ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COMPLEMENTO …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE

COMPLEMENTO NUTRICIONAL DE PESCADO Y

PATITA DE POLLO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

GERALDY IBETH ARONI LIMA

Administración de empresas

JOHANA PAMELA FLORES BERNEDO


JELSINIA GARCIA LORENZO


PAMELA JOSHELIN HUANCAYA VILLALVA


LUIS RAUL LAMA PASCARELLA


Asesor:

Eduardo Miguel Llosa Pasquel

Lima – Perú

2020

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea

de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra

total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído

y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad

presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del

profesor Eduardo Miguel Llossa Pasquel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni

de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se

indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 6

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1630368 Aroni Lima, Geraldy Ibeth

1630131 Flores Bernedo, Johana Pamela

1630371 Garcia Lorenzo, Jelsinia

1810800 Huancaya Villalva, Pamela Joshelin

1710857 Lama Pascarella, Luis Raul

La Molina, 25 de Junio del 2020

Indice

Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 1

Capítulo I. Información general ................................................................................................. 3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación............................................................... 3

1.1.1. Razón social. ............................................................................................................. 3

1.1.2. Nombre comercial. .................................................................................................... 3

1.1.3. Logo........................................................................................................................... 3

1.1.4. Eslogan. ..................................................................................................................... 3

1.1.5. Horizonte de evaluación. ........................................................................................... 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria..................................................... 4

1.2.1. Actividad económica. ................................................................................................ 4

1.2.2. Código CIIU. ............................................................................................................. 4

1.2.3. Partida Arancelaria. ................................................................................................... 4

1.3. Definición del negocio y Canvas ........................................................................................ 4

1.4. Descripción del producto .................................................................................................... 7

1.5. Oportunidad de negocio. ................................................................................................... 12

1.6. Estrategia genérica de la empresa. .................................................................................... 14

Capítulo II. Análisis del Entorno ............................................................................................. 17

2.1. Análisis del macro entorno ............................................................................................... 17

2.1.1. Del país (últimos 5 años). ........................................................................................ 17

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ........... 17

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa. .......................................................................................... 21

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ............................... 28

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio,

riesgo país. .............................................................................................................. 33

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................... 41

2.2. Análisis del micro entorno ................................................................................................ 42

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. .................................................... 42

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................................... 44

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................. 47

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................... 51

2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. ...................................................... 52

Capítulo III. Plan Estratégico ................................................................................................... 54

3.1. Visión y misión de la empresa .......................................................................................... 54

3.1.1. Visión. ..................................................................................................................... 54

3.1.2. Misión. ..................................................................................................................... 54

3.2. Análisis FODA ................................................................................................................. 54

3.3. Estrategia genérica ............................................................................................................ 56

3.4. Objetivos ........................................................................................................................... 57

3.4.1. Objetivo general. ..................................................................................................... 57

3.4.2. Objetivo específico. ................................................................................................. 57

Capítulo IV. Estudio de Mercado ............................................................................................ 59

4.1. Investigación de mercado ................................................................................................. 59

4.1.1. Criterios de segmentación. ...................................................................................... 59

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................................ 59

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ..................................................................... 59

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ................................................................ 60

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ...................................................................... 60

4.1.1.5. Segmentación Conductual. ........................................................................ 60

4.1.2. Marco muestral. ....................................................................................................... 61

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ....................................................................................... 63

4.1.4. Focus Group. ........................................................................................................... 70

4.1.5. Encuestas. ................................................................................................................ 79

4.2. Demanda y oferta ............................................................................................................ 108

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................................ 108

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...................................................................... 109

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 110

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ......................................................................... 114

4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................................... 115

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................................... 116

4.2.7. Estacionalidad. ...................................................................................................... 117

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado....................................................... 119

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución. .................. 119

4.2.8.2. Programa de ventas valorizado. ............................................................. 120

4.2.9. Estrategia específica de lanzamiento del producto. ............................................... 121

4.3. Mezcla de marketing ....................................................................................................... 124

4.3.1. Producto................................................................................................................. 124

4.3.2. Precio. .................................................................................................................... 126

4.3.3. Plaza. ..................................................................................................................... 129

4.3.4. Promoción. ............................................................................................................ 135

Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional ......................................................................... 144

5.1. Estudio legal ................................................................................................................... 144

5.1.1. Forma societaria. ................................................................................................... 144

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .............................................................................. 146

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................................... 147

5.1.4. Legislación laboral. ............................................................................................... 149

5.1.5. Legislación tributaria. ............................................................................................ 151

5.1.6. Otros aspectos legales. .......................................................................................... 152

5.2. Estudio organizacional .................................................................................................... 154

5.2.1. Organigrama funcional. ......................................................................................... 154

5.2.2. Descripción de puesto de trabajo. .......................................................................... 155

5.2.3. Servicios tercerizados. ........................................................................................... 169

5.2.4. Aspectos Laborales................................................................................................ 169

Capítulo VI. Estudio Técnico ................................................................................................ 179

6.1. Tamaño del Proyecto ...................................................................................................... 179

6.1.1. Capacidad instalada. .............................................................................................. 179

6.1.2. Capacidad utilizada. .............................................................................................. 180

6.1.3. Capacidad máxima. ............................................................................................... 181

6.2. Procesos .......................................................................................................................... 182

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ....................................................... 182

6.2.2. Programa de producción. ....................................................................................... 185

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 203

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................................... 206

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................... 207

6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................................. 208

6.3.1. Maquinarias. .......................................................................................................... 208

6.3.2. Equipos. ................................................................................................................. 209

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. ........................................................................ 213

6.3.4. Utensilios. .............................................................................................................. 215

6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................. 216

6.3.6. Útiles de oficina..................................................................................................... 218

6.4. Terrenos e inmuebles. ..................................................................................................... 223

6.4.1. Descripción del centro de operaciones. ................................................................. 223

6.5. Localización .................................................................................................................... 228

6.5.1. Macro localización. ............................................................................................... 228

6.5.2. Micro localización. ................................................................................................ 232

6.5.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................... 235

6.5.4. Gastos de servicios. ............................................................................................... 237

6.6. Responsabilidad social frente al entorno ........................................................................ 241

6.6.1. Impacto ambiental. ................................................................................................ 241

6.6.2. Con los trabajadores. ............................................................................................. 241

6.6.3. Con la comunidad. ................................................................................................. 242

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ..................................................................... 244

7.1. Inversiones ...................................................................................................................... 244

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ..................................................................... 244

7.1.2. Inversión en activo intangible. .............................................................................. 245

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. ....................................................................... 247

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ......................................................................... 253

7.1.5. Inversión en capital de trabajo. .............................................................................. 259

7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................................. 263

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................................. 264

7.2. Financiamiento................................................................................................................ 265

7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................................ 265

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .............................................................................. 266

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................................... 266

7.3. Ingresos anuales .............................................................................................................. 272

7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................................... 272

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ...................................................................... 278

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ................................................................... 279

7.4. Costos y gastos anuales................................................................................................... 281

7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................................... 281

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................... 281

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. .................................................... 286

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................... 288

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................................. 291

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................ 293

7.4.2. Egresos no desembolsables. .................................................................................. 296

7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................................... 296

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................... 298

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 301

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................. 304

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios........................................................................... 308

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ................................................................... 312

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .................................... 312

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................................. 312

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........................ 314

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ............................................................................... 315

8.5. Flujo de Capital Proyectado ............................................................................................ 317

8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado ............................................................................. 317

8.7. Flujo del Servicio de la deuda......................................................................................... 318

8.9. Liquidación de IGV anual............................................................................................... 319

Capitulo IX: Evaluación Económico Financiera ................................................................... 321

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................................... 321

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). .................................................................................. 321

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ................................................................................. 321

9.1.1.2. Costo de la deuda. ................................................................................... 322

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). .................................................. 322

9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................... 322

9.2.1. Indicadores de rentabilidad ................................................................................... 322

9.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................................ 323

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado. ................................................................ 323

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ..................................................... 324

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................ 325

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio............................................................................. 326

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 326

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .................................................... 327

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................... 328

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ........................... 328

9.3. Evaluación Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................. 330

9.3.1. Análisis Sensibilidad a Variación de Demanda. ................................................... 330

9.3.2. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio. .................................................... 331

9.3.3. Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos de materia prima. ....................... 333

9.3.4. Análisis de sensibilidad a variación de sueldos. .................................................... 335

9.3.5. Análisis de Sensibilidad a Variación de Alquiler. ................................................. 337

9.3.6. Análisis Multidimensional. ................................................................................... 337

9.3.7. Variables Críticas del proyecto. ............................................................................ 338

9.3.8. Perfil de Riesgo. .................................................................................................... 338

Conclusiones .......................................................................................................................... 339

Recomendaciones .................................................................................................................. 341

Referencias ............................................................................................................................. 342

Anexos ................................................................................................................................... 346

Índice de tablas

Tabla 1. Modelo CANVAS....................................................................................................... 6

Tabla 2. Tasa de crecimiento media de la población 2000 - 2023 .......................................... 22

Tabla 3. Población económica activa según ámbito geográfico 2008 – 2018 (miles de personas)

.................................................................................................................................................. 25

Tabla 4. Tipo de interés (porcentajes)..................................................................................... 39

Tabla 5. Competidores actuales: Niveles de competitividad .................................................. 43

Tabla 6. Fuerza negociadora de los clientes ........................................................................... 44

Tabla 7. Número de habitantes por Edades en el Perú ........................................................... 46

Tabla 8. Número de habitantes por edades en la zona 6 de Lima Metropolitana ................... 46

Tabla 9. Número de habitantes por edades en la zona 7 de Lima Metropolitana ................... 47

Tabla 10. Análisis proveedores actuales ................................................................................. 47

Tabla 11. Datos proveedores actuales y secundarios del pescado .......................................... 49

Tabla 12. Datos proveedores actuales y secundarios de la patita de pollo ............................. 50

Tabla 13. Datos proveedores actuales y secundarios de frutas ............................................... 50

Tabla 14. Análisis proveedores sustitos .................................................................................. 51

Tabla 15. Competidores potenciales barreras de entrada ........................................................ 52

Tabla 16. Foda cruzada ........................................................................................................... 55

Tabla 17. Porcentaje de nivel socieconómico de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana ...... 60

Tabla 18. Segmentación de la población ................................................................................ 61

Tabla 19. Lista de los participantes del primer focus group ................................................... 71

Tabla 20. Lista de los participantes del segundo focus group ................................................ 73

Tabla 21. Lista de los participantes del tercer focus group ..................................................... 74

Tabla 22. Lista de los participantes del cuarto focus group .................................................... 76

Tabla 23. Lista de los participantes del quinto focus group ................................................... 77

Tabla 24. Tamaño y cantidad de la muestra ........................................................................... 80

Tabla 25. Pregunta 1: Género ................................................................................................. 81

Tabla 26. Pregunta 2: Estado Civil ......................................................................................... 82

Tabla 27. Pregunta 3: Rango de edad ..................................................................................... 83

Tabla 28. Pregunta 4: Distrito de residencia ........................................................................... 84

Tabla 29. Pregunta 5: Ingreso promedio mensual .................................................................. 85

Tabla 30. Pregunta 6: Personas que realizan actividad física o deporte ................................. 86

Tabla 31. Pregunta 7: Frecuencia en el que realiza actividad física o deporte ....................... 86

Tabla 32. Pregunta 8: Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional

.................................................................................................................................................. 87

Tabla 33. Pregunta 9: Frecuencia de compra de suplementos ................................................ 88

Tabla 34. Pregunta 10: Aspecto que valora más de los suplementos ..................................... 89

Tabla 35. Pregunta 11: Preferencias de otras marcas ............................................................. 90

Tabla 36. Preguna 12: Llugar de compra de los suplementos ................................................ 91

Tabla 37. Pregunta 13: Inversión en sumplementos ............................................................... 92

Tabla 38. Pregunta 14: Sabores de preferencia ....................................................................... 93

Tabla 39. Pregunta 15: Medios difusores del producto que consume .................................... 94

Tabla 40. Pregunta 16: Personas interesadas en NutriBlessed ............................................... 95

Tabla 41. Pregunta 17: Preferencia de presentaciones............................................................ 96

Tabla 42. Pregunta 18: Frecuencia de compra de potes de 500 gr de NutriBlessed ............... 97

Tabla 43. Pregunta 19: Cantidad de potes de 500gr a comprar al año .................................... 98

Tabla 44. Pregunta 20: Frecuencia de compra de cajas de 30 sobres ..................................... 99

Tabla 45. Pregunta 21: Cantidad de compras al año de caja de 30 sobres ........................... 100

Tabla 46. Pregunta 22: Disposición de pago por un pote de 500gr ...................................... 101

Tabla 47. Pregunta 23: Disposición de pago por una caja de 30 sobres ............................... 102

Tabla 48. Pregunta 24: Preferencia de sabor en pote de 500 gr ............................................ 103

Tabla 49. Pregunta 25: Preferencia de sabor en caja de 30 sobres ....................................... 103

Tabla 50. Pregunta 26: Consumo del producto por estacionalidades ................................... 104

Tabla 51. Pregunta 27: Canales de distribución .................................................................... 105

Tabla 52. Pregunta 28: Canales de comunicación ................................................................ 106

Tabla 53. Mercado Potencial 2021 – 2025 ........................................................................... 109

Tabla 54. Mercado disponible 2021 - 2025 .......................................................................... 110

Tabla 55. Mercado efectivo 2021 - 2025 .............................................................................. 111

Tabla 56. Mercado efectivo por pote de 500gr 2021 - 2025 ................................................. 113

Tabla 57. Mercado efectivo por caja de 30 sobres de polvo 2021 - 2025 ............................ 113

Tabla 58. Crecimiento del mercado en el horizonte de evaluación ...................................... 114

Tabla 59. Mercado objetivo .................................................................................................. 115

Tabla 60. Demanda por año 2021 - 2025 .............................................................................. 116

Tabla 61. Estacionalidades para el 2021 ............................................................................... 117

Tabla 62. Estacionalidades para el 2022-2025 ..................................................................... 118

Tabla 63. Resumen de ventas en unidades de pote de 500gr 2021 – 2025 ........................... 119

Tabla 64. Resumen de Ingresos en nuevos soles .................................................................. 120

Tabla 65. Canales de distribución seleccionados .................................................................. 120

Tabla 66. Actividades calendarizadas ................................................................................... 121

Tabla 67. Campaña de lanzamiento diciembre 2020 ............................................................ 122

Tabla 68. Comparación de precios de otras marcas .............................................................. 127

Tabla 69. Lista de gimnasios zona 6 y 7 de Lima Metropolitana ......................................... 129

Tabla 70. Lista de tiendas especializadas ............................................................................. 131

Tabla 71. Participación en el mercado de otras marcas ........................................................ 132

Tabla 72. Promoción anual del año 1.................................................................................... 139





Tabla 77. Tasa de crecimiento media de la población .......................................................... 144

Tabla 78. Actividades y valorización – constitución de la empresa ..................................... 145

Tabla 79. Actividades y valorización – registro de marca y patentes. .................................. 147

Tabla 80. Valorización de licencias y autorizaciones ........................................................... 148

Tabla 81. Tipo de sociedades ................................................................................................ 149

Tabla 82. Tipos de contrato .................................................................................................. 151

Tabla 83. Legislación tributaria ............................................................................................ 152

Tabla 84. Resumen general de activos intangibles ............................................................... 152

Tabla 85. Perfil del Gerente General .................................................................................... 155

Tabla 86. Perfil del Asistente de gerencia ............................................................................ 157

Tabla 87. Perfil del Jefe Comercial y Marketing .................................................................. 159

Tabla 88. Perfil del Jefe de Operaciones y logística ............................................................. 160

Tabla 89. Perfil del Jefe de Administración y Finanzas ....................................................... 162

Tabla 90. Perfil del Supervisor de planta y control de calidad ............................................. 164

Tabla 91. Perfil del Auxiliar facturación y cobranzas .......................................................... 165

Tabla 92. Perfil de los Operarios de planta ........................................................................... 167

Tabla 93. Provisión de servicios tercerizados ....................................................................... 169

Tabla 94. Formas de contratación ......................................................................................... 170

Tabla 95. Provisión de planilla ............................................................................................. 172

Tabla 96. Cálculo de Sueldos de jefe de producción y supervisor de planta (importe en soles)

................................................................................................................................................ 173

Tabla 97. Calculo de Pago de jefe de producción y supervisor de planta (importe en soles)

................................................................................................................................................ 173

Tabla 98. Cálculo de Gastos de Sueldos de operarios (importe en soles) ............................ 174

Tabla 99. Calculo de pago de operarios (importe en soles) .................................................. 174

Tabla 100. Cálculo de gastos de sueldos area de Administración (importe en soles) .......... 175

Tabla 101. Calculo de pago sueldo administracion (importe en soles) ................................ 175

Tabla 102. Cálculo de gastos de sueldos área de ventas y logística (importe en soles) ....... 176

Tabla 103. Calculo de pago sueldo del área de ventas y logística (importe en soles) .......... 176

Tabla 104. Resumen de costos y gastos por planilla (importe en soles)............................... 177

Tabla 105. Resumen de pagos por planilla (importe en soles) ............................................. 177

Tabla 106. Porcentaje de ventas............................................................................................ 177

Tabla 107. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025 (importe en

soles) ...................................................................................................................................... 178

Tabla 108. Capacidad instalada ............................................................................................ 179

Tabla 109. Unidades a producir por presentación y sabores en el horizonte de evaluación. 180

Tabla 110. Resumen de total unidades a producir en el horizonte de evaluación ................ 181

Tabla 111. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ............................................ 181

Tabla 112. Capacidad máxima .............................................................................................. 182

Tabla 113. Programa de producción proyectado de potes de 500gr. .................................... 185

Tabla 114. Programa de producción estimado periodo 2022 ............................................... 186




Tabla 118. Programa de producción proyectado de cajas de 30 sobres en polvo de 10gr. cada

uno.......................................................................................................................................... 190

Tabla 119. Programa de producción estimado diciembre 2020 y periodo 2021 .................. 190





Tabla 124. Resumen de programa de producción proyectado presentaciones ..................... 195

Tabla 125. Resumen de programa de producción proyectado por presentaciones y sabores

................................................................................................................................................ 195

Tabla 126. Necesidad de materia prima para pote de 500gr. sabor fresa ............................. 196

Tabla 127. Necesidad de materia prima para pote de 500gr. sabor manzana ....................... 197

Tabla 128. Necesidad de materia prima para caja de 30 sobres sabor fresa ......................... 198

Tabla 129. Necesidad de materia prima para caja de 30 sobres sabor manzana .................. 199

Tabla 130. Proyección mensual de insumos diciembre 2020 y periodo 2021 ...................... 200

Tabla 131. Proyección mensual de insumos desde los periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025

................................................................................................................................................ 201

Tabla 132. Proyección mensual de materiales diciembre 2020 y periodo 2021 ................... 202

Tabla 133. Proyección mensual de materiales desde los periodos 2021,2022, 2023, 2024 y

2025........................................................................................................................................ 203

Tabla 134. Programa de compras materia prima de los periodos 2020 y 2021 .................... 203

Tabla 135. Programa de compras materia prima periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025 . 204

Tabla 136. Programa de compras de materiales de los periodos 2020 y 2021 .................... 205

Tabla 137. Programa de compras materiales periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025 ....... 205

Tabla 138. Mano de obra ...................................................................................................... 206

Tabla 139. Mano de obra ...................................................................................................... 207

Tabla 140. Máquinas para producción .................................................................................. 208

Tabla 141. Equipos para producción .................................................................................... 209

Tabla 142. Equipos área administrativa ............................................................................... 210

Tabla 143. Equipos área ventas ........................................................................................... 211

Tabla 144. Equipos área logistica ........................................................................................ 212

Tabla 145. Herramientas ....................................................................................................... 213

Tabla 146. Útiles de limpieza ............................................................................................... 214

Tabla 147. Utensilios ............................................................................................................ 215

Tabla 148. Mobiliario de producción.................................................................................... 216

Tabla 149. Mobiliario área administrativa ............................................................................ 217

Tabla 150. Mobiliario área ventas ........................................................................................ 218

Tabla 151. Útiles de oficina área ventas ............................................................................... 218



Tabla 154. Matriz de decisión Macro- Localización ............................................................ 232

Tabla 155. Opciones de locales con fotografía ..................................................................... 234

Tabla 156. Matriz de decisión Micro- Localización ............................................................. 235

Tabla 157. Gastos de adecuación .......................................................................................... 236

Tabla 158. Detalle de facturación ......................................................................................... 238

Tabla 159. Responsabilidad social resumen durante los cinco años .................................... 243

Tabla 160. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ................................. 244

Tabla 161. Inversión en activos intangibles (importe en soles) ............................................. 245

Tabla 162. Resumen de inversión en activos intangibles (importe en soles) ........................ 247

Tabla 163. Gastos pre operativos (importe en soles) ............................................................ 248

Tabla 164. Total valor de gastos pre operativos (importe en soles) ..................................... 253

Tabla 165. Costo de producción 2020 (importe en soles) .................................................... 254

Tabla 166. Costo de producción del sampling de NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa -

2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 254

Tabla 167. Costo de producción del sampling de NutriBlessed pote de 500 gr sabor manzana

- 2020 (importe en soles) ....................................................................................................... 255

Tabla 168. Costo de producción del sampling de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa -

2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 255

Tabla 169. Costo de producción del sampling de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor manzana

- 2020 (importe en soles) ....................................................................................................... 256

Tabla 170. Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed pote de 500 gr

sabor fresa - 2020 (importe en soles) ..................................................................................... 256

Tabla 171. Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed pote de 500 gr

sabor manzana - 2020 (importe en soles) .............................................................................. 257

Tabla 172. Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed caja de 30

sobres sabor fresa - 2020 (importe en soles) ......................................................................... 257

Tabla 173. Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed caja de 30

sobres sabor manzana - 2020 (importe en soles) .................................................................. 258

Tabla 174. Costo total de inventario de NutriBlessed 2020 (importe en soles) ................... 259

Tabla 175. Inversión en capital de trabajo ............................................................................ 259

Tabla 176. Liquidación del IGV ........................................................................................... 263

Tabla 177. Resumen de inversiones...................................................................................... 264

Tabla 178. Aporte de socios (importe en soles) .................................................................... 265

Tabla 179. Estructura de financiamiento (importe en soles) ................................................ 265

Tabla 180. Tipo de fuente (importe en soles) ....................................................................... 266

Tabla 181. Tarifario de préstamo Mi Banco ......................................................................... 267

Tabla 182. Tarifario de préstamo Financiera Efectiva .......................................................... 267

Tabla 183. Tarifario de préstamo Banco Banbif ................................................................... 268

Tabla 184. Financiamiento del activo fijo (importe en soles) .............................................. 268

Tabla 185. Cronograma de cuotas (importes en soles) ......................................................... 269

Tabla 186. Resumen de pago anual ...................................................................................... 271

Tabla 187. Programa de ventas mensuales año 2021 en gimnasios (importe en soles) ........ 272

Tabla 188. Programa de ventas anual 2021 – 2025 en gimnasios (importe en soles) .......... 273

Tabla 189. Programa de ventas mensuales año 2021 en tiendas especializadas (importe en

soles) ...................................................................................................................................... 274

Tabla 190. Programa de ventas anuales 2021 – 2025 en tiendas especializadas (importe en

soles) ...................................................................................................................................... 275

Tabla 191. Programa de ventas mensuales año 2021 en ferias (importe en soles) ............... 276

Tabla 192. Programa de ventas anuales 2021 - 2025 en ferias (importe en soles) ............... 277

Tabla 193. Total de ingresos anuales por producto (importe en soles) ................................ 278

Tabla 194. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ....................................... 279

Tabla 195. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) Año 0 ............................ 280

Tabla 196. Presupuesto de insumos mensuales del 2021 ..................................................... 281

Tabla 197. Presupuesto de insumos anuales del 2021 – 2025 .............................................. 282

Tabla 198. Presupuesto de materiales mensuales del 2021 .................................................. 283

Tabla 199. Presupuesto de materiales anuales del 2021 – 2025 ........................................... 284

Tabla 200. Total resumen materia prima mensual ................................................................ 285

Tabla 201. Total resumen materia prima anual .................................................................... 285

Tabla 202. Mano de obra directa mensual (importe en soles) .............................................. 286

Tabla 203. Cálculo de pago de Mano de obra directa mensual (importe en soles) .............. 286

Tabla 204. Mano de obra directa anual 2021 – 2025 (importe en soles) .............................. 287

Tabla 205. Pago de Mano de obra directa anual 2021 – 2025 (importe en soles) ................ 287

Tabla 206. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ........................................... 288

Tabla 207. Presupuesto de costos indirectos – para el estado de resultados ......................... 291

Tabla 208. Gastos de administración (importe soles) ........................................................... 291

Tabla 209. Gastos de administración (importe en soles) – para el estado de resultados ...... 293

Tabla 210. Gastos de ventas (importe soles) ........................................................................ 293

Tabla 211. Gastos de ventas (importe soles) – para el estado de resultados ........................ 295

Tabla 212. Depreciación acumulada de activos fijos ............................................................ 296

Tabla 213. Resumen de depreciación anual .......................................................................... 297

Tabla 214. Amortización de Intangibles ............................................................................... 298

Tabla 215. Amortización de Intangibles 2021-2025............................................................. 300

Tabla 216. Amortización de gastos pre operativos amortizables ......................................... 300

Tabla 217. Amortización de gastos pre operativos en el horizonte de evaluación ............... 301

Tabla 218. Activos fijos no depreciables .............................................................................. 301

Tabla 219. Activos fijos no depreciables en el horizonte de evaluación .............................. 304

Tabla 220. Pote en polvo de 500gr Fresa (importe en soles) ................................................ 304

Tabla 221. Pote en polvo de 500gr Manzana (importe en soles) .......................................... 305

Tabla 222. Caja sachet de 30 unidades Fresa (importe en soles).......................................... 306

Tabla 223. Caja sachet de 30 unidades Manzana (importe en soles).................................... 307

Tabla 224. Costo fijo y variable de Pote en polvo de 500gr sabor Fresa (importe en soles)

................................................................................................................................................ 308

Tabla 225. Costo fijo y variable de Pote en polvo de 500gr sabor Manzana (importe en soles)

................................................................................................................................................ 309

Tabla 226. Costo fijo y variable de Caja sachet de 30 unidades sabor Fresa ....................... 310

Tabla 227. costo fijo y variable de Caja sachet de 30 unidades sabor Manzana .................. 311

Tabla 228. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ....................................... 313

Tabla 229. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............. 314

Tabla 230. Flujo de caja operativo ........................................................................................ 316

Tabla 231. Flujo de capital proyectado ................................................................................. 317

Tabla 232. Flujo de caja económico ..................................................................................... 318

Tabla 233. Flujo del servicio de la deuda ............................................................................. 318

Tabla 234. Flujo de caja financiero....................................................................................... 319

Tabla 235. Liquidación de IGV anual................................................................................... 320

Tabla 236. Criterios para aplicar el modelo CAPM ............................................................. 321

Tabla 237. Costo de la deuda ................................................................................................ 322

Tabla 238. Costo promedio ponderado del capital (WACC)ptoacc ..................................... 322

Tabla 239. Datos F.E. y F.F. ................................................................................................. 322

Tabla 240. WACC y COK propio......................................................................................... 323

Tabla 241. Cálculo VANE y VANF ..................................................................................... 323

Tabla 242. Cálculo TIRE y TIRF ......................................................................................... 324

Tabla 243. Cálculo TIRME y TIRMF .................................................................................. 324

Tabla 244. Cálculo de Periodo de Recupero Económico ..................................................... 324

Tabla 245. Cálculo de Periodo de Recupero Financiero....................................................... 325

Tabla 246. Cálculo Beneficio/Costo ..................................................................................... 325

Tabla 247. Costos Variables y costos fijos ........................................................................... 326

Tabla 248. Estado de resultados – Costeo directo ................................................................ 327

Tabla 249. Estimación Punto de Equilibrio en unidades ...................................................... 328

Tabla 250. Estimación Punto de Equilibrio en soles ............................................................ 329

Tabla 251. Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda ............................................. 330

Tabla 252. Análisis de sensibilidad a variación de precio .................................................... 331

Tabla 253. Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos de materia prima ..................... 333

Tabla 254. Análisis de Sensibilidad a Variación de sueldo .................................................. 335

Tabla 255. Análisis de sensibilidad a variación de alquiler .................................................. 337

Tabla 256. Análisis multidimensional .................................................................................. 337

Tabla 257. Variables criticas del proyecto ............................................................................ 338

Índice de figuras

Figura 1. Logo de NutriBlessed. Elaboración propia ................................................................ 3

Figura 2. Valor nutricional de la pata con piel cruda de pollo. Adaptado de “Tablas peruanas

de composición de alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017. ............................................ 8

Figura 3. Valor nutricional de pescado bonito. Adaptado de “Tablas peruanas de composición

de alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017. ....................................................................... 8

Figura 4. Valor nutricional de la fresa. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de

alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017. ........................................................................... 9

Figura 5. Valor nutricional de manzana Israel con cáscara. Adaptado de “Tablas peruanas de

composición de alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017. ................................................. 9

Figura 6. Tabla nutricional del producto Nutriblessed. Elaboración propia ............................ 10

Figura 7. Collagen Protein pote en polvo de 500gr sabor manzana. Elaboración propia ........ 11

Figura 8. Collagen Protein pote en polvo de 500gr sabor fresa. Elaboración propia .............. 11

Figura 9. Collagen Protein en caja de 30 sobres sabor manzana. Elaboración propia ............ 12

Figura 10. Collagen Protein en caja de 30 sobres sabor fresa. Elaboración propia ................. 12

Figura 11. Matriz de posicionamiento de la marca NutriBlessed. Elaboración propia ........... 16

Figura 12. Perú en cifras. Adaptado de “Datos de Lima Metropolitana”, por el Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2020............................................................................ 18

Figura 13. Población estimada según departamento 2019. Adaptado de “Datos de Lima

Metropolitana”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020. ........................ 19

Figura 14. Población total nacional divida por sexo. Adaptado de “”, por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2019. .......................................................................................... 20

Figura 15. Porcentaje de consumidores de alimentación saludable. Adaptado de “La migración

al consumo saludable”, por el Diario El Comercio, 2019........................................................ 21

Figura 16. Porcentaje de niveles socioeconómicos. Adaptado de “La migración al consumo

saludable”, por el Diario El Comercio, 2019. .......................................................................... 21

Figura 17. Evolución Ingreso real per cápita mensual, 2007-2018. Adaptado de “Evolución de

la pobreza monetaria 2007 – 2018”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

.................................................................................................................................................. 24

Figura 18. Balanza Comercial 2019. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco Central

de Reserva del Perú, 2019. ....................................................................................................... 28

Figura 19. Balanza Comercial Anual (2010-2019). Adaptado de “Balanza Comercial”, por el

Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ............................................................................... 29

Figura 20. Principales destinos:Exportaciones totales. Adaptado de “Balanza Comercial”, por

el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ........................................................................... 29

Figura 21. Exportaciones por grupos de productos. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el

Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ............................................................................... 30

Figura 22. Exportaciones por grupos de actividad económica anual. Adaptado de “Balanza

Comercial”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ................................................ 31

Figura 23. Principales destinos de exportaciones totales. Adaptado de “Balanza Comercial”,

por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. .................................................................... 32

Figura 24. Importaciones según uso o destino económico. Adaptado de “Balanza Comercial”,

por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. .................................................................... 33

Figura 25. Producto Bruto Interno 2009-2019. Adaptado de “Resultados macroeconómicos”,

por Proinversión, 2020. ............................................................................................................ 34

Figura 26. Tasa de crecimiento económico proyecciones 2017 – 2018. Adaptado de

“Resultados macroeconómicos”, por Proinversión, 2020........................................................ 35

Figura 27. Variación porcentual real anual 2018-2030. Adaptado de “Perú: proyecciones

macroeconómicas al 2030”, por el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico, 2019. ...... 36

Figura 28. Producto Bruto Interna (variación porcentual real anual). Adaptado de “Perú:

proyecciones macroeconómicas al 2030”, por el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico,

2019.......................................................................................................................................... 37

Figura 29. Tipo de cambio promedio mensual. Adaptado de “BBVA Research proyecta un

crecimiento de 3,1% para la economía peruana en 2020”, por el Banco Bilbao Vizcaya

Argentaria, 2020. ..................................................................................................................... 38

Figura 30. Tasa de interés de referencia. Adaptado de “Tipos de interés en Perú” , por el Banco

Central de Reserva del Perú, 2020. .......................................................................................... 39

Figura 31. Indicador del riesgo país. Adaptado de “BCR: Riesgo país de Perú ya es el más bajo

entre principales economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2020. ......................... 40

Figura 32. Riesgo país -2019. Adaptado de “BCR: Riesgo país de Perú ya es el más bajo entre

principales economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2020. .................................. 40

Figura 33. Inflación. Adaptado de “BBVA Research proyecta un crecimiento de 3,1% para la

economía peruana en 2020”, por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, 2020. ....................... 41

Figura 34. Cuadro de población por grupos de edad. Adaptado de “Estadística poblacional”,

por el Ministerio de Esalud, 2020. ........................................................................................... 45

Figura 35. Matriz de posicionamiento de la marca NutriBlessed. Elaboración propia. .......... 57

Figura 36. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. Elaboración

propia ....................................................................................................................................... 59

Figura 37. Fotográfia del primer focus group. Elaboración propia ......................................... 71

Figura 38. Fotográfia del segundo focus group. Elaboración propia ....................................... 73

Figura 39. Fotográfias del tercer focus group. Elaboración propia ......................................... 75

Figura 40. Fotográfia del cuarto focus group. Elaboración propia .......................................... 76

Figura 41. Fotográfia del quinto focus group. Elaboración propia .......................................... 78

Figura 42. Pregunta 1: Género. Elaboración propia ................................................................ 82

Figura 43. Pregunta 2: Estado Civil ......................................................................................... 82

Figura 44. Pregunta 3: rango de edad. Elaboración propia ...................................................... 83

Figura 45. Pregunta 4: Distrito de residencia. Elaboración propia .......................................... 84

Figura 46. Pregunta 5: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia .................................. 85

Figura 47. Pregunta 6: Personas que realizan actividad física o deporte. Elaboración propia 86

Figura 48. Pregunta 7: Frecuencia en el que realiza actividad física o deporte. Elaboración

propia ....................................................................................................................................... 87

Figura 49. Pregunta 8: Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional.

Elaboración propia ................................................................................................................... 87

Figura 50. Pregunta 9: Frecuencia de compra de suplementos. Elaboración propia ............... 88

Figura 51. Pregunta 10: Aspecto que valora más de los suplementos. Elaboración propia .... 89

Figura 52. Pregunta 11: Preferencias de otras marcas. Elaboración propia. ............................ 90

Figura 53. Preguna 12: Llugar de compra de los suplementos. Elaboración propia ............... 91

Figura 54. Pregunta 13: Inversión en sumplementos. Elaboración propia .............................. 92

Figura 55. Pregunta 14: Sabores de preferencia. Elaboración propia. ..................................... 93

Figura 56. Pregunta 15: Medios difusores del producto que consume. Elaboración propia ... 94

Figura 57. Pregunta 16: Personas interesadas en NutriBlessed. Elaboración propia ............... 95

Figura 58. Pregunta 17: Preferencia de presentaciones. Elaboración propia ........................... 96

Figura 59. Pregunta 18: Frecuencia de compra de potes de 500 gr de NutriBlessed. Elaboración

propia ....................................................................................................................................... 97

Figura 60. Pregunta 19: Cantidad de potes de 500gr a comprar al año. Elaboración propia ... 98

Figura 61. Pregunta 20: Frecuencia de compra de cajas de 30 sobres. Elaboración propia .... 99

Figura 62. Pregunta 21: Cantidad de compras al año de caja de 30 sobres. Elaboración propia

................................................................................................................................................ 100

Figura 63. Pregunta 22: Disposición de pago por un pote de 500gr. Elaboración propia ..... 101

Figura 64. Pregunta 23: Disposición de pago por una caja de 30 sobres. Elaboración propia

................................................................................................................................................ 102

Figura 65. Pregunta 24: Preferencia de sabor en pote de 500 gr. Elaboración propia .......... 103

Figura 66. Pregunta 25: Preferencia de sabor en caja de 30 sobres. Elaboración propia ...... 104

Figura 67. Pregunta 26: Consumo del producto por estacionalidades. Elaboración propia .. 105

Figura 68. Pregunta 27: Canales de distribución ................................................................... 106

Figura 69. Pregunta 28: Canales de comunicación. Elaboración propia ............................... 107

Figura 70. Productos NutriBlessed presentación en pote de polvo. Elaboración propia ....... 124

Figura 71. Productos NutriBlessed presentación en caja. Elaboración propia ...................... 125

Figura 72. Pasos para realizar una exportación. Adaptado de “Proceso de exportación”, por Del

Socorro, N., 2014. .................................................................................................................. 134

Figura 73. Fan page de NutriBlessed. Elaboración propia .................................................... 136

Figura 74. Perfil de Instagram de NutriBlessed. Elaboración propia .................................... 137

Figura 75. Gaceta Electrónica. Adaptado “” .......................................................................... 147

Figura 76. Beneficios Laborales. Elaboración propia ............................................................ 150

Figura 77. Organigrama. Elaboración propia ........................................................................ 154

Figura 78. Diagrama de lujo de proceso del Complemento Nutricional. Elaboración propia

................................................................................................................................................ 183

Figura 79. Diagrama de Operaciones de Proceso de Fabricación Complemento Nutricional.

Elaboración propia ................................................................................................................. 184

Figura 80. Lay Out del primer nivel de la planta. Elaboración propia .................................. 225

Figura 81. Lay Out del tercer nivel de la planta. Elaboración propia. ................................... 226

Figura 82. Lay Out del segundo nivel de la planta. Elaboración propia ................................ 227

Figura 83. Zonas industriales de Lima y Callao. Adaptado de “Reporte industrial 2018”, por

Colliers, 2020. ........................................................................................................................ 229

Figura 84. Zona industrial,Distrito de Santa Anita. Adaptado de “Ubicación del Distrito de

Santa Anita”, por Google Maps, 2020. .................................................................................. 230

Figura 85. Zona industria, Distrito de San Luis. Adaptado de “Ubicación del distrito de San

Luis”, por Google Maps, 2020. .............................................................................................. 230

Figura 86. Zona Industrial, Distrito Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate

Vitarte”, por Google Maps, 2020. .......................................................................................... 231

Figura 87. Zona industrial Av. Los Ebanistas en el distrito de Ate Vitarte. Adaptado de

“Ubicación de la Av. Los Ebanistas”, por Google Maps, 2020. ............................................ 233

Figura 88. Zona industrial,Av. Las Torres en el distrito de San Luis. Adaptado de “Ubicación

de la avenida Las Torres”, por Google Maps, 2020. ............................................................. 234

Figura 89. Estructura tarifaria de agua potable y alcantarillado. Adaptado de “Metas de gestión,

fórmula tarifaria y estructuras tarifarias en el quinquenio regulatorio 2015 – 2020 para los

servicios de agua potable y alcantarillado que brinda Sedapal”, por Diario El Peruano, 2015.

................................................................................................................................................ 239

Figura 90. Opción tarifaria. Adaptado de “Opciones tarifarias y condiciones de aplicación de

las tarifas a usuario final”, por el Organismo Superior de la Inversión en Energía, 2005. .... 240

Figura 91. Pliego tarifario. Adaptado de “Precios para la venta de energía eléctrica”, por Luz

Del Sur, 2020. ........................................................................................................................ 240

Figura 92. Resumen de inversiones. Elaboración propia ....................................................... 264

Figura 93. Estructura de financiamiento. Elaboración propia ............................................... 266

Índice de anexos

Anexos 1. Encuesta ................................................................................................................ 346

Anexos 2. Documento para exportar ..................................................................................... 348

Anexos 3. Especificaciones de maquinarias .......................................................................... 350

Anexos 4. Equipos ................................................................................................................. 359

1

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto de investigación se evaluará en un horizonte de 5 años, teniendo

como objetivo demostrar la factibilidad económica y financiera del proyecto “Elaboración y

comercialización de complemento nutricional a base de pescado y patitas de pollo”, con razón

social NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.

Nuestra idea de negocio nace con la finalidad de contribuir con el estilo de vida

saludable de las personas, ofreciendo un producto con insumos peruanos que beneficien en el

fortalecimiento de la piel, huesos, ligamentos, tendones y cartílagos; así como, la resistencia y

elasticidad de los músculos.

El modelo de negocio es B2C (Business to Consumer), llegando a los consumidores a

través de distintos canales como; tiendas especializadas, ferias y gimnasios. Nuestros clientes

están ubicados geográficamente en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana (según Apeim),

siendo nuestro público objetivo hombres y mujeres de 25 a 49 años de edad, de los niveles

socioeconómicos A y B.

Determinando nuestro nombre comercial como “NutriBlessed” teniendo como

abreviatura a la palabra nutrición como “Nutri” y Blessed palabra en inglés con significado de

“bendito”, haciendo referencia al producto por contener altos valores nutricionales. Asimismo,

la factibilidad de dicho proyecto se dio por entrevistas a profundidad con profesionales de la

salud y relacionados; como nutricionista, ingeniero de alimentos y personal trainer,

adicionalmente se realizó sesiones de focus group para validar nuestra idea de negocio.

