EMBARAZO MULTIPLE

CAPTULO VEJERCICIO PRCTICOAUDITORA DE GESTIN A LOS PROCESOS: RECURSOS HUMANOS, CARTERA,PROVEEDORES E INVESTIGACIN EN LA EMPRESA KOMIT ROQUE ITURRALDE CA LTDACaptulo iaspectos generalesANTECEDENTESBASE LEGALaspectos generales

Rige su accionar bajo los cuerpos legales

Organismos de Control.

Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno. Ley del Seguro Social. Ley Orgnica de Defensa al Consumidor. Ley de Compaas. Ley de Equidad Tributaria. Cdigo de Trabajo.Cdigo Tributario.Reglamento de Venta y Retencin.Normas Internacionales de Informacin Financiera 9 (NIIFS) para las PYMES. Plan Nacional Del Buen Vivir.

Servicio de Rentas Internas (SRI). Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS). Ministerio de Relaciones Laborales. Defensora del pueblo. Superintendencia de Compaas. Ministerio del Ambiente.

Objetivos de la empresaMejorar la comunicacin entre clientes y empresa, contribuyendo de esta manera al desarrollo del mercado, para generar ms y mejores negocios.aspectos generales

Desarrollar, aplicar y mantener los estndares de calidad que debern observar sus empresas asociadas.

Promover e impulsar el valor de los servicios que prestan sus empresas afiliadas.

Promover la autorregulacin y vigilar que las comunicaciones de marketing se realicen en cumplimiento de lo dispuesto en el Cdigo de tica

Participar en la gestin de los asuntos relacionados con la publicidad y la comunicacin de marketing o a favor de causas en beneficio de la poblacin general del pas.

aspectos generales

Resea histrica

199519962006200220062006Notario Quinto del Cantn Quito; se constituye la Compaa "Komite Roque Iturralde Ca. Ltda." que fue aprobada por el Seor Superintendente de Compaas mediante la resolucin No.95.1.1.1.

Campaa de colocacin en la agenda por los derechos de la niez en los programas de gobierno de los candidatos a la presidencia de la repblica.

Desarrollo de material didctico y programa de sensibilizacin a nios sobre el problema de la corrupcin, cliente Comisin de Control Cvico de la corrupcin

Estrategia y propuesta en marcha de la promocin de la pelcula ecuatoriana que tan lejos, la produccin nacional que cambio la historia en el cine del ecuador, cliente, Corporacin Ecuador para Largo.Campaa de sensibilizacin del sector privado, para recaudar donaciones sistemticas para el cuidado animal en el zoolgico de Quito, cliente fundacin zoolgica de Quito.

Campaa de colocacin de temas clave de la niez, en agenda de los candidatos a presidente, cliente Consejo Nacional de la Niez y la Adolescencia.

aspectos generales

Resea histrica

2007Actualidad2008200820082008Lanzamiento del libro y programa de introduccin a las escuelas, cliente Fundacin El Comercio

Promocin para el libro afrodisiaco de los autores Fernando Espinosa y Jorge Vinueza, cliente Espinosa-Vinueza.

Campaa de colocacin de la agenda de gnero, en la consideracin de la Asamblea constituyente, cliente UNFFA.

Estrategia de posicionamiento con plaza de las Amricas.Recuperacin de la imagen con el Unibanco.Actualmente cuentan con un proyecto piloto denominado Quito Lee, dirigido a los nios de la cuidad con el objetivo de incentivar la lectura, apoyar la cultura y el desarrollo urbano, el convenio culmina en Julio del 2011.

Organigrama estructural Komit roque iturralde ca. Ltda.

Organigrama funcionalKomit roque iturralde ca. Ltda.

Organigrama personal Komit roque iturralde ca. Ltda.

