FACULTAD DE INGENIERÍA Carrera de Ingeniería Industrial y ...

FACULTAD DE INGENIERÍA

Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA OBTENCIÓN DE JABÓN EN BARRA A BASE DE ACEITE RECICLADO DE

COCINA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial

EDUARD MANUEL CARREÑO LIMO

(0000-0003-1553-5991)

DIEGO ALONSO CONTRERAS MORALES (0000-0001-6079-7486)

ESTRELLA LISETTE DAMIÁN RELAIZA

(0000-0002-6212-5832)

CATERINE TRINIDAD DÍAZ HUAYLLACCAHUA

(0000-0002-3786-3999)

Lima - Perú

2021

I

Dedicatoria

A Dios por la vida y oportunidad de estudiar en esta Alta Casa de Estudios,

bendiciéndonos con su luz hacia el camino correcto. A nuestra familia, que con su apoyo

incondicional nos formaron de valores y voluntad para ser los profesionales del futuro. A

nuestros Profesores, cuyas experiencias y conocimientos nos brindaron las herramientas

necesarias para el logro de nuestras metas. A nuestros amigos y compañeros de clase, que nos

acompañaron en el camino, aumentando nuestra confianza y desafiando nuestra

competitividad.

II

RESUMEN

Este trabajo de investigación fue hecho con el fin de contribuir en la lucha contra la

contaminación ambiental, por lo cual se realiza el reciclaje de aceite vegetal de cocina usado

y utilizarlo para la producción de un jabón de tocador a base de dicho elemento. Otro beneficio

de nuestro producto es tener un efecto antinflamatorio, tener suavidad en la piel, sin ocasionar

secuelas.

Estadísticamente, se encuentra que el mercado de productos de tocador y cosmética han sufrido

una recesión en nuestro país, pero se espera tener un crecimiento de aproximadamente 6% en

años próximos. Mientras que, respecto a productos ecológicos y naturales, existe una tendencia

a un mayor consumo, ya que buscan un estilo de vida más saludable.

Ya realizadas encuestas a las personas, hallamos nuestro mercado objetivo, recopilamos

recomendaciones y sugerencias, se procede a la determinación del proyecto mediante

diagramas de operaciones, cálculo de maquinarias, cálculo de operarios, método guerchet,

layout y realizar la planificación financiera para verificar la viabilidad del proyecto.

III

ABSTRACT

This Project was done in order to contribute to fight against environmental

pollution. So we are going to use recycle oil and use for the production of toilet

soap based on recycle oil.

Another benefit of our product is that it has anti-inflammatory effect, softness on

the skin without causing sequelae.

Statistically is found that the market of cosmetics has suffered a recession in our

country but we expected to have a growth of 6% in coming years.

While, regarding to ecological and natural products there is a trend of greater

consumption.

After we realize surveys to people, we found our target market, we collected

recommendations and suggestions from people, we proceeds to the determination

of the project through operation diagrams, machines calculation, employees

calculation, guerchet method, layout of the factory and financial planning to

verify the viability of the project.

IV

ÍNDICE DE CONTENIDO

INTRODUCCION

Generalidades

Antecedentes

Determinación del problema u oportunidad

Justificación del Proyecto

Objetivos generales y específicos

Alcances y limiaciones de la investigación

Alcances de la investigación

Limitaciones de la investigación

ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL SECTOR

Descripción del estado actual de la industria

Empresas que la conforman

Tendencias de la industria

Análisis Estructural del Sector Industrial

Análisis del Contexto Actual y sperado:

Análisis Político - Gubernamental

Análisis Económico

Análisis Legal

Análisis Cultural

V

Análisis Tecnológico

Análisis Ecológico

Oportunidades

ESTUDIO DE MERCADO

Descripción del servicio o producto

Selección del segmento de mercado

Investigación de mercado

Conclusiones de la Investigación de Mercado

Análisis de la Demanda

Análisis de la Oferta

PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO

El ámbito de la proyección

Selección del método de proyección

Mercado Potencial

Mercado Disponible

Mercado Efectivo

Mercado Objetivo

Pronóstico de Ventas

Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas

VI

INGENIERÍA DEL PROYECTO

Estudio de ngeniería

Modelamiento y selección de procesos productivos

Selección del equipamiento

Layout

Distribución de equipos y maquinarias

Determinación del tamaño

Proyección de crecimiento

Recursos

Tecnología

Flexibilidad

Selección del tamaño ideal

Estudio de localización.

