60%

Jesús María 74.700 0.70%

Lince 52.400 0.50%


2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Los indicadores de la macroeconomía han sido y son imprescindible para

comprender en qué situación se encuentra un determinado país, previo a efectuar una

inversión. Respecto a lo que INEI dice, la tasa de crecimiento en la población del Perú

2018, será de 1,17%, sin embargo, el ingreso per cápita 2018, se encuentra en S/.

17.852.69 por persona, donde la PEA, está en 16.142,1 miles de personas. Los

indicadores anteriores, han demostrado el incremento en la economía por el cual, Perú se

encuentra pasando desde hace uno años atrás.

18

Figura 9. Estimaciones y proyecciones de la población por sexo y años calendario, 1950 al 2050.

Figura 10. Tasa de crecimiento de la población, PBI, PEA

19

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Nos indica la diferencia entre exportaciones e importaciones que hay en el Perú,

es la Balanza Comercial. El BCRP, afirma que los últimos dos años, la Balanza Comercial

se halla en superávit, es decir, las exportaciones están superando a las importaciones.

Tabla 9

Balanza Comercial 2013 – 2017

Nota. Exportaciones e importaciones: 2013 al 2017

Figura 11. Balanza comercial 2013 - 2017.

Fuente: BCRP.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

El PBI (Producto Bruto Interno), es aquel valor que los bienes y servicios finales

de una economía ha producido durante un determinado tiempo. Respecto a lo que dice el

BCRP en el año 2017, la economía del Perú ha crecido solamente en un 2,5%,

porcentaje menor a comparación del incremento del año 2016.

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Exportaciones $42.860,64 $39.532,68 $34.414,35 $37.019,78 $44.917,62

Importaciones $42.356,18 $41.042,15 $37.330,79 $35.131,62 $38.651,85

Balanza comercial $504,45 -$1.509,47 -$2.916,44 $1.888,16 $6.265,77

20

Tabla 10

Producto Bruto Interno real 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Producto Bruto Interno

456.448,72 467.432,80 482.837,30 502.147,87 514.926,68

Variación Porcentual

2,4% 3,3% 4,0% 2,5%

Nota. Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú.

Figura 12. Producto bruto interno 2013 - 2017.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.

Al incremento de los bienes y servicios finales, se les atribuye el nombre de Tasa

de Inflación, lo cual indica el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), que la tasa de

inflación, se ha sostenido de manera moderada, puesto que, el aumento que ha existido

durante los últimos años, ha sido un incremento marginal.

Tabla 11

Tasa de Inflación 2013 – 2017

Nota: Según Banco Central de Reserva del Perú.

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Tasa de inflación 2,6% 2,6% 2,8% 2,9% 2,8%

21

Figura 13. Tasa de inflación 2013 - 2017.


La Tasa de Interés, se encuentra dividida en dos clases: la Tasa de Interés

Pasiva, que es aplicada a aquellos ingresos económicos de manera ahorrativa en el

sistema de finanzas y la Tasa de Interés Activa, que se aplica a la financiación que son

concedidos por el sistema Financiero. Respecto a lo que dice el BCRP, la Tasa de Interés

Activa orienta a subir, sin embargo, el crecimiento es ínfimo; mientras que, la Tasa de

Interés Pasiva, ha podido mostrar un leve crecimiento durante los últimos años.

Tabla 12

Tasa de Interés 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016

TAMN 15,88% 15,67% 16,09% 17,16%

TIPMN 2,27% 2,27% 2,41% 2,63%

Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú.

Figura 14. Tasa de interés 2013 - 2017.

22


Tabla 13

Tasa de Interés referencial BCRP 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Variación porcentual

4,2% 3,8% 3,4% 4,2% 3,9%

Nota. Banco Central de Reserva del Perú.

Figura 15. Tasa de interés referencial 2013 - 2017.

Fuente Banco Central de Reserva del Perú.

La relación que existe entre un atributo y otro, es conocido como Tipo de cambio,

que en nuestro medio se compara la relación que existe entre la unidad monetaria

nacional, que son los soles (PEN), y la unidad monetaria de Estados Unidos, que son los

dólares (US$), que, según el Banco Central de Reserva del Perú, el tipo de cambio de

este atributo tiene una disposición por crecer hasta el año 2016, no obstante, durante el

último año ha estado decreciendo.

Tabla 14

Tipo de cambio 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

TC Compra S/. 2,70 S/. 2,84 S/. 3,18 S/. 3,37 S/. 3,26

TC Venta S/. 2,70 S/. 2,84 S/. 3,19 S/. 3,38 S/. 3,26

Nota. Banco Central de Reserva del Perú.

23

Figura 16. Tasa de cambio 2013 - 2017.


El peligro que tiene una nación respecto a una inversión de un país extranjero se

conoce como Riesgo País, que, según el BCRP (2017), el Riesgo País de Perú, ha

percibido, un incremento durante los años 2015 y 2016, no obstante, durante el año 2017,

ha decrecido en 40 puntos básicos. De esta manera, se considera al Riesgo Político

como aquella probabilidad de que una nación no pueda llegar a cumplir con aquellas

obligaciones de pago a los inversionistas del extranjero. El Riesgo País del Perú, ha

podido cerrar la conferencia del 23 de marzo de este año, en 131 puntos porcentuales,

que se ha podido ajustar luego de la clausura, incrementándose en tres puntos básicos,

en relación a la conferencia anterior, con respecto al EMBI+ Perú, según el banco de

inversión JP Morgan.

El indicador de EMBI+ Perú, ha medido en relación a la desigualdad del

rendimiento medio, de aquellos títulos independiente peruanos, respecto al rendimiento

del bono del Tesoro de Estados Unidos. Respecto al ambiente de la política que se vive

junto a la juramentación del nuevo mandatario, Martín Vizcarra. Diego Macera, gerente

general del IPE (Instituto Peruano de Economía), ha mencionado que “La economía ni

siquiera pestañeó” en lo que respecta a la consistencia de nuestra economía.

Tabla 15

Riesgo País 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Riesgo país 155,37 158,43 192,36 190,81 139,38

Nota. Según BCRP

24

Figura 17. Riesgo país 2013 – 2017.


2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Proyecto de Reglamento de Funcionamiento de la Comisión Multisectorial

Permanente de Inocuidad Alimentaria (COMPIAL).

Dispone como objetivo, poner en orden a la institución, las funciones y a los

métodos que se deben seguir en la toma de decisiones de la COMPIAL (Comisión

Multisectorial Permanente de inocuidad Alimentaria), para así, exista un cumplimiento

eficaz de las facultades asignadas (DIGESA, 2010).

PHS (Programa de Higiene y Saneamiento).

Se refiere a los métodos de limpieza y purificación, que se aplican a estructuras,

hábitats, equipamiento, instrumentos, ámbitos, a fin de poder excluir la tierra, restos de

los alimentos, la suciedad, grasa, y, además, aquellos materiales objetables, de la misma

forma que reducir el cargamento de gérmenes y peligros, que involucren algún riesgo de

contaminación en los alimentos. Esto comprende disponer un adecuado saneamiento de

servicios básicos como el agua, residuos sólidos y desagüe, y de esta manera, poder

prevenir y poder controlar los portadores. Se han podido formular de manera escrita,

cómo se debe dar la utilización, seguimiento y análisis en un documento determinado

como un PHS (Programa de Higiene y Sanamiento (DIGESA, 2017).

BPM (Buenas Prácticas de Manipulación)

Se refiere a los métodos de higiene que son atribuidos en la cadena o proceso

para la producción y entrega de alimentos, que han sido destinadas a garantizar la

25

calidad sanitaria e inocuidad. Las Buenas Prácticas de Manipulación, se han formulado

de manera escrita para su atribución, su seguimiento y análisis (DIGESA, 2017).

2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1 Mercado internacional.

Alrededor de 82% de las exportaciones en el mundo de productos lácteos

provienen de los países más desarrollados; se ha pronosticado que esta tasa se elevará

a 83% para el año 2026. Dentro de la próxima década, se aprecia que los países

desarrollados aumentarán sus exportaciones en un 21%, lo cual incluye una tasa de

crecimiento de 1.9% anual. Esta cifra es inferior que, de la década anterior, puesto que el

incremento que se proyectado en el consumo de productos lácteos en los países en

desarrollo se reduciría de 3.6% a 2.2% por año. Las tasas de crecimiento de las

exportaciones difieren entre los productos lácteos: 2.1% anual para la mantequilla; 1.8%

anual para el queso; 2% anual para la LDP, y 1.6% anual para la LEP. Los exportadores

de productos lácteos en los años base serán Nueva Zelanda, con un porcentaje de 32%,

la Unión Europea (con 24%), Estados Unidos (con 12%) y Australia (con 6%). A

excepción en el caso de la Unión Europea, cuyo tamaño de exportación aumentará

aproximadamente a 28% para 2026.

Figura 18. Exportaciones de productos lácteos por región.

Adaptado de “Lácteos y sus productos”, por Organización de las Naciones Unidas para la

Alimentación y la Agricultura, 2017, p.6.

26

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

El ministro de Agricultura y Riego, José Hernández, evaluó que, en pocos años,

nuestra patria aumentará su consumo de leche, que actualmente se encuentra en 87

litros por persona al año, a casi 120 litros, así como la Organización de las Naciones

Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO) lo recomienda.

Hernández explicó que su división ha comenzado a desarrollar una intensa

campaña de promoción para que la población consuma leche y los derivados del mismo

(quesos, yogurt, etc.), y esa tarea la ha encargado a José Barrón, director general de

Ganadería del Ministerio de Agricultura y Riego.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Los proveedores de leche, juegan un papel importante en nuestro proyecto,

debido a que es la base para la elaboración de nuestro producto, por lo que la planta de

producción se ubica en Huancayo, distrito capital del departamento de Junín, que

actualmente es considerado como el primer productor de leche en el Perú, pues tiene una

producción aproximada de 120 mililitros diarios, además la producción es homogénea y

constante a diferencia de otras regiones. El costo promedio por litro de leche es de 2.00

soles, lo que podría variar de acuerdo a la temporada.

Por otro lado, el cultivo de especias y hortalizas en Huancayo se ha incrementado

y diversificando, lo que nos permitirá disponer de éstas sin ningún tipo de problema y con

la más alta calidad, en cuanto a los precios son considerados por debajo del mercado

debido a la cercanía con la planta de producción.

2.1.2.4 Mercado competidor.

En este mercado se puede apreciar tanto competidores directos como indirectos.

Se necesita identificarlos para poder y mejorar los métodos, estrategias o servicios que

brindan los competidores a los consumidores exigentes. Contamos con competidores

directos, puesto que hay empresas que ofertan productos como el nuestro; asimismo,

percibimos competidores indirectos, que a la vez se disponen en el mercado productos

semejantes.

Nuestro principal competidor directo es: Concelac, con su marca “De cada día”,

que ofrece al mercado queso con rocoto y huacatay, asimismo, ofrece queso fresco. Por

otro lado, esta empresa también ofrece otros tipos de quesos al mercado.

27

Otro competidor directo es: Misky Lac, que posiciona en el mercado el queso

fresco, y además de otros tipos de quesos, convirtiéndose en un competidor de gran

escala.

Gloria SA también se posiciona como un competidor directo, a través de la marca

Bonlé, que ofrece al mercado queso fresco, que es uno de nuestros principales

productos; asimismo, Gloria SA también ofrece variedades de quesos gourmet, que lo

convierte en un competidor de nivel nacional.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Los distribuidores para nuestra empresa serán, quienes cuentan con los recursos

necesarios para el transporte de cada de producto según su tipo, en caso para nuestros

productos, se necesitará transporte con cámaras frigoríficas, para controlar la

temperatura y garantizar un buen estado del queso durante el traslado, y así, hacer una

entrega optima a nuestros clientes.

La distribución se realizará de manera semanal, y la medida de atención será

respecto a los pedidos de nuestros canales de venta.

• Cadena de supermercados Wong

• Cadena de supermercados Vivanda

• Cadena de supermercados Plaza vea

• Cadena de supermercados Metro

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Norma sanitaria que establece los límites máximos de residuos (lmr) de

plaguicidas de uso agrícola en alimentos de consumo humano

Proteger la salud de la población disponiendo los límites máximos de residuos

(LMR) de plaguicidas de uso agrícola permitidos en alimentos destinados al consumo

humano. 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00%

90.00% CONCELAC, MISKY LAC, GLORIA, OTROS Participación del mercado de

Queso Nacional 2014 -2017 2014 2015 2016 2017.

a) Establecer, de conformidad con el Decreto Legislativo n°1062, Ley de Inocuidad

de los Alimentos, para fines de vigilancia y control sanitario, los límites máximos

de residuos (LMR) de plaguicidas de uso agrícola permitidos en los alimentos

destinados al consumo humano.

28

b) Establecer el patrón de referencia para el control sanitario que realiza la autoridad

competente en la vigilancia o monitoreo de peligros químicos en los alimentos.

(DIGESA, 2016)

Reglamento de la leche y productos lácteos

El presente reglamento tiene como fin establecer requisitos que deben cumplir la

leche y productos lácteos de origen bovino, destinados al consumo humano, para

garantizar la vida y la salud de las personas, generando productos inocuos y prevenir

prácticas que puedan inducir a error (DIGESA, 2017).

2.2. Análisis del microentorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

El poder de negociación de los competidores actuales es alto, ya que el mercado

quesero se caracteriza por ser un mercado competitivo, sin embargo, existen pocos

participantes. Entre los partícipes que destacan en el mercado quesero son: Laive,

Concelac, Misky Lac y Gloria, mientras que el resto, cubre un número pequeño dedicado

a la elaboración de quesos.

Laive, Concelac, Misky Lac y Gloria, mantienen una participación en el mercado

pues logran proveer con sus productos, y así, satisfacer a los consumidores. Nivel de

fuerza: Alto.

2.1.3 Fuerza negociadora de los clientes.

El poder de negociación de los clientes es medio, y aunque el mercado quesero

tiene abundantes variedades y presenta una alta gama de clientes, no tenemos

competidores directo que ofrezcan nuestros mismos productos. Sin embargo, existen

compradores al por menor y al por mayor, lo cual hace que la distribución de los

productos en el mercado sea variada. Nivel de fuerza: Media.

Las ventas de nuestros productos, estará destinada a aquellos consumidores que

tengan una necesidad específica, como calidad, novedad o precio, y en este caso, queso

pasteurizado con huacatay, orégano o rocoto.

2.1.4 Fuerza negociadora de los proveedores.

Para nuestro producto, la leche fresca, juega un papel muy importante, puesto

que, es la materia prima básica para la elaboración de nuestros productos. Por ello, los

29

proveedores de leche, serán aquellos productores de la misma zona en Huancayo, desde

allí se llevará a cabo la elaboración de nuestros productos, ellos tienen una fuerza de

negociación media. Nivel de fuerza: Media.

Por otro lado, los proveedores de especias tienen una fuerza de negociación baja,

ellos también se encontrarán en Huancayo, además, los precios de estas especias en

chacras, se encuentran por debajo del promedio del mercado, sin contar con algún

problema y con la más alta calidad. Nivel de fuerza: Baja.

2.1.5 Amenaza de productos sustitutos.

El poder de negociación de los productos sustitutos es alto, ya que existe una

variedad de productos sustitutos directos, en primer lugar, se encontrarán los productos

de la empresa láctea Concelac, que con la marca “De cada día”, se encuentra ofreciendo

productos similares al nuestro, como es el caso del queso con rocoto y huacatay;

asimismo, esta empresa, ofrece diferentes tipos de quesos, que se convertirían en los

productos sustitutos de nuestros quesos. Nivel de fuerza: Alto.

Por otro lado, Misky Lac, se ha posicionado en el mercado con el queso fresco,

que también es parte de nuestros principales productos, tomando las riendas de

convertirse en el producto sustituto de nuestro queso.

Gloria es otra empresa que ofrece quesos al mercado y tiene potencial para

convertirse en productos sustitutos, se encuentra ofreciendo queso fresco, así como,

brindan al mercado variedades de quesos gourmet, que se convierten en posibles

productos sustitutos.

2.1.6 Competidores potenciales barreras de entrada.

Los competidores que recién entran al mercado, que se presentan como una

amenaza, las barreras de entrada son la falta de experiencia, lealtad del cliente, capital

necesario, falta de canales de distribución, y más. Sin embargo, podría existir una

facilidad de acceso de los nuevos competidores, si es que sus productos presentan una

calidad superior al que los actuales participantes mantenemos, como también podría

conseguir una facilidad de acceso si compite con precios inferiores que al del promedio.

Nivel de fuerza: Alto.

30

Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa.

3.1.1 Visión.

Ser una empresa reconocida por la elaboración de quesos frescos y

pasteurizados a base de leche entera no recombinada con especias, mostrando lo

rica que es nuestra cultura culinaria de la forma más natural.

3.1.2 Misión.

Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de quesos a

base de leche fresca y entera del Valle del Mantaro con especias, comprometida a

ofrecer calidad, nutrición y la verdadera leche en cada queso.

3.2 Objetivos.

El objetivo de la empresa es ofrece productos nutritivos, agradables, accesibles, y

prácticos; asimismo, anunciar al público los beneficios del queso, como también de las

especias que se utilizarán para la elaboración del producto, y de esta manera, lograr

fomentar la buena alimentación de los consumidores.

Dentro de los objetivos específicos tenemos:

• En el primer año, los productos se deben posicionar en el mercado.

• En el segundo año, se aumentarán las ventas en un 20% en adelante.

• En el tercer año, se realizará alianzas estratégicas con cuencas lecheras para el

abastecimiento constante de los productos.

• En el cuarto año, se incrementará las variedades de nuestros productos, con otras

especias.

31

3.3 Análisis FODA.

Tabla 16

Análisis FODA

Nota: Elaboración propia

Factores Internos

Factores Externos

Fortalezas (F) F1. Utilización de leche fresca para la elaboración del producto. (No recombinada) F2. Nuestro producto contiene alto valor nutricional. F3. Variedad de sabores con diferentes especias usadas. F4. Maquinaria con tecnología moderna. F5. Cercanía de la planta de producción a cuencas lecheras (Huancayo). F6. Conocimiento de los accionistas sobre el rubro del negocio.

Debilidades (D) D1. Empresa nueva con accesos restringidos a prestamos financieros. D2. Somos una marca nueva, el cual no se encuentra posicionada en el mercado. D3. Posible rotación baja de inventarios.

Oportunidades (O) O1. Incremento del consumo per capital del queso en Lima Metropolitana. O2. Promoción de consumo de leche y sus derivados por parte del gobierno peruano. O3. Nicho de mercado disponible. O4. Creciente tendencia al consumo de alimentos saludables.

Estrategia (FO) 1. Ante la creciente tendencia

de consumo de alimentos saludables, se considera un factor importante el uso de leche fresca (no recombinada) para la elaboración de nuestros quesos.

2. El uso de diferentes especias en la elaboración de nuestros quesos (variedad de sabores), nos permitirá ingresar al nicho de mercado disponible con mejores oportunidades.

Estrategia (DO) 1. El incremento del consumo

de quesos hará que cumplamos nuestras ventas proyectadas, para cumplir con unos de los requisitos a accesos a préstamos.

2. La promoción de consumo de leche y sus derivados por parte del gobierno, agilizará la rotación de ventas de nuestro producto, evitando que este perezca antes de su consumo.

Amenazas (A) A1. Presencia de productos sustitutos directos. A2. Reducción de producción de leche debido al friaje. A3. La producción de las especias que se usarán, disminuye por temporadas. A4. El estancamiento económico que venimos sufriendo desde hace algunos años.

Estrategia (FA) 1. La diferenciación de nuestro

producto nos permitirá rebatir la presión de las marcas ya posicionadas en los supermercados.

2. La cercanía de la planta a las cuencas lecheras, nos permitirá identificar y tomar las medidas necesarias para evitar tener inconvenientes con la leche.

Estrategia (DA) 1. Buscar socios estratégicos

para incrementar nuestras ventas.

32

Capitulo IV: Estudio de mercado.

4.1 Investigación de mercado.

La importancia de la investigación de mercado radica en lo indispensable que es

en la toma de decisiones con respecto a la competencia. Para conocer mejor el mercado,

se analizarán los factores económicos, tiempo y el factor cultural.

4.1.1 Criterios de segmentación.

Los criterios de segmentación elegidos, ayudarán a delimitar con mayor precisión

nuestro mercado objetivo.

Tabla 17

Segmentación geográfica

Zona Distrito

6

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

7

Miraflores

Surco

San Borja

San Isidro

La Molina


En la tabla 18, se aprecia la segmentación de nuestro mercado el cual está

delimitado por las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, que abarcan los distritos detallados.

Tabla 18

Segmentación Demográfica y Socioeconómica

Genero Hombre y mujer

Edad 20-64

NSE A y B


En la tabla 20, podemos apreciar la segmentación demográfica y socioeconómica

en el cual estamos dirigiendo nuestro producto

33

Tabla 19

Mercado potencial por distrito

2019

Zona Distrito Población Total

Edad 20-64 NSE A + B Nº de personas por hogar

Mercado potencial

6 Jesús María 72,671 62.37% 74.20% 3.8 8,851

6 Lince 50,987 62.80% 74.20% 3.8 6,253

6 Pueblo Libre 77,265 61.18% 74.20% 3.8 9,231

6 Magdalena 55,482 62.24% 74.20% 3.8 6,743

6 San Miguel 137,555 62.42% 74.20% 3.8 16,765

7 Miraflores 83,171 64.68% 80.90% 3.8 11,452

7 Surco 349,447 62.50% 80.90% 3.8 46,496

7 San Borja 113,620 63.04% 80.90% 3.8 15,249

7 San Isidro 55,026 62.58% 80.90% 3.8 7,331

7 La Molina 174,241 63.63% 80.90% 3.8 23,605

151,974


4.1.2 Marco muestral

Población

Para el presente estudio, nuestra población objetiva estaría representada por

personas con nivel socioeconómico A y B de 20 a 64 años que residan en las zonas 6 y 7

de Lima Metropolitana.

Muestra

La selección de esta muestra será de forma aleatoria simple, lo que garantizará

que la representación sea la adecuada para el estudio.

Tipo del negocio: B2C

Z: 95% = 1.96

E: 5%=0.05

P: 50%=0.50

Q: 50 % = 0.50

n= Z2 x P x Q

E2

n= (1.96)2 x 0.05 x 0.50 = 385

0.052

34

Para ello emplearemos la formula muestral en el cual nos dará la cantidad exacta

de habitante a encuestar.

Tabla 20

Marco muestral

Zona Distrito Mercado potencial

Cuota de encuestas

Nº de encuestas

6 Jesús María 8.719 5,82% 22

6 Lince 6.159 4,11% 16

6 Pueblo Libre 9.093 6,07% 23

6 Magdalena 6.642 4,44% 17

6 San Miguel 16.515 11,03% 42

7 Miraflores 11.282 7,54% 29

7 Surco 45.803 30,59% 118

7 San Borja 15.022 10,03% 39

7 San Isidro 7.222 4,82% 19

7 La Molina 23.253 15,53% 60

151 974 100,00% 385


Las trescientas ochenta y cinco personas que serán encuestadas estarán

distribuidas por distritos, de acuerdo a los criterios de segmentación establecidos,

podemos apreciarlo en la tabla 22.

4.1.3 Entrevistas a profundidad

Entrevista a profundidad Nº1

Entrevista a Experto

Objetivos:

• Conocer cómo es la elaboración de queso.

• Conocer el punto de vista de un experto sobre nuestro producto.

• Buscar sugerencias sobre nuestro producto y su presentación.

Tabla 21

Entrevista a Experto

Perfil del entrevistador:

Nombre:

Rubén Delgado

Grado de estudios: Estudiante de la USIL

35

Perfil del entrevistado:

Nombre: Cristian Mejía

Cargo de trabajo: Jefe de Milk del valle en Milk del valle – Huancayo

Experiencia:

Fecha de entrevista: 09 de setiembre del 2018


Sobre la leche para la elaboración de quesos:

• La leche es distinta depende del lugar en donde se produce. En el caso del Valle

del Mantaro, se utilizan distintas razas de vacas para la producción de leche,

principalmente las razas: Holstein y suizo. Asimismo, el promedio de grasa en

líquido es de 3,2%, por otro lado, en el sólido es el 11,4%.

Sobre la elaboración de queso:

• Para la elaboración de queso, se utiliza principalmente la leche, cuajo químico que

normalmente viene del cuajar del cordero que se convierte en cuajo quimosina y

la sal. Esos ingredientes son los básicos para elaborar queso.

• Para elaborar queso fresco pasteurizado de 1 Kg., utilizamos entre 6 a 6,5 Lt de

leche, sin embargo, para poder elaborar queso fresco prensado, utilizamos entre

7,5 a 8 Lt de leche. Respecto a la cantidad del cuajo que se debe utilizar, va a

depender de las empresas que solicitan.

• La elaboración del queso pasteurizado se grafica en un flujograma adecuado,

donde el primer paso es el pasteurizado, que es eliminar microorganismos

patógenos de la leche a cierta temperatura. Después de comprar la leche, pasa a

un proceso de filtrado, donde se cola la leche para quitar las impurezas, se realiza

el proceso de pasteurizado que dura aproximadamente 1 hora; luego se realiza el

proceso de enfriamiento a 35°, después, pasamos al proceso de cuajado con la

quimosina que ayuda a la conservación de la proteína; después de 45 minutos, se

procede a realizar el corte de la cuajada, para separar el ácido láctico (suero) y la

proteína de la leche, que sería el queso en sí, siendo uno de los procesos que

más demoran; luego, se realiza un proceso de manejo de la cuajada, en donde se

efectúa la concentración y el boleo del queso hasta lograr una dureza en el queso;

después se realiza el llenado de la cuajada, y, por último, se efectúa el

embolsado. Es un proceso que demora aproximadamente 24 horas.

36

• Para la elaboración de quesos, se puede utilizar maquinarias ya predeterminadas,

sin embargo, tienen un elevado costo de adquisición. Por otro lado, las micro

empresas como Milk del Valle, lo realiza de manera artesanal, apostando por una

marmita quesera que es fundamental para el proceso de pasteurización.

Asimismo, se utiliza tinas queseras, las mesas, las prensas y las embolsadoras de

quesos, todo esto conforman los elementos básicos de las maquinarias que se

utiliza en la elaboración de quesos.

• El costo para esta micro empresa de quesos, ha sido de aproximado de S/. 80.000

a S/. 100.000.

• En el caso de contar con maquinarias eléctricas e importadas, el costo sería

aproximadamente S/. 200.000.

Sobre nuestra idea:

• Como micro empresa, que lleva 2 años en el Valle del Mantaro, interesa poder

mostrar un valor agregado a los productos, por ello, se ha implementado en el

queso, las especias, y la aceptación de mercado es muy buena, los comentarios

refieren muy bien de la calidad del queso con especias.

• Respecto a las presentaciones a las que deberíamos enfocar, va a depender del

mercado al que se está dirigiendo. Como el mercado al que nos dirigimos se

enfoca en supermercados, el experto en la elaboración de quesos, nos

recomienda las presentaciones de ½ Kg y de 1 Kg.

• Las especias, si podrían afectar el sabor del queso, en el caso de que se use

excesivamente, se podría entornar en amargo o cambiaría drásticamente el sabor

del queso.