Captulo iiDireccionamiento estratgicoMISINVISINBuscamos aprovechar de manera til y responsable frente a la sociedad , y de modo rentable para los distintos actores, los saberes , experiencias y destrezas de un equipo multidisciplinario, con un desarrollado sentido del pensamiento estratgico, particularmente enfocado al diseo e implementacin de procesos de comunicacin para el mercadeo, el desarrollo humano y la promocin de la cultura.Somos un equipo de eleccin para todos aquellos actores que buscan y aprecian alto nivel de pensamiento estratgico y creativo en la comunicacin, procesos de ejecucin realmente innovadores y un compromiso expreso en su comunicacin con su responsabilidad social.

Direccionamiento estratgicoobjetivosDireccionamiento estratgicopolticasRecursos Humanos

Sus empleados son el activo ms valioso de la empresa.Cumplimiento de los objetivos de la empresa.La participacin a todos los niveles se basa en una comunicacin transparente, tanto sobre asuntos especficos del negocio como acerca de las actividades de la Compaa en general.Medir el desempeo del personal en el cargo y de su potencial de desarrollo.Libertad de pensamiento, en lugar de mecanizacin.Proveedores

Evaluacin de proveedores segn precio y calidad.

Adquisicin de equipos y materiales de alta calidad.

Realizar mnimo tres cotizaciones para evaluar y seleccionar la mejor en la adquisicin de suministros.

InvestigacinLas investigaciones de mercado se realizarn peridicamente, con el objetivo de conocer su evolucin, las tendencias que tienen los clientes y nuevas herramientas aplicadas en publicidad.

Los resultados son recogidos, se procesan los datos y se entrega un informe.

La aplicacin de las diferentes herramientas se resolver despus de una reunin y evaluacin de los datos obtenidos.CarteraLos contratos de los proyectos se revisarn totalmente previa la ejecucin del proyecto.

Se darn facilidades de pago a los clientes que tengan historial positivo con la empresa.

Son considerados los Descuentos, Bonificaciones, y promociones a distintos clientes dependiendo del historial y forma de pago.Direccionamiento estratgicoestrategiasRecursos Humanos

Cultura organizacional, liderazgo, valores ticos y trabajo en equipo.Progreso contino mediante la formacin y potenciar las competencias profesionales en todos los niveles de la organizacin.Capital humano y estructurar y sistematizar el conocimiento, a fin de que se traduzca en valor agregado. (todo aquello que logre diferenciar al servicio de los de la competencia). Planificacin de las necesidades de capacitacin del personal.Salarios y beneficios competitivos. Las normas relativas a horario laboral, salarios y horas extraordinarias cumplen con las respectivas leyes nacionales y son competitivas con las ofrecidas por empresas similares a la nuestra.Proveedores

Tecnologa de punta para elevar el nivel de la publicidad y propagandas.

Equipos y materiales manejados con estndares de calidad.

Reuniones con los proveedores para negociar los puntos referentes a precio, tiempo de entrega, crdito, y calidad de materiales y suministros.

InvestigacinEstudios constantes sobre el movimiento y necesidades del mercado de la Publicidad.

Investigacin sobre las tcnicas ms recientes en el Marketing y propaganda.

Reuniones y evaluacin de los resultados obtenidos para una posible aplicacin.CarteraElaboracin de informes cualitativos que recogen los movimientos de la competencia, las vicisitudes del mercado y el grado de aceptacin de las campaas.Realizar un anlisis estricto y a fondo del cliente.Descuentos, Bonificaciones, y promociones a distintos clientes.Direccionamiento estratgico

DESCRIPCIN DE LOS PROCESOS

REA DE RECURSOS HUMANOS

CAPTULO IIIANLISIS SITUACIONALANLISIS INTERNO

Solicitud de Personal

Reclutamiento de PersonalSeleccin del PersonalContratacin Ingreso e Induccin del PersonalAdministracin del PersonalEgreso de Personal

DESCRIPCIN DE LOS PROCESOS

REA DE CARTERA

Recepcin de ProyectosAnlisis de ClientesEntrega de BeneficiosEntrega de Informacin al GerenteRevisin de ContratosRegistro y Control de Pagos

DESCRIPCIN DE LOS PROCESOS

REA DE PROVEEDORESTiempos de AdquisicinEvaluacin del ProveedorAdquisicin de SuministrosEnvi de Dtos a Ctas por Pagar -Contabilizacin