Definición de factores de ubicación

Determinación de la localización óptima

ASPECTOS ORGANIZACIONALES

Consideraciones legales y normas aplicables

Diseño de la estructura organizacional deseada

Diseño de los perfiles de puestos clave

Remuneraciones, compensaciones e incentivos

VII

Política de recursos humanos

PLAN DE MARKETING

Estrategias de marketing.

Estrategia de Producto

Estrategia de Precio

Estrategia de distribución

Estrategia de promoción y publicidad

PLANIFICACIÓN FINANCIERA

La inversión

Inversión pre-operativa

Inversión en capital de trabajo

Costos del proyecto

Inversiones futuras

Financiamiento

Endeudamiento y condiciones

Capital y costo de oportunidad

Costo de capital promedio ponderado

Presupuestos base

Presupuesto de ventas

Presupuesto de producción

VIII

Presupuesto de compras

Presupuesto de costo de producción y de ventas

Presupuesto de gastos administrativos

Presupuesto de marketing y ventas

Presupuesto de gastos financieros

Presupuestos de Resultados

Estado de ganancias y pérdidas Proyectado

Balance proyectado

Flujo de caja proyectado

EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

Evaluación financiera

TIR

VAN

ROE

Ratios

Análisis de Riesgo

Análisis de punto de equilibrio

Análisis de sostenibilidad

Análisis de escenarios

IX

EVALUACIÓN SOCIAL

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones

Recomendaciones

X

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Balanza comercial Enero 2020