Según la información obtenida hemos identificado que la competencia indirecta cuenta

con productos a base de uno de nuestros insumos principales (colágeno), es por ello que hemos

creado un complemento nutricional a base de pescado (proteína) y patita de pollo (colágeno),

2

cabe recalcar que nuestro producto es único en el mercado por lo cual no contamos con

competidores directos.

Respecto al producto, la presentación será en polvo para solución oral en dos

presentaciones; Pote de 500 gr, y caja de 30 sobres de 10 gr cada uno, con sabores de fresa y

manzana.

Para medir la viabilidad de nuestro proyecto hemos realizado análisis financiero y

económico, obteniendo un VANE de S/. 1, 311,744 y un VANF de S/. 1, 299,915 con un TIRE

de 85.921% y un TIRF de 130.706%.

El COK de los accionistas de 25.38%. y el WACC de 23.53%

Podemos indicar con los resultados obtenidos que nuestro proyecto es viable.

3

Capítulo I. Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación.

El presente trabajo de investigación surge con la finalidad de poner en marcha una idea

de negocio la cual consiste en la elaboración y comercialización de un complemento

nutricional.

1.1.1. Razón social.

NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.

1.1.2. Nombre comercial.

NUTRIBLESSED.

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de NutriBlessed. Elaboración propia

1.1.4. Eslogan.

“Nutre, regenera y rejuvenece”.

1.1.5. Horizonte de evaluación.

El proyecto de inversión está enfocado en atender la necesidad de un grupo de personas

que desean mantener una vida saludable; por consiguiente, se evaluará en un horizonte de 5

años, iniciando en enero del 2021 hasta diciembre del 2025.

4

En el transcurso del primer año el negocio se enfocará en la introducción del producto

al mercado existente, buscando en los siguientes años recuperar la inversión y obtener la

rentabilidad esperada.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica.

La actividad económica de la empresa es la elaboración y comercialización de

complemento nutricional a base de pescado y patita de pollo con sabores de fresa y manzana

endulzada con panela granulada.

1.2.2. Código CIIU.

El código de clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) que corresponde a

este proyecto según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) es 1079.

1079 – Elaboración de otros productos alimenticios n.c.p.

1.2.3. Partida Arancelaria.

La partida arancelaria que corresponden al proyecto es:

2106.90.30.00 - Hidrolizados de proteínas.

2106.90.79.00 – Demás complementos y suplementos alimenticios.

1701.99.10.00 – Azúcar de caña o de remolacha y sacarosa refinados c/adición de

aromatizante.

1.3. Definición del negocio y Canvas

NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C., es una empresa peruana dedicada a la

elaboración y comercialización de complemento nutricional a base de pescado y patita de pollo;

como insumos principales. El modelo de negocio es B2C; puesto que, el público objetivo son

hombres y mujeres de 25 a 49 años de edad.

5

Nuestra idea de negocio nace con la finalidad de ofrecer un producto de insumos

naturales y nutritivos, los cuales ayudan a las personas en el fortalecimiento de la piel, huesos,

ligamentos, tendones y cartílagos; así como, la resistencia y elasticidad de los músculos.

El lanzamiento del producto será por medio de degustaciones en los diferentes

gimnasios de nuestros socios estratégicos (Smartfit y Bodytech), así como activaciones en el

C.C. Jockey Plaza, adicional a ello, nuestro producto será comercilizado a través de gimnasios,

tiendas especializadas y ferias ubicadas en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

6

Tabla 1.

Modelo CANVAS

Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

Bancos.

Proveedores de insumos:

- Prescado.

- Frutas.

- Panela.

- Patitas de pollo.

Proveedores de producción.

Gimnasios:

- Smartfit.

- Boditech.

Proveedores de envase.

Ferias.

Maratones.

Manejo de línea de créditos.

Marketing y publicidad.

Conseguir distribuidores que permitan la

diversificación del producto.

Gestión de inventarios.

Control de calidad de los productos.

Nutrición Especializada S.A.C., ofrece un complemento

nutricional a base de pescado y patitas de pollo, el cual

contribuye el consumo de proteínas y colágeno, buscando

beneficiar a las personas que desean llevar un estilo de vida

saludable, ayudando en el fortalecimiento de la piel, huesos,

ligamentos, tendones y cartílagos. Asi como también ayuda a la

resistencia y elasticidad de los músculos.

Promociones de lanzamiento.

Memebresías para los clientes

frecuentes y comercialización del

producto.

Utilizar marketing digital (social

media) para fidelizar al cliente.

Camapañas mediante redes sociales.

Creación de boletines nutricionales

para entregar a los clientes que

compren el producto.

Hombres y mujeres a partir de 25 a 49 años.

Hombres y mujeres que practiquen deporte.

Nivel socioeconómico A y B.

Zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Recursos claves Canales

Nutricionistas.

Químicos, laboratorio.

Recursos humanos.

Logística.

Patentes.

Inmueble, maquinaria y equipo.

Materia prima.

Personal trainer.

Página web.

Gimnasios (Smartfit y Bodytech).

Ferias.

Redes sociales (Facebook, Instagram,

Whatsapp).

Tiendas especializadas.

Estructura de costos Fuente de ingresos

Producción y logística.

Envase y etiquetado.

Marketing y publicidad.

Sueldos y salarios.

Alquiler de local.

Pago de servicios.

Equipos industriales.

Ventas del producto.

Contratos de exclusividad.

Plataformas de venta virtual de producto.

Nota: Elaboración propia

7

1.4. Descripción del producto

NutriBlessed, es una nueva alternativa de complemento nutricional en polvo para

combinar con agua o bebida de preferencia, libre de lactosa y gluten; mezcla única en el

mercado elaborada a base de pescado y patita de pollo enriquecidas en colágeno y proteína,

ayudando en el fortalecimiento de la piel, huesos, ligamentos, tendones y cartílagos; así como,

la resistencia y elasticidad de los músculos.

En Nutrición Especializada S.A.C., buscamos estimular un estilo de vida saludable,

enfocado en personas que realizan actividad física y/o deporte, promoviendo la buena

nutrición, los aportes de los insumos principales de NutriBlessed, son los siguientes:

Pescado: Este alimento es rico en proteínas de alto valor biológico, vitaminas B y

minerales como: el fósforo, potasio, sodio, yodo, zinc, hierro y selenio, ayudando a

combatir la oxidación y las inflamaciones

Patita de pollo: Este alimento es rico en colágeno, una proteína que mantiene las

articulaciones y los huesos más fuertes, rejuvenece la piel, acelera la cicatrización,

además de ser una fuente de calcio, fósforo y magnesio.

Este producto tendrá 2 sabores, para la preferencia del público consumidor:

Fresa: Aporta vitamina C, actúa como un potente antioxidante y antiinflamatorio

natural.

Manzana: Aporta vitamina C y E, además de potasio que puede ayudar a reducir la

acumulación de líquidos y prevenir calambres musculares.

8

A. Valor Nutricional de nuestras materias primas:

Figura 2. Valor nutricional de la pata con piel cruda de pollo. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de

alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017.

Figura 3. Valor nutricional de pescado bonito. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de alimentos”, por

el Ministerio de Salud, 2017.

9

Figura 4. Valor nutricional de la fresa. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de alimentos”, por el

Ministerio de Salud, 2017.

Figura 5. Valor nutricional de manzana Israel con cáscara. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de

alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017.

10

B. Información Nutricional del complemento nutricional marca NutriBlessed

Figura 6. Tabla nutricional del producto Nutriblessed. Elaboración propia

La presentación del producto será en polvo para solución oral en dos versiones: pote en

polvo de 500 gr y caja de 30 sachets en polvo por 10 g c/u; con dos sabores: fresa y manzana.

11

Figura 7. Collagen Protein pote en polvo de 500gr sabor manzana. Elaboración propia

Figura 8. Collagen Protein pote en polvo de 500gr sabor fresa. Elaboración propia

12

Figura 9. Collagen Protein en caja de 30 sobres sabor manzana. Elaboración propia

Figura 10. Collagen Protein en caja de 30 sobres sabor fresa. Elaboración propia

1.5. Oportunidad de negocio.

En la actualidad, el cuidado de las personas por mantener un estilo de vida saludable

esta en pleno crecimiento, optando por el consumo de productos naturales y nutritivos.

Según el Diario Gestión (2020), el mercado de consumo saludable en el Perú, por las

ventas de suplementos alimenticios y vitaminas a ascendido a S/ 3,600.5 millones, siendo el

consumo por personas de S/ 111.9, segun cifras de la consulta Euromonitor International.

13

Pronosticando un crecimiento en el mercado de S/ 4,289.4 millones en los próximos 3

años.

Además, Veritrade (2019), indica que las importaciones en el Perú, han tenido un

aumento significativo para el año 2018 en comparación al año 2017 con un crecimiento del

110%, en los productos derivados del colágeno hidrolizado. Debido a la prevención y cuidado

de los músculos y articulaciones que son de suma importancia para la población actual.

De acuerdo al Ministerio de Salud (2019), cada año se identifica más de 100 casos

nuevos de artritis reumatoidea, siendo las mujeres las más propensas de padecer este problema.

Por otra parte, la Organización Mundial de la Salud (OMS) considera que aproximadamente el

28% de la población mundial mayor de 60 años padece de artrosis, dentro del cual el 80% tiene

dificultad en la movilización de sus articulaciones.

Por lo anterior, se ha identificado que en la población hay un aumento del consumo de

suplementos alimenticios y productos derivados del colágeno hidrolizado en su gran mayoría

de sabores básicos como chocolate y vainilla; por ello, se busca incursionar en este rubro

mediante un complemento nutricional hecho a base de pescado bonito y patita de pollo

hidrolizados los cuales son ricos en proteínas, hierro y colágeno con sabor natural a fresa y

manzana.

Por otro lado, en el mercado existen productos muy similares al nuestro, pero en su

mayoría, importados. Los cuales no detallan el origen de los insumos que están dentro de sus

productos.

Identificando estas necesidades, decidimos desarrollar un producto innovador a base de

insumos peruanos como el pescado bonito; el cual gracias a nuestro litoral es de fácil acceso y

rico en proteína, la patita de pollo; que no es muy consumida, pero tiene un alto valor

nutricional, dándole un sabor agradable a manzana y fresa.

14

Kotler, P. & Armstrong, G., manifiestan que “La diferenciación implica en realidad

diferenciar las ofertas de mercado de la empresa para crear un valor superior para los clientes”

(2012, p. 190). Por ello, deseamos penetrar el mercado con un producto nuevo y diferente a los

demás existentes.

La calidad del complemento nutricional además de su diseño, precio e innovación del

producto será una oportunidad de ingresar al mercado enfocándonos en nuestro público

objetivo, el cual será hombres y mujeres entre 25 a 49 años, del sector A y B de las zonas 6 y

7 de Lima Metropolitana.

Para distribuir nuestro producto usaremos intermediarios; tales como tiendas

especializadas, ferias y gimnasios, que nos ayudaran a llegar de manera eficaz a nuestro público

objetivo.

Hoy en día, como se sabe, las redes sociales forman parte del estilo de vida de las

personas, por lo cual, utilizaremos publicidad agresiva, para dar a conocer nuestro producto y

generar mayores ventas.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

“La diferenciación brinda protección en contra de la competencia porque los clientes

son leales a la marca y disminuye la sensibilidad al precio” (M. Porter, 2008, p.54).

En este caso se plantea llevar a cabo una estrategia genérica de diferenciación, a base

del valor agregado de nuestro producto, canales de venta y promociones.

De acuerdo a las investigaciones realizadas, en la actulidad hay una tendencia en el

aumento del consumo de alimentos de suplementos; por ende, al tener nuestro producto

competencias en el mercado con marcas extranjeras en un mayor porcentaje, como empresa

buscamos posicionarnos en la mente de los consumidores, para ello ofrecemos un complemento

natural en base a insumos ricos en proteínas, fósforo, potasio, hierro, vitamina C, entre otros

15

ayudando a combatir la oxidación, las inflamaciones, mantiene las articulaciones y los huesos

más fuertes, rejuvenece la piel, acelera la cicatrización. Se realizará dos presentaciones: un

porte en polvo de 500gr y una caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno, con dos sabores:

fresa y manzana.

Características de diferenciación de nuestro producto:

Calidad: los insumos que se emplearán en la elaboración de nuestro producto serán de

proveedores que cumplan con las certificaciones respectivas; tales como: Digesa,

Senasa, además de pasar diversos controles de calidad, acreditados por CERPER.

Accesibilidad: La distribución se realizará a través de las distintas cadenas de gimnasio

como: Smartfit, Bodytech. Asimismo, participaremos en diversas ferias y tiendas

especializadas.

Promociones: A fin de fidelizar a nuestros clientes, realizaremos campañas

promocionales agresivas mediante degustaciones en los diferentes gimnasios de

Smartfit y Bodytech, así como activaciones en uno de los centros comerciales más

concurridos, C.C. Jockey Plaza. En adelante buscaremos ser sponsor de algunos de los

gimnasios antes mencionados en matarones. Adicional a ello, contaremos con un

comunity manager quien nos ayudará a impulsar la marca NutriBlessed

Precio: Estará enfocado a los niveles socio económicos A y B de las zonas 6 y 7 de

Lima Metropolitana. NutriBlessed desea a ser reconocida por los clientes como una

marca de precio moderado, ofreciendo un producto de calidad y con beneficios

adicionales.

16

Figura 11. Matriz de posicionamiento de la marca NutriBlessed. Elaboración propia

17

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del macro entorno

2.1.1. Del país (últimos 5 años).

El Perú se encuentra ubicado en América del Sur, ubicado en la parte occidental,

compuesto por diversos valles altiplanos, está dividido por 3 regiones, La Costa, La Sierra y

La Selva, los cuales son ricos en biodiversidad y con un clima muy variado, la lengua oficial

es el quechua, sin embargo, existen más de 40 lenguas vigentes originarias del Perú, pero el

castellano es el idioma más hablante que predomina en el territorio peruano.

La economía es estable y ha estado en crecimiento durante los últimos años, siendo un

atractivo para inversionistas extranjeros y locales, tiene como unidad monetaria oficial el Sol

(S/).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

Capital:

La capital de la República del Perú es la ciudad de Lima, fundada el 05 de enero

del año 1535; convirtiéndose en la capital desde la proclamación de la independencia

en el año 1821, ubicada en la costa central peruana con salida al Océano Pacifico. En la

actualidad Lima es una de las ciudades con mayor población en América Latina y el

Caribe.

18

Figura 12. Perú en cifras. Adaptado de “Datos de Lima Metropolitana”, por el Instituto Nacional de Estadística

e Informática, 2020.

Ciudades importantes:

Los departamentos con mayor población son 5, entre ellos están Lima (32.15%),

Piura (5.85%), La Libertad (6.01%), Cajamarca (4.74%), y Puno (4.52%), reuniendo

más del 50% de la población nacional, respecto al año 2019.

Las ciudades capitales más importantes de los 24 departamentos del Perú,

destacan por su mayor población en ellas, de las cuales encuentra Lima liderando con

una mayor proporción de habitantes, seguida de Arequipa, Trujillo, Chiclayo. Piura,

Huancayo, Cusco, Iquitos y Pucallpa, los cuales suman casi el 50% de habitantes de la

población total del País.

19

Figura 13. Población estimada según departamento 2019. Adaptado de “Datos de Lima Metropolitana”,

por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

Superficie:

La superficie de la República del Perú es de 1.285.215.6 Kilómetros cuadrados

siendo uno de los países más grandes en América del sur, posee superficies accidentadas

por lo cual le permite tener climas variados, respecto a sus tres regiones, la región selva

donde se ubica la amazonia peruana ocupa el segundo puesto con mayor amplitud de

bosques amazónicos a nivel mundial, asimismo cuenta con 200 millas de territorio

marítimo en el Océano Pacifico.

El País tiene límites territoriales con países como Ecuador, Colombia, Brasil,

Chile y Bolivia.

POBLACION 2019

UBIGEO DEPARTAMENTO Total

00 PERU 32,526,084

01 AMAZONAS 427,041

02 ANCASH 1171756

03 APURIMAC 466936

04 AREQUIPA 1350676

05 AYACUCHO 718634

06 CAJAMARCA 1543104

07 CALLAO 1067815

08 CUSCO 1346373

09 HUANCAVELICA 509117

10 HUANUCO 889134

11 ICA 817965

12 JUNIN 1389850

13 LA LIBERTAD 1956389

14 LAMBAYEQUE 1300720

15 LIMA 10458367

16 LORETO 1077831

17 MADRE DE DIOS 150181

18 MOQUEGUA 187941

19 PASCO 312777

20 PIURA 1901896

21 PUNO 1471405

22 SAN MARTIN 884795

23 TACNA 358314

24 TUMBES 248877

25 UCAYALI 518190

20

Número de habitantes:

En el territorio nacional peruano la población es de 32 millones 526 mil 084

habitantes en su totalidad en el año 2019, donde el 50.77% son mujeres y el 49.23% son

hombres.

Figura 14. Población total nacional divida por sexo. Adaptado de “”, por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática, 2019.

Refiriéndonos al producto se ha obtenido una encuesta realizada a 5300

personas a nivel nacional en el año 2019 por la consultora de Arellano Marketing, a raíz

de la los octágonos en los productos alimenticios industrializados, para crear más

consciencia de lo que consumimos.

Se encuesto a las personas por sus hábitos alimenticios saludables, donde el sexo

femenino lidera con el 55% y el 45% son del sexo masculino. Asimismo, vemos que

por edad lidera los rangos de 25 años y 34 años, y el NSE B y C.

21

Figura 15. Porcentaje de consumidores de alimentación saludable. Adaptado de “La migración al

consumo saludable”, por el Diario El Comercio, 2019.

Figura 16. Porcentaje de niveles socioeconómicos. Adaptado de “La migración al consumo

saludable”, por el Diario El Comercio, 2019.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población:

En Perú según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI),

podemos ver que el crecimiento de la población para el año 2018 fue de 32 millones

162 mil 184 personas, a comparación del 2019 donde la población llego a 32 millones

495 mil 510 personas, lo que indica que el crecimiento es del 1.04%. Lo que da un

incremento de 333 mil 326 personas al año. Se puede comprobar que este porcentaje de

crecimiento ha sido uno de los más bajos en los últimos años, ya que la mayoría oscilaba

entre 1.07% a 1.11%.

22

Según los datos, podemos analizar que de esos 32 millones 495 mil 510 personas

que se registraron para el 2019, 16 millones 269 mil 416 personas son hombres y 16

millones 226 mil 094 son mujeres, mientras que para el año 2018 se registraron 16

millones 105 mil 008 hombres y 16 millones 057 mil 176 mujeres, lo que indica que la

población de mujeres tuvo un mayor incremento a comparación de los hombres.

Tabla 2.

Tasa de crecimiento media de la población 2000 - 2023

Años

Población

Tasa de crecimiento media

de la población total (por

cien)

Total Hombres Mujeres

Periodo

Quinquenal

Periodo

Anual

2000 25,983,588 13,039,529 12,944,059 1.54

2001 26,366,533 13,230,410 13,136,123 1.47

2002 26,739,379 13,416,024 13,323,355 1.37 1.41

2003 27,103,457 13,597,121 13,506,336 1.36

2004 27,460,073 13,774,414 13,685,659 1.32

2005 27,810,540 13,948,639 13,861,901 1.28

2006 28,151,443 14,118,112 14,033,331 1.23

2007 28,481,901 14,282,346 14,199,555 1.16 1.17

2008 28,807,034 14,443,858 14,363,176 1.14

2009 29,132,013 14,605,206 14,526,807 1.13

2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13

2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14

2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.12 1.13

23

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01

2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99

2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97

2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95

Nota: Adaptado de “Perú: estimaciones y proyecciones de población 1950 – 2050”, por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática, 2001.

Ingreso Per Cápita:

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), se puede

observar que el ingreso real per cápita mensual promedio es de 999 soles en el 2018. Se

puede analizar que ha habido un incremento de 2.2% a comparación al año 2017 que

ascendió de 978 soles a 999 soles por promedio mensual.

24

Figura 17. Evolución Ingreso real per cápita mensual, 2007-2018. Adaptado de “Evolución de la pobreza

monetaria 2007 – 2018”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

Población Económicamente Activa:

La población económicamente activa es aquella que se ha integrado al mercado

de trabajo. Se considera como población económicamente activa a los que trabajan

como dependiente o independiente como una persona remunerada.

Según el INEI, la población económicamente activa en el año 2018 tuvo un total

de 17 millones 462 mil 800 personas, a comparación del 2017 donde el total fue de 17

millones 215 mil 700 personas, lo que indica que hubo un incremento de 247 mil 100

personas.

En cuanto, a porcentajes en la zona urbana en el 2018 se obtuvo el 70.6%,

mientras que en el 2017 se obtuvo 70.7%, por lo que hubo una disminución del 0.1% y

en la zona rural en el 2018 se obtuvo el 79.1%, mientras que en el 2017 se obtuvo 79.0%

mostrando un incremento del 0.1%.

25

En el ámbito de las regiones, podemos analizar que la costa concentra la mayor parte de la población económicamente activa con

un total de 9 millones 694 mil 100 personas, seguido de la sierra con 5 millones 552 mil 700 personas y la selva con 2 millones 215 mil

900 personas.

Tabla 3.

Población económica activa según ámbito geográfico 2008 – 2018 (miles de personas)

Ámbito

geográfico

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Total 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7 17 462.8

Área de

residencia

Urbana 10 961.3 11 241.7 11 591.1 11 852.8 12 115.1 12 345.2 12 436.4 12 584.1 13 066.1 13 396.5 13 663.7

Rural 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6 3 819.2 3 799.1

Región natural

Costa 8 140.1 8 339.8 8 550.6 8 639.1 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7 9 537.9 9 694.1

Sierra 5 074.0 5 147.1 5 178.5 5 255.9 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8 5 486.6 5 552.7

Selva 1 942.7 1 964.5 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2 2 191.2 2 215.9

26

Departamento

Amazonas 218.9 223.2 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7 236.0 241.7 241.3

Áncash 593.3 587.6 590.5 592.2 607.7 602.6 627.5 625.6 630.5 633.0 637.9

Apurímac 238.7 228.5 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1 262.2 263.2 267.9

Arequipa 618.6 636.6 649.3 669.7 660.7 698.8 700.2 693.1 691.1 708.7 729.2

Ayacucho 329.9 325.4 334.1 341.1 333.7 352.6 365.4 361.1 365.9 371.5 380.9

Cajamarca 842.7 832.7 814.6 819.9 778.4 814.2 815.1 823.3 846.9 887.4 879.1

Prov. Const. del

Callao

480.2 496.0 506.6 517.5 521.4 526.1 535.9 538.1 562.5 570.2 571.3

Cusco 712.1 731.6 711.5 736.1 749.1 760.3 757.4 765.9 761.6 777.2 758.3

Huancavelica 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.8 262.7 257.4 262.0 270.9 273.4

Huánuco 423.8 433.1 437.9 441.2 444.9 452.5 459.7 468.8 463.1 465.8 470.4

Ica 376.9 388.8 395.2 405.9 415.5 418.1 417.6 400.9 421.2 419.9 430.6

Junín 669.8 668.2 688.4 699.7 695.2 695.9 707.5 719.6 735.2 714.9 744.1

La Libertad 837.0 902.9 925.0 909.0 947.9 942.7 954.5 952.6 978.2 1 005.6 1 033.3

Lambayeque 610.4 632.1 638.1 633.8 636.1 647.9 630.6 635.7 653.7 651.6 676.5

27

Lima 4 692.1 4 759.1 4 892.6 4 989.2 5 108.0 5 078.5 5 062.4 5 183.0 5 387.7 5 543.3 5 582.8

Provincia de

Lima 1/

4 238.8 4 286.2 4 433.2 4 509.4 4 621.7 4 600.8 4 585.4 4 693.3 4 884.3 5 032.2 5 072.9

Región Lima 2/ 453.2 472.9 459.4 479.8 486.4 477.7 476.9 489.7 503.4 511.1 509.9

Loreto 456.9 464.4 471.2 479.6 500.7 516.9 506.4 507.7 515.4 516.9 527.0

Madre de Dios 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6 80.1 83.2 87.3

Moquegua 93.0 96.7 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6 107.0 106.9 106.9

Pasco 133.7 153.3 154.1 155.1 158.8 160.9 157.4 160.4 167.0 166.9 173.8

Piura 857.8 893.3 900.7 875.1 898.0 917.6 920.7 913.1 923.2 930.7 974.7

Puno 738.8 749.5 772.6 783.0 783.6 803.4 817.4 802.0 795.9 799.4 821.6

San Martín 401.6 405.4 426.1 438.6 425.4 437.0 440.0 426.4 454.1 483.3 475.7

Tacna 172.1 168.4 176.1 178.1 179.2 180.2 182.8 180.2 189.5 187.3 191.7

Tumbes 120.7 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3 133.4 138.0 141.2

Ucayali 239.5 247.5 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4 280.4 278.4 285.7


28

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.

Según el Banco central de Reserva del Perú (2020), la balanza comercial fue

positiva, se registró un superávit comercial de US$ 6,614 millones durante el periodo

del 2019, disminuyo en 8.1% respecto al periodo 2018. En exportaciones alcanzaron la

totalidad de US$ 47 688 millones, el cual fue menor en 2,8% respecto al periodo 2018

y una totalidad en importaciones de US$ 41 074 millones durante el periodo 2019,

monto menor en 1,90% respecto al año 2018.

Figura 18. Balanza Comercial 2019. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco Central de Reserva del

Perú, 2019.

29

Figura 19. Balanza Comercial Anual (2010-2019). Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco

Central de Reserva del Perú, 2019.

Los principales destinos de las exportaciones de Perú en el 2019 fueron China

con 28%, Estados Unidos con 11.8%, Bolivia con 5 %, Canadá con 5%, Suiza con 4.8%,

Corea del Sur con 4.7% y Japón con 4.1% del valor total exportado.

Figura 20. Principales destinos:Exportaciones totales. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco


30

Durante 25 meses en exportación, se nota un crecimiento en los productos no

tradicionales un crecimiento de 10.5%.

Dentro de las exportaciones, los productos no tradicionales han sido los más

resaltantes puesto que han aumentado en un 4.1% respecto al año 2018. En productos

no tradicionales destacaron los siguientes sectores: pesqueros (17.7%) y agropecuarios

(7.2%); por el lado contrario los sectores que disminuyeron fueron madera y papeles, y

sus manufacturas (-5.3%) y metal-mecánicos (-5.5%).

Respecto a la exportación de productos tradicionales hubo una reducción de

5.3% respecto al año 2018, siendo el sector más afectado el de petróleo y gas natural

con una disminución de 26.4% respecto al año anterior.

Figura 21. Exportaciones por grupos de productos. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco


31

En el sector agropecuario aumento la exportación de los siguientes productos:

azúcar (187.6%), arándanos (50.5%), manteca de cacao (33.9%), y elpaprika (11.7%).

Además, también incrementaron las exportaciones en el sector pesca en los productos

de: langostinos congelados (53.9%), conchas de abanico congeladas (46%), pota

(38.1%) y aceite de pescado (12.1%).

Figura 22. Exportaciones por grupos de actividad económica anual. Adaptado de “Balanza Comercial”,

por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.

Según el Banco Central de Reserva del Perú (2019), se registraron mayores

ventas a China (US$ 350 millones), en su mayoría cobre y hierro, Canadá (US$ 101

millones), en su mayoría oro y plata. Por otro lado, disminuyeron las ventas hacia

Estados Unidos (US$ 95 millones) de diésel y oro.

32

Figura 23. Principales destinos de exportaciones totales. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco


En el 2018, las importaciones redujeron en 1.95%, por la disminución de

adquisiciones de insumo, como combustibles. Sin embargo, las importaciones de bienes

de capital aumentaron en 5.6%.

33

Figura 24. Importaciones según uso o destino económico. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el

Banco Central de Reserva del Perú, 2019.

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de

cambio, riesgo país.

En el periodo 2009 – 2019, el Producto Bruto Interno llegaría a alcanzar una

tasa promedio de 4.4%, se estima según el Banco Central de Reserva para el 2019 un

valor que supera el US$215,000 millones. Para el 2018 y 2019 las estimaciones son de

4.0 y 4.2% respectivamente. Por ende, la economía peruana llegará con 18 años

consecutivos de crecimiento, con tasas superiores al promedio de la región

Latinoamérica.

34

Figura 25. Producto Bruto Interno 2009-2019. Adaptado de “Resultados macroeconómicos”,

por Proinversión, 2020.

La perspectiva favorable para el Perú se ve sustentado en el impulso

del consumo privado y los anuncios de ejecuciones de proyectos de inversión

públicas y privadas.

Las confianzas de los agentes económicos diseñados a partir de la

implementación responsable de la política económica, se mantienen en

continuidad a través del paso de los gobiernos. De acuerdo al Fondo Monetario

Internacional, el Perú es una “estrella en ascenso”, realzando por un crecimiento

sólido y baja vulnerabilidad.

35

Figura 26. Tasa de crecimiento económico proyecciones 2017 – 2018. Adaptado de “Resultados

macroeconómicos”, por Proinversión, 2020.

Producto Bruto Interno:

El crecimiento del PBI se proyectará en 0,2 puntos porcentuales, obteniendo los

resultados en los años 2019; 3.3%; 2020:3.7% y 2021: 4.2% considerándose tasas

menores al 4.5%.

36

Figura 27. Variación porcentual real anual 2018-2030. Adaptado de “Perú: proyecciones

macroeconómicas al 2030”, por el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico, 2019.

37

Figura 28. Producto Bruto Interna (variación porcentual real anual). Adaptado de “Perú: proyecciones macroeconómicas al 2030”, por el Centro Nacional de Planeamiento

Estratégico, 2019.

38

Tipo de cambio:

El BCRP, regula la estabilidad monetaria en el Perú, es por ello que adopta

mecanismos para regular el tipo de cambio y adicionalmente administra las reservas

internaciones brindando una posición sólida para que enfrente contingencias eventuales

en los mercados financieros y cambiarios.

En Perú, el Sol entre los meses en marzo y junio 2019 se apreció 0.70% pasando

de S/ 3.319 y S/ 3.295 por cada dólar. Se debe la evolución del tipo de cambio a las

tensiones comerciales entre Estados Unidos y China.

La moneda peruana cerrará al 2020 y 2021 en S/ 3,30 y 3,5 por dólar. Esta

tendencia tiene incidencia en la estimación de la inversión minera en dichos años.

Figura 29. Tipo de cambio promedio mensual. Adaptado de “BBVA Research proyecta un crecimiento de 3,1%

para la economía peruana en 2020”, por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, 2020.

Tasa de interés:

La tasa de Interés, según el BCRP cerro al 2,25% a noviembre 2019, se utiliza

dicha tasa para las operaciones interbancarias, lo cual tiene incidencia en las

operaciones del público y las entidades financieras.

39

Tabla 4.

Tipo de interés (porcentajes)

Fecha Tipos de Interés

9/04/2020 0,25%

19/03/2020 1,25%

7/11/2019 2,25%

8/08/2019 2,50%

8/03/2018 2,75%

11/01/2018 3,00%

9/11/2017 3,25%

14/09/2017 3,50%

13/07/2017 3,75%

11/05/2017 4,00%

8/03/2017 2,75%

11/01/2017 3,00%

Nota: Adaptado de “Tipos de interés en Perú” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2020.

El Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), disminuyo la tasa de referencia

de1.25% a 0.25% desde enero a abril 2020.

Figura 30. Tasa de interés de referencia. Adaptado de “Tipos de interés en Perú” , por el Banco Central de Reserva

del Perú, 2020.

40

Riesgo País:

El índice EMBI+ elaborado por J. P. Morgan, esta medida por el rendimiento

promedio soberano frente al rendimiento de bono del Tesoro de Estados Unidos.

En el Perú, a diciembre 2019 se registró en 107 pbs o 1.07 %, según el reporte

es el más bajo de la región.

Figura 31. Indicador del riesgo país. Adaptado de “BCR: Riesgo país de Perú ya es el más bajo entre

principales economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2020.

A continuación se puede apreciar que Chile tiene 135 pbs (1.35%) y Colombia

161 pbs (1.61%). Se estima de esa manera el riesgo político y ver si un país puede

haberle frente a sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.

Figura 32. Riesgo país -2019. Adaptado de “BCR: Riesgo país de Perú ya es el más bajo entre principales

economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2020.

41

Inflación:

La inflación para los años 2020 y 2021 se proyecta en 2.0% y 2.4%

respectivamente. La relativa estabilidad cambiaria y la normalización del ritmo al que

avanza los precios de los alimentos.

Figura 33. Inflación. Adaptado de “BBVA Research proyecta un crecimiento de 3,1% para la economía

peruana en 2020”, por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, 2020.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Contamos con algunas leyes y normas que están vinculados a producto que

elaboraremos:

Ley N° 27821: Ley De Promoción De Complementos Nutricionales Para El

Desarrollo Alternativo: Esta ley tiene como finalidad promover la producción,

comercialización, exportación de productos de origen animal, vegetal y mineral

en su uso tradicional en nutrición. Asimismo, se reconoce como suplemento

nutricional y complemento para la conversación de la Salud y prevención de

enfermedades.

42

Ley N° 26842: Ley General de Salud, uno de los artículos de esta ley es velar

para todo alimento o bebida elaborado industrialmente peruana o extranjera

cumpla con los registros sanitarios, como empresa promovemos el cuidado a

responsable bajo los estándares que exige la ley, a finde cuidar a nuestro público

objetivo que adquiere nuestro producto.

Ley No. 30056: Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión,

impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial, esta ley

promueve la formación de empresa y brinda a las corporaciones facilidades

tributarias, tales como cambio de regímenes tributarios.

Ley 29571. Código de Protección y Defensa del Consumidor: Esta ley tiene

como objetivo proteger al consumidor, garantizándole que recibirá el producto

o servicio deseado. Como empresa debemos conocer esta ley para evitar errores

y futuros conflictos con consumidores insatisfechos.

2.2. Análisis del micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.

En la actualidad en el mercado existen empresas extranjeras y peruanas que

producen colágeno hidrolizado y diversas proteínas para varios enfoques. Dentro de

ellas se encuentran:

Laboratorios Ordesa.

Herbalife Peru S.R.L.

Teoma Global S.A.C.

Universe Nutrition S.A.C.

Química Suiza S.A.C.

Jeunesse Global Holdings, LLC.

43

Tabla 5.

Competidores actuales: Niveles de competitividad

Aspecto por

analizar

Análisis

Puntaje

(0-1)

(alto-

Bajo)

Número de

competidores

directos

En el mercado no existen empresas peruanas que

desarrollen productos naturales ricos en colágeno y

proteínas; no existen productos con las mismas

características que el nuestro.

0

Media-

Baja

Crecimiento

del sector

En la actualidad hay una tendencia por el consumo

de productos naturales, existe competidores dentro

del mercado, con productos similares al nuestro. Por

un lado colágeno hidrolizado y por el otro, proteínas

(especialmente para deportistas).

0

Características

diferenciadoras

del producto.

Los insumos utilizados en el producto (pescado,

patitas de pollo, manzana y fresa), son 100%

naturales con diversa estacionalidad y de bajo costo.

0

Competidores

diversos

Nuestros competidores que ofrecen productos

naturales, son internacionales; por lo que, tienen

mayor tecnología y diversidad de productos.

Adicional a ello, tienen presencia en diversos países.

1

Barreras de

salida

Las barreras de salida para este proyecto son altas,

debido a los elevados costos fijos que se incurren en

la producción de los productos.

1

44

Total 2/5


Por lo anterior, se concluye que la rivalidad entre competidores es baja debido

a las diferentes empresas extranjeras que tienen diversos productos, marca posicionada

en el mercado, tecnología de primera, entre puntos a su favor. Por otro lado, no existen

empresas peruanas que inviertan en este sector y tengan un enfoque en el mercado de

productos naturales para personas de 25 a 49 años con una tendencia de llevar una vida

saludable; por lo que, sería conveniente expandir la producción a nivel nacional, a fin

de llegar a más personas. Asimismo, cabe indicar que para este proyecto las barreras de

salida son altas debido a la alta inversión y costos para la elaboración del producto final.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tabla 6.

Fuerza negociadora de los clientes

Aspecto por

analizar

Análisis

Puntaje

(0-1)

(alto-

Bajo)

Número de clientes

Clientes sectores 6 y 7 de Lima Metropolitana –

APEIM (450,216 personas)

0

Bajo

Clientes pueden

integrarse hacia

atrás

Los compradores son consumidores finales; por

ende, no podrán producir complementos.

0

Productos

sustitutos

Existen productos en el mercado que venden

Colágeno Hidrolizado: Laboratorios Ordesa,

1

45

Herbalife Perú S.R.L., Quimica Suiza S.A.C, entre

otros.

Costo de cambio

El costo no es sensible en el mercado, por ser un

producto único.

0

Total ¼


Según lo mencionado nuestro producto no será adquirido por el cliente en

grandes proporciones por su alto costo.

Nos enfocaremos como propuesta de valor la diferenciación, resaltando sus

beneficios (hidrolización de concentrado de pescado y patita de pollo) y la percepción

de la marca (calidad y producto peruano).

Figura 34. Cuadro de población por grupos de edad. Adaptado de “Estadística poblacional”, por el Ministerio de

Esalud, 2020.

46

Tabla 7.

Número de habitantes por Edades en el Perú

Edades N° Habitantes

25 -29A 2,765,677

30 -34A 2,574,016

35 -39A 2,333,212

40 - 44A 2,174,557

45 - 49A 1,885,171

11,732,633

Nota: Adaptado de “Población estimada” por Ministerio de Salud, 2020.

Tabla 8.

Número de habitantes por edades en la zona 6 de Lima Metropolitana

Zona 6

N° de habitantes por edades Total N°

habitantes 25 -29 30 -34 35 -39 40 - 44 45 - 49

Jesús María 6,010 5,310 5,313 5,300 4,996 26,929

Lince 4,356 3,804 3,772 3,821 3,607 19,360

Pueblo Libre 6,091 5,493 5,425 5,756 5,687 28,452

Magdalena del Mar 4,496 4,264 4,093 4,126 4,042 21,021

San Miguel 11,807 10,569 10,663 10,620 9,866 53,525

32,760 29,440 29,266 29,623 28,198 149,287


47

Tabla 9.

Número de habitantes por edades en la zona 7 de Lima Metropolitana

Zona 7

N° de habitantes por edades Total N°

habitantes 25 -29 30 -34 35 -39 40 - 44 45 - 49

Miraflores 6,858 6,548 6,356 6,095 6,154 32,011

San Isidro 4,023 3,640 4,077 4,417 4,115 20,272

San Borja 9,396 8,556 8,882 8,691 7,945 43,470

Surco 28,565 26,624 28,473 28,083 25,822 137,567

La Molina 14,744 12,972 13,691 13,704 12,498 67,609

63,586 58,340 61,479 60,990 56,534 300,929


2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Tabla 10.

Análisis proveedores actuales

Aspecto por

analizar

Análisis

Puntaje

(0-1)

(alto-

Bajo)

Proveedores

importantes

NUTRIBLESSED cuenta con el Terminal Pesquero

de Ventanilla, Avícola San Fernando y la empresa

Proagroperuanos como proveedores principales de

nuestros insumos. Respecto a los proveedores

secundarios existe una gran diversidad de empresas

que nos pueden abastecer del mismo producto en

cantidad y calidad.

0 Bajo

48

Disponibilidad de

sustitutos para

suministros del

proveedor

Existen varios proveedores de los insumos

principales, en este caso solo estamos evaluando a 3

por cada tipo de insumo.

0

Costos de cambio

de proveedor

No impactaría, puesto que existen diferentes opciones

para poder elegir.

0

Amenaza de

proveedores de

integrarse hacia

adelante

Las empresas que nos abastecen del los insumos

principales no tienen interés de convertirse en nuevos

competidores, ya que se dedican a la venta y

producción de los insumos.

0

Contribución de

los proveedores a

la calidad del

producto

Los proveedores que trabajaran para nuestra empresa

deberán contar con certificaciones de Senasa, a fin de

garantizar la calidad de los insumos del producto.

1

1/5


Es importante ser cuidadosos en los insumos que escogemos para la elaboración de

nuestro suplemento, puesto que son piezas fundamentales para el producto. Para la adquisición

de estos insumos se establecerán contratos con reglas y políticas que se deberán cumplir por

ambas partes; así como el detalle de las formas de pago, del tiempo de entrega, el

abastecimiento de la mercadería por meses mediante las características del producto de acuerdo

a las especificaciones acordadas, las condiciones y puntos de entrega.

49

El poder de negociación es bajo, porque en el Perú existen variedad de proveedores de

los insumos a utilizar tales como: pescado bonito, patita de pollo y frutas, los cuales son

insumos esenciales para la elaboración de nuestros complementos nutritivos.

Tomando precaución para cualquier tipo de suceso que pueda ocurrir, tenemos una lista

de proveedores back up que pueden cubrir la cantidad de insumos que necesitemos en caso

exista inconvenientes con el proveedor principal.

Tabla 11.