Seleccin del Proveedor

Conocimiento de las necesidades tcnicas de la empresa y del mercado.Estudios constantes en el mercado de la publicidad.Investigaciones peridicas sobre las tcnicas y estrategias utilizadas por la competencia.Entrega de un informe.Reunin y evaluacin

DESCRIPCIN DE LOS PROCESOS

REA DE INVESTIGACIN

ANLISIS EXTERNO

INFLUENCIAS MACROECNOMICASMayor recursos del Estado.Reduccin Riesgo Pas .Ranking de los Pases ms corruptos.Inflacin(Amenaza-Constante)Tasas de Inters: (Disminucin-Oportunidad)PIB ( Aumento-Oportunidad)PobrezaEmpleo, subempleo y desempleoMigracinInversin en nueva y mejor tecnologa , globalizacin (oportunidad)Alinean la actividad econmica y comercial. (Oportunidad).

ANLISIS ExternosINFLUENCIAS MICROAMBIENTALES

PROVEEDORES

COMPETENCIAPOSICINEMPRESAPRINCIPALES CLIENTES1Norlop ThompsonDeja, Fundacin Malecn 2000, Pacificard, Banco del Pacfico y Pycca.2Rivas HerreraYanbal, Chaide y Chaide, Danec, Tesalia, Andinatel, Municipio de Quito, Brahma, Colgate Palmolive3QualitatLoweRexona, Axe ,Omo, Plumrose, Tiosa y Banco Bolivariano4McCann EricksonCoca-Cola, Nestl, General Motors, Cervecera, Johnson&Johnson, Pingino, MasterCard, Supermaxi, Good year, Cinemark.5De MaruriToni, Molinos del Ecuador, Atn Real, Tampico y Marathon SportsPRECIOCORPORACIN DE PRECIOS ENTRE KOMITE ROQUE ITURRALDE CIA. LTDA. Y COMPETENCIAServiciosKomiteNorlop ThompsonQualitat LoweMcCann EricksonDe MaruriDelta PublicidadVeritas ComunicacionesIntermarkMarvisinCoordinacin de eventos4.190,774.526,034.552,854.646,064.423,074.235,004.275,474.297,664.256,52Campaas13.380,2814.450,7014.536,3414.833,9114.121,9813.521,5013.650,7113.721,5513.590,22Asesora tcnica, Spots1.730,001.868,401.879,471.917,951.825,901.748,261.764,971.774,121.757,14Diseo logotipo3.390,003.661,203.682,903.758,293.577,913.425,783.458,523.476,463.443,19Diseo grafico de aviso600,00648,00651,84665,18633,26606,33612,13615,30609,41Creatividad y coordinacin para evento3.800,004.104,004.128,324.212,834.010,643.840,113.876,803.896,923.859,62Diseo diagramacin y artes finales1.000,001.080,001.086,401.108,641.055,431.010,551.020,211.025,511.015,69Conceptualizacin diseo y Supervisin campaa32.500,0035.100,0035.308,0036.030,8034.301,5432.843,0233.156,8633.328,9233.009,93Produccin audiovisual2.245,232.424,852.439,222.489,152.369,692.268,932.290,612.302,502.280,46Arte de Gigantografas750,00810,00814,80831,48791,57757,92765,16769,13761,77Material de Banding1.050,001.134,001.140,721.164,071.108,201.061,081.071,221.076,781.066,47Material Promocional2.000,002.160,002.172,802.217,282.110,862.021,112.040,422.051,012.031,38Asesora del pensamiento estratgico.2.300,002.484,002.498,722.549,872.427,492.324,272.346,492.358,662.336,09

CAPTULO IVMETODOLOGIA PARA LA AUDITORA DE GESTINLa metodologa en una Auditora de Gestin es la gua programada, ordenada y sistemtica de las acciones a realizarse en cada etapa, unificando criterios y delimitando la profundidad con que se realizarn y aplicarn las tcnicas de anlisis para optimizar tiempo, recursos y alcanzar los objetivos propuestos.