Tabla 2 Importación de jabones y geles de baño

Tabla 3 Analisis Foda

Tabla 4 Población al 20 de Junio del 2020

Tabla 5 Establecimiento de mercados, ferias y tiendas orgánicas y naturales,

Lima, 1990- 2014

Tabla 6 Mercado potencial: cantidad de personas que pueden utilizar nuestro

producto

Tabla 7 Mercado disponible del proyecto

Tabla 8 Mercado efectivo del proyecto

Tabla 9 Mercado objetivo del proyecto

Tabla 10 Estimación de consumo per cápita

Tabla 11 Pronóstico de ventasPronóstico de ventas

Tabla 12 % de recolección de proveedores

Tabla 13 Punto de humeo de diferentes aceites

Tabla 14 Maquinarias

Tabla 15 Equipos

Tabla 16 Mobiliario

XI

Tabla 17 Proyección de crecimiento

Tabla 18 Máquinas

Tabla 19 Trabajadores

Tabla 20 Listado de Software


Tabla 22 Análisis de Factores

Tabla 23 Ranking de factores

Tabla 24 Resultado de ranking de Factores

Tabla 26 Propiedades de la materia prima

Tabla 25:Propiedades de la materia prima

Tabla 27 Propiedades de la materia prima 2

Tabla 28 Propiedades del producto terminado

Tabla 29 Número de Maquinaria

Tabla 30 Factor Hombre

Tabla 31 Determinación del número de operarios

Tabla 32 Distribución de área

Tabla 33 Distribución del área productiva

Tabla 34 Ejemplificación de matriz IPERC

Tabla 35 Marco de evaluación

XII

Tabla 36 Estimación de nivel de riesgo

Tabla 37 Inversión en maquinaria

Tabla 38 Inversión capital de trabajo

Tabla 39 Estructura de inversión

Tabla 40 Inversión de gastos preoperativos

Tabla 41 Inversión de gastos KW


Tabla 43 Cuadro Resumen

Tabla 44 Beta apalancado

Tabla 45 Cálculo del costo de la deuda

Tabla 46 Cálculo del WACC

Tabla 47 Costo de capital promedio ponderado

Tabla 48 Cálculo del COOK

Tabla 49 Presupuesto de ventas 2021

Tabla 50 Presupuesto de producción 2021

Tabla 51 Presupuesto de compras 2021

Tabla 52 Presupuesto de mano de obra 2021

Tabla 53 Presupuestos de servicios básicos

Tabla 54 Materiales indirectos

XIII

Tabla 55 Resumen CIF año 2021

Tabla 56 Presupuesto de costo de ventas proyectadas 2021

Tabla 57 Presupuesto de costo de ventas 2021

Tabla 58 Presupuesto de gasto administrativo 2021

Tabla 59 Presupuesto de Marketing y ventas 2021

Tabla 60 Presupuesto de gastos financieros 2021-2024

Tabla 61 Presupuesto de resultados de gastos financieros 2021

Tabla 62 Estado de resultados financieros 2021

Tabla 63 Estado de resultados económico 2021



Tabla 66 Estado de situación financiera 2020

Tabla 67 Estado de situación económica 2020

Tabla 68 Flujo de caja proyectado año 2021

Tabla 69 TIR Financiero

Tabla 70 VAN Financiero

Tabla 71 ROE Financiero

Tabla 72 Ratios 2021-2025

Tabla 73 TIR económico

XIV

Tabla 74 VAN Económico 2021-2025

Tabla 75 ROE Económico

Tabla 76 Ratios Económicos

Tabla 77 Análisis de punto de equilibrio

Tabla 78 Análisis del punto de equilibrio

Tabla 79 Análisis de sensibilidad

Tabla 80 Análisis de escenarios

XV

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1 Matriz Canvas

Figura 2 Mapa de empatía

Figura 3 Evolución de la industria Manufacturera

Figura 4 Jabones importados y marcas

Figura 5 Consumo per cápita de una mujer entre 20 y 60 años en Latinoamérica

Figura 6 Las 5 fuerzas de Porter

Figura 7 PBI y Demanda Interna, 2008- I - 2020-I

Figura 8 Crecimiento consumo de productos cosméticos naturales

Figura 9 Población total estimada

Figura 10 Digital around the world

Figura 11 Los 6 estilos de vida

Figura 12 Personificación del público objetivo

Figura 13 ¿Cuál es su sexo?

Figura 14 ¿En qué rango de edad se encuentra?

Figura 15 ¿Cuál es su ocupación?

Figura 16 ¿Cuál es su zona de residencia?

Figura 17 ¿Compra usted productos ecológicos?

Figura 18 ¿Considera importante consumir productos ecológicos?

Figura 19 ¿Qué tipo de productos ecológicos compra?

Figura 20 ¿Con qué frecuencia utiliza productos ecológicos?

Figura 21 ¿Con qué frecuencia compra jabón de tocador?

Figura 22 ¿ En qué lugares compra jabón?

XVI

Figura 23 ¿Qué factores valora en la compra de un jabón de tocador?

Figura 24 ¿Qué beneficios principalmente espera recibir de un jabón de tocador?

Figura 25 ¿Estaría interesado en conocer las propiedades de un jabón ecológico hecho a base de

aceite vegetal reciclado?

Figura 26¿Estaría dispuesto a consumir un jabón ecológico hecho a base de aceite vegetal

reciclado?

Figura 27 ¿Con respecto al jabón mencionado, ¿Cuál es su presentación de preferencia?

Figura 28 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un jabón ecológico?

Figura 29 ¿Con qué frecuencia compraría este jabón?

Figura 30 ¿Qué medio de compra preferiría para este jabón ecológico?

