evaluación de proyectos

PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LAS ACHIRAS

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION CANTIDADTerreno para construccion 1

Construccion de la edificacion 1Iluminacion 3

Puerta de exterior 1Puertainterior 3

Ventana 2Total

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

CANTIDADAmasadora 1Mezcladora universal 1Medidor de agua 2Formadora 1Mquina cortadora 1Mquina giratoria 1Horno elctrico de 18 bandejas 1Empacadora- selladora 1Caldera 1Cuarto frio 1Tanque de agua (1,500 litros). 1Canastillas 6Cuchillos 3Vasijas metalicas 2Cantina de 40 litros de aluminio 2Bandejas en aluminio 15

Total

No. 3 INVERSION DIFERIDAS

Estudios tecnicos y Juridicos 200,000Estudios economicos y ambientales 200,000Uso de Patentes y Licencias 350,000Registros de Libros 80,000

DETALLE DE INVERSIN INVERSIONES


COSTO UNITARIO

Registros Camara y comercio 120,000Montaje y puesta en marcha 400,000Codigo de Barras 3,000,000Imprevistos 210,000Permisos Municipales 160,000

Total

No. 4 INVERSION EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACION.

CANTIDADEscritorio Tipo Gerencia 2Silla Tipo Gerencia 2Impresora con Scaner (Multifuncional) 1Computador 1Archivador 1Vitrinas 2Sillas tipo sala 5Sillas operarias 2Ventilador 1Lector codigo de Barras 1Caja Registradora 1Extintor 1

Total

No. 1 COSTOS DE PRODUCCION PARA 5 PAQUETES DE 160 GRAMOS

DETALLE DE INVERSION CANTIDAD Almidon de Achira 500 gr

Queso 1000 grHuevo (Yemas) 2

Mantequilla 1/4sal 20 gr

Total

No. 2 COSTOS DE MANO DE OBRA

CARGOOperario 1 616,000Operario 2 616,000

Total 1,232,000


REMUNERACION MENSUAL

%PRESTACIONES SOCIALES Y APORTESSALUD 8.5

PENSION 12RIESGOS 1.045

PRIMA 8.33VACACIONES 4.17CESANTIAS 8.33

INTERES SOBRE CESANTIAS 1DOTACION 0.5

TRANSPORTE 1ICBF, SENA, CAJA COMPENSACION 9

TOTAL 53.875

No. 3 COSTOS DE MATERIALES DE PRODUCCION PRIMER AO

MATERIALES DIRECTOS

Almidon de Achira KilosQueso Kilos

Huevo (Yemas) Unidad Mantequilla Gramos

sal KilosTOTAL

MATERIALES DIRECTOS

Empaques UnidadEtiquetas UnidadTOTAL

GRAN TOTAL

No. 4 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

SERVICIO MEDIDAEnerga Elctrica Kw_ hora

Alumbrado pblico Cargo fijoAseo Cargo fijo

Acueducto Mts3Telfono Promedio

Mantenimiento Equipo Bimensual

TOTAL

UNIDAD DE MEDIDA

UNIDAD DE MEDIDA

No. 5 GASTOS POR DEPRECIACIN

ACTIVO VIDA UTIL

Amasadora 10Mezcladora universal 10Medidor de agua 10Formadora 5Mquina cortadora 5Mquina giratoria 5Horno elctrico de 18 bandejas 5Empacadora- selladora 10Caldera 5Cuarto frio 10Tanque de agua (1,500 litros). 10Canastillas 10Cuchillos 5Vasijas metalicas 4Cantina de 40 litros de aluminio 10Bandejas en aluminio 5TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

No. 6 REMUNERACION PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGO

GERENTE 800,000AUXILIAR ADMINISTRATIVA 616,000

CONTADOR 616,000Total 1,416,000

No.7 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO

CARGO

UTILES DE PAPELERIA AoCAFETERIA Ao

SERVICIOS PUBLICOS AoTotal 0


SERVICIO

PUBLICIDAD Mes

REMUNERACION MENSUAL

UNIDAD/ MEDIDA

UNIDAD/ MEDIDA

TRANSPORTE MesTotal 0

No 8. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ACTIVO INTANGIBLE

Gastos preoperativos 5AMORTIZAR

ACTIVO INTANGIBLE

Amortizacin en cifras fsicas 5TOTAL A AMORTIZAR

TOTAL AMORTIZACION ANUAL

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

ACTIVO VIDA UTIL

Activos de Administracin 10

Total activos de administracin

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO COSTO FIJO Costo de ProduccinMano de Obra directa Mano de obra indirecta Materiales directosMateriales indirectos Depreciacin 16,641,349Servicios

PLAZO (en aos)