• La cantidad que se suele utilizar, es de aproximadamente 300 gr por 20 moldes de

queso, que serían aproximadamente unos 15 gr por cada molde de 1 Kg.

Sobre la presentación de nuestro producto:

• Respecto al nombre, puede llegar a ser un punto a favor, puesto que, cierto

número de personas, saben el quechua, por lo cual KISU KUSA, va a marcar la

diferencia en relación a otras empresas.

• Respecto al diseño del logo de la empresa, al experto le parece excelente, puesto

que, de cierta manera se transmite el valle de Huancayo, donde se va a elaborar

nuestros quesos, por otro lado, también recomienda mejorar mientras pase el

tiempo.

37

• Respecto a las presentaciones del queso, opina que para la presentación de ½ Kg

está bien que sea rectangular, mientras que, para la presentación de 1 Kg, está

bien de forma circular, puesto que, opina que debemos adecuarnos al tipo de

queso y a la necesidad del consumidor.


Entrevista a Canal de distribución

Objetivos:

• Conocer el proceso para el ingreso de nuestro producto a un supermercado.

• Conocer el punto de vista de un especialista en supermercados sobre nuestro

producto.

• Sugerencias sobre nuestro producto.

Tabla 22

Entrevista a profundidad Nº 2

Perfil del entrevistador:

Nombre:

Jennifer Zapata

Grado de estudios: Estudiante de la USIL

Perfil del entrevistado:

Nombre: Gean Carlos Díaz

Cargo de trabajo: Jefe de Eficiencia y Calidad en Supermercados Peruanos - Oficina principal - San Borja

Experiencia:



Sobre los requerimientos para ingresar a un supermercado:

• Para poder ingresar a un supermercado, debe contar con la ficha técnica, donde

se indica la nutrición del producto, el tiempo de vida, registro sanitario por DIGESA

y SENASA, el sabor, y las características del alimento. Por otro lado, se debe

38

tener en cuenta, el registro sanitario, además, se debe tener la condición de

despacho, en donde se especifica cual es el rango de tiempo de entrega una vez

hecho el pedido por parte del supermercado.

• Respecto a la cantidad del pedido mínimo para poder ingresar al supermercado va

a depender del tamaño del paquete y la cantidad. En el caso de Laive, ellos

abastecen los quesos en charolas de 6 moldes de quesos, por otro lado, Gloria

abastece 8 moldes de quesos. Sin embargo, últimamente Gloria, está empleando

el sellado al vacío, en donde puede abastecer hasta 12 quesos.

Sobre la política de pago:

• Respecto al pago, se efectúa de manera inmediata sólo si es Facturing. Sin

embargo, en el caso de un producto nuevo, se emplea una política de 30 días o

60 días.

• Respecto a la exhibición, el supermercado se encarga se abastecer los productos,

sin embargo, no se encarga de promocionar los productos, para ello, cada

empresa debe mandar a un promotor o cortador para la exhibición de los

productos que están en vitrina.

• Por otro lado, el tiempo que se mantiene en exhibición va a ser menor respecto a

la fecha límite que la empresa brinda.

Sobre a la política de precio:

• Respecto a la fijación de precios y al margen de ganancia que tiene el

supermercado, va a depender de la categoría. En el caso de los productos

importados, se aplica un margen de 60% como mínimo.

• En el caso de quesos frescos, se aplica un margen de 20% a 25% adicional al

precio que la empresa otorga al supermercado.

• En el caso que los productos no se vendan en la totalidad del pedido, existe la

posibilidad de devolución según como se haya realizado el contrato. Sin embargo,

existe la posibilidad de mermar los productos, en ese caso.

• No existe un costo adicional respecto al personal promotor de la empresa, sin

embargo, para que el personal promotor ingrese al supermercado, tiene que

contar con un seguro contra todo accidente y carné de sanidad, como requisitos.

• Respecto a la publicidad conocida como “jala vista”, sí tiene costo, pero aquello se

observa directamente con el área de marketing del supermercado. Asimismo,

39

también un costo para poder llevar un módulo para promocionar el producto, de

igual manera, se coordina directamente con el área de marketing respecto a

precios y tiempos.


Entrevista a nutricionista

Objetivos:

• Conocer sobre las propiedades nutritivas del queso y las especias.

• Conocer el punto de vista de un nutricionista sobre nuestro producto.

• Sugerencias sobre nuestro producto.

• Breve explicación sobre nuestra propuesta de negocio.

Tabla 23


Perfil:

Nombre: Jimena Trujillo

Profesión: Nutricionista en Hersil S.A. Laboratorios Industriales Farmacéuticos

Experiencia:



Sobre el queso:

• La nutricionista, indicó que a los dos años es la edad apropiada para empezar a

consumir queso, y que lo más recomendable comenzar con quesos bajos de

grasa y bajos de sal, además, el queso fresco aporta a la nutrición: calcio, fosforo,

zinc, proteínas de leche y vitaminas A y D que favorecen al crecimiento.

• Por otro lado, la nutricionista dice que todo tipo de lácteos como el queso, pueden

suministrar Calcio y proteínas.

• Los beneficios al consumir queso, según la nutricionista es que “el queso contiene

aminoácidos, Calcio, ácido fólico, vitamina B, y, además, favorece la producción

de leche materna en mujeres embarazadas”.

• El queso ayuda a prevenir enfermedades, respecto a lo que dice la nutricionista

son: prevé tipos de cáncer al colon, disminuye síntomas premenstruales, prevé la

40

osteoporosis, favorece a los dientes, estimula la producción de saliva y fortalece el

sistema inmunológico.

• Respecto a lo que dice la nutricionista, los quesos que tienen mayor valor

nutricional, son los quesos frescos o blandos, puesto que, tienen un aporte

intermedio de proteínas y porcentajes mínimos de grasa como el colesterol.

Sobre las especias:

• Respecto a lo que dijo la nutricionista, las especias sí tienen aporte positivo a la

salud de un consumidor, las especias que mencionó son: el Rocoto, el Orégano,

el Huacatay, la Menta y el Comino.

• La nutricionista, recomendó tres especias, las cuales son: el Rocoto, puesto que

previene el cáncer y ayuda a bajar el peso corporal; otra especia, es el orégano,

puesto que contienen grandes cantidades de vitaminas y folatos; y, por último,

recomienda la menta, puesto que cuenta con propiedades de digestivas y

aromáticas.

Sobre nuestra idea:

• La nutricionista considera que nuestro producto es novedoso.

• Respecto a lo que dice la nutricionista, en el proceso de elaboración de queso, se

perderán ciertas vitaminas, sin embargo, al añadirle las especias, aumentarán las

vitaminas, por lo tanto, el queso con especias se complementa, además, el sabor

será de mayor gusto en el queso con propiedades medicinales naturales.

41

4.1.4 Focus Group.

Tabla 24

Focus Group Parte 1


Tabla 25

Focus Group Parte 2

Nombre Edad Profesión / Ocupación

Claudia Roca García 38 Propaganda médica

Anthony De la Cruz 24 Estudiante

Yllesca Rocha 50 Ama de casa

María Pinedo 55 Ama de casa

Javier Ortiz 48 Empresario

Penélope Delgado 30 Marketing

Leslie Bazán 31 Cirujana

Yolanda 48 Ama de casa


Fecha 12/09/2018

Hora 12:00 p.m. Tiempo de duración 60 minutos Participantes Hombres y mujeres de 24 a 65 años

Número de Participantes 8 Lugar del Focus Miraflores

Objetivo general Conocer los hábitos y actitudes hacia el consumo de queso y especias de los participantes del Focus Group.

Objetivos específicos 1. Identificar a los integrantes que participan para

que cumplan con los cambios sugeridos.

2. Perfil del cliente:

• Conocer cuáles son sus gustos y preferencias

• Conocer las expectativas de los consumidores

3. Validación del producto:

• Dar a conocer la idea de negocio.

• Recibir sugerencias para el mejoramiento de la

idea de negocio.

Producto expuesto

42

Figura 19. Evidencia del Focus Group

Fuente: Elaboración propia

a) Perfil del cliente:

• Los participantes son personas con un amplio conocimiento de hogar y de lo que

significa llevar productos de calidad para sus familias.

• Son personas de nivel socioeconómico A y B que pueden elegir al momento de

comprar sin tener como factor primordial el precio.

• El modo de consumir queso generalmente es en sándwich, piqueos, comida, café

y vino.

• Los participantes tienden a comprar queso por tradición, calidad, sabor, según la

necesidad de la receta, textura, quedando el precio como último factor al momento

de comprar un queso.

• El 80% de los participantes consume quesos a diario, generalmente en la

mañana. El 20% no son consumidores frecuentes de este producto.

• Los consumidores tienen marcada preferencia por los quesos tradicionales o de

marca (Gloria, Laive, Bonlé), ya que asumen que dicha marca les da más

garantías en calidad, ya que este punto es lo más valorado en el momento de

decisión de compra. Por otro lado, los consumidores, también suelen consumir

quesos de diferentes proveniencias.

• Los participantes, suelen comprar queso en supermercados, puesto que, es el

lugar más conocido.

43

• Ninguno de los participantes, han consumido Queso Fresco con Especias.

b) Validación del producto:

• La primera impresión que tuvieron sobre el producto, fue la sal, el cual les pareció

la cantidad adecuada.

• Todos nuestros productos, son aceptados por los participantes.

• Nuestros quesos, serían utilizados o consumidos, en cualquier momento del día.

• El uso de consumo que le darían a nuestros productos, sería mayormente como

aperitivo en una reunión, asimismo, también lo utilizarían o consumirían en los

alimentos.

• Los consumidores, consideran que el queso con rocoto es el más agradable de

las tres presentaciones propuestas en el Focus.

• Los consumidores sí consumirían y sí se animarían a comprar nuestros productos.

• A los participantes, les gustaría encontrar nuestros productos con más especias,

como pimiento, aceituna, orégano, hierbas finas o albahaca.

• A los participantes sí les gustaría encontrar nuestros productos, en

supermercados, así también en diversos lugares, como las ferias de productos

naturales.

• El nombre de nuestra empresa, les parece original.

• Los participantes al ver el logo del producto lo asociaron con naturaleza, producto

de la sierra, artesanal, progreso, familiar, país.

• Un participante afirma que no cambiaría nada del logo, a excepción del color de

las letras que representa a KISU KUSA puesto que se puede interpretar de otra

manera el nombre del producto, el resto dice que cambiaría lo siguiente:

actualizarlo conservando las mismas características, crear un slogan y añadirlo al

logo, especificar de dónde proviene (costa o sierra).

Tabla 26

Focus Group Parte 3

Se acepta Se rechaza

El concepto de queso con especias Que el logo no tenga un slogan La variedad de nuestros productos Que el logo no especifique de donde

proviene el queso El sabor de nuestros productos El color de las letras en el logo La presentación de los quesos - El nombre de la empresa - Que el logo se asocie con la naturaleza -


44

c) Cambios

• Se decide cambiar el color de las letras en el logo de nuestros productos.

• Se decide crear y aumentar un slogan para el logo del queso.

• Se decide especificar en el empaque, de donde proviene el queso.

4.1.5 Encuestas

Pregunta 1: ¿Es usted quien decide las compras del hogar?

Tabla 27

Pregunta 1

P.1 ¿Es usted quien decide las compras del hogar?

Nº %

Si 385 97%

No 10 3%

Total 395 100%


Figura 20. Pregunta 1


De las personas encuestadas, el 97% (385), dicen que son quienes deciden las

compras del hogar. Por otro lado, el 3% (10) de los encuestados, dice que no son

quienes toman las decisiones de compra en su hogar, por tanto, no pueden continuar con

la encuesta.

97%

3%

¿Es usted quien decide las compras del hogar?

Si

No

45

Pregunta 2: ¿En qué rango de edad pertenece?

Tabla 28

Pregunta 2

P.2 ¿En qué rango de edad pertenece?

Nº %

De 20 a 24 años 122 32%

De 25 a 34 años 154 40%

De 35 a 44 años 87 23%

De 45 a 64 años 22 5%

Total 385 100%




El 40% (150) de las personas encuestadas, tienen entre 25 a 34 años de edad.

Por otro lado, el 32% (120) de los encuestados, tienen entre 20 a 24 años de edad.

32%

40%

23%

5%

¿En qué rango de edad pertenece?

De 20 a 24 años

De 25 a 34 años

De 35 a 44 años

De 45 a 64 años

46

Pregunta 3: ¿Cuál es el rango de ingreso familiar al que pertenece?

Tabla 29

Pregunta 3

P.3 ¿Cuál es el rango de ingreso familiar al que pertenece?

Nº %

Más de S/. 10,860 148 39%

De S/. 5,606 a S/.10,859 204 53%

Menos de S/. 5,605 33 8%

Total 385 100%



Fuente: Elaboración propia.

El 53% (204) de las personas encuestadas, dicen que su familia percibe un salario

entre S/. 5.606 a S/. 10.859. Mientras que, el 39% (148) un salario superior a los S/.

10.860. Por otro lado, el 8% (33) de los encuestados, dice que su familia percibe un

salario inferior a S/. 5.605, por lo cual, ya no pueden continuar con la encuesta.

39%

53%

8%

¿Cuál es el rango de ingreso familiar al que pertenece?

Más de S/. 10,860

De S/. 5,606 a S/.10,859

Menos de S/. 5,605

47

Pregunta 4: ¿En qué distrito reside?

Tabla 30

Pregunta 4

P.4 ¿En qué distrito reside? Nº %

San Borja 34 10%

Miraflores 26 7%

San Isidro 15 4%

Surco 115 33%

Molina 46 13%

Jesús María 22 6%

Lince 16 5%

Pueblo Libre 20 6%

Magdalena 18 5%

San Miguel 40 11%

Total 352 100%




El 33% (115) de los encuestados, reside en el distrito de Surco, mientras que, el

13% (46) de las personas residen en La Molina, de la misma manera, en San Miguel,

residen un 11% (40) de los encuestados.

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

10%8%

4%

32%

12%

6%5% 6% 5%

12%

¿En qué distrito reside?

48

Pregunta 5: ¿Consume queso fresco?

Tabla 31

Pregunta 5

P.5 ¿Consume queso fresco? Nº %

Si 332 94%

No 20 6%

Total 352 100%




El 94% (332) de las personas encuestadas, dicen que sí consumen queso fresco.

Mientras que, el 6% (20) de los encuestados, dicen que no consumen queso fresco, por

lo cual, no pueden continuar con la encuesta.

94%

6%

¿Consume queso fresco?

Si

No

49

Pregunta 6: ¿Qué tipo de queso consume frecuentemente?

Tabla 32

Pregunta 6

P.6 ¿Qué tipo de queso consume frecuentemente?

Nº %

Queso Fresco 104 32%

Queso Goudá 74 23%

Queso Cheddar 29 9%

Queso Mozzarella 63 19%

Otros 54 17%

Total 332 100%




El 32% (106) de las personas encuestadas, dicen que consumen queso fresco

con mayor frecuencia. Por otro lado, el 23% (76) dice que prefiere consumir queso Goudá

con mayor frecuencia.

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

Queso Fresco Queso Goudá QuesoCheddar

QuesoMozzarella

Otros

32%

23%

9%

19%17%

¿Qué tipo de queso consume frecuentemente?

50

Pregunta 7: ¿Cuánto suele pagar cuando compra 1/2 kg de queso de la marca de su

preferencia?

Tabla 33

Pregunta 7

P.7 ¿Cuánto suele pagar cuando

compra 1/2 kg de queso de la marca de su preferencia?

Gloria Laive De cada día

Otros Nº %

Menos de S/. 10 28 16 0 2 48 14%

S/. 11 – S/. 13 33 14 25 0 74 22%

S/. 14 – S/. 16 30 14 10 13 69 21%

S/. 17 – S/. 19 18 17 26 9 72 22%

Más de S/. 20 34 11 24 0 69 21%

Total 143 72 85 24 332 100%




Con respecto a la pregunta 7, 34 personas dicen que suelen pagar más de S/. 20

por 1/2 KG de queso fresco de la marca Gloria. Asimismo, 43 personas dicen que suelen

gastar entre S/. 17 y S/. 19 por 1/2 KG de queso, de la marca Laive y De cada día. Por

otro lado, 13 personas suelen gastar entre S/. 14 y S/. 16 por 1/2 KG de queso de la

marca de su preferencia.

28

16

0 2

33

14

25

0

30

1410

1318 17

26

9

34

11

24

00

10

20

30

40

Gloria Laive De cada día Otros

¿Cuánto suele pagar cuando compra 1/2 kg de queso de la marca de su preferencia?

Menos de S/. 10 S/. 11 – S/. 13 S/. 14 – S/. 16 S/. 17 – S/. 19 Más de S/. 20

51

Pregunta 8: ¿Cuánto suele pagar cuando compra 1 kg de queso de la marca de su

preferencia?

Tabla 34

Pregunta 8

P.8 ¿Cuánto suele pagar cuando compra 1 kg de queso de la marca de su preferencia?

Gloria Laive De cada día

Otros Nº %

S/. 15 - S/, 20 27 9 8 2 46 14%

S/. 21 – S/. 25 35 12 9 6 62 19%

S/. 26 – S/. 30 39 22 25 11 97 30%

S/. 31 – S/. 35 18 19 15 13 65 20%

Más de S/. 35 14 9 27 4 54 17%

Total 133 71 84 36 332 100%




Los resultados de la pregunta 8 es que, 61 personas dicen que suelen pagar entre

S/. 26 y S/. 30 por 1 KG de queso fresco de la marca Gloria y Laive. Asimismo, 27

personas dicen que suelen gastar más de S/. 35 por 1 KG de queso, de la marca De cada

día. Por otro lado, 13 personas suelen gastar entre S/. 31 y S/. 35 por 1 KG de queso de

la marca de su preferencia.

27

9 82

35

129

6

39

2225

11

18 1915 1314

9

27

4

0

10

20

30

40

50

Gloria Laive De cada día Otros

¿Cuánto suele pagar cuando compra 1 kg de queso de la marca de su preferencia?

S/. 15 - S/, 20 S/. 21 – S/. 25 S/. 26 – S/. 30 S/. 31 – S/. 35 Más de S/. 35

52

Pregunta 9: ¿Cuántas veces en promedio va a comprar queso en el supermercado

de su preferencia?

Tabla 35

Pregunta 9

P.9 ¿Cuántas veces en promedio va a comprar queso en el

supermercado de su preferencia?

Nº %

2 veces a la semana 123 37%

1 vez a la semana 89 27%

1 vez cada 15 días 66 20%

1 vez al mes 47 14%

Otros 7 7%

Total 332 100%




Los resultados de la pregunta 9 es que, El 37% (123) de las personas

encuestadas, dicen que compran queso 2 veces a la semana en promedio. Por otro lado,

el 27% (89) de los encuestados, suele comprar queso en el supermercado 1 vez a la

semana en promedio.

37%

27%

20%

14%

2%

¿Cuántas veces en promedio va a comprar queso en el supermercado de su preferencia?

2 veces a la semana

1 vez a la semana

1 vez cada 15 días

1 vez al mes

Otros

53

Pregunta 10: ¿Consumiría algunos de nuestros productos?

Tabla 36

Pregunta 10

P.10 ¿Consumiría alguno de nuestros productos?

Nº %

Definitivamente si 183 55%

Si 131 40%

Quizás 9 3%

Nunca 5 3%

Definitivamente nunca 2 1%

Total 332 100%




Los resultados de la pregunta 10 es que, El 55% (183) de las personas

encuestadas, dicen que definitivamente sí consumirían nuestros productos. Asimismo, el

40% (132) de las personas encuestadas, dicen que sí consumirían nuestros productos.

55%40%

3% 1% 1%

¿Consumiría alguno de nuestros productos?

Definitivamente si

Si

Quizás

Nunca

Definitivamente nunca

54

Pregunta 11: ¿Cuál de las presentaciones de nuestros productos compraría?

Tabla 37

Pregunta 11

P.11 ¿Cuál de las presentaciones de

nuestros productos compraría?

1 KG 1/2 KG Nº %

Queso Fresco 44 71 113 34%

Queso Con huacatay 25 36 61 19%

Queso Con orégano 29 38 67 21%

Queso Con rocoto 33 52 85 26%

Total 129 195 324 100%




Los resultados de la pregunta 11 es que, 44 personas dicen que comprarían

queso fresco en la presentación de 1 KG, de la misma manera, 69 personas dicen que

comprarían queso fresco en la presentación de 1/2 KG, con mayor frecuencia.

42

2529

33

69

36 38

52

0

10

20

30

40

50

60

70

80

Queso Fresco Queso Con huacatay Queso Con orégano Queso Con rocoto

¿Cuál de las presentaciones de nuestros productos compraría?

1 KG 1/2 KG

55

Pregunta 12: ¿Con qué frecuencia consumiría nuestros productos?

Tabla 38

Pregunta 12

P.12 ¿Con qué frecuencia consumiría nuestros

productos?

1 vez cada dos

meses

1 vez al

mes

2 veces

al mes

1 vez a la

semana

2 veces a la

semana

Otros Nº %

Queso Fresco

8 14 46 108 148 0 324 25%

Queso Con huacatay

12 26 54 118 109 5 324 25%

Queso Con orégano

9 21 45 134 112 3 324 25%

Queso Con rocoto

7 16 55 127 115 4 324 25%

Total 36 77 200 487 484 12 1296 100%




Los resultados de la pregunta 12 es que, 148 personas, dicen que consumirían 2

veces a la semana queso fresco. Por otro lado, 379 personas, dicen que consumirían 1

vez a la semana nuestros quesos con huacatay, orégano y rocoto.

8 14

46

108

148

012

26

54

118109

5921

45

134

112

3716

55

127115

4

0

20

40

60

80

100

120

140

160

1 vez cada dosmeses

1 vez al mes 2 veces al mes 1 vez a lasemana

2 veces a lasemana

Otros

¿Con qué frecuencia consumiría nuestros productos?

Queso Fresco Queso Con huacatay Queso Con orégano Queso Con rocoto

56

Pregunta 13: ¿En dónde le gustaría encontrar nuestros productos?

Tabla 39

Pregunta 13

P.13 ¿En dónde le gustaría encontrar nuestros

productos?

Nº %

Supermercados 243 75%

Tiendas por conveniencia 25 8%

Bodegas 9 3%

Mini Market 21 6%

Centros comerciales 12 4%

Ferias 8 2%

Mercados 4 1%

Otros 2 1%

Total 324 100%




El 75% (243) de las personas encuestadas dicen que les gustaría encontrar

nuestros productos en los supermercados. Por otro lado, el 8% (25) de los encuestados,

dicen que les gustaría encontrar nuestros productos en tiendas por conveniencia.

75%

8%

3%6%

4% 2% 1% 1%

¿En dónde le gustaría encontrar nuestros productos?

Supermercados

Tiendas por conveniencia

Bodegas

Mini Market

Centros comerciales

Ferias

Mercados

Otros

57

Pregunta 14.1: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones de

nuestros quesos?

Tabla 40

Pregunta 14.1

P.14.1 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las

presentaciones de nuestros quesos?

Queso fresco de

½ KG

%

Menos de S/. 15 4 1%

De S/. 15 a S/. 19 24 7%

De S/. 20 a S/. 25 203 63%

De S/. 26 a S/. 30 78 24%

Más de S/.30 15 5%

Total 324 100%


Figura 33. Pregunta 14.1


El 63% (203) de las personas encuestadas, dicen que están dispuestos a pagar

entre S/. 21 y S/. 25 por nuestra presentación de queso fresco de 1/2 KG. Por otro lado,

el 24% (78) de los encuestados, dicen que pagarían entre S/. 26 y S/. 30 por la misma

presentación de queso.

1%

7%

63%

24%

5%

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones de nuestros quesos?

Menos de S/. 15

De S/. 15 a S/. 20

De S/. 21 a S/. 25

De S/. 26 a S/. 30

Más de S/.30

58


nuestros quesos?

Tabla 41

Pregunta 14.2





entre S/. 16 y S/. 20 por nuestra presentación de queso fresco con especias de 1/2 KG.

Por otro lado, el 26% (83) de los encuestados, dicen que pagarían entre S/. 21 y S/. 26

por la misma presentación de queso con especias.


nuestros quesos?

1% 3%

63%

26%

7%


Menos de S/. 12

De S/. 12 a S/. 18

De S/. 19 a S/. 26

De S/. 27 a S/. 31

Más de S/.31



Queso con especias de ½ KG

%


De S/. 12 a S/. 18 11 3%

De S/. 19 a S/. 26 205 63%

De S/. 27 a S/. 31 83 26%

Más de S/.31 22 7%

Total 324 100%

59

Tabla 42

Pregunta 14.3



Queso fresco de 1

KG

%

Menos de S/.30 23 7%

De S/. 32 a S/. 40 85 26%

De S/. 41 a S/. 50 175 54%

De S/. 51 a S/. 60 28 9%

Más de S/.60 13 4%

Total 324 100%





entre S/. 29 y S/. 39 por nuestra presentación de queso fresco de 1 KG. Por otro lado, el

26% (85) de los encuestados, dicen que pagarían entre S/. 18 y S/. 28 por la misma

presentación de queso.

7%

26%

54%

9% 4%


Menos de S/.30

De S/. 32 a S/. 40

De S/. 41 a S/. 50

De S/. 51 a S/. 60

Más de S/.60

60


nuestros quesos?

Tabla 43

Pregunta 14.4



Queso con especias de 1 KG

%


De S/. 32 a S/. 40 31 10%

De S/. 41 a S/. 50 174 54%

De S/. 51 a S/. 60 79 24%

Más de S/.60 21 6%

Total 324 100%





entre S/. 29 y S/. 39 por nuestra presentación de queso fresco con especias de 1 KG. Por

otro lado, el 24% (79) de los encuestados, dicen que pagarían entre S/. 40 y S/. 52 por la

misma presentación de queso con especias.

6% 10%

54%

24%

6%


Menos de S/.30

De S/. 32 a S/. 40

De S/. 41 a S/. 50

De S/. 51 a S/. 60

Más de S/.60

61

Pregunta 15: ¿Por qué medios de comunicación le gustarían enterarse del

lanzamiento de nuestros productos?

Tabla 44

Pregunta 15

P.15 ¿Por qué medios de comunicación le gustarían

enterarse del lanzamiento de nuestros productos?

Nº %

Redes sociales 135 42%

Televisión 91 28%

Radio 14 4%

Paneles publicitarios 58 18%

Revistas y periódicos 18 6%

Otros 8 2%

Total 324 100%




El 42% (135) de las personas encuestadas, dicen que les gustaría enterarse del

lanzamiento del producto a través de las redes sociales. Por otro lado, el 28% (91) de los

encuestados, dicen que les gustaría enterarse a través de la televisión.

42%

28%4%

18%6%

2%

¿Por qué medios de comunicación le gustaría enterarse del lanzamiento de nuestros

productos?

Redes sociales

Televisión

Radio

Paneles publicitarios

Revistas y periódicos

Otros

62

Pregunta 16: ¿Le pareció interesante nuestra propuesta de proyecto?

Tabla 45

Pregunta 16

P.16 ¿Le pareció interesante nuestra propuesta de

proyecto?