Figura 31 ¿Cuáles serían las principales razones de cambiar de un jabón comercial al artesanal?

Figura 32 ¿Qué compran los peruanos en 2016 vs 2015?

Figura 33 Distribución de personas según NSE en Lima Metropolitana

Figura 34 Estimaciones y proyecciones de la población total de Lima Metropolitana por años y

edades entre 2020-2025

Figura 35 Porcentaje de personas que compra productos ecológicos en Lima

Figura 36 ¿Estaría interesado en conocer las propiedades de un jabón ecológico hecho a base de

aceite vegetal reciclado?

Figura 37 Porcentaje de personas interesadas en consumir

Figura 38 Porcentaje de personas dispuestas a consumir jabón hecho a base de aceite vegetal

reciclado

Figura 39 Extrusión de la barra de jabón

Figura 40 Medición y separación en barras

XVII

Figura 41 Estampado

Figura 42 Diagrama de bloques

Figura 43 Diagrama de operaciones del proceso

Figura 44 NSE Predominante

Figura 45 Carro Transportador

Figura 46 Carro Transportador Industrial

Figura 47 Layout

Figura 48 Organigrama

Figura 49 Perfil y descripción del puesto







Figura 56 Asignación de sueldos

Figura 57 Ciclo de vida del producto

Figura 58 Proceso de distribución

Figura 59 Gráfico de punto de equilibrio

REFERENCIAS

ANEXO

XVIII

INTRODUCCION

En la actualidad, uno de los más grandes conflictos resulta en la búsqueda de

alternativas o soluciones frente a la grave contaminación ambiental. Desde el

2008, los resultados de las encuestas demuestran mayor preocupación por un

cambio de actitud y hábitos más ecológicos. (Bravo, 2013) Sin embargo, según

Dante Edery, jefe de Evaluación de Aguas Residuales de Sedapal, se estima

que 40 mil galones diarios se desechan por el desagüe, los cuales terminan en

21 lagunas de estabilización antes de terminar en ríos y mares, mientras otros

10 mil galones se rehúsan en actividades agropecuarias, comerciales y de

alimentos, alcanzando entre 200 y 300 familias de Cajamarquilla, en

Huachipa. (León, 2017) Por este motivo, nace la idea sostenible de

“ECOT’ARTA”, con la intención de dar un segundo uso al aceite vegetal de

cocina usado, al transformarlo en un producto básico de tocador. A lo largo de

este proyecto, se evaluará la situación actual del mercado y la industria, con el

fin de determinar los factores internos y externos a la idea de negocio, que a

su vez afectarán en el planteamiento de la estructura organizacional y de las

estrategias de marketing. Asimismo, el estudio de mercado, análisis de su

demanda y oferta será corroborada con el planteamiento de una encuesta de

aceptación del producto. Su proyección facilitará la elaboración de un plan de

ventas que más tarde facilitará la elaboración de los Estados Financieros y

ratios de factibilidad.

XIX

Además, se realizará un estudio de ingeniería, profundizando conocimientos

de procesos estándar para la producción de jabón y cumpliendo con los

principios de distribución de planta.

De igual manera, se analizará el riesgo que representa para los colaboradores

y se medirá el impacto socio-ambiental de la ejecución del proyecto hacia la

comunidad, con el fin de incentivar el estudio y la aplicación factible de una

economía circular en futuros emprendimientos.

