ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 2010 Presentación Asamblea Anual de...

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 2010Presentación Asamblea Anual de Socios

� Opinión de los Auditores.

� Estados Financieros Auditados.

� Nota de Interpretación a los Estados Financieros.

� Gráficos.

� Carta a la Gerencia.

Junio 2011.Santo Domingo, Rep. Dom.

INTERPRETACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

AÑO 2010

PRESENTADO EN LA ASAMBLEA ANUAL DE SOCIOS

La firma de Auditores Independientes BDO Ortega & Asociados, auditó losestados financieros de Profamilia y presentó a la Junta de Directores losbalances generales y los estados de ingresos, gastos y cambios en lossaldos de fondos, por los años fiscales 2010 y 2009.

Los estados financieros recibidos presentan en todos los aspectosmateriales, la situación financiera de Profamilia de conformidad con normasinternacionales de información financiera (NIIFs) y con las prácticas decontabilidad establecidas por la Federación Internacional de Planificación dela Familia (IPPF), federación a la cual pertenecemos. La firma de auditoresindependientes BDO, Ortega & Asociados, presentó los Estados Financieroscon una opinión sin salvedad.

Los Estados financieros comparativos de los años 2010 y 2009reflejan que:reflejan que:

Los ingresos de donantes se han visto disminuidos en un 3%, porrazones presupuestarias, y se reflejo en proyectos que se desarrollarondurante el 2009 y concluyeron con cierre de operaciones en el 2010:

�Population Council con la conclusión de sus proyectos iniciados en2009 y terminados en 2010, financiando investigaciones Biomédicas.

�Acuerdo de donación No.517-G-00-01-00114-00, financiado porUSAID, y concluido en el 2009.

�ONUDD con el cumplimiento de la fecha de termino del proyectoDOME70 - Prevención de Abuso de Drogas en Jóvenes,

�Consejo Presidencial del Sida (Copresida) con la conclusión en2009 del proyecto Programa de Respuesta Nacional Frente al VIH /SIDA.

�Fondo Global del proyecto Respuesta Nacional Frente a laTuberculosis, con cierre en diciembre 2010.

Los ingresos de donaciones ejecutados de forma porcentual duranteel 2010 fueron los siguientes:

�17 % IPPF

�36% Fondo Global

�23% KNCV

� 6% Secretaria de Salud Pública (SESPAS)

� 3% Agencia Española de Cooperación Internacional

Cont:

�15% Agencias diversas (FHI / PATH /UNICEF /

Dermatológico, etc.)

Los ingresos locales, presentan incremento de un 5%, destacándose elrenglón de cuotas de pacientes, el cual creció un 7%, ambos con relación al2009.

Los ingresos generados localmente representan el 63% del total de ingresos del2010, el restante 37% corresponde a ingresos de agencias.

Los Gastos aumentaron en la proporción del 1%, principalmente en losrenglones costos de personal, transporte, material gastable de oficina,publicidad, combustible, y gastos administrativos, este último renglón incluyeel pago de la electricidad. Todos estos gastos se han visto afectados por elcomportamiento fluctuante y alcista del precio del petróleo.

Profamilia cerró el 2010 con una disminución del 22%, al concluir el periodocon activos totales ascendentes a RD$161,729,880.- Las razones de estecomportamiento están basadas en:

�Disminución de las inversiones en un 78%, por valorestransferidos a efectivo para cumplir con la resolución de junta directiva,de fecha 12 de marzo 2010 donde se derogo el beneficio voluntarioinstitucional de cesantía por renuncia.Esta resolución aprobó mediante un plan la entrega a los empleados,Esta resolución aprobó mediante un plan la entrega a los empleados,el cual debe ser ejecutado de 3 a 5 años, utilizando los importesinvertidos en el plan de cesantía institucional.

�Las Cuentas por Cobrar disminuyeron en un 33% por laeliminación del reglamento de préstamos del fondo de cesantía, segúnconsta en el acta de la reunión ordinaria No 2 de la Junta Directiva,celebrada el 12 de marzo del 2010. Los valores por cobrar porpréstamos a los empleados fueron deducidos de los pagos delbeneficio de cesantía.

�Los Gastos Prepagados disminuyeron en un 70% principalmentepor la conclusión del proyecto Respuesta Nacional Frente a laTuberculosis, financiado por Fondo Global, ya que sus operacionesestaban basadas en la entrega de fondos anticipados a sus sociosestratégicos, para la ejecución presupuestaria.

�Los Activos Fijos disminuyeron un 6%, básicamente porque en el2009 el proyecto de KNCV adquirió todos los equipos que necesitaríapara el desarrollo de sus actividades y las clínicas habían adquirido susequipos de medios diagnósticos. El cargo por depreciación afecto enRD$3 millones el resultado de los activos fijos.

�Por otra parte Los Inventarios aumentaron un 34% por lacolocación de orden de compra para asegurar mercancías para lasoperaciones del primer trimestre del año 2011.

Pasivos Corrientes y Saldo de Fondos.

Cont:

Pasivos Corrientes y Saldo de Fondos.

El Total de Pasivos disminuyo un 47% debido a :

�La disminución de las Cuentas por pagar que disminuyeron enun 63% principalmente por la clausura del fondo de cesantíaempleados.