Nº %

Si 321 99%

No 3 1%

Total 324 100%




El 99% (321) de las personas encuestadas, dicen que sí les parece interesante

nuestra propuesta de negocio. Por otro lado, sólo 1% conformado por 3 personas, dicen

que no les parece interesante nuestra propuesta de proyecto.

99%

1%

¿Le pareció interesante nuestra propuesta de proyecto?

Si

No

63

¿En qué época del año consumiría con mayor frecuencia nuestro producto?

Tabla 46

Pregunta 17

P.17 ¿En qué época del año consumiría con mayor

frecuencia nuestro producto?

Nº %

Verano 67 21%

Otoño 95 29%

Invierno 127 39%

Primavera 35 11%

Total 324 100%




El 39% prefiere consumir con mayor frecuencia nuestro producto en invierno,

mientras que el 29% prefiere en otoño.

4.2 Demanda y Oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial

Este mercado estará compuesto por personas entre 20 y 64 años de edad,

pertenecientes al NSE A y B, que residan en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana y que

intervengan en las compras del hogar. Para los 4 años siguientes, se utilizará la tasa de

crecimiento poblacional que tendrá Lima metropolitana para los próximos años, según las

proyecciones de INEI.

21%

29%39%

11%

¿En qué época del año cosumiría con mayor frecuencia nuestro producto ?

Verano

Otoño

Invierno

Primavera

64

Tabla 47

Estimación de mercado potencial

Mercado Potencial

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 8,851 9,067 9,308 9,584 9,885

6 Lince 6,253 6,405 6,576 6,771 6,984

6 Pueblo Libre 9,231 9,456 9,708 9,996 10,310

6 Magdalena 6,743 6,907 7,091 7,301 7,531

6 San Miguel 16,765 17,174 17,632 18,154 18,725

7 Miraflores 11,452 11,732 12,044 12,401 12,791

7 Surco 46,496 47,632 48,900 50,350 51,933

7 San Borja 15,249 15,621 16,037 16,513 17,032

7 San Isidro 7,331 7,510 7,710 7,939 8,188

7 La Molina 23,605 24,181 24,825 25,561 26,365

151,974 155,685 159,832 164,570 169,744


4.2.2 Estimación del mercado disponible

Son aquellas personas que suelen consumir queso en su dieta diaria, para lo cual

nos apoyaremos en dos preguntas de la encuesta realizada:

Tabla 48

Pregunta Nro. 5: ¿Consume queso fresco?

P.5 ¿Consume queso fresco? %

Si 94%

No 6%

Total 100%


65

Tabla 49

Mercado disponible

Mercado Disponible

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 8,300 8,503 8,730 8,988 9,271

6 Lince 5,864 6,007 6,167 6,350 6,550

6 Pueblo Libre 8,657 8,868 9,105 9,375 9,669

6 Magdalena 6,323 6,478 6,650 6,848 7,063

6 San Miguel 15,723 16,107 16,536 17,026 17,561

7 Miraflores 10,740 11,003 11,296 11,631 11,996

7 Surco 43,606 44,671 45,861 47,221 48,705

7 San Borja 14,301 14,650 15,041 15,486 15,973

7 San Isidro 6,876 7,044 7,231 7,445 7,680

7 La Molina 22,138 22,678 23,283 23,973 24,726

142,529 146,010 149,899 154,342 159,195


Tabla 50

Pregunta Nro. 10: ¿Consumiría alguno de nuestros productos?

P.10 ¿Consumiría alguno de nuestros productos?

%

Definitivamente si 55% Si 40% Quizás 3% Nunca 2% Definitivamente nunca 1%

Total 100%


Tabla 51

Estimación total del mercado disponible

Mercado Disponible

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 6 Jesús María 7,875 8,068 8,283 8,528 8,796 6 Lince 5,564 5,700 5,851 6,025 6,214 6 Pueblo Libre 8,214 8,414 8,638 8,895 9,174 6 Magdalena 6,000 6,146 6,310 6,497 6,701 6 San Miguel 14,918 15,282 15,689 16,154 16,662 7 Miraflores 10,190 10,439 10,717 11,035 11,382 7 Surco 41,374 42,384 43,513 44,803 46,211 7 San Borja 13,569 13,900 14,270 14,693 15,155 7 San Isidro 6,524 6,683 6,861 7,064 7,286 7 La Molina 21,004 21,517 22,090 22,745 23,460

135,231 138,534 142,224 146,439 151,043


66

4.2.3 Estimación del mercado efectivo

Son aquellas personas que estén interesadas en comprar y pagar el precio

propuesto por nuestro queso en sus diferentes presentaciones.

Nos apoyaremos en la pregunta Nro. 11 donde hace referencia a la aceptación de

cada presentación y la pregunta Nro. 14 de la encuesta donde hace referencia al precio

que el consumidor estaría dispuesto a pagar por cada presentación, solo tomaremos el

porcentaje de personas que pagarían el precio de nuestro producto.

Mercado efectivo de queso fresco 1Kg y 1/2 Kg

- Pregunta Nro. 11: ¿Cuál de las presentaciones de nuestros productos

compraría?

- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones

de nuestros quesos?

Tabla 52

Estimación de mercado efectivo queso fresco 1kg

Queso Fresco 1 Kg Queso Fresco 1/2 Kg

Preg. Nº 11 13% 21%

Preg. Nº 14 67% 92%

Mercado Efectivo del queso fresco de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 698 715 734 756 780

6 Lince 493 505 519 534 551

6 Pueblo Libre 728 746 766 788 813

6 Magdalena 532 545 559 576 594

6 San Miguel 1,322 1,354 1,390 1,432 1,477

7 Miraflores 903 925 950 978 1,009

7 Surco 3,667 3,756 3,856 3,970 4,095

7 San Borja 1,202 1,232 1,265 1,302 1,343

7 San Isidro 578 592 608 626 646

7 La Molina 1,861 1,907 1,958 2,016 2,079

11,984 12,277 12,604 12,977 13,385


67

Tabla 53

Estimación de mercado efectivo queso fresco ½ kg

Mercado Efectivo del queso fresco de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 1,509 1,545 1,587 1,634 1,685

6 Lince 1,066 1,092 1,121 1,154 1,190

6 Pueblo Libre 1,573 1,612 1,655 1,704 1,757

6 Magdalena 1,149 1,177 1,209 1,245 1,284

6 San Miguel 2,858 2,927 3,005 3,094 3,192

7 Miraflores 1,952 2,000 2,053 2,114 2,180

7 Surco 7,925 8,119 8,335 8,582 8,852

7 San Borja 2,599 2,663 2,734 2,815 2,903

7 San Isidro 1,250 1,280 1,314 1,353 1,396

7 La Molina 4,023 4,122 4,232 4,357 4,494

25,904 26,537 27,244 28,051 28,933


Mercado efectivo de queso con huacatay 1Kg y 1/2 Kg


compraría?

- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones de

nuestros quesos?

Tabla 54

Estimación de mercado efectivo de queso con huacatay 1Kg

Queso con huacatay 1 Kg

Queso con huacatay 1/2 Kg

Preg. Nº 11 8% 11%

Preg. Nº 14 84% 96%

Mercado Efectivo del queso con huacatay de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 6 Jesús María 498 511 524 540 557 6 Lince 352 361 370 381 393 6 Pueblo Libre 520 532 547 563 581 6 Magdalena 380 389 399 411 424 6 San Miguel 944 967 993 1,022 1,054 7 Miraflores 645 661 678 698 720 7 Surco 2,618 2,682 2,754 2,835 2,924 7 San Borja 859 880 903 930 959 7 San Isidro 413 423 434 447 461 7 La Molina 1,329 1,362 1,398 1,439 1,485

8,557 8,766 9,000 9,267 9,558


68

Tabla 55

Estimación de mercado efectivo de queso con huacatay 1/2 Kg

Mercado Efectivo del queso con huacatay de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 866 887 911 938 967

6 Lince 612 627 644 663 683

6 Pueblo Libre 903 925 950 978 1,009

6 Magdalena 660 676 694 715 737

6 San Miguel 1,641 1,681 1,725 1,777 1,832

7 Miraflores 1,121 1,148 1,179 1,214 1,252

7 Surco 4,550 4,661 4,785 4,927 5,082

7 San Borja 1,492 1,529 1,569 1,616 1,667

7 San Isidro 717 735 755 777 801

7 La Molina 2,310 2,366 2,429 2,501 2,580

14,872 15,235 15,641 16,105 16,611

Nota: Elaboración Propia.

Mercado efectivo de queso con orégano 1Kg y 1/2 Kg


compraría?

- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las


Tabla 56

Estimación de mercado efectivo de queso con orégano 1Kg

Queso con orégano 1 Kg

Queso con orégano 1/2 Kg

Preg. Nº 11 9% 12%

Preg. Nº 14 84% 96%

Mercado Efectivo del queso con orégano de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 6 Jesús María 618 633 650 669 690 6 Lince 437 447 459 473 488 6 Pueblo Libre 645 660 678 698 720 6 Magdalena 471 482 495 510 526 6 San Miguel 1,171 1,199 1,231 1,268 1,307 7 Miraflores 800 819 841 866 893 7 Surco 3,246 3,326 3,414 3,516 3,626 7 San Borja 1,065 1,091 1,120 1,153 1,189 7 San Isidro 512 524 538 554 572 7 La Molina 1,648 1,688 1,733 1,785 1,841

10,611 10,870 11,160 11,491 11,852


69

Tabla 57

Estimación de mercado efectivo de queso con orégano 1/2 Kg

Mercado Efectivo del queso con orégano de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 912 934 959 987 1,018

6 Lince 644 660 677 697 719

6 Pueblo Libre 951 974 1,000 1,030 1,062

6 Magdalena 695 712 730 752 776

6 San Miguel 1,727 1,769 1,816 1,870 1,929

7 Miraflores 1,180 1,208 1,241 1,277 1,318

7 Surco 4,790 4,907 5,037 5,187 5,350

7 San Borja 1,571 1,609 1,652 1,701 1,754

7 San Isidro 755 774 794 818 843

7 La Molina 2,432 2,491 2,557 2,633 2,716

15,655 16,037 16,464 16,952 17,485


Mercado efectivo de queso con rocoto 1Kg y 1/2 Kg


compraría?

- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las


Tabla 58

Estimación de mercado efectivo de queso con rocoto 1Kg

Queso con rocoto 1 Kg Queso con rocoto 1/2 Kg

Preg. Nº 11 10% 16%

Preg. Nº 14 84% 96%

Mercado Efectivo del queso con rocoto de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 658 674 692 712 735

6 Lince 465 476 489 503 519

6 Pueblo Libre 686 703 722 743 766

6 Magdalena 501 513 527 543 560

6 San Miguel 1,246 1,277 1,311 1,349 1,392

7 Miraflores 851 872 895 922 951

7 Surco 3,456 3,540 3,635 3,742 3,860

7 San Borja 1,133 1,161 1,192 1,227 1,266

7 San Isidro 545 558 573 590 609

7 La Molina 1,754 1,797 1,845 1,900 1,960

11,296 11,572 11,880 12,232 12,617


70

Tabla 59

Estimación de mercado efectivo de queso con rocoto ½ Kg

Mercado Efectivo del queso con rocoto de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

6 Lince 837 858 881 907 935

6 Pueblo Libre 1,236 1,266 1,300 1,339 1,381

6 Magdalena 903 925 950 978 1,008

6 San Miguel 2,245 2,300 2,361 2,431 2,508

7 Miraflores 1,534 1,571 1,613 1,661 1,713

7 Surco 6,226 6,379 6,548 6,743 6,955

7 San Borja 2,042 2,092 2,148 2,211 2,281

7 San Isidro 982 1,006 1,033 1,063 1,097

7 La Molina 3,161 3,238 3,324 3,423 3,531

20,351 20,848 21,404 22,038 22,731


Tabla 60

Estimación total del mercado efectivo

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. 11,984 12,277 12,604 12,977 13,385 Queso Fresco 1/2 Kg. 25,904 26,537 27,244 28,051 28,933 Queso con Huacatay 1 Kg. 8,557 8,766 9,000 9,267 9,558 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 14,872 15,235 15,641 16,105 16,611 Queso con Orégano 1 Kg. 10,611 10,870 11,160 11,491 11,852 Queso con Orégano 1/2 Kg. 15,655 16,037 16,464 16,952 17,485 Queso con Rocoto 1 Kg. 11,296 11,572 11,880 12,232 12,617 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 20,351 20,848 21,404 22,038 22,731 119,231 122,143 125,397 129,114 133,173


4.2.4 Estimación del mercado objetivo

Para determinar el mercado objetivo utilizamos el criterio de visibilidad de canales.

Para el cálculo se multiplica el mercado efectivo por la cuota de participación de nuestros

canales en el mercado (79%) y el porcentaje de consumidores que realizan sus compras

en supermercados (34%).

Tabla 61

Estimación total del mercado objetivo

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. 3,219 3,298 3,385 3,486 3,595 Queso Fresco 1/2 Kg. 6,958 7,128 7,318 7,535 7,771 Queso con Huacatay 1 Kg. 2,299 2,355 2,417 2,489 2,567 Queso con Huacatay 1/2 Kg.

3,995 4,092 4,201 4,326 4,462

Queso con Orégano 1 Kg. 2,850 2,920 2,998 3,086 3,183 Queso con Orégano 1/2 Kg.

4,205 4,308 4,422 4,553 4,697

Queso con Rocoto 1 Kg. 3,034 3,108 3,191 3,286 3,389 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 5,466 5,600 5,749 5,919 6,106 32,026 32,808 33,682 34,680 35,770


71

4.2.5 Frecuencia de compra.

Para determinar la frecuencia de compra por producto se ha considerado la

siguiente pregunta de la encuesta:

- Pregunta Nro. 12: ¿Con qué frecuencia consumiría nuestros productos?

Tabla 62

Frecuencia de compra

Preg. Nº 12 Queso Fresco

Respuestas Porcentaje Consumo por semana

Consumo por año


2 veces a la semana 51% 2 104 53

1 vez a la semana 27% 1 52 14.1

2 veces al mes 14% 0.5 26 3.8

1 vez al mes 5% 0.25 13 0.6

1 vez cada 2 meses 3% 0.125 6.5 0.2

71

Preg. Nº 12 Queso con Huacatay


Consumo por año



1 vez a la semana 30% 1 52 15

2 veces al mes 17% 0.5 26 4

1 vez al mes 8% 0.25 13 1

1 vez cada 2 meses 4% 0.125 6.5 0

62

Preg. Nº 12 Queso con Orégano


Consumo por año




2 veces al mes 14% 0.5 26 4

1 vez al mes 7% 0.25 13 1

1 vez cada 2 meses 3% 0.125 6.5 0

67

72

Preg. Nº 12 Queso con Rocoto


Consumo por año




2 veces al mes 17% 0.5 26 4

1 vez al mes 5% 0.25 13 1

1 vez cada 2 meses 2% 0.125 6.5 0

68


Tabla 63

Cuadro resumen de frecuencia de compra

Productos Frecuencia de compra

Queso Fresco 71

Queso con Huacatay 62

Queso con Orégano 67

Queso con Rocoto 68

269


La frecuencia de compra de nuestro producto es de 269 veces por año.

Para terminar, se considerará un escenario moderado en el que se tomará en

cuenta solo el 35% de la frecuencia que resulte.

Tabla 64

Escenario conservador 35%

Productos Frecuencia de compra

Queso Fresco 5.52

Queso con Huacatay 4.81

Queso con Orégano 5.23

Queso con Rocoto 5.25


4.2.6 Cuantificación anual de la demanda

Para cuantificar la demanda se usará la frecuencia de compra de queso de las

personas y el mercado objetivo.

Tabla 65

Demanda de queso fresco 1Kg y 1/2 Kg

73

Demanda de queso fresco de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 828 849 871 897 925

6 Lince 585 600 616 634 654

6 Pueblo Libre 864 885 909 936 965

6 Magdalena 631 647 664 683 705

6 San Miguel 1,569 1,608 1,651 1,699 1,753

7 Miraflores 1,072 1,098 1,127 1,161 1,197

7 Surco 4,353 4,459 4,578 4,713 4,861

7 San Borja 1,427 1,462 1,501 1,546 1,594

7 San Isidro 686 703 722 743 767

7 La Molina 2,210 2,264 2,324 2,393 2,468

14,226 14,574 14,962 15,405 15,890

Demanda de queso fresco de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 1,791 1,835 1,883 1,939 2,000

6 Lince 1,265 1,296 1,331 1,370 1,413

6 Pueblo Libre 1,868 1,913 1,964 2,023 2,086

6 Magdalena 1,364 1,398 1,435 1,477 1,524

6 San Miguel 3,392 3,475 3,568 3,673 3,789

7 Miraflores 2,317 2,374 2,437 2,509 2,588

7 Surco 9,408 9,638 9,895 10,188 10,508

7 San Borja 3,085 3,161 3,245 3,341 3,446

7 San Isidro 1,483 1,520 1,560 1,606 1,657

7 La Molina 4,776 4,893 5,023 5,172 5,335

30,751 31,502 32,341 33,300 34,347


Tabla 66

Demanda de queso con huacatay 1Kg y 1/2 Kg

Demanda de queso con huacatay de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 516 528 542 558 576

6 Lince 364 373 383 394 407

6 Pueblo Libre 538 551 566 582 601

6 Magdalena 393 402 413 425 439

6 San Miguel 977 1,000 1,027 1,058 1,091

7 Miraflores 667 683 702 722 745

7 Surco 2,709 2,775 2,849 2,933 3,025

7 San Borja 888 910 934 962 992

7 San Isidro 427 438 449 462 477

7 La Molina 1,375 1,409 1,446 1,489 1,536

8,853 9,069 9,311 9,587 9,888

Demanda de queso con huacatay de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 896 918 942 970 1,001

6 Lince 633 648 666 685 707

74

6 Pueblo Libre 935 957 983 1,012 1,044

6 Magdalena 683 699 718 739 762

6 San Miguel 1,697 1,739 1,785 1,838 1,896

7 Miraflores 1,159 1,188 1,219 1,256 1,295

7 Surco 4,707 4,822 4,951 5,097 5,258

7 San Borja 1,544 1,582 1,624 1,672 1,724

7 San Isidro 742 760 781 804 829

7 La Molina 2,390 2,448 2,513 2,588 2,669

15,386 15,762 16,182 16,661 17,185


Tabla 67

Demanda de queso con orégano 1Kg y 1/2 Kg

Demanda de queso con orégano de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 694 711 730 751 775

6 Lince 490 502 516 531 548

6 Pueblo Libre 724 741 761 784 808

6 Magdalena 529 542 556 572 590

6 San Miguel 1,314 1,347 1,382 1,423 1,468

7 Miraflores 898 920 944 972 1,003

7 Surco 3,645 3,734 3,834 3,948 4,072

7 San Borja 1,196 1,225 1,257 1,295 1,335

7 San Isidro 575 589 605 622 642

7 La Molina 1,851 1,896 1,946 2,004 2,067

11,915 12,206 12,531 12,903 13,308

Demanda de queso con orégano de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 1,024 1,049 1,077 1,109 1,143

6 Lince 723 741 761 783 808

6 Pueblo Libre 1,068 1,094 1,123 1,156 1,193

6 Magdalena 780 799 820 845 871

6 San Miguel 1,939 1,987 2,039 2,100 2,166

7 Miraflores 1,325 1,357 1,393 1,434 1,480

7 Surco 5,378 5,509 5,656 5,824 6,007

7 San Borja 1,764 1,807 1,855 1,910 1,970

7 San Isidro 848 869 892 918 947

7 La Molina 2,730 2,797 2,872 2,957 3,050

17,579 18,008 18,488 19,036 19,634


75

Tabla 68

Demanda de queso con rocoto 1Kg y 1/2 Kg

Demanda de queso con rocoto de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 743 761 781 804 829

6 Lince 525 537 552 568 586

6 Pueblo Libre 774 793 814 839 865

6 Magdalena 566 579 595 613 632

6 San Miguel 1,407 1,441 1,479 1,523 1,571

7 Miraflores 961 984 1,010 1,040 1,073

7 Surco 3,901 3,996 4,103 4,224 4,357

7 San Borja 1,279 1,311 1,345 1,385 1,429

7 San Isidro 615 630 647 666 687

7 La Molina 1,980 2,029 2,083 2,145 2,212

12,750 13,062 13,410 13,807 14,241

Demanda de queso con rocoto de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 1,338 1,370 1,407 1,449 1,494

6 Lince 945 968 994 1,023 1,056

6 Pueblo Libre 1,395 1,429 1,467 1,511 1,558

6 Magdalena 1,019 1,044 1,072 1,104 1,138

6 San Miguel 2,534 2,596 2,665 2,744 2,830

7 Miraflores 1,731 1,773 1,821 1,875 1,933

7 Surco 7,028 7,200 7,392 7,611 7,850

7 San Borja 2,305 2,361 2,424 2,496 2,574

7 San Isidro 1,108 1,135 1,165 1,200 1,238

7 La Molina 3,568 3,655 3,752 3,864 3,985

22,972 23,533 24,160 24,876 25,658


Tabla 69

Cuadro resumen de Demanda de quesos

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. 14,226 14,574 14,962 15,405 15,890 Queso Fresco 1/2 Kg. 30,751 31,502 32,341 33,300 34,347 Queso con Huacatay 1 Kg.

8,853 9,069 9,311 9,587 9,888

Queso con Huacatay 1/2 Kg.

15,386 15,762 16,182 16,661 17,185

Queso con Orégano 1 Kg.

11,915 12,206 12,531 12,903 13,308

Queso con Orégano 1/2 Kg.

17,579 18,008 18,488 19,036 19,634

Queso con Rocoto 1 Kg. 12,750 13,062 13,410 13,807 14,241 Queso con Rocoto 1/2 Kg.

22,972 23,533 24,160 24,876 25,658

134,432 137,715 141,384 145,574 150,151


76

4.2.7 Estacionalidad

Para hallar la estacionalidad de la demanda de nuestros productos se tomará en

cuenta una demanda equitativa, ya que nuestro producto no tiene estacionalidad porque

su consumo es constante.

Tabla 70

Estacionalidad

2019 2020 2021 2022 2023

Trimestre 1 25% 25% 25% 25% 25%

Trimestre 2 25% 25% 25% 25% 25%

Trimestre 3 25% 25% 25% 25% 25%

Trimestre 4 25% 25% 25% 25% 25%

100% 100% 100% 100% 100%


4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para obtener el programa de ventas mensual en unidades de nuestros productos

se considerará la estacionalidad de cada producto por trimestre, lo que después será

distribuido de manera mensual. Por otro lado, el precio establecido para cada

presentación de queso dependerá de los resultados obtenidos en la pregunta Nro. 14:

- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones de

nuestros quesos?

Tabla 71

Programa de ventas de queso fresco de 1 Kg.

Programa de ventas de queso fresco de 1 Kg.

2019 2020 2021 2022 2023

Enero 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Febrero 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Marzo 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Abril 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Mayo 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Junio 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Julio 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Agosto 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Septiembre 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Octubre 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Noviembre 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Diciembre 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324

Total 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883


77

Tabla 72

Programa de ventas de queso fresco de 1/2 Kg.

Programa de ventas de queso fresco de 1/2 Kg.

2019 2020 2021 2022 2023

Enero 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Febrero 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Marzo 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Abril 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Mayo 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Junio 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Julio 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Agosto 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Septiembre 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Octubre 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Noviembre 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Diciembre 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861

Total 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333


Tabla 73

Programa de ventas de queso con huacatay de 1 Kg.

Programa de ventas de queso con huacatay de 1 Kg.

2019 2020 2021 2022 2023

Enero 737 755 776 799 824

Febrero 737 755 776 799 824

Marzo 737 755 776 799 824

Abril 737 755 776 799 824

Mayo 737 755 776 799 824

Junio 737 755 776 799 824

Julio 737 755 776 799 824

Agosto 737 755 776 799 824

Septiembre 737 755 776 799 824

Octubre 737 755 776 799 824

Noviembre 737 755 776 799 824

Diciembre 737 755 776 799 824

Total 8,850 9,066 9,307 9,583 9,884


Tabla 74

Programa de ventas de queso con huacatay de 1/2 Kg.

78

Programa de ventas de queso con huacatay de 1/2 Kg.

2019 2020 2021 2022 2023

Enero 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Febrero 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Marzo 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Abril 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Mayo 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Junio 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Julio 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Agosto 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Septiembre 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Octubre 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Noviembre 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Diciembre 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432

Total 15,380 15,756 16,175 16,655 17,178


Tabla 75

Programa de ventas de queso con orégano de 1 Kg.

Programa de ventas de queso con orégano de 1 Kg.

2019 2020 2021 2022 2023

Enero 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Febrero 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Marzo 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Abril 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Mayo 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Junio 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Julio 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Agosto 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Septiembre 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Octubre 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Noviembre 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Diciembre 993 1,017 1,044 1,075 1,109

Total 11,910 12,201 12,526 12,898 13,303


Tabla 76

Programa de ventas de queso con orégano de 1/2 Kg.

79

Programa de ventas de queso con orégano de 1/2 Kg.

2019 2020 2021 2022 2023

Enero 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Febrero 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Marzo 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Abril 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Mayo 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Junio 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Julio 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Agosto 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Septiembre 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Octubre 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Noviembre 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Diciembre 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636

Total 17,572 18,001 18,480 19,028 19,626


Tabla 77

Programa de ventas de queso con rocoto de 1 Kg.

Programa de ventas de queso con rocoto de 1 Kg.

2019 2020 2021 2022 2023

Enero 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Febrero 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Marzo 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Abril 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Mayo 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Junio 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Julio 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Agosto 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Septiembre 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Octubre 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Noviembre 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Diciembre 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186

Total 12,745 13,056 13,404 13,801 14,235


80

Tabla 78

Programa de ventas de queso con rocoto de 1/2 Kg.

Programa de ventas de queso con rocoto de 1/2 Kg.

2019 2020 2021 2022 2023

Enero 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Febrero 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Marzo 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Abril 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Mayo 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Junio 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Julio 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Agosto 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Septiembre 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Octubre 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Noviembre 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Diciembre 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137

Total 22,963 23,523 24,150 24,866 25,647


Tabla 79

Cuadro resumen de Programa de Ventas en Unidades

Programa de ventas anual en unidades por producto

2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883

Queso Fresco 1/2 Kg. 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333

Queso con Huacatay 1 Kg. 8,850 9,066 9,307 9,583 9,884

Queso con Huacatay 1/2 Kg. 15,380 15,756 16,175 16,655 17,178

Queso con Orégano 1 Kg. 11,910 12,201 12,526 12,898 13,303

Queso con Orégano 1/2 Kg. 17,572 18,001 18,480 19,028 19,626

Queso con Rocoto 1 Kg. 12,745 13,056 13,404 13,801 14,235

Queso con Rocoto 1/2 Kg. 22,963 23,523 24,150 24,866 25,647

134,379 137,660 141,327 145,516 150,091


81

Tabla 80

Precios por producto en soles.