AMORTIZACIN

PLAZO (en aos)

AMORTIZACIN

Mantenimiento Subtotal $ 16,641,349

Gastos de AdministracinSueldos y prestaciones $ 10,570,440 Otros gastos $ 830,000 Pre operativos $ 2 Depreciacin $ 1,359,235 Subtotal $ 12,759,677

Gastos de VentasPubli., promocin, transportes $ 7,200,000 Sueldos y prestaciones -Depreciacin -Subtotal $ 7,200,000

TOTAL $ 36,601,026 COSTOS TOTALES

N 17 DATOS PUNTO DE EQUILIBRIOprecio de venta $ 6,500 unidades a producir 100,000 Costo fijo 36,601,026 Costo variable total 222,188,280 Costo variable unitario $ 2,221.88 Qo (pto equilibrio) $ 8,555

N 18 DATOS AGRUPADOS PARA CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIOUNIDADES COSTO FIJO

0 $ 36,601,026 400 $ 36,601,026 800 $ 36,601,026

1200 $ 36,601,026 1600 $ 36,601,026 2000 $ 36,601,026

No 19 CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO EN VARIAS LINEASACTIVIDADES A

PARTICIPACION 40%PRECIO DE VENTAS 6,500COSTOS VARIABLES 2,100

MARGEN DE CONTRIBUCION 4,400COSTOS FIJOS SON:$ 180,000,000

Margen de contribucin promedio ponderado

(4400*0,4)+(6600*0.35)+(5500*0.25)=1760+2310+1375=5445Margen de contribucin promedio ponderado

Aplicando la formulaQo = Costos Fijos /Margen de ContribucinQo= 180.000.000/5445= $ 33,058

Linea A $ 33,058 Linea B $ 33,058 Linea C $ 33,058 TOTAL

No 20 COMPROBACION PUNTO DE EQUILIBRIODESCRIPCION A

VENTAS $ 85,950,413 COSTOS VARIABLES $ 27,768,595 MARGEN DE CONTRIBUCION $ 58,181,818 TOTAL DE VENTASTOTAL DE COSTOS VARIABLESTOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIONCOSTOS FIJOSUTILIDAD

No 21 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOSPRODUCTOS A

Unidades 13,223Ingresos 85,950,413Costo Variable por unidad 2,100% en pesos 32%

No 23 PROGRAMA DE INVERSION DEL PROYECTO.CONCEPTOS 0

Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo $ 142,775,853 Mobiliario y decoracinMuebles y Equipo de Oficina $ 3,661,000

SUBTOTAL $ 146,436,853 ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras fsicas $ 263,321,225 Gastos preoperativos $ 4,720,000 SUBTOTAL $ 268,041,225 TOTAL INVERSION FIJA $ 414,478,078

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)Total costos operacionales $ 414,478,078 (-) depreciacin ($ 18,000,584)(-) amort diferidos ($ 2)

$ 396,477,492 COPD (Costo operacional diario) = COPA/360COPD = $ 1,101,326 Capital de trabajo $ 33,039,791 PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTESP= F/(1+I)^nF $ 33,039,791 i $ 0.0645 n $ 1 P $ 31,037,850Diferencia $ 2,001,941

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

DETALLE AOS0

CAPITAL DE TRABAJO $ 33,039,791

TOTAL INVERSION $ 33,039,791

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

DETALLE AOS0

CAPITAL DE TRABAJO $ 33,039,791 Incremento Valor en la produccinTOTAL INVERSION $ 33,039,791

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientesinflacin $ 0.0645

(=) Costo operacional anual

Sin incremento en produccin

Con incremento en produccin

Incremento ao 2 $ 2,131,067 Incremento ao 3 $ 2,268,520 Incremento ao 4 $ 2,414,840 Incremento ao 5 $ 2,570,597

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionDETALLE AOS

0CAPITAL DE TRABAJO $ 33,039,791

Incremento de produccin anual $ 900,000 Incremento capital trabajo1 $ 3,089,117 Incremento capital trabajo2 $ 3,288,365 Incremento capital trabajo3 $ 3,500,464 Incremento capital trabajo4 $ 3,726,244

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccinDETALLE AOS

0CAPITAL DE TRABAJO $ 33,039,791 Incremento En Capital de trabajoTOTAL INVERSION $ 33,039,791

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE(Terminos constantes) con incremento de produccin

CONCEPTO 0ActivosCorrientes de caja y bancos 16,519,895Cuentas por cobrar inventarios 16,519,896TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 33,039,791