Las etapas que integran la metodologa de la Auditora de Gestin son: Planificacin Preliminar Planificacin Especfica Ejecucin Comunicacin de Resultados. Seguimiento y Monitoreo

PLANIFICACIN PRELIMINAR

PLANIFICACIN PRELIMINARLos papeles de trabajo facilitan la obtencin de informacin de la empresa a ser auditada Los ms utilizados en esta etapa.CARTA DE PRESENTACIN.

Dirigida al Gerente de la empresa a ser auditadaAntecedentes, informacin general.CARTA CONVENIO O CONTRATO DE AUDITORIAConfirman la prestacin del servicio de AuditoraLos objetivos y alcance , las responsabilidades, los tipos de informes.ORDEN DE TRABAJOEmitido por el Gerente General de la firma auditoraSe da a conocer el equipo de Auditora con las funciones asignadasCOMUNICACIN DE INICIO DE AUDITORAEmitido por la firma Auditora notificando el inicio de examen de AuditoraSe emite a la alta direccin y las jefaturas de los departamentos a ser evaluados.CONFIRMACIN INICIO DE EXAMEN DE AUDITORAEmitido por el Gerente General de la empresa a ser auditadaSe confirma por parte de la empresa a ser auditada la colaboracin y facilidades q brindarn al equipo de auditora.

GUA DE DISTRIBUCIN DE INICIO DE EXAMENP.T. en el que se registra a los empleados involucrados en la Auditora la comunicacin de inicio del examen.PROGRAMA DE AUDITORA PRELIMINARSe describe los procedimientos que se van a ejecutar, el objetivo del programa, los responsables y las observaciones que el auditor considere pertinentes.MATRIZ DE RIESGOS PRELIMINAREn base a toda la informacin que el auditor a recolectadoSe elabora la matriz de riesgos con el fin de evaluar el riesgo de manera preliminar. PLANIFICACIN ESPECFICALa planificacin especfica presenta una estrategia detallada, basada en la informacin que se obtiene en la planificacin preliminar

Se elabora el programa de auditora especfico, en el cual se establece los procedimientos especficos que se utilizarn, se incluye los objetivos de cada rea, se evala la estructura de control interno y se califica los riesgos de auditora

27PLANIFICACIN ESPECFICAElementos principales de la planificacin especifica:

Motivo del Examen de AuditoraObjeto del ExamenAlcance de la AuditoraBase legal de la EmpresaObjetivos de la Unidad, rea o DepartamentoProcedimiento y Tcnicas de AuditoraDistribucin del Trabajo y Tiempo EstimadoRequerimiento del personal tcnicoEquipo y MaterialesRecursos Financieros

28EVALUACIN DE CONTROL INTERNO

Para evaluacin del control interno se deben tomar en cuenta los siguientes puntos: Revisin y anlisis de la informacin y documentacin obtenida en la fase anterior.Calificacin del riesgo de Auditora: Es importante medir el riesgo del estudio que se va a realizar, para conocer la cantidad de procedimientos, que tipo de procedimientos y la profundidad del estudio que vamos a realizar dentro de la empresaEVALUACIN DE CONTROL INTERNO HERRAMIENTAS DE EVALUACIN CONTROL INTERNOEVALUACIN DE CONTROL INTERNO MEDICIN DEL RIESGO DE AUDITORARA= RI*RC*RDRIESGO INHERENTE

RIPruebas de cumplimiento=RIESGO DE AUDITORARIESGO DE CONTROL

RCPruebas SustantivasRIESGO DE DETECCIN

RDFase IPlanificacinPreliminarFase IIPlanificacinEspecfica(Evaluacin de Control Interno)Fase IIIEjecucin del TrabajoFase IVComunicacin de ResultadosEVALUACIN DE CONTROL INTERNO MEDICIN DEL RIESGO DE AUDITORAUso de la Tcnica de ColorimetraSe fundamenta en el uso de colores para obtener de una manera ms precisa los resultados de mediciones realizadas principalmente agrupndolos por niveles o rangos.