Precio (Kisukusa - Supermercado)

Precio (Supermercado-consumidor)

Queso Fresco 1 Kg. S/ 36 S/ 45

Queso Fresco 1/2 Kg. S/ 19 S/ 24

Queso con Huacatay 1 Kg. S/ 38 S/ 48

Queso con Huacatay 1/2 Kg. S/ 21 S/ 26

Queso con Orégano 1 Kg. S/ 38 S/ 48

Queso con Orégano 1/2 Kg. S/ 21 S/ 26

Queso con Rocoto 1 Kg. S/ 38 S/ 48

Queso con Rocoto 1/2 Kg. S/ 21 S/ 26


Tabla 81

Programa de ventas anual Valorizado por producto. (Valorizado)

Programa de ventas anual Valorizado por producto

2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. S/ 426,619 S/ 522,361 S/ 536,086 S/ 551,714 S/ 568,898

Queso Fresco 1/2 Kg. S/ 486,694 S/ 595,918 S/ 611,576 S/ 629,404 S/ 649,009

Queso con Huacatay 1 Kg. S/ 280,238 S/ 343,129 S/ 352,145 S/ 362,410 S/ 373,698


S/ 269,149 S/ 329,551 S/ 338,210 S/ 348,070 S/ 358,911

Queso con Orégano 1 Kg. S/ 377,164 S/ 461,808 S/ 473,942 S/ 487,758 S/ 502,950


S/ 307,504 S/ 376,515 S/ 386,408 S/ 397,672 S/ 410,058

Queso con Rocoto 1 Kg. S/ 403,595 S/ 494,171 S/ 507,155 S/ 521,939 S/ 538,196

Queso con Rocoto 1/2 Kg. S/ 401,844 S/ 492,027 S/ 504,955 S/ 519,674 S/ 535,861

S/ 2,952,808 S/ 3,615,480 S/ 3,710,477 S/ 3,818,641 S/ 3,937,582


4.3 Mezcla de Marketing.

Nos permitirá que nos posicionemos dentro del mercado “lácteo” con la línea de

quesos frescos pasteurizados, en los niveles socio económicos A y B dirigidos, así como,

en las zonas de influencia. KISU KUSA con los productos “Queso Fresco Pasteurizado” y

“Queso Freso Pasteurizado con Especias” utiliza su mezcla de marketing para poder

desarrollar y posicionar su imagen de marca.

4.3.1 Producto.

Como resultado de la investigación realizada a través del focus group, los

participantes señalaron con sus opiniones respecto al logo y al slogan. La información

que ha sido recibida es importante para poder analizar, y, de esta manera llegar a las

siguientes conclusiones.

82

4.3.1.1 Logo

Con respecto a las conclusiones del focus group, se decidió cambiar ciertos

detalles del logo. Asimismo, se decidió aumentar un slogan dentro del logo, para hacer un

llamado para reconocer el producto que estamos brindando, “Queso fresco pasteurizado”

y “Queso fresco pasteurizado con especias”.

Observaciones:

• Se añadió un slogan.

• Se cambió el color de las palabras “KISU KUSA”.

Tabla 82

Primer y actual logo de la empresa.


Antiguo logo. Nuevo logo.

83

4.3.1.2 Presentación del 500g

Tabla 83

Primer y actual presentación de 500g.


4.3.1.3 Presentación de 1000g

Tabla 84

Primer y actual presentación de 1000g


.

Antigua presentación de 500g. Nueva presentación de 500g.

Antigua presentación de 1000g. Nueva presentación de 1000g.

84

4.3.2 Precio

La estrategia para poder determinar el precio a nuestro producto, hemos tomado

los resultados de la pregunta N° 14, de las encuestas.

Según Euro monitor Internacional afirma que "Llevar una vida saludable se está

convirtiendo en un símbolo de estatus, a medida que más consumidores presumen de su

pasión por el bienestar al pagar por sesiones boutique para estar en forma, alimentos con

propiedades saludables y vacaciones saludables lujo".

Precios del Queso Fresco Pasteurizado

El precio determinado para el producto del Queso Fresco Pasteurizado en las

presentaciones de ½ KG y 1 KG, se determinó desde los resultados de la pregunta N°

14.1 y N° 14.3 de la encuesta.

Tabla 85

Resultados de la encuesta – Pregunta N°14.1



Queso fresco de

½ KG

%


De S/. 15 a S/. 19 24 7%

De S/. 20 a S/. 25 203 63%

De S/. 26 a S/. 30 78 24%

Más de S/.30 15 5%

Total 324 100%


Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de ½ KG, es de S/.

24.

Tabla 86




Queso fresco de 1

KG

%


De S/. 32 a S/. 40 85 26%

De S/. 41 a S/. 50 175 54%

De S/. 51 a S/. 60 28 9%

Más de S/.60 13 4%

Total 324 100%


85

Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de 1 KG, es de S/.

45.

Precios del Queso Fresco Pasteurizado con especias

El precio determinado para el producto del Queso Fresco Pasteurizado con

especias en las presentaciones de ½ KG y 1 KG, se determinó desde los resultados de la

pregunta N° 14.2 y N° 14.4 de la encuesta.

Tabla 87



Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de ½ KG, es de S/.

26.

Tabla 88




Queso con especias de 1 KG

%


De S/. 32 a S/. 40 85 26%

De S/. 41 a S/. 50 175 54%

De S/. 51 a S/. 60 28 9%

Más de S/.60 13 4%

Total 324 100%


Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de 1 KG, es de S/.

48.

P.14.2 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones

de nuestros quesos?

Queso con especias de

½ KG

%


De S/. 12 a S/. 18 11 3%

De S/. 19 a S/. 26 205 63%

De S/. 27 a S/. 31 83 26%

Más de S/.31 22 7%

Total 324 100%

86

4.3.3 Plaza

Nuestro lugar de venta se realizará en supermercados juegan un papel muy

importante, puesto que, van a ser los intermediarios entre nosotros y el consumidor final.

De acuerdo a la encuestadora Ipsos, destacan dentro de las tendencias de consumo en

el Perú para el 2018 y los años próximos por las siguientes condiciones:

1- Crecimiento significativo del Retail, respecto a la cercanía, al precio y a la

adecuación a los requerimientos de los clientes. Ya que, en el Perú, la frecuencia

de compra es de casi 300 veces (en montos pequeños por año), según el estudio

realizado por In Retail 2017.

2- El cliente moderno apuesta por una oferta más saludable (con bebidas y/o

alimentos que cuesten más, pero puedan asegurar bienestar y salud). Los

productos con esta clase de características pueden costar incluso hasta 3 veces

más que uno regular.

3- El consumo inteligente, los peruanos tienen mayores aptitudes a invertir y

consideran cada vez más importantes factores como la educación, crecimiento

laboral y personal.

Figura 40. Plaza


4.3.4 Promoción

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Los objetivos para esta campaña serán:

• Difundir la tendencia en el consumo de Quesos Frescos Pasteurizados, una vez

hecho el lanzamiento.

• Generar seguidores.

• Ser la primera opción en la que piensen nuestro público objetivo.

• Mantenernos en la mente de los clientes que consumen queso.

87

Tabla 89

Cronograma de la campaña de lanzamiento

Campaña de lanzamiento ene-19

SEMANA 1

SEMANA 2

SEMANA 3

SEMANA 4

Campaña de lanzamiento X X X X


Campaña de lanzamiento de queso fresco pasteurizado

El sentido de la campaña de lanzamiento va de la mano con las conclusiones

obtenidas de las encuestas sobre los medios de comunicación por los cuales nuestros

posibles compradores se quisieran enterar acerca de nuestro producto, siendo que el

42% de los encuestados manifestó su preferencia por las Redes Sociales. Esta campaña,

tendrá lugar durante el mes de enero, mediante los siguientes medios:

Redes Sociales: Sabemos que en la actualidad las redes sociales juegan un

papel importante en este caso para las nuevas empresas que buscan posicionar sus

marcas. Es por esto que se realizará publicidad a través de las redes sociales como

Facebook y Twitter.

Facebook

Se realizarán publicaciones por este medio sobre la empresa y el producto, con la

finalidad de transmitir la marca de la empresa, así mismo brindar información de sobre la

empresa y los productos a los consumidores. Seremos bastante agresivos en cuanto a

publicidad por este medio ya que es una ventana de las más fuertes en donde podremos

exponer el producto.

Twitter

Se llevarán a cabo publicaciones por este medio sobre la empresa y el producto,

con la finalidad de comunicar sobre la marca de la empresa, asimismo, brindar

información de sobre la empresa y los productos en tiempo real a los consumidores ya

que Twitter es una red social que se caracteriza por ser bastante dinámica.

Sampling – degustaciones en supermercados

Para que los consumidores sepan qué es y cómo son nuestros productos, se van

a ofrecer degustaciones de los productos en los supermercados de aquellas zonas a las

88

cuales nos estamos dirigiendo. De esta manera, los consumidores habituales de quesos

podrán conocer nuestros productos y la marca.

Tabla 90

Presupuesto para la campaña de lanzamiento.

DETALLE MONTO

Servicio de paneles publicitarios (2) S/. 12.600

Creación de redes sociales S/. 0

Publicidad a través de las redes sociales S/. 1.800

Sampling – degustaciones en supermercados S/. 3.500

TOTAL S/. 17.900


4.3.4.2 Promoción para todo el año.

Objetivo:

Informar sobre los beneficios de nuestros productos, y los aportes nutricionales

que brinda en la vida cotidiana, con la finalidad de impulsar a que los clientes consuman

nuestros productos.

Redes Sociales:

• Publicidad a través de las redes sociales: promover nuestra empresa y nuestros

productos mediante de las publicaciones.

• Se brindará información de los productos, exponiendo con imágenes relacionadas

sobre los beneficios del queso.

Sampling:

Para que los consumidores sepan qué es y cómo son nuestros productos, se

ofrecerá degustaciones en los supermercados ya mapeados en nuestro estudio de

mercado, y que están ubicados en la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. De esta manera,

los consumidores tendrán conocimiento de nuestros productos y marca.

89

Tabla 91

Cronograma anual de las actividades por año

Cronograma de actividades de

Promoción para todos los años

2019

E F M A M J J A S O N D

Creación de redes sociales

Publicidad en redes sociales

Creación de página web

Publicidad por página web

Publicidad por paneles publicitarios

Sampling

Cronograma de actividades de Promoción

para todos los años

2020





Sampling







Sampling



2022





Sampling



2023


90




Sampling


Tabla 92

Inversión anual de promociones


Actividades de promoción

2019 Presupuesto

Creación de redes sociales S/. 0

Publicidad en redes sociales S/. 2.460

Creación de página web S/. 1.150

Publicidad por página web S/. 1.350

Publicidad por paneles publicitarios S/. 37.800

Sampling S/. 40.000

Total S/. 82.760

2020 Presupuesto




Sampling S/. 35.300

Total S/. 76.910

2021 Presupuesto




Sampling S/. 32.040

Total S/. 73.650

2022 Presupuesto




Sampling S/. 28.500

Total S/. 70.110

2023 Presupuesto




Sampling S/. 25.400

Total S/. 67.010

91

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio legal.

5.1.1 Forma societaria.

KISU KUSA es una empresa que estará constituida como una sociedad anónima

cerrada, en donde, según la Ley General de Sociedades – Ley N° 26887, presenta

características:

Nuestra empresa KISU KUSA, contará con una contribución recurrente de un

pequeño número de cinco (5) socios, de esta manera, no excede al límite de socios

permitidos (20) por esta forma de sociedad.

Nuestra empresa KISU KUSA, no tiene la finalidad de disponer las acciones en la

bolsa de valores de Lima, por lo cual, todas las acciones que presenta KISU KUSA no

inscritas en los Registros Públicos.

Tabla 93

Capital


.

CAPITAL

Accionistas Participación

Carranza Mejía, Julio 20%

Delgado Pinedo, Rubén 20%

Lozano Cueva, Augusto 20%

Torres Ramírez, Erik 20%

Zapata Guillermo, Jennifer 20%

TOTAL 100%

92

Tabla 94

Forma societaria: Actividades y valorización.

Actividades Detalles Tiempo duración

Valor venta IGV (18%)

Precio venta

Búsqueda de Nombre

Se realizará en SUNARP, con la finalidad que la razón social esté disponible.

1 día S/. 5.00 S/. 0 S/. 5.00

Reserva de Nombre

Este trámite se debe realizar en la SUNARP, para poder anticipar que otra empresa, pueda inscribir la misma razón social por un lapso de 1 mes (30 días).

30 días S/. 20.00 S/. 0 S/. 20.00

Proceso de Minuta de Constitución

Este trámite se realiza ante un notario. En este documento, se presentarán las actividades realizadas y a realizar de la empresa.

4 días S/. 495.80 S/. 89.20 S/. 585.00

Escritura Pública.

Este trámite se realiza ante un notario, junto con los socios de KISU KUSA.

Notación en registros públicos y entrega del testimonio de la empresa.

Este trámite se realiza en la SUNARP por los socios o el notario. Después de realizar el trámite, se demuestra que se ha realizado satisfactoriamente.

30 días S/. 90.00 S/. 0 S/. 90.00

Obtener RUC Este trámite se realiza en la SUNAT, para poder inscribirse como persona jurídica.

1 día S/. 0 S/. 0 S/. 0

Régimen Tributario

Este trámite se realiza en la SUNAT.

1 día S/. 0 S/. 0 S/. 0

TOTAL S/. 700.00

Nota. Superintendencia Nacional de Registros Públicos

5.1.2 Registro de marcas y patentes.

El organismo que está encargado para poder realizar el registro de marcas y

patentes es INDECOPI, en la dirección de signos distintivos que está encargada de

legislar las marcas y los derechos.

Registro de marcas de producto (online)

El registro se puede realizar de manera virtual mediante la página web de

INDECOPI, en donde, se necesitan los siguientes requerimientos:

93

Se deberá completar el formulario que se encontrará en el menú de la página, de

esta manera, se podrá conseguir una cuenta de eMarcas de INDECOPI, como persona

jurídica.

Formulario de solicitud de Registro de marcas en eMarcas.

Figura 41. Indecopi: Solicitud de registros de marcas.

Registro del Logo

Para realizar el registro del logo de KISU KUSA, se deberá buscar a qué clase

pertenece nuestra empresa, en la clasificación NIZA 11ª Edición - Clasificación

Internacional de Productos y Servicios 2017.

Tabla 95

Clase 32: Registro del Logo

Clase29: Carne, pescado, carne de ave y carne de caza; extractos de carne; frutas y verduras,

hortalizas y legumbres en conserva, congeladas, secas y cocidas; jaleas, confituras,

compotas; huevos; leche y productos lácteos; aceites y grasas comestibles.

Nota: Clasificación internacional de productos y servicios.

94

Figura 42. Logo Kisu Kusa

Registro del Nombre comercial

Para realizar el registro comercial de nuestra empresa, se debe presentar los

siguientes requisitos a INDECOPI:

Se debe presentar 3 réplicas de la solicitud que corresponde, indicando los datos

completos del RUC de la persona jurídica y la dirección para poder realizar envíos de

notificaciones.

Se debe indicar el signo que desea declarar en INDECOPI, presentando 3 réplicas

con medidas aproximadas 5 cm por 5 cm.

Especificar aquellos productos y/o servicios que la empresa pretende declarar con

el signo requerido, asimismo, se adjunta con la clase a la que pertenece la empresa.

Al finalizar los requisitos anteriores, se procede a realizar el pago correspondiente

por este proceso, en donde, el costo de este proceso corresponde al 13.9% de una UIT

(Unidad Impositiva Tributaria), que es igual a S/. 576.85.

Tabla 96

Registro de marcas y patentes: Actividades y valorización

Actividades Tiempo de duración

Valor venta IGV 18% Precio venta

Búsqueda fonética y figurativa Entre 60 a 90 días.

S/. 30 S/. 0 S/. 30 Solicitud de registro S/. 576.85 S/. 0 S/. 576.85 Publicación de solicitud de registro en La Gaceta Electrónica

S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total S/. 606.85 S/. 0 S/. 606.85

Nota: Registro de marcas y otros Signos. Indecopi

95

La marca registrada en INDECOPI, tiene una validez de 10 años, comenzando

desde la fecha en que se remite el veredicto que entrega la inscripción. La marca que ha

sido registrada, sólo puede ser protegida dentro del territorio nacional.

5.1.3 Licencias y autorizaciones.

Los que necesitamos para que el funcionamiento de la planta de producción de

Queso Fresco de KISU KUSA pueda comenzar, es que se debe cumplir con ciertos

requisitos de autorizaciones y licencias.

Tabla 97

Licencias y autorizaciones: Actividades y valorización

Nota: Licencias de funcionamiento: Municipalidad de Huancayo.

Actividades Detalles Tiempo

duración Valor venta

IGV (18%)

Precio venta

Licencia de Funcionamiento.

Será solicitada de la municipalidad de Huancayo, en donde se

presenta:

• Número de R.U.C. y D.N.I. de la persona jurídica.

• D.N.I. del representante legal

• Pago por derecho de la tasa administrativa de Licencia de

Funcionamiento.

12 días 414.20 0 414.20

Inscripción de seguridad en Defensa Civil.

De debe tener todas las condiciones de seguridad calificadas que se

exige, y deben estar aprobados por la INDECI.

13 días 64.40 11.60 76.00

Defensa Civil.

El costo para poder realizar la inspección de Defensa Civil va a

depender del área de la planta. La empresa KISU KUSA, tendrá una

planta entre 100 a 500 m2.

7 días 97.50 17.50 115.00

Registro Sanitario

Se realizará un trámite para registro sanitario de KISU KSUA SAC.

7 días 385.00 0 385.00

Habilitación sanitaria y

HACCP

Se debe presentar la habilitación sanitaria para el funcionamiento de

la empresa. 30 días 924.00 0 924.00

Código de Barra

Nuestra empresa, al dirigirse a los supermercados, necesitará tener un

código de barras para una mayor factibilidad en el proceso. Esta

actividad se llevará a cabo a través de la organización GS1 Perú. Para poder lograr generar un código de barra, se deberá estar suscrito a la organización GS1, y luego de ello,

se puede generar un código de barra. El precio dado, no se

encuentra sujeto al IGV.

10 días 100.00 18.00 118.00

Carnet de sanidad

Este requerimiento va respecto a los colaboradores de KISU KUSA, que tendrán que contar con este carnet.

2 días 16.00 0 16.00

TOTAL 1930.20

5.1.4 Legislación laboral.

KISU KUSA funcionará bajo el Régimen Laboral General.

Tabla 98

Legislación laboral: Actividades y valorización

Beneficios de los Trabajadores Detalles Valor

Planilla Todo colaborador deberá estar registrado en el libro de planillas de la empresa. El registro debe ser en un periodo no superior a las 72 horas de haber iniciado con las labores en la empresa.

1% UIT por cada 100 hojas

Remuneración Mínima Vital Se realiza respecto a la jornada laboral completa determinada.

S/. 930.00

CTS (Compensación por Tiempo de Servicios)

Es un beneficio comunitario de anticipación de las eventualidades que produce la interrupción de trabajo. TUO D. Legislativo N° 650

Jornada máxima laboral La jornada laboral completa será de 8 horas al día o de 48 horas a la semana para todos los colaboradores.

Gratificaciones anuales Se efectuarán dos gratificaciones al año, en los meses de julio (por Fiestas Patrias) y diciembre (por Navidad).

Trabajo en sobretiempo Por las dos primeras horas de sobretiempo, se paga 25% adicional, y a partir de la tercera hora de sobretiempo, se paga 35% adicional.

Seguro Social de Salud Se efectuará un pago por parte de la empresa en beneficio del colaborador. Ese pago es un porcentaje (9%) del sueldo.

9% del sueldo

Sistema nacional de pensiones El colaborador puede escoger por utilizar AFP (Administradora de Fondos de Pensiones) o a través de otra organización.

13% del sueldo

Vacaciones La empresa, concede quince días (15) de vacaciones remuneradas que corresponde a medio mes de sueldo.

Nota: Legislación laboral

97

5.1.5 Legislación tributaria.

KISU KUSA, es una empresa que tendrá que cumplir con pagos correspondientes

a los impuestos según la legislación tributaria de nuestro país.

Tabla 99

Legislación tributaria: Actividades y valorización.

IMPUESTO DETALLE VALOR

Impuesto General a las Ventas (IGV)

El IGV o Impuesto General a las Ventas es aquel impuesto que grava todas aquellas fases del ciclo de producción y distribución que se encuentra orientado a ser atribuido por el consumidor final, de esta manera, se encuentra normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere.

18%

Impuesto a la Renta KISU KUSA, pertenece a la tercera categoría. En donde, el pago que se va a realizar, es de manera anual.

29.5%

Impuesto a las transacciones Financieras (ITF)

Este impuesto, se va a producir en cada momento que realice una transacción bancaria.

0.005%

Nota: Concepto, Tasa y Operaciones Gravadas – IGV, Tasas para la determinación del Impuesto a

la Renta Anual, La tasa del impuesto -ITF- Empresas.

5.1.6 Otros aspectos legales.

KISU KUSA, debe cumplir con algunos aspectos legales que son:

Control e Inocuidad de los alimentos para el consumo humano y Código de

protección al consumidor. Decreto Legislativo N° 1062” DIGESA.

Los términos que se usan sobre la inocuidad de alimentos y sobre la calidad de

alimentos, se refiere a todos aquellos riesgos permanentes o sutiles de los alimentos que

tienen la capacidad de ser dañinos para la salud de los consumidores.

Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Leche y Productos

Lácteos DECRETO SUPREMO N° 007-2017-MINAGRI

98

5.1.7 Resumen del capítulo. Cuadro valorizado de todos los puntos previos,

distribuido por las áreas de Administración, Ventas y operaciones /

Producción.

Aquí detallaremos la siguiente tabla:

Tabla 100

Resumen del capítulo

Descripción Precio Producción Administrativo Ventas

Forma societaria % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total Búsqueda de nombre. 5 0% - 100% 5 0% - Reserva de nombre 20 0% - 100% 20 0% - Elaborar Minuta de Constitución 560 0% - 100% 560 0% - Escritura pública

Inscripción en registros públicos, entrega del Testimonio de la empresa.

90 0% - 100% 90 0% -

Obtener RUC - 0% - 100% - 0% - Régimen tributario - 0% - 100% - 0% - Marcas y patentes % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total Búsqueda fonética – figurativa. 30 0% - 80% 24 20% 6 Solicitud de registro 576 0% - 80% 461 20% 115 Publicación de solicitud de registro en La Gaceta Electrónica.

- 0% - 100% - 0% -

Licencias y autorizaciones % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total Licencia de Funcionamiento 182 50% 91 30% 55 20% 36 Inscripción de seguridad en Defensa Civil.

76 50% 38 30% 23 20% 15

Defensa Civil 115 50% 58 30% 35 20% 23 Registro Sanitario 385 50% 193 30% 116 20% 77 Código de barra 118 20% 24 30% 35 50% 59 Habilitación sanitaria y HACCP 924 50% 462 30% 277 20% 185 Software % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total Windows office 219 20% 44 50% 110 30% 66 Antivirus 99 20% 20 50% 50 30% 30 TOTAL 3.399

928

1.859

612

Nota: Resumen del capítulo.

5.2 Estudio organizacional.

5.2.1 Organigrama funcional.

KISU KUSA, va a trabajar con un organigrama que tiene un diseño funcional, en

donde se estructura por jerarquía, que es el más recomendable para una empresa como

la nuestra. La finalidad de diseñar un organigrama, es poder ver las perspectivas con

mayor relevancia, como es la distribución de todas las funciones según el nivel de

jerarquía.

99

Figura 43. Organigrama funcional. Elaboración propia

Jerarquía ejecutiva

Esta jerarquía estará conformada por los accionistas de la empresa.

Jerarquía administrativa

Esta jerarquía estará representado y conformado por el gerente general de KISU

KUSA, quien será aquella persona que tome las decisiones dentro de la empresa.

Por otro lado, también estará representado y conformado por el administrador y el

asistente administrativo, a quienes se les considera como personal fundamental para el

gerente general, puesto que, es quien apoya en las decisiones que tienen gran

importancia dentro de la empresa. Por otro lado, el asistente administrativo, también

cumple la función de plantear estrategias con el propósito de ser una gran ayuda para la

empresa.

Jerarquía operativa

Esta jerarquía se le considera como uno de los más importantes de la empresa.

Los operarios son quienes ejecutan los planes de aquel personal con mayor jerarquía.

Los operarios, son quienes se encargan de producir, supervisar y controlar los procesos

del producto que brinda KISU KUSA.

100

5.2.2 Servicios tercerizados.

KISU KUSA, contará con los siguientes servicios tercerizados:

Tabla 101

Servicios tercerizados

Cargo Tipo de contrato

Degustadores. Contrato de locación de servicios

Servicio de vigilancia. Contrato de locación de servicios

Asesoría contable. Contrato de locación de servicios

Nota. Elaboración propia

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se efectuará con la descripción de los puestos de trabajo por

jerarquía, en función a las labores y responsabilidades que deban cumplir:

Perfil del Gerente general:

Tabla 102

Perfil del gerente general

Puesto: GERENTE GENERAL

Competencias

Grado de instrucción: Título: Profesión: Educación: Universitario

Ingeniería Industrial / Administración

Experiencia Laboral:

Experiencia mínima de 4 años como administrador del rubro o afines

Otros conocimientos:

Microsoft Office Avanzado Idiomas extranjeros

Habilidades: Liderazgo Planificación y orientación estratégica Manejo de Recursos Humanos

Funciones y resultados esperados:

Elaborar planes estratégicos para el desarrollo de la empresa. Ejecutar funciones y reportes financieros de la empresa. Planear, dirigir y coordinar todas las áreas de la empresa. Coordinar reuniones con las demás áreas de la empresa con el fin de verificar los avances del plan de negocio anual. Administrar los recursos de la empresa. Identificar los posibles riesgos y amenazas, asimismo encontrar soluciones de las mismas. Elaborar la estrategia de recaudación a corto, mediano y a largo plazo, que permita el incremento progresivo de lo recaudado.

Condiciones del Puesto. Tipo de contrato:

Contrato Indeterminado

Remuneración: S/. 5.500 Beneficios sociales:

Sí

Jornada: Diurna. Horario: 08:00 am - 05:00 pm Tipo de sueldo: Sueldo Fijo. Ubicación física:

Administración

Nota: Elaboración propia.

101

Perfil del Asistente administrador:

Tabla 103

Perfil del asistente administrativo

Puesto:

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Competencias

Grado de instrucción: Título: Profesión:

Educación: Universitario / Técnico Bachiller / Técnico superior Administración / Economía / Contabilidad


Experiencia mínima 1 año


Microsoft Office Intermedio Idiomas extranjeros

Habilidades: Proactivo Planificación estratégica Orientación a los resultados


Llevar el registro y el control de lo que el gerente solicita. Realizar trámites que se encuentren relacionados con pagos a los proveedores. Planificar y plantear estrategias para el desarrollo de la empresa frente al Administrador. Tramitar y analizar las solicitudes de servicios de mantenimiento y reparación de equipos de todas las áreas de la empresa. Responsable de la gestión y administración de documentos y trámites. Ser el encargado y apoyo del Administrador. Elaboración de guías y facturas.

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato:


Remuneración: S/. 1.500

Beneficios sociales:

Sí

Jornada: Diurna

Horario: 08:00 am - 05:00 pm

Tipo de sueldo: Sueldo Fijo.