Datos proveedores actuales y secundarios del pescado

RUC 20514916455 20159473148

Tipo contribuyente SAC SA

Fecha de

inscripción

10/01/2007

24/07/1993

Estado Activo Activo

Condición Habido Habido


50

Tabla 12.

Datos proveedores actuales y secundarios de la patita de pollo

RUC 20100154308 20221084684 20544795814

Tipo

contribuyente

SA SA

E.I.R.L.

Fecha de

inscripción

09/10/1992 14/05/1994

06/09/2011

Estado Activo Activo Activo

Condición Habido Habido Habido


Tabla 13.

Datos proveedores actuales y secundarios de frutas

RUC 20523716515 20601023726 20603739311

Tipo

contribuyente

SAC E.I.R.L.

SAC

Fecha de

inscripción

29/10/2009 19/02/2016

25/10/2018

51

Estado Activo Activo Activo

Condición Habido Habido Habido


2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Tabla 14.

Análisis proveedores sustitos

Aspecto por analizar Análisis

Puntaje

(0-1)

(Alto-

Bajo)

Disponibilidad de

sustitutos

Dentro del mercado existen empresas que

ofrecen productos sustitutos.

1

Medio-

Bajo

Costo de cambio de

los clientes

El factor precio es muy importante para el

mercado y por tal razón, el producto brinda

colágeno y proteínas de la mejor calidad en uno

solo a diferencia de otros.

0

Precio del producto

sustituto

Los precios en el mercado son inferiores a los

precios que estamos ofertando.

1

Grado en que

satisface la misma

necesidad o función

Sí satisface la misma necesidad, sin embargo,

nuestro producto es elaborado por insumos

netamente peruanos.

0

Innovación del

producto sustituto

No existe en el mercado ningún producto como

el nuestro, aún.

0

Total 2/5


52

La amenaza de los productos sustitutos es aquellos que cubren las mismas necesidades,

que en nuestro caso serían, los suplementos y complementos. Actualmente, existen en el

mercado complementos proteicos y de colágeno no fusionados que atienden a mercados

diferentes. También están los suplementos que tienen parte de nuestro producto, pero en

menores cantidades porque como lo dice su nombre, son suplementos.

Para hacer frente a esta amenaza, la empresa ofrece un producto rico en proteína y en

colágeno que ha diferencia de un sustituto, el cliente puede satisfacer varias necesidades que

otros no ofrecen, el producto cuenta con la mejor calidad y beneficios.

2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada.

Tabla 15.

Competidores potenciales barreras de entrada

Aspecto por

analizar

Análisis

Puntaje

(0-1)

(alto-

Bajo)

Economía de escala

Si existe, porque tenemos la maquinaria para

hacer frente a la demanda del mercado en pleno

crecimiento.

1

Medio

Requerimientos de

capital

El costo de inversión para este sector es

relativamente alto, en factores de activos.

1

Diferenciación de

productos

La diferenciación de producto se basa en los

atributos de los insumos, impulsado por las

estrategias de marketing.

0

Canales de

distribución

Fácil acceso, por lo cual podrían acceder a los

canales de distribución.

1

53

Cambios de moneda

extranjera

La mayor inversión será en soles, en especial

nuestros insumos, los cuales son nacionales.

0

TOTAL 3/5


La barrera de entrada es medio, porque existen empresas internacionales especializadas

en en el proceso de hidrolización, con productos similares al nuestro, sin embargo, existe la

posibilidad de que puedan incursionar con la materia prima principal y vean una oportunidad

de negocio por la actual demanda del colágeno en el país.

54

Capítulo III. Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Posicionarnos en el mercado como la mejor marca de complementos nutritivos a nivel

nacional e internacional en el año 2022, impulsando el consumo de insumos peruanos con

grandes valores nutricionales en nuestros productos, los cuales contribuyan con mejorar su

salud y calidad de vida, comprometiéndonos en ser una empresa más humana y brindando a

nuestros clientes calidad y confiabilidad.

3.1.2. Misión.

Somos una empresa especializada en la elaboración de complementos nutricionales, de

excelente calidad, elaborados con insumos naturales capaces de mejorar el rendimiento de las

personas. Estamos comprometidos con nuestros clientes en satisfacer sus necesidades e

impulsar la vida saludable.

3.2. Análisis FODA

55

Tabla 16.

Foda cruzada

Fortalezas Debilidades

F1. Producto innovador único en el mercado.

F2. El local es alquilado.

F3. Materia prima nutritiva (Pescado y patita de pollo).

F4. Maquinaria de alta tecnología.

F5. Personal altamente calificado para el proceso de producción.

D1. Falta de posicionamiento en el mercado. (Producto nuevo)

D2. Costo alto del proceso de producción (hidrolizado y liofilización)

D3. Falta de financiación por poca experiencia crediticia.

Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO

O1. Tendencia de llevar una vida saludable.

O2. Costos bajos de los insumos.

O3. Alto crecimiento en la demanda de suplementos y complementos nutricionales.

O4. Crecimiento de la población joven – adulto.

O5. Participación en ferias, convenciones, eventos nutricionales, de salud, de

innovación y deportivos.

O6. Diversos canales de distribución.

Promover nuestro producto innovador para posicionarnos en el mercado mediante ferias, convenciones,

eventos y revistas (F1, O5).

Emplear maquinaria de alta tecnología para crear nuevos productos para la salud y abarcar más mercados

(F4, O1).

Aprovechar el consumo de los complementos resaltando la materia prima rica en proteínas y colágeno

mediante redes sociales (F3, O3).

Aprovechar que nuestro local es alquilado y que no hemos gastado en terreno y así usar esa diferencia de

dinero para realizar mayor cantidad de activaciones en ferias, centros comerciales, convenciones etc. Y

así hacerle más publicidad al producto. (F2, O5).

Posicionar nuestro producto a través de lanzamiento promocionales en ferias,

eventos, convenciones (D1, O5).

Aprovechar los costos bajos de los insumos para equilibrar los altos costos de

producción. Así obtendremos un producto a precio de mercado. (D2, O2).

Amenazas Estrategias FA Estrategias DA

A1. Temporada de veda del pescado bonito.

A2. Rápida rotación de insumos.

A3. Tendencia de materiales biodegradables.

A4. Productos sustitutos de bajo precio.

Añadir un valor agregado a nuestro producto tales como, boletín nutricional, descuentos corporativos con

la finalidad de fidelizar a nuestro cliente (F1, A4)

Aprovechar el uso de la maquinaria de alta tecnología y la rápida rotación de insumos para generar

mayor stock en temporada de veda. (F4, A1, A2)

Formar alianzas estratégicas con los proveedores de las materias primas para disminuir los costos (F3,

A4)

Promocionar nuestro producto en las zonas 6 y 7 de lima metropolitana con

la finalidad de expandir el mercado donde nuestra competencia está más

concentrada (D1, A4).

Aprovechar la tendencia biodegradable en las zonas 6 y 7, para lanzar un

producto con envase biodegradable e incursionar en ese mercado (D1, A3).


56

3.3. Estrategia genérica

“La diferenciación brinda protección en contra de la competencia porque los clientes

son leales a la marca y disminuye la sensibilidad al precio” (M. Porter, 2008, p.54).

En este caso se plantea llevar a cabo una estrategia genérica de diferenciación, a base

del valor agregado de nuestro producto, canales de venta y promociones.

De acuerdo a las investigaciones realizadas, en la actulidad hay una tendencia en el

aumento del consumo de alimentos de suplementos; por ende, al tener nuestro producto

competencias en el mercado con marcas extranjeras en un mayor porcentaje, como empresa

buscamos posicionarnos en la mente de los consumidores, para ello ofrecemos un complemento

natural en base a insumos ricos en proteínas, fósforo, potasio, hierro, vitamina C, entre otros

ayudando a combatir la oxidación, las inflamaciones, mantiene las articulaciones y los huesos

más fuertes, rejuvenece la piel, acelera la cicatrización. Se realizará dos presentaciones: un

porte en polvo de 500gr y una caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno, con dos sabores:

fresa y manzana.

Características de diferenciación de nuestro producto:

Calidad: los insumos que se emplearán en la elaboración de nuestro producto serán de

proveedores que cumplan con las certificaciones respectivas; tales como: Digesa,

Senasa, además de pasar diversos controles de calidad, acreditados por CERPER.

Accesibilidad: La distribución se realizará a través de las distintas cadenas de gimnasio

como: Smartfit, Bodytech. Asimismo, participaremos en diversas ferias y tiendas

especializadas.

Promociones: A fin de fidelizar a nuestros clientes, realizaremos campañas

promocionales agresivas mediante degustaciones en los diferentes gimnasios de

Smartfit y Bodytech, así como activaciones en uno de los centros comerciales más

57

concurridos, C.C. Jockey Plaza. En adelante buscaremos ser sponsor de algunos de los

gimnasios antes mencionados en matarones. Adicional a ello, contaremos con un

comunity manager quien nos ayudará a impulsar la marca NutriBlessed

Precio: Estará enfocado a los niveles socio económicos A y B de las zonas 6 y 7 de

Lima Metropolitana. NutriBlessed desea a ser reconocida por los clientes como una

marca de precio moderado, ofreciendo un producto de calidad y con beneficios

adicionales.

Figura 35. Matriz de posicionamiento de la marca NutriBlessed. Elaboración propia.

3.4. Objetivos

3.4.1. Objetivo general.

Nutrición Especilizada S.A.C., tiene como objetivo general, posicionar la marca

NutriBlessed en la mente de nuestros consumidores como el mejor complemento nutricional,

el cual les permitirá mejorar su sistema motriz para realizar múltiples actividades.

3.4.2. Objetivo específico.

Posicionar nuestra marca NutriBlessed al término del segundo año de la empresa.

58

Aumentar las visitas de nuestro sitio web en un 50% al término del primer año de creada

la empresa.

Impulsar a través de promociones nuestro producto, con la finalidad de aumentar el

volumen de las ventas en un 20% al término del año 2021.

Aperturar 02 tiendas por departamento al término del año 2022, a fin de captar una

participación no menor a 3.5% del mercado.

Alcanzar una rentabilidad del 25%, optimizando los recursos y desarrollando una

eficiencia operativa.

Aumentar la eficiencia en la producción en un 40% para el año 2022.

59

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Se determina la segmentación geográfica para el proyecto las siguientes

variables:

País : Perú

Departamento : Lima

Provincia : Lima

Distrito : Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana (Jesús María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena del Mar, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina).

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Hombres y mujeres de 25 a 49 años de edad nivel socioeconómico A y B.

Figura 36. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. Elaboración propia

60

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

Hombres y mujeres de 25 a 49 años de edad que pertenecen al nivel

Socioeconómico A y B de Lima Metropolitana.

Tabla 17.

Porcentaje de nivel socieconómico de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distribución de hogares por NSE

A 4.70%

B 23.20%

C 41.30%

D 24.40%

E 6.40%

Total 100.00%

Nota: Adaptado de “Perfiles Socioeconómicos de Lima” por Investigación de Mercados, 2019

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Hombres y mujeres progresistas que poseen un nivel de ingreso y grado

de instrucción alto, que llevan una vida saludable y practican deporte. Valoran

la marca y consideran los atributos de los productos que consumen,

adicionalmente consideran el contenido nutricional de los alimentos.

4.1.1.5. Segmentación Conductual.

Beneficios: Consumen proteínas y colágeno que son beneficios para su cuerpo.

Ocasión de compra: mensual

Estilo de vida: sano

61

4.1.2. Marco muestral.

Dentro del marco muestral está conformado por las familias del nivel socio económico A y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Cada zona comprende los siguientes distritos: zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel); Zona 7 (Miraflores,

San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).

Tabla 18.

Segmentación de la población

Zona 6 y 7 Hombres Mujeres

Población

Total

Hombres y

Mujeres

25-49

N° de Habitantes por edades Total %

25 -29 % 30 -34 % 35 -39 % 40 - 44 % 45 - 49 %

Jesús Maria 33,935 42,172 76,107 26,929 6,010 8% 5,310 7% 5,313 7% 5,300 7% 4,996 7% 35%

Lince 24,459 28,938 53,397 19,360 4,356 8% 3,804 7% 3,772 7% 3,821 7% 3,607 7% 36%

Pueblo Libre 40,010 48,238 88,248 28,452 6,091 7% 5,493 6% 5,425 6% 5,756 7% 5,687 6% 32%

Magdalena del

Mar

26,403 31,703 58,106 21,021 4,496 8% 4,264 7% 4,093 7% 4,126 7% 4,042 7% 36%

San Miguel 113,065 124,712 237,777 53,525 11,807 5% 10,569 4% 10,663 4% 10,620 4% 9,866 4% 23%

62

Miraflores 65,748 76,402 142,150 32,011 6,858 5% 6,548 5% 6,356 4% 6,095 4% 6,154 4% 23%

San Isidro 26,134 32,694 58,828 20,272 4,023 7% 3,640 6% 4,077 7% 4,417 8% 4,115 7% 34%

San Borja 54,472 54,518 108,990 43,470 9,396 9% 8,556 8% 8,882 8% 8,691 8% 7,945 7% 40%

Surco 169,724 196,236 365,960 137,567 28,565 8% 26,624 7% 28,473 8% 28,083 8% 25,822 7% 38%

La Molina 85,417 97,056 182,473 67,609 14,744 8% 12,972 7% 13,691 8% 13,704 8% 12,498 7% 37%

639,367 732,669 1,372,036 450,216 63,586 58,340 61,479 60,990 56,534


63

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevistas a profundidad 1

Entrevista a Experto

Nombre : Jesús Jaime José Huamaní Reyes

Profesión : Nutricionista

Estudios

Bachiller en la carrera de Nutrición Humana en la UNMSM,

Perú

Certificado internacional de Antropometrista ISAK II

Certificación PanamSport y AMA – Dopaje

Cargo actual

Pertenece a un grupo de investigación de Antropometrista y

nutrición de nombre GIAN.

Ponente de universidades.

Creador de software “J Nutrition” para deportistas

Nutricionista en el club Universitario de Deportes, y

Selección de Surco liga de menores

Asesor Nutricional en equipos de primera división Sport

Boys y

Club deportivo Universidad San Martin de Porres.

Experiencia : 4 años

Fecha de

entrevista : 14/04/2020

Medio de la

entrevista : Llamada telefónica

Sobre el uso de los complementos nutricionales:

Nos comenta que tiene que haber un sustento para consumirlo, porque algunos

profesionales de la salud recomiendan consumirlo sin haber realizado una evaluación previa

del paciente, ya que estos suplementos o complementos van a ser ocasionales dependiendo de

la necesidad del deportista, nos brindó un ejemplo: si tenemos un caso de una persona de oficina

y se le dificulta el ganar peso podríamos recetarle un ganador de peso pero si no consume

64

alimentos como verduras o frutas, se le puede dar un suplemento vitamínico, pero hay que

tener en cuenta que si esta persona no realiza ninguna actividad , y se le da el ganador de peso

esto podría elevarle la grasa y esta grasa va podría ser influyente en su estado de salud, por lo

cual no es recomendable por ello hay que analizar si esta persona puede subir de peso o es por

su propia genética por lo cual no puede subir de peso, entonces hay muchos factores que van a

influir en la utilización de estos elementos, son necesarios pero todo depende de la necesidad

de la persona que se va a tratar.

Respecto a los productos hidrolizados, colágeno hidrolizado:

Nos indica que los productos hidrolizados son proteínas que se puedan metabolizar en

el organismo más fácilmente , respecto al colágeno es una proteína que sintetiza el organismo

entonces no es necesario consumirla, sin embargo a medida que va avanzando la edad o la

presión física es mayor, este colágeno se puede ir descartando, por lo cual si es necesario

brindar alguna ayuda como suplemento, por ejemplo: si una persona que ya está con un grado

de osteoporosis o sufre dolor, probablemente la adquisición de este colágeno pueda ayudar en

la sintomatología de esta persona o si es un deportista que esta con un cuadro de lesión y ya es

mayor de edad también lo puede ayudar, pero si es una persona joven que se alimenta bien y

no ejerce mayor presión en sus articulaciones seria incensario su uso.

Beneficios de la patita de pollo, el pescado Bonito y la sucralosa:

El Pescado aporta omega 3 y 6, contiene las vitaminas A, D y B12, es un beneficio

consumir este alimento, La patita de pollo aporta Colágeno ayudando en la parte de las

articulaciones.

La sucralosa tiene un efecto importante en la insulina, la insulina va a ser la encargada

de que la glucosa ingrese al cuerpo entonces, esa sucralosa va a elevar en mayor cantidad la

insulina. En personas que practiquen deporte será importante porque son personas que desean

65

generar mayor masa muscular y desean mejor rendimiento por cual será un aporte a ello el

consumir sucralosa.

Opinión sobre la combinación de patita de pollo y pescado, y la aportación de

valores proteicos:

La combinación de estos tiene una amplia utilidad, aportando un gran valor proteico ya

que el pescado aporta nada más que 23 gr por cada 100 gr de carne, y la patita de pollo contiene

proteínas esenciales para la creación del colágeno.

Recomendaciones sobre nuestro producto:

Las personas que consuman nuestro complemento nutricional deben ser personas

activas y no sedentarias. La creación de este producto es viable, siempre en cuando se utilice

en las personas que realmente lo necesiten.

Deberíamos colocar mayor cantidad proteína de pescado que el de pollo, es decir 70%

u 80 % de proteína de pescado, y de alguna forma encapsular estas proteínas por separado, para

que cuando llegue al organismo cada uno cumpla la función; la proteína de pescado por el lado

del tema muscular y la patita de pollo por el lado de las articulaciones.

Se recomienda consumirlo 3 veces por semana; porque los nutrientes que tienen el

pescado bonito y la patita de pollo son acumulables al ser vitaminas liposolubles.

Contraindicaciones de nuestro producto:

Personas sedentarias no deberían consumir este complemento nutricional por el alto

valor de proteínas, y estas personas al no ejercer alguna actividad física podrían tener un sobre

acumulo generando condiciones adversas ya que son vitaminas liposolubles.

66



Nombre : Mauricio Sandoval

Profesión : Personal Trainer

Estudios

Curso de entrenador personal en la federación IFBB.

Carrea de Negocios Internaciones en la UPC.

Cargo actual

Entrenador en Aldo’s Gym.

Personal Trainer.

Asesoramiento sobre entrenamientos.


Fecha de

entrevista : 15/04/2020

Medio de la

entrevista : Llamada telefónica

Desarrollo de la entrevista al Personal Trainer:

Con la finalidad de conocer a un experto en el consumo de suplementos, proteínas y

complementos nutricionales, se llevó a cabo la entrevista al Sr. Mauricio Sandoval, quien

trabaja como Personal Trainer en los gimnasios Aldo´s Gym. La entrevista se desarrolló con

las siguientes preguntas:

¿Cuál es su experiencia profesional?

Curso de entrenador personal en la federación IFBB, es entrenador personal aparte, no

solo de gimnasio, también de manera privada, continua la carrera de negocios internacionales

en la UPC.

¿Qué tipos de complementos nutricionales consumes? ¿Por qué?

Ahorita me auspicia la marca ADN, (marca de suplementos de proteína), lo básico que

debe consumir alguien que entrena es proteína en polvo, aminoácidos, glutamina.

67

¿Qué tan importante es el uso de complementos nutricionales para el

entrenamiento y cuál es su beneficio?

La proteína en realidad es un complemento, que se debe añadir junto con las comidas,

para crecer masa muscular. Reduce el dolor del ejercicio después del entrenamiento. Es

importante el consumo de estos complementos para llegar a sus niveles que necesitas en el día.

¿Qué tan importante es la proteína y el colágeno para los entrenamientos?

Colágeno, es bueno para fortalecer las rodillas y las muñecas, ayudar a tener más

resistencia durante las sentadillas en el entrenamiento.

Proteínas, hay personas que lo toman antes, durante o después, se debe ver cuándo es

que necesitas la proteína. Normalmente se consume luego del ejercicio.

¿Qué cantidades de proteína y colágeno debe consumir diariamente una persona

que realiza alguna actividad física?

Es variante, es dependiendo el objetivo que se tenga, varia también de acuerdo al peso

corporal, yo recomendaría entre 5 a 10 gramos por día.

En el caso de un deportista, ¿en cuánto tiempo cree usted, que el consumo de un

complemento nutricional hace efecto en su cuerpo?

Depende de cada cuerpo, las reacciones son diferentes, depende de la proteína también

y adicionales que consumas, en mi opinión en 3 meses se notaría un cambio en la persona.

¿Desde qué edad cree recomendable el consumo de este tipo de productos?

Lo recomendaría desde los 15, 16 años, normalmente de esa edad empiezan a entrenar

y averiguar acerca de estos productos. Igual cuando entrenan por problemas de salud, se

considera la misma edad.

68

Si tuviera que elegir entre un suplemento peruano y otro extranjero, ¿cuál

elegiría? ¿Por qué?

La verdad es una respuesta complicada ya que una marca peruana me auspicia, sin

embargo, a veces nos guiamos por el precio, en mi caso es una de las cosas en las cuales me

fijo, yo preferiría consumir un producto americano por la variedad y calidad.

¿Qué opina de un complemento nutricional en base a pescado, el cual brinda

proteína y la patita de pollo que ayuda a regenerar el cartílago? ¿Sería recomendable su

consumo?

Es una idea interesante, el colágeno es un plus muy atractivo en este tipo de proteínas.

En mi caso si lo probaría durante un tiempo para ver cómo funciona el producto en mi cuerpo.

¿Con qué frecuencia y cantidad recomienda usted el consumo de este

complemento nutricional?

Yo lo recomendaría para un consumo diario o tres veces semanas, considerando el

entrenamiento de la persona.

¿Conoce usted un producto similar al nuestro? ¿Importado?

Si he visto glutamina con colágeno, BCA con colágeno y glutamina, pero como proteína

con colágeno no he visto.

¿Recomendaría el consumo del complemento nutricional mencionado?

Si lo recomendaría, ya que es un complemento para la alimentación.

Alguna sugerencia que nos pueda comentar sobre el producto en mención

Recomendaría realizar un buen producto, que sea atractivo desde la presentación, luego

el sabor, debe ser un buen sabor. Debe haber inversión en la presentación.

69



Nombre : Andrés Felipe Molina Alvarez

Profesión : Ingeniero de alimentos

Estudios : Universidad Le Cordon Bleu

Cargo actual : Asesor de empresas del rubro alimenticio


Fecha de entrevista : 03/05/2020

Medio de la entrevista : Llamada telefónica

Respecto a los complementos nutricionales:

En relación a los complementos y/o suplementos nutricionales, enfocados en brindar

colágeno a las personas, es beneficioso para las personas que a su vez deben practicar algún

deporte. Nuestro producto esta elaborado con las patitas de pollo que brindan elasticidad al

cuerpo, una persona debe consumir patitas de pollo una vez a la semana como mínimo, al tener

un producto cuya fuente principal es el insumo en mención, este se vuelve rico en colágeno, de

calidad y natural.

Respecto a nuestro producto:

El producto que estamos elaborando es rico en calcio, en vitaminas, se sugiere usar la

anchoveta que cuenta con porcentaje mayor de proteínas, pero el pescado bonito escogido

como insumo para la elaboración del producto es buena y además ofrece hierro al cuerpo. Cabe

indicar que que las frutas pasarían por un proceso de liofilización el cual mantiene el valor

nutricional de las mismas, el cual convierte al producto final en natural y beneficioso.

Como edulcorante natural podemos añadir sucralosa, azúcar de caña, panela granulada,

entre otros edulcorantes, pero en pequeñas cantidades, dado que nuestro producto esta

70

conformado por el 65% de fruta y ello le brindará un sabor natural, ocultando así el sabor del

pescado.

Por ultimo, la apreciación final que tiene el ingeniero de alimentos de nuestro producto

es que se trata de un complemento que cumple con la finalidad que busca conseguir en cuanto

a la elasticidad del cuerpo, mejoramiento motriz de los deportistas, colágeno natural entre otros

beneficios a la persona que los consumiría.

Recomendaciones para nuestro producto:

En la elaboración del complemento nutricional es natural y es recomendable ver los

costos, dado que para mantener las propiedades de los insumos los procesos son costosos. Una

forma de ahorrar en el proceso de elaboración es añadir panela granulada, en cantidades

menores, ya que las frutas le brindarán un sabor natural.

4.1.4. Focus Group.

En Nutrición especializada S.A.C., buscamos brindar un producto de calidad; para ello,

es imprescindible contar con la opinión de nuestro público específico y la orientación de un

experto en el ámbito de los alimentos.

Se realiza estos métodos de investigación, con la finalidad de averiguar los gustos,

percepciones, preferencias y las inclinaciones de los participantes, a fin de que puedan

expresarse e interactuar sin ninguna limitación, recabando con ello información importante

para nuestro producto.

Con la información recolectada podemos construir estrategias, mejorar aspectos de

nuestro producto y tener un mejor enfoque.

Primer focus group:

71

Se realizó una mini videoconferencia, con 3 participantes, que cumplían el perfil de

nuestros requisitos, se grabó en audio y video.

Tabla 19.

Lista de los participantes del primer focus group

Apellidos Nombres Edad Ocupación DNI

Amancio Talexi Carol 40 Estudiante 40320117

Blacido Paredes Junior Esleiter 25 Estudiante 74087538

Gómez Moran Liz 37

Agente Inmobiliaria y

estudiante

41646362


Figura 37. Fotográfia del primer focus group. Elaboración propia

Conclusiones:

Perfil del consumidor:

Consumen productos como colágeno y proteína.

Saben las propiedades de los productos que consumen.

Llevan una alimentación saludable, enfocándose en los beneficios de sus alimentos.

72

Para consumir algún suplemento o complemento indican que es necesario alimentarse

de manera sana y adecuada, para obtener mejores resultados.

Practican deporte por tema de salud y bienestar físico.

Prefieren adquirir los productos en tiendas por departamento.

Validación de nuestro producto:

Conocen los beneficios de la materia prima del pescado y patita de pollo.

Consumirían nuestro producto por las propiedades de las materias primas.

No tendrían ningún problema con el sabor final del producto.

Prefieren la presentación en polvo.

Validan la presentación del producto de caja y pote.

Rechazan:

No les gusto la posible presentación de nuestro complemento en líquido y capsulas.

Los precios son más elevados que del mercado actual, sin embargo, si tuviera un valor

agregado si pagarían por el producto.

Creen que la cantidad es muy poco para el precio ofrecido.

Mediante estas conclusiones obtenidas, hemos decidido enfocarnos en la presentación

en polvo e incrementar la cantidad del contenido para que pueda ser mayor competencia en el

mercado asimismo ser recompensado con el precio.

Segundo focus group:

Se realizó una video llamada con 4 participantes, que cumplían el perfil de nuestros

requisitos, se grabó en audio.

73

Tabla 20.

Lista de los participantes del segundo focus group


Salas Izquierdo Ana María 29 Vendedora 45022744

Villanueva

Rodríguez

Emanuel

Alexander

19

Futbolista de la Liga

san Borja

712222458

Huihua Barreda Ricardo Alonso 30

Técnico en Ascensores

S. A.

4075824

Aroni Lima Marlene 45 Diseñadora floral 10581798


Figura 38. Fotográfia del segundo focus group. Elaboración propia

Conclusiones:

Perfil del consumidor.

Las personas llevan una vida saludable y de ejercicios.

74

Consumen suplementos nutritivos.

Comentan que los suplementos o adquieren en farmacias y tiendas distribuidoras.

Conocen los beneficios de pescado y la patita de pollo.


Consideran que probarían el nuevo suplemento.

Validan la presentación en pote.

Les agrada que estén saborizadas con fresa y manzana.

Rechazan:

No validan la presentación en caja por sobres de 10 gr.

Tercer focus group:



Tabla 21.

Lista de los participantes del tercer focus group


Sarmiento

Rivera

Angela 30

Asistente comercial en

Ascensores S.A.

46020792

Arana Chonta

Celso

Fernando

29

Analista comercial en san

Fernando S.A.

47594200

Arias Vásquez

Borka

Katherine

30 Coach en bienestar Herbalife 70028078


75

Figura 39. Fotográfias del tercer focus group. Elaboración propia

Conclusiones:

Perfil del consumidor.

Consumen colágeno hidrolizado y proteínas para después del ejercicio.

Las personas realizan ejercicios.

Tienen una buena alimentación y estilo de vida.

Conocen de los beneficios del colágeno que se encuentra en la patita de pollo y en el

caso del pescado, el omega 3.


Probarían el producto, porque hasta el momento desconocen que existen en el mercado

con nuestros insumos.

Les agrada que este saborizada con fresa y manzana.

Comprarían el envase en pote

Les agrada las dos presentaciones del producto, en pote y la caja.

Rechazan:

No les agradaría el producto en presentación en cápsula.

76

Cuarto focus group:



Tabla 22.

Lista de los participantes del cuarto focus group

Apellidos Nombres Edad Ocupación

Moretti Bouroncle Piero Gabriel 24 Business Builder en Philip Morris

Lama Pascarella Mariella 27 Diseñadora de moda

Knox Rojas Ricardo Guillermo 27 Analista en Fast Pack


Figura 40. Fotográfia del cuarto focus group. Elaboración propia

Conclusiones:


Los participantes llevan una vida de actividad física constante.

Consumen complementos proteicos, glutamina y creatina.

Comentan que adquieren sus complementos en tiendas especializadas y gimnasios.

77

Tienen conocimientos sobre el pescado.

Los participantes han sufrido algún dolor durante sus entrenamientos.


Comentan que si consumirían el producto.

Validan la presentación en pote.

Los participantes comentan que lo que más valoran es la marca y el precio.

Comentan que si les gustaría los saborizantes de manzana y fresa.

Validan de que sea en polvo.

Rechazan:

Los participantes no valoran la cantidad.

No validan la presentación en caja por sobres de 10 gr.

Existe incertidumbre por el olor del pescado.

Quinto focus group:



Tabla 23.

Lista de los participantes del quinto focus group

Apellidos Nombres Edad Ocupación

Flores Bernedo Jhuliana 25 Arquitecta

Estrada Durand Violeta 25 Arquitecta

Aguirre Salvatierra Camila 25 Arquitecta


78

Figura 41. Fotográfia del quinto focus group. Elaboración propia

Conclusiones:


Las chicas se encuentran en proceso de llevar una vida saludable, todas entrenan, sin

embargo, ahora también se enfocan en mejorar la calidad de alimentos que consumen,

evitando las grasas y los azucares.

Consumen complementos nutritivos, de preferencia en batidos.

Comentan que los complementos los adquirieron en el gimnasio o tienda especializada.

Conocen los beneficios de pescado y de la patita de pollo, puesto que sus familiares

tienen problemas de articulaciones.

79


Están dispuestas a probar el nuevo complemento, dado que tienen muchos beneficios

para la salud.

Les agrado la presentación en pote y sachet, sin embargo, preferirían una presentación

bebible por la facilidad del consumo y movilización del producto.

El sabor que más les agrado para este tipo de producto es fresa.

Rechazan:

Recomiendan tener una presentación bebible.

4.1.5. Encuestas.

Se ha desarrollado el método cuantitivo descriptivo, el cual nos va a permitir conocer

en la opinión de nuestro público objetivo en relación a nuestra competencia y a nuestro

producto.

Se realizó 158 de encuestas a personas de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, siendo

la distribución como sigue:

80

Tabla 24.

Tamaño y cantidad de la muestra

Zona 6 y 7

Población

Total

Hombres y

Mujeres

25-49

Total

%

NSE

A

NSE B Total Total Año 0 % Cuota Cantidad de

encuesta

Jesús Maria 76,107 26,929 35% 16.2% 58.1% 74% 20,008 5.73% 9

Lince 53,397 19,360 36% 16.2% 58.1% 74% 14,384 4.12% 7

Pueblo Libre 88,248 28,452 32% 16.2% 58.1% 74% 21,140 6.06% 10

Magdalena del Mar 58,106 21,021 36% 16.2% 58.1% 74% 15,619 4.48% 7

San Miguel 237,777 53,525 23% 16.2% 58.1% 74% 39,769 11.40% 18

Miraflores 142,150 32,011 23% 35.9% 43.2% 79% 25,321 7.26% 11

San Isidro 58,828 20,272 34% 35.9% 43.2% 79% 16,035 4.60% 7

San Borja 108,990 43,470 40% 35.9% 43.2% 79% 34,385 9.85% 16

81

Surco 365,960 137,567 38% 35.9% 43.2% 79% 108,815 31.18% 49

La Molina 182,473 67,609 37% 35.9% 43.2% 79% 53,479 15.33% 24

Total 1,372,036 450,216 348,955 158


A continuación detallamos las preguntas realizadas en las encuestas con las respectivas tabulaciones, que nos permiten tener datos

específicos.

1. Su género es:

Tabla 25.

Pregunta 1: Género

N° %

a. Femenino 86 54%

b. Masculino 72 46%

Total 158 100%


82

Figura 42. Pregunta 1: Género. Elaboración propia

2. Su estado civil es:

Tabla 26.

Pregunta 2: Estado Civil

N° %

a. Soltero 102 65%

b. Casado 47 30%

c. Viudo 5 3%

d. Divorciado 4 3%

Total 158 100%


Figura 43. Pregunta 2: Estado Civil

55%45%

Femenino Masculino

65%

30%

3%

2% Soltero

Casado

Viudo

Divorciado

83

3. El rango de su edad es:

Tabla 27.

Pregunta 3: Rango de edad

N° %

a. 25 – 29 años 74 47%

b. 30 – 34 años 21 13%

c. 35 – 39 años 18 11%

d. 40 – 44 años 13 8%

e. 45 – 49 años 15 9%

f. Otros (Fin de la encuesta) 17 11%

Total 158 100%


Figura 44. Pregunta 3: rango de edad. Elaboración propia

52%

15%

13%

9%

11%25 – 29 años

30 – 34 años

35 – 39 años

40 – 44 años

45 – 49 años

84

4. ¿En qué distrito vive?

Tabla 28.

Pregunta 4: Distrito de residencia

N° %

a. La Molina 21 15%

b. Santiago de Surco 42 30%

c. San Borja 10 7%

d. San Isidro 10 7%

e. Miraflores 8 6%

f. Jesús María 10 7%

g. Lince 4 3%

h. Pueblo Libre 9 6%

i. Magdalena 7 5%

j. San Miguel 13 9%

k. Otros (Fin de la encuesta) 7 5%

Total 141 100%


Figura 45. Pregunta 4: Distrito de residencia. Elaboración propia

16%

31%

8%

7%

6%

7%

3%

7%

5% 10%

La Molina

Santiago de Surco

San Borja

San Isidro

Miraflores

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

85

5. ¿Cuál es su ingreso promedio mensual?

Tabla 29.

Pregunta 5: Ingreso promedio mensual

N° %

a. S/ 1,500.00 a S/ 3,000.00 15 11%

b. S/ 3,001.00 a S/ 4,500.00 34 25%

c. S/ 4,501.00 a S/ 6,000.00 56 42%

d. S/ 6,001.00 a más 19 14%

e. Otros (Fin de la encuesta) 10 7%

Total 134 100%


Figura 46. Pregunta 5: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia

12%

28%

45%

15%S/ 1,500.00 a S/ 3,000.00

S/ 3,001.00 a S/ 4,500.00

S/ 4,501.00 a S/ 6,000.00

S/ 6,001.00 a más

86

6. ¿Usted realiza o realizó alguna actividad física y/o deporte en los últimos seis

meses?

Tabla 30.

Pregunta 6: Personas que realizan actividad física o deporte

N° %

a. Si 116 94%

b. No (Fin de la encuesta) 8 6%

Total 124 100%


Figura 47. Pregunta 6: Personas que realizan actividad física o deporte. Elaboración propia

7. ¿Con qué frecuencia realiza o realizó esta actividad física y/o deporte?

Tabla 31.

Pregunta 7: Frecuencia en el que realiza actividad física o deporte

N° %

a. Diario 32 28%

b. Interdiario 51 44%

c. Semanal 33 28%

Total 116 100%


94%

6%

Si No (Fin de la encuesta)

87

Figura 48. Pregunta 7: Frecuencia en el que realiza actividad física o deporte. Elaboración propia

8. ¿Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional?

Tabla 32.

Pregunta 8: Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional

N° %

a. Si 104 90%


Total 116 100%


Figura 49. Pregunta 8: Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional. Elaboración

propia

28%

44%

28%

Diario Interdiario Semanal

90%

10%


88

Con las primeras ocho preguntas de la encuesta podemos determinar nuestro cliente

objetivo, así como conocer el rango de su edad, zonas de mayor población, personas que

realizan actividad física y/o deporte. Por ultimo, logramos identificar si las personas conocen

de los sumplementos y/o complemento y si lo consumen; con ello, nos enfocamos en nuestro

público disponible.

9. ¿Con qué frecuencia adquiere estos productos?

Tabla 33.

Pregunta 9: Frecuencia de compra de suplementos

N° %

a. Mensual 58 56%

b. Bimestral 18 17%

c. Presentación 12 12%

d. Calidad 16 15%

Total 104 100%


Figura 50. Pregunta 9: Frecuencia de compra de suplementos. Elaboración propia

56%17%

12%

15%

Mensual Bimestral

Trimestral Semestral

89

10. De los productos que consume, ¿qué aspecto valora más?

Tabla 34.

Pregunta 10: Aspecto que valora más de los suplementos

N° %

a. Marca 11 11%

b. Precio 15 14%


d. Calidad 56 54%

e. Sabor 13 13%

Total 104 100%


Figura 51. Pregunta 10: Aspecto que valora más de los suplementos. Elaboración propia

11%

14%

9%

54%

12%

Marca Precio Presentación Calidad Sabor

90

11. ¿Qué marcas consume regularmente?

Tabla 35.

Pregunta 11: Preferencias de otras marcas

N° %

a. Herbalife 16 15%

b. Colnatur 20 19%

c. Universal Nutrition 33 32%

d. Fuxion 11 11%

e. Naara 24 23%

Total 104 100%


Figura 52. Pregunta 11: Preferencias de otras marcas. Elaboración propia.

15%

19%

32%

11%

23%

Herbalife

Colnatur

Universal Nutrition

Fuxion

Naara

91

12. ¿Dónde adquiere su suplemento y/o complemento nutricional?

Tabla 36.

Preguna 12: Llugar de compra de los suplementos

N° %

a. Tiendas especializadas 37 36%

b. Supermercados 6 6%

c. Farmacias 8 8%

d. Tienda Online (Página web) 18 17%

e. Redes Sociales 15 14%

f. Gimnasios 20 19%

Total 104 100%


Figura 53. Preguna 12: Llugar de compra de los suplementos. Elaboración propia

36%

6%8%17%

14%

19%

Tiendas especializadas

Supermercados

Farmacias

Tienda Online (Página web)

Redes Sociales

Gimnasios

92

13. ¿Cuánto invierte en la adquisición de los suplementos y/o complementos que

consume?

Tabla 37.

Pregunta 13: Inversión en sumplementos

N° %

a. S/. 80.00 - S/. 120.00 2 2%

b. S/.121.00 - S/. 140.00 5 5%

c. S/.141.00 - S/. 180.00 4 4%

d. S/.181.00 - S/. 220.00 13 13%

e. S/.221.00 - a más 80 77%

Total 104 100%


Figura 54. Pregunta 13: Inversión en sumplementos. Elaboración propia

2%

5%

4%

12%

77%

S/. 80.00 - S/. 120.00

S/.121.00 - S/. 140.00

S/.141.00 - S/. 180.00

S/.181.00 - S/. 220.00

S/.221.00 - a más

93

14. ¿Qué sabores son de su preferencia en estos productos?

Tabla 38.

Pregunta 14: Sabores de preferencia

N° %

a. Fresa 30 29%

b. Vainilla 20 19%

c. Chocolate 18 17%

d. Manzana 19 18%

e. Naranja 11 11%

f. Mora 6 6%

Total 104 100%


Figura 55. Pregunta 14: Sabores de preferencia. Elaboración propia.

Las preguntas del 9 al 14, son vitales para conocer las perferencias de nuestro público

objetivo, tales como: marcas de preferencia, lugares de compra, sabor de preferencia y lo

importante es conocer que valora más de un producto y cuanto está dispuesto a invertir en ello.

29%

19%17%

18%

11%6%

Fresa Vainilla Chocolate Manzana Naranja Mora

94

15. ¿Por qué medio se enteró de la existencia del producto que consume?

Tabla 39.

Pregunta 15: Medios difusores del producto que consume

N° %

a. Volantes 4 4%

b. Redes sociales 41 39%

c. Ferias 5 5%

d. Página web 14 13%

e. Paneles publicitarios 12 12%

f. Recomendación 28 27%

Total 104 100%


Figura 56. Pregunta 15: Medios difusores del producto que consume. Elaboración propia

Esta pregusta nos permite reconer los medios por el cual el cliente se entera de los

productos que adquiere, es importante para nosotros para poder realizar diversas campañas de

marketing mix

Las siguientes preguntas son claves para determinar nuestro mercado efectivo.

4%

39%

5%

13%

12%

27%

Volantes Redes sociales

Ferias Página web

Paneles publicitarios Recomendación

95

16. Presentamos NUTRIBLESSED: Nuestro producto es un complemento nutricional a

base de pescado y patita de pollo, rico en proteínas y colágeno, el cual proporciona

resistencia, elasticidad al cuerpo y mejora las articulaciones, con dos presentaciones de

sabores en manzana y fresa. Con lo mencionado anteriormente ¿Estaría interesado en

consumir este producto?