20

CAPÍTULO I: Generalidades

1.1. Antecedentes

Según el informe emitido por La Organización para la Cooperación y

Desarrollo Económicos (OCDE) en conjunto con la Organización de las

Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO) en el 2018, se

prevé un incremento de 1.8% anual de la producción total de cultivos en la

región de América Latina y el Caribe hasta el 2027, donde los más importantes

cambios se centran en cereales (cebada, maíz, etc.) y oleaginosas (girasol,

colza. De hecho, uno de los principales productos es la soja, la cual se cosecha

para su transformación en harina y aceite en un 54% para la región. (FAO,

2018) Asimismo, en el Perú, entre los períodos octubre-2018 y setiembre-

2019 se percibe crecimiento de 4.41%, 2.73%, 1.27% y -1.20% en alojamiento

y restaurantes, comercio, manufactura y en minería e hidrocarburos

respectivamente. (INEI, 2019) Lo cual, significaría nuevos espacios para más

participantes en industrias que consumen el aceite vegetal, como en las que

tratan y en las que generan otros productos a partir de esta última, como

jabones de tocador. También se percibe la disposición de biodiesel, fabricado

con aceite vegetal usado y no solo aplicado como combustible, sino que su

subproducto, la glicerina, se usa en la cosmética. (LLorena, 2011) Según lo

reportado solo en el año 2016, se importó de Argentina, entre US$500 a US

$600 Millones, por lo que compite en el mercado peruano por mejores precios,

mientras abastece otras industrias. (Gestión, 2016) En otras palabras, existe

21

suficiente materia prima en la industria de fabricación de jabones en vista de

una demanda en crecimiento en el Perú.

Por otro lado, pese a la alta demanda interna y externa (Bolivia y Colombia)

de bienes de consumo de la clasificación 2023 (jabones, detergentes, perfumes

y preparados para limpiar, pulir y de tocador), debido al Estado de Emergencia

Nacional y paralización de las actividades económicas dispuesto por el

Gobierno con la pandemia, se observa una caída de 34.65% en su producción,

que finalmente contribuye al -47.52% del sector fabril no primario al comparar

mayo-2020 y mayo-2019. Sin embargo, debido al plan global de reactivación

a partir de mayo hasta agosto, se observa a medida que transcurren los meses,

una menor contracción con respecto al mes anterior. (INEI, 2020) Por ejemplo,

la producción manufacturera total de setiembre-2020 varía en -6.31% con

respecto a setiembre-2019, siendo -7.67% la variación del subsector no

primario. (INEI, 2020)

Asimismo, esta demanda de jabones no solo se basa en que pertenece a la lista

de los 24 productos de la canasta básica, sino que, debido a la pandemia, su

uso se da más frecuentemente. Desde abastecimiento del hogar hasta

jurisdicciones públicas y privadas como parte de las medidas biosanitarias,

incluso hasta convertirse en productos sobrevalorados de limpieza e higiene.

(Gestión, 2020) Por este motivo, si bien la producción disminuyó, en el

22

mercado existe una fuerte competencia de marcas de jabones, por la

penetración de marcas extranjeras.

Mientras, la historia de la fabricación de jabones data desde hace 4 mil años

atrás, descubierto en las aguas del río Tíber y a los pies del monte Sapo, donde

se sacrificaban animales y cuya grasa, en conjunto con el hidróxido de potasio

(agua y ceniza) dieron lugar a este producto. Más tarde, se reconoce su uso en

sociedades de Mesopotamia, Siria, Egipto, Fenicia, Celta, Grecia, Germania,

Galia y Arabia. Su materia prima, variaba según región, entre animales como

jabalíes, cabras, vacas y vegetales como oliva, sésamo, etc. Su aplicación

también fue difundida por inventos en el siglo XIX, por la lavadora mecánica

y más tarde, sustituido, en parte, por jabones sintéticos, cuyo desecho

desmedido es causa de la toxicidad en agricultura y la vida acuática y la

eutrofización. (Diario Madrid, 2020) Es entonces que, en pleno siglo XXI, la

problemática de la deficiente industria eco amigable en el Perú, que afecta el

ecosistema y económicamente a los peruanos para el tratamiento de agua y

tuberías, todavía es una constante debido a la falta de productos sostenibles,

como jabones de higiene personal a base de aceite reciclado.

En el mundo, proyectos como el de la empresa española Souji demuestra su

rentabilidad con 60 establecimientos y 60,000 euros en ventas para el 2019.