Ubicación física:

Administración


102

Perfil del Jefe de producción, logística y calidad:

Tabla 104

Perfil del Jefe de producción, logística y calidad

Puesto:

JEFE DE PRODUCCIÓN, LOGÍSTICA Y CALIDAD

Competencias


Educación: Universitario Licenciatura Ingeniería Alimentaria


Experiencia mínima de 2 años en el rubro o afines Carnet de sanidad vigente.


Gestión de la Cadena de Suministro, Sistemas como SAP WMS a nivel intermedio y MS Office a nivel intermedio. Procesos de BPM (Buenas prácticas de manufactura) Idiomas extranjeros

Habilidades: Trabajar bajo presión orientado a metas a corto y largo plazo Proactivo. Comunicación Asertiva. Trabajo en equipo.


Supervisar y evaluar que los productos finales cuenten con la calidad exigida por el programa de producción. Elaborar un programa para la revisión de inventario. Gestionar los recursos disponibles con que cuenta la empresa para generar un producto de calidad. Mantener una comunicación constante con el área de producción y el área administrativa. Hacer seguimiento y el cierre oportuno de las órdenes de producción. Distribución de productos a los puntos de venta. Mantener la frecuencia de los inventarios. Proponer y liderar proyectos de mejora continua. Elaborar diariamente la ruta de despacho con los operarios de reparto. Experiencia en la toma de inventarios


Tipo de contrato:




Sí

Jornada: Diurna

Horario: 08:00 am - 05:00 pm

Tipo de sueldo: Sueldo Fijo

Ubicación física:

Producción


103

Perfil de Operarios:

Tabla 105

Perfil de Operarios

Puesto:

OPERARIOS DE REPARTO

Competencias


Educación: Secundaria completa


Mínimo 1 año en servicios de reparto


Con carnet de sanidad Planeamiento logístico Licencia de conducir A-IIb

Habilidades: Alto grado de responsabilidad Trabajo en equipo y a bajo presión Limpieza constante en todas las áreas. Compromiso Puntualidad


Manipular equipos de acuerdo a parámetros, procesos de trabajo y seguridad. Entrega de pedidos. Depósito de dinero cobrado en el turno. Estar pendiente de las facturas o boletas, órdenes de pedidos. Mantener el orden, limpieza. Supervisar la recepción de devoluciones y liquidaciones. Experiencia en la toma de inventarios


Tipo de contrato:

Contrato de naturaleza temporal

Remuneración: S/. 930


Sí

Jornada: Diurna

Horario: 08:00 am - 05:00 pm

Tipo de sueldo: Sueldo Fijo.

Ubicación física:

Producción


104

Perfil del Jefe de Marketing:

Tabla 106

Perfil del Jefe de Marketing

Puesto:

JEFE DE MARKETING

Competencias


Educación: Universitario

Marketing / Administración


Experiencia mínima de 3 años en el área de marketing y publicidad


Marketing digital, Gestión Comercial/Marketing en tiendas por departamento. Inteligencia comercial. Idiomas extranjeros. MS Excel Avanzado e-Commerce

Habilidades: Proactivo y sociable. Alto poder de negociación. Innovación. Creatividad.


Elabora programa sobre los clientes nuevos y proveedores. Promueve nuevas líneas de productos y entrega recomendaciones de estas. Elabora la publicidad o lanzamientos adecuados para fidelizar a nuevos clientes. Medir constantemente los resultados de las actividades de marketing implementadas y el retorno de la inversión reflejada en el incremento de las ventas. Manejo de redes sociales. Retroalimentación a la fuerza de ventas. Elaborar, proponer, implementar y hacer seguimiento al plan anual de marketing, comunicaciones e imagen institucional. Responsable de la adecuada gestión de la base de datos de clientes de la empresa, su análisis y segmentación.


Tipo de contrato:




Sí

Jornada: Diurna

Horario: 09:00 am - 06:00 pm


Ubicación física:

Marketing y ventas


105

Perfil del Fuerza de ventas:

Tabla 107

Perfil del Fuerza de ventas

Puesto:

FUERZA DE VENTAS

Competencias


Educación: Universitario / Técnico Técnico superior Marketing


Experiencia mínima de 2 años en el rubro o afines


Conocimientos básicos en marketing

Habilidades: Proactivo Ágil Trabajo en equipo Dinamismo


Cumplimiento con los objetivos de ventas de la producción. Registrar e informar inconvenientes ocurridos en ventas. Reportar sobre las ventas diarias. Buscará mayores clientes a través de un trabajo de campo. Entregar informe de las consultas o reclamos de nuestros clientes y de sus comentarios y necesidades.


Tipo de contrato:

Contrato de naturaleza temporal



Sí

Jornada: Diurna

Horario: 09:00 am - 06:00 pm


Ubicación física:

Marketing y ventas


106

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

• Asesoría contable: Nuestra empresa KISU KUSA tendrá un asesor contable, que

se encargará de manejar la planilla, retención de impuestos, balances, estados

financieros, etc.

• Servicio de vigilancia: Nuestra empresa KISU KUSA, contará con servicio de

vigilancia, que permitirá mantener siempre la seguridad en la planta de

producción.

5.2.5 Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 108

Puestos de trabajo


Gerente general Contrato a plazo indeterminado.

Asistente administrativo Contrato a plazo indeterminado.

Jefe de producción, logística y calidad.

Contrato a plazo indeterminado.

Operarios de reparto. Contrato de naturaleza temporal.

Operarios de producción. Contrato de naturaleza temporal.

Jefe de marketing. Contrato a plazo indeterminado.

Fuerza de ventas. Contrato de naturaleza temporal.


Tabla 109

Servicios tercerizados


Degustadores Contrato de locación de servicios.

Servicio de vigilancia Contrato de locación de servicios.

Asesoría contable Contrato de locación de servicios.


107

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Tabla 110

Régimen laboral

RÉGIMEN LABORAL MYPE

Remuneración. Salario Mínimo Vital: (S/.930.00)

Jornada de Trabajo. ocho horas diarias

Asignación familiar. No aplica

Descansos. Semanal - Feriados

Sobretiempos. Compensados

Vacaciones anuales. Quince días calendarios al año

Sistemas de pensiones. Afiliarse a SNP o SPP

Seguro social. Es Salud 9%

SCTR. Si corresponde - Rímac S/.41.82 c/u

Gratificaciones. 2 gratificaciones de medio sueldo cada una

Compensación por tiempo de servicio.

1/2 sueldo por año

Derechos colectivos. Si corresponde según ley

Protección Despido arbitrario. 20 remuneraciones diarias por cada año


c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 111

Planilla 2019 – 2023: 2019

Año 2019

Cargo Área Cantidad Sueldo mensual

Total, anual

Gratific Jul/Dic

EsSalud CTS SCTR ONP Total, anual x

Trabajador

Total, Planilla Anual

Gerente general Administración 1 5.500 66.000 5.500 5.940 2.750

715 80.190 80.190 Asistente

administrativo Administración 1 1.500 18.000 1.500 1.620 750

195 21.870 21.870

Jefe de producción, logística y calidad

Producción 1 4.000 48.000 4.000 4.320 2.000 502 520 58.822 58.822

Operarios de reparto Producción 4 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 56.245 Operarios de producción

Producción 4 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 56.245

Jefe de marketing Ventas 1 5.000 60.000 5.000 5.400 2.500

650 72.900 72.900 Fuerza de ventas Ventas 3 1.800 21.600 1.800 1.944 900

234 26.244 78.732

15

425.004


109

Tabla 112

Planilla 2019 – 2023: 2020

Año 2020


Total, anual

Gratific Jul/Dic


Trabajador



715 80.190 80.190 Asistente administrativo Administración 1 1.500 18.000 1.500 1.620 750

195 21.870 21.870


Producción 1 4.000 48.000 4.000 4.320 2.000 502 520 58.822 58.822

Operarios de reparto Producción 4 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 56.245 Operarios de producción

Producción 5 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 70.306


650 72.900 72.900 Fuerza de ventas Ventas 3 1.800 21.600 1.800 1.944 900

234 26.244 78.732

16

439.065


Tabla 113

Planilla 2019 – 2023: 2021

Año 2021


Total, anual

Gratific Jul/Dic


Trabajador




195 21.870 21.870


Producción 1 4.000 48.000 4.000 4.320 2.000 502 520 58.822 58.822

Operarios de reparto Producción 4 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 56.245 Operarios de producción Producción 6 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 84.367 Jefe de marketing Ventas 1 5.000 60.000 5.000 5.400 2.500

650 72.900 72.900

Fuerza de ventas Ventas 4 1.800 21.600 1.800 1.944 900

234 26.244 104.976 18

479.370


110

Tabla 114

Planilla 2019 – 2023: 2022

Año 2022


Total, anual

Gratific Jul/Dic


Trabajador



715 80.190 80.190

Asistente administrativo Administración 1 1.500 18.000 1.500 1.620 750

195 21.870 21.870


Producción 1 4.000 48.000 4.000 4.320 2.000 502 520 58.822 58.822

Operarios de reparto Producción 4 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 56.245

Operarios de producción Producción 6 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 84.367


650 72.900 72.900


234 26.244 104.976

18

479.370


Tabla 115

Planilla 2019 – 2023: 2023

Año 2023


Total, anual

Gratific Jul/Dic


Trabajador




195 21.870 21.870


Producción 1 4.000 48.000 4.000 4.320 2.000 502 520 58.822 58.822

Operarios de reparto Producción 4 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 56.245 Operarios de producción Producción 6 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 84.367 Jefe de marketing Ventas 1 5.000 60.000 5.000 5.400 2.500

650 72.900 72.900


234 26.244 104.976 18

479.370


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 116

Gastos por servicios de tercerización desde el 2019 al 2023

Servicio Área Cantidad Frecuencia Pago Seguro 2019 2020 2021 2022 2023

Asesoría Contable

Administración 1 Mensual 1.500

18.000 18.000 18.000 18.000 18.000

Degustadoras (Sampling)

Ventas 4 5 veces al año

930 93 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460

Servicio de seguridad

Administración 2 Mensual 1.900

45.600 45.600 45.600 45.600 45.600

Servicio de Transporte

Producción 1 Mensual 4.500 54.000 54.000 54.000 54.000 54.000

138.060 138.060 138.060 138.060 138.060


e. Horario de trabajos de puestos de trabajo.

Tabla 117

Horario de trabajos de puestos de trabajo

Área Lunes - Viernes Sábados

Producción 8:00 pm - 5:00pm 1 hora de colación 8:00 pm - 5:00pm con una hora de

refrigerio Administración 8:00 pm - 6:35 pm 1 hora de colación

Ventas 8:00 pm - 6:35 pm 1 hora de colación


112

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1 Tamaño del proyecto.

6.1.1 Capacidad instalada.

Se considerará la capacidad de las máquinas y equipos con los que vamos a

contar, para esto tendremos en cuenta que el horario de trabajo para el área de

producción es ocho horas de lunes a sábado, a fin de respetar las 48 horas según ley

laboral.

Tabla 118

Capacidad instalada, utilizada y máxima

Programa de producción por Kilogramo

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883

Queso Fresco 1/2 Kg.

15,369 15,745 16,164 16,643 17,166

Queso con Huacatay 1 Kg.

8,850 9,066 9,307 9,583 9,884


7,690 7,878 8,088 8,327 8,589


11,910 12,201 12,526 12,898 13,303


8,786 9,000 9,240 9,514 9,813

Queso con Rocoto 1 Kg.

12,745 13,056 13,404 13,801 14,235

Queso con Rocoto 1/2 Kg.

11,481 11,762 12,075 12,433 12,824

Total de quesos por Kilo

91,052 93,276 95,760 98,599 101,699

Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Utilizada 91,052 93,276 95,760 98,599 101,699

Capacidad Instalada 125,200 125,200 125,200 125,200 125,200

El porcentaje de utilización de la capacidad instalada

72.73% 74.50% 76.49% 78.75% 81.23%

Capacidad Máxima 146,000 146,000 146,000 146,000 146,000


113

6.2 Procesos.

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 44. Diagrama de flujo de proceso de producción


Figura 45. Plan de producción diaria.


Jefe de

Producción

Prom kgs

por día %

Muestreo con

LactoscannerFiltrado Bombeo

Pasteurizado y

EnfriamientoDescremado Cuajado

Corte de

Cuajado

Calentami

ento de

Cuajada

DesueradoInsercción

de EspeciasSalado

Moldeado

Prensado

Maduración y

OreadoDesmoldeado Embolsado Etiquetado Almacenamiento

Capacidad

Instalada

Capacidad

Utilizada

Capacidad

Máxima

Queso Fresco 1 Kg. 46 16% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 62 46 73

Queso Fresco 1/2 Kg. 49 17% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 68 49 79

Queso con Huacatay 1 Kg. 28 10% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 39 28 45

Queso con Huacatay 1/2 Kg. 25 8% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 34 25 40

Queso con Orégano 1 Kg. 38 13% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 52 38 61

Queso con Orégano 1/2 Kg. 28 10% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 39 28 45

Queso con Rocoto 1 Kg. 41 14% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 56 41 66

Queso con Rocoto 1/2 Kg. 37 13% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 50 37 59

TOTALES 292 100% 20 90 45 60 45 30 10 40 10 5 15 180 480 45 120 90 30 400 292 468

Operario 1 - Operario 2 - Operario 3 - Operario 4

115

6.2.2 Programa de producción.

Para el programa de producción se tendrá en cuenta la merma de nuestros productos, la cantidad de quesos usados para el

sampling y el stock que se requiere para iniciar operaciones en el primer año.

Tabla 119

Programación de producción: Quesos frescos de 1kg

2019 % Dic – 2018

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 Merma 5% 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59

Sampling 8% 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 Stock de PT 7% 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 (-) Inventario inicial PT 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 Total de envases

178 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339

2020 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 Merma 5% 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61

Sampling 4% 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 Stock de PT 7% 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85

(-) Inventario inicial PT

83 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 Total de envases

1,325 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323


Demanda 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 Merma 5% 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62



85 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 Total de envases

1,348 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346


Demanda 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283

116

Merma 5% 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64



87 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 Total de envases

1,376 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373


Demanda 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 Merma 5% 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66



90 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 Total de envases

1,406 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403


Tabla 120

Programación de producción: Quesos frescos de 1/2kg

2019 % Dic - 2018


Demanda 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 Merma 5% 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128


384 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895

3


Demanda 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 Merma 5% 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131



179 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184 Total de envases

2,865 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860

4


Demanda 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694

117

Merma 5% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135



184 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 Total de envases

2,914 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910

5


Demanda 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 Merma 5% 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139



189 194 194 194 194 194 194 194 194 194 194 194 Total de envases

2,974 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968

6


Demanda 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 Merma 5% 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143



194 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Total de envases

3,039 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033


118

Tabla 121

Programación de producción: Quesos con huacatay de 1kg

2019 % Dic - 2018


Demanda 737 737 737 737 737 737 737 737 737 737 737 737 Merma 5% 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37


111 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833

3


Demanda 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 Merma 5% 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38



52 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 Total de envases

825 823 823 823 823 823 823 823 823 823 823 823

4


Demanda 776 776 776 776 776 776 776 776 776 776 776 776 Merma 5% 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39



53 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 Total de envases

839 838 838 838 838 838 838 838 838 838 838 838

5


Demanda 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 Merma 5% 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40



54 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 Total de envases

856 854 854 854 854 854 854 854 854 854 854 854

6


Demanda 824 824 824 824 824 824 824 824 824 824 824 824

119

Merma 5% 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41



56 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 Total de envases

875 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873


120

Tabla 122

Programación de producción: Quesos con huacatay de 1/2kg

2019 % Dic - 2018


Demanda 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 Merma 5% 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64


192 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448

3


Demanda 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 Merma 5% 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66



90 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 Total de envases

1,433 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431

4


Demanda 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 Merma 5% 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67



92 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 Total de envases

1,458 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456

5


Demanda 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 Merma 5% 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69



94 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 Total de envases

1,488 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485

6


Demanda 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432

121

Merma 5% 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72



97 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Total de envases

1,520 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517


122

Tabla 123

Programación de producción: Queso con orégano de 1kg

2019 % Dic - 2018


Demanda 993 993 993 993 993 993 993 993 993 993 993 993 Merma 5% 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50


149 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122

3


Demanda 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 Merma 5% 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51



69 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 Total de envases

1,110 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108

4


Demanda 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 Merma 5% 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52



71 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 Total de envases

1,129 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127

5


Demanda 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 Merma 5% 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54



73 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 Total de envases

1,152 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150

6


Demanda 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109

123

Merma 5% 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55



75 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 Total de envases

1,177 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175


124

Tabla 124

Programación de producción: Queso con orégano de 1/2kg

2019 % Dic - 2018


Demanda 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 Merma 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73


220 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655

3


Demanda 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 Merma 5% 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75



103 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 Total de envases

1,638 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635

4


Demanda 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 Merma 5% 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77



105 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 Total de envases

1,666 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663

5


Demanda 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 Merma 5% 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79



108 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 Total de envases

1,700 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697

6


Demanda 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636

125

Merma 5% 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82



111 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 Total de envases

1,737 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734


126

Tabla 125

Programación de producción: Queso con rocoto de 1kg.

2019 % Dic – 2018


Demanda 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 Merma 5% 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53


159 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

3


Demanda 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 Merma 5% 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54



74 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 Total de envases

1,188 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186

4


Demanda 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 Merma 5% 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56



76 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 Total de envases

1,208 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206

5


Demanda 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 Merma 5% 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58



78 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 Total de envases

1,233 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231

6


Demanda 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186

127

Merma 5% 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59



81 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 Total de envases

1,260 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257


128

Tabla 126

Programación de producción: Queso con rocoto de 1/2kg.

2019 % Dic - 2018


Demanda 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 Merma 5% 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96


287 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162

3


Demanda 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 Merma 5% 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98



134 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 Total de envases

2,140 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137

4


Demanda 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 Merma 5% 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101



137 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 Total de envases

2,177 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173

5


Demanda 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 Merma 5% 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104



141 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 Total de envases

2,221 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217

6


Demanda 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137

129

Merma 5% 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107



145 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 Total de envases

2,270 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266


130

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 127

Necesidad de materias primas e insumos Queso fresco de 1kg y de ½ kg

Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,333 120,520 119,108 121,160 123,598 126,294

Cuajo Pastilla 13 1,205 1,191 1,212 1,236 1,263

Sal Kg. 27 2,410 2,382 2,423 2,472 2,526

Merma (Lactosuero)

Kg. 638 57,669 56,993 57,975 59,142 60,432

Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,441 130,255 128,729 130,947 133,582 136,496

Cuajo Pastilla 14 1,303 1,287 1,309 1,336 1,365

Sal Kg. 29 2,605 2,575 2,619 2,672 2,730

Merma (Lactosuero)

Kg. 689 62,327 61,597 62,658 63,919 65,313


Tabla 128

Necesidad de materias primas e insumos Queso con huacatay de 1kg y de ½ kg

Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 830 75,000 74,122 75,399 76,916 78,594

Cuajo Pastilla 8 750 741 754 769 786

Sal Kg. 17 1,500 1,482 1,508 1,538 1,572

Huacatay Kg. 5 450 445 452 461 472

Merma (Lactosuero)

Kg. 397 35,888 35,467 36,078 36,804 37,607

Dic - 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 721 65,172 64,409 65,519 66,837 68,295

Cuajo Pastilla 7 652 644 655 668 683

Sal Kg. 14 1,303 1,288 1,310 1,337 1,366

Huacatay Kg. 4 391 386 393 401 410

Merma (Lactosuero)

Kg. 345 31,185 30,820 31,351 31,982 32,679


131

Tabla 129

Necesidad de materias primas e insumos Queso con orégano de 1kg y de ½ kg

Dic - 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,117 100,941 99,759 101,477 103,520 105,778

Cuajo Pastilla 11 1,009 998 1,015 1,035 1,058

Sal Kg. 22 2,019 1,995 2,030 2,070 2,116

Orégano Kg. 7 606 599 609 621 635

Merma (Lactosuero)

Kg. 534 48,300 47,734 48,557 49,534 50,615

Dic - 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 824 74,460 73,588 74,856 76,362 78,028

Cuajo Pastilla 8 745 736 749 764 780

Sal Kg. 16 1,489 1,472 1,497 1,527 1,561

Orégano Kg. 5 447 442 449 458 468

Merma (Lactosuero)

Kg. 394 35,629 35,212 35,818 36,539 37,336


Tabla 130

Necesidad de materias primas e insumos Queso con rocoto de 1kg y de ½ kg

Dic - 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,195 108,015 106,749 108,589 110,774 113,190

Cuajo Pastilla 12 1,080 1,067 1,086 1,108 1,132

Sal Kg. 24 2,160 2,135 2,172 2,215 2,264

Rocoto Kg. 7 648 640 652 665 679

Merma (Lactosuero)

Kg. 572 51,685 51,080 51,960 53,005 54,162

Dic - 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,076 97,304 96,164 97,821 99,789 101,966

Cuajo Pastilla 11 973 962 978 998 1,020

Sal Kg. 22 1,946 1,923 1,956 1,996 2,039

Rocoto Kg. 6 49 49 49 49 49

Merma (Lactosuero)

Kg. 515 46,560 46,014 46,807 47,749 48,791


132

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 131

Programa de compras de materias primas e insumos.

Materia prima e insumos Unidad Precio

Leche Fresca Lt. S/ 1,40

Cuajo Pastilla S/ 1,00

Sal Kg. S/ 0,90

Huacatay Kg. S/ 8,90

Orégano Kg. S/ 11,10

Rocoto Kg. S/ 6,60


133

Tabla 132

Compra de materias primas e insumos: Queso fresco 1kg y ½ kg

QUESO FRESCO 1 KG Dic – 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,866 168,728 166,751 169,624 173,038 176,812

Cuajo Pastilla 13 1,205 1,191 1,212 1,236 1,263

Sal Kg. 24 2,169 2,144 2,181 2,225 2,273

1,904 172,102 170,086 173,017 176,499 180,348

QUESO FRESCO 1/2 KG Dic – 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 2,017 182,357 180,220 183,326 187,015 191,094

Cuajo Pastilla 14 1,303 1,287 1,309 1,336 1,365

Sal Kg. 26 2,345 2,317 2,357 2,404 2,457

2,058 186,004 183,825 186,992 190,755 194,916


Tabla 133

Compra de materias primas e insumos: Queso con huacatay 1kg y ½ kg

QUESO CON HUACATAY 1 KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,162 105,001 103,771 105,559 107,683 110,032

Cuajo Pastilla 8 750 741 754 769 786

Sal Kg. 15 1,350 1,334 1,357 1,384 1,415

Huacatay Kg. 44 4,005 3,958 4,026 4,107 4,197

1,229 111,106 109,804 111,696 113,944 116,429

QUESO CON HUACATAY 1/2 KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,009 91,241 90,172 91,726 93,572 95,613

Cuajo Pastilla 7 652 644 655 668 683

134

Sal Kg. 13 1,173 1,159 1,179 1,203 1,229

Huacatay Kg. 38 3,480 3,439 3,499 3,569 3,647

1,068 96,546 95,415 97,060 99,013 101,172


Tabla 134

Compra de materias primas e insumos: Queso con orégano 1kg y ½ kg

QUESO CON ORÉGANO 1KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,563 141,318 139,662 142,068 144,927 148,089

Cuajo Pastilla 11 1,009 998 1,015 1,035 1,058

Sal Kg. 20 1,817 1,796 1,827 1,863 1,904

Orégano Kg. 74 6,723 6,644 6,758 6,894 7,045

1,669 150,867 149,099 151,668 154,720 158,095

QUESO CON ORÉGANO 1/2 KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,153 104,244 103,023 104,798 106,907 109,239

Cuajo Pastilla 8 745 736 749 764 780

Sal Kg. 15 1,340 1,325 1,347 1,375 1,404

Orégano Kg. 55 4,959 4,901 4,985 5,086 5,197

1,231 111,288 109,984 111,879 114,131 116,620


135

Tabla 135

Compra de materias primas e insumos: Queso con rocoto 1kg y ½ kg

QUESO CON ROCOTO 1KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,673 151,221 149,449 152,024 155,084 158,466

Cuajo Pastilla 12 1,080 1,067 1,086

1,108 1,132

Sal Kg. 22 1,944 1,921 1,955

1,994 2,037

Rocoto Kg. 47 4,277 4,227 4,300

4,387 4,482

1,754 158,523 156,665 159,365 162,572 166,118

QUESO CON ROCOTO 1/2 KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,507 136,225 134,629 136,949 139,705 142,752

Cuajo Pastilla 11 973 962 978

998 1,020

Sal Kg. 19 1,751 1,731 1,761

1,796 1,835

Rocoto Kg. 43 321 321 321

321 321

1,580 139,271 137,643 140,009 142,820 145,928


136

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Para la determinación del requerimiento de la mano de obra directa se tomará en

cuenta la programación de producción de cada uno de nuestros productos, para lo cual

se han dispuesto dos operarios por producto. La contratación de los operarios será

realizada 33 días antes del primer año de operación, de los cuales serán tomados 3 días

para la capacitación correspondiente y los 30 días restantes para la producción dispuesta

para el sampling. Además, se debe tener en cuenta que la mano de obra se utilizará al

75% de su capacidad total, debido a que los operarios laboran 8 horas diarias y el

proceso dura un tiempo estimado de 6 horas al día.

Tabla 136

Requerimiento de mano de obra directa

Dic - 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Operarios de producción

4 4 5 6 6 6

Requerimiento de la Mano de Obra Directa por horas

Dic – 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Operarios de producción.

832 9.984 12.480 14.976 14.976 14.976

Total horas hombre 832 9.984 12.480 14.976 14.976 14.976


137

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias y Equipos.