TCNICAS DE RECOLECCIN

INVESTIGACIN DOCUMENTALEsta tcnica consiste en analizar todos los documentos relacionados con la institucin en donde se va a realizar la auditoraEs importante conocerTodos los antecedentes de la empresa, el mercado en que se desenvuelveEstatutos de Constitucin. Minutas de escritura.Manuales de misiones y funciones Manuales de procedimiento Planes estratgicos, Plan Anual Operativo, Presupuesto Estados contables y financieros

TCNICAS DE RECOLECCIN

OBSERVACIN DIRECTA

Qu debe ser observado?Cmo se puede resumir estas observaciones?Qu procedimientos deberan utilizarse?

TCNICAS DE RECOLECCIN

ENTREVISTA

Es un mtodo de recoleccin de informacin a travs de un conjunto de preguntas y observaciones.CARACTERSTICAS Deben dirigirse a la informacin relevante. No deben sugerir respuestas. No deben contener expresividad o implicaciones emocionales. Usar palabras coloquiales o de fcil entendimiento. Se debe evitar hacer un ejercicio de preguntas y respuestas.

Es recomendable no realizar preguntas en donde se necesiten respuestas largas, ya que se busca informacin Especfica.TCNICAS DE RECOLECCIN

CDULAS

CONCEPTOCARACTERSTICASCOMPONENTESEs el documento o papel que consigna el trabajo realizado por el auditor sobre una cuenta, rubro, rea u operacin sujeto a su examen.Son utilizadas para captar la informacin requerida, dependiendo del alcance y objeto de auditora Completa.- Que incluya el desarrollo de los procedimientos aplicados, la totalidad de las observaciones encontradas Que se entienda.- De fcil interpretacin De fcil lectura.- Debe incluir los datos por orden de importancia Objetiva.- Hace referencia nicamente los hechos y cifras Encabezado.- Nombre de rea sujeta a revisin, Nombre del rubro, Procedimiento, Tipo de Cdula. Cuerpo. Comprende el resultado de la revisin, las partidas y pruebas que apoyan esos resultados. Pe.- Fuente de datos, documentos, libros de contabilidad, registros, contratos. TCNICAS DE RECOLECCIN

CDULAS

Clasificacin Herramientas de Diagnstico Herramientas de EvaluacinHerramientas de Evaluacin de desempeoUtilizadas para conocer el funcionamiento de la organizacin.Analizan el comportamiento de variables que intervienen en un hecho que se est revisandoEvalan el desempeo organizacional Anlisis documental Deteccin y registro de hallazgos y evidencias Registro de aspectos relevantes. Captacin de tratamiento de causas y efectos Determinar criterios de evaluacin. Evaluar el impacto en la resolucin de aspectos crticos Evaluacin de desempeo. Evaluacin de Servicios.TCNICAS DE AUDITORACLASES DE TCNICASVERIFICACINFACILITAN LA EVALUACION Y LA FORMULACION DE COMENTARIOS Y ACCIONES CORRECTIVAS.OCULARCOMPARACIN

Relacin entre dos o ms aspectos para observar la similitud o diferencia entre ellosOBSERVACIN

Examinar la forma como se ejecuta las actividades y operacionesREVISIN SELECTIVAExamen ocular rpido con el fin de separar asuntos que no son comunes RASTREO

Seguir la secuencia de una operacin dentro del proceso. VERBALINDAGACINMediante conversaciones es posible obtener informacin sus resultados por si solos no constituyen evidencia suficiente y competente, por lo que sus resultados deben ser documentadosCLASES DE TCNICASESCRITAANLISISDeterminar la composicin o contenido clasificando y separando en elementosCONCILIACINEstablece la relacin exacta entre dos conjuntos de datos relacionados, separados o independientesCONFIRMACINAsegurarse de la autenticidad de la informacin , que revela la entidadDOCUMENTALCOMPROBACINVerificacin de la evidencia que sustente una actividad, para determinar legalidad, propiedad y conformidadCOMPUTACIN O CLCULOSe refiere a calcular la informacin numrica con el fin de verificar la exactitudFSICA Constatacin o examen fsico y ocular de los bienes, documentos y valores, con el objeto de satisfacerse de su Existencia, autenticidad y derecho de propiedadPAPELES DE TRABAJOSon los archivos que maneja el auditor y que contienen documentos que sustentan la ejecucin de su trabajo realizado durante la auditora, y constituyen la base para la preparacin del informe de auditora.