(Paz, 2019)

23

En el mercado peruano, de igual modo, se impulsa el “upcycling” con

empresas de transformación de jabón en base a aceite usado como el Taller

Bawi, proveniente de Argentina, que produce y dicta talleres de jabones

biodegradables, hipo alergénicos, humectantes y antisépticos. (B Green, 2019)

Esta empresa mediante “RECICLANDOACEITE” ofrece información de

posibles proveedores de aceite usado y guías completas de manufactura de

jabón ecológico en el Perú. (Linares, 2020)

Además, en 2018, en Cusco, Inkaterra Machu Picchu Pueblo Hotel, Grupo

AJE y la empresa Reborn, inauguraron la primera planta de producción de

biodiesel y glicerina a base de aceite vegetal utilizado por la multinacional

AJE, hogares, albergues y restaurantes de la zona. Asimismo, en Lima, Bioils

en alianza con Alicorp, capta el 35% del aceite vegetal usado en el mercado

formal en los contenedores de frituras que distribuye. (El Comercio, 2019)

1.2. Determinación del Problema u oportunidad

El aceite de cocina, en su mayoría vegetal, se ha convertido en un artículo de

uso diario tanto en los hogares, restaurantes e industrias. Sin embargo, gran

parte del uso de aceite de cocina termina en las tuberías y alcantarillados que

llegan hasta el océano generando una grave contaminación día tras día. Sin

duda, el crecimiento de la población ha sido una variable importante para

promover el mayor uso de este insumo.

El mayor consumo promedio per cápita de aceite vegetal según estrato

socioeconómico corresponde al quintil V (estrato más alto) con un consumo

24

de 8,9 litros de aceite vegetal al año, siendo 2,3 veces más que el consumo

promedio que el quintil I (más pobre) con un consumo de 3,8 litros al año.

(INEI Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares 2008-2009).

La contaminación ambiental, se ha convertido es uno de los principales

problemas a nivel mundial, generando deterioro de flora y fauna. Hasta

50.000 galones de aceite usado se producen diariamente en restaurantes. Un

80% va a las cañerías y posteriormente al mar, y el resto es reutilizado y

vendido en el mercado negro. (El Comercio, 2017).

Es por tal motivo que, como respuesta ante este problema, en el presente

proyecto se mejorará el cuidado del medio ambiente, por medio de la

elaboración de una nueva materia prima a partir de un contaminante cotidiano.

Se detectó la oportunidad de reciclaje del aceite de cocina, puesto que, es uno

de los insumos con mayor uso en nuestro país en la canasta básica familiar y

en servicios de consumo.

1.3. Justificación del proyecto

Hoy en día vemos el creciente problema de los efectos de la contaminación

ambiental; y el máximo factor son los residuos que generamos diariamente al

no saber reutilizarlo; entre ellos es el consumo desmedido del aceite vegetal y

las consecuencias que trae la disposición final del producto.

Esta es la razón principal por la que como equipo, hemos decidido implantar

un proyecto que contribuya con un impacto positivo al ambiente y la salud; y

25

a su vez se dé un mejor uso al aceite vegetal usado. En este proyecto se

realizará un estudio que demuestre el uso del aceite como materia prima para

la producción de jabones. Tal como muestra la figura 1 y 2.

Figura 1 Matriz Canvas

Matriz Canvas

Nota: Elaboración propia

26

Figura 2 Mapa de empatía

Mapa de empatía


1.4. Objetivos generales y específicos

Objetivo General:

Determinar la viabilidad de un negocio que permita el uso eficiente del aceite

utilizado mediante la producción de jabones ecológicos.

Objetivos Específicos:

● Identificar los principales nichos de acopio de aceite utilizado que nos

permita una fácil recolección de la materia prima.

27

● Realizar un estudio de mercado que permita determinar la oferta y

demanda de los jabones.