Tabla 40.

Pregunta 16: Personas interesadas en NutriBlessed

N° %

a. Si 81 78%


Total 104 100%


Figura 57. Pregunta 16: Personas interesadas en NutriBlessed. Elaboración propia

78%

22%


96

17. Contamos con dos presentaciones de nuestro complemento nutricional, ¿Cuál de

ellos adquiriría?

Tabla 41.

Pregunta 17: Preferencia de presentaciones

N° %

a. Pote en polvo de 500 gr. 47 58%

b. Caja de 30 sobres de polvo por 10gr. cada uno. 34 42%

Total 81 100%


Figura 58. Pregunta 17: Preferencia de presentaciones. Elaboración propia

58%

42%

Pote en polvo de 500 gr.

Caja de 30 sobres de polvo por 10gr. cada uno.

97

18. ¿Con qué frecuencia adquiria la presentación de pote de 500 gr.?

Tabla 42.

Pregunta 18: Frecuencia de compra de potes de 500 gr de NutriBlessed

N° %

a. Mensual 33 41%

b. Bimestral 21 26%


d. Calidad 13 16%

Total 81 100%


Figura 59. Pregunta 18: Frecuencia de compra de potes de 500 gr de NutriBlessed. Elaboración propia

41%

26%

17%

16%

Mensual Bimestral Trimestral Semestral

98

19. Respecto a la pregunta anterior ¿Cuántos potes de 500 gr. consumiría al año?

Tabla 43.

Pregunta 19: Cantidad de potes de 500gr a comprar al año

N° %

a. 1 27 33%

b. 2 21 26%

c. 3 14 17%

d. 4 11 14%

e. 5 8 10%

Total 81 100%


Figura 60. Pregunta 19: Cantidad de potes de 500gr a comprar al año. Elaboración propia

33%

26%

17%

14%

10%

1

2

3

4

5

99

20. ¿Con qué frecuencia adquiria la presentación de caja de 30 sobres?

Tabla 44.

Pregunta 20: Frecuencia de compra de cajas de 30 sobres

N° %

a. Mensual 11 14%

b. Bimestral 16 20%


d. Calidad 9 11%

Total 81 100%


Figura 61. Pregunta 20: Frecuencia de compra de cajas de 30 sobres. Elaboración propia

14%

20%

55%

11%

Mensual Bimestral Trimestral Semestral

100

21. Respecto a la pregunta anterior ¿Cuántas cajas de 30 sobres de polvo por 10gr

cada uno, consumiría al año?

Tabla 45.

Pregunta 21: Cantidad de compras al año de caja de 30 sobres

N° %

a. 2 10 12%

b. 4 22 27%

c. 6 19 23%

d. 8 18 22%

e. 10 12 15%

Total 81 100%

Nota: Elaboración propia.

Figura 62. Pregunta 21: Cantidad de compras al año de caja de 30 sobres. Elaboración propia

12%

27%

24%

22%

15% 2

4

6

8

10

101

22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación del pote en polvo de 500

gr.?

Tabla 46.

Pregunta 22: Disposición de pago por un pote de 500gr

N° %

a. S/.120.00 - S/. 140.00 6 7%

b. S/.141.00 - S/. 160.00 10 12%

c. S/.161.00 - S/. 180.00 35 43%

d. S/.181.00 – S/.200.00 23 28%

e. S/.201.00 – S/.220.00 7 9%

Total 81 100%


Figura 63. Pregunta 22: Disposición de pago por un pote de 500gr. Elaboración propia

8%

12%

43%

28%

9%S/.140.00 - S/. 160.00

S/.161.00 - S/. 180.00

S/.181.00 - S/. 200.00

S/. 201.00 – S/. 220.00

S/. 221.00 – S/.240.00

102

23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de la caja de 30 sobres de

polvo por 10gr. cada uno?

Tabla 47.

Pregunta 23: Disposición de pago por una caja de 30 sobres

N° %

a. S/.70.00 - S/. 80.00 9 4%

b. S/.81.00 - S/. 90.00 11 10%

c. S/.91.00 - S/.100.00 30 41%

d. S/.101.00 - S/. 110.00 24 35%

e. S/.111.00 - S/.120.00 7 11%

Total 81 100%


Figura 64. Pregunta 23: Disposición de pago por una caja de 30 sobres. Elaboración propia

11%

13%

37%

30%

9%

S/.70.00 - S/. 80.00

S/.81.00 - S/. 90.00

S/.91.00 - S/.100.00

S/.101.00 - S/. 110.00

S/.111.00 - S/.120.00

103

24. ¿Cuál de estos sabores le gustaría consumir en nuestra presentación de pote de

500 gr.?

Tabla 48.

Pregunta 24: Preferencia de sabor en pote de 500 gr

N° %

a. Fresa 59 73%

b. Manzana 22 27%

Total 81 100%


Figura 65. Pregunta 24: Preferencia de sabor en pote de 500 gr. Elaboración propia

25. ¿Cuál de estos sabores le gustaría consumir en nuestra presentación de caja de

30 sobres de polvo por 10 gr. cada uno?

Tabla 49.

Pregunta 25: Preferencia de sabor en caja de 30 sobres

N° %

a. Fresa 38 47%

b. Manzana 43 53%

Total 81 100%


73%

27%

Fresa Manzana

104

Figura 66. Pregunta 25: Preferencia de sabor en caja de 30 sobres. Elaboración propia

Las preguntas del 16 al 23, nos han permitido conocer si las personas tienen interés por

consumir nuestro producto, así como identificar cual de las dos presentaciones son de su

preferencia, el consumo al año, los sabores y sobre todo el precio que consideran pagar

tomando en cuenta la calidad.

26. ¿En qué estacionalidad del año consumiría más nuestro producto?

Tabla 50.

Pregunta 26: Consumo del producto por estacionalidades

N° %

a. Primavera 20 25%

b. Verano 37 46%

c. Otoño 15 19%

d. Invierno 9 11%

Total 81 100%


47%53%

Fresa Manzana

105

Figura 67. Pregunta 26: Consumo del producto por estacionalidades. Elaboración propia

Esta pregunta nos permite identificar en que estación del año las personas desean

adquirir nuestro producto, aumentando la producción y el volumen de ventas en esos periodos.

27. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto?

Tabla 51.

Pregunta 27: Canales de distribución

N° %

a. Tienda especializada 17 21%

b. Supermercados 8 10%

c. Farmacias 6 7%

d. Gimnasios 36 44%

e. Ferias 14 17%

Total 81 100%


25%

46%

18%

11%

Primavera Verano Otoño Invierno

106

Figura 68. Pregunta 27: Canales de distribución

28. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de las promociones de nuestro

producto?

Tabla 52.

Pregunta 28: Canales de comunicación

N° %

a. Redes sociales 25 31%

b. Ferias nutricionales 11 14%

c. Radio 3 4%

d. Página web 14 17%

e. Activaciones en gimnasios o centros 28 35%

Total 81 100%


21%

10%

7%45%

17%

Tienda especializada

Supermercados

Farmacias

Gimnasios

Ferias

107

Figura 69. Pregunta 28: Canales de comunicación. Elaboración propia

Análisis de la encuesta:

A través de las encuentas llegamos a las siguientes conclusiones:

El 47% de las personas son se encuentran entre 25 a 29 años de edad, asimismo son

personas solteras y en un 30% son del distrito de Santiago de Surco.

El 96% de las personas realizan actividad física o practican algún deporte, con una

frecuencia interdiaria en un 44%, estos puntos son factores claves para nuestra empresa,

dado que nuestro producto va dirigido a ello.

El 89% de las personas que realizan deporte, consumen suplementos y/o complementos

naturales, el 54% valoran más la calidad como primer factor y el 14% considera el

precio el segundo factor, el 55% de los consumidores realiza compras mensuales,

dentro de las marcas mas consumidas están Naara con un 22% y proteínas UN en un

30%. Los datos obtenidos nos permiten conocer a nuestra competencia, las preferencias

del consumidor al realizar una compra de algún suplemento. Cabe resaltar que más del

50% realiza compras mensuales; por lo que, debemos plantear estregias promocionales,

a fin de atender la demanda.

31%

14%4%17%

34%

Redes sociales

Ferias nutricionales

Radio

Página web

Activaciones en gimnasios o centros

108

El 36% de los clientes adquiere los suplementos y/o en tiendas especializadas y el 77%

invierte desde S/ 221.00 a más en la compra de dichos productos, lo cual nos permite

tener un rango de precio para tomar en cuenta para nuestro producto. Asimismo, a través

de la encuesta podemos identificar que los sabores de preferencia de nuestro público

objetivo se encuentran la fresa, manzana y naranja.

En su mayoría las personas suelen enterarse de los productos que consumen a través de

las redes sociales en un 31% y en un 35% a través de las diversas activaciones que

realiza los gimnasios a los que acuden.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Al mencionar el mercado potencial hacemos referencia al público objetivo al cual

vamos a dirigir nuestro producto, tomando en cuenta factores como el nivel socioeconómico,

las edades y el género.

El mercado potencial expresado en número de personas tenemos que:

En el año 2021 la demanda es de 352,483 personas.





Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos

109

Tabla 53.

Mercado Potencial 2021 – 2025

Distrito

Mercado

Potencial

2021

Mercado

Potencial

2022

Mercado

Potencial

2023

Mercado

Potencial

2024

Mercado

Potencial

2025

Jesús María 16,599 16,766 16,936 17,107 17,279

Lince 11,646 11,763 11,882 12,002 12,123

Pueblo Libre 19,247 19,441 19,637 19,836 20,036

Magdalena del Mar 12,673 12,801 12,930 13,061 13,193

San Miguel 51,858 52,382 52,911 53,446 53,985

Miraflores 39,820 40,222 40,628 41,039 41,453

San Isidro 16,479 16,646 16,814 16,983 17,155

San Borja 30,531 30,839 31,151 31,465 31,783

Surco 102,515 103,550 104,596 105,652 106,719

La Molina 51,115 51,632 52,153 52,680 53,212

Total 352,483 356,042 359,638 363,271 366,938


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para determinar nuestro mercado disponible se tomará en cuenta dos preguntas de la

encuesta realizada, los cuales se encuentran detallados en las tablas 48 y 50:

Pregunta 6 ¿Usted realiza o realizó alguna actividad física y/o deporte en los últimos

seis meses?

Pregunta 8 ¿Usted consume algún suplemento o complemento nutricional?

Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible

110

Tabla 54.

Mercado disponible 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 14,043 14,184 14,328 14,473 14,618

Lince 9,853 9,951 10,052 10,154 10,256

Pueblo Libre 16,283 16,447 16,613 16,781 16,950


San Miguel 43,872 44,315 44,763 45,215 45,671

Miraflores 33,688 34,028 34,371 34,719 35,069

San Isidro 13,941 14,083 14,225 14,368 14,513

San Borja 25,829 26,090 26,354 26,619 26,888

Surco 86,728 87,603 88,488 89,382 90,284

La Molina 43,243 43,681 44,121 44,567 45,017

Total 298,201 301,212 304,254 307,327 310,430


A continuación, se detalla el mercado disponible expresado en número de personas.

En el año 2021 se tiene 298,201 personas.





4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor Disposición de compra

111

Para poder determinar el mercado efectivo del proyecto, se necesita conocer el público

objetivo que desea consumir nuestro producto, para ello empleamos a siguiente pregunta filtro

de la encuesta, la cual se está detallada en la tabla 58:

Pregunta 16: Con lo mencionado anteriormente ¿Estaría interesado en consumir este

producto?

Conforme a los resultados arrojados en la encuesta, se determina que el factor de

disposición de compra es un 78%. Por ello, a fin de poder hallar nuestro mercado efectivo por

cada año se realizó la siguiente operación:

Mercado efectivo = Mercado disponible * 78%

Tabla 55.

Mercado efectivo 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 10,953 11,064 11,176 11,289 11,402

Lince 7,685 7,762 7,841 7,920 8,000

Pueblo Libre 12,701 12,829 12,958 13,089 13,221


San Miguel 34,220 34,566 34,915 35,268 35,624

Miraflores 26,276 26,542 26,810 27,081 27,354

San Isidro 10,874 10,984 11,095 11,207 11,320

San Borja 20,147 20,350 20,556 20,763 20,973

Surco 67,648 68,331 69,021 69,718 70,422

La Molina 33,730 34,071 34,415 34,762 35,114

Total 232,596 234,945 237,318 239,715 242,135


112

Para el año 2021 el mercado efectivo es de 232,596 personas y debido a la tasa de

crecimiento poblacional para el año 2025 aumenta a 242,135 personas.

Se está desarrollando dos presentaciones de nuestro producto, a fin de poder determinar

cuál es la preferencia del nuestro mercado efectivo empleamos la pregunta 17, la cual está

descrita en la tabla 59.

Pregunta 17. Contamos con dos presentaciones de nuestro complemento nutricional,

¿Cuál de ellos adquiriría?

El 58% de las personas prefiere nuestra presentación de pote en polvo de 500 gr.,

mientras que el 42% consumiría la presentación de caja de 30 sobres de 10gr cada uno.

Luego de haber identificado la preferencia del consumidor, se necesita saber cuánto

estarían dispuestas a pagar por cada uno de los productos, para ello empleamos las siguientes

preguntas, las cuales se encuentran detallados en las tablas 64 y 65.

Pregunta 22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación del pote en polvo

de 500 gr.?

Pregunta 23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de la caja de 30

sobres de polvo por 10gr. cada uno?

Concluimos que, de acuerdo con los resultados de la encuesta, las personas están

dispuestas a pagar por nuestra presentación de pote en polvo de 500gr. entre S/. 181.00 a S/.

200.00, en un 43% y el 73% está dispuesta a pagar entre S/. 111.00 a S/. 120.00 por la

presentación de caja de 30 sobres de polvo por 10gr. cada uno.

Con los resultados obtenidos, podemos hallar el mercado efectivo por presentación.

113

Tabla 56.

Mercado efectivo por pote de 500gr 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 2,732 2,759 2,787 2,815 2,844

Lince 1,917 1,936 1,955 1,975 1,995

Pueblo Libre 3,168 3,199 3,232 3,264 3,297


San Miguel 8,534 8,621 8,708 8,796 8,885

Miraflores 6,553 6,619 6,686 6,754 6,822

San Isidro 2,712 2,740 2,767 2,795 2,823

San Borja 5,025 5,075 5,127 5,178 5,231

Surco 16,871 17,042 17,214 17,388 17,563

La Molina 8,412 8,497 8,583 8,670 8,757

Total 58,010 58,595 59,187 59,785 60,388


Tabla 57.

Mercado efectivo por caja de 30 sobres de polvo 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 1,702 1,719 1,737 1,754 1,772

Lince 1,194 1,206 1,218 1,231 1,243

Pueblo Libre 1,974 1,994 2,014 2,034 2,055


San Miguel 5,318 5,372 5,426 5,481 5,536

Miraflores 4,083 4,125 4,166 4,208 4,251

114

San Isidro 1,690 1,707 1,724 1,742 1,759

San Borja 3,131 3,162 3,194 3,227 3,259

Surco 10,512 10,619 10,726 10,834 10,944

La Molina 5,242 5,295 5,348 5,402 5,457

Total 36,145 36,510 36,879 37,252 37,628


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para poder hallar nuestro mercado objetivo, tomamos como referencia la guía que nos

proporciona la universidad en cuanto a la tasa de crecimiento del sector, por lo cual

emplearemos una tasa del 5% (para ser modestos) a partir del año 2021 en adelante.

Tabla 58.

Crecimiento del mercado en el horizonte de evaluación

Años 2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.25% 5.51% 5.79% 6.08%


Para poder determinar nuestro mercado objetivo por producto en cada año se realizó la

siguiente operación:

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado objetivo

115

Tabla 59.

Mercado objetivo

Años 2021 2022 2023 2024 2025

Pote de 500 gr. 2,902 3,078 3,264 3,460 3,670

Caja de 300 gr. 1,808 1,917 2,033 2,158 2,287

Total mercado objetivo 4,710 4,995 5,297 5,618 5,957


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para poder determinar la frecuencia de compra de nuestra presentación de pote de 500gr

utilizaremos la pregunta 18 en donde se registra la frecuencia de compra y la pregunta 19 que

indica las unidades que se podrían comprar en cada ocasión.

Pregunta 18. ¿Con qué frecuencia adquiría la presentación de pote de 500 gr?

La mayor frecuencia es mensual con 40.74%. Además, encontramos que en promedio

los consumidores que prefieren la presentación de pote de 500 gr. es 7.46 veces al año.

Pregunta 19. Respecto a la pregunta anterior ¿Cuántos potes de 500 gr. compraría al

año?

El 33.33% de nuestros clientes compra una unidad. Detallamos que en promedio la

cantidad de compra por nuestra presentación de pote de 500 gr. es 1.91

Se realizó la multiplicación de las veces en la que nuestros clientes acuden a comprar

por las unidades promedio que compran cada vez, obtenemos que en promedio pudieran

comprar 4.2 complementos nutricionales en nuestra presentación de pote de 500 gr

Para poder determinar la frecuencia de compra de nuestra presentación de caja de 30

sachet en polvo de 10gr cada uno, utilizaremos la pregunta 20 en donde se registra la frecuencia

de compra y la pregunta 21 que indica las unidades que se podrían comprar en cada ocasión.

116

Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia adquiría la presentación de caja de 30 sobres?

La mayor frecuencia es trimestral con 55.56%. Además, encontramos que en promedio

los consumidores que prefieren la presentación de caja de 30 sobres es 5.26 veces al año.

Pregunta 21. Respecto a la pregunta anterior ¿Cuántas cajas de 30 sobres de polvo por

10gr. cada uno compraría al año?

El 27.16% de nuestros clientes adquieren cuatro unidades en cada compra. Detallamos

que en promedio la cantidad de compra por nuestra presentación de caja de 30 sobres es 2.26.

Por lo anterior, obtenemos que en promedio nuestros clientes pueden comprar 3.6

complementos nutricionales en nuestra presentación de caja de 30 sobres.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

En relación a los cálculos detallados en el mercado objetivo y la frecuencia de compra

de nuestras presentaciones de pote en polvo de 500gr y caja en polvo de 30 sachet por 10gr

cada uno, podemos determinar que en el año 2021 se iniciará con una demanda de 12,188 potes

en polvo de 500gr; demanda que se incrementará a 15,414 unidades para el año 2025. Por otro

lado, en el caso de la presentación de caja en polvo de 30 sachet se estima una demanda de

6,509 unidades en el año 2021, que se irán incrementando hasta en 8,233 unidades para el 2025.

Tabla 60.

Demanda por año 2021 - 2025

Demanda de producto por año 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de pote en polvo de 500gr 12,188 12,928 13,709 14,532 15,414

Unidades de caja en polvo de 30 sachet por 10gr 6,509 6,901 7,319 7,769 8,233

Total unidades a distribuir 18,697 19,829 21,028 22,301 23,647


117

4.2.7. Estacionalidad.

Para determinar la estacionalidad de nuestros productos, nos basamos en la pregunta 26

de la encuesta, nos arroja que el 45.68% de los encuestados compraría nuestros complementos

nutricionales en verano, esto debido a que las personas acuden con mayor frecuencia a los

gimnasios.

Pregunta N° 26 ¿En qué estacionalidad del año consumiría más nuestro producto?

De acuerdo a la información conseguida en las encuestas, podemos indicar que en los

meses de enero a marzo son mejores para implementar estrategias de marketing. Para realizar

los cálculos mensuales, estamos considerando un porcentaje del 30% en los meses de octubre

a diciembre y del 15% para los meses de enero a marzo, a fin de poder hacer conocida nuestra

marca NutriBlessed.

Tabla 61.

Estacionalidades para el 2021

Meses del año Estacionalidad 2021

Enero 11.94%

Febrero 12.94%

Marzo 13.94%

Abril 6.17%

Mayo 7.17%

Junio 5.17%

Julio 9.46%

Agosto 8.46%

Septiembre 7.46%

Octubre 4.76%

118

Noviembre 5.76%

Diciembre 6.76%

Total 100.00%


A partir de los años 2022 hasta el 2015, las estacionalidades nos servirán para conseguir

mayor participación en el mercado.

Tabla 62.

Estacionalidades para el 2022-2025

Meses del año Estacionalidad 2022-2025

Enero 14.23%

Febrero 16.23%

Marzo 15.23%

Abril 6.17%

Mayo 7.17%

Junio 5.17%

Julio 4.70%

Agosto 3.70%

Septiembre 2.70%

Octubre 7.23%

Noviembre 8.23%

Diciembre 9.23%

Total 100.00%


119

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución.

Detallamos el total de ventas en unidades de potes en polvo de 500gr. y cajas de

polvo de 30 sobres por 10gr. cada uno, por mes y por año.

Tabla 63.

Resumen de ventas en unidades de pote de 500gr 2021 – 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Enero 1,456 1,839 1,950 2,067 2,193

Febrero 1,577 2,098 2,224 2,358 2,501

Marzo 1,699 1,968 2,087 2,213 2,347

Abril 752 798 846 897 951

Mayo 874 927 983 1,042 1,106

Junio 630 669 709 752 797

Julio 1,153 608 645 684 725

Agosto 1,031 479 508 538 571

Septiembre 909 350 371 393 417

Octubre 580 935 991 1,051 1,115

Noviembre 702 1,064 1,128 1,196 1,269

Diciembre 824 1,193 1,265 1,341 1,423

Total 12,187 12,928 13,707 14,532 15,415


En el año 2021 las ventas por nuestra presentación de pote en polvo de 500gr.

en unidades ascenderán a 12,187 y en relación con la caja en polvo de 30 sobres por

10gr cada uno las ventas en unidades ascenderán a 6,508.

120

4.2.8.2. Programa de ventas valorizado.

Tabla 64.

Resumen de Ingresos en nuevos soles

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de pote

en polvo de 500gr 1,683,749.44 1,786,384.74 1,893,579.35 2,007,697.67 2,129,222.75

Unidades de caja

en polvo de 30

sachet por 10gr

513,456.41 544,463.42 577,433.16 612,691.05 649,382.84

Total valor venta 2,197,205.85 2,330,848.16 2,471,012.51 2,620,388.72 2,778,605.59

IGV 395,497.05 419,552.67 444,782.25 471,669.97 500,149.01

Total Ingresos 2,592,702.90 2,750,400.83 2,915,794.76 3,092,058.69 3,278,754.60


Con la pregunta N° 27. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto? se obtuvo

que el mercado objetivo prefiere adquirir nuestros productos a través de gimnasios en

un 44.44%, en tiendas especializadas en un 20.99% y un 17.28% en ferias.

En vista de que el canal de supermercados y farmacias no es muy fácil ingresar

se procedió a quitar esos canales y redireccionar los canales, quedando:

Tabla 65.

Canales de distribución seleccionados

% Redistribución

Gimnasios 44.4% 54.0%

Tienda

especializada 21.0% 25.0%

Ferias 17.3% 21.0%

Total 82.7% 100.0%


121

4.2.9. Estrategia específica de lanzamiento del producto.

La campaña de lanzamiento tendrá una duración de tres meses iniciando en el periodo

de enero a marzo de 2021, en estos meses tenemos propuesto dar a conocer nuestra marca al

público objetivo, hacer que estén informados sobre los beneficios de nuestros productos.

Nuestro primer lanzamiento se realizará mediante degustaciones en cuatro gimnasios

de nuestros socios estratégicos (Smart fit y Bodytech) a través de anfitriones, los cuales vestirán

deportivamente con polos de la marca NutriBlessed, asimismo contaremos como un

nutricionista. Los materiales que emplearemos serían: un módulo, muestras, boletines

informativos. Nuestro segundo lanzamiento se realizará a través de activaciones en el centro

comercial de Jockey Plaza, los cuales serán impulsados a través de redes sociales, el día del

evento contaremos con módulos, muestras de nuestros productos, productos para el canje.

En adelante nuestra marca buscará auspiciar diferentes eventos deportivos que realicen

nuestros socios estratégicos, enfocados en alto rendimiento como: maratones, talleres crossfit,

clases de spinning.

Tabla 66.

Actividades calendarizadas

Campaña De

Lanzamiento

Enero 2021 Febrero 2021 Marzo 2021

Sem

1

Sem

2

Sem

3

Sem

4

Sem

1

Sem

2

Sem

3

Sem

4

Sem

1

Sem

2

Sem

3

Sem

4

Anuncios por redes

sociales

X X X X X X X X X X X X

Degustaciones

*Smart fit -

Camacho

X

122

*Smart fit - San

Borja

X

*Bodytech - El Polo X

*Bodytech - 28 de

Julio

X

Activaciones

*Jockey Plaza X X


Tabla 67.

Campaña de lanzamiento diciembre 2020

Detalle Montos

ACTIVACIÓN EN EL JOCKEY 30,870

Alquiler de espacio (por 2 horas) 9,000

Kid para degustaciones (ciento)

450

*Consiste en 01 vasito + 01 servilleta

Anfitriona (por 2 horas) 600

Supervisor (por 2 horas) 540

Influencer por 40 minutos

15,120

*Hugo García (Costo $1,500)

Polos con logo 180

Módulos + cenefa 600

Boletines informativos (ciento) 1,500

Refrigerio de personal 180

Kid de sorteo 2,700

123

*Consiste en 01 toallita con nuestro logo +

01 sobre de NutriBlessed)

DEGUSTACIÓN EN GIMNASIOS 4,440

Kid para degustaciones (ciento)

240

*Consiste en 01 vasito + 01 servilleta

Anfitriones + supervisor (por 2 horas) 1,200

Nutricionista (por 2 horas) 720

Polos con logo 240

Módulos + cenefa 800

Boletines informativos (ciento) 800

Refrigerio de personal 240

Kid de sorteo

200 *Consiste en 01 toallita con nuestro logo +

01 sobre de NutriBlessed)

WEB 770

Correo 0

Google Adwords (CEO & CEM) 300

Google banners (Adsence) 0

Instagram posts (post semanales) 230

Facebook (post semanales) 240

MUESTRAS 4,410

Movilidad 500

Sampling 3,910

TOTAL SOLES (AÑO 0) 40,490


124

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Nuestro producto es una propuesta innovadora en cuanto a complementos se refiere,

pues está elaborado en base a la fusión de pescado y patita de pollo, donde extraeremos proteína

y colágeno concentrado. La presentación se realizará en 2 versiones, la primera en pote x 500

gr. y la segunda en una caja de 30 sachet x 10 gr. cada uno, el cual te permitirá movilizar el

producto a todos lados y de esa manera no tener impedimentos para estar bien complementado

después del entrenamiento. Este producto está dirigido al nivel socioeconómico A y B, y a las

zonas 6 y 7 de Lima metropolitana.

A. Componentes del producto:

- Razón Social: NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.

- Nombre Comercial: NUTRIBLESSED

B. Diseño y contenido de la etiqueta:

El fondo de las presentaciones tanto en pote como en caja es blanco ya que ayuda a

transmitir seguridad, limpieza, pureza en el producto.

Utilizamos colores resaltantes en las tapas tales como verdes y rosadas que les da vida

a las presentaciones.

Figura 70. Productos NutriBlessed presentación en pote de polvo. Elaboración propia

125

Figura 71. Productos NutriBlessed presentación en caja. Elaboración propia

C. Bienes y servicios de extensión:

Nutriblessed tendrá un whatsapp para consultas y una línea de ayuda y reclamos, en el

cual el cliente se podrá comunicar para pedir alguna sugerencia, recomendación o emitir algún

reclamo en caso sea necesario. Las respuestas serán respaldadas por especialistas del rubro.

(Asesor nutricional y personal trainer).

D. Porción consumible:

La porción consumible recomendada de nuestro producto es de 10 gr. por día. El cual

vienes en dos presentaciones, la primera en presentación sellada en sachet de 10 gr. y la segunda

en 1 coop de medida de 10 gr. que vendrá dentro del pote.

E. Forma de Funcionamiento

- Paso 1: Retirar el sello de seguridad externo, tanto en caja como en pote.

- Paso 2: Retirar el sello de seguridad interno, tanto en caja como en pote.

- Paso 3: En el caso del sachet, abrir el sachet y verter la sustancia en polvo en un vaso

con agua. (No bebidas gaseosas, no bebidas alcohólicas, no café, ni bebidas

energizantes). Luego mover con una cucharita la sustancia hasta que se diluya por

completo. En el caso del tarro, llenar 1 coop y verter la sustancia en polvo en un vaso

con agua. (No bebidas gaseosas, no bebidas alcohólicas, no café, ni bebidas

126

energizantes). Luego mover con una cucharita la sustancia hasta que se diluya por

completo.

- Paso 4: Retirar la cucharita y disfruta de tu bebida.

F. Envase y embalaje:

NUTRIBLESSED se realizará a través de 2 tipos de presentaciones:

Pote de 500 gr., de envase plástico con tapa rosca, el cual contendrá un coop para la

medida de complemento nutricional. Su embalaje se realizará en caja de carton por 6 unidades.

Caja de 30 sobres por 10 gr. cada uno, de material de cartón. El cual contendrá 30 sobres

sellados de 10 gr. cada. Su embalaje se realizará en caja de carton por 12 unidades.

Los cuales facilitarán el transporte hacia su punto de venta y protegerán el producto de

cualquier golpe.

4.3.2. Precio.

Precios de la competencia directa: En el mercado no existe un complemento hecho a

base de pescado y patita de pollo.

Precios de la competencia indirecta: Existen en el mercado competencia indirecta en

base al tipo de presentación.

127

Tabla 68.

Comparación de precios de otras marcas

Marca Caracteristicas Presentación Cantidad Precio Diseño

Naara

Colágeno hidrolizado con sabor a

frutas deshidratadas

(acai,frambuesa, acerola, fresa

mandarina, mora)

Pote 270 gr. S/ 149.00

Herbalife

Proteína personalizada en polvo a

base de soya.

pote 240gr. S/ 124.00

Colnatur Sport colágeno natural lata 300gr. S/ 137.70

128

PREMIUM

WHEY, producto

de la marca UN

proteína sin sabor con zinc pote 692gr. S/ 229.00

Hidrolágeno Q10

Colágeno hidrolizado con sabor a

naranja

Caja en polvo

por 30 und.

10gr.

Cada

sobre

S/ 4.33 por

sobre


Determinación del precio:

Para determinar el precio se determina en base a la calidad y la diferenciación del precio. Por el cual se considera analizando el mercado

sustituto.

Pote de 500gr. A S/200.00

Caja en polvo por 30 und. De 10 gr. Cada uno a S/ 120.00

129

Estrategia de precio:

Según Lamb, Hair y McDaniel (2002), una estrategia de precios es un marco de fijación

de precios básico a largo plazo que establece el precio inicial para un producto y la dirección

propuesta para los movimientos de precios a lo largo del ciclo de vida del producto.

Fijaremos la estrategia de propuesta de valor, nuestro producto tiene componentes que

no existen en el mercado y son que altamente nutritivos (concentrado de pescado y patita de

pollo hidrolizado) y a diferencia de los sustitutos de solo brindan el colágeno hidrolizado.

4.3.3. Plaza.

Distribución:

Los canales de distribución son:

Gimnasios.

Ferias.

Tiendas especializadas.

Dentro de los gimnasios de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, se encuentran ubicados

en las siguientes direcciones:

Tabla 69.

Lista de gimnasios zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Gimnasio Dirección Distrito

Bodytech Calle mercedes 279 Santiago de Surco

Bodytech Av. la encalada1587 int.201- C.C. El Polo Santiago de Surco

Bodytech Av. Brasil 1559 Jesús María

Bodytech Av. Javier Prado Este 6210 La molina

Bodytech Av. Javier Prado Oeste 999 CUADRA 25 Magdalena del Mar

130

Bodytech

Av. José Pardo 399 (tercer piso, cuarto piso y quinto

piso

Miraflores

Bodytech

Cruce de la avenida 28 de julio 1005 y paseo de la

República

Miraflores

Bodytech Av. Santa Cruz 855 (cuarto piso) Miraflores

Bodytech

Cruce de la Av. la mar con Av. Universitaria (tercer

piso y cuarto piso)

San Miguel

SmartFit Av. Javier Prado Este 5193 La molina

SmartFit Av. Javier Prado Este 1980 San Borja

SmartFit Av. José Antonio sucre 550 Pueblo Libre

SmartFit Av. La marina 2000 San Miguel

SmartFit Jr. San Martin 510 Magdalena del Mar

SmartFit Av. Petit Thouars 5356, Miraflores

SmartFit Calle Elías Aguirre 151 Miraflores

SmartFit Av. Alfredo Benavides 347 Miraflores

SmartFit Malecón de la Reserva 610 Miraflores


Ferias ubicadas en los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana:

Bioferia Orgánica Vitality

Festival Joven Emprende

Tiendas especializadas ubicadas en los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana:

131

Tabla 70.

Lista de tiendas especializadas

Tienda

especializada

Dirección Distrito

Nutripoint Jr. Salaverry 655

Magdalena del

Mar

Nutripoint Av. La Marina 2355 San Miguel

Nutripoint Av. General Salaverry 2370 Jesús María

Nutripoint Av. Conquistadores 599 San Isidro

Nutripoint Calle Elías Aguirre 259 Miraflores

Nutripoint

Av. Malecón Balta N°650 Shopping Bajada Balta

tienda 112

Miraflores

Nutripoint Calle Monte Grande 149

Santiago de

Surco

Nutripoint

Centro comercial Jockey Plaza, Av. Javier Prado

Este 1650

Santiago de

Surco

Nutripoint

Av. Raúl Ferrero N° 1205 Urb. Remanso II Etapa

Interior N° 03 - La Molina

La molina

Mass Nutrición

Perú

Centro comercial La alborada Calle arco iris 118,

tercer piso

Santiago de

Surco


132

Tipo de canal:

a. Indirecto:

NutriBlessed utilizara tres intermediarios como canales de distribución indirecto;

Gimnasios, Tiendas Especializadas y Tiendas Naturistas.

Los productos que serán distribuidos cumplirán las exigencias de NutriBlessed para el

óptimo abastecimiento del producto.

b. Directo:

Para el canal de distribución directo se utilizarán las ferias y los canales digitales como

página web y redes sociales.

Intensidad de la distribución:

Selectiva:

Se manejará una distribución de intensidad selectiva, a través de los

intermediarios, que cumplan con los criterios de venta del producto y nos permitan

llegar a nuestro público objetivo.

Tabla 71.

Participación en el mercado de otras marcas

Empresa Participación

OMNILIFE PERÚ SAC 27.50%

LAB NUTRITION CORP SAC 19.30%

SANEXIM SAC 16.50%

FUXION BIOTECH SAC 9.10%

OTROS 27.60%


133

Pasos para la exportación:

- El proceso de exportación empieza con la presentación y aceptación de la

solicitud de autorización de embarque mediante el sistema informático

aduanero.

- En segundo lugar, el suministro de los documentos soporte de la solicitud de

autorización de embarque; que vendrían a ser los vistos buenos. También la

verificación de los documentos que acrediten la operación de exportación.

- En tercer lugar, que se valide y se acepte la autorización de embarque.

- En cuarto lugar, se ingresa la mercancía a las bodegas del transportador; la

cual se exportara, y se determina la inspección física y documental.

- En quinto lugar, se realiza mediante la autoridad aduanera la inspección

documental y física de las mercancías.

- En sexto lugar, se procede al embarque de la mercancía en el medio de

transporte elegido, con la autorización de la autoridad aduanera.

- En séptimo lugar, Certificación del embarque y se asigna el número y fecha

del manifiesto de carga.

- Por último, habiendo cumplido con todos los tramites, se convierte en una

declaración de exportación definitiva.

https://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtml

https://www.monografias.com/Fisica/index.shtml

134

Figura 72. Pasos para realizar una exportación. Adaptado de “Proceso de exportación”, por Del Socorro, N., 2014.

Documentos para exportar:

Declaración de Aduanas ó Manifiesto de Exportación:

Documento que es elaborado y presentado por el Exportador mediante un Agente

Aduanal. Solo los Agentes Aduanales pueden llevar a cabo las Operaciones Aduaneras.

Documento de Transporte:

Si el transporte de la mercancía se realiza por vía marítima o terrestre, el documento

adopta el nombre de "Conocimiento de Embarque". Ya que por tener una doble función, por

un lado constituye, el contrato de fletamento y, por otro lado, el título de propiedad de la

mercancía.

Si el transporte se realiza por vía aérea, el documento adopta en nombre de "Guía

Aérea", el cual lo emite la empresa que presta el servicio.

Factura Comercial definitiva:

https://www.monografias.com/trabajos5/tradu/tradu.shtml

https://www.monografias.com/trabajos7/mafu/mafu.shtml

https://www.monografias.com/trabajos6/cont/cont.shtml

https://www.monografias.com/trabajos28/propiedad-intelectual-comentarios-tendencias-recientes/propiedad-intelectual-comentarios-tendencias-recientes.shtml

135

Este documento, debe ser enviado por el exportador a su cliente en el exterior,

protegiendo la mercancía despachada. Se tiene que presentar en el lugar correspondiente con

los datos y declaraciones necesarias para su reconocimiento.

Licencia de exportación:

Este documento permite la exportación de bienes sometidos a restricciones

cuantitativas o cualitativas.

4.3.4. Promoción.

NutriBlessed es un producto con una combinación única nunca antes vista en el

mercado, brindando grandes beneficios con un alto valor proteico, dirigido a personas que

practiquen deporte o alguna actividad física, de edad de 25 años a 49 años.

Objetivos:

Dar a conocer el producto en nuestro mercado objetivo

Dar a conocer las fortalezas del producto

Generar las mayores ventas posibles e incrementarlas

Reforzar la elección del cliente al preferir nuestro producto.

Cooperar con el estilo de vida saludable

Promoción anual durante los siguientes años:

La promoción de los productos es una base fundamental para mantener un producto

activo en la mente de las personas, por lo cual se ha detallado un cronograma de actividades

para los siguientes años, planteándolo como objetivos de la siguiente manera.

Estar conectado con el cliente en todo momento

Fidelizar a los clientes

Captar futuros clientes

Ser la primera opción de compra

https://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtml

https://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtml

https://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtml

136

Tener una posición en el mercado

Los medios que utilizaremos serán detallados a continuación:

Redes sociales:

A través del Community Manager, se realizará 4 publicaciones a la semana en las redes

sociales, creando contenidos activos para estar en constante comunicación con los clientes, por

los resultados obtenidos en la encuesta este es el segundo medio importante por el cual

prefieren enterarse del producto.

Figura 73. Fan page de NutriBlessed. Elaboración propia

137

Figura 74. Perfil de Instagram de NutriBlessed. Elaboración propia

Ferias: Estaremos en las feria de del distrito de Miraflores y feria del distrito de la

Molina

Vales de descuento: Al estar presente en Ferias, nuestros productos tendrán un

descuento de 10 soles en cualquiera de sus presentaciones, dando en su totalidad 40 productos

con descuentos por la duración de la feria.

Activación en gimnasio: A través de este medio buscamos interactuar con las personas,

estableciéndonos en un espacio del gimnasio con un personal calificado en este caso un

nutricionista, para que brinde la información necesaria y oriente a los clientes, los meses a

considerar esta activación serán los meses de Enero, Marzo, Setiembre y Noviembre, siendo

las estaciones de verano y primavera, por los resultados obtenidos en las encuestas son estas

estaciones donde el consumo de nuestro producto se incrementa.

138

Ads (Búsqueda y shopping) : A través de anuncios publicitarios en búsquedas de

internet, buscamos ser la primera opción en complemento nutricional.

Web: Para un mayor alcance, y brindar más información de nuestros productos, nos

estableceremos por este medio, con la finalidad de que en el futuro podamos habilitar las

compras por el sitio web.

Semana del descuento: En el mes de Julio, se programará la última semana del mes

para realizar descuentos en nuestros productos, a través de las ventas online en nuestras redes

sociales, otorgando un monto de S/. 500 soles totales para aplicarlos en nuestros productos. A

continuación, se presenta los detalles de promociones anuales durante los próximos cinco años:

139

Tabla 72.

Promoción anual del año 1

AÑO 1 – 2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 288.48 1921.87

Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88

Dominio Web (pe) 139.99 139.99

Google Ads / Búsqueda 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104

Google Ads/ Shopping 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480

REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200

Instagram posts (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100

Facebook (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100

CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680

Activaciones Gimnasio 2480 2480 2480 2480 9920

Activaciones Feria 600 600 600 600 600 3000

Vales feria/ Descuentos 400 400 400 400 400 2000

Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260

Semana del suplemento/

Descuentos

500 500

TOTAL PROMOCIÓN AÑO 1 3158.49 498.49 3158.49 498.49 1678.49 1678 2178.49 498.5 3978.5 498.49 3158.5 1818.48 22801.87


140

Tabla 73.



WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 428.48 2061.87

Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88


Google Ads / Búsqueda 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 1248


REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200



CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680




Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260

Semana del suplemento/ Descuentos 500 500



141

Tabla 74.



WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 428.48 2061.87

Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88




REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200



CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680




Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260




142

Tabla 75.



WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 428.48 2061.87

Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88




REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200



CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680




Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260




143

Tabla 76.



WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 428.48 2061.87

Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88




REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200



CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680




Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260




144

Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

La empresa será constituida como Sociedad Anónima Cerrada “NUTRICION

ESPECIALIZADA SAC”, la cual está regulada bajo la Ley general de sociedades (N° 26887).

Se optó por esta sociedad, puesto que la empresa contara con la participación de (05

personas), cumpliendo con el mínimo de 2 accionistas y no superando el máximo estipulado

de 20 accionistas. Se eligió esta sociedad ya que está conformada por el aporte de los socios y,

adicionalmente, porque no se registrarán sus acciones en el registro público de mercado de

valores.

Asimismo, esta sociedad puede funcionar sin un directorio, por lo cual el Administrador

tendrá la responsabilidad de asumir el dominio de la empresa. Esta sociedad es la más

recomendable para empresas pequeñas.

Tabla 77.

Tasa de crecimiento media de la población

Accionistas %

Geraldy Aroni Lima 20%

Jelsinia García Lorenzo 20%

Johana Flores Bernedo 20%

Luis Raúl Lama Pascarella 20%

Pamela Huancaya Villalva 20%

Total 100%


Para constituir una sociedad anónima cerrada se requiere:

145

Verificación de la razón social. Se recomienda hacer una búsqueda en los registros

públicos con anticipación.

Después de la búsqueda en los registros públicos, se debe realizar una reserva de

nombre para tener conocimiento que no haya sido tomada por alguien más.

El capital social tiene que ser en bienes o efectivo, y para eso, deben abrir una cuenta

en un banco para que los socios puedan depositar sus aportes.

Se comprueba que al menos hay mínimo 2 accionistas y máximo 20 accionistas.

Se determina el monto del capital social y la división de las acciones.

Constitución de la empresa:

Para constituir una empresa se deben seguir los siguientes pasos:

Búsqueda y reserva del nombre.

Elaboración del acto Constitutivo (Minuta).

Elevación de la minuta a escritura pública.

Elevación de la escritura pública en la SUNARP.

Inscripción del RUC ante la SUNAT.

Licencia Municipal de Funcionamiento.

Tabla 78.

Actividades y valorización – constitución de la empresa

Actividad

Tiempo de

duración

Valor de

venta

IGV

18%

Precio de

Venta

Búsqueda de nombre S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90

Reserva de Nombre online

SUNARP

30 días hábiles S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60

Elaboración de Minuta de Constitución S/300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

146

Levantamiento de Escritura

Pública

2 - 3 días hábiles

y

S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00

Inscripción en Registros

Públicos

30 días hábiles S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

Inscripción ante la SUNAT –

RUC.

1 días hábiles Gratuito Gratuito Gratuito

TOTAL S/565 S/101.70 S/666.70


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Existen los siguientes pasos:

1) Realizar el llenado de los datos correspondientes, en los formatos requeridos,

previamente descargados.

2) Realizar un pago en el Banco de la Nación.

3) Presentar la solicitud a Indecopi.

4) Revisión de requisitos.

5) Publicación de tu marca.

6) Evaluación de tu marca.

El registro de la marca, se realizará mediante la Gaceta electrónica industrial de

Indecopi, la cual permitirá reducir costos y plazos para el registro de la marca, debido a que es

gratuito.

147

Tabla 79.

Actividades y valorización – registro de marca y patentes.

Actividad

Valor de

venta

IGV

18%

Precio de

venta

Búsqueda fonética -figurativa S/.31.00 S/.5.58 S/.36.58

Registro de Marca S/.583.80 S/.105.10 S/.688.90

Publicación de la marca a través de la Gaceta

electrónica de Indecopi

Gratuito Gratuito Gratuito

TOTAL S/. 614.80 S/.110.68 S/.725.48


Figura 75. Gaceta Electrónica. Adaptado “”

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

Se realizará la Licencia de Funcionamiento en la Municipalidad de Ate, que es el lugar

donde se ubica la empresa, y para efectuar el trámite necesitaremos lo siguiente:

Según lo indicado por la Municipalidad Distrital de Ate:

148

La Municipalidad realiza una evaluación de acuerdo con los siguientes aspectos:

Zonificación y Compatibilidad de Uso.

Condiciones de Seguridad en Defensa Civil tratándose de inspecciones técnicas básicas

de seguridad en Defensa Civil para los Grupos 1 y 2 regulados en el D.S. Nº066-2007-

PCM.

Licencia de funcionamiento:

Presentar Solicitud de Licencia de Funcionamiento, bajo declaración jurada ante el

Departamento de Autorización Municipal de Funcionamiento, que debe incluir:

- Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería de los representantes legales.

- Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica

de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

Si no se cuenta con el certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones,

se puede reemplazar por el Informe de Inspección de la diligencia finalizada sin

observaciones.

Tabla 80.

Valorización de licencias y autorizaciones

Actividad Detalle Duración Precio

Licencia de

Funcionamiento

Es la autorización que otorga la

municipalidad para el desarrollo de

cualquier actividad económica

15 días

hábiles

S/. 200.00

sInscripción de

seguridad en Defensa

Civil

Cumplir con las condiciones de

seguridad impuestas por INDECI.

15 días

hábiles

S/. 120.00

Registro Sanitario Evaluar que la empresa cumpla con

los lineamientos técnicos y

7 días

hábiles

S/. 70.00

149

normativos en la elaboración de

alimentos. Faculta para la

fabricación y venta de productos

para el consumo humano.

Habilitación sanitaria y

HACCP

Asegura la calidad y la inocuidad del

producto

30 días

hábiles

S/. 950.00

Monto Total S/. 1,340.00


5.1.4. Legislación laboral.

La empresa NUTRICION ESPECIALIZADA S.A.C. esta dentro del Régimen de la

Ley General de Sociedades, como pequeña empresa puesto que las ventas anuales no superan

los 1700 UIT.

Tabla 81.

Tipo de sociedades

Regimen

Tributario

N °

trabajadores

UIT (S/. 4,

300.00)

Ventas en soles

MYPE 01 – 100 150 (MI) - 1700

(PE)

645,000.00 - 7,

310,000.00

MEDIANA 50 – 250 1701 - 2300 7, 314, 300.00 - 9, 890,

000.00

GRANDE 250 a mas de 2300 a más de 9, 890, 000.00 a más


Según el Diario Gestión, en el gobierno del expresidente Pedro Pablo Kuczynski, se

aprobó aumentar la remuneración Mínima Vital (RMV) de S/850 a S/930 en el Perú.

150

La contratación del personal será anual y estará a prueba por un periodo de 3 meses,

mientras es evaluado. Posteriormente contaría con un contrato de seis meses renovables. Esto

se dará bajo La Ley de Productividad y Competitividad Laboral con el decreto legislativo

N°728.

En el cuadro siguiente, podemos observar las diferencias, en cuanto a los beneficios

sociales que existen entre la micro empresa y pequeña empresa.

Figura 76. Beneficios Laborales. Elaboración propia

Según el Diario Gestión, los contratos laborales a los cuales el sector privado está sujeto

es por la del Texto Único Ordenado del decreto legislativo 728 (aprobado por el Decreto

Supremo 00397-TR). A continuación, detallaremos los tipos de contratos:

151

Tabla 82.

Tipos de contrato

Tipos de contrato Contrato Planilla Motivo

A plazo

indeterminado

No

necesariamente

SI Inicio de actividad, necesidad de

mercado.

A plazo fijo Si Si Inicio de actividad, necesidad de

mercado, reconvención empresarial.

Temporal Si No Ocasional: Suplencia y emergencia.

Accidental: Temporada e

intermitente.

Servicios

profecionales

Si No Necesidad del mercado


5.1.5. Legislación tributaria.

NUTRICION ESPECIALIZADA S.A.C está obligada a cumplir con el pago de los

impuestos, según el código tributario, que determina la Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria (SUNAT).

IGV (Impuesto general a las ventas): Todas las transacciones comerciales que

incluyen productos y servicios deben incluir IGV.

IR (Impuesto a la renta): Se paga anualmente de acuerdo a escalas definidas por la

SUNAT, basado en los ingresos provenientes de las ventas que genere el negocio.

Este impuesto se determina aplicando la escala siguiente:

Hasta 15 UIT (Valor UIT 2020: S/ 4,300 x 15 = S./64,500) se paga el 10%

Más de 15 UIT, se paga el 29.5%.

152

Tabla 83.

Legislación tributaria

Impuesto Descripción % o Valor

IGV Impuesto General a las ventas 18%

IR Impuesto a la Renta 29.50%


5.1.6. Otros aspectos legales.

Licencia Sanitaria: La planta de producción pasa por una inspección de condiciones

higiénicas y de seguridad para el trabajo del personal y fabricación del producto.

Procedimiento TUPA 29: Para la certificación de productos elaborados por un mismo

fabricante. Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de los

Alimentos y Bebidas aprobado por el D.S. 007-98-SA.

Tabla 84.

Resumen general de activos intangibles

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total

Valor

Venta

IGV

18

%

Total

Precio de

Venta

Constitucion de la empresa 975 0 975

Busqueda de nombre 1 5.00 5 0 5

Reserva de nombre (valido 30 dias) 1 20.00 20 0 20

Elaboracion de la minuta de la

constitucion 1 300.00 300 0 300

Elaboracion de la escritura publica 1 150.00 150 0 150

153

Inscripcion en el registro de

personas juridicas 1 90.00 90 0 90

obtener el numero de ruc 1 0.00 0 0 0

Ortogamiento de licencia de

funcionamiento 1 409.79 410 0 410

Marcas y patentes 615 0 615

Búsqueda fonética + Figurativa 1 31.00 31 0 31

Registro de marca 1 583.80 584 0 584

Publicación de la marca a través de

la Gaceta electrónica de Indecopi 1 0.00 0 0 0

Licencias y autorizaciones 1340 241 1581

Licencia de funcionamiento 1 200.00 200 36 236

Inspeccion defensa civil 1 120.00 120 22 142

Registro Sanitario 1 70.00 70 13 83

Habilitación sanitaria y HACCP 1 950.00 950 171 1121

Licencia office 1 255.00 255 46 301

Antivirus 1 516.95 517 93 610

Total Intangibles 2930 241 3171


154

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Figura 77. Organigrama. Elaboración propia

155

5.2.2. Descripción de puesto de trabajo.

Tabla 85.

Perfil del Gerente General

MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES


Identificación del Cargo

Título del cargo: Gerente General

Número de cargos: Uno (1)

Reporta a: Socios

Dependencia: Administrativa o Alta Gerencia

Supervisa a: Gerencia y jefaturas

Requisitos mínimo

Requisitos de formación: Título universitario en Administración de empresas, Ing.

Industrial, Economía, Contabilidad o carreras afines.

(Obligatorio)

Maestría en Administración o afines. (Obligatorio)

Especialización en Gestión de Proyectos, Economía,

Finanzas, Gestión de calidad, Planeamiento estratégico o

afines. (Opcional)

Requisitos de experiencia: 5 años de experiencia profesional similar certificada, de

preferencia en plantas industriales.

Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y

escrito)

Dominio de MS Office

156

Objetivo principal

Contribuir con el logro de los objetivos establecidos por la empresa, dirigir la

empresa, tomar decisiones y ser el líder de la empresa.

Funciones y Responsabilidades del Cargo:

Coordinar, evaluar y supervisar las actividades del personal a cargo.

Aprobar las solicitudes y requerimientos de las diferentes áreas de la empresa.

Presentar reportes del desempeño de los Jefes de área.

Completar el plan de ventas formulado por la compañía, lograr la meta del equipo.

Manejar el presupuesto de la empresa.

Representar legalmente a la empresa en los diferentes eventos o presentaciones que

se realicen.

Aprobar las estrategias presentadas por cada jefe de cada área.

Supervisar las jefaturas y realizar reuniones mensuales con todas las áreas.

Competencias y Habilidades

Habilidades gerenciales.

Trabajo en equipo y bajo presión.

Habilidades de análisis y solución de problemas.

Habilidades de comunicación y negociación del cliente.

Liderazgo

Capacidad de dirección, planificación y organización.

Compromiso y ética.

Pensamiento estratégico.


157

Tabla 86.

Perfil del Asistente de gerencia




Título del cargo: Asistente de gerencia


Reporta a: Gerente General

Dependencia: Administrativa

Supervisa a: Apoya a las jefaturas

Requisitos mínimo

Requisitos de formación: Bachiller universitario, Técnico, o cursando en los últimos

ciclos (9° o 10° ciclo) en Administración de empresas

(Obligatorio).

Requisitos de experiencia: 3 años de experiencia en puestos similares.

Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y escrito)

Dominio de MS Office avanzado

Objetivo principal

Contribuir con el buen funcionamiento de la empresa, coordinando todas las

actividades de las jefaturas y del gerente.


Brindar asistencia la gerencia.

Apoyo administrativo al personal de la empresa.

Envío de informes, cartas, correos.

158

Llevar el control de la agenda de gerencia, elaborar solicitudes de viáticos y pagos

diversos.

Manejo de archivo

Manejo de caja chica.

Capacidad de analizar y mejorar el ambiente de trabajo.

Mantener informado al gerente de todos los sucesos que ocurran en la empresa.

Capacidad de resolución de conflictos.

Capacidad de planificar iniciativas para mejorar la atención al cliente.

Recepción de clientes que visiten las instalaciones.

Derivar las llamadas a sus respectivas áreas.


Autocontrol


Habilidades de análisis y solución de problemas.


Liderazgo

Capacidad planificación y organización.



159

Tabla 87.

Perfil del Jefe Comercial y Marketing




Título del cargo: Jefe Comercial y Marketing



Dependencia: Alta Gerencia

Supervisa a: -

Requisitos mínimo

Requisitos de formación: Bachiller o Técnico en Administración de empresas, Ing.

Industrial, Marketing o carreras afines. (Obligatorio)

Especialización en Marketing, Ventas o afines. (Opcional)





Objetivo principal

Contribuir con el logro de los objetivos de venta de la empresa, mejorando las

estrategias de marketing para incrementar la rentabilidad de la empresa.


Analizar y comprobar la efectividad de las campañas de marketing, y direccionarlas

para que estas sean 100 % efectivas.

160

Desarrollar nuestras estrategias de ventas y marketing para mejorar la participación

en el mercado y así incrementar las ventas.

Realizar trimestralmente estudios de mercado.

Manejo de base de datos de los clientes.

Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se realizaran en el

año.




Habilidades numéricas.


Liderazgo

Proactivo.




Tabla 88.

Perfil del Jefe de Operaciones y logística




Título del cargo: Jefe de Operaciones y Logística



161


Supervisa a: -

Requisitos mínimo








Objetivo principal




Analizar y comprobar la efectividad de las campañas de marketing, y direccionarlas

para que estas sean 100 % efectivas.





Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se realizaran en

el año.



162




Liderazgo

Proactivo.




Tabla 89.

Perfil del Jefe de Administración y Finanzas




Título del cargo: Jefe de Administración y Finanzas




Supervisa a: -

Requisitos mínimo




Requisitos de

experiencia:

3 años de experiencia profesional similar certificada, de


163



Objetivo principal




Analizar y comprobar la efectividad de las campañas de marketing, y

direccionarlas para que estas sean 100 % efectivas.






el año.






Liderazgo

Proactivo.




164

Tabla 90.

Perfil del Supervisor de planta y control de calidad








Supervisa a: -

Requisitos mínimo

Requisitos de

formación:

Bachiller o Técnico en Administración de empresas, Ing.



Requisitos de

experiencia:





Objetivo principal

Contribuir con el logro de los objetivos de venta de la empresa, mejorando

las estrategias de marketing para incrementar la rentabilidad de la empresa.



165


Desarrollar nuestras estrategias de ventas y marketing para mejorar la

participación en el mercado y así incrementar las ventas.



Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se

realizaran en el año.






Liderazgo

Proactivo.




Tabla 91.

Perfil del Auxiliar facturación y cobranzas






166



Supervisa a: -

Requisitos mínimo

Requisitos de

formación:

Bachiller o Técnico en Administración de empresas, Ing.



Requisitos de

experiencia:





Objetivo principal










Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se realizaran

en el año.


167





Liderazgo

Proactivo.




Tabla 92.

Perfil de los Operarios de planta





Número de cargos: Cuatro (4)



Supervisa a: -

Requisitos mínimo






168

Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y

escrito)


Objetivo principal











el año.






Liderazgo

Proactivo.




169

5.2.3. Servicios tercerizados.

Tabla 93.

Provisión de servicios tercerizados

Servicios tercerizados Tipo de relación/pago Costo Frecuencia

Contador Honorarios S/.700.00 mensual

Community manager Honorarios S/.250.00 mensual

Servicio de limpieza Locacion de servicios S/.1,000.00 mensual

Distribuidor Locacion de servicios S/.850.00 mensual

Servicio de mantenimiento general Locacion de servicios S/.850.00 mensual

Mantenimiento de maquinaria Locacion de servicios S/.1,000.00 mensual

Servicios TI Locacion de servicios S/.300.00 mensual

Servicios de seguridad Locacion de servicios S/.1,000.00 mensual

Abogado Locacion de servicios S/.300.00 mensual

Total S/.6,250.00 mensual


5.2.4. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

En NUTRICION ESPECIALIZADA S.A.C. publicaremos las convocatorias del

personal en páginas especializadas tales como Linkedin, Computrabajo, Bumeran y Aptitus;

también en redes sociales tales como Facebook e Instagram. Realizaremos un proceso de

revisión de los curriculums vitae de cada postulante, donde se evaluará si el postulante cumple

con los requisitos solicitados, luego a ello se los citará para una entrevista presencial con el jefe

de cada área. Culminado la entrevista, se realizará una reunión entre en gerente, el jefe de área

y el jefe de recursos humanos para elegir al postulante idóneo.

La forma de contratación de los trabajadores será el siguiente:

170

Tabla 94.

Formas de contratación

Puesto / Servicio Tipo de contrato

Gerente general Contrato indeterminado

Asistente de gerencia Contrato a plazo fijo

Jefe de comercial y marketing Contrato a plazo fijo

Jefe de operaciones y logística Contrato a plazo fijo

Jefe de administración y finanzas Contrato a plazo fijo

Supervisor de planta y control de calidad Contrato a plazo fijo

Auxiliar de facturación y cobranzas Contrato a plazo fijo

Operarios de planta Contrato a plazo fijo

Abogado

Contador

Servicio TI

Servicio de Mantimiento

Contrato por locación de servicios

Honorarios



Servicio de Limpieza

Servicio de Seguridad

Servicio de Distribución





b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

La empresa estará acogida al régimen de Micro y Pequeña empresa (MYPE), el cual

cumplirá con los beneficios exigidos por ley:

Remuneración mínima vital de S/. 930.00

Jornada de trabajo de ocho (08) horas días o cuarenta y ocho (48) horas semanales.

Descanso semanal dos días a la semana y días feriados.

171

Descanso vacacional de 15 días por año completo de servicios.

Derecho a seguro social de salud.

Gratificación en los meses de julio y diciembre.

Depósito de CTS, en los meses de mayo y noviembre. (50% del depósito de CTS)

Seguro de Vida Ley

Utilidades

172

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 95.

Provisión de planilla

AREA PUESTO SUELDO 2021 2022 2023 2024 2025

Administrativa Gerente General S/.7,500 1 1 1 1 1

Administrativa Asistente de gerencia S/.2,500 1 1 1 1 1

Administrativa Jefe de administración y Finanzas S/.4,000 1 1 1 1 1

Administrativa Auxiliar de facturación y cobranzas S/.1,500 1 1 1 1 1

Producción Jefe de Producción S/.4,000 1 1 1 1 1

Producción Supervisor de Planta y control de calidad S/.3,000 1 1 1 1 1

Producción Operarios de planta S/.1,500 4 4 5 5 5

Marketing Jefe Comercial y Marketing S/.4,000 1 1 1 1 1

Marketing Vendedor S/.2,000 2 3 3 3 3

Logística Asistente de logística S/.2,500 1 1 1 1 1

Total 14 15 16 16 16


173

Tabla 96.

Cálculo de Sueldos de jefe de producción y supervisor de planta (importe en soles)

CALCULO DE COSTO POR MOI

Puesto Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de producción 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000

Supervisor de planta y control de

calidad

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Total sueldo bruto 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000 84,000 84,000 84,000 84,000

Gratificacion (1/12) 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Total sueldo 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 91,000 91,000 91,000 91,000 91,000

Cts (1/24) 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792

Sctr (1%) 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840 840 840 840 840

Essalud (9%) 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 7,560 7,560 7,560 7,560 7,560

Total costo moi 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192


Tabla 97.

Calculo de Pago de jefe de producción y supervisor de planta (importe en soles)

CALCULO DE PAGO MOI

Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025


Gratificacion (1/12) 583 3,500 3,500 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Cts (1/24) 1,580 1,896 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792

Sctr (1%) 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840 840 840 840 840

Essalud (9%) 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 7,560 7,560 7,560 7,560 7,560

Total pago moi 7,653 7,700 7,700 7,700 7,700 9,280 7,700 11,200 7,700 7,700 7,700 9,596 11,200 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192


174

Tabla 98.

Cálculo de Gastos de Sueldos de operarios (importe en soles)

CALCULO DE COSTO DE MOD


Operarios de planta 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000


Gratificacion (1/12) 250 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500

Total sueldo 3,250 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 97,500 97,500 97,500

Cts (1/24) 135 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 3,250 3,250 4,063 4,063 4,063

Sctr (1%) 30 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 900 900 900

Essalud (9%) 270 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 6,480 6,480 8,100 8,100 8,100

Total costo mod 3,685 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563


Tabla 99.

Calculo de pago de operarios (importe en soles)

CALCULO DE PAGO MOD



Gratificacion (1/12) 250 3,000 3,000 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500

Cts (1/24) 1,219 1,625 3,250 3,250 4,063 4,063 4,063

Sctr (1%) 30 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 900 900 900

Essalud (9%) 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 6,480 6,480 8,100 8,100 8,100

Total pago mod 3,280 6,600 6,600 6,600 6,600 7,819 6,600 9,600 6,600 6,600 6,600 8,225 9,600 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563


175

Tabla 100.

Cálculo de gastos de sueldos area de Administración (importe en soles)

CALCULO DE GASTO SUELDO ADMINISTRACION


Gerente general 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000

Asistente de gerencia 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

Jefe de administración y finanzas 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000

Auxiliar de facturación y cobranzas 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000


Gratificacion (1/12) 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500

Total sueldo 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 201,500 201,500 201,500 201,500 201,500

Cts (1/24) 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,396 8,396 8,396 8,396 8,396

Sctr (1%) 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860

Essalud (9%) 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 16,740 16,740 16,740 16,740 16,740

Total gasto sueldo administracion 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 228,496 228,496 228,496 228,496 228,496


Tabla 101.

Calculo de pago sueldo administracion (importe en soles)

CALCULO DE PAGO SUELDO ADMINISTRACION



Gratificacion (1/12) 1,292 7,750 7,750 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500

Cts (1/24) 3,498 4,198 8,396 8,396 8,396 8,396 8,396

Sctr (1%) 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860

Essalud (9%) 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 16,740 16,740 16,740 16,740 16,740

Total pago sueldo administracion 16,947 17,050 17,050 17,050 17,050 20,548 17,050 24,800 17,050 17,050 17,050 21,248 24,800 228,496 228,496 228,496 228,496 228,496


176

Tabla 102.

Cálculo de gastos de sueldos área de ventas y logística (importe en soles)

CALCULO DE GASTO SUELDOS DE VENTAS Y LOGISTICA

PUESTO Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe comercial y marketing 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000

Vendedor 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

Asistente de logística 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000


Gratificacion (1/12) 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500

Total sueldo 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 110,500 110,500 110,500 110,500 110,500

Cts (1/24) 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 4,604 4,604 4,604 4,604 4,604

Sctr (1%) 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020

Essalud (9%) 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180

Total gasto sueldo ventas y logistica 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 125,304 125,304 125,304 125,304 125,304


Tabla 103.

Calculo de pago sueldo del área de ventas y logística (importe en soles)

CALCULO DE PAGO SUELDOS DE VENTAS Y LOGISTICA

PUESTO Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025


Gratificacion (1/12) 708 4,250 4,250 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500

Cts (1/24) 1,918 2,302 4,604 4,604 4,604 4,604 4,604

Sctr (1%) 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020

Essalud (9%) 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180

Total pago sueldo ventas y logistica 9,293 9,350 9,350 9,350 9,350 11,268 9,350 13,600 9,350 9,350 9,350 11,652 13,600 125,304 125,304 125,304 125,304 125,304


177

Tabla 104.

Resumen de costos y gastos por planilla (importe en soles)

COSTOS Y GASTOS POR PLANILLA


Total costo moi 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192

Total costo mod 3,685 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563

Total gasto sueldo administracion 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 228,496 228,496 228,496 228,496 228,496

Total gasto sueldo ventas y logistica 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 125,304 125,304 125,304 125,304 125,304

Total costo y gasto 41,768 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 545,442 545,442 567,554 567,554 567,554


Tabla 105.

Resumen de pagos por planilla (importe en soles)

PAGOS POR PLANILLA


Total pago moi 7,653 7,700 7,700 7,700 7,700 9,280 7,700 11,200 7,700 7,700 7,700 9,596 11,200 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192

Total pago mod 3,280 6,600 6,600 6,600 6,600 7,819 6,600 9,600 6,600 6,600 6,600 8,225 9,600 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563

Total pago sueldo administracion 16,947 17,050 17,050 17,050 17,050 20,548 17,050 24,800 17,050 17,050 17,050 21,248 24,800 228,496 228,496 228,496 228,496 228,496

Total pago sueldo ventas y logistica 9,293 9,350 9,350 9,350 9,350 11,268 9,350 13,600 9,350 9,350 9,350 11,652 13,600 125,304 125,304 125,304 125,304 125,304

Total pago planilla 37,173 40,700 40,700 40,700 40,700 48,915 40,700 59,200 40,700 40,700 40,700 50,721 59,200 545,442 545,442 567,554 567,554 567,554


Tabla 106.

Porcentaje de ventas

2021 2022 2023 2024 2025

Valor de ventas S/.2,197,206 S/.2,330,848 S/.2,471,013 S/.2,620,389 S/.2,778,606

Costo y gasto por planilla S/.545,442 S/.545,442 S/.567,554 S/.567,554 S/.567,554

% de las ventas 24.82% 23.40% 22.97% 21.66% 20.43%


178

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 107.

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Area Servicios tercerizados Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Adm Contador 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400

Ventas Community manager 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Prod Servicio de limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Ventas Distribuidor 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200

Prod Servicio de mantenimiento general 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200

Prod Servicio de mantenimiento de maquinaria 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

ADm Servicios TI 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Prod Servicios de seguridad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

ADm Abogado 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Total servicios tercerizados 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Horario de Trabajo: Para todo el personal el horario de trabajo es de lunes a viernes de 9:00 am a 6:00 pm.

179

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a) Criterios:

Para obtener el volumen máximo de producción la capacidad instalada del proyecto, se

tomó en cuenta, el proceso de trabajo más lento, que en este caso sería la liofilización de las

frutas, a fin de conservar los nutrientes naturales

b) Cálculos:

A continuación, se detallará la capacidad de este proceso con respecto al producto

terminado.

Tabla 108.

Capacidad instalada

Proceso de Liofilización

Capacidad de producción 750

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 24

Producción de Fruta seca: 5Kg de fruta me dan 1.5Kg de fruta seca 225

Para 1 pote se necesita 5.030kg de fruta 45

Capacidad diaria en unidades 45

Capacidad mensual en unidades 1350

Capacidad anual instalada en unidades 16200


180

6.1.2. Capacidad utilizada.

a) Criterios:

Con la finalidad de determinar la capacidad utilizada de nuestro proyecto tomamos

como referencia el contraste del programa de producción y la capacidad instalada, de esta

manera podremos hallar la evolución que se tiene cada año.

Asimismo, consideramos la producción anual de cada presentación y por cada sabor,

para ello consideramos las preguntas 24 y 25 de la encuesta, a fin de identificar la producción

de cada uno de ellos.

a) Cálculos:

Pregunta 24. ¿Cuál de estos sabores le gustaría consumir en nuestra presentación de

pote de 500 gr?

Pregunta 25. ¿Cuál de estos sabores le gustaría consumir en nuestra presentación de

caja de 30 sobres de polvo por 10 gr. cada uno?

Tabla 109.

Unidades a producir por presentación y sabores en el horizonte de evaluación

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de pote en polvo de 500gr Fresa 8,878 9,420 9,985 10,586 11,227

Unidades de pote en polvo de 500gr

Manzana

3,311 3,512 3,723 3,948 4,187

Unidades de caja de 30 sachet en polvo por

10gr cada uno Fresa

3,055 3,239 3,435 3,645 3,863


10gr cada uno Manzana

3,456 3,665 3,887 4,124 4,371

Unidades a producir 18,700 19,836 21,030 22,303 23,648


181

Tabla 110.

Resumen de total unidades a producir en el horizonte de evaluación

2021 2022 2023 2024 2025



10gr cada uno

6,511 6,904 7,322 7,769 8,234

unidades a producir 18,700 19,836 21,030 22,303 23,648


Tabla 111.

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

2021 2022 2023 2024 2025

Total unidades a producir

(Tamaño normal)

18,700 19,836 21,030 22,303 23,648

Capacidad instalada en unidades 16,200 16,200 16,200 16,200 16,200

% de utilización 115.43% 122.44% 129.81% 137.67% 145.98%

Capacidad ociosa -15.43% -22.44% -29.81% -37.67% -45.98%


6.1.3. Capacidad máxima.

a) Criterios:

El proceso de Liofiliolización para producir 45 kilos de fruta seca, demanda de 24

horas; por ende, nuestra capacidad máxima es la siguiente:

182

Tabla 112.

Capacidad máxima

Capacidad de producción 750

Producción de Fruta seca: 5Kg de fruta me dan

1.5Kg de fruta seca

225

Capacidad diaria en unidades 45


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

183

Figura 78. Diagrama de lujo de proceso del Complemento Nutricional. Elaboración propia

184

Figura 79. Diagrama de Operaciones de Proceso de Fabricación Complemento Nutricional. Elaboración propia

185

6.2.2. Programa de producción.

Para el programa de producción se utilizó las ventas proyectadas y la merma estimada de los productos terminados.

Tabla 113.

Programa de producción proyectado de potes de 500gr.

Resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 197 244 226 206 182 112

Stock inicial 0 0 41 60 63 67

Stock final 0 41 60 63 67 71


186

Tabla 114.

Programa de producción estimado periodo 2022

2022 ene-

22

feb-

22

mar-

22

abr-

22

may-

22

jun-

22

jul-

22

ago-

22

sep-

22

oct-

22

nov-

22

dic-

22

Total

Pote en polvo de 500gr. %

Unidades vendidas Unidades 1839 2098 1968 798 927 669 608 479 350 935 1064 1193 12,928

Sampling 1.75% Unidades 32 37 34 14 16 12 11 8 6 16 19 21 226

Merma 2.00% Unidades 37 42 39 16 19 13 12 10 7 19 21 24

Inventario final 5.00% Unidades 92 105 98 40 46 33 30 24 18 47 53 60

Inventario inicial Unidades 41 92 105 98 40 46 33 30 24 18 47 53

Unidades de pote en polvo

de 500gr a producir

1,959 2,190 2,035 769 968 681 628 491 357 999 1,110 1,244 13,431


187

Tabla 115.


2023

ene-

23

feb-

23

mar-

23

abr-

23

may-

23

jun-

23

jul-

23

ago-

23

sep-

23

oct-

23

nov-

23

dic-

23

Total




Merma 2.00% Unidades 39 44 42 17 20 14 13 10 7 20 23 25



Unidades de pote en polvo de

500gr a producir

2,056 2,316 2,153 814 1,024 720 664 519 377 1,057 1,174 1,316 14,190


188

Tabla 116.


2024

ene-

24

feb-

24

mar-

24

abr-

24

may-

24

jun-

24

jul-

24

ago-

24

sep-

24

oct-

24

nov-

24

dic-

24

Total




Merma 2.00% Unidades 41 47 44 18 21 15 14 11 8 21 24 27



Unidades de pote en

polvo de 500gr a

producir

1,457 1,641 1,526 576 727 511 471 368 267 749 833 933 10,059


189

Tabla 117.


2025 ene-

25

feb-

25

mar-

25

abr-

25

may-

25

jun-

25

jul-

25

ago-

25

sep-

25

oct-

25

nov-

25

dic-

25

Total



Sampling 1.00% Unidades 22 25 23 10 11 8 7 6 112

Merma 2.00% Unidades 44 50 47 19 22 16 15 11 8 22 25 28



Unidades de pote en

polvo de 500gr a

producir

2,301 2,591 2,410 910 1,147 805 743 580 418 1,172 1,302 1,459 15,839


190

Tabla 118.

Programa de producción proyectado de cajas de 30 sobres en polvo de 10gr. cada uno

Resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 105 130 121 101 97 60

Stock inicial 0 0 22 32 34 36

Stock final 0 22 32 34 36 38


Tabla 119.

Programa de producción estimado diciembre 2020 y periodo 2021

2020-2021

dic-

20

ene-

21

feb-

21

mar-

21

abr-

21

may-

21

jun-

21

jul-

21

ago-

21

sep-

21

oct-

21

nov-

21

dic-

21

Total

Caja de 30 sobres en polvo de 10gr.

cada uno

Unidades vendidas Unidades 777 842 907 402 467 337 616 550 485 310 375 440 6508

Sampling 2.00% Unidades 65 16 17 18 8 9 7 12 11 10 6 8 9 130

Merma 2.00% Unidades 1 16 17 18 8 9 7 12 11 10 6 8 9

Inventario final 5.00% Unidades 39 39 42 45 20 23 17 31 28 24 16 19 22

191


Unidades de caja de 30 sobres a

producir

105 847 879 947 393 489 344 655 569 501 314 393 461 6638


Tabla 120.


2022

ene-

22

feb-

22

mar-

22

abr-

22

may-

22

jun-

22

jul-

22

ago-

22

sep-

22

oct-

22

nov-

22

dic-

22

Total

Unidades de caja de 30 sobres %



Merma 2.00% Unidades 20 22 21 9 10 7 7 5 4 10 11 13




producir 1046 1169 1087 411 517 363 336 262 191 533 593 664 7,172


192

Tabla 121.


2023 ene-

23

feb-

23

mar-

23

abr-

23

may-

23

jun-

23

jul-

23

ago-

23

sep-

23

oct-

23

nov-

23

dic-

23

Total

Unidades de caja de 30

sobres

%



Merma 2.00% Unidades 21 24 22 9 11 8 7 5 4 11 12 14




sobres a producir

1089 1237 1149 435 547 385 354 277 201 564 627 703 7,569


193

Tabla 122.


2024

ene-

24

feb-

24

mar-

24

abr-

24

may-

24

jun-

24

jul-

24

ago-

24

sep-

24

oct-

24

nov-

24

dic-

24

Total


sobres

%



Merma 2.00% Unidades 22 25 24 10 11 8 7 6 4 11 13 14




sobres a producir

1162 1310 1218 460 579 407 375 294 213 598 664 744 8,024


194

Tabla 123.


2025

ene-

25

feb-

25

mar-

25

abr-

25

may-

25

jun-

25

jul-

25

ago-

25

sep-

25

oct-

25

nov-

25

dic-

25

Total

Unidades de caja de 30 sobres %


Sampling 1.00% Unidades 12 13 13 5 6 4 4 3 60

Merma 2.00% Unidades 23 27 25 10 12 9 8 6 4 12 14 15




producir

1229 1384 1288 486 613 431 397 310 223 626 696 779 8,461


195

Tabla 124.

Resumen de programa de producción proyectado presentaciones

Resumen 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de pote en polvo de 500gr a producir 197 12,431 13,431 14,190 15,008 15,839

Unidades de caja de 30 sobres a producir 105 6,638 7,172 7,569 8,024 8,461


Tabla 125.

Resumen de programa de producción proyectado por presentaciones y sabores

Resumen 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de pote en polvo de 500gr a producir sabor Fresa 144 9054 9783 10336 10932 11537

Unidades de pote en polvo de 500gr a producir sabor Manzana 55 3376 3648 3854 4076 4302

Unidades de caja de 30 sobres sabor Fresa 49 3114 3365 3551 3764 3969

Unidades de caja de 30 sobres sabor Manzana 56 3524 3807 4018 4259 4491


196

Relación de materia prima e insumos a utilizar

Tabla 126.

Necesidad de materia prima para pote de 500gr. sabor fresa

Potes de 500gr Cantidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro

%

merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Patas de pollo 0.387 kilogramo 4.72 5.00% 4.00 1.63 mensual

Pescado 2.320 kilogramo 4.75 5.00% 4.03 9.81 mensual

Fresa 5.030 kilogramo 3.54 10.00% 3.00 16.60 bimestral

Agua purificada 0.5805 litros 1.83 1.00% 1.55 0.91 trimestral

Panela Granulada 0.0050 kilogramo 14.16 1.05% 12.00 0.06 trimestral

Vitamina A en polvo 0.000083000 kilogramo 1,755.84 1,488.00 0.123504 trimestral

Envase con tapa de 500gr 1 Unidad 2.12 1.00% 1.7966 1.81 trimestral

Etiqueta para el envase 1 Unidad 0.71 1.00% 0.6000 0.61 trimestral

Sello de seguridad 1 Unidad 0.12 1.00% 0.1000 0.10 trimestral

Total costo unitario 31.52


197

Tabla 127.

Necesidad de materia prima para pote de 500gr. sabor manzana

Potes de 500gr Cantidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro

%

merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra



Manzana 5.030 kilogramo 1.55 10.00% 1.31 7.27 bimestral




Envase con tapa de 500gr 1 Unidad 2.12 1.00% 1.7966 1.81 trimestral

Etiqueta para el envase 1 Unidad 0.71 1.00% 0.6000 0.61 trimestral

Sello de seguridad 1 Unidad 0.12 1.00% 0.1000 0.10 trimestral



198

Tabla 128.

Necesidad de materia prima para caja de 30 sobres sabor fresa

Caja de 30 sobres en polvo Cantidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro

% merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra



Fresa 3.0 kilogramo 3.54 10.00% 3.00 9.96 bimestral




Envoltura para sachet con diseño

para 30 sobres

1.0 Unidad 0.50 1.00% 0.4237 0.43 trimestral

Caja con diseño 1.0 Unidad 0.1 1.00% 0.0847 0.09 trimestral



199

Tabla 129.

Necesidad de materia prima para caja de 30 sobres sabor manzana

Caja de 30 sobres en polvo Cantidad

Unidad de

medida

Precio

Kg/litro

%

merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Patas de pollo 0.232 kilogramo 4.72 5% 4.00 0.98 mensual

Pescado 1.392 kilogramo 4.75 5% 4.03 5.88 mensual

Manzana 3.018 kilogramo 1.55 10% 1.31 4.36 bimestral

Agua purificada 0.348 litros 1.83 1% 1.55 0.55 trimestral

Panela Granulada 0.003000 kilogramo 14.16 1% 12.00 0.0364 trimestral


Envoltura para sachet con diseño para

30 sobres

1.0 Unidad 0.50 1% 0.4237 0.43 trimestral

Caja con diseño 1.0 Unidad 1.10 1% 0.9322 0.94 trimestral




200

Tabla 130.

Proyección mensual de insumos diciembre 2020 y periodo 2021

Resumen total de materias primas Unidad dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Patas de pollo Kg 101.10 810.84 841.14 905.96 375.56 467.66 328.71 626.18 544.65 479.86 299.90 376.21 441.01

Pescado Kg 606 4861 5042 5431 2251 2804 1971 3754 3265 2877 1798 2255 2644

Fresa Kg 871.16 7013.77 7275.57 7836.33 3248.11 4044.87 2842.87 5415.98 4711.35 4150.84 2593.83 3254.02 3814.60

Manzana Kg 442.91 3525.08 3657.07 3938.79 1633.14 2033.47 1429.56 2722.68 2367.67 2086.11 1304.12 1635.79 1917.44

Agua purificada Lt 151.65 1216.26 1261.71 1358.94 563.33 701.49 493.07 939.26 816.97 719.79 449.85 564.32 661.52

Panela Granulada Kg 1.31 10.48 10.87 11.70 4.85 6.04 4.25 8.09 7.04 6.20 3.87 4.86 5.70

Vitamina A en polvo Kg 0.0217 0.1739 0.1804 0.1943 0.0805 0.1003 0.0705 0.1343 0.1168 0.1029 0.0643 0.0807 0.0946


201

Tabla 131.

Proyección mensual de insumos desde los periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025

Resumen total de materias primas Unidad 2021 2022 2023 2024 2025

Patas de pollo Kg 6352.08 6863.17 7249.07 7671.20 8094.37

Pescado Kg 38080 41144 43457 45988 48524

Fresa Kg 54942.73 59363.86 62706.85 66347.20 70011.46

Manzana Kg 27617.86 29839.55 31512.32 33358.55 35194.39

Agua purificada Lt 9528.12 10294.75 10873.60 11506.80 12141.55

Panela Granulada Kg 82.07 88.67 93.66 99.11 104.58

Vitamina A en polvo Kg 1.3623 1.4719 1.5547 1.6452 1.7360


202

Tabla 132.

