Exposicion tercera unidad modulo gerencia pública integral2 - MECI
26
GERENCIA PÚBLICA INTEGRAL SISTEMA DE CONTROL INTERNO –MECI
Transcript of Exposicion tercera unidad modulo gerencia pública integral2 - MECI
GERENCIA PÚBLICA INTEGRAL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO –MECI
ANTES DE LACONSTITUCIÓN
DE 1991
CONTROL CIRCUNSCRITOA LA AUDITORÍA DE
CUENTAS Y ALCONTROL PREVIO
•Dilución de la responsabilidadde la Alta Dirección.
• Inconvenientes ocasionadospor la coadministración.
EL CONTROL
INTERNO
DESPUÉS DE LACONSTITUCIÓN
DE 1991
Cada Entidad toma concienciae interioriza su verdadera
responsabilidad en el diseño ydesarrollo de adecuados
Sistemas de ControlInstitucionales
Control Fiscal de las Contralorías yAuditorias Internas de las
Entidades Públicas
Control de Gestión y Resultadosde las Entidades Públicas y
Evaluación del SCI de las OCI
PRINCIPIOADMINISTRATIVO
BÁSICO Y FUNDAMENTALDE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA
ANTES DE LACONSTITUCIÓN
DE 1991
CONTROL CIRCUNSCRITOA LA AUDITORÍA DE
CUENTAS Y ALCONTROL PREVIO
•Dilución de la responsabilidadde la Alta Dirección.
• Inconvenientes ocasionadospor la coadministración.
EL CONTROL
INTERNO
DESPUÉS DE LACONSTITUCIÓN
DE 1991
Cada Entidad toma concienciae interioriza su verdadera
responsabilidad en el diseño ydesarrollo de adecuados
Sistemas de ControlInstitucionales
Control Fiscal de las Contralorías yAuditorias Internas de las
Entidades Públicas
Control de Gestión y Resultadosde las Entidades Públicas y
Evaluación del SCI de las OCI
PRINCIPIOADMINISTRATIVO
BÁSICO Y FUNDAMENTALDE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA
CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA
MECI Decreto 1599 de 2005
Se reglamenta la Ley 872 de 2003 y se adopta la
NTCGPDecreto 4110
de 2004
CONTROLINTERNO
Art. 209 Art. 269 Art. 189
Ley 87 de 1993Ley 489
de 1998
Decreto
2145 de
1999
Decreto
1826 de
1994
Decreto
1537 de
2001
NORMATIVIDAD APLICABLE
Se le asignan funciones al Comité de Coordinación de
Control Interno. Administración Del Riesgo
Modifica el DEC. 280/96, se crea el Consejo Asesor del
Gobierno Nacional
por la cual se establecen normas para el ejercicio del
control interno en las entidades y organismos del
estado
Por la cual se dictan normas sobre la organización y funcionamiento de las
entidades del orden nacional
La administración pública, en todos sus órdenes,
tendrá un control interno que se ejercerá en los
términos que señale la ley.
En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según
la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de
control interno
Numeral 11.Tiene que ver con las funciones y obligaciones del
Presidente de la República.
OBJETIVOS DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)
1. De Control de Cumplimiento Legalidad con:
Cumplimiento – Autorregulación – Verificación y Evaluación
2. De Control Estratégico Políticas con:
Conciencia – Procedimientos – Administración de Riesgos
3. De Control de Ejecución Funcionamiento con:
Procedimientos – Cumplimiento misional – Comunicación
4. De Control de Evaluación Seguimiento – Independencia - Integración
Mejoramiento con:
5. De Control de la información Transparencia:
Oportunidad – Publicidad
Economía
CeleridadIgualdad
Imparcialidad
Eficiencia
Responsabilidad
Transparencia
Moralidad
Publicidad
Preservación del Medio Ambiente
PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNO
CONTROL
INTERNOOPERACIÓN FUNCIONAMIENTO
ALTA DIRECCIÓN
METAS
Eficacia
www.intercambiosvirtuales.org
Capacidad de cada servidor público para controlar su trabajo detectar desviaciones y efectuar correctivos.
AUTOCONTROL
AUTOGESTIÓN
AUTORREGULACIÓN
FUNDAMENTOS
FUNDAMENTOS DEL MECI
Aplicar de manera participativa los métodos y procedimientos establecidos en la normatividad que permitan el desarrollo e implementación del SCI.