● Brindar productos de alta calidad al público objetivo para posicionar el

producto en el mercado peruano.

● Determinar las preferencias y los gustos del consumidor peruano con

respecto al mercado de jabones.

● Determinar los requerimientos básicos que garantice una alta calidad para

el aceite reciclado

● Realizar un estudio sobre el manejo adecuado de residuos y conservación

del medio ambiente.

1.5. Alcances y limitaciones

Alcances de la investigación

Este proyecto corresponde a ser el primer paso con respecto a una

concientización general sobre una actividad que contribuye a la contaminación

global. En este caso, nos centramos en buscar un bien natural elaborado en

base a aceite de cocina utilizado, que permita disminuir la cantidad emitida

hacia las aguas residuales domésticas. Esto incluye:

● En primer lugar, realizar un estudio técnico sobre los procesos

productivos, recursos y herramientas necesarias para el proyecto.

● Luego, determinar los establecimientos donde se realice el uso de mayores

cantidades de aceite de cocina. Debido a que no es un producto exclusivo

28

de hogares, nuestra idea es actuar de acuerdo a los lugares que emplean

más el aceite de cocina.

● Posteriormente, definir un método de acopio del aceite utilizado de

acuerdo a los establecimientos elegidos, que incluya un cronograma y

transporte del producto de manera segura para su tratamiento.

Limitaciones de la investigación

● Falta de interés en el cuidado del medio ambiente por parte de las personas.

● Fidelidad de los compradores a otras marcas existentes en el mercado.

● Poca cooperación de las industrias para la obtención de la materia prima.

29

CAPÍTULO II: Estructura económica del Sector

2.1. Descripción del estado actual de la Industria

2.1.1. Empresas que la conforman

La actividad industrial a la que se le realizará un análisis de estructura

económica será: La Fabricación de jabones, la cual se encuentra clasificada

en:

● Sector: Industria Manufacturera

● Subsector: Fabril no primario

La Clasificación Industrial Uniforme de todas las actividades económicas

(CIIU), clasifica según la categoría en base a la principal actividad económica,

y es identificada por un código numérico. Para el sector de negocio a analizar,

es el siguiente:

● División 20: Fabricación de sustancias y productos químicos

● Grupo 202: Fabricación de otros productos químicos

● Clase 2023: Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar

y pulir, perfumes y productos de tocador.

En Junio del 2016, con respecto al sector Manufactura, el INEI registró una

disminución de -0.94%. Esto se debe a la baja producción del sector fabril no

primario en -1.30%, el cual está compuesto por bienes de consumo,

intermedios y capital. Resultado que se explica por la menor producción de la

industria de bienes intermedios -3,83%, en tanto que la industria de consumo

30

y de capital registraron una subida de 0,84% y 1,26%, respectivamente. Tal

como muestra la figura 3.

Figura 3 Evolución de la industria Manufacturera

Evolución de la industria Manufacturera

Nota: INEI (2016)

“El PBI manufacturero vuelve a expandirse, luego de dos meses consecutivos

a la baja, debido principalmente al mayor desempeño del subsector no

31

primario, que continúa registrando tasas positivas por catorceavo mes

consecutivo” ... (Perú Retail, 2019).

Entre las actividades que generaron un crecimiento al sector Manufacturero se

encuentran:

● La elaboración de productos de panadería (25.03%).

● Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, y

preparados de tocador (20.30%).

● Fabricación de joyas y artículos conexos (16.32%).

● Fabricación de muebles (6.09%).

● Elaboración de productos lácteos (9.85%).

● Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas (8.62%).

● Destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas (38.68%).