Tabla 137

Maquinarias y equipos (En soles)

Descripción Cantidad Costo unitario S/

Total Valor (Sin

IGV)

IGV 18 %

Total Valor (Con IGV)

Filtro de Leche 3 1100 3300 594 3894

Bomba de trasiego 1 1260 1260 227 1487

Pasteurizadora de 2500 litros 1 24500 24500 4410 28910

Camara de conservacion de frio 1 3500 3500 630 4130

Descremadora 1 4980 4980 896 5876

Tina quesera 1 12650 12650 2277 14927

Prensa mecánica 1 5970 5970 1075 7045

Cámara de frío 1 21150 21150 3807 24957

Empaquetadora al vacío 1 15400 15400 2772 18172

Lactoscaner 2 4200 8400 1512 9912

Furgón H-100 1 100000 100000 18000 118000

Impresora 2 1050 2100 378 2478

Laptop 3 2450 7350 1323 8673

Total 198210 210560 37901 248461


6.3.2 Herramientas y utensilios.

Tabla 138

Herramientas y utensilios (En soles)

Descripción Cantidad Unidad Costo unitario

S/

Total valor (Sin IGV)

IGV 18 %

Total valor (Con IGV)

Toneles de Leche de 30 Litros 20 unidad 435 8700 1566 10266

Javas de reparto de queso 20 unidad 32 640 115 755

Molde 1kg 4 unidad 61 246 44 290

Molde 1/2 kg 4 unidad 44 174 31 206

Olla A/Inox x 20 litros 4 unidad 325 1300 234 1534

Tazón A/Inox 28 5 unidad 150 750 135 885

Cuchara medidora 3 unidad 132 396 71 467

Termómetro 1 unidad 112 112 20 132

Cortadoras 4 unidad 345 1380 248 1628

Mandiles, gorros y guantes 150 unidad 7 1034 186 1220

Pipetas 1 unidad 148 148 27 175

Lavatorios 2 unidad 530 1060 191 1251

Escoba y recogedor 35 unidad 20 700 126 826

Total 16640 2995 19635


138

6.3.3 Mobiliario.

Tabla 139

Mobiliarios (En soles)

Descripción Cantidad Costo unitario

S/

Total, Valor (Sin

IGV)

IGV 18 %

Total, Valor (Con IGV)

Producción

Anaqueles 2 320 640 115 755

Escritorio 1 110 110 20 130

Estanterías de acero inoxidable 1 410 410 74 484

Estantería metálica (almacén prod terma)

3 530 1.590 286 1.876

Estantería de plástico (almacén materia)

2 189 378 68 446

Pizarra acrílica 1 mt x 1.2 mt 1 145 145 26 171

Casillero de compartimentos 1 800 800 144 944

Mesa de trabajo 3 3.200 9.600 1.728 11.328

Bancas de plástico alto 2 51 102 18 120

Total

13.775 2.480 16.255

Ventas

Sillas de visita 2 62 124 22 146

Estante con puerta 1 210 210 38 248

Escritorio operativo 2 168 336 60 396

Bancas de plástico alto 2 51 102 18 120

Silla giratoria operativa 2 130 260 47 307

Total

1.032 186 1.218

Administración

Silla giratoria operativa 1 130 130 23 153

Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt 1 160 160 29 189

Sillas de visita 2 62 124 22 146

Estante con puerta 1 210 210 38 248

Escritorio operativo 1 168 168 30 198

Total

792 143 935


139

6.3.4 Útiles de oficina.

Tabla 140

Útiles de oficina (En soles)

Producción Administrativa Ventas

Descripción Unidad Costo unitario

S/

cantidad Total cantidad Total cantidad Total

Mota Unidad 1 1 1 1 1 - -

Etiquetas blancas x 100 1 1 1 1 1 - -

Grapas x 5000 2 1 2 2 4 - -

Bandeja Unidad 20 1 20 2 39 - -

Notas adhesivas x 6 2 2 3 3 5 - -

Lápiz x 24 3 2 6 2 6 - -

Lapicero azul x 24 3 3 9 3 9 5 14

Block A4 80 Unidad 3 3 10 2 7 5 16

Plumones Unidad 6 1 6 2 11 - -

Corrector Unidad 1 1 1 2 3 - -

Goma Unidad 3 - - 2 5 - -

Clips x 50 3 2 5 4 10 - -

Etiqueta frágil x 100 2 4 6 - - - -

Papel Bond paq. Millar Millar 15 1 15 3 46 - -

Sobre manila x ciento Ciento 15 - - 2 30 - -

File Manila A4 x ciento Ciento 18 - - 2 36 - -

Archivador palanca Unidad 4 3 11 5 19 - -

Total

96

231

31


140

6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Se puede apreciar detalladamente que el coste anual que se tendrá en los mantenimientos de los equipos, para el último año sólo se

considera la mitad, ya que se ejecutará en los primeros seis meses de ese año.

Tabla 141

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles)

Equipo Cantidad Frecuencia Veces al año

Costo por

Equipo S/

Total, costos y equipo S/

2019 2020 2021 2022 2023

Filtro de Leche 3 Mensual 12 230 8.280 8.280 8.280 8.280 8.280 8.280

Bomba de trasiego 1 Mensual 12 250 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

Pasteurizadora 2 Mensual 12 560 13.440 13.440 13.440 13.440 13.440 13.440

Descremadora 1 Mensual 12 220 2.640 2.640 2.640 2.640 2.640 2.640

Tina quesera 2 Mensual 12 610 14.640 14.640 14.640 14.640 14.640 14.640

Prensa mecánica 1 Mensual 12 180 2.160 2.160 2.160 2.160 2.160 2.160

Cámara de frío 1 Mensual 12 900 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800

Empaquetadora al vacío 1 Mensual 12 900 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800

Lactoscaner 2 Mensual 12 230 5.520 5.520 5.520 5.520 5.520 5.520

Laptop 2 Semestral 2 280 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120

Total

72.400 72.400 72.400 72.400 72.400 72.400


141

6.3.6 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 142

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Cantidad Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Molde 1kg 4 Unidad

2 2 2 2

Molde 1/2 kg 4 Unidad

2 2 2 2

Olla A/Inox x 20 litros 4 Unidad

2 2 2 2

Tazón A/Inox 28 5 Unidad

2 2 2 2

Cuchara medidora 3 Unidad

3 3 3 3

Termómetro 1 Unidad

2 2 2 2

Cortadoras 4 Unidad

4 4 4 4

Mandiles, gorros y guantes 150 Unidad

150 150 150 150

Pipetas 1 Unidad

3 3 3 3

Lavatorios 2 Unidad

1 1 1 1

Escoba y recogedor 35 Unidad

4 4 4 4


142

6.3.7 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Como se puede apreciar, nosotros no llegamos a usar toda la capacidad instalada, es por ello por lo que no se cree pertinente la

compra de nuevos equipos por el incremento de ventas.

Tabla 143

Uniformes

Uniformes (unidades) Unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Pack uniforme Unidad 12 20 22 24 24 24

Botas Par 10 9 10 11 11 11

Mascarillas Caja de 100 2 10 10 10 10 10

Mandil Unidad 2 20 22 24 24 24

Gorros Caja de 100 2 10 10 10 10 10

Guante de jebe industrial Par 10 27 30 33 33 33

Guante rugoso Par 10 27 30 33 33 33


143

Tabla 144

Uniformes (En soles)

Uniformes (unidades) Costo Unitario sin

IGV

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Pack uniforme 37 444 740 814 888 888 888

Botas 45 454 408 454 499 499 499

Mascarillas 9 18 92 92 92 92 92

Mandil 16 32 316 348 379 379 379

Gorros 9 19 95 95 95 95 95

Guante de jebe industrial 109 1.095 2.956 3.285 3.613 3.613 3.613

Guante rugoso 10 95 257 286 314 314 314

Total, de Unif sin IGV

2.157 4.865 5.373 5.881 5.881 5.881

IGV

388 876 967 1.059 1.059 1.059

Total, de Unif con IGV

2.545 5.741 6.340 6.940 6.940 6.940


144

6.4 Localización

6.4.1 Macro Localización.

Planta de fabricación

Nuestra empresa, contará con una planta de fabricación de quesos, en donde se

realizarán todos los procesos para la elaboración de quesos. Esta planta de fabricación

se encontrará en el departamento de Junín, dentro de la provincia de Concepción o

Huancayo.

Figura 46. Junín. Google Maps

Figura 47. Provincia de Concepción. Google Maps

145

Figura 48. Provincia de Huancayo. Google Maps

Se ha determinado que el análisis de la Macro localización para la planta de

fabricación, se desarrollará en el departamento de Junín, en donde, se presentan las

provincias de Concepción y de Huancayo como localizaciones potenciales para nuestra

planta de fabricación.

Precio de alquiler

El precio del alquiler en estas provincias se encuentra distribuida por metro

cuadrado, en el caso de la provincia de Huancayo, el precio por metro cuadrado, está

bordeando entre los S/. 180 y S/. 200; por otro lado, en la provincia de Concepción, los

precios por metro cuadrado, bordean entre los S/. 300 y S/. 380.

Productores de leche

Se eligió entre la provincia de Concepción y Huancayo, puesto que, estas

provincias son las más grandes productoras de leche en el departamento de Junín. Esta

variable es muy importante, puesto que, la materia prima para la elaboración de queso,

es la leche.

Acceso a carreteras principales

Las provincias de Concepción y Huancayo, tienen acceso a diversas carreteras

principales de transporte. Ambas provincias, tienen acceso a las siguientes carreteras

principales:

• Central

146

• Cañete Yauyos

• Central Margen Derecha

Estas carreteras principales, se presentan como una vía directa para llegar a Lima

Metropolitana, que es donde se va a encontrar nuestro Centro de distribución.

Acceso a recursos básicos

Las provincias candidatas para nuestra planta de fabricación cuentan con los

recursos básicos necesarios, como agua potable, electricidad trifásica, red telefónica, etc.

estos recursos van a ser necesarios para el funcionamiento de nuestra planta.

Tabla 145

Matriz de decisión Macro Localización

Variables Peso Huancayo Concepción

Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Precio de alquiler

0.27 5 1.35 3 0.81

Productores de leche

0.24 5 1.2 5 1.2

Acceso de carreteras principales

0.25 5 1.25 4 1.0


0.24 4 0.96 4 0.96

1.00

4.76 3.97


De esta manera, se ha determinado que la provincia para poder comenzar con

nuestra planta de fabricación, es en la provincia de Huancayo.

Centro de Distribución

La empresa contará con un centro de distribución en donde se van a conservar

nuestros productos, y, asimismo, será el punto para la distribución y abastecimiento del

producto, hacia los canales de venta.

Este centro de distribución, se encontrará en el departamento de Lima, provincia

de Lima, en el distrito de San Isidro o Santa Anita.

147

Figura 49. Lima Metropolitana. Google Maps

Figura 50. Zona distrito de SANTA ANITA. Google Maps

148

Figura 51. Zona distrito de SAN ISIDRO. Google Maps

El análisis de la Macro localización se concluye que, el almacén se encontrará en

Lima, teniendo como distritos potenciales a Santa Anita y San Isidro, los cuales son

ideales para encontrar un lugar para nuestro almacén de conservación y distribución.

Costo de alquiler

Se eligió entre los distritos Santa Anita y San Isidro, ya que, estos distritos

cuentan con espacios adecuados a los requerimientos de nuestro proyecto, se necesita

también un almacén conservador y distribuidor para los canales de venta. De esta

manera, los costos del alquiler, van a acomodarse a los requerimientos que tenemos; por

otro lado, se elige San Isidro, porque es un distrito más comercial.

Acceso a vías principales

Los distritos de Santa Anita y San Isidro, tienen acceso a diversas vías principales

de transporte, como la Av. Carretera Central o la Av. Metropolitana, en el caso de Santa

Anita; por otro lado, San Isidro se encuentra conectado con la vía Expresa Paseo de la

República y Av. Javier Prado este, en el cual, estas vías estarán conectadas en dirección

a nuestros canales de venta.

Permisos municipales

La condición de tiempo para el permiso municipal del distrito de Santa Anita, es

alrededor de un mes y medio, tiempo que no es muy alejado, y se convierte en una

condición favorable para la apertura del almacén de nuestra empresa. De la misma

149

manera, el distrito de San Isidro, cuenta con el mismo periodo de tiempo, por lo que no

afecta mucho en la decisión.


El distrito del almacén de KISU KUSA, tiene que estar controlado con el acceso de

los recursos básicos, como agua, energía eléctrica, red telefónica, etc. Estos recursos se

mantienen estables en los distritos de Santa Anita y San Isidro, pues, son distritos con

grandes fuerzas comerciales.

Cercanía a los distritos de los canales

Los distritos de San Isidro y Santa Anita, se encuentran cerca a los distritos de la

zona 6 y 7, que son las zonas en donde se encuentran los canales de venta a los que nos

dirigimos.

Tabla 146

Matriz de decisión para la Macro Localización

Variables Peso San Isidro Santa Anita

Calificación. Ponderación. Calificación. Ponderación.

Costo de alquiler 0.22 4 0.88 3 0.66

Acceso a vías principales

0.17 4 0.68 4 0.68

Permisos municipales

0.19 3 0.57 3 0.57


0.18 4 0.72 4 0.56

Cercanía a los distritos de los canales

0.24 5 1.2 4 0.96

1.00

4.05 3.81


6.4.2 Micro localización.


Nuestra planta fabricación quedará en la provincia de Huancayo, sin embargo,

aún se debe determinar la zona exacta.

150

Figura 52. Ubicación Local en Av. Ferrocarril y Av. Manuel Fuentes

Figura 53. Local Km 26 de la carretera central Matahuasi

Para poder determinar el lugar donde se encontrará nuestra planta de fabricación,

se decidirá a través de las variables del micro localización.

151

Tabla 147

Matriz de decisión Micro Localización

Variables Peso Local en el Km 26 de la carretera central Matahuasi

Local en Av. Ferrocarril y Av. Manuel Fuentes


Transporte 0.14 4 0.56 4 0.56

Estacionamiento 0.14 4 0.56 4 0.56

Área 0.20 5 1.0 3 0.6

Seguridad 0.21 4 0.84 4 0.84

Acceso a vías 0.16 4 0.64 3 0.48

Costo 0.17 5 0.85 5 0.85 1.00

4.45 3.89


De esta manera, se ha determinado, que el mejor lugar para poner la planta de

fabricación de nuestra empresa, se encuentra en la Km 26 de la carretera central

Matahuasi.

En el Km 26 de la carretera central Matahuasi, se encuentra cerca de una vía

principal que conecta a las carreteras principales, que beneficia a nuestra empresa para

el abastecimiento del centro de distribución; respecto al costo del local, no es muy

elevado considerando el área que cuenta. El local tiene como área 180 m2, y sólo se

usará 177 m2. De esta manera, se ha determinado que en el Km 26 de la carretera

central Matahuasi es donde se instalará la planta de fabricación de KISU KUSA.

Centro de distribución

Figura 54. Local en Av. Canaval y Moreyra, San Isidro

152

Figura 55. Local en Av. Paz Soldán, San Isidro

Para poder determinar el lugar donde se encontrará nuestro centro de distribución,

se decidirá a través de las variables del micro localización.

Tabla 148

Matriz de decisión Micro Localización

Variables Peso Local en Av. Paz Soldán Local en Av. Canaval Y Moreyra


Transporte 0.14 4 0.56 4 0.56

Estacionamiento 0.14 4 0.56 4 0.56

Área 0.20 5 1.0 3 0.6

Seguridad 0.21 4 0.84 4 0.84

Acceso a vías 0.16 4 0.64 4 0.64

Costo 0.17 5 0.85 5 0.85

1.00

4.45 4.05


De esta manera, se ha determinado, que el mejor lugar para poner un almacén de

nuestra empresa, se encuentra en la Av. Paz Soldán.

La Av. Paz Soldán, se encuentra cerca de vías principales, que benefician a

nuestra empresa para el abastecimiento de nuestros canales de venta; asimismo, el

costo del local, no es muy elevado considerando el área que tiene el mismo, a

comparación del local en Av. Canaval y Moreyra. De esta manera, se ha determinado que

en la Av. Paz Soldán, se va a encontrar el almacén de KISU KUSA.

153

El almacén que se eligió cuenta con un área de 220 m2, de esta manera, se podrá

acondicionar, lo que la empresa requiere, y a su vez tendrá un área administrativa.

Figura 56. Almacén en Av. Paz Soldán.

6.4.3 Gastos de adecuación.


Nuestra empresa, contará con una planta de fabricación de 180 m2 como área.

De esta manera, se adecuará a las necesidades que la empresa va a requerir, por ello,

se van a realizar modificaciones con los siguientes costos.

Tabla 149

Gastos de adecuación planta de fabricación.

Detalle Cantidad Costo unitario

Total, con IGV

Instalaciones eléctricas 5 45 225

Refracción de paredes 3 150 450

Cambio de tuberías 6 45 270

Construcción de divisiones 3 268 804

Señales de seguridad 10 10 100

Pintura 22 35 770

TOTAL

553 2.619



KISU KUSA, contará con un centro de distribución que cuenta con 220 m2 como

área. Este almacén, será adecuado considerando las necesidades de nuestra empresa,

por ello, se realizarán modificaciones que tendrán ciertos costos, los cuales son:

154

Tabla 150

Gastos de adecuación de centro de distribución

Detalle Cantidad Costo unitario

Total, con IGV

Instalaciones eléctricas 6 45 270

Refracción de paredes 4 150 600

Cambio de tuberías 4 45 180

Construcción de divisiones 3 268 804

Señales de seguridad 5 10 50

Pintura 10 35 350

TOTAL

553 2.254


6.4.4 Gastos de servicios.


La planta de fabricación de KISU KUSA, va a necesitar de servicios para que haya

un buen funcionamiento de la planta. De esta manera, a continuación, se va a detallar los

gastos principales en servicios.

Tabla 151

Gastos de servicios planta de fabricación.

Detalle Frecuencia Total, con IGV

Luz Mensual 320

Agua Mensual 250

Teléfono e Internet Mensual 150

Totales

720



El almacén de nuestra empresa, necesita de una cierta cantidad de servicios para

el buen funcionamiento del mismo, por ello, se detallarán a continuación los principales

gastos en servicios de KISU KUSA.

Tabla 152

Gastos de servicios de centro de distribución.

Detalle Frecuencia Total, con IGV

Luz Mensual 280

Agua Mensual 250

Teléfono e Internet Mensual 120

Totales

650


155

6.4.5 Plano del centro de operaciones.

KISU KUSA, contará con un centro de operaciones que tiene un área de 177 m2. La distribución de los espacios del centro de

operaciones, será de la siguiente manera:

Figura 57. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia

132 m2 está dirigido para la planta de producción, y los 45 m2 restantes, se

estará enfocando al área administrativa.

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

El centro de operaciones, está dividido por dos zonas: la planta de producción,

y el área administrativa.

Asimismo la planta de producción está dividida de esta manera:

El área de recepción de leche contará con 13.5 m2, ya que, dentro de esta área

se encuentran los equipos, como el filtro de leche; asimismo, habrá espacio que estará

enfocado para las maniobras de los colaboradores y otros equipos.

El área del laboratorio, contará con 4.5 m2, el cual estará enfocado para validar

los niveles de calidad.

El área de la producción de queso, donde se procesará el producto, contará

con 96 m2, área donde se encontrarán los equipos de producción, como la

pasteurizadora, la descremadora, la tina quesera, mesa de trabajo, etc. y el espacio

que quede será el área de operaciones de los colaboradores.

El área del almacén de utensilios tendrá un área de 9 m2. Esta área es donde

se van a guardar todos los utensilios que se van a necesitar en la planta de

producción.

La última área de la planta de producción, es la cámara de frío y despacho, que

también tendrá un área de 9 m2, en donde se va a conservar los quesos que han sido

producidos en el área de producción de queso.

El área administrativa, se divide de la siguiente manera:

Esta área, está compuesto por 45 m2, el cuál consta de 4 divisiones: la oficina,

el almacén de insumos, vestuarios y servicios higiénicos.

157

6.5 Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1 Impacto ambiental.

En el proceso de la elaboración de quesos, va a producir un porcentaje de

residuos al procesar la leche, que es la materia prima para la elaboración de quesos.

La leche, al ser un insumo altamente perecedero, va a requerir de diferentes procesos,

con el fin de obtener el queso, asimismo, poder almacenarlo y conservarlo. La principal

problemática estará concentrada en los residuos líquidos que se obtienen en los

procesos de queso, como es el caso del suero.

• Suero: Este un subproducto que se obtiene a través de los procesos para la

elaboración del queso, y se obtiene una cantidad considerable de suero. Este

subproducto, contiene una gran cantidad de nutrientes, por lo tanto, el suero será

vendido a las industrias farmacéuticas, con la finalidad de evitar la contaminación en el

ambiente.

6.5.2 Con los trabajadores.

La responsabilidad con los colaboradores de KISU KUSA, es poder apoyar en

la economía en el momento que más lo requieran. De esta manera, como apoyo

económico a nuestros colaboradores, se tendrá un programa de responsabilidad

social, y se brindarán prestamos al personal de KISU KUSA, asimismo, ingresarán a

una entidad prestadora de salud (EPS), que estará apoyado por KISU KUSA, luego de

unas evaluaciones previas, como el nivel de desempeño y el nivel de responsabilidad.

6.5.3 Con la comunidad.

La responsabilidad que tiene KISU KUSA con la comunidad, está en incentivar

el consumo de queso en zonas cercanas de Huancayo, de esta manera, se creará un

programa en donde se venderán nuestros productos a precios bajos, buscando

incentivar el consumo de queso en la población aledaña a Huancayo, y así, generar

una buena alimentación en dicha población.

158

Capítulo VII: Estudio económico y financiero.

7.1 Inversiones.

7.1.1 Inversiones en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 153

Activo fijo depreciable: Producción


Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

Filtro de Leche

3 1,100 3,300 594 3,894

Bomba de trasiego 1 1,260 1,260 227 1,487 Pasteurizadora de 2500 litros

1 24,500 24,500 4,410 28,910

Descremadora 1 4,980 4,980 896 5,876 Tina quesera 1 12,650 12,650 2,277 14,927 Prensa mecánica 1 5,970 5,970 1,075 7,045 Cámara de frío 1 21,150 21,150 3,807 24,957 Empaquetadora al vacío 1 15,400 15,400 2,772 18,172 Lactoscaner 2 4,200 8,400 1,512 9,912 Cámara de conservación de frio

1 3,500 3,500 630 4,130

Furgón H-100 1 100,000 100,000 18,000 118,000 Impresora 1 1,050 1,050 189 1,239 Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891

Total

204,610 36,830 241,440


Tabla 154

Activo fijo depreciable: Administración




Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891

Impresora 1 1,050 1,050 189 1,239

Total

3,500 630 4,130


Tabla 155

Activo fijo depreciable: Ventas




Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891

2,450 441 2,891


159

7.1.2 Inversiones en Activo Intangible.

Tabla 156

Activo intangible

Producción Administrativo Ventas

Forma societaria - 675 -

Marcas y patentes - 485 121

Licencias y autorizaciones 865 540 395

Software 64 159 95

928 1,859 612


7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 157

Gastos Pre – operativos.

Descripción Total Valor (Sin IGV)


Activo fijo no depreciable 34,698 6,246 40,944

Herramientas y utensilios 16,640 2,995 19,635

Mobiliario 15,599 2,808 18,407

Utiles de oficina 303 55 357

Uniformes 2,157 388 2,545

Acondicionamiento de local 31,562 5,681 37,243

Gastos de adecuación 4,130 743 4,873

Servicio de agua y desagüe 424 76 500

Servicio de luz 508 92 600

Servicio de telefonía 229 41 270

Alquiler de local (1) 26,271 4,729 31,000

Marketing de lanzamiento 15,300 2,730 17,899

Campaña de lanzamiento 15,169 2,730 17,899

Servicios tercerizados 3,748 519 4,267

Asesoría Contable 1,271 229 1,500

Sueldo de degustadoras 867

867

Servicio de seguridad 1,610 290 1,900

Gasto de personal 19,660 - 19,660

Planilla de administración 7,000 - 7,000

Planilla de producción 5,860 - 5,860

Planilla de ventas 6,800 - 6,800

Garantía de Alquiler 52,542 9,458 62,000

157,511 24,634 182,013


160

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 158

Inventarios iniciales.

QUESO FRESCO 1 KG Total Valor (Sin IGV)


Leche Fresca 1,582 285 1,866

Cuajo 11 2 13

Sal 20 4 24

Total 1,613 290 1,904

QUESO FRESCO 1/2 KG Total Valor (Sin IGV)


Leche Fresca 1,710 308 2,017

Cuajo 12 2 14

Sal 22 4 26

Total 1,744 314 2,058

QUESO CON HUACATAY 1 KG



Leche Fresca 984 177 1,162

Cuajo 7 1 8

Sal 13 2 15

Huacatay 38 7 44

Total 1,042 187 1,229

QUESO CON HUACATAY 1/2 KG



Leche Fresca 855 154 1,009 Cuajo 6 1 7

Sal 11 2 13 Huacatay 33 6 38

Total 905 163 1,068

QUESO CON ORÉGANO 1KG



Leche Fresca 1,325 238 1,563 Cuajo 6 1 7

Sal 11 2 13 Orégano 33 6 38

Total 1,375 247 1,622

QUESO CON ORÉGANO Total Valor IGV 18 % Total Valor

161

1/2KG (Sin IGV) (Con IGV)

Leche Fresca 977 176 1,153 Cuajo 7 1 8

Sal 13 2 15 Orégano 46 8 55

Total 1,043 188 1,231

QUESO CON ROCOTO 1KG




Sal 18 3 22 Rocoto 40 7 47

Total 1,486 267 1,754

QUESO CON ROCOTO 1/2KG




Sal 16 3 19 Rocoto 36 7 43

Total 1,339 241 1,580


Tabla 159

Cuadro resumen



Queso Fresco 1 Kg. S/ 1,613 S/ 290 S/ 1,904

Queso Fresco 1/2 Kg. S/ 1,744 S/ 314 S/ 2,058

Queso con Huacatay 1 Kg. S/ 1,042 S/ 187 S/ 1,229

Queso con Huacatay 1/2 Kg. S/ 905 S/ 163 S/ 1,068

Queso con Orégano 1 Kg. S/ 1,375 S/ 247 S/ 1,622

Queso con Orégano 1/2 Kg. S/ 1,043 S/ 188 S/ 1,231

Queso con Rocoto 1 Kg. S/ 1,486 S/ 267 S/ 1,754

Queso con Rocoto 1/2 Kg. S/ 1,339 S/ 241 S/ 1,580

Total S/ 10,546 S/ 1,898 S/ 12,445


7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 160 Inversión en capital de trabajo: Ingresos

Ingresos ene.-19 feb.-19 mar.-19 abr.-19 may.-19 jun.-19 jul.-19 ago.-19 sep.-19 oct.-19 nov.-19 dic.-19

Queso Fresco 1 Kg. 0 0 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662

Queso Fresco 1/2 Kg. 0 0 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669

Queso con Huacatay 1 Kg. 0 0 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024

Queso con Huacatay 1/2 Kg. 0 0 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915

Queso con Orégano 1 Kg. 0 0 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716

Queso con Orégano 1/2 Kg. 0 0 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750

Queso con Rocoto 1 Kg. 0 0 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360

Queso con Rocoto 1/2 Kg. 0 0 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184

Precio de venta (Con IGV) 0 0 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281

IGV ventas 0 0 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043

Valor venta (Sin IGV) 0 0 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238


163

Tabla 161 Inversión en capital de trabajo: Egresos

Egresos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Insumos y materia prima Queso Fresco 1 Kg. 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 Queso Fresco 1/2 Kg. 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 Queso con Huacatay 1 Kg. 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 Queso con Orégano 1 Kg. 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 Queso con Orégano 1/2 Kg. 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 Queso con Rocoto 1 Kg. 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 Uniforme 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 Precio de venta (Con IGV) 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 IGV de producción 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 Valor venta (Sin IGV) 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 Gastos de personal Planilla de personal 31,812 31,812 31,812 31,812 39,022 31,812 46,232 31,812 31,812 31,812 39,022 46,232 Servicios Servicios tercerizados 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 Servicio de agua y desague 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 Servicio de luz 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 Servicio de telefonia 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 Alquiler de local 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 Precio de venta (Con IGV) 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 IGV de servicios 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 Valor venta (Sin IGV) 36,903 36,903 36,903 36,903 36,903 36,903 36,903 36,903 36,903 36,903 36,903 36,903 Promoción y publicidad Gastos de plan de marketing 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 IGV de promoción y publicidad 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 Valor venta (Sin IGV) 5,859 5,859 5,859 5,859 5,859 5,859 5,859 5,859 5,859 5,859 5,859 5,859 Responsabilidad social Gastos de responsabilidad social

580 580 580 580 580 580 580 580 580 580

Precio de venta (Con IGV) 0 0 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 IGV de responsabilidad social 0 0 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 Valor venta (Sin IGV) 0 0 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 Impuestos

164

Renta a cuenta (1,5%) 0 0 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 IGV mensual 0 0 0 0 0 0 0 38,112 22,875 22,875 22,875 22,875 Total de impuestos 0 0 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 41,866 26,628 26,628 26,628 26,628 Préstamos e imprevistos Préstamo de activo fijo 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 Préstamo de capital de trabajo 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 Total de préstamos 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 TOTAL DE EGRESOS 199,315 199,315 203,649 203,649 210,859 203,649 218,069 241,761 226,523 226,523 233,733 240,943

SALDO DE CAJA -199,315 -199,315

91,632 91,632 84,422 91,632 77,212 53,520 68,758 68,758 61,548 54,338

Saldo de caja inicial -199,315

-398,630 -306,998

-215,366

-130,944

-39,312 37,900 91,419 160,177 228,934 290,482

Saldo de caja final (acumulado)

-199,315 -398,630

-306,998 -215,366

-130,944

-39,312 37,900 91,419 160,177 228,934 290,482 344,820

Máximo déficit acumulado 343,000

Caja mínima de 3 días del máximo egreso mensual

20,400

Capital de trabajo requerido en 1 año

363,400


165

7.1.6 Liquidación del IGV.

Tabla 162 Liquidación del IGV.