Capacidad para interpretar, coordinar y aplicar la función administrativa que le ha sido asignada
SUBSISTEMAS(3 )
COMPONENTES(9)
ELEMENTOS(29)
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(MECI)
Por sus principios, sus fundamentos, su definición y su interrelación
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
ESQUEMA (MECI) :
• Permite el Control al cumplimiento de la orientación Estratégica y Organizacional de la ENTIDAD
• Permite controlar la Planificación y su acción, hacia la consecución de sus objetivos en forma eficiente y eficaz.
1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgos
Funcionarios: Autorregulación de las
conductas de los servidores públicos
Desarrollo del Talento
Humano
Acuerdos, compromisos o
protocolos éticos
Estilo de Dirección
Alta Dirección: Adopción de la forma y
estilo de dirección favorable al control
para guiar el cumplimiento misión
Entidad/
Funcionario: Políticas y prácticas en gestión humana para el desarrollo del talento
humano
Ambiente de Control
Conciencia de control de la Entidad con influencia en la
planificación, gestión de operaciones, y en los
procesos de mejoramiento
1.1. Ambiente de Control
ATRAS
Modelamiento de la proyección de metas y resultados previstos a corto, medio y largo
plazo
Modelo de Operación por
Procesos
Planes y Programas
Estructura Organizacional
Cargos, funciones, relaciones y niveles de
autoridad y responsabilidad
Patrón organizacional con enfoque sistémico, orientación a procesos con ejecución eficiente
y cumplimiento de objetivos
Direccionamiento Estratégico
Orientación al cumplimiento misional,
alcance de la visión y cumplimiento de los
objetivos
1.2. Direccionamiento Estratégico
ATRAS
Lineamientos estratégicos para
orientar decisiones frente a riesgos y
oportunidades
Identificación de Riesgos
Contexto Estratégico
Valoración de Riesgos
Estructuración de criterios orientadores a
la toma de decisiones frente a riesgos
Priorización de Medidas de respuesta ante los
Riesgos y sus impactos
Análisis de Riesgos
Políticas de Administración
de Riesgos
Probabilidad de ocurrencia de eventos, impactos y capacidad
de aceptación y manejo
Reconocimiento de eventos potenciales que afectan el cumplimiento
de la misión estableciendo causas y
efectos
Administración de RiesgosEvaluación de
eventos internos y externos negativos y
positivos para determinar
debilidades y fortalezas
1.3. Administración de Riesgos
Bajo la acción de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, asegura el control a la ejecución de los procesos de la Entidad, orientándola al cumplimiento de la misión, consiguiendo resultados y productos necesarios.
Actividades de Control
Información
Comunicación Pública
2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION
Guías de acción para la implementación de las
estrategias de ejecución
Procedimientos
Políticas de Operación
Indicadores
Instrumento guía de uso general Integrado bajo
lenguaje común
Mecanismos para evaluación de la gestión y tendencias de cambio
en la Entidad
Controles
Manual de Procedimientos
Prevención y reducción de impactos de riesgo
para la adecuada ejecución de procesos
Métodos de ejecución de tareas y actividades
Asignación de autoridad y responsabilidad
Actividades de Control
Garantiza el control a la ejecución de la función, planes y
programas consiguiendo
efectividad en las acciones
SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATÉGICO
2.1. Administración de Control
ATRAS
Datos de fuentes externas en contacto
con la Entidad
Información Primaria
Sistemas de Información
Recursos humanos y tecnológicos para Generación de la
Información
Información Secundaria
Datos originados y procesados al interior
de la Entidad
Requerimientos de Información de Gobierno y Órganos de Control
Actividades de Control
InformaciónOrganización de
datos ordenados y procesados que
garantizan transparencia,
rendición de cuentas y el cumplimiento de
la obligación
SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATÉGICO
2.2. Información
ATRAS
Difusión de políticas e información al interior para identificación de objetivos, estrategias,
planes, programas, proyectos y la gestión
Comunicación Organizacional
Medios de Comunicación Procedimientos, métodos e
instrumentos para garantizar divulgación y
circulación de la información
Comunicación Informativa
Difusión y Socialización de Información Institucional
Información
Comunicación Pública
Construcción de visión compartida y
perfeccionamiento de las relaciones humanas
Actividades de Control
SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATÉGICO
2.3. Comunicación Pública
ATRAS
Permite valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno en la Entidad; la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos; evaluar los resultados, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones orientando las acciones de mejoramiento.