Caractersticas

Deben ser preparados en forma ntida, clara, concisa y precisa.Su preparacin deber efectuarse con la mayor prontitud posible y en su elaboracin el mayor cuidadoDeben elaborarse con escritura cuya alteracin no sea posible.Son de propiedad de la firma de auditoraDeben ser completos.

PAPELES DE TRABAJOOBJETIVO PRINCIPAL Respaldar el contenido del informe preparado por el auditor.

OBJETIVOS SECUNDARIOS Sustentar el desarrollo del trabajo del auditor. Acumular evidencias, tanto de los procedimientos de auditora aplicados, como de las muestras seleccionadas. Facilitar la supervisin. Constituir un elemento importante para la programacin de auditoras posteriores. Informar a la entidad sobre las deficiencias observadas.Sirven de defensa de posibles litigios o cargos en contra del auditor.PAPELES DE TRABAJOARCHIVO PERMANENTE

Documentos que tiene el carcter permanente, es decir, no cambia y se lo puede utilizar en auditorias futuras.

ARCHIVO CORRIENTE

Evidencias relacionadas con la ejecucin de la auditora y que le permitirn emitir su informe previo y final.

Papeles de Trabajo administrativos de AuditoraBalance de Pruebas de Trabajo y Hoja de trabajo sumarias.Asientos de ajuste y de reclasificacinPlanillas u Hojas de apoyo, anlisis, conciliaciones y Papales de trabajo de clculo global.Papeles de Comprobacin.

Clases archivo EVIDENCIA DE AUDITORAEs toda la informacin que utiliza el auditor para llegar a la conclusin en que se basa su opinin.

CLASESEVIDENCIA DE AUDITORAATRIBUTOS DE LA EVIDENCIALa evidencia de auditora debe reunir las siguientes caractersticas:

TIPOS DE INFORMELa preparacin y presentacin del informe de auditora, debe reunir las caractersticas fundamentales que ayuden a los usuarios su comprensin y promuevan la aplicacin de las acciones correctivas. Utilidad y OportunidadTono ConstructivoRespaldo adecuadoObjetividad y PerspectivaConcisinPrecisin y RazonabilidadClaridadImportancia del contenidoCuidadosamente elaborado para que la informacin que se comunique cumpla con sus atribuciones y responsabilidadesComentarios, conclusiones y recomendaciones presentadas en el informe de manera veraz, objetiva e imparcialTienen mayor posibilidad de comprensin por parte de los funcionarios responsables de la entidad auditadaAdoptar una posicin equitativa y neutral al informar a los usuarios y lectoresComentarios y conclusiones deben ser respaldados con suficiente evidencia objetivaEl informe debe provocar una reaccin favorable y la aceptacin de las recomendaciones planteadas.

Justifican su comunicacin y merecen la atencin de aquellos a quienes son dirigidosEl informe ser presentado en forma simple y clara para que se comunique con efectividad.

TIPOS DE INFORMEInforme General

Informe Ejecutivo

Informe Aspectos Relevantes

ResponsableIntroduccinAntecedentesTcnicas empleadasDiagnsticoPropuestaEstrategia de implementacinSeguimiento.Conclusiones y recomendacionesApndices o anexosResponsablePeriodo de RevisinObjetivosAlcanceMetodologaSntesisConclusionesRecomendaciones.Este documento considera los aspectos que reflejan los obstculos, deficiencias o desviaciones captadas durante el examen de la organizacin.

Se analiza y evala:

Si se llevo a cabo todo el proceso de aplicacin de la auditora. Si se presentaron observaciones notables. Si la auditora esta en proceso, se reprogram o se replante.