Proyección mensual de materiales diciembre 2020 y periodo 2021

Materiales Unidad dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Envase con tapa de 500gr unidad 197 1587 1646 1773 735 915 643 1225 1066 939 587 736 863

Etiqueta para el envase unidad 197 1587 1646 1773 735 915 643 1225 1066 939 587 736 863

Sello de seguridad unidad 197 1587 1646 1773 735 915 643 1225 1066 939 587 736 863

Envoltura para sachet con

diseño para 30 sobres unidad 105 847 879 947 393 489 344 655 569 501 314 393 461

Caja con diseño unidad 105 847 879 947 393 489 344 655 569 501 314 393 461


203

Tabla 133.

Proyección mensual de materiales desde los periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025

Materiales Unidad 2021 2022 2023 2024 2025

Envase con tapa de 500gr unidad 12431 13431 14190 15008 15839

Etiqueta para el envase unidad 12431 13431 14190 15008 15839

Sello de seguridad unidad 12431 13431 14190 15008 15839

Envoltura para sachet con diseño para 30 sobres unidad 6638 7172 7569 8024 8461

Caja con diseño unidad 6638 7172 7569 8024 8461


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 134.

Programa de compras materia prima de los periodos 2020 y 2021

Programa de compras

materia prima

Unidad de pedido

Frecuencia de

compra

dic-

20

ene-

21

feb-

21

mar-

21

abr-

21

may-

21

jun-

21

jul-

21

ago-

21

sep-

21

oct-

21

nov-

21

dic-

21

Patas de pollo Bolsas de 10 kg mensual 11 82 85 91 38 47 33 63 55 48 30 38 45

Pescado Bolsas de 10 kg mensual 61 487 505 544 226 281 198 376 327 288 180 226 265

Fresa Cajón de 10 kg bimestral 88 1429 1109 689 1013 675 707

204

Manzana Cajón de 10 kg bimestral 45 719 558 347 510 340 356

Agua purificada Bidones de 10 Lt trimestral 2 384 176 248 168

Panela Granulada Bolsas de 1 kg trimestral 2 34 16 22 15

Vitamina A en polvo Bolsas de 1 kg trimestral 1 1 1 1 1


Tabla 135.

Programa de compras materia prima periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025


Patas de pollo Bolsas de 10 kg 655 687 725 768 810

Pescado Bolsas de 10 kg 3903 4115 4346 4599 4853

Fresa Cajón de 10 kg 5622 5936 6271 6635 7001

Manzana Cajón de 10 kg 2830 2984 3151 3336 3519

Agua purificada Bidones de 10 Lt 976 1029 1087 1151 1214

Panela Granulada Bolsas de 1 kg 87 89 94 100 105

Vitamina A en polvo Bolsas de 1 kg 4 2 2 2 2


205

Tabla 136.

Programa de compras de materiales de los periodos 2020 y 2021

Programa de compras materia prima

Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

dic-20

ene

-21

abr-

21

jul-

21

oct-

21

Envase con tapa de 500gr cientos trimestral 2 51 23 33 22

Etiqueta para el envase cientos trimestral 2 51 23 33 22

Sello de seguridad cientos trimestral 2 51 23 33 22

Envoltura para sachet con diseño para 30 sobres cientos trimestral 2 27 13 18 12

Caja con diseño cientos trimestral 2 27 13 18 12


Tabla 137.

Programa de compras materiales periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025


Envase con tapa de 500gr cientos 129 135 142 151 159

Etiqueta para el envase cientos 129 135 142 151 159

Sello de seguridad cientos 129 135 142 151 159

206

Envoltura para sachet con diseño

para 30 sobres

cientos 70 72 76 81 85

Caja con diseño cientos 70 72 76 81 85


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

El requerimiento está en base a la cantidad de productos a producir, por lo cual se decide en mantener el número de operarios para el

transcurso de los 5 años.

Tabla 138.

Mano de obra

Área Puesto

Cantidad de

Trabajador

año 1

Cantidad de

Trabajador

año 2

Cantidad de

Trabajador año

3

Cantidad de

Trabajador año

4

Cantidad de

Trabajador

año 5

Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1

Jefe de logística 1 1 1 1 1

Producción Operario de producción 4 4 5 5 5


207

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

El requerimiento está en base a la cantidad de productos a producir, por lo cual se decide en mantener el número de operarios para el

transcurso de los 5 años.

Tabla 139.

Mano de obra

Área Puesto

Cantidad de

Trabajador

año 1

Cantidad de

Trabajador año 2

Cantidad de

Trabajador

año 3

Cantidad de

Trabajador año

4

Cantidad de

Trabajador

año 5

Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1

Jefe de logística 1 1 1 1 1

Producción Operario de producción 4 4 4 5 5


208

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 140.

Máquinas para producción

Maquinarias para Producción Cant.

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Prensa compactada 2 11,134 9,436 18,871 3,397 22,268 5 años 1000 Semestral

Liofilizador 1 270,640 229,356 229,356 41,284 270,640 5 años 1000 Semestral

Olla Industrial 2 136 115 231 41 272 3 años 0 Semestral

Cocina Industrial acero inoxidable 3 hornillas 1 4,331 3,670 3,670 661 4,331 5 años 200 Semestral

Envasadora vertical compactada 1 10,149 8,601 8,601 1,548 10,149 5 años 500 Semestral

Selladora Manual para bolletas y frascos 1 2,184 1,851 1,851 333 2,184 5 años 500 Semestral

Molino pulverizador 2 2,785 2,360 4,720 850 5,570 5 años 400 Semestral

Secador pulverizador conductivo 2 23,681 20,069 40,137 7,225 47,362 5 años 500 Semestral

Marmita 2 28,000 23,729 47,458 8,542 56,000 3 años 400 Semestral

Total 354,895 63,881 418,776


209

6.3.2. Equipos.

Tabla 141.

Equipos para producción

Equipos para Producción Cant.

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Mesa de acero inoxidable 2 1,027.00 870 1,741 313 2,054 2 0 0

Balanza por Kilo 1 159.00 135 135 24 159 5 40 12 meses

Balanza gramera 1 20.00 17 17 3 20 5 30 12 meses

Aire acondicionado para el area de produccion 1 899.00 762 762 137 899 5 180 12 meses

coches de transporte 2 255.00 216 432 78 510 5 0 0

Tina de lavado de acero inoxidable 2 259.00 219 439 79 518 5 0 0

refrigeradora industrial 1 599.00 508 508 91 599 5 20 12 meses

Telefonos Celulares 2 400.00 339 678 122 800 5 50 12 meses

laptop 2 1,099.00 931 1,863 335 2,198 5 100 6 meses

6,574 1,183 7,757


210

Tabla 142.

Equipos área administrativa

Equipos área

administrativa

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Impresora HP Tank 415 1 649 550 550 99 649 3 60 6 meses

laptop 4 1099 931 3,725 671 4,396 3 100 6 meses

Teléfonos Celulares 4 500 424 1,695 305 2,000 3 50 12 meses

5,970 1,075 7,045


211

Tabla 143.

Equipos área ventas

Equipos área

ventas

Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/

valor de

venta

unitario

Valor

de venta

total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Laptop 1 1099 931 931 168 1,099 3 100 6 meses

Tablet 2 209 177 354 64 418 3 30 6 meses

Teléfono celulares 3 400 339 1,017 183 1,200 3 50 12 meses

POS - Pocket 1 70.8 60 60 11 71 3 0 0

2,363 425 2,788


212

Tabla 144.

Equipos área logistica

Equipos área

ventas

Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/

valor de

venta

unitario

Valor

de venta

total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Laptop 1 1099 931 931 168 1,099 3 100 6 meses

POS - Pocket 1 400 339 339 61 400 3 50 12 meses

1,270 229 1,499


213

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.

Tabla 145.

Herramientas

Herramientas Cant.

Precio venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia

de compra

Coladores 2 7 6 12 2 14 anual

Fuentes de acero inoxidable 2 35 30 59 11 70 anual

Baldes de acero inoxidable 4 24 20 81 15 96 anual

Tabla de picar 2 25 21 42 8 50 anual

Cuchillos de acero inoxidable 4 30 25 102 18 120 anual

Uniformes 6 15 13 76 14 90 trimestral

Caja Guantes quirurgicos 2 25 21 42 8 50 trimestral

Guantes de alta temperatura 2 41 35 69 13 82 semestral

Guantes anticortes 6 45 38 229 41 270 anual

Jabas medianas 2 42 36 71 13 84 anual

Botas 6 35 30 178 32 210 anual

214

Caja de tocas descartables 2 30 25 51 9 60 mensual

Total 1,014 182 1,196


Tabla 146.

Útiles de limpieza

Útiles de limpieza Cantidad

Precio venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia

de compra

1 galon de lejia 1 9 8 8 1 9 mensual

1 plancha de 32 unidades de papel higienico 1 28 24 24 4 28 mensual

escobas 2 11 9 18 3 22 anual

Recogedor 2 7 6 12 2 14 anual

Alcohol en gel x lt 1 20 17 17 3 20 mensual

Jabón liquido desinfectante x gln 1 15 13 13 2 15 mensual

1 pack papeles toalla 1 5 4 4 1 5 mensual

Paños absobente paquete 1 13 11 11 2 13 trimestral

Total 107 19 126


215

6.3.4. Utensilios.

Tabla 147.

Utensilios

Utensilios Cantidad

Precio venta

unitario en

S/

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto total Frecuencia

de compra

Cuchillos 2 30 25 51 9 60 anual

Paletas de acero inoxidable 12 8 7 81 15 96 anual

Juego de espátulas de laboratorio 2 2 2 3 1 4 anual

Total 136 24 160


216

6.3.5. Mobiliario.

Tabla 148.

Mobiliario de producción

Mobiliario de producción Cant.

Precio

de venta

unitario

en S/

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 6 700 593.22 3,559.32 640.68 4,200.00 0.00 0.00 0.00

Sillas 1 40 33.90 33.90 6.10 40.00 0.00 0.00 0.00

Anaquel de metal 2 189 160.17 320.34 57.66 378.00 0.00 0.00 0.00

Total 3,914 704 4,618


217

Tabla 149.

Mobiliario área administrativa

Mobiliario área

administrativa

Cant.

Precio de

venta unitario

en S/

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Estante para archivadores 1 250 211.86 211.86 38.14 250.00 0.00 0.00 0.00

Escritorio 1 230 194.92 194.92 35.08 230.00 0.00 0.00 0.00

Escritorio en L 1 500 423.73 423.73 76.27 500.00 0.00 0.00 0.00

Mesa de reuniones 1 3000 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00 0.00 0.00 0.00

Silla giratorias 10 140 118.64 1,186.44 213.56 1,400.00 0.00 0.00 0.00

Silla 2 60 50.85 101.69 18.31 120.00 0.00 0.00 0.00

4,661 839 5,500


218

Tabla 150.

Mobiliario área ventas

Mobiliario

área ventas

Cant.

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio 2 220 186.44 372.88 67.12 440.00 0.00 0.00 0.00

silla 2 60 50.85 101.69 18.31 120.00 0.00 0.00 0.00

475 85 560


6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 151.

Útiles de oficina área ventas

Útiles de oficina área

ventas

Cantidad

Precio venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia

de compra

Lapiceros Faber Castell 12 0.8 0.68 8.14 1.46 9.6 trimestral

Lapiz Mongol N2.(12 unid) 1 8.8 7.46 7.46 1.34 8.8 trimestral

Tajador Faber Castell 1 6 5.08 5.08 0.92 6 anual

219

Borrador Ove (2 unid) 1 2.1 1.78 1.78 0.32 2.1 anual

Resaltador Artesco (2unid) 1 7.3 6.19 6.19 1.11 7.3 trimestral

Cuadernos 3 2.3 1.95 5.85 1.05 6.9 anual

Archivador Plastificado 4 4.6 3.9 15.59 2.81 18.4 mensual

Corrector liquido 3 1.3 1.1 3.31 0.59 3.9 semestral

engrapador Ove 2 21.3 18.05 36.1 6.5 42.6 anual

Grapas x 5000 1 2.7 2.29 2.29 0.41 2.7 semestral

Cinta de embalaje 2 4.3 3.64 7.29 1.31 8.6 mensual

Plumon indeleble grueso 2 1.6 1.36 2.71 0.49 3.2 trimestral

Perforador Faber Castell 1 20.8 17.63 17.63 3.17 20.8 anual

119.41 21.49 140.9


220

Tabla 152.


Útiles de oficina área ventas Cantidad

Precio venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia

de compra

Papel bond 75 GR. (500 unid) 1 10 9 8.56 1.54 10.1 mensual

Lapiceros Faber Castell 15 1 1 10.17 1.83 12 trimestral

Lapiz Mongol N2.(12 unid) 2 9 7 14.92 2.68 17.6 trimestral

Tajador Faber Castell 4 6 5 20.34 3.66 24 anual

Borrador Ove (2 unid) 4 2 2 7.12 1.28 8.4 anual

Resaltador Artesco (2unid) 6 7 6 37.12 6.68 43.8 trimestral

Cuadernos 10 2 2 19.49 3.51 23 anual

Archivador Plastificado 6 5 4 23.39 4.21 27.6 mensual

Corrector liquido 6 1 1 6.61 1.19 7.8 semestral

clips Wingo (100 unid) 5 1 1 4.66 0.84 5.5 semestral

engrapador Ove 2 21 18 36.1 6.5 42.6 anual

Grapas x 5000 4 3 2 9.15 1.65 10.8 semestral

221

Perforador Faber Castell 3 21 18 52.88 9.52 62.4 anual

Tijera 3 3 2 7.12 1.28 8.4 anual

Tinta para impresora epson(4 colores) 1 136 115 114.92 20.68 135.6 semestral

372.54 67.06 439.6


Tabla 153.


Útiles de oficina área ventas Cantidad

Precio venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia

de compra

Lapiceros Faber Castell 10 0.8 0.68 6.78 1.22 8 trimestral

Lapiz Mongol N2.(12 unid) 1 8.8 7.46 7.46 1.34 8.8 trimestral

Tajador Faber Castell 1 6 5.08 5.08 0.92 6 anual

Borrador Ove (2 unid) 1 2.1 1.78 1.78 0.32 2.1 anual

Resaltador Artesco (2unid) 1 7.3 6.19 6.19 1.11 7.3 trimestral

Cuadernos 1 2.3 1.95 1.95 0.35 2.3 anual

Archivador Plastificado 4 4.6 3.9 15.59 2.81 18.4 mensual

222

Corrector liquido 3 1.3 1.1 3.31 0.59 3.9 semestral

clips Wingo (100 unid) 2 1.1 0.93 1.86 0.34 2.2 semestral

engrapador Ove 2 21.3 18.05 36.1 6.5 42.6 anual

Grapas x 5000 2 2.7 2.29 4.58 0.82 5.4 semestral

Perforador Faber Castell 2 20.8 17.63 35.25 6.35 41.6 anual

Tijera 2 2.8 2.37 4.75 0.85 5.6 anual

131 24 154


223

6.4. Terrenos e inmuebles.

6.4.1. Descripción del centro de operaciones.

Las áreas de operaciones están distribuidas de la siguiente manera:

Área de recepción:

Esta área servirá para la recepción de los insumos proveniente de proveedores habiendo

sido elegidos rigurosamente por temas de higiene, calidad y de seguridad, asimismo servirá

para el despacho del producto terminado.

El colaborador asignado al puesto, verificará la cantidad ingresada pesándolos en una balanza,

asimismo hará pasar el control de calidad correspondiente para verificar el estado de los

insumos y comprobar las condiciones de higiene en el transporte.

Área de almacén:

Para los productos terminados se utilizará el segundo nivel, siendo estos colocados en

anaqueles separados por fechas de vencimiento, sabor y presentación para una mayor

diferenciación y fácil acceso.

Área de producción:

Esta área estará distribuida entre el segundo y tercer nivel de planta, es donde se

efectuará todo el proceso de creación del producto, transformando todos los insumos en el

producto final, en este caso el complemento nutricional.

En la fase de producción, se busca que el producto cumpla con todos los estándares de

calidad previamente planteados, para evitar algún fallo el personal correspondiente evaluará

constantemente todos los procesos, para evitar una mala gestión.

224

Área administrativa:

El área administrativa, estarán ubicadas las oficinas encargadas de toda la gestión de

compras de insumos hasta el despacho del producto terminado. Contando con área de

administración y finanzas, comercial y marketing, y de operaciones y logística.

Área de desechos:

Servirá para la colocación de los desechos en las áreas de trabajo, contando con

contenedores de reciclaje, siendo descartados diariamente para un área con mayor higiene. Los

tachos estarán en el primer nivel y tercer nivel de la planta.

Asimismo, cabe resaltar que todas las áreas de trabajo contaran con las medidas

correspondientes de salud, seguridad y señalización según ley.

Plano del centro de operaciones:

El área de local es de 300 m2, siendo esta área distribuida de manera adecuada para las

áreas correspondientes de recepción, producción, almacenaje, administrativa y de desechos. A

continuación, mostramos el siguiente Lay Out por cada nivel del local.

En el primer nivel se establecerá la oficina, y recepción de materia prima e insumos.

225

Figura 80. Lay Out del primer nivel de la planta. Elaboración propia

226

El segundo nivel también contara con área de producción y en ese nivel es donde se

hará el proceso de las frutas.

Figura 81. Lay Out del tercer nivel de la planta. Elaboración propia.

Leyenda de segundo nivel

9. Montacargas

10. Área de secadores por flujo

convectivo

11. Área de limpieza y liofilizado de

fresas y manzana

12. Pulverizadores

13. Mezcladora de productos secos

14. Área de porcionado y envasado

15. Almacén de PT

227

El tercer nivel también servirá para la eliminación de residuos asimismo estará

implementado con un ambiente para el comedor del personal.

Figura 82. Lay Out del segundo nivel de la planta. Elaboración propia

Leyenda de tercer nivel

9. Montacargas

16. Área de limpieza de patitas de pollo

17. Marmita

18. Área de eliminación de huesos

19. Comedor de personal

228

6.5. Localización

Para la localización de la planta, tendremos los siguientes aspectos en consideración:

Ubicación en un área industrial con todas las medidas de sanitación.

Facilidad en los trámites para las autorizaciones necesarias según las entidades

correspondientes

Ubicación estratégica con acceso rápido

El área del local debe contar como mínimo 240 m2 y hasta 300 m2 para una mejor

distribución en los procesos.

6.5.1. Macro localización.

Nuestra planta estará ubicada en una zona industrial, siendo conscientes de que el

público objetivo se encuentra en las zonas 6 y 7 de lima metropolitana zonas no industriales,

se buscará una ubicación estratégica a la comercialización del producto y fácil distribución,

asimismo que los proveedores tengan fácil acceso a nuestra localización. Las condiciones para

considerar la macro localización serán:

Ser una zona idea para establecernos

Acceso a la zona con facilidad

La planta deberá contar con condiciones para la colocación de los equipos industriales.

El local debe prestarse para colocar medidas de seguridad (salida de emergencia, zona

segura, entre otros)

En el año 2018, Colliers International, realizo un seguimiento a las principales empresas

industriales de Lima y Callao, concluyendo que estas tienen mayor concentración en 8 zonas

industriales, distribuyéndolas por puntos cardinales de la siguiente manera.

229

Figura 83. Zonas industriales de Lima y Callao. Adaptado de “Reporte industrial 2018”, por Colliers, 2020.

230

Obtenido esta información se procedió a escoger la siguiente zona para evaluar; La zona

Este 1, conformado por los distritos de Santa Anita, Ate y San Luis.

A continuación, las zonas industriales por distrito:

Distrito de Santa Anita:

Figura 84. Zona industrial,Distrito de Santa Anita. Adaptado de “Ubicación del Distrito de Santa Anita”, por

Google Maps, 2020.

Distrito de San Luis:

Figura 85. Zona industria, Distrito de San Luis. Adaptado de “Ubicación del distrito de San Luis”, por Google

Maps, 2020.

231

Distrito – Ate:

Figura 86. Zona Industrial, Distrito Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate Vitarte”, por Google

Maps, 2020.

El local estará ubicado en uno de estos tres distritos escogidos por la fácil ubicación a

ellos.

El distrito de Santa Anita; cuenta un zonas industriales amplia de actividades desde

laboratorios hasta industrias textiles y plásticas, contando con acceso hacia la avenida

circunvalación (evitamiento, puente Santa Anita y atarjea) y carretera central, también se

encuentra actividad comercial como la del mercado mayorista y la del ovalo Santa Anita,

principales actividades del distrito, sin embargo sus precios de alquileres son altos por contar

con medidas de locales muy superiores a las requeridas para la localización de nuestra planta.

El distrito de San Luis; cuenta con zonas industriales con actividades principales de

textil, laboratorio y automotor, limita con distritos como el Agustino, Ate, San Borja, La

victoria y el Cercado de Lima, en este distrito se encuentra el mercado de frutas más importante

de Lima, el rango de precios de alquiler de planta es accesible sin embargo hay escases de

disponibilidad.

232

El distrito de Ate, cuenta con área industrial donde se realizan actividades de

manufactura textil, industria metálica, producción de plásticos entre otros, cuenta con límites

con distritos de Lurigancho Chosica, Chaclacayo, Santa Anita, El Agustino, La molina,

Santiago de Surco, San Luis y San Borja, cuenta con mucha accesibilidad para ingresar a la

zona.

Tabla 154.

Matriz de decisión Macro- Localización

Distritos Evaluados

Santa Anita San Luis Ate

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Zona adecuada para la industria 0.25 10 2.5 10 2.5 10 2.5

Ubicación estratégica (Vías

importantes)

0.2 7 1.75 8 2 9 2.25

Acceso a proveedores 0.2 7 1.75 8 2 9 2.25

Cercanía a clientes 0.15 6 1.5 9 2.25 10 2.5

Facilidad de trámites de

municipio

0.1 6 1.5 7 1.75 8 2

Cercanía a transporte público 0.1 8 2 7 1.75 9 2.25

Total 1 Total 11 Total 12.25 Total 13.75


Los puntajes de la matriz serán de 1 al 10 (siendo el 10 de mayor puntaje). A través de

la matriz se obtuvo que los distritos que tienen mayor puntaje son los de San Luis y el de Ate,

por lo cual se procedió a analizarlos.

6.5.2. Micro localización.

Se consideró ciertos aspectos para el análisis de la microlocalización:

233

Área con medida requerida.

Ambientes para la adecuación de maquinas.

Costos de alquiler promedio.

Costos de instalaciones bajos.

Aglomeración vehicular.

Distrito de Ate, Opción:

Figura 87. Zona industrial Av. Los Ebanistas en el distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación de la Av. Los

Ebanistas”, por Google Maps, 2020.

Distrito de San Luis, Opción 2:

234

Figura 88. Zona industrial,Av. Las Torres en el distrito de San Luis. Adaptado de “Ubicación de la avenida Las

Torres”, por Google Maps, 2020.

Tabla 155.

Opciones de locales con fotografía

Distrito Área Precio de alquiler S/. Fotografía del interior

Ate

300

m2

S/. 12,240.00

San

Luis

520

m2

S/. 15,300.00


235

Tabla 156.

Matriz de decisión Micro- Localización

Distritos Evaluados

San Luis Ate

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond.

Área con medida requerida 0.3 7 1.75 10 2.5

Acondicionado para instalaciones de

maquinaria 0.25 9 2.25 10 2.5

Costos de alquiler promedio 0.2 7 1.75 8 2

Costos de instalación bajos 0.15 6 1.5 8 2

Aglomeración Vehicular 0.1 7 1.75 6 1.5

Total 1 Total 9 Total 10.5


Los puntajes de la matriz serán de 1 al 10 (siendo el 10 de mayor puntaje). El resultado

del análisis de micro localización, realizado en dos locales de distintos distritos, nos indica que

el local ubicado en Ate es la mejor opción para poder ubicarnos como empresa, y realizar las

actividades de producción, almacén y de oficina.

La empresa Nutrición Especializada SAC., ubicara su centro de labores en la Calle los

Ebanistas N°283, Ate.

6.5.3. Gastos de adecuación.

Para empezar a operar en el local, se necesitan ciertas instalaciones, la medida y

construcción hecha se presta a nuestro favor, sin embargo, para contar con mayor seguridad se

realizarán modificaciones.

236

Tabla 157.

Gastos de adecuación

Descripción UM Cant.

Costo por

unidad sin

IGV

Valor

total sin

IGV

IGV

Importe

total

Servicio de pintado y

pintura

Und 1 3,000.00 3,000.00 540 3,40.00

Señaléticas de seguridad Und 1 67.8 67.8 12.2 80

Extintores 16 kg Und 4 59.24 236.96 42.65 279.61

Lámpara de emergencia 32

Led

Und 8 76.19 609.52 109.71 719.23

Alarma de seguridad Und 2 253.39 506.78 91.22 598

Rejilla adosable Led /

fluorescente

Und 20 76.19 1,523.80 274.28 1,798.08

Paflón Led circular Und 10 59.24 592.4 106.63 699.03

Detector de humo Und 12 29.58 354.96 63.89 418.85

Tomacorriente americana +

Tierra

Und 10 55.76 557.6 100.37 657.97

Interruptor Trifásico Und 4 99.07 396.28 71.33 467.61

Canaleta sencilla m 10 5.85 58.5 10.53 69.03

Canaleta para cableado

eléctrico

m 20 49.07 981.4 176.65 1,158.05

Cordón Vulcanizado 12

AWG

m 1 559.32 559.32 100.68 660

237

Servicio de Instalación

Eléctrica

Und 1 1,800.00 1,800.00 324 2,124.00

Lamina de Acero

inoxidable

m 8 271.19 2,169.52 390.51 2,560.03

Tornillos, pegamento y

otros

Und 1 169.49 169.49 30.51 200

Servicio de albañilería Und 1 1,000.00 1,000.00 180 1,180.00

Total 17,210


6.5.4. Gastos de servicios.

a) Alquiler:

El local alquilado se encuentra en la Calle los Ebanistas 283, Ate, con un área de 300

m2 en su totalidad, teniendo los siguientes detalles:

Cuenta con área libre de 56.87 m2.

En el primer nivel el techado cuenta de 243.13 m2.

El segundo nivel el techado cuenta de 142.44 m2.

El tercer nivel el techado cuenta de 121.52 m2.

Cuenta con servicios higiénicos

El área libre abarca para 4 estacionamientos

El precio de alquiler es en moneda de soles:

Sub total: S/. 10,372.88

IGV 18%: S/. 1,867.19

Total : S/. 12,240.00

Garantía de 2 meses.

238

b) Agua:

Se realizarán los pagos en base a la tarifa industrial 2015 publicada por el Diario Oficial

El Peruano, para Sedapal S.A.

Tabla 158.

Detalle de facturación

Detalle de facturación

Concepto Importe

Volumen de Agua Potable 4,858.00

Servicio de Alcantarillado 2,193.00

Cargo Fijo 4.89

IGV 18% 1,270.06

Total 8,325.95


A través de los resultados del cálculo asumiremos que se consumirá solo el 10% de los

1000 m3 es decir 100 m3 al mes, dándonos como resultado el importe a pagar mensual de

S/.832.59

239

Figura 89. Estructura tarifaria de agua potable y alcantarillado. Adaptado de “Metas de gestión, fórmula tarifaria

y estructuras tarifarias en el quinquenio regulatorio 2015 – 2020 para los servicios de agua potable y alcantarillado

que brinda Sedapal”, por Diario El Peruano, 2015.

c) Luz:

Según la Osinergmin y las opciones de clasificación, nos estableceremos en la opción

tarifaria MT3 siendo la media tensión, por el nivel de consumo de energía al mes que

tendremos.

Según el pliego tarifario actual del año 2020 de Luz del Sur, nos basaremos en los KW

de energía de cada maquinaria de la empresa multiplicándolo con un aproximado de horas de

funcionamiento al mes, a ello lo multiplicaremos con la tarifa impuesta, dándonos un precio

aproximado a pagar mensual en energía eléctrica de S/. 2,000.00

240

Figura 90. Opción tarifaria. Adaptado de “Opciones tarifarias y condiciones de aplicación de las tarifas a usuario

final”, por el Organismo Superior de la Inversión en Energía, 2005.

Figura 91. Pliego tarifario. Adaptado de “Precios para la venta de energía eléctrica”, por Luz Del Sur, 2020.

d) Telefonía:

Este servicio contará de Teléfono fijo e internet un dúo de la empresa Movistar, esto

nos permitirá estar en comunicación con nuestros clientes, se sacará un plan de la categoría

empresas contando con las siguientes especificaciones:

Navegación de internet con 200 Mbps de velocidad + 1 Modem Smart Wifi.

Llamadas ilimitadas a fijos movistar y 100 min para otros fijos de cualquier operador.

Tarifa mensual de S/ 170.90 soles.

241

6.6. Responsabilidad social frente al entorno

6.6.1. Impacto ambiental.

Para contribuir con la disminución del impacto ambiental, optaremos por descartar los

residuos según clasificación por contenedores de colores.

De acuerdo al Instituto Nacional de Calidad (INACAL), la Norma Técnica Peruana

900.058:2019 aprobada por el diario oficial El Peruano, nos indica que son siete colores

establecidos para gestiones no municipales; color azul para el papel y cartón, color blanco para

los plásticos, color amarillo para metales, color marrón para los desechos orgánicos, el color

plomo para los vidrios, color rojo para objetos peligrosos y el color negro para residuos no

aprovechables.

Con esta información haremos con un convenio con la municipalidad del distrito

específicamente con el área de Gerencia de gestión ambiental, porque actualmente cuentan con

una planta de reciclaje de segregación aprobada por el Diario el Peruano, para que cuente con

nuestro apoyo en el reciclaje.

Haremos un riguroso control del uso de agua mensualmente el primer año, a cargo del

jefe de producción y logística, para concientizar el uso adecuado de este recurso; sabemos que

nuestra materia prima requiere de limpieza, sin embargo concientizando se logrará el uso

necesario evitando dejar la cañería abierta o excedentes de uso, todas las instalaciones de

iluminarias son luces Led para un mejor ahorro de energía eléctrica y porque estas luces no

contienen mercurio así evitamos el efecto invernadero.

6.6.2. Con los trabajadores.

Siempre conscientes de que los colaboradores son el principal motor para que una

empresa funcione, nuestros colaboradores necesitan estar motivados no solo por temas de

producción si no a nivel personal, por ello brindaremos charlas de salud gratuita a cargo de un

242

nutricionista, 2 veces al año para promocionar e inducir los hábitos saludables, mejorando el

bienestar de nuestros colaboradores.

De acuerdo a las leyes del trabajador;

Las áreas de labor serán ambientes seguros

Prevalecerá el respeto mutuo, libertad de expresión y tolerancia total con cada

colaborador

Cero discriminaciones por origen étnico, género, edad, religión entre otros.

Contarán con todos los beneficios de acorde a la ley, como el respeto de las fechas de

pago, horario de trabajo, gratificaciones, seguros, vacaciones y otros.

Asimismo, nuestros colaboradores contarán con las celebraciones por días festivos

como día del padre, día de la madre y día del trabajador; como empresa también agradeceremos

ofreciéndoles aguinaldos y una celebración de fin de año para mostrarles nuestra gratitud de

sus esfuerzos en sus labores y por formar parte de nuestra familia de Nutrición Especializada

SAC.

6.6.3. Con la comunidad.

Nuestra planta de operaciones se encuentra en la zona de Ate, por lo que participaremos

en el programa Techo el cual es un programa de inclusión social, donde todos los colaboradores

de la empresa participaran para aportar a la comunidad de Ate.

243

Tabla 159.

Responsabilidad social resumen durante los cinco años

Descripción 2021 2022 2023 2024 2025

Almuerzo día del trabajador 420 420 420 540 540

Almuerzo día del Padre 125 125 150 150 150

Almuerzo día de la madre 100 100 175 175 175

Aguinaldos 980 980 980 1260 1260

Evento de Fin de Año 3000 3000 3000 3000 3000

Charla de Salud a los trabajadores 700 700 700 700 700

Contenedor de basura 660 L Negro 2699.7 0 0 0 0

Tacho de papelera para administrativos 124 0 0 0 0

Tachos para baños 159.2 0 0 0 0

Kit Punto Ecológico de 3 cuerpos 121

L

849.9 0 0 0 0

Apoyo a la comunidad a través

programa TECHO

0 0 0 2400 2400

TOTAL 9157.80 5325.00 5425.00 8225.00 8225.00


244

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

En este punto, mostraremos la inversión que se realizará en los activos fijos

depreciables; donde incluiremos maquinaria y equipos importantes para la empresa, cuyo valor

sobrepase la cuarta parte de la unidad impositiva tributaria (UIT = 4,300 soles) lo que vendría

a ser S/.1, 075 soles.

El total de la inversión es de S/. 421,504 incluido IGV según las máquinas y equipo

para cada área de la empresa.

Tabla 160.

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Total

Precio

Operaciones 354,664 63,840 418,504

Prensa compactada 2 9,436 18,871 3,397 22,268

Liofilizador 1 229,356 229,356 41,284 270,640

Cocina Industrial acero inoxidable

3 hornillas

1 3,670 3,670 661 4,331

Envasadora vertical compactada 1 8,601 8,601 1,548 10,149

Selladora Manual para bolletas y

frascos

1 1,851 1,851 333 2,184

Molino pulverizador 2 2,360 4,720 850 5,570

Secador pulverizador conductivo 2 20,069 40,137 7,225 47,362

Marmita 2 23,729 47,458 8,542 56,000

245

Administración 2,542 458 3,000

Mesa de reuniones 1 2,542 2,542 458 3,000

Ventas 0 0 0

Total activo fijo depreciable 357,207 64,297 421,504


7.1.2. Inversión en activo intangible.

Se ha dividido los activos intangibles en 3 categorias, los cuales son:

Marcas y Patentes: Se incluyen el registro de marca y la busqueda de antecedentes

foneticos y figurativos.

Licencias y autorizaciones: Se incluyen las autorizaciones que necesitamos;

relacionados a la produccion, registro sanitario, licencia de funcionamiento, inspeccion

de defensa civil, entre otros.

Gastos para la constitucion de la empresa: Se incluyen los gastos relacionados a la

creacion de la empresa como: busqueda, inscripcion y reserva del nombre, constitucion

de la minuta, escrituras publicas, etc.

Tabla 161.

Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Descripción Cant. Costo

unitario

S/.sin igv

Total

Valor

Venta

IGV

18 %

Total

Precio

de Venta

Constitucion de la empresa 974.79 0.00 974.79

Busqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de nombre (valido 30 dias) 1 20.00 20.00 0.00 20.00

246

Elaboracion de la minuta de la

constitucion

1 300.00 300.00 0.00 300.00

Elaboracion de la escritura publica 1 150.00 150.00 0.00 150.00

Inscripcion en el registro de

personas juridicas

1 90.00 90.00 0.00 90.00

obtener el numero de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Ortogamiento de licencia de

funcionamiento

1 409.79 409.79 0.00 409.79

Marcas y patentes 614.80 0.00 614.80

Búsqueda fonética + Figurativa 1 31.00 31.00 0.00 31.00

Registro de marca 1 583.80 583.80 0.00 583.80

Publicación de la marca a través de

la Gaceta electrónica de Indecopi

1 0.00 0.00 0.00 0.00

Licencias y autorizaciones 1,340.00 241.20 1,581.20

Licencia de funcionamiento 1 200.00 200.00 36.00 236.00

Inspeccion defensa civil 1 120.00 120.00 21.60 141.60

Registro Sanitario 1 70.00 70.00 12.60 82.60

Habilitación sanitaria y HACCP 1 950.00 950.00 171.00 1,121.00

Licencia office 1 255.00 255.00 45.90 300.90

Antivirus 1 516.95 516.95 93.05 610.00

Total Intangibles 2,929.59 241.20 3,170.79


247

Tabla 162.

Resumen de inversión en activos intangibles (importe en soles)

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta

Constitucion de la

empresa 974.79 0.00 974.79

Marcas y patentes 614.80 0.00 614.80

Licencias y

autorizaciones 1,340.00 241.20 1,581.20

Total 2,929.59 241.20 3,170.79


7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.

Aquí mostramos los gastos realizados previos al lanzamiento de nuestro producto e

inicio de las operaciones de la empresa. En total los gastos ascienden a 180,421.17 incluyendo

I.G.V.

248

Tabla 163.

Gastos pre operativos (importe en soles)

Concepto Cant.

Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V.

Importe

Total

Operaciones Administración Ventas

Activos fijos no depreciables 22,999 4,140 27,139 10,718 9,444 2,837

Operaciones y producción 10,718 1,929 12,647 10,718 0 0

Olla Industrial 2 115 231 41 272 231 0 0

Mesa de acero inoxidable 2 870 1,741 313 2,054 1,741 0 0

Balanza por Kilo 1 135 135 24 159 135 0 0

Balanza gramera 1 17 17 3 20 17 0 0

Aire acondicionado para el area de

produccion

1 762 762 137 899 762 0 0

coches de transporte 2 216 432 78 510 432 0 0

Tina de lavado de acero inoxidable 2 219 439 79 518 439 0 0

refrigeradora industrial 1 508 508 91 599 508 0 0

Telefonos Celulares 2 339 678 122 800 678 0 0

249

laptop 2 931 1,863 335 2,198 1,863 0 0

Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 6 593 3,559 641 4,200 3,559 0 0

Sillas 1 34 34 6 40 34 0 0

Anaquel de metal 2 160 320 58 378 320 0 0

Administración 9,444 1,700 11,144 0 9,444 0

Impresora HP Tank 415 1 550 550 99 649 0 550 0

laptop 5 931 4,657 838 5,495 0 4,657 0

Telefonos Celulares 5 424 2,119 381 2,500 0 2,119 0

Estante para archivadores 1 212 212 38 250 0 212 0

Escritorio 1 195 195 35 230 0 195 0

Escritorio en L 1 424 424 76 500 0 424 0

Silla giratorias 10 119 1,186 214 1,400 0 1,186 0

Silla 2 51 102 18 120 0 102 0

Ventas 2,837 511 3,348 0 0 2,837

laptop 1 931 931 168 1,099 0 0 931

tablet 2 177 354 64 418 0 0 354

250

telefono celulares 3 339 1,017 183 1,200 0 0 1,017

POS - Pocket 1 60 60 11 71 0 0 60

Escritorio 2 186 373 67 440 373

silla 2 51 102 18 120 0 0 102

Utensilios, Enseres 1,878 338 2,216 1,375 373 131

Utiles de producccion 1,375 248 1,623 1,375 0 0

Herramientas 1,014 182 1,196 1,014 0 0

Utiles de limpieza 107 19 126 107 0 0

Utensilios 136 24 160 136 0 0

Utiles de oficina are producción 119 21 141 119 0 0

Utiles de Administración 373 67 440 0 373 0

Utiles de oficina área administrativa 373 67 440 0 373 0

Utiles de Ventas 131 24 154 0 0 131

Utiles de oficina área ventas 131 24 154 0 0 131

Acondicionamiento de Local 14,584 2,625 17,210 10,209 2,917 1,458

251

Marketing de Lanzamiento( etapa

preoperativa)

40,338 7,261 47,599 0 0 40,338

Activación en el jockey 30,870 5,557 36,427 0 0 30,870

Degustación en gimnasios 4,440 799 5,239 0 0 4,440

Web 618 111 729 618

Muestras 4,410 794 5,204 4,410

Remuneraciones diciembre 37,173 0 37,173 10,933 16,947 9,293

Total pago moi 7,653 0 7,653 7,653

Total pago mod 3,280 0 3,280 3,280

Total pago sueldo administracion 16,947 0 16,947 16,947

Total pago sueldo ventas y logistica 9,293 0 9,293 9,293

Servicios básicos y diversos diciembre 10,669 1,695 12,364 4,744 2,878 3,047

Luz 1,695 305 2,000 726 605 363

Agua 706 127 833 302 252 151

Teléfono+ internet 145 26 171 62 52 31

Cámaras de seguridad HD 1,660 299 1,959 712 593 356

252

Seguro antirobo 214 38 252 92 76 46

Contador 700 0 700 700

Community manager 250 0 250 250

Servicio de limpieza 1,000 180 1,180 1,000

Distribuidor 850 153 1,003 850

Servicio de mantenimiento general 850 153 1,003 850

Servicio de mantenimiento de maquinaria 1,000 180 1,180 1,000

Servicios TI 300 54 354 300

Servicios de seguridad 1,000 180 1,180 1,000

Abogado 300 0 300 300

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 12,240 12,240 0 12,240 5,246 4,371 2,623

Subtotal gastos pre operativos 139,882 16,059 155,941 43,225 36,930 59,727

Garantía(2 meses) 2 12,240 24,480 0 24,480

Total gastos pre operativos 164,362 16,059 180,421


253

Tabla 164.

Total valor de gastos pre operativos (importe en soles)

Operaciones Administración Ventas Total

Activos fijos no depreciables 10,718 9,444 2,837 22,999

Utensilios, Enseres 1,375 373 131 1,878

Acondicionamiento de Local 10,209 2,917 1,458 14,584

Marketing de Lanzamiento( etapa

preoperativa) 0 0 40,338

40,338

Remuneraciones diciembre 10,933 16,947 9,293 37,173

Servicios básicos y diversos

diciembre 4,744 2,878 3,047

10,669

Alquiler Adelantado (diciembre) 5,246 4,371 2,623 12,240

Total valor gastos preoperativos 43,225 36,930 59,727 139,882


7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

A continuación, mostraremos lo que necesitaremos para la elaboración de nuestro

producto en el lanzamiento (sampling) al final del año 2020. Estos servirán para degustar por

el público.

