Eliminación del Presupuesto Nacional como

instrumento de planificación

Diseño e implantación de un Sistema

Integrado de Asignación de Recursos que

suplanta Régimen Fiscal

Violando disposiciones de los artículos 311,

321 de la CRBV

Suplanta funciones de la Asamblea Nacional

(Artículo 187 CRBV)

Fondos paralelos creados para absorber todos los recursos de

la Nación que no ingresan al Tesoro Nacional, por la aplicación

de un marco legal paraconstitucional, que coloca tope a:

Los ingresos y gastos en la Ley de Presupuesto, al subestimar

el precio del barril de petróleo durante 3 años consecutivos. En

esta oportunidad a 55$.

Los ingresos provenientes de la explotación petrolera (Ley

Contribuciones especiales por precios de hidrocarburos 2011)

Reservas internacionales (Reforma parcial de la Ley del BCV

2010)

Reformas a la LOAFSP (2011) para flexibilizar la clasificación

de ingresos ordinarios como extraordinarios y utilizar a su antojo

recursos provenientes de las devaluaciones encubiertas. Y para

permitir mayor endeudamiento

Ingresos ordinarios de la Renta

Petrolera propiamente dicha

Ingresos ordinarios derivados de

la Renta petrolera y otros por

devaluación de la moneda

Endeudamiento de empresas

estatales

Ingresos ordinarios de la renta

petrolera usados para alimentar

fondos por medio de Pdvsa

Reservas Internacionales

excedentarias

Excluidos de Ley

Endeudamiento

FONDEN

FONDEN

No ingresan al Fisco

Nacional para su

asignación

presupuestaria

INCLUIDOS EN

PRESUPUESTO

NACIONAL COMO

INGRESOS

EXTRAORDINARIOS

Fondo de Ahorro Nacional de la Clase Obrera

Fondo de Ahorro Popular

Fondo Nacional de Prestaciones Sociales

Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción

Fondo Especial Ezequiel Zamora

Fonden

En el marco de los acuerdos con la República Popular China:

Fondo Conjunto Chino-Venezolano

Fondo Gran Volumen de Largo Plazo

Ambos administrados por el BANDES de Venezuela

Subestimación tradicional

Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

Modificado al 06.11.12 70.469 182.944 182.310 0

Ley 159.406 204.208 297.837 396.406

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

millones bolívares

Presupuesto inicial y gasto al 06.11.12

480.147

387.152

229.875

396.406

Elaboración propia

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

Año 2011 Año 2012 Año 2013

204.208

297.837

396.406 387.152

480.147

Presupuesto Nacional Presupuesto Acordado

Fuente: Ley de Presupuesto y Créditos Adicionales, 2010-2012.

Diferencia

entre 2011-

2013

2,39%

BCV/Inflación 2011: 27,6% / al cierre 2012: 22% / 2013: 14-16% estimado

PRESUPUESTO NACIONAL vs PRESUPUESTO ACORDADO

Menor al

2012 al 06.11.12 En 83.741 millones

Cálculos propios

Subestimar para ampliar el espacio de manejo discrecional, mediante créditos adicionales a lo largo del año y fondos paralelos.

El presupuesto 2013 es superior sólo en 2,34%, al 2011, pese a inflación 27,6%

No se producirán los ingresos adicionales a pesar de los altos precios del petróleo.

La Ley de Contribuciones Especiales por Precios Extraordinarios y Exorbitantes del 2011 impide el aumento de la recaudación fiscal petrolera.

Impone a Pdvsa la obligación de canalizar ingentes recursos a Fonden, los cuales no forman parte del Presupuesto y cuyo uso no está sujeto a aprobación alguna de la Asamblea Nacional.

Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

159.406 204.208

297.837

396.406 70.469

182.944

182.310

Subestimación tradicional

Ley Modificado al 06.11.12

89,58%

44,20%

61,21%

229.875 387.152 480.147 ?

Elaboración propia

PRESUPUESTO DE INGRESOS ORDINARIOS

Bs. 300.199 millones

55$ barril de petróleo

Por cada Bs.100 que gasta el Estado, 62 provienen del

bolsillo del venezolano.

42 corresponden al IVA

CONFORMACIÓN:

No petrolero MM/Bs.