Dic -18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

IGV de ventas 0 0 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043

IGV de producción 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383

IGV de servicios 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642

IGV de promoción y publicidad

1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055

IGV de responsabilidad social

0 0 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88

IGV de inventarios iniciales 1,898 IGV de Activo fijo depreciable

37,901

IGV de Activo fijo no depreciable

6,246

IGV de acondicionamiento de local

5,681

IGV de marketing de lanzamiento

2,730

IGV de servicio tercerizados 519 IGV neto 54,975 -22,080 -22,080 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 Crédito fiscal -54,975 -54,975 -77,055 -99,135 -76,260 -53,386 -30,511 -7,637 15,238 Crédito fiscal acumulado -77,055 -99,135 -76,260 -53,386 -30,511 -7,637 15,238 38,112 22,875 22,875 22,875 22,875

Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 38,112 22,875 22,875 22,875 22,875

166

Tabla 163 Cuadro resumen.

Dic -18 2019 2020 2021 2022 2023

IGV de ventas 450,428 551,514 566,005 582,505 600,648

IGV de producción 172,594 170,674 173,689 177,162 181,002

IGV de servicios 79,709 79,709 79,709 79,709 79,709

IGV de promoción y publicidad 12,655 12,655 12,655 12,655 12,655

IGV de responsabilidad social 885 885 885 885 885

IGV de inventarios iniciales 1,898 0 0 0 0 0

IGV de Activo fijo depreciable 37,901 0 0 0 0 0

IGV de Activo fijo no depreciable 6,246 0 0 0 0 0

IGV de acondicionamiento de local 5,681 0 0 0 0 0

IGV de marketing de lanzamiento 2,730 0 0 0 0 0

IGV de servicio tercerizados 519 0 0 0 0 0

IGV neto 54,975 184,586 287,591 299,067 312,094 326,397

Crédito fiscal -54,975 -54,975 PAGO DE IGV 129,611 287,591 299,067 312,094 326,397


7.1.7 Resumen De estructura de inversiones.

Las inversiones del proyecto se han dividido en: inversión en activos fijos, en

activos intangibles, en capital de trabajo, gastos pre-operativos, inventarios iniciales.

Tabla 164 Resumen de estructura de inversiones.

Monto Porcentaje

Activo fijo 248,461 31%

Activo intangible 3,399 0%

Inversión de gastos pre - operativos 182,013 22%

Inventarios iniciales 12,445 2%

Capital de trabajo 363,400 45%

Total 809,718 100%


7.2. Financiamiento.

7.2.1 Estructura de financiamiento.

Se realizará de la siguiente manera la estructura de financiamiento:

Tabla 165 Estructura de financiamiento S/.

Aporte de socios

Augusto Lozano Cueva 73,571

Erick Torres Ramirez 73,571

Jennifer Zapata Guillermo 73,571

Julio Carranza Mejía 73,571

Ruben Delgado Pinedo 73,571

Monto Capital

Propio Deuda

Activo fijo 248,461 20,000 228,461

Activo intangible 3,399 3,399

Inversión de gastos pre - operativos

182,013 182,013

Inventarios iniciales 12,445 12,445

Capital de trabajo 363,400 150,000 213,400

Total 809,718 367,857 441,861

Capital propio 367,857 45%

Financiamiento 441,861 55%

Total 809,718 100%


7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

168

Tabla 166 Financiamiento del activo Fijo

Monto solicitado: 228,461

TCEA: 37.50%

Plazo: 36

Cuota: 10660

Dia de pago: 2 de cada mes

Nº Fecha de pago

Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final

1 02/01/2019 228,461 3,521 7,139 10,660 224,940 2 02/02/2019 224,940 3,631 7,029 10,660 221,309 3 02/03/2019 221,309 3,745 6,916 10,660 217,564 4 02/04/2019 217,564 3,862 6,799 10,660 213,703 5 02/05/2019 213,703 3,982 6,678 10,660 209,720 6 02/06/2019 209,720 4,107 6,554 10,660 205,614 7 02/07/2019 205,614 4,235 6,425 10,660 201,379 8 02/08/2019 201,379 4,367 6,293 10,660 197,011 9 02/09/2019 197,011 4,504 6,157 10,660 192,507

10 02/10/2019 192,507 4,645 6,016 10,660 187,863 11 02/11/2019 187,863 4,790 5,871 10,660 183,073 12 02/12/2019 183,073 4,939 5,721 10,660 178,133 13 02/01/2020 178,133 5,094 5,567 10,660 173,040 14 02/02/2020 173,040 5,253 5,407 10,660 167,787 15 02/03/2020 167,787 5,417 5,243 10,660 162,370 16 02/04/2020 162,370 5,586 5,074 10,660 156,783 17 02/05/2020 156,783 5,761 4,899 10,660 151,022 18 02/06/2020 151,022 5,941 4,719 10,660 145,081 19 02/07/2020 145,081 6,127 4,534 10,660 138,955 20 02/08/2020 138,955 6,318 4,342 10,660 132,636 21 02/09/2020 132,636 6,516 4,145 10,660 126,121 22 02/10/2020 126,121 6,719 3,941 10,660 119,402 23 02/11/2020 119,402 6,929 3,731 10,660 112,472 24 02/12/2020 112,472 7,146 3,515 10,660 105,327 25 02/01/2021 105,327 7,369 3,291 10,660 97,958 26 02/02/2021 97,958 7,599 3,061 10,660 90,359 27 02/03/2021 90,359 7,837 2,824 10,660 82,522 28 02/04/2021 82,522 8,082 2,579 10,660 74,440 29 02/05/2021 74,440 8,334 2,326 10,660 66,106 30 02/06/2021 66,106 8,595 2,066 10,660 57,511 31 02/07/2021 57,511 8,863 1,797 10,660 48,648 32 02/08/2021 48,648 9,140 1,520 10,660 39,508 33 02/09/2021 39,508 9,426 1,235 10,660 30,082 34 02/10/2021 30,082 9,720 940 10,660 20,362 35 02/11/2021 20,362 10,024 636 10,660 10,337 36 02/12/2021 10,337 10,337 323 10,660 0


169

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 167 Financiamiento del capital de trabajo.

Monto solicitado: 213400

TCEA: 31.50% Plazo: 24 Cuota: 12097 Dia de pago: 2 de cada mes

Nº Fecha de pago Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final

1 02/01/2019 213,400 6,495 5,602 12,097 206,905 2 02/02/2019 206,905 6,666 5,431 12,097 200,239 3 02/03/2019 200,239 6,841 5,256 12,097 193,398 4 02/04/2019 193,398 7,020 5,077 12,097 186,377 5 02/05/2019 186,377 7,205 4,892 12,097 179,172 6 02/06/2019 179,172 7,394 4,703 12,097 171,779 7 02/07/2019 171,779 7,588 4,509 12,097 164,191 8 02/08/2019 164,191 7,787 4,310 12,097 156,403 9 02/09/2019 156,403 7,992 4,106 12,097 148,412

10 02/10/2019 148,412 8,201 3,896 12,097 140,210 11 02/11/2019 140,210 8,417 3,681 12,097 131,794 12 02/12/2019 131,794 8,638 3,460 12,097 123,156 13 02/01/2020 123,156 8,864 3,233 12,097 114,292 14 02/02/2020 114,292 9,097 3,000 12,097 105,195 15 02/03/2020 105,195 9,336 2,761 12,097 95,859 16 02/04/2020 95,859 9,581 2,516 12,097 86,278 17 02/05/2020 86,278 9,832 2,265 12,097 76,446 18 02/06/2020 76,446 10,090 2,007 12,097 66,355 19 02/07/2020 66,355 10,355 1,742 12,097 56,000 20 02/08/2020 56,000 10,627 1,470 12,097 45,373 21 02/09/2020 45,373 10,906 1,191 12,097 34,466 22 02/10/2020 34,466 11,192 905 12,097 23,274 23 02/11/2020 23,274 11,486 611 12,097 11,788 24 02/12/2020 11,788 11,788 309 12,097 0


7.3 Ingresos anuales.

7.3.1 Ingresos por ventas.

Tabla 168 Ingreso por ventas

Programa de ventas anual en unidades por producto 2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883 Queso Fresco 1/2 Kg. 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333 Queso con Huacatay 1 Kg. 8,850 9,066 9,307 9,583 9,884 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 15,380 15,756 16,175 16,655 17,178 Queso con Orégano 1 Kg. 11,910 12,201 12,526 12,898 13,303 Queso con Orégano 1/2 Kg. 17,572 18,001 18,480 19,028 19,626 Queso con Rocoto 1 Kg. 12,745 13,056 13,404 13,801 14,235 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 22,963 23,523 24,150 24,866 25,647 Total 134,379 137,660 141,327 145,516 150,091


Tabla 169

Ingreso por ventas

170


2019 2020 2021 2022 2023 Queso Fresco 1 Kg. 426,619 522,361 536,086 551,714 568,898 Queso Fresco 1/2 Kg. 486,694 595,918 611,576 629,404 649,009 Queso con Huacatay 1 Kg. 280,238 343,129 352,145 362,410 373,698 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 269,149 329,551 338,210 348,070 358,911 Queso con Orégano 1 Kg. 377,164 461,808 473,942 487,758 502,950 Queso con Orégano 1/2 Kg. 307,504 376,515 386,408 397,672 410,058 Queso con Rocoto 1 Kg. 403,595 494,171 507,155 521,939 538,196 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 401,844 492,027 504,955 519,674 535,861 Total 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582


7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 170

Recuperación de capital de trabajo

Ratio 12.31% dic -18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582 Capital de trabajo necesario

363,400 444,955 456,646 469,957 484,595

Inversión de capital de trabajo

-363,400 -81,555 -11,691 -13,312 -469,957


7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 171

Valor de desecho neto del activo fijo.

Año 0

Descripción Cantidad Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total Precio

Vida útil

(años)

Depreciación anual

Depreciación

acelerada

V.Libros (5º

año)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida

IR 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 204,610 36,830

241,440 68,203 204,610 0 99,469 99,469 29,343 70,126

Filtro de Leche 3 1,100 3,300 594 3,894 3 1,100 3,300 0 1,752 1,752 517 1,235 Bomba de trasiego 1 1,260 1,260 227 1,487 3 420 1,260 0 595 595 175 419 Pasteurizadora de 2500 litros

1 24,500 24,500 4,410 28,910 3 8,167 24,500 0 10,986 10,986 3,241 7,745

Cámara de conservación de frio

1 3,500 3,500 630 4,130 3 1,167 3,500 0 1,569 1,569 463 1,106

Descremadora 1 4,980 4,980 896 5,876 3 1,660 4,980 0 2,233 2,233 659 1,574 Tina quesera 1 12,650 12,650 2,277 14,927 3 4,217 12,650 0 4,807 4,807 1,418 3,389 Prensa mecánica 1 5,970 5,970 1,075 7,045 3 1,990 5,970 0 2,677 2,677 790 1,887 Cámara de frío 1 21,150 21,150 3,807 24,957 3 7,050 21,150 0 9,484 9,484 2,798 6,686 Empaquetadora al vacío

1 15,400 15,400 2,772 18,172 3 5,133 15,400 0 6,905 6,905 2,037 4,868

Lactoscaner 2 4,200 8,400 1,512 9,912 3 2,800 8,400 0 3,767 3,767 1,111 2,655 Furgón H-100 1 100,000 100,000 18,00

0 118,000 3 33,333 100,000 0 53,100 53,100 15,665 37,436

Impresora 1 1,050 1,050 189 1,239 3 350 1,050 0 496 496 146 349 Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891 3 817 2,450 0 1,099 1,099 324 774

Administración 3,500 630 4,130 1,167 3,500 0 1,594 1,594 470 1,124 Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891 3 817 2,450 0 1,099 1,099 324 774 Impresora 1 1,050 1,050 189 1,239 3 350 1,050 0 496 496 146 349

Ventas 2,450 441 2,891 817 2,450 0 1,099 1,099 324 774 Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891 3 817 2,450 0 1,099 1,099 324 774

TOTAL ACTIVO FIJO 210,560 37,901

248,461 70,187 210,560 0 102,162 102,162 30,138 72,024

IGV(Valo 18,389

172

r mercado) Valor de Desecho con IGV

90,413


173

7.4. Costo y gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 172

Presupuesto de materias primas e insumos

QUESO FRESCO 1 KG

Dic – 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca

Lt. 1,866 168,728 166,751 169,624 173,038 176,812

Cuajo Pastilla 13 1,205 1,191 1,212 1,236 1,263 Sal Kg. 24 2,169 2,144 2,181 2,225 2,273

1,904 172,102 170,086 173,017 176,499 180,348

QUESO FRESCO 1/2 KG

Dic – 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca

Lt. 2,017 182,357 180,220 183,326 187,015 191,094

Cuajo Pastilla 14 1,303 1,287 1,309 1,336 1,365 Sal Kg. 26 2,345 2,317 2,357 2,404 2,457

2,058 186,004 183,825 186,992 190,755 194,916


Dic – 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca

Lt. 1,162 105,001 103,771 105,559 107,683 110,032

Cuajo Pastilla 8 750 741 754 769 786 Sal Kg. 15 1,350 1,334 1,357 1,384 1,415 Huacatay Kg. 44 4,005 3,958 4,026 4,107 4,197

1,229 111,106 109,804 111,696 113,944 116,429

QUESO CON HUACATAY 1/2 KG

Dic – 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca

Lt. 1,009 91,241 90,172 91,726 93,572 95,613

Cuajo Pastilla 7 652 644 655 668 683 Sal Kg. 13 1,173 1,159 1,179 1,203 1,229 Huacatay Kg. 38 3,480 3,439 3,499 3,569 3,647

1,068 96,546 95,415 97,060 99,013 101,172

QUESO CON ORÉGANO 1KG

Dic – 2018

2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca

Lt. 1,563 141,318 139,662 142,068 144,927 148,089

Cuajo Pastilla 11 1,009 998 1,015 1,035 1,058 Sal Kg. 20 1,817 1,796 1,827 1,863 1,904 Orégano Kg. 74 6,723 6,644 6,758 6,894 7,045

1,669 150,867 149,099 151,668 154,720 158,095

QUESO CON Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

174

ORÉGANO 1/2 KG

Leche Fresca

Lt. 1,153 104,244 103,023 104,798 106,907 109,239

Cuajo Pastilla 8 745 736 749 764 780

Sal Kg. 15 1,340 1,325 1,347 1,375 1,404

Orégano Kg. 55 4,959 4,901 4,985 5,086 5,197

1,231 111,288 109,984 111,879 114,131 116,620

QUESO CON ROCOTO 1KG

Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca

Lt. 1,673 151,221 149,449 152,024 155,084 158,466

Cuajo Pastilla 12 1,080 1,067 1,086 1,108 1,132

Sal Kg. 22 1,944 1,921 1,955 1,994 2,037

Rocoto Kg. 47 4,277 4,227 4,300 4,387 4,482

1,754 158,523 156,665 159,365 162,572 166,118

QUESO CON ROCOTO 1/2 KG

Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca

Lt. 1,507 136,225 134,629 136,949 139,705 142,752

Cuajo Pastilla 11 973 962 978 998 1,020

Sal Kg. 19 1,751 1,731 1,761 1,796 1,835

Rocoto Kg. 43 321 321 321 321 321

1,580 139,271 137,643 140,009 142,820 145,928


7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 173

Presupuesto de mano de obra directa

Cargo Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Operarios de producción

4,222 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367

4,222 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367


175

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 174

Presupuesto de costos indirectos

Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra indirecta Operarios de reparto 56,245 56,245 56,245 56,245 56,245 Jefe de producción, logística y calidad

58,822 58,822 58,822 58,822 58,822

Total 115,067 115,067 115,067 115,067 115,067 Amortización de intangibles

Amortización de intangibles 928 Total 928 0 0 0 0

Material indirecto Material de producción 5,741 6,340 6,940 6,940 6,940

Útiles de oficina 96 96 96 96 96

Total con IGV 5,837 6,436 7,036 7,036 7,036

IGV 890 982 1,073 1,073 1,073

Total sin IGV 4,946 5,454 5,962 5,962 5,962

Servicios Servicios tercerizados 30% 41,418 41,418 41,418 41,418 41,418 Servicio de agua y desague 70% 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 Servicio de luz 70% 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 Servicio de telefonia 70% 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 Alquiler de local y garantía 70% 260,400 260,400 260,400 260,400 260,400 Mantenimiento de máquinas 100% 72,400 72,400 72,400 72,400 72,400

Total con IGV 382,954 382,954 382,954 382,954 382,954

IGV 58,417 58,417 58,417 58,417 58,417

Total sin IGV 324,537 324,537 324,537 324,537 324,537

Depreciación Gasto por depreciación 80% 56,149 56,149 56,149 0 0

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 501,628 501,208 501,716 445,566 445,566


176

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 175

Presupuesto de gastos de administración

Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra indirecta

Gerente general 80,190 80,190 80,190 80,190 80,190

Asistente administrativo 21,870 21,870 21,870 21,870 21,870

Total 80,190 80,190 80,190 80,190 80,190

Amortización de intangibles

Amortización de intangibles 1,859

Total 1,859 0 0 0 0

Material indirecto

Utiles de oficina 231 231 231 231 231

Total con IGV 231 231 231 231 231

IGV 35 35 35 35 35

Total sin IGV 196 196 196 196 196

Servicios

Servicios tercerizados 50% 69,030 69,030 69,030 69,030 69,030

Servicio de agua y desague 20% 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Servicio de luz 20% 648 648 648 648 648

Servicio de telefonia 20% 648 648 648 648 648

Alquiler de local y garantía 20% 74,400 74,400 74,400 74,400 74,400

Total con IGV 145,926 145,926 145,926 145,926 145,926

IGV 22,260 22,260 22,260 22,260 22,260

Total sin IGV 123,666 123,666 123,666 123,666 123,666

Responsabilidad social

Gastos de responsabilidad social

5,800 5,800 5,800 5,800 5,800

Total con IGV 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800

IGV 885 885 885 885 885

Total sin IGV 4,915 4,915 4,915 4,915 4,915

Depreciación

Gasto por depreciación 10% 7,019 7,019 7,019 0 0

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

210,826 208,967 208,967 208,967 208,967


177

7.4.1.5Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 176

Presupuesto de gastos de ventas

Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra indirecta Jefe de marketing 72,900 72,900 72,900 72,900 72,900 Fuerza de ventas 78,732 78,732 104,976 104,976 104,976

Total 151,632 151,632 177,876 177,876 177,876 Amortización de intangibles

Amortización de intangibles 612 Total 612 0 0 0 0

Material indirecto Utiles de oficina 31 31 31 31 31

Total con IGV 31 31 31 31 31

IGV 5 5 5 5 5

Total sin IGV 26 26 26 26 26

Servicios Servicios tercerizados 20% 27,612 27,612 27,612 27,612 27,612 Servicio de agua y desague 10% 600 600 600 600 600 Servicio de luz 10% 324 324 324 324 324 Servicio de telefonia 10% 324 324 324 324 324 Alquiler de local y garantía 10% 37,200 37,200 37,200 37,200 37,200

Total con IGV 66,060 66,060 66,060 66,060 66,060

IGV 10,077 10,077 10,077 10,077 10,077

Total sin IGV 55,983 55,983 55,983 55,983 55,983

Publicidad y promoción Campaña de publicidad 82,960 76,910 73,950 70,110 67,010

Total con IGV 82,960 76,910 73,950 70,110 67,010

IGV 12,655 11,732 11,281 10,695 10,222

Total sin IGV 70,305 65,178 62,669 59,415 56,788

Depreciación Gasto por depreciación 10% 7,019 7,019 7,019 0 0

TOTAL DE GASTOS DE VENTA 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673


178

7.4.2 Egresos no desembolsables.

7.4.2.1 Depreciación.

Tabla 177

Depreciación.

Depreciación acelerada 33% 33% 33% 0% 0%

Descripción Cantidad Costo unitario

S/

Total Valor

(Sin IGV)

2019 2020 2021 2022 2022

Producción Filtro de Leche 3 1,100 3,300 1,100 1,100 1,100 0 0 Bomba de trasiego 1 1,260 1,260 420 420 420 0 0 Pasteurizadora de 2500 litros

1 24,500 24,500 8,167 8,167 8,167 0 0

Cámara de conservación de frio

1 3,500 3,500 1,167 1,167 1,167 0 0

Descremadora 1 4,980 4,980 1,660 1,660 1,660 0 0 Tina quesera 1 12,650 12,650 4,217 4,217 4,217 0 0 Prensa mecánica 1 5,970 5,970 1,990 1,990 1,990 0 0 Cámara de frío 1 21,150 21,150 7,050 7,050 7,050 0 0 Empaquetadora al vacío

1 15,400 15,400 5,133 5,133 5,133 0 0

Lactoscaner 2 4,200 8,400 2,800 2,800 2,800 0 0 Furgon H-100 1 100,000 100,000 33,333 33,333 33,333 0 0 Impresora 1 1,050 1,050 350 350 350 0 0 Laptop 1 2,450 2,450 817 817 817 0 0

Total 204,610 68,203 68,203 68,203 0 0 Administración

Laptop 1 2,450 2,450 817 817 817 0 0 Impresora 1 1,050 1,050 350 350 350 0 0

Total 3,500 1,167 1,167 1,167 0 0 Ventas

Laptop 1 2,450 2,450 817 817 817 0 0 2,450 817 817 817 0 0

TOTAL DE DEPRECIACIÓN 70,187 70,187 70,187 0 0


7.4.2.2 Amortización de intangibles.

Tabla 178

Amortización de intangibles

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Producción

928

Amortización de Administrativo

1,859

Amortización de Ventas 612

3,399 0 0 0 0


179

7.1.1.1 Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 179

Gasto por activos fijos no depreciables

Descripción Total Valor (Sin IGV)

IGV 18% Monto total (Con IGV)

Bienes no depreciables de producción Herramientas utensilios 16,640 2,995 19,635 Mobiliario 13,775 2,480 16,255 Útiles de oficina 81 15 95 Uniforme 4,865 876 5,741 Total de producción 30,496 5,489 35,985 Bienes no depreciables de administración Mobiliario 792 143 935 Útiles de oficina 196 35 231 Total de administración 988 178 1,165 Bienes no depreciables de ventas Mobiliario 1,032 186 1,218 Útiles de oficina 26 5 30 Total de venta 1,058 190 1,248 Total de bienes y enseres 32,541 5,857 38,398


7.4.3 Costos de producción unitaria y costo total unitario.

Tabla 180

Costos de producción unitaria y costo total unitario

QUESO FRESCO 1 KG

13%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 14,226 14,574 14,962 15,405 15,890 Materia Prima 145,849 144,141 146,624 149,575 152,838 Mano de Obra Directa 7,454 9,318 11,181 11,181 11,181 Costos Indirectos 66,481 66,425 66,492 59,051 59,051 Total Costo de Producción

219,784 219,884 224,298 219,807 223,070

costo unitario de producción

15 15 15 14 14

Gastos Administrativos

27,941 27,694 27,694 27,694 27,694

Gastos de Venta 36,917 36,157 39,302 38,871 38,523 Costo Total 284,642 283,735 291,295 286,373 289,287 Costo total unitario 20 19 19 19 18 Valor venta 31 31 31 31 31 Margen del producto 11 11 11 12 12 Margen de contribución

34% 36% 36% 39% 40%

180

QUESO FRESCO 1/2 KG

21%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 30,751 31,502 32,341 33,300 34,347 Materia Prima 157,630 155,784 158,468 161,657 165,183 Mano de Obra Directa 11,689 14,612 17,534 17,534 17,534 Costos Indirectos 104,254 104,167 104,272 92,603 92,603 Total Costo de Producción

273,574 274,562 280,274 271,794 275,320


9 9 9 8 8

Gastos Administrativos 43,816 43,430 43,430 43,430 43,430 Gastos de Venta 57,893 56,700 61,633 60,957 60,411 Costo Total 375,283 374,692 385,338 376,181 379,161 Costo total unitario 12.20 11.89 12 11 11 Valor venta 16 16 16 16 16 Margen del producto 4 4 4 5 5 Margen de contribución 24.21% 26.13% 26.00% 29.84% 31.44%



8%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 8,853 9,069 9,311 9,587 9,888 Materia Prima 94,157 93,054 94,658 96,563 98,669 Mano de Obra Directa 4,235 5,294 6,353 6,353 6,353 Costos Indirectos 37,773 37,742 37,780 33,552 33,552 Total Costo de Producción 136,166 136,090 138,790 136,467 138,573 costo unitario de producción 15 15 15 14 14 Gastos Administrativos 15,875 15,735 15,735 15,735 15,735 Gastos de Venta 20,976 20,544 22,331 22,086 21,888 Costo Total 173,017 172,369 176,857 174,289 176,197 Costo total unitario 20 19 19 18 18 Valor venta 32 32 32 32 32 Margen del producto 13 13 13 14 14 Margen de contribución 39.31% 40.98% 41.02% 43.55% 44.67%

QUESO CON HUACATAY 1/2 KG 11%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


181

QUESO CON ORÉGANO 1 KG 9%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


QUESO CON ORÉGANO 1/2 KG

12%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 17,579 18,008 18,488 19,036 19,634

Materia Prima 94,312 93,207 94,813 96,721 98,831

Mano de Obra Directa 6,777 8,471 10,165 10,165 10,165

Costos Indirectos 60,437 60,386 60,448 53,683 53,683

Total Costo de Producción

161,525 162,064 165,425 160,568 162,678


9 9 9 8 8

Gastos Administrativos 25,401 25,177 25,177 25,177 25,177

Gastos de Venta 33,561 32,870 35,729 35,337 35,021

Costo Total 220,487 220,110 226,332 221,082 222,876

Costo total unitario 13 12 12 12 11

Valor venta 18 18 18 18 18

Margen del producto 5 6 6 6 6

Margen de contribución 29.52% 31.32% 31.21% 34.74% 36.22%

182

QUESO CON ROCOTO 1 KG 10%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


QUESO CON ROCOTO 1/2 KG

16%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 22,972 23,533 24,160 24,876 25,658 Materia Prima 118,026 116,647 118,652 121,034 123,668 Mano de Obra Directa 8,809 11,012 13,214 13,214 13,214 Costos Indirectos 78,568 78,502 78,582 69,788 69,788 Total Costo de Producción 205,404 206,161 210,448 204,036 206,670 costo unitario de producción

9 9 9 8 8

Gastos Administrativos 19,686 19,512 19,512 19,512 19,512 Gastos de Venta 43,630 42,731 46,448 45,939 45,527 Costo Total 268,719 268,403 276,408 269,486 271,709 Costo total unitario 12 11 11 11 11 Valor venta 18 18 18 18 18 Margen del producto 6 6 6 7 7

Margen de contribución 34.27% 35.91% 35.71% 39.13% 40.50%

7.4.4 Costos fijos y variables.

Tabla 181

Costos fijos y variables

Porcentajes de costos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 70.78% 70.03% 69.86% 72.34% 72.77% Mano de Obra Directa 2.95% 3.69% 4.34% 4.40% 4.33% Costos Indirectos 26.27% 26.28% 25.80% 23.25% 22.89% Total Costo de Producción 79.60% 79.83% 79.37% 79.23% 79.57% Gastos Administrativos 8.79% 8.75% 8.53% 8.64% 8.54% Gastos de Venta 11.61% 11.42% 12.10% 12.13% 11.88% Costo Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

183

QUESO FRESCO 1 KG S/ 30.51

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 17 17 17 17 18 Mano de Obra Directa 1 1 1 1 1 Costos Indirectos 6 6 6 6 6 Total Costo de Producción 24 24 24 24 24 Gastos Administrativos 3 3 3 3 3 Gastos de Venta 4 3 4 4 4 Costo Total 31 31 31 31 31

QUESO FRESCO 1/2 KG S/ 16.10

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


QUESO CON HUACATAY 1 KG S/ 32.20

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


QUESO CON HUACATAY 1/2 KG S/ 17.80

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 10 10 10 10 10 Mano de Obra Directa 0 1 1 1 1 Costos Indirectos 4 4 4 3 3 Total Costo de Producción 14 14 14 14 14 Gastos Administrativos 2 2 2 2 2 Gastos de Venta 2 2 2 2 2

Costo Total 18 18 18 18 18

184

QUESO CON ORÉGANO 1 KG S/ 32.20

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


QUESO CON ORÉGANO 1/2 KG S/ 17.80

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


QUESO CON ROCOTO 1 KG S/ 32.20

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


QUESO CON ROCOTO 1/2 KG S/ 17.80

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023



185

Capitulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del flujo de caja

Las premisas para la elaboración el estado de Ganancia y Pérdidas y del flujo de

caja son siguientes:

• Horizonte de evaluación del proyecto 5 años.