�Ingreso Diferido o Fondos Disponibles de Donantesdisminuyeron en un 22% por la utilización de los balances disponiblesa finales del 2009, y por la disminución de agencias que financiaronproyectos durante el 2010.

Los Saldos de Fondos disminuyeron un 8% por:

�La disminución de los Fondos Designados donde se incluye lareserva de cesantía, y las reservas de Biomédicas; esta última aplicofondos para la ejecución de proyectos de investigaciones.

�Fondo No Designado se mantiene sin alteración.

�El Fondo de Activos Fijos debe su reducción a la baja adquisiciónde activos fijos y a la aplicación de la depreciación a todos los equiposinstitucionales, como se observo en la clasificación de las cuentas deactivos fijos.

�El Fondo de Inventario aumento en un 5% por la adquisición deanticonceptivos con fondos donados por agencias y los mismos sonanticonceptivos con fondos donados por agencias y los mismos sonincluidos en la existencia del inventario institucional.

Cumpliendo con nuestros valores, específicamente laTransparencia, la Institución ha presentado los informesfinancieros auditados de los años 2010 y 2009, y asume continuarimpulsando una gestión administrativa, financiera y programáticade acuerdo a principios y procedimientos internacionalmenteaceptados, y que informa a los clientes internos y externos sobrelos resultados de la gestión y el uso de los recursos institucionales.

Dando continuidad a lo establecido en el objetivo 5 de nuestro PlanEstratégico 2010 – 2015, que establece “El fortalecimiento de lacapacidad institucional para incrementar la sustentabilidadfinanciera” al cierre del año 2010 presentamos una sustentabilidadde 95.7% y de 94.6%para el 2009, hemos crecidos, a pesar de losgrandes retos vividos por la institución frente a la crisis financieradel año 2010.

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AÑO 2010

DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS TOTALES

IngresosLocales63%

Subvención de Donantes

37%

Miscelaneos1%

Intereses por inversión

1%

Recaudacion de fondos

(Overhead)10%

Ventas de anticoncep. y material clínico

2%

Cuotas de pacientes

86%

DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS LOCALES

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

AÑO 2010

DISTRIBUCION PORCENTUAL DE INGRESOS DE DONANTES

FHI2%

IPPF17%

SEE1%

USAID2%

CND5%

DFID3%

AECID3%

FIES, GTZ, HRA OEA, UNIVERSIDAD COLUMBIA , CONRAD, ETC

3%

KNCV23%

SESPAS6%

FONDO GLOBAL36%

Otros(*) 2%


DISTRIBUCION PORCENTUAL DE GASTOS POR PROGRAMAS

Fondos designados

(Reserva para

Fondos no designados (Capital de trabajo)

12%


SALDO DE FONDOS

(Reserva para programas)

65%

Fondos de activos fijos e inventarios

23%


COMPARATIVO AÑOS 2010-2009

INGRESOS DE DONANTES VS. INGRESOS LOCALES

EXP. RD$

2 5 8 . 9

2 4 6 . 6

2 0 0

2 2 0

2 4 0

2 6 0

2 8 0

M i l l one s

15 2 . 015 7 . 5

0

2 0

4 0

6 0

8 0

10 0

12 0

14 0

16 0

18 0

2 0 0

I ngr e sos de D ona nt e s I ngr e sos Loc a l e s

2 0 10 2 0 0 9

6 7.3 6 7.4 58 0

10 0

M illo nes



INGRESOS POR DONANTES

EXP. RD$

2 6 .12 8 .3

55.8

18 .1

4 3 .8 4

0

2 0

4 0

6 0

IP P F F o ndo

M undial

A ID Otro s

D o nantes

2010 2009

2.6



INGRESOS LOCALES

EXP. RD$

2 2 4 .12 0 9 .1

16 8

19 2

2 16

2 4 0

M illo nes

6 .0 16 .74

0 .6 9 0 .8 6

2 8 .8 2 9 .9

0

2 4

4 8

72

9 6

12 0

14 4

16 8

V ent as

A nt ic.

C uot as

Pacient es

Int ereses

Inversión

Ot ros

2 0 10 2 0 0 9



GASTOS POR PROGRAMAS

EXP. RD$

2 10 .1

160

180

200

220

240

Millones

2 2 2 .

13 .3 12 .8

12 1.5114 .4

5 4 .64 4 .8

0

20

40

60

80

100

120

140

160

C lí nico M ercad eo So cial y

C o munit ar io

A d minist ració n

2010 2009



SALDO DE FONDOS

EXP. RD$

80.06

86.71

60

70

80

90

Millones

28.1731.67

14.2414.24

0

10

20

30

40

50

F o ndo s

D esignado s

(R eserva para

pro gramas)

F o ndo s de A ct ivo s

F ijo s e Inventario s

F o ndo s no

D esignado s

(C apita l de T rabajo )

2010 2009

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS COMPARATIVO AÑOS 2010 - 2009

NIVEL DE SUSTENTABILIDAD INSTITUCIONAL

NOTA:

Este porcentaje representa el monto de los ingresos generados localmente que financiaron los gastos de los proyectos correspondientes a la misión y la gerencia general

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 2010 Presentación Asamblea Anual de...

Documents

Transcript of ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 2010 Presentación Asamblea Anual de...