IVA 121.153 187.754 62,54%

ISLR 66.601

Petroleros 83.179 27,70%

Otros 29.266 9,74%

Elaboración propia

Baja contribución petrolera

Endeudamiento alto, sin

considerar eventual Ley

Complementaria

Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Presupuesto 2013

MM Bs E% MM Bs E% V% MM Bs E% V%

Ingresos Totales 204,208 100.0 297,837 100.0 45.8 396,407 99.9 33.1

Ingresos Corrientes 163,699 80.2 233,065 78.3 42.4 300,920 75.8 29.1

Petroleros 45,293 22.2 67,813 22.8 49.7 83,180 20.8 22.7

ISLR 6,721 3.3 8,500 2.9 26.5 20,179 5.1 137.4

Dominio petrolero 34,272 16.8 53,313 17.9 55.6 56,460 14.2 5.9

Dividendos 4,300 2.1 6,000 2.0 39.5 6,000 1.5 0.0

No petroleros 118,406 58.0 165,252 55.5 39.6 217,740 54.9 31.8

Fuentes Financiamiento 40,509 19.8 64,772 21.7 59.9 95,617 24.1 47.6

ISLR luce sobre estimado

Regalía estancada

Cifras insinceras

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

110

20% = 6.0 $/b

80% = 16.0 $/b

90% = 9.0 $/b

95% = 9.5 $/b

50% = 15 $/b

60% = 6.0 $/b

31% de

100 $/b

15% de

100 $/b

LEY 2011 LEY 2008

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

110

35% de

100 $/b

Primer

semestre 2012

Se establece techo a la regalía

Austeridad? Prudencia en el gasto?

ORGANISMO LEY 2012 CRÉDITOS ACORDADO 2012 PPSTO 2013 DIFERENCIA %

SALUD 19.451,50 12.661,54 32.113,04 24.580,63 -7.532,41 -23,46

TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL 19.318,40 25.634,20 44.952,60 24.413,83 -20.538,77 -45,69

COMUNAS Y PROTECCIÓN

SOCIAL 3.213,40 2.377,89 5.591,29 3.534,70 -2.056,59 -36,78

EDUCACIÓN 33.159,30 21.923,53 55.082,83 41.905,43 -13.177,40 -23,92

EDUCACIÓN UNIVERSITARIA 14.754,50 13.425,23 28.179,73 18.646,21 -9.533,52 -33,83

CULTURA 1.214,50 1.992,50 3.207,00 1.336,00 -1.871,00 -58,34

DEPORTE 1.294,70 932,42 2.227,12 1.424,10 -803,02 -36,06

ALIMENTACIÓN 4.051,60 1.447,74 5.499,34 4.456,82 -1.042,52 -18,96

PUEBLOS INDÍGENAS 187 --- 187,00 205,70 18,70 10,00

MUJER Y LA IGUALDAD DE

GÉNERO 394,6 1.237,69 1.632,29 434,13 -1.198,16 -73,40

SERVICIO PENITENCIARIO 1.497,20 2.391,44 3.888,64 1.646,90 -2.241,74 -57,65

ÁREA SOCIAL

Elaboración propia

PODERES PÚBLICOS LEY 2012 CRÉDITOS ACORDADO

2012

PROY. PPSTO 2013

DIFERENCIA %

ASAMBLEA NACIONAL 1.063,70 540,97 1.604,67 1.223,20 -381,47 -23,77

CONSEJO NACIONAL ELECTORAL 2.191,50 2.923,16 5.114,66 2.520,34 -2.594,32 -50,72

CONTRALORÍA GENERAL DE

LA REPÚBLICA

SOLICITA PARA 2013:

797.638.639,00 351,1 224,62 575,72 403,70 -172,02 -29,88

DEFENSORIA DEL PUEBLO 144,9 86,24 231,14 166,60 -64,54 -27,92

MINISTERIO PUBLICO 1.752,50 878,83 2.631,33 2.015,42 -615,91 -23,41

PROCURADURIA GENERAL 115,9 44,25 160,15 127,40 -32,75 -20,45

TSJ 6.518,80 919,02 7.437,82 8.154,49 716,67 9,64

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

Año 2011 32.739 Año 2012 46.613

204.208

297.837

387.152

480.147

46.387 51.118

AFECTACIÓN DE ESTADOS Y MUNICIPIOS POR CREACIÓN DEL SISTEMA INTEGRADO DE ASIGNACIÓN DE RECURSOS

Ley

Presupuesto Acordado

Situado Acordado

8,18%

Elaboración propia

238.935

387.152

46.387

480.147

51.118

396.406

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

Presupuesto Modificado

Presupuesto Modificado

Situado Constitucional

Elaboración propia

Elaboración propia

Fuente: Proyecto Ley Presupuesto 2013

21%

4% 3% 5%

58%

9%

PODER FEDERAL 2011

TOTAL 79.884 MM/Bs

SITUADO RESTADO 16.772

CFG RESTADO 3.310

APORTES PDVSA A PROGRAMAS

SOCIALES 2.586

APORTES ESPECIALES PDVSA 4.000

SITUADO 2012 46.672

CFG 6.929

Elaboración propia

Fonden: desembolsos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 e

BCV 6,000 4,275 6,770 1,500 12,299 7,000 3,500 3,003

PDVSA 1,525 6,855 6,761 12,384 600 1,334 14,728 12,519

TOTAL 7,525 11,130 13,531 13,884 12,899 8,334 18,228 15,522

Acumulado 7,525 18,655 32,186 46,070 58,969 67,303 85,531 101,053

BCV 6,000 10,275 17,045 18,545 30,844 37,844 41,344 44,347

PDVSA 1,525 8,380 15,141 27,525 28,125 29,459 44,187 56,706

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 e

BCV Pdvsa Desembolsos

Fonden: Aportes recibidos y desembolsos, 2005–2012 US$ millardos

22 ; 28%

17 ; 22%

9 ; 12%

6 ; 7%

5 ; 7%

4 ; 5%

4 ; 5%

3 ; 4%

2 ; 2% 1 ; 2% 5 ; 6%

Energía y Petróleo

Finanzas

Transporte

Defensa

Energía Eléctrica

Vivienda

Ind. Básicas y Minería

Agricultura

CTII *

Salud

RESTO

Fonden: desembolsos ($78 millardos), 2005–2012 US$ millardos y %

En cuanto al Endeudamiento

65% 78.250 SERVICIO DE LA

DEUDA

35% 42.315 PROYECTOS EN

EJECUCIÓN

El endeudamiento es generalizado

No sólo el gobierno nacional bajo las Leyes de Endeudamiento

También con China

También los entes decentralizados

También Pdvsa, con el mundo y con el BCV

REFORMA LOAFSP 2012. Artículo 81

Permite endeudarse por encima del

monto máximo a contratar autorizado por

la ley de endeudamiento anual

Igualmente, podrán celebrarse, por

encima del monto máximo a contratar

autorizado por la ley de endeudamiento

anual, aquellas operaciones que tengan

por objeto el refinanciamiento o

estructuración de deuda pública, así como

también aquellas derivadas de soberanía

alimentaria, la preservación de la inversión

social, seguridad y defensa integral en los

términos previstos en la CRBV y la ley.

Más endeudamiento del necesario

M M VEF % PIB M M VEF % PIB V% M M VEF % PIB V%

Art. 4 (Proyectos) 9,629 0.7 18,707 1.1 94.3 42,316 2.3 126.2

Art. 5 (Gestión Fiscal) 20,000 1.5 20,000 1.2 0.0 20,000 1.1 0.0

Art. 7 (Servicio Deuda) 10,730 0.8 25,820 1.6 140.6 33,041 1.8 28.0

Art. 8 (Refinanciamiento o reest) 13,641 1.0 17,192 1.0 26.0 21,328 1.2 24.1

Total Ley Endeudamiento 54,000 4.0 81,719 5.0 51.3 116,685 6.3 42.8

Art. 2 (Pasivos Empleados Públicos) 0.0 30,000 1.8

Art. 4 (Misión Agro-Venezuela) 10,000 0.7

Art. 9 (Emergencias) 5,000 0.4

Art. 6 (Misión Trabajo) 10,000 0.7

Art. 5 (Misión Vivienda) 10,000 0.7

Art. 8 (Refinanciamiento o reest) 4,000 0.3

Art. 7 (Servicio de Deuda) 6,000 0.4

Total Ley Endeudamiento Complementaria 45,000 3.3 30,000 1.8 -33.3

GRAN TOTAL 99,000 7.3 111,719 6.8 12.8 116,685 6.3 4.4

Art. 14 (Saldo Máximo Letras) 1/ 6,890 0.5 6,890 0.4 0.0 9280 0.5 34.7

Ley 2012Ley 2011 Ley 2013

Consecuencias Fuertes costos económicos impuestos a la sociedad

Debilitamiento de cuentas fiscales y del Situado Constitucional han llevado al mayor pago de impuestos, a endeudamiento externo e interno.

Debilitamiento del Poder Federal.

Agotamiento de reservas llevó al endeudamiento externo para proveer a la economía de divisas a través del Sitme.

El déficit externo y el déficit fiscal han debilitado al bolívar.

Devaluación siempre sobre el tapete.

Baja rendición de cuentas. No hay control sobre recursos desembolsados 100% y ejecución de obras no es proporcional.

Fuerte incentivo a la corrupción