• Pago a proveedores al contado.

• Impuesto a la Renta para el 2019 hasta el 2023 es de 29.5%.

• Si contamos con Inventario Inicial.

• Todos los montos son expresados en moneda nacional.

8.2 Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 182

Estados de resultados sin gasto financiero

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582 (-) Materia Prima 1,125,706 1,112,521 1,131,686 1,154,454 1,179,627 (-) Mano de Obra directa 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367 (-) Costos Indirectos 501,628 501,208 501,716 445,566 445,566 Utilidad Bruta 1,269,229 1,931,444 1,992,708 2,134,253 2,228,021 Gastos operativos 720,480 551,973 575,708 502,267 499,640 (-)Gastos Administrativos 210,826 208,967 208,967 208,967 208,967 (-)Gastos de Venta 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673 (-)Depreciación 70,187 70,187 70,187 (-) Gasto pre operativo 157,511 (-) Amortización de intangibles 3,399 (+)Otros ingresos S/ 76,621 EBIT o Resultado Operativo 548,749 1,379,472 1,417,000 1,631,986 1,805,002 (-) Impuesto a la Renta 29.5% 161,881 406,944 418,015 481,436 532,476

Resultado Neto 386,868 972,528 998,985 1,150,550 1,272,526


186

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 183

Estados de resultados con gasto financiero y escudo fiscal

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582 (-) Materia Prima 1,125,706 1,112,521 1,131,686 1,154,454 1,179,627 (-) Mano de Obra directa 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367 (-) Costos Indirectos 501,628 501,208 501,716 445,566 445,566 Utilidad Bruta 1,269,229 1,931,444 1,992,708 2,134,253 2,228,021 Gastos operativos 720,480 551,973 575,708 502,267 499,640 (-)Gastos Administrativos 210,826 208,967 208,967 208,967 208,967 (-)Gastos de Venta 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673 (-)Depreciación 70,187 70,187 70,187 (-) Gasto pre operativo 157,511 (-) Amortización de intangibles

3,399

(+)Otros ingresos 76,621 EBIT o Resultado Operativo 548,749 1,379,472 1,417,000 1,631,986 1,805,002 (-)Gastos financieros 132,521 77,129 22,599 0 0 Resultado antes de I. Renta 416,228 1,302,343 1,394,401 1,631,986 1,805,002 (-) Impuesto a la Renta 29.5%

122,787 384,191 411,348 481,436 532,476

Resultado Neto 293,441 918,152 983,053 1,150,550 1,272,526 Escudo fiscal 39,094 22,753 6,667 0 0


8.4 Flujo de Caja Operativo.

Tabla 184

Flujo de Caja operativo

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 2019 2020 2021 2022 2023

Ingreso por ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582 (-) Costos operativos 2,334,844 2,572,766 2,641,306 2,668,091 2,741,677

(-) Materia Prima 1,125,706 1,112,521 1,131,686 1,154,454 1,179,627 (-) Mano de Obra Directa 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367

(-) Costos Indirectos 501,628 501,208 501,716 445,566 445,566 (-) Gastos Administrativos 210,826 208,967 208,967 208,967 208,967

(-) Gastos de Venta 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673 (-) Impuesto a la Renta 161,881 406,944 418,015 481,436 532,476 Flujo de caja operativo 617,964 1,042,714 1,069,171 1,150,550 1,195,905


187

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 185

Flujo de capital

Liquidación

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

(-)Inversión de activos fijos

-248,461

(-)Inversión de activos intangibles

-3,399

(-)Inversión de gastos pre operativos

-182,013 62,000

(-)Inversión inventario inicial

-12,445

(-)Inversión de capital de trabajo

-363,400 -81,555 -11,691 -13,312

469,957

(-)Valor de desecho de activos fijos

90,413

FLUJO DE CAPITAL -809,718 -81,555 -11,691 -13,312

622,371 PAGO DE IGV -

129,611 -287,591 -299,067 -312,094 -326,397


8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 186

Flujo de caja económico

Liquidación

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de capital + pago de IGV

-809,718 -211,165 -299,282 -312,379 -312,094 -326,397 622,371

Flujo de caja operativo

0 617,964 1,042,714 1,069,171 1,150,550 1,195,905 0

FLUJO DE CAJA ECÓNOMICO

-809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371


8.7. Flujo de Servicio de la deuda.

Tabla 187

Flujo de servicio de la deuda

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 441,861

(-) Cuotas de reembolso del préstamo -273,092 -273,092 -127,926

Escudo Fiscal 39,094 22,753 6,667

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 441,861 -233,998 -250,339 -121,259


188

8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 188

Flujo de caja financiero

Liquidación Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de caja económico -809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371 Flujo del servicio de la deuda 441,861 -233,998 -250,339 -121,259 FLUJO DE CAJA FINANCIERO -367,857 172,801 493,093 635,534 838,456 869,508 622,371


189

Capitulo IX: Evaluación económico-financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento.

9.1.1 Costo de oportunidad.

9.1.1.1 CAPM.

El modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), es un modelo de valoración de

activos financieros en el cual es utilizado para identificar la tasa de descuento. El costo de

oportunidad propio es la mínima tasa de rentabilidad que los accionistas requieren por el

capital.

TC 01/01/2018 3.2375

TC 13/11/2018 3.3740

Factor de devaluación

1.04

Tabla 189

CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) – Damodaran 2008-2017

RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR1 4.29% Tasa Libre de Riesgo 2 Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2017 TLR2 2.80% % Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 45.43% % Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 54.57% Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29.50% Beta Desapalancada Food Processing BD 0.55 Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1.24% Inflación USA Inflation data USA π1 2.04% Inflación Perú Banco Mundial π2 2.97% Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.01 Riesgo del tamaño del proyecto

8.00%

Riesgo know how

7.00% Costo Capital Propio nominal dólares a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP 26.57% Costo Capital Propio real a/ 24.0% Costo Capital Propio nominal soles a/

27.69%


190

9.1.1.2 COK propio.

Tabla 190

COK propio

Rentabilidad esperada de la inversion

Socio1 (Depósito a plazo fijo - Banco Pichincha) 5.75% Socio2 (Depósito a plazo fijo - Banco Azteca) 3.90% Socio 3 (Depósito a plazo fijo - Banco de crédito del Perú)

3.70%

Socio 4 (Depósito a plazo fijo - Crediscotia) 5.25% Socio 5 (Depósito a plazo fijo - Banco Falabella) 4.70% COK promedio 4.66% Factor de riesgo 6.6733 COK propio 31.098%


9.1.2 Costo Promedio de Capital (WACC).

El costo promedio ponderado de capital (WACC), se debe utilizar la tasa de

descuento para descontar o quitar los flujos de fondos.

Tabla 191

Costo Promedio de Capital (WACC).

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo 228,461 28.21% 26.44% 7.459% Deuda capital de trabajo 213,400 26.35% 22.21% 5.853% Capital propio 367,857 45.43% 31.10% 14.128% 809,718 100.00% 27.44%


9.2 Evaluación económica financiera.

9.2.1 Indicadores de rentabilidad.

Tabla 192

Indicadores de rentabilidad.

Liquidación

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO ECONOMICO (WACC)

-809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371

FLUJO FINANCIERO (COK)

-367,857 172,801 493,093 635,534 838,456 869,508 622,371


191

9.2.1.1 VANE y VANF.

Tabla 193

VANE y VANF.

VANE 1,054,727

VANF 963,931


9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 194

TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIRE 72%

TIRF 102.2% TIRM - ECONÓMICO 46% TIRM - FINANCIERO 62%


9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado.

Tabla 195

Periodo de recuperación descontado.

Liquidación

Periodo de recuperación Descontado

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Económico Descontado

-809,718 319,209 457,753 365,647 317,878 258,672 145,285

Acumulado -809,718 -490,509 -32,755 332,892 650,770 909,442 1,054,727 Período de Recupero Económico

1.95 años

Equivalente a: 3 años 11.4 meses


Tabla 196

Periodo de recuperación descontado.

Liquidación

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Financiero Descontado

-367,857 131,811 286,906 282,069 283,859 224,544 122,598

Acumulado -367,857 -236,046 50,861 332,930 616,789 841,333 963,931

Período de Recupero Financiero

1.83 años

Equivalente a: 3 años 10 meses


192

.

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 197

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Relación B/C Económico: 2.3

Relación B/C Financiero: 3.6


9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos.

Tabla 198

Costos variables, costos fijos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582 Unidades vendidas 134,379 137,660 141,327 145,516 150,091 Valor de venta promedio 22 26 26 26 26 Materia prima 953,988 942,815 959,056 978,351 999,684 Luz 2,746 2,746 2,746 2,746 2,746 Mano de Obra Directa 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367 Costos Variables 1,012,979 1,015,867 1,046,169 1,065,464 1,086,797 Costo Variable Unitario Promedio

8 7 7 7 7

Costos Indirectos Fijo 499,706 499,286 499,794 443,644 443,644 Gastos Administrativos Fijo 210,277 208,418 208,418 208,418 208,418 Gastos de Venta Fijo 278,284 272,544 296,280 293,026 290,399 Depreciación Activo Fijo 70,187 70,187 70,187 - - Amortización de Intangibles 3,399 - - - - Gastos Pre Operativos 182,013 - - - - Costos Fijos 1,243,865 1,050,435 1,074,678 945,088 942,461


9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 199

Estado de resultados (costeo directo).

Resultados (Costeo Directo)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582 (-) Costos Variables 1,012,979 1,015,867 1,046,169 1,065,464 1,086,797 Margen de Contribución

1,939,829 2,599,613 2,664,308 2,753,177 2,850,785

(-) Costos Fijos 1,243,865 1,050,435 1,074,678 945,088 942,461 Utilidad Operativa 695,964 1,549,178 1,589,630 1,808,089 1,908,324 (-) Gastos Financieros 132,521 77,129 22,599 - - Resultado antes de I. 563,444 1,472,049 1,567,031 1,808,089 1,908,324

193

Renta (-) Impuesto a la Renta 29.5%

166,216 434,255 462,274 533,386 562,956

Resultado Neto 397,228 1,037,795 1,104,757 1,274,703 1,345,368


9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 200

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Punto de Equilibrio en unidades

86,167 55,625 57,006 49,952 49,620

Queso Fresco 1 Kg. 11,420 7,372 7,555 6,620 6,576 Queso Fresco 1/2 Kg. 17,908 11,561 11,848 10,381 10,313 Queso con Huacatay 1 Kg. 6,488 4,189 4,293 3,761 3,736 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 9,862 6,367 6,525 5,717 5,679 Queso con Orégano 1 Kg. 8,046 5,194 5,323 4,664 4,633 Queso con Orégano 1/2 Kg. 10,382 6,702 6,868 6,018 5,978 Queso con Rocoto 1 Kg. 8,565 5,529 5,666 4,965 4,932 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 13,496 8,712 8,929 7,824 7,772


9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 201

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Punto de Equilibrio en soles 1,893,411 1,460,919 1,496,662 1,310,832 1,301,753

Queso Fresco 1 Kg. 250,934 161,990 166,012 145,468 144,502 Queso Fresco 1/2 Kg. 393,510 254,030 260,337 228,121 226,605 Queso con Huacatay 1 Kg. 142,576 92,040 94,325 82,653 82,103 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 216,716 139,901 143,374 125,632 124,797 Queso con Orégano 1 Kg. 176,794 114,129 116,963 102,489 101,808 Queso con Orégano 1/2 Kg. 228,122 147,264 150,920 132,244 131,365 Queso con Rocoto 1 Kg. 188,201 121,493 124,509 109,101 108,376 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 296,558 191,443 196,196 171,917 170,775


9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo.

9.3.1 Variables de entrada.

Las variables de entrada son los requerimientos que nos permiten identificar a qué

grado pueden modificarse y cómo estos cambios afectan a la variable a sensibilizar. Las

que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son: La demanda, costos de

materia prima y materiales, valor de venta del producto.

194

9.3.2 Variables de salida.

Para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se contemplan los

siguientes indicadores, de las cuales consideramos que el VAN es el más importante:

Van financiero, COK y el Tir Financiero.

9.3.3 Análisis unidimensional.

Tabla 202

Análisis unidimensional

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883 Queso Fresco 1/2 Kg. 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333 Queso con Huacatay 1 Kg. 8,850 9,066 9,307 9,583 9,884 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 15,380 15,756 16,175 16,655 17,178 Queso con Orégano 1 Kg. 11,910 12,201 12,526 12,898 13,303 Queso con Orégano 1/2 Kg. 17,572 18,001 18,480 19,028 19,626 Queso con Rocoto 1 Kg. 12,745 13,056 13,404 13,801 14,235 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 22,963 23,523 24,150 24,866 25,647

VANF S/. 963,931 TIRF 102.22%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -13% Queso Fresco 1 Kg. 9,815 10,055 10,322 10,628 10,963 Queso Fresco 1/2 Kg. 18,704 19,161 19,672 20,255 20,891 Queso con Huacatay 1 Kg. 5,030 5,153 5,291 5,447 5,619 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 8,534 8,743 8,976 9,242 9,532 Queso con Orégano 1 Kg. 6,371 6,526 6,700 6,899 7,116 Queso con Orégano 1/2 Kg. 9,835 10,075 10,344 10,650 10,985 Queso con Rocoto 1 Kg. 7,292 7,470 7,669 7,896 8,145 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 13,537 13,868 14,237 14,659 15,120

NUEVO VANF 0 NUEVO TIRF 31.10%


Valor de venta sin IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Queso Fresco 1 Kg. 31 31 31 31 31 Queso Fresco 1/2 Kg. 16 16 16 16 16 Queso con Huacatay 1 Kg. 32 32 32 32 32 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 18 18 18 18 18 Queso con Orégano 1 Kg. 32 32 32 32 32 Queso con Orégano 1/2 Kg. 18 18 18 18 18 Queso con Rocoto 1 Kg. 32 32 32 32 32 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 18 18 18 18 18

VANF S/. 963,931 TIRF 102.22%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL VALOR VENTA -9% Queso Fresco 1 Kg. 26 26 26 26 26 Queso Fresco 1/2 Kg. 13 13 13 13 13 Queso con Huacatay 1 Kg. 27 27 27 27 27 Queso con Huacatay 1/2 Kg. 15 15 15 15 15 Queso con Orégano 1 Kg. 27 27 27 27 27 Queso con Orégano 1/2 Kg. 15 15 15 15 15 Queso con Rocoto 1 Kg. 27 27 27 27 27

195

Queso con Rocoto 1/2 Kg. 15 15 15 15 15 NUEVO VANF S/. 0 NUEVO TIRF 31.10%


Costo de materia prima y materiales

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Queso Fresco 1 Kg. 172,102 170,086 173,017 176,499 180,348 Queso Fresco 1/2 Kg. 186,004 183,825 186,992 190,755 194,916 Queso con Huacatay 1 Kg. 111,106 109,804 111,696 113,944 116,429 Queso con Huacatay 1/2 Kg.

96,546 95,415 97,060 99,013 101,172


111,288 109,984 111,879 114,131 116,620

Queso con Rocoto 1 Kg. 158,523 156,665 159,365 162,572 166,118 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 139,271 137,643 140,009 142,820 145,928

VANF S/. 963,931 TIRF 102.22%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 26% Queso Fresco 1 Kg. 246,868 243,976 248,180 253,174 258,696 Queso Fresco 1/2 Kg. 235,230 232,474 236,480 241,239 246,501 Queso con Huacatay 1 Kg. 131,259 129,721 131,957 134,612 137,548 Queso con Huacatay 1/2 Kg.

111,344 110,040 111,936 114,188 116,679


129,457 127,940 130,145 132,764 135,659

Queso con Rocoto 1 Kg. 188,495 186,286 189,496 193,310 197,526 Queso con Rocoto 1/2 Kg. 170,642 168,647 171,547 174,991 178,799

NUEVO VANF S/. 0 NUEVO TIRF 31.10%


9.1.2 Análisis multidimensional.

Tabla 203

Análisis multidimensional.

Pesimista Base optimista

Demanda -5% 0% 5% Precio -5% 0% 5%

Costos de materia prima y materiales

5% 0% 5%

VANF 915,734 963,931 1,012,127 TIRF 97% 102% 107%

Pesos de ocurrencia 30% 40% 30% VANE esperado 963,931

VANF esperado 102%


.

9.3.5 Variables críticas del proyecto.

La variable crítica del proyecto de inversión es el valor de venta del producto,

quien al bajar en 9% con respecto a su valor actual o presente, podrían afectar la

196

rentabilidad y productividad del proyecto Kisu Kusa y por efecto las ganancias de los

inversionistas, por lo mismo, se recomienda mantener el valor de venta, ya que una

disminución en precios podría afectar a la empresa. Por otro lado, se encuentra que el

proyecto no es muy sensible a las variables de demanda y costo de materia prima.

9.3.6 Perfil de riesgo.

El perfil de riesgo de este proyecto de negocio es medio, debido a que, en un

escenario pesimista, según los indicadores financieros VAN y TIR el proyecto se

mantiene rentable y provechoso, esta condición o circunstancia hace más atrayente al

proyecto de Kisu Kusa por lo que será un agente relevante para los inversionistas.

197

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

10.1 Conclusiones.

Con respecto al proyecto

El total de la inversión requerida es de S/. 809.659, los accionistas financiarán un

poco más del 50% con capital propio, y esta inversión será asignada para activos fijos

(una cantidad mínima), gastos pre - operativos, activos intangibles, inventarios iniciales y

capital de trabajo.

Monto Capital Propio

Deuda

Activo fijo 248,461 20,000 228,461 Activo intangible 3,399 3,399 Inversión de gastos pre - operativos 182,013 182,013 Inventarios iniciales 12,445 12,445 Capital de trabajo 363,400 150,000 213,400 Total 809,718 367,857 441,861

Capital propio 367,857 45%

Financiamiento 441,861 55%

Total 809,718 100%

El 45% restante de la inversión será financiada a través de dos préstamos, uno

por 228. 402 soles para activos fijos (restante) y el segundo por 213.400 soles para el

saldo del Capital de Trabajo. La TCEA para los préstamos es de 37.5% y 31.5%

respectivamente.

Monto solicitado: 228,461

TCEA: 37.50% Plazo: 36 Cuota: 10660 Dia de pago: 2 de cada

mes

Monto solicitado: 213400

TCEA: 31.50% Plazo: 24 Cuota: 12097 Dia de pago: 2 de cada

mes

198

Con respecto al análisis económico y financiero

De acuerdo al VANE de 1,054 727 soles y la TIRE de 72%, siendo el WACC es de

27.44% podemos decir que es rentable. Se debe mencionar que el periodo de

recuperación de la inversión será al tercer año y 11 meses del proyecto, por lo que al

cuarto año se cierra con ganancias. En cuanto al aspecto financiero también se muestra

rentable, ya que se obtendrá un VANF de 963.931 soles y un TIRF de 102.2% el cual es

mayor al COK de 31.10% y la recuperación financiera es en 3 años y 10 meses.

VANE 1,054,727

VANF 963,931

TIRE 72%

TIRF 102.2%

Con respecto al producto

Se ofrece queso fresco a base de leche fresca no recombinada del Valle del

Mantaro, en presentaciones de 1 Kilo y ½ Kilo, adicionalmente, se ofrece queso con

especias con la misma calidad y frescura del producto anteriormente mencionado, se

consideran especias como huacatay, orégano y rocoto en las presentaciones de 1 Kilo y

½ Kilo. Teniendo un total de 8 productos.

Producto Presentación

Queso fresco 1 kilogramos

½ Kilogramos

Queso con huacatay 1 kilogramos

½ Kilogramos

Queso con orégano 1 kilogramos

½ Kilogramos

Queso con rocoto 1 kilogramos

½ Kilogramos

Con respecto a la demanda

Para la determinación de la demanda se consideró a las familias de los distritos de

las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Además, se debe mencionar que nuestro producto

no está afecto a una estacionalidad determinada por ser de consumo diario, lo que se

verá reflejado en las ventas mensuales.

199

2019 2020 2021 2022 2023

Trimestre 1 25% 25% 25% 25% 25%

Trimestre 2 25% 25% 25% 25% 25%

Trimestre 3 25% 25% 25% 25% 25%

Trimestre 4 25% 25% 25% 25% 25%

100% 100% 100% 100% 100%

Con respecto a las ventas y cobranzas

Programa de ventas anual en unidades por producto

2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883

Queso Fresco 1/2 Kg. 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333

Queso con Huacatay 1 Kg. 8,850 9,066 9,307 9,583 9,884

Queso con Huacatay 1/2 Kg. 15,380 15,756 16,175 16,655 17,178

Queso con Orégano 1 Kg. 11,910 12,201 12,526 12,898 13,303

Queso con Orégano 1/2 Kg. 17,572 18,001 18,480 19,028 19,626

Queso con Rocoto 1 Kg. 12,745 13,056 13,404 13,801 14,235

Queso con Rocoto 1/2 Kg. 22,963 23,523 24,150 24,866 25,647

134,379 137,660 141,327 145,516 150,091

En cuanto a la proyección de las ventas estas fueron calculadas de forma

mensual, teniendo en cuenta la estacionalidad respectiva, y en cuanto a las cobranzas

serán realizadas a 60 días, por lo que el capital de trabajo requerido, incluye los dos

primeros meses del proyecto, donde no se tendrán ingresos por ventas.


2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. 426,619

522,361

536,086

551,714

568,898

Queso Fresco 1/2 Kg. 486,694

595,918

611,576

629,404

649,009

Queso con Huacatay 1 Kg.

280,238

343,129

352,145

362,410

373,698


269,149

329,551

338,210

348,070

358,911


377,164

461,808

473,942

487,758

502,950


307,504

376,515

386,408

397,672

410,058

Queso con Rocoto 1 Kg.

403,595

494,171

507,155

521,939

538,196

Queso con Rocoto 1/2 Kg.

401,844

492,027

504,955

519,674

535,861

2,952,808

3,615,480

3,710,477

3,818,641

3,937,582

200

10.2 Recomendaciones.

Recomendamos la implementación del proyecto teniendo en cuenta que: La

inversión de capital propio es alta, y se recupera en el tercer año del año proyecto. Los

primeros meses del proyecto, tenemos resultado negativo, debido a la forma de

cobranza.

Los flujos financieros son positivos a partir del primer año.

Liquidación

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de caja económico

-809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371

Flujo del servicio de la deuda

441,861 -233,998 -250,339 -121,259 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

-367,857 172,801 493,093 635,534 838,456 869,508 622,371

Los flujos económicos son positivos a partir del primer año.

Liquidación

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de capital + pago de IGV

-809,718 -211,165 -299,282 -312,379 -312,094 -326,397 622,371

Flujo de caja operativo

0 617,964 1,042,714 1,069,171 1,150,550 1,195,905 0

FLUJO DE CAJA ECÓNOMICO

-809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371

El VAN esperado del proyecto es positivo, tanto financiero como económico.

Los resultados obtenidos de la evaluación económica y financiera, nos indican que

la Tasa de inversión interna (TIR) es mayor que el costo de oportunidad (COK).

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582 (-) Materia Prima 1,125,706 1,112,521 1,131,686 1,154,454 1,179,627 (-) Mano de Obra directa 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367 (-) Costos Indirectos 501,628 501,208 501,716 445,566 445,566 Utilidad Bruta 1,269,229 1,931,444 1,992,708 2,134,253 2,228,021 Gastos operativos 720,480 551,973 575,708 502,267 499,640 (-)Gastos Administrativos 210,826 208,967 208,967 208,967 208,967 (-)Gastos de Venta 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673 (-)Depreciación 70,187 70,187 70,187 0 0 (-) Gasto pre operativo 157,511 (-) Amortización de intangibles

3,399 0 0 0 0

(+)Otros ingresos 76,621 EBIT o Resultado Operativo 548,749 1,379,472 1,417,000 1,631,986 1,805,002 (-)Gastos financieros 132,521 77,129 22,599 0 0 Resultado antes de I. Renta 416,228 1,302,343 1,394,401 1,631,986 1,805,002 (-) Impuesto a la Renta 29.5%

122,787 384,191 411,348 481,436 532,476

Resultado Neto 293,441 918,152 983,053 1,150,550 1,272,526

201

Además, se recomienda ajustar la modalidad de cobranza a 30 días para poder

reducir el capital requerido en un 50% para el primer año, ya que éste termina por inflar la

inversión inicial, disminuyendo la rentabilidad del proyecto

202

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203

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http://www.urbania.pe/

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