Pasivos 0.0Corrientes cuentas por pagar 0

Capital de Trabajo 33,039,791

Incremento de capital de trabajo 33,039,791

programa de inversin terminos constantesInversin obras fisicas 263,321,225inversin en maquinaria y equipo 142,775,853inversin mueble y enseres equipos 3,661,000

total inversin 409,758,078

Capital de trabajo $ 33,039,791

CONCEPTO 0Inversin fija -409,758,078Capital de trabajo -33,039,791TOTAL DE INVERSIONES -442,797,869

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)

CONCEPTO 0Otros activos produccinActivos administrativosActivos de ventasActivos de distribucinSubtotal valor residualActivos fijos Capital de trabajo

TOTAL VALOR RESIDUAL

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

CONCEPTO 01. Costos DirectosMateriales Directos $ 204,500,000 Mano de Obra Directa 9,196,880Deprecin $ 16,641,349

Subtotal Costos Directos 230,338,229

2. Gastos Generales de produccin 10,225Materiales IndirectosMano de obra indirectaServicios y otros $ 3,491,400

Subtotal Gastos generales de produccin 3,501,625

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 6,993,025

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)

PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LAS ACHIRAS

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL185,000,000 185,000,00073,000,000 73,000,000

100,575 301,725800,000 800,000

1,119,900 3,359,700429,900 859,800

263,321,225

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL7,468,103 7,468,1032,500,000 2,500,000100,000 200,000

17,280,000 17,280,0008,000,000 8,000,0009,880,000 9,880,000

67,961,750 67,961,75018,000,000 18,000,0003,300,000 3,300,0004,360,000 4,360,000500,000 500,00080,000 480,00017,000 51,000

130,000 260,000345,000 690,000123,000 1,845,000

142,775,853

No. 3 INVERSION DIFERIDAS

COSTO TOTAL200,000200,000350,00080,000

120,000400,000

3,000,000210,000160,000

4,720,000

No. 4 INVERSION EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACION.

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL500,000 1,000,000100,000 200,000400,000 400,000

1,200,000 1,200,000130,000 130,000105,000 210,00015,000 75,00045,000 90,00053,000 53,00080,000 80,000

128,000 128,00095,000 95,000

3,661,000

No. 1 COSTOS DE PRODUCCION PARA 5 PAQUETES DE 160 GRAMOS

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL1,500 1,5007,000 7,000250 500

1,200 1,20025 25

10,225

No. 2 COSTOS DE MANO DE OBRA

1ER AO7,392,000 331,870 4,598,4407,392,000 331,870 4,598,440

14,784,000 663,740 9,196,880

REMUNERACION ANUAL

PRESTACIONES SOCIALES

No. 3 COSTOS DE MATERIALES DE PRODUCCION PRIMER AO

CANTIDAD COSTO TOTAL 1ER AO

500 gr 1,500 $ 30,000,000 1000 gr 7,000 $ 140,000,000

2 500 $ 10,000,000 1/4 1,200 $ 24,000,000

20 gr 25 $ 500,000 10,225 $ 204,500,000

CANTIDAD COSTO TOTAL 1ER AO

5 125 $ 2,500,000 5 125 $ 2,500,000

$ 5,000,000 $ 209,500,000

No. 4 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

CANTIDAD TOTAL AO6200 $ 250 $ 1,550,000

11 $ 8,500 $ 93,500 11 $ 23,900 $ 262,900

140 $ 1,500 $ 210,000 11 $ 110,000 $ 1,210,000 11 $ 15,000 $ 165,000

$ 3,491,400

COSTO UNITARIO


COSTO ACTIVO DEPRECIACION ANUAL1 2 3 4

7,468,103 746,810 746,810 746,810 746,8102,500,000 250,000 250,000 250,000 250,000100,000 10,000 10,000 10,000 10,000

17,280,000 3,456,000 3,456,000 3,456,000 3,456,0008,000,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,0009,880,000 1,976,000 1,976,000 1,976,000 1,976,000

67,961,750 13,592,350 13,592,350 13,592,350 13,592,35018,000,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,0003,300,000 660,000 660,000 660,000 660,0004,360,000 436,000 436,000 436,000 436,000500,000 50,000 50,000 50,000 50,00080,000 8,000 8,000 8,000 8,00017,000 3,400 3,400 3,400 3,400

130,000 32,500 32,500 32,500 32,500345,000 34,500 34,500 34,500 34,500123,000 24,600 24,600 24,600 24,600