Este informe puede presentarse acompaado de un ejemplar del informe general

Es la representacin cuantitativa y cualitativa de la informacin para valorar los resultados de la gestin de una organizacin.CARACTERISTICAS Ser relevante o til en la toma de decisiones. Susceptible de medicin. Verificable. Aceptado por la organizacin. Justificable en relacin a su costo/beneficio. Fcil de entender. Que de la facilidad de utilizarse con otros indicadores. Debe tener precisin matemtica en los indicadores cuantitativos Debe tener precisin conceptual en los indicadores cualitativos.

En el proceso de elaboracin de indicadores, se debe contar con la colaboracin del personas dentro de la organizacin, as tambin como la informacin necesaria, de esta manera sern tiles.INDICADORES DE GESTININDICADORES DE GESTINEs una referencia numrica generada a partir de una o ms variables, muestra aspectos del desempeo del rea, componente que han sido examinadas, permitiendo evaluar la gestin que realiza la organizacin mediante la determinacin de los niveles de las 5E`s del proceso administrativo.

PROCESODESCRIPCIONFRMULAPOLITICASMiden el grado en que las polticas de la organizacin regulan la gestin.Polticas aplicadas Polticas establecidasPolticas cumplidas Polticas establecidas.MISINMiden el grado de conocimiento de la misin del personal.Empleados que conocen la misin Total empleados. VISINMiden el grado de conocimiento de la visin del personal.Empleados que la conocen Total de empleados OBJETIVOSMedida en que imprimen direccin a los esfuerzos.Objetivos alcanzados Objetivos definidosCOMUNICACIN DE RESULTADOS

Auditor comunica a funcionarios responsables de la entidad los hallazgos encontrados.Fija plazo previo para presentar sus comentarios o aclaraciones debidamente documentadas.

Una vez evaluada la informacin proporcionada y tan pronto rena los elementos suficientes que evidencien las presuntas deficiencias o irregularidades, el auditor jefe de equipo proceder a formular los hallazgos de auditora.Productos de la Comunicacin de resultados.Para usuarios directos.Para uso internoLos funcionarios encargados de la administracin de la organizacin sujeta a examenExpediente o expedientes consolidados de papeles de trabajo, documentos para actualizacin del archivo permanente, Ejemplares del informe de auditora para la unidad de auditoraSEGUIMIENTO Y MONITOREO

Los resultados de la auditora deben sujetarse a un estricto seguimiento, ya que esto no solo permite corregir las fallas y superar obstculos sino evitar su recurrencia. Adems en este caso, se contribuye en un cambio estratgico para la empresa.Es importante definir prioridades y preparar un programa para guiar las acciones, teniendo en cuenta los resultados obtenidos y las recomendaciones formuladas.

CAPTULO VI CONCLUSIONESAl no ejecutar una Auditora de Gestin se desconoce el nivel de eficiencia, efectividad, economa, tica y ecologa.

Las empresas de publicidad al no difundir la Planificacin Estratgica al personal, genera desconocimiento de las metas, polticas, estrategias, misin o visin.

La falta de aplicacin de Indicadores de Gestin no permite conocer el nivel de Planeacin, Organizacin, Direccin, Control, Eficacia, Eficiencia y Calidad en las operaciones y procesos que ejecuta la empresa.

Al no realizar evaluaciones de desempeo al personal, se desconoce sus falencias, disminuye su eficiencia y no permite aplicar las medidas correctivas a tiempo. CAPTULO VI CONCLUSIONESEl incumplimiento del Plan Anual de Capacitacin, genera que el personal est desactualizado en temas laborales, tecnolgicos y humanos.

La falta de estudios, anlisis de mercado, aplicacin tecnolgica, personal capacitado y primordialmente investigacin.

Al finalizar la Auditora de Gestin, se logr cumplir con los objetivos planteados en el Plan de Tesis, se establecieron recomendaciones dirigidas a la empresa que permitirn mejorar sus procesos, minimizar riesgos y optimizar recursos.

8. La presente tesis tiene como objetivo servir de gua a estudiantes, profesionales y a personas que tengan inters en el tema y necesiten apoyo para su investigacin.