Costo de producción del año 2020:

Producción mes 0 = 303

254

Tabla 165.

Costo de producción 2020 (importe en soles)

Costos mes 0 unidades mes 0 Costo unitario

MOD 3,280 303 10.81

MOI 7,653 303 25.23

energía eléctrica(luz) 726 303 2.39

agua 302 303 1.00


Unidades de sampling diciembre 2020:

A. NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa = 89 unidades

Tabla 166.

Costo de producción del sampling de NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa - 2020

(importe en soles)

Costo unitario Costo total IGV Monto

Materia prima 31.52 2798 504 3302

MOD 10.81 960 0 960

MOI 25.23 2240 0 2240

Energía eléctrica (luz) 2.39 213 38 251

Agua 1.00 88 16 104

6299 558 6857


B. NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa = 33 unidades

255

Tabla 167.

Costo de producción del sampling de NutriBlessed pote de 500 gr sabor manzana - 2020

(importe en soles)

Costo

unitario

Costo

total

IGV Monto

Materia prima 22.31 739 133 872

MOD 10.81 358 0 358

MOI 25.23 835 0 835

Energía eléctrica

(luz)

2.39 79 14 94

Agua 1.00 33 6 39

2044 153 2197

Nota: Elaboración Propia

C. NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa = 31 unidades

Tabla 168.

Costo de producción del sampling de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa - 2020

(importe en soles)


Materia prima 17.91 547 98 645

MOD 10.81 330 0 330

MOI 25.23 770 0 770


Agua 1.00 30 5 36

1751 117 1868


256

D. NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa = 35 unidades

Tabla 169.

Costo de producción del sampling de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor manzana - 2020

(importe en soles)




MOD 25.23 872 0 872

MOI 2.39 83 15 98


1817 103 1920


Unidades inventario inicial producto terminado para el inicio de operaciones:

A. NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa = 55 unidades

Tabla 170.

Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed pote de 500 gr sabor

fresa - 2020 (importe en soles)


Materia prima 31.52 1727 311 2038

MOD 10.81 593 0 593

MOI 25.23 1383 0 1383


Agua 1.00 55 10 64

257

3889 344 4233


B. NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa = 32 unidades

Tabla 171.

Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed pote de 500 gr sabor

manzana - 2020 (importe en soles)


Materia prima 22.31 708 127 835

MOD 10.81 343 0 343

MOI 25.23 801 0 801


Agua 1.00 32 6 37

1959 147 2106


C. NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa = 19 unidades

Tabla 172.

Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor

fresa - 2020 (importe en soles)



MOD 10.81 204 0 204

MOI 25.23 475 0 475


258

Agua 1.00 19 3 22

1080 72 1152


D. NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa = 21 unidades

Tabla 173.

Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor

manzana - 2020 (importe en soles)



MOD 10.81 230 0 230

MOI 25.23 538 0 538


Agua 1.00 21 4 25

1121 64 1185


259

Tabla 174.

Costo total de inventario de NutriBlessed 2020 (importe en soles)

Costo total IGV Monto

Inventario inicial Sampling 11911 931 12842

Inventario inicial producto terminado 8049 627 8676

Total inventario 19960 1558 21518


7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

Para obtener el cálculo del capital de trabajo mediante el método de déficit acumulado, se consideró todos los ingresos y egresos con IGV y se tomó el mayor déficit de efectivo en los flujos finales durante los

meses del año 2020.

Tabla 175.

Inversión en capital de trabajo

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Saldo Inicial de Caja

Gimnasios 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512 1,086,881

Ventas100% al crédito 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512 1,086,881

Ventas netas 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512 1,086,881

IGV Ventas 23,367 25,326 27,261 12,071 14,029 10,112 18,522 16,551 14,592 9,302 11,273 13,232 195,639

Total Ingresos 153,183 166,023 178,714 79,130 91,970 66,289 121,424 108,500 95,660 60,979 73,903 86,744 1,282,519

Cobranza al mes siguiente 153,183 166,023 178,714 79,130 91,970 66,289 121,424 108,500 95,660 60,979 73,903 1,195,776

Tienda especializada 64,151 69,515 74,939 33,194 38,618 27,830 50,796 45,507 40,008 25,610 31,033 36,321 537,522

Ventas100% al crédito 64,151 69,515 74,939 33,194 38,618 27,830 50,796 45,507 40,008 25,610 31,033 36,321 537,522

Ventas netas 64,151 69,515 74,939 33,194 38,618 27,830 50,796 45,507 40,008 25,610 31,033 36,321 537,522

IGV Ventas 11,547 12,513 13,489 5,975 6,951 5,009 9,143 8,191 7,201 4,610 5,586 6,538 96,754

Total Ingresos 75,698 82,028 88,428 39,169 45,569 32,839 59,939 53,699 47,209 30,219 36,619 42,859 634,276

Cobranza al mes siguiente (60 días) 75,698 82,028 88,428 39,169 45,569 32,839 59,939 53,699 47,209 30,219 554,798

Ferias 68,439 74,100 79,829 35,321 41,152 29,593 54,135 48,575 42,745 27,288 32,949 38,677 572,803

Ventas100% al contado 68,439 74,100 79,829 35,321 41,152 29,593 54,135 48,575 42,745 27,288 32,949 38,677 572,803

260

Ventas netas 68,439 74,100 79,829 35,321 41,152 29,593 54,135 48,575 42,745 27,288 32,949 38,677 572,803

IGV Ventas 12,319 13,338 14,369 6,358 7,407 5,327 9,744 8,744 7,694 4,912 5,931 6,962 103,105

Total Ingresos 80,759 87,438 94,198 41,679 48,559 34,919 63,879 57,319 50,439 32,199 38,879 45,639 675,907

Cobranza dentro del mismo mes 80,759 87,438 94,198 41,679 48,559 34,919 63,879 57,319 50,439 32,199 38,879 45,639 675,907

Total ventas sin IGV 262,407 284,313 306,220 135,575 157,710 113,600 207,832 186,032 163,820 104,575 126,612 148,510 2,197,206

IGV ventas 47,233 51,176 55,120 24,403 28,388 20,448 37,410 33,486 29,488 18,823 22,790 26,732 395,497

Facturación 309,640 335,490 361,340 159,978 186,098 134,048 245,242 219,518 193,308 123,398 149,402 175,242 2,592,703

Cobranza 80,759 240,621 335,920 302,421 216,117 166,058 175,737 211,583 218,878 181,558 147,067 149,762 2,426,481

Total costos y gastos operativos desembolsables sin IGV 192,160 110,672 160,439 121,164 145,892 101,344 192,846 114,320 144,875 114,131 138,764 122,438 1,659,045

IGV de costos y gastos operativos 23,890 8,435 17,255 6,818 10,928 4,510 17,704 6,046 10,292 6,515 10,466 5,860 128,719

Total Egresos operativos desembolsables 216,050 119,107 177,694 127,981 156,820 105,854 210,550 120,366 155,167 120,646 149,230 128,298 1,787,764

Insumos totales 97,995 28,000 78,043 17,730 45,335 10,963 71,202 18,129 45,111 15,007 43,074 14,712 485,299

IGV Insumos 17,639 5,040 14,048 3,191 8,160 1,973 12,816 3,263 8,120 2,701 7,753 2,648 87,354

Materiales 16,397 0 0 7,437 0 0 10,637 0 0 7,091 0 0 41,563

IGV materiales 2,952 0 0 1,339 0 0 1,915 0 0 1,276 0 0 7,481

Sueldos 45,948 46,386 46,824 43,411 52,069 42,972 63,357 44,421 43,976 42,791 53,253 62,170 587,580

Sueldo bruto área administrativa 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 186,000

Sueldo bruto área ventas 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 102,000

Sueldo bruto área MOD 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000

Sueldo bruto área MOI 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000

GRATIFICACION (1/12) 0 0 0 0 0 0 18,500 0 0 0 0 18,500 37,000

CTS (1/24) 0 0 0 0 8,215 0 0 0 0 0 10,021 0 18,236

SCTR (1%) 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 4,440

ESSALUD (9%) 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 39,960

Comisión ventas 2% 5,248 5,686 6,124 2,711 3,154 2,272 4,157 3,721 3,276 2,091 2,532 2,970 43,944

Servicios y suministros sin IGV 16,786.19 16,786.19 17,023.31 16,786.19 16,855.68 17,173.99 16,786.19 16,786.19 17,023.31 16,786.19 16,786.19 18,486.02 204,065.68

Teléfono e Internet 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 1,738

IGV Teléfono e internet 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 313

Recarga de extintores 203 203

261

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 37

Alquiler local 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 146,880

IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Luz 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 20,339

IGV energía 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 3,661

Agua 706 706 706 706 706 706 706 706 706 706 706 706 8,466

IGV agua 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 1,524

Cámaras de seguridad HD 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 19,922

IGV cámaras de seguridad 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 3,586

Seguro antirrobo 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 2,563

IGV seguros antirrobos 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 461

Reposición de herramientas 17 17 136 17 86 136 17 17 136 17 17 802 1,414

IGV herramientas 3.05 3.05 24.41 3.05 15.56 24.41 3.05 3.05 24.41 3.05 3.05 144.31 254

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 40 40 51 40 40 51 40 40 51 40 40 217 689

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 7 7 9 7 7 9 7 7 9 7 7 39 124

Reposición de útiles de oficina 70.4 70.4 177.5 70.4 70.4 328.2 70.4 70.4 177.5 70.4 70.4 605.0 1,851.7

IGV de reposición de útiles de oficina 12.68 12.68 31.96 12.68 12.68 59.08 12.68 12.68 31.96 12.68 12.68 108.90 333

IGV servicios y suministros 818.31 818.31 861.00 818.31 830.82 888.12 818.31 818.31 861.00 818.31 818.31 1,124.28 10,293.42

Servicios tercerizados sin IGV 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 75,000

Contador 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,400

Community manager 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000

Servicio de limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Distribuidor 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200

Servicio de mantenimiento general 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200

Servicio de mantenimiento de maquinaria 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Servicios TI 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600

Servicios de seguridad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Abogado 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600

IGV servicios tercerizados 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 8,784 8,484 7,584 2,812 2,884 2,812 5,984 5,912 2,284 4,012 4,284 1,912 57,748

IGV publicidad 1,581 1,527 1,365 506 519 506 1,077 1,064 411 722 771 344 10,395

262

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 0 830 450 350 2,878 1,348 988 0 0 540 1,240 4,685 13,309

IGV de evento responsabilidad social 0 149 81 63 518 243 178 0 0 97 223 843 2,396

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado) 3,936 4,265 4,593 2,034 2,366 1,704 3,117 2,790 2,457 1,569 1,899 30,730

Pago IGV 21,794 17,586 17,460 15,938 19,705 27,440 19,196 12,308 12,324 163,751

Flujo de caja operativo - 135,292 121,515 158,226 174,440 59,297 60,204 - 34,813 91,217 63,711 60,912 - 2,163 21,464 638,717

Activo fijo depreciable -421504 -

Activo Intangible -3171 -

Gastos pre-operativos -180421 -

Inventarios Stock de seguridad -21518 -

Capital de trabajo( máximo déficit) -155580 -

Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo ,5% del

costo de producción desembolsables)

-82 -89 -96 -42 -49 -35 -65 -58 -51 -33 -39 -46 - 685

Flujo de caja económico -782194 -135374 121426 158130 174397 59248 60169 -34878 91159 63660 60879 -2202 21418 638032

Préstamo 337203

Cuotas del Préstamo activo fijo 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 122,225

Escudo fiscal de los intereses 2,192 2,174 2,156 2,137 2,118 2,099 2,079 2,058 2,038 2,016 1,994 1,972 25,035

Flujo de caja financiero - 444,991 -143,366.90 113,414.94 150,101.03 166,349.49 51,180.52 52,082.30 - 42,984.39 83,031.76 55,511.93 52,710.02 - 10,393.32 13,204.59 540,842

Flujo acumulado -143,366.90 - 29,951.96 120,149.06 286,498.55 337,679.07 389,761.37 346,776.98 429,808.74 485,320.67 538,030.69 527,637 540,842

Máximo Déficit Mensual Acumul. (143,367)

Caja Mínima Requerida 3 día de los egresos más bajos (12,213)

Inversión en Capital de Trabajo (155,580)


263

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 176.

Liquidación del IGV


dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021

IGV ventas 47,233 51,176 55,120 24,403 28,388 20,448 37,410 33,486 29,488 18,823 22,790 26,732 395,497

IGV egresos 82,156 23,890 8,435 17,255 6,818 10,928 4,510 17,704 6,046 10,292 6,515 10,466 5,860 128,719

IGV compras m prima 17,639 5,040 14,048 3,191 8,160 1,973 12,816 3,263 8,120 2,701 7,753 2,648 87,354

IGV materiales 2,952 0 0 1,339 0 0 1,915 0 0 1,276 0 0 7,481

IGV servicios y suministros 818 818 861 818 831 888 818 818 861 818 818 1,124 10,293

IGV servicios tercerizados 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

IGV publicidad 1,581 1,527 1,365 506 519 506 1,077 1,064 411 722 771 344 10,395

IGV responsabilidad social 0 149 81 63 518 243 178 0 0 97 223 843 2,396

IGV inversiones 82,156 0

IGV neto (82,156) 23,343 42,742 37,865 17,586 17,460 15,938 19,705 27,440 19,196 12,308 12,324 20,872 266,778

Crédito fiscal (82,156) (82,156) (58,813) (16,071) (82,156)

Neto a pagar (58,813) (16,071) 21,794 17,586 17,460 15,938 19,705 27,440 19,196 12,308 12,324 20,872 184,623

264

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

A continuación, se presenta la estructura de inversiones y sus respectivos porcentajes:

Tabla 177.

Resumen de inversiones

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable 357,207 64,297 421,504 54%

Activo Intangible 2,930 241 3,171 0%

Gastos pre-operativos 164,362 16,059 180,421 23%

Inventarios 19,960 1,558 21,518 3%

Capital de trabajo (máximo déficit) 155,580 0 155,580 20%

Total Inversión 700,038 82,156 782,194 100%


Figura 92. Resumen de inversiones. Elaboración propia

54%

0%

23%

3%

20%

Resumen de Inversiones

Activo fijo depreciable

Activo Intangible

Gastos pre-operativos

Inventarios

Capital de trabajo( maximo deficit)

265

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La estructura de financiamiento de la empresa se dividirá en 57% aportes y 43% deudas.

Los aportes servirán para realizar la inversión por activos intangibles, gastos pre

operativos, inventarios iniciales y capital de trabajo. Nuestros pasivos ascienden a S/.337,

203.00

Tabla 178.

Aporte de socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 88,998

Socio 2 88,998

Socio 3 88,998

Socio 4 88,998

Socio 5 88,998


Tabla 179.

Estructura de financiamiento (importe en soles)

Monto de

inversión

Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 421,504 337,203 84,301

Activo Intangible 3,171 3,171

Gastos pre-operativos 180,421 180,421

Inventarios 21,518 21,518

Capital de trabajo( máximo déficit) 155,580 155,580

266

782,194 337,203 444,991

43.110% 56.890%


Tabla 180.

Tipo de fuente (importe en soles)

Tipo de fuente Monto %

Deuda 337,203 43%

Capital Propio 444,991 57%

Total 782,194 100%


Figura 93. Estructura de financiamiento. Elaboración propia

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

De acuerdo a lo observado en las tablas anteriores el activo fijo será financiado en un

80% por Mi banco. El financiamiento será exclusivamente del Activo Fijo depreciable.

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

La empresa Nutrición Especializada S.A.C., realizará un financiamiento con el banco

Mi banco, por alinearse con nuestro objetivo de contar con una tasa más baja en comparación

43%

57%

Estructura de financiamiento

Deuda Capital Propio

267

de otras entidades financieras asimismo por contar con mayor facilidad en el financiamiento,

financiando el monto de S/. 337, 203.00 soles

Tabla 181.

Tarifario de préstamo Mi Banco

Mi Banco Detalle

Préstamo activo fijo 337,203

TCEA 29.90%

TCEM 2.20%

Plazo 5.00 años

Plazo 60.00 meses

Cuota Mensual 10185


A continuación se muestran las TCEA de otras entidades financieras

Tabla 182.

Tarifario de préstamo Financiera Efectiva

Financiera Efectiva Detalle

Préstamo activo fijo 337203

TCEA 35.00%

TCEM 2.53%

Plazo 5.00 años

Plazo 60.00 meses

Cuota Mensual 10990


268

Tabla 183.

Tarifario de préstamo Banco Banbif

Banco Banbif Detalle


TCEA 40.00%

TCEM 2.84%

Plazo 5.00 años

Plazo 60.00 meses

Cuota Mensual 11779


Realizando un análisis de las tasas, requerimientos y beneficios que nos brindan estas

entidades hemos decidido trabajar con Mi Banco, porque además de ofrecernos un TCEA

menos del 30% nos permite financiar la deuda por más de 48 meses. A continuación, se

presentan las tablas del financiamiento del activo fijo, el cronograma de pagos y el resumen

del pago anual.

Tabla 184.

Financiamiento del activo fijo (importe en soles)


TCEA( Mi banco) 29.90%

TCEM 2.20%

Plazo 5.00 años

Plazo 60.00 meses

Cuota Mensual 10185


269

Tabla 185.

Cronograma de cuotas (importes en soles)

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final Escudo fiscal

1 337203 7432 2754 10185 334449 2192

2 334449 7371 2814 10185 331635 2174

3 331635 7309 2877 10185 328758 2156

4 328758 7245 2940 10185 325818 2137

5 325818 7181 3005 10185 322814 2118

6 322814 7114 3071 10185 319743 2099

7 319743 7047 3139 10185 316604 2079

8 316604 6978 3208 10185 313396 2058

9 313396 6907 3278 10185 310118 2038

10 310118 6835 3351 10185 306767 2016

11 306767 6761 3425 10185 303343 1994

12 303343 6685 3500 10185 299843 1972

13 299843 6608 3577 10185 296265 1949

14 296265 6529 3656 10185 292609 1926

15 292609 6449 3737 10185 288873 1902

16 288873 6366 3819 10185 285054 1878

17 285054 6282 3903 10185 281151 1853

18 281151 6196 3989 10185 277162 1828

19 277162 6108 4077 10185 273085 1802

20 273085 6018 4167 10185 268918 1775

21 268918 5927 4259 10185 264659 1748

22 264659 5833 4353 10185 260306 1721

270

23 260306 5737 4449 10185 255858 1692

24 255858 5639 4547 10185 251311 1663

25 251311 5539 4647 10185 246665 1634

26 246665 5436 4749 10185 241915 1604

27 241915 5332 4854 10185 237061 1573

28 237061 5225 4961 10185 232101 1541

29 232101 5115 5070 10185 227031 1509

30 227031 5004 5182 10185 221849 1476

31 221849 4889 5296 10185 216553 1442

32 216553 4773 5413 10185 211140 1408

33 211140 4653 5532 10185 205608 1373

34 205608 4531 5654 10185 199954 1337

35 199954 4407 5779 10185 194175 1300

36 194175 4279 5906 10185 188269 1262

37 188269 4149 6036 10185 182233 1224

38 182233 4016 6169 10185 176064 1185

39 176064 3880 6305 10185 169759 1145

40 169759 3741 6444 10185 163314 1104

41 163314 3599 6586 10185 156728 1062

42 156728 3454 6731 10185 149997 1019

43 149997 3306 6880 10185 143117 975

44 143117 3154 7031 10185 136086 930

45 136086 2999 7186 10185 128900 885

46 128900 2841 7345 10185 121555 838

47 121555 2679 7506 10185 114049 790

271

48 114049 2514 7672 10185 106377 741

49 106377 2344 7841 10185 98536 692

50 98536 2172 8014 10185 90522 641

51 90522 1995 8190 10185 82332 589

52 82332 1815 8371 10185 73961 535

53 73961 1630 8555 10185 65406 481

54 65406 1441 8744 10185 56662 425

55 56662 1249 8937 10185 47725 368

56 47725 1052 9134 10185 38592 310

57 38592 851 9335 10185 29257 251

58 29257 645 9541 10185 19716 190

59 19716 435 9751 10185 9965 128

60 9965 220 9966 10185 0 65

Total 217740 148934 366674


Tabla 186.

Resumen de pago anual

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 337203

Amortización -37361 -48531 -63042 -81892 -106378

Interés -84864 -73693 -59182 -40333 -15847

Total 337203 -122225 -122225 -122225 -122225 -122225


272

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 187.

Programa de ventas mensuales año 2021 en gimnasios (importe en soles)

Gimnasios 2021

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Unidades de pote en polvo de 500gr 99,916 108,306 116,569 51,611 60,001 43,221 79,196 70,806 62,416 39,789 48,178 56,568

Unidades de caja de 30 sachet en

polvo por 10gr cada uno 29,900 32,391 34,883 15,448 17,940 12,957 23,706 21,143 18,652 11,889 14,452 16,943

Valor venta 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512

Total valor de ventas 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512

IGV 23367 25326 27261 12071 14029 10112 18522 16551 14592 9302 11273 13232

Facturación 153183 166023 178714 79130 91970 66289 121424 108500 95660 60979 73903 86744

Cobranza al mes siguiente (30 días) 153183 166023 178714 79130 91970 66289 121424 108500 95660 60979 73903


273

Tabla 188.

Programa de ventas anual 2021 – 2025 en gimnasios (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de pote en polvo de 500gr 836,577 887,552 940,815 997,511 1,058,020

Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 250,304 265,396 281,485 298,642 316,368

Valor venta 1,086,881 1,152,948 1,222,300 1,296,153 1,374,388

Total valor de ventas 1,086,881 1,152,948 1,222,300 1,296,153 1,374,388

IGV 195639 207531 220014 233307 247390

Facturación 1282519 1360479 1442314 1529460 1621778


274

Tabla 189.

Programa de ventas mensuales año 2021 en tiendas especializadas (importe en soles)


Unidades de pote en polvo de 500gr 49355 53422 57626 25491 29694 21423 39050 34982 30779 19661 23864 27932

Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr

cada uno 14796 16093 17313 7703 8924 6407 11746 10525 9229 5949 7169 8390

Valor venta 64151 69515 74939 33194 38618 27830 50796 45507 40008 25610 31033 36321

Total valor de ventas 64151 69515 74939 33194 38618 27830 50796 45507 40008 25610 31033 36321

IGV 11547 12513 13489 5975 6951 5009 9143 8191 7201 4610 5586 6538

Facturación 75698 82028 88428 39169 45569 32839 59939 53699 47209 30219 36619 42859

Cobranza al mes siguiente (60 días) 75698 82028 88428 39169 45569 32839 59939 53699 47209 30219


275

Tabla 190.

Programa de ventas anuales 2021 – 2025 en tiendas especializadas (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de pote en polvo de 500gr 413278 438498 464803 492734 522564

Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 124244 131718 139650 148193 157192

Valor venta 537522 570216 604453 640927 679756

Total valor de ventas 537522 570216 604453 640927 679756

IGV 96754 102639 108802 115367 122356

Facturación 634276 672855 713254 756293 802112


276

Tabla 191.

Programa de ventas mensuales año 2021 en ferias (importe en soles)


Unidades de pote en polvo de 500gr 51864 56101 60508 26779 31186 22373 41017 36779 32373 20678 24915 29322

Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr

cada uno

16575

.47

17999 19321 8542 9966 7220 13118 11796 10372 6610 8034 9355

Valor venta 68439 74100 79829 35321 41152 29593 54135 48575 42745 27288 32949 38677

Total valor de ventas 68439 74100 79829 35321 41152 29593 54135 48575 42745 27288 32949 38677

IGV 12319 13338 14369 6358 7407 5327 9744 8744 7694 4912 5931 6962

Facturación 80759 87438 94198 41679 48559 34919 63879 57319 50439 32199 38879 45639

Cobranza dentro del mismo mes 80759 87438 94198 41679 48559 34919 63879 57319 50439 32199 38879 45639


277

Tabla 192.

Programa de ventas anuales 2021 - 2025 en ferias (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de pote en polvo de 500gr 433894 460335 487962 517453 548639

Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 138909 147349 156298 165856 175822

Valor venta 572803 607684 644259 683309 724461

Total valor de ventas 572803 607684 644259 683309 724461

IGV 103105 109383 115967 122996 130403

Facturación 675907 717067 760226 806305 854864


278

Tabla 193.

Total de ingresos anuales por producto (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de pote en polvo de 500gr 1,683,749 1,786,385 1,893,579 2,007,698 2,129,223


Valor venta 2,197,206 2,330,848 2,471,013 2,620,389 2,778,606

Total valor de venta 2,197,206 2,330,848 2,471,013 2,620,389 2,778,606

IGV 395497 419553 444782 471670 500149

Ingresos 2,592,703 2,750,401 2,915,795 3,092,059 3,278,755


7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Aquí tenemos el retorno del dinero invertido, basado en los 5 años del proyecto, invirtiendo el capital de trabajo. Se tomo el mayor déficit

acumulado, para la recuperación del capital, y de esa manera poder proyectar los ingresos y los egresos de cada mes.

279

Tabla 194.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Costo de producción 857731 871437 924191 959270 992784

Total costo de produccion desembolsables 857731 871437 924191 959270 992784

Stock de seguridad 5% 42887 43572 46210 47963 49639

Inversión en stock de seguridad -42887 -685 -2638 -1754 -1676

Recuperación de stock de seguridad 49639


7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

El valor de desecho de los activos asciende a S/. 126,676.

280

Tabla 195.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) Año 0

Descripción Cant.

Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V.

Total

Precio

Vida Útil

(años)

Deprec.

(3años)

V. Libros

(5º año)

V. Mercado

(Soles)

Utilidad/

Pérdida)

Ir

29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 354664 63840 418504 354664 0 141866 141866 41850 100015

Prensa compactada 2 9436 18871 3397 22268 3 18871 0 7548 7548 2227 5322

Liofilizador 1 229356 229356 41284 270640 3 229356 0 91742 91742 27064 64678

Cocina Industrial acero

inoxidable 3 hornillas

1 3670 3670 661 4331 3 3670 0 1468 1468 433 1035

Envasadora vertical

compactada

1 8601 8601 1548 10149 3 8601 0 3440 3440 1015 2425

Selladora Manual para

botellas y frascos

1 1851 1851 333 2184 3 1851 0 740 740 218 522

Molino pulverizador 2 2360 4720 850 5570 3 4720 0 1888 1888 557 1331

Secador pulverizador

conductivo 2 20069 40137 7225 47362 3 40137 0 16055 16055 4736 11319

Marmita 2 23729 47458 8542 56000 3 47458 0 18983 18983 5600 13383

Administración 2542 458 3000 2542 0 1271 1271 375 896

Mesa de reuniones 1.00 2542 2542 458 3000 3 2542 0 1271 1271 375 896

Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

281

Total Activo fijo 357207 64297 421504 357207 0 143137 143137 42225 100,912

IGV (Valor mercado) 25,765

Valor de desecho con IGV 126,676


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 196.

Presupuesto de insumos mensuales del 2021

Insumos Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Patas de pollo 3,870 4,012 4,295 1,794 2,218 1,558 2,974 2,596 2,266 1,416 1,794 2,124

Pescado 23,133 23,988 25,840 10,735 13,348 9,405 17,860 15,533 13,680 8,550 10,735 12,588

Fresa 50,587 0 39,259 0 24,391 0 35,860 0 23,895 0 25,028 0

Manzana 11,145 0 8,649 0 5,379 0 7,905 0 5,270 0 5,518 0

Agua purificada 7,023 0 0 3,219 0 0 4,536 0 0 3,073 0 0

282

Panela Granulada 481 0 0 227 0 0 312 0 0 212 0 0

Vitamina A en polvo 1,756 0 0 1,756 0 0 1,756 0 0 1,756 0 0

Total sin IGV 97,995 28,000 78,043 17,730 45,335 10,963 71,202 18,129 45,111 15,007 43,074 14,712

IGV 17,639 5,040 14,048 3,191 8,160 1,973 12,816 3,263 8,120 2,701 7,753 2,648

Total con IGV 115,634 33,039 92,091 20,921 53,495 12,936 84,018 21,392 53,231 17,708 50,828 17,360


Tabla 197.

Presupuesto de insumos anuales del 2021 – 2025

Insumos 2021 2022 2023 2024 2025

Patas de pollo 30,916 32,426 34,220 36,250 38,232

Pescado 185,393 195,463 206,435 218,453 230,518

Fresa 199,019 210,134 221,993 234,879 247,835

Manzana 43,865 46,252 48,841 51,708 54,545

Agua purificada 17,851 18,820 19,881 21,052 22,204

Panela Granulada 1,232 1,260 1,331 1,416 1,487

Vitamina A en polvo 7,023 3,512 3,512 3,512 3,512

283

Total sin IGV 485,299 507,868 536,213 567,269 598,332

IGV 87,354 91,416 96,518 102,108 107,700

Total con IGV 572,652 599,284 632,731 669,377 706,032


Tabla 198.

Presupuesto de materiales mensuales del 2021

Materiales Ene-21 Abr-21 Jul-21 Oct-21

Envase con tapa de 500gr 10,812 4,876 6,996 4,664

Etiqueta para el envase 3,611 1,628 2,336 1,558

Sello de seguridad 602 271 389 260

Envoltura para sachet con diseño para 30 sobres 1,144 551 763 508

Caja con diseño 229 110 153 102

Total sin IGV 16,397 7,437 10,637 7,091

IGV 2,952 1,339 1,915 1,276

Total con IGV 19,349 8,775 12,552 8,368


284

Tabla 199.

Presupuesto de materiales anuales del 2021 – 2025

Materiales 2021 2022 2023 2024 2025

Envase con tapa de 500gr 27,348 28,620 30,104 32,012 33,708

Etiqueta para el envase 9,133 9,558 10,054 10,691 11,257

Sello de seguridad 1,522 1,593 1,676 1,782 1,876

Envoltura para sachet con diseño para 30 sobres 2,966 3,051 3,220 3,432 3,602

Caja con diseño 593 610 644 686 720

Total sin IGV 41,563 43,432 45,698 48,603 51,163

IGV 7,481 7,818 8,226 8,749 9,209

Total con IGV 49,044 51,250 53,923 57,352 60,373


285

Tabla 200.

Total resumen materia prima mensual

Total resumen materia prima Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Insumos 97,995 28,000 78,043 17,730 45,335 10,963 71,202 18,129 45,111 15,007 43,074 14,712

Materiales 16,397 0 0 7,437 0 0 10,637 0 0 7,091 0 0

Total valor de venta 114,392 28,000 78,043 25,167 45,335 10,963 81,839 18,129 45,111 22,098 43,074 14,712

IGV 20,591 5,040 14,048 4,530 8,160 1,973 14,731 3,263 8,120 3,978 7,753 2,648

Precio 134,983 33,039 92,091 29,697 53,495 12,936 96,570 21,392 53,231 26,076 50,828 17,360


Tabla 201.

Total resumen materia prima anual

Total resumen materia prima 2021 2022 2023 2024 2025

Insumos 485,299 507,868 536,213 567,269 598,332

Materiales 41,563 43,432 45,698 48,603 51,163

Total valor de venta 526,861 551,300 581,910 615,872 649,495

IGV 94,835 99,234 104,744 110,857 116,909

Precio 621,696 650,534 686,654 726,729 766,405


286

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

A continuación, tenemos el presupuesto de mano de obra directa, se considera al personal indicado. Se considera los beneficios por ley, según nuestro régimen MYPE.

Tabla 202.

Mano de obra directa mensual (importe en soles)

Puesto Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Operarios de planta 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Total sueldo bruto 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Gratificacion (1/12) 250 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Total sueldo 3,250 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

Cts (1/24) 135 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271

Sctr (1%) 30 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Essalud (9%) 270 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540

Total costo mod 3,685 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371


Tabla 203.

Cálculo de pago de Mano de obra directa mensual (importe en soles)

Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Total sueldo bruto 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Gratificacion (1/12) 250 0 0 0 0 0 0 3,000 0 0 0 0 3,000

Cts (1/24) 0 0 0 0 0 1,219 0 0 0 0 0 1,625 0

Sctr (1%) 30 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Essalud (9%) 0 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540

Total pago mod 3,280 6,600 6,600 6,600 6,600 7,819 6,600 9,600 6,600 6,600 6,600 8,225 9,600


287

Tabla 204.

Mano de obra directa anual 2021 – 2025 (importe en soles)

Puesto 2021 2022 2023 2024 2025

Operarios de planta 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000

Total sueldo bruto 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500

Gratificacion (1/12) 3,250 3,250 4,063 4,063 4,063

Total sueldo 720 720 900 900 900

Cts (1/24) 6,480 6,480 8,100 8,100 8,100

Sctr (1%) 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563

Essalud (9%) 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000

Total costo mod 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500


Tabla 205.

Pago de Mano de obra directa anual 2021 – 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Total Sueldo Bruto 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000

Gratificacion (1/12) 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000

Cts (1/24) 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500

Sctr (1%) 78,000 78,000 97,500 97,500 97,500

Essalud (9%) 3,250 3,250 4,063 4,063 4,063

Total Pago Mod 720 720 900 900 900


288

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Aquí tenemos los costos indirectos, los cuales están con y sin Igv, puesto que,

serán considerados para el Estado de Resultados y el Flujo de Caja.

Tabla 206.

Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de Producción

Supervisor de Planta y control de

calidad

Básicos 84,000 84,000 84,000 84,000 84,000

Gratificación 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Sub Total 91,000 91,000 91,000 91,000 91,000

CTS (1/24) 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792

SCTR (1%) 840 840 840 840 840

ESSALUD (9%) 7,560 7,560 7,560 7,560 7,560

Total gasto 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192

Utensilios y herramientas 4,576 5,313 4,788 5,313 4,576

Set de herramientas 0 102 0 102 0

Manómetro Alta Presión 0 19 0 19 0

Multímetro digital 0 53 0 53 0

Calibrador Digital acero 6" (vernier) 0 0 85 0 0

Termómetro digital -50 +200°C Sens.

120mm

0 156 0 156 0

Total herramientas 0 331 85 331 0

289

Tachos para segmentación de

desperdicios (colores)

0 407 0 407 0

Tacho papelero pedal 10L 0 0 127 0 0

Escobas de nylon 142 142 142 142 142

Escobas para exteriores 142 142 142 142 142

Recogedor retráctil negro 90 90 90 90 90

Recogedor de metal 34 34 34 34 34

Bolsas para basura 120L 10und. 712 712 712 712 712

Jalador de Agua 55cm de aluminio 153 153 153 153 153

Carrito con balde exprimidor 36L 140 140 140 140 140

Mopa con mango 500gr 119 119 119 119 119

Carteles de advertencia 65cm 42 42 42 42 42

Balde joy 13L 94 94 94 94 94

Guantes de latex Truper 415 415 415 415 415

Papel higiénico Plus doble hoja x 40

unds

305 305 305 305 305

Jabón líquido Hand Bac x 800ml 854 854 854 854 854

Lejía por 5L 602 602 602 602 602

Limpiador desinfectante x 5L 732 732 732 732 732

Total Utensilios y útiles de limpieza 4,576 4,983 4,703 4,983 4,576

IGV Utensilios y herramientas 824 956 862 956 824

Servicios 71,699 60,229 60,785 61,378 62,006

Luz 42.86% 8717 9248 9804 10396 11024

Agua 42.86% 3629 3629 3629 3629 3629

Teléfono 42.86% 745 745 745 745 745

290

Cámaras de seguridad HD 42.86% 8539 8539 8539 8539 8539

Seguro antirrobo 42.86% 1098 1098 1098 1098 1098

Recarga de extintores 42.86% 300 300 300 300 300

Reposición de útiles de oficina 2,471 2,471 2,471 2,471 2,471

Servicio de limpieza 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Servicio de mantenimiento general 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200

Servicio de mantenimiento de

maquinaria

12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Servicios de seguridad 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

IGV. Serv. 12,906 10,841 10,941 11,048 11,161

alquiler local 42.86% 62,953 62,953 62,953 62,953 62,953

IGV alquiler 0 0 0 0 0

Total Gasto sin IGV 242,419 231,687 231,718 232,836 232,726

Total Gasto con IGV 256,149 243,485 243,521 244,840 244,711

IGV de Costos indirectos de

fabricación - CIF

13,729 11,798 11,803 12,004 11,985


291

Tabla 207.

Presupuesto de costos indirectos – para el estado de resultados

2021 2022 2023 2024 2025

Total Gasto sin IGV 242419 231687 231718 232836 232726

Depreciación CIF 118221 118221 118221 0 0

Amortización de intangibles CIF 0 0 0 0 0

Amortización de gastos pre operativos

CIF

6501 6501 6501 6501 6501

Gasto por activos fijos no depreciables

CIF

10718 0 0 0 0

Total CIF para el Estado de resultados 377860 356410 356440 239337 239227


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En el presupuesto se está considerando la planilla administrativa con sus

beneficios respectivos, los servicios básicos, los servicios de terceros y la

responsabilidad social.

En este caso, los gastos se encuentran con y sin Igv para el Estado de Resultado

y Flujo de Caja.

Tabla 208.

Gastos de administración (importe soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General

Asistente de gerencia

Jefe de administración y Finanzas

292

Auxiliar de facturación y cobranzas

Básicos 186000 186000 186000 186000 186000

Gratificación 15500 15500 15500 15500 15500

Sub Total 201500 201500 201500 201500 201500

CTS (1/24) 8396 8396 8396 8396 8396

SCTR (1%) 1860 1860 1860 1860 1860

ESSALUD (9%) 16740 16740 16740 16740 16740

Total Gasto 228496 228496 228496 228496 228496

Servicios 35832 36274 36737 37231 37754

Luz 35.71% 7263 7705 8168 8662 9185

Agua 35.71% 3023 3023 3023 3023 3023

Teléfono 35.71% 621 621 621 621 621

Cámaras de seguridad HD 35.71% 7114 7114 7114 7114 7114



Reposición de útiles de oficina 1046 1046 1046 1046 1046

Contador 8400 8400 8400 8400 8400

Servicios TI 3600 3600 3600 3600 3600

Abogado 3600 3600 3600 3600 3600

IGV Servicios 4290 4369 4453 4542 4636

Alquiler local 35.71% 52451 52451 52451 52451 52451

IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Actividades Respons. Social 9158 5325 5425 8225 8225

IGV Activ. Respons. Social 1648 959 977 1481 1481

293


Total Gasto con IGV 331875 327873 328538 332425 333042

IGV Gastos administrativos 5938 5328 5429 6022 6116


Tabla 209.

Gastos de administración (importe en soles) – para el estado de resultados

2021 2022 2023 2024 2025


Depreciación administrativa 847 847 847 0 0

Amortización de intangibles

administrativa

586 586 586 586 586

Amortización de gastos pre operativos

administrativa

5497 5497 5497 5497 5497

Gasto por activos fijos no depreciables 9444 0 0 0 0

Total Gastos administrativos para el

Estado de resultados

342311 329476 330039 332486 333009


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 210.

Gastos de ventas (importe soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe Comercial y Marketing

Vendedor

Asistente de logística

Básicos 102,000 102,000 102,000 102,000 102,000

294

Gratificación 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500

Sub Total 110,500 110,500 110,500 110,500 110,500

CTS (1/24) 4,604 4,604 4,604 4,604 4,604

SCTR (1%) 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020

ESSALUD (9%) 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180

Comisión ventas 2% 43,944 46,617 49,420 52,408 55,572

Total Gasto 169,248 171,921 174,724 177,712 180,876

Serv. 27,108 27,373 27,651 27,948 28,261

Luz 21.43% 4,359 4,624 4,902 5,198 5,512

Agua 21.43% 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814

Teléfono 21.43% 372 372 372 372 372

Cámaras de seguridad HD

21.43%

4,269 4,269 4,269 4,269 4,269



Reposición de útiles de oficina 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394

Community manager 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Distribuidor 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200

IGV Serv. 4,339.46 4,387.18 4,437.23 4,490.57 4,547.06

Alquiler local 21.43% 31476 31476 31476 31476 31476

IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Publicidad y Marketing 32,816 32,237 31,235 30,407 27,540

Promoción 22,802 22,942 22,942 22,942 22,942

Sampling 10,015 9,295 8,293 7,465 4,598

IGV Publicidad y Marketing 4,104.3 4,129.5 4,129.5 4,129.5 4,129.5

295

Total Gasto sin IGV 260,649 263,008 265,087 267,543 268,154

IGV gastos de ventas 8,444 8,517 8,567 8,620 8,677

Pago área de ventas sin sampling

(para el flujo de caja)

259,078 262,229 265,361 268,698 272,233


Tabla 211.