16,641,350 16,641,350 16,641,350 16,641,350

No. 6 REMUNERACION PERSONAL ADMINISTRATIVO

1ER AO9,600,000 431,000 5,972,0007,392,000 331,870 4,598,4407,392,000 331,870 4,598,440

16,992,000 762,870 10,570,440


CANTIDAD

1 $ 300,000 1 $ 150,000 1 $ 380,000 2 $ 830,000


CANTIDAD COSTO AO 1

1 $ 200,000 $ 2,400,000

REMUNERACION ANUAL

PRESTACIONES SOCIALES

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO

1 $ 400,000 $ 4,800,000 2 $ 600,000 $ 7,200,000


VALOR AMORTIZACION ANUAL1 2 3 4

11 2 2 2 22 2 2 2

VALOR AMORTIZACION ANUAL1 2 3 4

0 0 0 0 00 0 0 0

11 2 2 2 2


COSTO ACTIVO DEPRECIACION ANUAL1 2 3 4

13,592,350 1,359,235 1,359,235 1,359,235 1,359,235

13,592,350 1,359,235 1,359,235 1,359,235 1,359,235

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO VARIABLE

9,196,880

$ 204,500,000 $ 5,000,000

$ 3,491,400

COSTO DEL ACTIVO

COSTO DEL ACTIVO

$ 222,188,280

$ 222,188,280 $ 258,789,306

N 18 DATOS AGRUPADOS PARA CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIOCOSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESO TOTAL

$ 36,601,026 0 $ 888,753 $ 37,489,779 $ 2,600,000 $ 1,777,506 $ 38,378,532 $ 5,200,000 $ 2,666,259 $ 39,267,286 $ 7,800,000 $ 3,555,012 $ 40,156,039 $ 10,400,000 $ 4,443,766 $ 41,044,792 $ 13,000,000

No 19 CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO EN VARIAS LINEASB C

35% 25%8,500 10,0001,900 4,500

6,600 5,500

Margen de contribucin promedio ponderado

5,445

0.4 $ 13,223 0.35 $ 11,570 0.25 $ 8,264

$ 33,058

No 20 COMPROBACION PUNTO DE EQUILIBRIOB C

$ 98,347,107 $ 82,644,628 $ 21,983,471 $ 37,190,083 $ 76,363,636 $ 45,454,545

$ 266,942,149 $ 86,942,149 $ 180,000,000 $ 180,000,000

0

No 21 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOSB C TOTALES

11,570 8,264 33,05898,347,107 82,644,628 266,942,149

1,900 4,500 8,50037% 31% 100%

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

COPA

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

AOS1 2 3 4

$ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ -

$ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

AOS1 2 3 4

$ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 2,001,941 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000

$ 2,001,941 $ 2,901,941 $ 2,901,941 $ 2,901,941

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionAOS

1 2 3 4$ 2,131,067 $ 2,268,520 $ 2,414,840 $ 2,570,597

Diferencia $ 958,050 $ 1,019,844 $ 1,085,624 $ 1,155,647

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccinAOS

1 2 3 4$ 2,131,067 $ 2,268,520 $ 2,414,840 $ 2,570,597

$ 958,050 $ 1,019,844 $ 1,085,624 $ 1,155,647 $ 3,089,118 $ 3,288,367 $ 3,500,467 $ 3,726,248

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

AOS1 2 3 4

16,820,896 16,919,991 16,920,993 16,923,99416,519,896 16,523,897 16,634,890 16,768,89133,340,792 33,443,888 33,555,883 33,692,885

0.0 0.0 0.0 0.00 0 0 0

33,340,792 33,443,888 33,555,883 33,692,885

301,001 103,096 111,995 137,002

AOS1 2 3 4

-301,001 -301,001 -301,001 -301,001-301,001 -301,001 -301,001 -301,001

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)AOS

1 2 3 4 511,642,500

6,796,175

18,438,67534,243,79552,682,470

52,682,470

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)AOS

1 2 3 4 5

217,690,250 217,690,250 217,690,250 217,690,250 217,690,2509,196,880 9,196,880 9,196,880 9,196,880 9,196,880

$ 16,641,349 $ 16,641,349 $ 16,641,349 $ 16,641,349 $ 16,641,349

243,528,479 243,528,479 243,528,479 243,528,479 243,528,479

10,885 10,885 10,885 10,885 10,885

$ 3,716,595 $ 3,716,595 $ 3,716,595 $ 3,716,595 $ 3,716,595

3,727,480 3,727,480 3,727,480 3,727,480 3,727,480

7,444,075 7,444,075 7,444,075 7,444,075 7,444,075


5746,810 3,734,052250,000 1,250,00010,000 50,000

3,456,000 01,600,000 01,976,000 0

13,592,350 01,800,000 9,000,000660,000 0436,000 2,180,00050,000 250,0008,000 40,0003,400 0

034,500 172,50024,600 0

16,608,850 11,642,500

VALOR RESIDUAL


522

5

002


51,359,235 6,796,175

1,359,235 868,230

VALOR RESIDUAL

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

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