CAPTULO VI RECOMENDACIONESRealizar Auditoras de Gestin peridicamente.

La difusin de la Planificacin Estratgica al personal de la empresa.

Se debe disear y aplicar Indicadores de Gestin.

Realizar peridicamente evaluaciones de desempeo.

Las empresas deben cumplir con el Plan Anual de Capacitaciones.

CAPTULO VI RECOMENDACIONESLos estudios, el anlisis del mercado, la tecnologa, la investigacin, son factores fundamentales que deben ser desarrollados por una empresa en el sector de la publicidad.

Todos los profesionales y futuros profesionales de la carrera de Ingeniera en Finanzas y Auditora deben actualizarse constantemente.

Utilizar esta tesis como fuente de informacin relacionada a temas de Auditora.

Cargo del equipoNombre de compaaNombre de compaaNombre de departamentoPresidenteGerente General

Planner Estrategia Coordinacin Trfico Direccin Creativa&Marcas Investigacin Direccin de Medios Financiero Creativos Ejecutivos Planificacin Contabilidad Recursos Humanos Cartera Proveedores Junta de Accionistas Presidente Presidir todas las reuniones del Comit de Empresa, siendo su moderador.Formalizar con su firma cuantos documentos de la Empresa.

Gerente General Analizar proyectos nuevos.Ejecutar funciones de representante legal.

Coordinador de Trfico Planner Estrategica

Coordinacin y distribucin de Trabajo.Controla el proceso y cada una de las etapas que se lleva acabo.

Liderar el proceso de la mejor estrategia que se ajuste a los requerimientos del cliente.

Diseo & Creacin de Marcas Investigacin

Establecer estrategias que convencen y aseguran un camino slido para el trabajo.Obtener un concepto que nos garantiza una gran fuente de ideas

Realiza estudios de mercado peridicamente y analizar los tcnicas de marketing mas utilizadas.Elaborar informes sobre estudios

Direccin de Medios

Financiero

Planifica y resuelve la difusin de la campaa.Elabora plan de medios y gestiona la estructura.

Analizar costos y gastos.Analizar Cuentas y Balances.

Creativos Ejecutivos Planificacin Contabilidad Crear la idea que tramita el mensaje de la campaa.Expresa idea de la manera persuasiva posible.

Desarrollar estrategias efectivas para los clientes.Coordinar inversin del presupuesto.

Elabora los planes de medios de la campaa en funcin de los datos ,objetivos propuestos.Decide como distribuir el presupuesto y el calendario de apariciones.

Realizar el ciclo contable.Emitir estados financieros.

Cobranzas Determinacin de las cuotas o formas de pago.Supervisin de tareas administrativas :contratos, cobros ,citas.

Designar las autoridades que manejaran la Ca.Autorizar el aumento de capital y modificaciones que de deseen hacer con la Compaa.Junta de Accionistas Recursos Humanos Llevar auxiliares de los registros.Realizar contacto con los proveedores

Controla, planifica, organiza las polticas a seguir.Proyecta y coordina programas de capacitacin

Proveedores Team TitleCompany NameCompany NameDepartment NamePresidente 1 Presidente1 Secretario

Gerente General 1 Gerente1 Asistente

Coordinador de Trfico Planner Estrategica

1 Cordinador

1 Gerente Estrategico1 Asistente

Diseo & Creacin de Marcas Investigacin

1 Gerente Creativo

1 Supervisor2 Asistente

Direccin de Medios

Financiero

1 Gerente de Medios

1 Gerente Financiero

Creativos Ejecutivos Planificacin Contabilidad Recursos Humanos 4 Arte4 Fotografa/Redaccin4 Artes Finales /Redaccin4 Grfico Productos

4 Ejecutivos de Cuenta4 Asistentes Cuenta

3 Asistente Planificadores de Medios

1 Contador 1 Asistente Contable

1 Gerente Recursos Humanos

Proveedores Cartera 1 Jefe

1 Jefe

Junta de Accionistas

3 Socios1 Secretara

Se encarga empresa especializada