Gastos de ventas (importe soles) – para el estado de resultados

2021 2022 2023 2024 2025


Depreciación área ventas 0 0 0 0 0

Amortización de intangibles área

ventas 0 0 0 0 0

Amortización de gastos pre

operativos área ventas 2837 0 0 0 0

Gasto por activos fijos no

depreciables área ventas 2837 0 0 0 0

Total Gastos ventas para el

Estado de resultados 266323 263008 265087 267543 268154


296

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

En el caso de la depreciación, las pequeñas empresas contamos con una tasa de 33.33%, puesto que, los activos fijos se pueden

depreciar en 3 años. Lo que vendría a ser la depreciación acelerada.

Tabla 212.

Depreciación acumulada de activos fijos

Concepto Cant.

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

Tasa de

depreciación

según sunat

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 354664 118221 118221 118221 0 0

Prensa compactada 2 9436 18871 33.33% 6290 6290 6290

Liofilizador 1 229356 229356 33.33% 76452 76452 76452

Cocina Industrial acero inoxidable 3 hornillas 1 3670 3670 33.33% 1223 1223 1223

Envasadora vertical compactada 1 8601 8601 33.33% 2867 2867 2867

Selladora Manual para botellas y frascos 1 1851 1851 33.33% 617 617 617

Molino pulverizador 2 2360 4720 33.33% 1573 1573 1573

297

Secador pulverizador conductivo 2 20069 40137 33.33% 13379 13379 13379

Marmita 2 23729 47458 33.33% 15819 15819 15819

Administración 2542 847 847 847 0 0

Mesa de reuniones 1.00 2542.37 2542 33.33% 847 847 847

Ventas 0 0 0 0 0 0

Total 357207 119069 119069 119069 0 0


Tabla 213.

Resumen de depreciación anual

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 118221 118221 118221 0 0

Administración 847 847 847 0 0

Ventas 0 0 0 0 0

Total depreciación 119069 119069 119069 0 0


298

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Los gastos pre operativo e intangible se pueden amortizar, tanto en el primer año como en 10, según la norma. Lo recomendable;

para un mejor beneficio tributario, es amortizar en el primer año.

Tabla 214.

Amortización de Intangibles

Descripción Cant.

Costo unitario

S/.sin IGV

Total Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa 975 0 975

Búsqueda de nombre 1 5.00 5 0 5

Reserva de nombre (valido 30 días) 1 20.00 20 0 20

Elaboración de la minuta de la constitución 1 300.00 300 0 300

Elaboración de la escritura publica 1 150.00 150 0 150

Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 90.00 90 0 90

Obtener el número de ruc 1 0.00 0 0 0

Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 409.79 410 0 410

Marcas y patentes 615 0 615

299

Búsqueda fonética + Figurativa 1 31.00 31 0 31

Registro de marca 1 583.80 584 0 584

Publicación de la marca a través de la Gaceta

electrónica de Indecopi

1 0.00 0 0 0

Licencias y autorizaciones 1340 241 1581

Licencia de funcionamiento 1 200.00 200 36 236

Inspección defensa civil 1 120.00 120 22 142

Registro Sanitario 1 70.00 70 13 83

Habilitación sanitaria y HACCP 1 950.00 950 171 1121

Licencia office 1 255.00 255 46 301

Antivirus 1 516.95 517 93 610

Total Intangibles 2930 241 3171


La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años, para evitar pérdidas en el primer año

procederemos a amortizar en 5 años

300

Tabla 215.

Amortización de Intangibles 2021-2025

2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Intangibles 585.92 585.92 585.92 585.92 585.92


Tabla 216.

Amortización de gastos pre operativos amortizables

Operaciones Administración Ventas Total

Utensilios, Enseres 1,375.16 372.54 130.68 1,878.38

Acondicionamiento de Local 10,209.03 2,916.87 1,458.43 14,584.33

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 0.00 0.00 40,337.82 40,337.82

Remuneraciones diciembre 10,933.33 16,946.67 9,293.33 37,173.33

Servicios básicos y diversos diciembre 4,743.85 2,878.21 3,046.93 10,668.99

Alquiler Adelantado (diciembre) 5,245.71 4,371.43 2,622.86 12,240.00

Total gasto pre-operativo amortizables 32,507.09 27,485.71 56,890.05 116,882.85


301

Tabla 217.

Amortización de gastos pre operativos en el horizonte de evaluación

2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Gasto pre-operativos 23,376.57 23,376.57 23,376.57 23,376.57 23,376.57

Amortización operaciones 6,501.42 6,501.42 6,501.42 6,501.42 6,501.42

Amortización administrativa 5,497.14 5,497.14 5,497.14 5,497.14 5,497.14

Amortización ventas 11,378.01 11,378.01 11,378.01 11,378.01 11,378.01


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 218.

Activos fijos no depreciables

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 22,998.98 4,139.82 27,138.80

Operaciones y producción 10,717.80 1,929.20 12,647.00

Olla Industrial 2.00 115 231 41 272

Mesa de acero inoxidable 2.00 870 1741 313 2054

302

Balanza por Kilo 1.00 135 135 24 159

Balanza gramera 1.00 17 17 3 20

Aire acondicionado para el área de producción 1.00 762 762 137 899

coches de transporte 2.00 216 432 78 510

Tina de lavado de acero inoxidable 2.00 219 439 79 518

refrigeradora industrial 1.00 508 508 91 599

Teléfonos Celulares 2.00 339 678 122 800

laptop 2.00 931 1863 335 2198

Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 6.00 593 3559 641 4200

Sillas 1.00 34 34 6 40

Anaquel de metal 2.00 160 320 58 378

Administración 9444 1700 11144

Impresora HP Tank 415 1.00 550 550 99 649

laptop 5.00 931 4657 838 5495

Teléfonos Celulares 5.00 424 2119 381 2500

Estante para archivadores 1.00 212 212 38 250

303

Escritorio 1.00 195 195 35 230

Escritorio en L 1.00 424 424 76 500

Silla giratorias 10.00 119 1186 214 1400

Silla 2.00 51 102 18 120

Ventas 2837 511 3348

laptop 1.00 931.36 931 168 1099

Tablet 2.00 177.12 354 64 418

Teléfono celulares 3.00 338.98 1017 183 1200

POS - Pocket 1.00 60.00 60 11 71

Escritorio 2.00 186.44 373 67 440

Silla 2.00 50.85 102 18 120


Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de operaciones:

304

Tabla 219.

Activos fijos no depreciables en el horizonte de evaluación

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones y producción 10718

Administración 9444

Ventas 2837

Total gasto por activo fijo no depreciable 22999 0 0 0 0


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 220.

Pote en polvo de 500gr Fresa (importe en soles)

Pote de 500 gr 58.00%

Unidades de pote en polvo de 500gr Fresa 46.91%

Proporción asignada 27.21%

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

unidades vendidas 5,717 6,065 6,430 6,817 7,232

Materia Prima 31.52 31.52 31.52 31.52 31.52

Mano de Obra Directa 4.21 3.97 4.68 4.41 4.16

Costos Indirectos 11.54 10.39 9.80 9.29 8.76

costo unitario de producción 47.27 45.88 46.00 45.23 44.44

Unidades vendidas 5,717 6,065 6,430 6,817 7,232

Gastos Administrativos 15.51 14.47 13.67 13.03 12.30

Gastos de Venta 12.40 11.80 11.22 10.68 10.09

Depreciación Activo Fijo 5.67 5.34 5.04 0.00 0.00


Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.11 1.05 0.99 0.93 0.88

305

Gasto por activo fijo no depreciable 1.09 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 35.818 32.687 30.941 24.662 23.292

Costo total unitario 83.09 78.57 76.95 69.89 67.73

Valor de venta al canal S/. 138.16

IGV S/. 24.87

Precio de venta al canal S/. 163.03


Tabla 221.

Pote en polvo de 500gr Manzana (importe en soles)

Unidades de pote en polvo de 500gr

Manzana

53.09%


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 22.31 22.31 22.31 22.31 22.31






Gastos de Venta 12.40 11.80 11.22 10.68 10.09





306




IGV S/. 24.87



Tabla 222.

Caja sachet de 30 unidades Fresa (importe en soles)

Unidades de caja de 30 sachet en

polvo por 10gr cada uno Fresa

46.91%


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 17.91 17.91 17.91 17.91 17.91






Gastos de Venta 8.98 8.54 8.12 7.73 7.31






307



IGV S/. 14.20



Tabla 223.

Caja sachet de 30 unidades Manzana (importe en soles)

Unidades de caja de 30 sachet en polvo

por 10gr cada uno Manzana

53.09%


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 13.17 13.17 13.17 13.17 13.17






Gastos de Venta 8.98 8.54 8.12 7.73 7.31








IGV S/. 14.20

308



7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 224.

Costo fijo y variable de Pote en polvo de 500gr sabor Fresa (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 31.52 31.52 31.52 31.52 31.52

Luz 0.97 0.97 0.97 0.97 0.97

Comisión ventas 2% 2.09 2.09 2.09 2.09 2.09

Sampling 0.48 0.42 0.35 0.30 0.17

Costos Variable unitario 35.06 35.00 34.93 34.88 34.75


Costos Indirectos Fijo 11.12 9.98 9.39 8.88 8.34

Gastos Administrativos Fijo 15.17 14.12 13.33 12.68 11.96

Gastos de Venta Fijo 9.63 9.08 8.57 8.08 7.62



Amortización de Pre Operativos 1.11 1.05 0.99 0.93 0.88

Activos fijos no depreciables 1.09 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo fijo unitario 48.03 43.57 42.01 35.01 32.98


Valor venta propuesto a los canales 138.16 138.16 138.16 138.16 138.16

Costo variable unitario 35.06 35.00 34.93 34.88 34.75

Margen de contribución unitario 103.10 103.16 103.23 103.28 103.41

Margen de contribución unitario en % 74.625% 74.669% 74.717% 74.754% 74.846%


309

Tabla 225.

Costo fijo y variable de Pote en polvo de 500gr sabor Manzana (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 22.314 22.314 22.314 22.314 22.314

Luz 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0

Comisión ventas 2% 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1

Sampling 0.5 0.4 0.4 0.3 0.2

Costo Variable Unitario Promedio 25.85 25.79 25.72 25.67 25.55











Valor venta propuesto a los

canales

138.16 138.16 138.16 138.16 138.16



Margen de contribución unitario

en %

81.290% 81.333% 81.381% 81.419% 81.510%


310

Tabla 226.

Costo fijo y variable de Caja sachet de 30 unidades sabor Fresa

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 17.913 17.913 17.913 17.913 17.913

Luz 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7

Comisión ventas 2% 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5

Sampling 0.3 0.3 0.3 0.2 0.1















Margen de contribución unitario en

%

74.049% 74.104% 74.165% 74.213% 74.329%


311

Tabla 227.

costo fijo y variable de Caja sachet de 30 unidades sabor Manzana

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 13.171 13.171 13.171 13.171 13.171

Luz 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7

Comisión ventas 2% 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5

Sampling 0.3 0.3 0.3 0.2 0.1















Margen de contribución unitario en

%

80.061% 80.115% 80.176% 80.224% 80.340%


312

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

El estado de resultado o llamado estado de ganancias y pérdidas, tendrán en

consideración los siguientes puntos.

Tendremos dos estados de resultados, sin gastos financieros y con gastos

financieros para obtener el escudo fiscal.

Todos los montos a considerar en el estado de resultados no incluyen IGV.

Todos los montos a considerar en el flujo de caja incluyen IGV.

El impuesto a la renta considerado es de 29.5%.

El período del proyecto es de 5 años.

Se considerara los importes en soles.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

A continuación presentamos la siguiente tabla de nuestro estado de resultados del

proyecto, el cual no incluirá en sus cálculos los gastos financieros, Nuestra utilidad neta tiene

resultados positivos durante los 5 años del proyecto, al no tener ningún año con perdida, se

paga el impuesto a la renta durante todos los años como se muestra en nuestra tabla, asimismo

el monto de 413735 soles del primer año de ventas, representa el 18.83 % de las ventas del

2021, esto nos indica que es mucho mayor al 10% de las ventas anules.

313

Tabla 228.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 2197206 2330848 2471013 2620389 2778606

(-) Costo de Ventas 857731 871437 924191 959270 992784

(-) Materia Prima 526861 551300 581910 615872 649495

(-) Mano de Obra 88450 88450 110563 110563 110563

(-) Costos Indirectos 242419 231687 231718 232836 232726

Utilidad Bruta 1339475 1459412 1546822 1661119 1785822

(-) Gastos Operativos 752616 728585 731228 617908 619043

(-)Gastos Administrativos 325937 322546 323109 326403 326926

(-)Gastos de Venta 260649 263008 265087 267543 268154

(-)Depreciación Activo Fijo 119069 119069 119069 0 0

(-)Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586

(-)Amortización de Pre Operativos 23377 23377 23377 23377 23377

(-)Activos fijos no depreciables 22999 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 586859 730827 815594 1043210 1166779

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 143137

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en

libros)

Resultado antes de I. Renta 586859 730827 815594 1043210 1309916

Pérdida del año anterior

Base imponible 586859 730827 815594 1043210 1309916

314

Impuesto a la renta 29.5% 173123 215594 240600 307747 386425

Resultado Neto 413735 515233 574994 735463 923491


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

A continuación presentamos la siguiente tabla de nuestro estado de resultados,

considerando los gastos financieros, asimismo restaremos nuestro impuesto a la renta sin gastos

financieros, con el impuesto a la renta con gastos financieros, esta diferencia es nuestro escudo

fiscal, y al contar con préstamo bancario, haremos el procedimiento para los cinco años de

duración del préstamo.

Tabla 229.

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 2,197,206 2,330,848 2,471,013 2,620,389 2,778,606

(-) Costo de Ventas 857,731 871,437 924,191 959,270 992,784

(-) Materia Prima 526,861 551,300 581,910 615,872 649,495

(-) Mano de Obra 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563

(-) Costos Indirectos 242,419 231,687 231,718 232,836 232,726

Utilidad Bruta 1,339,475 1,459,412 1,546,822 1,661,119 1,785,822

(-) Gastos Operativos 752,616 728,585 731,228 617,908 619,043

(-)Gastos Administrativos 325,937 322,546 323,109 326,403 326,926

(-)Gastos de Venta 260,649 263,008 265,087 267,543 268,154

(-)Depreciación Activo Fijo 119,069 119,069 119,069 0 0

(-)Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586

(-)Amortización de Pre Operativos 23,377 23,377 23,377 23,377 23,377

(-)Activos fijos no depreciables 22,999 0 0 0 0

315

EBIT o Resultado Operativo 586,859 730,827 815,594 1,043,210 1,166,779


(-) Gastos Financieros 84,864 73,693 59,182 40,333 15,847

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 143,137

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor

en libros)

Resultado antes de I. Renta 501,995 657,133 756,412 1,002,878 1,150,932

Pérdida del año anterior

Base imponible 501,995 657,133 756,412 1,002,878 1,150,932

Impuesto a la renta 29.5% 148,088 193,854 223,142 295,849 339,525

Resultado Neto 353,906 463,279 533,270 707,029 811,407

Escudo Fiscal 25,035 21,740 17,459 11,898 46,900


8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

En este flujo se registran todos los ingresos y egresos de la empresa, incluyendo el IGV,

siendo todo aquello que incurre en la producción del producto a lo largo de la duración del

proyecto. Acá no consideremos los gastos financieros por lo cual nuestro impuesto a la renta

será el mismo monto del estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

316

Tabla 230.

Flujo de caja operativo

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas sin IGV 2197206 2330848 2471013 2620389 2778606

IGV ventas 395497 419553 444782 471670 500149

(-) Costos operativos 1610347 1600022 1655418 1577178 1611827

(-) Materia Prima 526861 551300 581910 615872 649495

(-) Mano de Obra Directa 88450 88450 110563 110563 110563

(-) Costos Indirectos 242419 231687 231718 232836 232726

(-) Gastos Administrativos 325937 322546 323109 326403 326926

(-) Gastos de Venta 260649 263008 265087 267543 268154

(-) Depreciación Activo Fijo 119069 119069 119069 0 0

(-) Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586

(-) Amortización de Pre Operativos 23377 23377 23377 23377 23377

(-) Activos fijos no depreciables 22999 0 0 0 0

IGV costos operativos 122947 124876 130543 137504 143687

EBIT 586859 730827 815594 1043210 1166779

(-) Impuesto a la Renta 173123 215594 240600 307747 344200

(+) Depreciación Activo Fijo 119069 119069 119069 0 0

(+) Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586

(+) Amortización de Pre Operativos 23377 23377 23377 23377 23377

(+) Activos fijos no depreciables 22999 0 0 0 0

Sampling 10015 9295 8293 7465 4598

(-) Pago de IGV 190395 294677 314239 334166 382227

Flujo de caja operativo 671936 667560 726319 766891 825375


317

8.5. Flujo de Capital Proyectado

En este flujo, se mostrará la inversión realizada en el año cero, para poner en marcha

nuestro proyecto, considerando los activos fijos, activos intangibles, gastos pre operativos,

inventarios, capital de trabajo y stock de seguridad, asimismo al término del proyecto, habrá

una recuperación detallándolo de la siguiente manera.

Tabla 231.

Flujo de capital proyectado

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Activo fijo depreciable -421504

Activo Intangible -3171

Gastos pre-operativos -180421

Inventarios -21518

Capital de trabajo -155580 155580

Stock de seguridad(variaciones de

capital de trabajo ,5% del costo de

producción desembolsables)

-685 -2638 -1754 -1676

Recuperación stock de seguridad 6753

Recuperación de garantía 24480

Valor salvamento activo fijo 143137

Flujo de capital -782194 -685 -2638 -1754 -1676 329950


8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado

En el presente flujo, tendremos que usar los resultados anteriores del Flujo de Capital

y Flujo de caja Operativo, sumando aquello resultados obtendremos nuestro Flujo de caja

económico, detallándolo de la siguiente manera:

318

Tabla 232.

Flujo de caja económico

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja operativo 671936 667560 726319 766891 825375

Flujo de capital -782194 -685 -2638 -1754 -1676 329950

Flujo de caja económico -782194 671251 664922 724565 765216 1155325


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

El flujo del servicio de la deuda, es la financiación solicitada a la entidad financiera Mi

banco, con un período de duración de 5 años, por ello la cuota es negativa, mientras que el

escudo fiscal al ser un beneficio se carga en positivo, luego la suma de ello, nos da los

resultados de la tabla, detallándolo de la siguiente manera:

Tabla 233.

Flujo del servicio de la deuda

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 337203

Cuotas de

reembolso del

préstamo

-122225 -122225 -122225 -122225 -122225

Escudo Fiscal 25035 21740 17459 11898 46900

Flujo del servicio

de la deuda 337203 -97190 -100485 -104766 -110327 -75324


319

8.8. Flujo de Caja Financiero Proyectado

El flujo de caja financiero es la suma del flujo de caja económico con el flujo del

servicio de la deuda, este resultado monetario es lo que queda para los accionistas, es decir

después de haber pagado todas las obligaciones correspondientes como empresa, este dinero

se destina a los accionistas, cabe recalcar que el resultado del año cero concuerda con el aporte

de los socios en la inversión del proyecto, lo detallamos de la siguiente manera:

Tabla 234.

Flujo de caja financiero

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja económico -782194 671251 664922 724565 765216 1155325

Flujo del servicio de la

deuda 337203 -97190 -100485 -104766 -110327 -75324

Flujo de caja financiero -444991 574061 564437 619799 654889 1080001


8.9. Liquidación de IGV anual

La liquidación del IGV, es un cálculo que se realizara la determinar la cantidad que se

tiene que pagar a la entidad tributaria. Se calcula considerando el IGV de las ventas y se resta

al IGV de las compras.

Como se visualiza en el cuadro, en el mes de diciembre 2020, realizamos compras y

tenemos un IGV a favor que se denomina crédito fiscal.

Que para los meses de enero, febrero y marzo del 2021 se está aplicando.

320

Tabla 235.

Liquidación de IGV anual

Liquidación de IGV

anual

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

IGV ventas 395497 419553 444782 471670 500149

IGV venta de activo fijo 25765

IGV materia prima -94835 -99234 -104744 -110857 -116909

IGV cif -13729 -11798 -11803 -12004 -11985

IGV gastos adm -5938 -5328 -5429 -6022 -6116

IGV gasto de ventas -8444 -8517 -8567 -8620 -8677

IGV inversiones -82156

IGV neto -82156 272551 294677 314239 334166 382227

Crédito fiscal -82156 -82156

Neto a pagar 190395 294677 314239 334166 382227


321

Capitulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

El modelo CAPM será calculado considerando lo siguiente:

Tabla 236.

Criterios para aplicar el modelo CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado

Rendimiento USA (S&P 500) -

Damodaran (1970 - 2019) RM 11.89%

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran (1970 - 2019) TLR 7.39%

Beta Desapalancado

(Health care productis)

Beta desapalancado sector health care

products BD 0.98

% Capital Propio Estructura de Financiamiento del Proyecto E 56.89%

% Financiamiento Estructura de Financiamiento del Proyecto D 43.11%

Beta Apalancada

(Proyecto) BD*(1+(1-impuesto renta)*D/C)) BA 1.51

Riesgo Pais mayo 2020 BCR RP 1.96%

Spread Peru - Usa Trade Economics SP 9.25%

COK del Proyecto TLR+BA+(RM-TLR)+RP+Spread 25.38%


Mediante el modelo CAPM aplicado a nuestro proyecto de inversión, el COK

obtenido es menor a la TCEA del banco.

322

9.1.1.2. Costo de la deuda.

Tabla 237.

Costo de la deuda

TCEA TCEA neta(TCEA*(1-ir)

Deuda activo fijo 29.90% 21.08%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Tabla 238.

Costo promedio ponderado del capital (WACC)ptoacc

Concepto Monto % Costo Costo Neto WACC

Deuda activo fijo 337,203 43.11% 29.90% 21.08% 9.0874%

Capital propio 444,991 56.89% 25.38% 25.38% 14.4392%

Total 782,194 23.53%


El Costo del Capital Propio ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero. El

Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad

Tabla 239.

Datos F.E. y F.F.

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja económico -782,194 671,251 664,922 724,565 765,216 1,155,325

Flujo de caja financiero -444,991 574,061 564,437 619,799 654,889 1,080,001


323

Tabla 240.

WACC y COK propio

23.53% WACC

25.38% COK CAPM


9.2.1.1. VANE y VANF.

El cálculo del Valor actual neto de la empresa y del inversionista son los

siguientes:

Tabla 241.

Cálculo VANE y VANF

VANE 1311744

VANF 1299915


Para el proyecto se ha obtenido un VANE y VANF positivo, lo cual nos indica

su viabilidad, cabe resaltar que los todos los indicadores están realizados bajo la moneda

nacional del Perú.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado.

Se ha obtenido un TIRE y TIRF positivos, lo cual nos indica que el proyecto

presenta un alto rendimiento, cabe resaltar que estos dos indicadores están realizados

bajo la moneda nacional del Perú.

A la vez la TIR termina siendo mayor que el costo de oportunidad por lo cual

nos indica que el proyecto es viable.

324

Tabla 242.

Cálculo TIRE y TIRF

TIRE 85.921%

TIRF 130.706%


Tabla 243.

Cálculo TIRME y TIRMF

TIRME 50.41%

TIRMF 64.78%


9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Mediante el periodo de recupero económico podremos calcular el tiempo en que

el proyecto se demorará en recuperar la inversión, como empresa.

Para nuestra empresa Nutrición Especializada S.A.C, el periodo de recupero

económico es de 1 año y 6.58 meses (1 año y 7 meses aproximadamente).

Tabla 244.

Cálculo de Periodo de Recupero Económico

Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados

Flujo Económico

Descontado

-782,194 543,406 435,763 384,411 328,657 401,701

Acumulado -782,194 -238,788 196,975 581,386 910,043 1,311,744

Período de Recupero

Económico

1.55 años

Equivalente a: 1.00 años 6.58 meses


325

El periodo de recupero financiero permite ver como los accionistas recuperan la

inversión realizada para este proyecto.

Para este caso, el periodo de recupero financiero es de 1 año y 11.57 meses (2

años aproximadamente)

Tabla 245.

Cálculo de Periodo de Recupero Financiero

Flujo Financiero

Descontado

-444,991 457,854 359,048 314,454 264,998 348,552

Acumulado -444,991 12,863 371,911 686,365 951,363 1,299,915

Período de Recupero

Financiero

0.96 años

Equivalente a: 1.00 año 11.57 meses


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Mediante la relación beneficio – costo podemos demostrar que nuestro proyecto

es rentable tanto para la empresa como para el accionista.

Tabla 246.

Cálculo Beneficio/Costo

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 2.68

Relación B/C Financiero: 3.92


326

Conclusiones:

Por cada sol de inversión el proyecto recibe 2.68 soles y se gana 1.68 soles

Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 3.92 y se gana 2.92 soles

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 247.

Costos Variables y costos fijos

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 2197206 2330848 2471013 2620389 2778606

Venta en Unidades 18700 19836 21030 22303 23648

Valor de Venta Promedio 117.50 117.51 117.50 117.49 117.50

Materia Prima 526861 551300 581910 615872 649495

Luz 20340 21578 22875 24258 25723

Comisión ventas 2% 43944 46617 49420 52408 55572

Sampling 10015 9295 8293 7465 4598

Costos Variables 601160 628790 662499 700003 735389

Costo Variable Unitario

Promedio

32.15 31.70 31.50 31.39 31.10

Mano de Obra Directa 88450 88450 110563 110563 110563

Costos Indirectos Fijo 233702 222439 221914 222439 221702

Gastos Administrativos Fijo 318674 314841 314941 317741 317741

Gastos de Venta Fijo 202332 202472 202472 202472 202472

Depreciación Activo Fijo 119069 119069 119069 0 0

Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586

327

Amortización de Pre Operativos 23377 23377 23377 23377 23377

Activos fijos no depreciables 22999 0 0 0 0

Costos Fijos 1009188 971233 992920 877177 876440


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 248.

Estado de resultados – Costeo directo

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 2197206 2330848 2471013 2620389 2778606

(-) Costos Variables 601160 628790 662499 700003 735389

Margen de contribucion 1596045 1702059 1808513 1920386 2043217

(-) Costos Fijos 1009188 971233 992920 877177 876440

Utilidad Operativa 586857 730825 815593 1043209 1166777


(-) Gastos Financieros 84864 73693 59182 40333 15847

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo

143137

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 501993 657132 756410 1002876 1294067

(-) Impuesto a la Renta

29.5%

148088 193854 223141 295848 381750

Resultado Neto 353905 463278 533269 707028 912317


328

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Mediante el cálculo del punto de equilibrio en unidades, detallamos las unidades

a vender por cada presentación para no generar ni perdidas ni ganancias.

Tabla 249.

Estimación Punto de Equilibrio en unidades

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos

fijos/(valor de venta promedio-costo variable

promedio)

11824 11319 11546 10187 10144

Unidades de pote en polvo de 500gr Fresa 5614 5374 5482 4837 4816

Unidades de pote en polvo de 500gr Manzana 2093 2004 2044 1804 1796


10gr cada uno Fresa

1931 1849 1886 1664 1657


10gr cada uno Manzana

2186 2092 2134 1883 1875


Empleamos la siguiente formula, a fin de determinar el punto de equilibrio en

unidades:

Punto de Equilibrio (en unidades) = Costos fijos / (valor de venta promedio-costo

variable promedio)

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles

El punto de equilibrio en soles nos permite ver los montos que se deben obtener

por cada presentación para no generar ni perdidas ni ganancias.

329

Tabla 250.

Estimación Punto de Equilibrio en soles

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (En Soles) 1389305 1330035 1356650 1196918 1191885

Unidades de pote en polvo de 500gr Fresa 659616 631476 644112 568274 565885

Unidades de pote en polvo de 500gr Manzana 245958 235465 240177 211899 211008

Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno Fresa 226935 217254 221601 195510 194688

Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno Manzana 256795 245840 250759 221235 220305


330

9.3. Evaluación Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Análisis Sensibilidad a Variación de Demanda.

Tabla 251.

Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda

Datos De La Proyección Inicial

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 18,697 19,829 21,028 22,301 23,647



VANF 1,299,915

TIRF 130.71%

Porcentaje De Disminución En La Demanda -38.92%

Nueva Demanda de Bienes 11,420 12,111 12,844 13,621 14,444



NUEVO VANF 0

331

NUEVO TIRF 25.56%


9.3.2. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio.

Tabla 252.

Análisis de sensibilidad a variación de precio



Gimnasios

Unidades de pote en polvo de 500gr 127.1) 127.1) 127.1) 127.1) 127.1)

Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 71.2 71.2 71.2 71.2 71.2


Unidades de pote en polvo de 500gr 135.6 135.6 135.6 135.6 135.6


Ferias


332


NUEVO VANF 0 0 0 0 1,299,915

NUEVO TIRF 0 0 0 0 130.71%

Porcentaje De Disminución En El Precio -28.93%

Gimnasios

Unidades de pote en polvo de 500gr 90.3) 90.3) 90.3) 90.3) 90.3)





Ferias



NUEVO VANF (0)

NUEVO TIRF 25.28%


333

9.3.3. Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos de materia prima.

Tabla 253.

Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos de materia prima


Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Patas de pollo Bolsas de 10 kg 47.20 47.20 47.20 47.20 47.20

Pescado Bolsas de 10 kg 47.50 47.50 47.50 47.50 47.50

Fresa Cajón de 10 kg 35.40 35.40 35.40 35.40 35.40

Manzana Cajón de 10 kg 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50

Agua purificada Bidones de 10 Lt 18.29 18.29 18.29 18.29 18.29

Panela Granulada Bolsas de 1 kg 14.16 14.16 14.16 14.16 14.16

Vitamina A en polvo Bolsas de 1 kg 1,755.84 1,755.84 1,755.84 1,755.84 1,755.84

VANF 1,299,915

TIRF 130.71%

Porcentaje De Incremento De Los Costos 122.28%

Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

334

Patas de pollo Bolsas de 10 kg 104.91 104.91 104.91 104.91 104.91

Pescado Bolsas de 10 kg 105.58 105.58 105.58 105.58 105.58

Fresa Cajón de 10 kg 78.69 78.69 78.69 78.69 78.69

Manzana Cajón de 10 kg 34.45 34.45 34.45 34.45 34.45

Agua purificada Bidones de 10 Lt 40.65 40.65 40.65 40.65 40.65

Panela Granulada Bolsas de 1 kg 31.47 31.47 31.47 31.47 31.47

Vitamina A en polvo Bolsas de 1 kg 3,902.83 3,902.83 3,902.83 3,902.83 3,902.83

VANF 0

TIRF 24.81%


335

9.3.4. Análisis de sensibilidad a variación de sueldos.

Tabla 254.

Análisis de Sensibilidad a Variación de sueldo



Gerente General 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

Asistente de gerencia 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

Jefe de administración y Finanzas 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Auxiliar de facturación y cobranzas 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Jefe de Producción 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Supervisor de Planta y control de calidad 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Operarios de planta 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Jefe Comercial y Marketing 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Vendedor 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Asistente de logística 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

VANF 1,299,915

336

TIRF 130.71%

Porcentaje De Incremento De Los Sueldos 116.79%


Gerente General 16259.2 16259.2 16259.2 16259.2 16259.2

Asistente de gerencia 5419.7 5419.7 5419.7 5419.7 5419.7

Jefe de administración y Finanzas 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6

Auxiliar de facturación y cobranzas 3251.8 3251.8 3251.8 3251.8 3251.8

Jefe de Producción 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6

Supervisor de Planta y control de calidad 6503.7 6503.7 6503.7 6503.7 6503.7

Operarios de planta 3251.8 3251.8 3251.8 3251.8 3251.8

Jefe Comercial y Marketing 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6

Vendedor 4335.8 4335.8 4335.8 4335.8 4335.8

Asistente de logística 5419.7 5419.7 5419.7 5419.7 5419.7

VANE (0)

TIRE 24.91%


337

9.3.5. Análisis de Sensibilidad a Variación de Alquiler.

Tabla 255.

Análisis de sensibilidad a variación de alquiler



Alquiler 12,240.00 12,240.00 12,240.00 12,240.00 12,240.00

VANF 1,299,915

TIRF 130.71%

Porcentaje De Incremento De Los Costos 98.48%


Alquiler 24,293.95 24,293.95 24,293.95 24,293.95 24,293.95

VANF (0)

TIRF 24.91%


9.3.6. Análisis Multidimensional.

Tabla 256.

Análisis multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -20.00% 0% 10.00%

Precio -10.00% 0% 5.00%

Costos de materia prima 15.00% 0% 0.00%

Sueldos 20.00% 0% 0.00%

Alquiler 50.00% 0% 0.00%

VANE -284,569.29 1,311,743.65 1,917,656.15

338

VANF -235,172.31 1,299,915.33 1,882,645.74

TIRE 9.2% 85.92% 112%

TIRF 6.9% 130.71% 175%

Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%

VANE esperado 1,113,663.56

VANF esperado 1,109,443.88


9.3.7. Variables Críticas del proyecto.

Tabla 257.

Variables criticas del proyecto

Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -38.92% Variable sensible

Precio -28.93% Variable sensible

Costos de materia prima 122.28% Variable indiferente

Sueldos 116.79% Variable indiferente

Alquiler 98.48% Variable indiferente


9.3.8. Perfil de Riesgo.

El perfil de riesgo del proyecto es Moderado –Bajo, dado que al presentar dos (02)

variables sensibles y ninguna crítica, se recomienda establecer fuertes estrategias de marketing

digital para que las estimaciones de la demanda y precio se cumplan.

339

Conclusiones

Actualmente el mercado de complementos nutricionales es altamente competitivo,

debido a las grandes importaciones que existen, es por ello, que NUTRIBLESSED lanza su

nuevo producto diferenciado con características únicas de los productos que se venden en

Perú, teniendo este un gran nivel de negociación entre los clientes.

El consumo de NUTRIBLESSED está enfocado entre las edades de 25 a 49 años de

edad, teniendo como mercado objetivo las zonas 6 y 7. En esta oportunidad no se está

considerando ventas a provincia ni al extranjero.

La encuesta realizada a nuestro público objetivo (muestra de 112 personas) indicó que

el 78 %, sí consumiría nuestro complemento nutricional.

Según el público encuestado adquirirían nuestro complemento nutricional en tiendas

especializadas (36%), en gimnasios (19%) y en tiendas online – Página web (17%).

Usar la patita de pollo y el pescado como insumos principales, apoya a la pesca e

incentiva el consumo del pescado peruano alto en proteínas y omega.

Para iniciar nuestro proyecto tendremos una inversión inicial de 823,776 soles,

dividido en 2 partes, el capital propio es de 486,573 soles, el cual representa el 59% de la

inversión total; la diferencia del 41% que es equivalente a 337,203 soles será financiado por

el Banco “Mi Banco” con una TCEA de 29.90% por un plazo de 5 años.

Según lo investigado nuestro proyecto es viable ya que se obtuvo un VANE de

S/ 1, 286,195.00 y un VANF S/ 1, 280,122.00, obtenido de un COK de 25.18% y un WACC

de 23.50%.

El periodo de recupero económico se realizará en un plazo de 1 año y 7.72 meses, y

por otro lado el periodo de recupero financiero se realizará en un plazo de 1 año y 0.94 meses.

340

Hemos visto la importancia de tener varios proveedores de nuestros insumos

principales para prevenir desabastecimiento al último momento. Así aseguramos el stock

necesario para nuestra producción.

341

Recomendaciones

Para realizar esta investigación es necesario consultar diversas fuentes entre ellas,

libros, tesis, videos, o contar personas especializadas en el rubro de marketing,

administración, ingeniería de procesos.

Recomendamos actualizar constantemente la base de datos de los proveedores, así

como verificar los precios de los insumos de cada proveedor y la capacidad de

abastecimiento.

Se recomienda realizar una estrategia de diversificación de mercado con el fin de

abarcar más distritos en donde se colocaran nuevos puntos de venta.

Recomendamos realizar un seguimiento post-venta a cada cliente para tener una

constante comunicación con ellos, así sabremos si alguno tiene alguna sugerencia o queja,

la cual podamos trabajar para mejorarla.

Como parte de una estrategia de marketing se recomienda realizar eventualmente

campañas de publicidad para dar a conocer los beneficios de nuestros productos y así

aumentar las ventas.

Se recomienda analizar la importancia del posicionamiento de la marca,

aprovechando las nuevas tendencias saludables.

Se recomienda tener la agenda actualizada de los eventos deportivos a realizarse en

lima con el fin de estar presentes mediante activaciones y campañas.

342

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346

Anexos

Anexos 1. Encuesta

348

Anexos 2. Documento para exportar

350

Anexos 3. Especificaciones de maquinarias

Prensa compacta:

Descripción del producto

Consta de estructura, recipiente de fondo perforado, unidad hidráulica, plato de

presión y tolva de descarga.

Precio: S/ 11,134.00

351

Secador por Pulverización pequeño y versátil

Descripción del equipo

Versátil secador por pulverización con capacidad de granulación al cambiar la

cristalería 2 en 1: sólo cambie la cristalería para secado por pulverización GF300 por la

cristalería para granulación GF200.

Rango de control de 40°C a 220°C.

Solvente acuoso y orgánico.

Finas partículas de polvo de 1 a 50 μ

Control de PLC con panel táctil.

Sistema de control de temp. de entrada y salida.

Elevación eléctrica para instalación de cámara seca.

Capacidad máx. de 1300 ml/h para GB210A y de 50 a 300 g para GB210B.

Ideal para muestras sensibles a la temperatura.

Sin riesgo de contaminación.

Fácil de configurar, fácil de operar.

Precio: S/ 23,681.00

Especificaciones técnicas

352

Liofilizador

Descripción del equipo

Capacidad de 500kg/lote

Dimensión de la cámara 6x2.3x2.8m

Precio: S/ 270,640.00

Parámetros del Liofilizador :

353

Envasadora Vertical Compacta


PLC el cual comanda los sistemas del servo motor y los sistemas neumáticos de la

máquina, dotado con pantalla táctil (Touch screen) con el cual maximiza los controles

de la maquina con precisión.

La máquina realiza todo el proceso completo de producción, forma la bolsa, dosifica,

sella la bolsa y la codifica.

La máquina puede guardar los parámetros técnicos de varios tipos de productos, con lo

cual ahorramos tiempo en la programación del equipo para cada cambio de material.

Cuenta con identificador de fallas del sistema ayudando a solucionar el mismo

inmediatamente.

Equipada con protección de seguridad, cumpliendo con las normas internacionales de

seguridad.

Usa controles de temperatura inteligentes los cuales garantizan un exacto control de

temperatura dando como resultado un sello perfecto y limpio. Este sistema de sellado

horizontal es del control neumático.

Estructura en acero inoxidable 304 en las partes en contacto con el producto.

Servo Motor Panasonic de alta precisión para la tracción del film

Fácil calibración de largo de bolsa mediante el PLC.

Cuenta con doble sistema de arrastre de película

Cuenta con un armazón robusto

Centrado automático de film

Soporte de película controlado por eje automático y con control de freno automático

354

Todo el marco de soporte de película y de tracción de película es controlado por el

motor con dirección móvil de izquierda a derecha o viceversa para llevar a cabo un

correcto sellado con mayor ahorro de película.

El tablero frontal es resistente al polvo y en acero inoxidable.

Incluye codificador ribbon de 2 líneas.

Viene con un formador de bolsas de 135mm de ancho.

Tanque de almacenamiento con estructura en acero inoxidable 304, instalado en el

marco de los vasos alimentadores para recibir el producto desde su tolva madre.

Precio: S/ 10,149.00

Ficha técnica:

355

Selladora manual para botellas y frascos

Equipo automático utilizado para el sellado manual de botellas y otros envases

cilíndricos.

Está diseñada de acuerdo con el modelo de envase suministrado por el cliente como

por ejemplo: botellas, galones, copas plásticas, potes sin borde, potes altos.

Función manual: Colocación del envase, colocación del sello, sellado y remoción.

Capacidad de producción: 250 unidades por hora.

Materias primas utilizadas: Cuerpo, plantilla y placa de sellado en aluminio. Palanca

en acero al carbono galvanizado.

Precio: S/ 2,184.00

Especificaciones técnicas:

356

Cocina industrial

Marca: Frionox

Precio: $ 1280.30 T.C.3.383 S/4,331.00

Código: Marca: Medidas: NA-CW-3-75

Especificaciones técnicas

357

Molino Pulverizador


Estructura: Acero Inoxidable

Micras 300 a 50, equivalente en milímetros 0.300 a 0.050 (dependiendo de las

propiedades del material).

Potencia: 3000 W

Velocidad: 25000 RPM

Capacidad de Tolva por batch: 1000 Gr

Rendimiento: 10 a 20 Kg/H

Tiempo de Molienda: 1 a 3 Minutos

Dimensiones: 190 x 260 x 390 mm

Peso: 12 Kg

Precio: S/2,785.00

358

Maquina Mezcladora Marmita

Marca: Firex Industrial Perú

Costo: 28,000

Litros: 500

Voltaje: 220/380/603Hz

Temperatura Max: 150°C

Intro. Agua: Camisa

Olla industrial

De acero inoxidable 201

Capacidad 100 lts

Precio: S/ 136.00

359

Anexos 4. Equipos

Balanza por kilo

Balanza bodeguera digital de 30kg

Garantía 1 año

Precio: S/ 159.00

Balanza gramera

Balanza electrónica digital 1gr a 5kg

Cocina con luz

Precio: S/ 20.00

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COMPLEMENTO …

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