AutoevaluaciónEvaluación
Independiente
Planes de Mejoramiento
3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION
Mecanismos de verificación y evaluación del Sistema de Control
Interno
Autoevaluación de Control
Autoevaluación a la gestión
Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control
Interno
Acciones correctivas y de Mejoramiento de los Proceso
orientados al cumplimiento de los objetivos de la Entidad
Indicadores de gestión en procesos de la Entidad,
cumplimiento de metas y evaluación de resultados Proceso y la Universidad
AutoevaluaciónMedición en tiempo real de la efectividad de controles en procesos y resultados
Con verificación de cumplimiento y medidas
correctivas
SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATÉGICO
SUBSISTEMA DE CONTROL DE
GESTION
3.1. Autoevaluación
ATRAS
Verificación de la existencia, nivel de desarrollo y grado de
efectividad delSistema de control Interno y la
EntidadEvaluación del Sistema de
Control Interno
Auditoria Interna
Acciones de Mejoramiento del Sistema de Control Interno de los Procesos y la Entidad para el cumplimiento de objetivos
Acciones de Mejoramiento de la gestión de los Proceso y de la
Entidad
Examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos
yresultados de la Entidad para la toma de decisiones y/o para el
mejoramiento de la gestión
Autoevaluación
Evaluación Independiente
Garantiza Independencia, neutralidad y objetivividad
en la evaluación del Sistema de Control
Interno, de gestión y resultados por parte de la
Oficina de Control Interno,
SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATÉGICO
SUBSISTEMA DE CONTROL DE
GESTION
3.2. Evaluación Independiente
ATRAS
ATRAS
Integración de acciones de Mejoramiento Corporativo
Plan de Mejoramiento Institucional
Planes de Mejoramiento por procesos
Cumplimiento de compromisos órganos de control y grupos de
interés
Acciones de Mejoramiento individual de los Servidores
Públicos para mayor productividad
Acciones de Mejoramiento para los Procesos y desempeño
de las áreas de la Entidad
Evaluación Independiente
Planes de Mejoramiento
Individuales
Autoevaluación
SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATÉGICO
SUBSISTEMA DE CONTROL DE
GESTION
Planes de MejoramientoConsolidación de
acciones de mejoramiento para
corregir desviaciones encontradas en el Sistema de Control
Interno y en la gestión
3.3. Planes de Mejoramiento
Asegura definición y comunicación de los niveles de responsabilidad y Autoridad.Alta Dirección
Representante de la Dirección
Servidores Públicos y/o particulares que ejercen
funciones publicas
Comité de Coordinación de Control Interno
Oficina de Control Interno
Garantiza operacionalización de acciones necesarias al desarrollo, implementación y mejoramiento continuo.
Define políticas y se reúne al menos cada dos meses
Responsables en eficiencia de los procesos, supervisión de eficacia y autoevaluación de resultados.
Evalúa Independiente al Sistema de Control Interno y la Gestión de la Entidad, hace seguimiento al Plan de Mejoramiento, genera recomendaciones y asesora a la alta dirección.
Jefe de la Oficina de Control Interno Evalúa independiente y objetivamente el desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento del Modelo Estándar de Control Interno.
ROLES Y RESPONSABILIDADES
ETAPA 1
ACTI
VIDA
DES
Planeación del diseño e implementación del
sistema de C.I.
Diseño e implementación del sistema de
control interno.
Normograma Sistema de Control
Interno (S.C.I)
Evaluación a la implementación del modelo estándar de
control interno.
ETAPA 2 ETAPA 3 ETAPA 4
IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO
• Definir Normas y actividades• Asignar responsabilidades• Definir Cronograma• Establecer los recursos• Capacitar a l Grupo de trabajo• Socializar a Directivos Entidad
COMPROMISO ALTA DIRECCION
ORGANIZACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
DEFINICION DE NIVELES DE IMPLEMENTACION AJUSTADOS AL MECI
ELABORACION DE PLAN DE TRABAJO
• Evaluar estado de Desarrollo e Implementación.
• Definir actividades y Responsa-bles del Diseño y ajuste según DAFP
• Establecer y diseñarcon normasConstitucionales,Legales,Reglamentarias, yde Autorregulación
ARMONIZACION DE LOS SISTEMAS MECI Y GESTION DE LA CALIDAD
• Rediseño Organizacional
• Gestión de la Calidad
• Talento Humano
• Democratización Admón. Púb.
• Moralización y Transparencia en la
Admón. Pública
P
HV
A
SISTEMA DESARROLLO
ADTIVO.
SISTEMA CONTROL INTERNO
SISTEMA GESTIÓN CALIDAD
Sistema de Control Estatal