Empresas competidoras en el sector

Actualmente el sector es liderado por marcas que son importadas del

extranjero, debido a que tienen una importante participación en el sector de

los cosméticos. Las marcas importadas al país son:

● Protex

● Dove

● Colgate-Palmolive

● Rexona

32

● Unilever

Figura 4 Jabones importados y marcas

Jabones importados y marcas

Nota: Veritrade, ICEX, 2018

2.2. Tendencias de la Industria

Para poder definir las tendencias del mercado o industria dentro de los

productos de aseo personal, cabe resaltar que a pesar que el mercado aún siente

los efectos de la recesión, se espera que la categoría relacionada con el aseo

personal, principalmente champú, jabones de tocador, cremas dentales y

desodorantes, tenga una tasa de crecimiento de hasta un 6% para los próximos

33 años. En lo que respecta al mercado de jabones de tocador se espera un

crecimiento de 4% para los próximos años.

Cabe destacar que según proyecciones del Comité Peruano de Cosmética e

Higiene (Copecoh) de la Cámara de Comercio de Lima (CCL), en un escenario

33

conservador, el mercado de cosméticos e higiene personal, espera crecer un

2.6% (S/ 10.461 Millones), y en uno optimista, sería un 5.4% (S/ 13.739

Millones) para el 2021. (Acevedo, 2020)

Además, como se mencionó anteriormente, existe una tendencia de los

consumidores por adquirir productos naturales y eco amigables, debido a que

con ello buscan mantener un estilo de vida más saludable. Es decir, los

consumidores se encuentran más conscientes del cuidado de su salud y por

ello demandan productos que no sólo les otorguen beneficios como limpieza,

sino que también sean hechos con insumos naturales que no afecten

indirectamente a su piel.

Asimismo, la creciente tendencia de las personas por insumos naturales,

reutilizables y aromaterapias, hizo que marcas como Lux y Palmolive,

promuevan jabones de glicerina con aromas florales para relajar y disminuir

el stress. Sin embargo, al no ser exactamente de glicerina natural, sus químicos

todavía pueden causar resequedad y alergias en pieles sensibles. (Cherro,

Espejo, Izaguirre, & Sueyoshi, 2004)

Por lo tanto, al existir un mercado insatisfecho que demanda un jabón hecho

con insumos naturales y que otorgue una humectación prolongada en la piel,

se ha propuesto la fabricación de un jabón que cumple con dichos

requerimientos y que va dirigido hacia las mujeres quienes son las más

preocupadas por el cuidado de la salud principalmente de la piel. De hecho,

Lima demanda 49% del mercado de cosméticos e higiene personal, en donde

mujeres en su mayoría, entre 20 y 60 años, son influenciadas por el precio,

34

origen, promoción, marca y calidad, respectivamente. También se rescató que

el consumo de una mujer urbana fue de $541 en cosmética para finales del

2018, posicionándonos en 4to lugar, después de Brasil, Chile y México. Tal

como muestra la figura 5.

(Copecoh, 2019)

Figura 5 Consumo per cápita de una mujer entre 20 y 60 años en Latinoamérica

Consumo per cápita de una mujer entre 20 y 60 años en Latinoamérica


Asimismo, en el mercado peruano, los precios de jabones de baño ofrecidos

en supermercados (Metro, Tottus, Plaza Vea, Wong, Vivanda) oscilan entre

S/7,60 y S/ 29,90; en farmacias S/ 5,60 -S/ 6,20; en tiendas especializadas S/

45 y por catálogo, los de Natura S/23 - S/60. Factor de decisión de compra que

es considerado entre mujeres de todos los NSE y de todas las edades, Sin

35

embargo, es el último en ser considerado, pues valoran más la calidad, la

marca, promoción y origen. (Molina, 2019)

Entre otras tendencias a tomar en cuenta de la industria se tiene que el tiempo

de distribución del producto decreció, mientras el uso de la tarjeta de crédito,

que deriva en plazos más largos y mayor consumo, el nivel de influencia por

redes sociales, la diversificación de canales de ventas, el ingreso de pequeñas

empresas, que crecen más rápido que las grandes empresas, el nivel de

personalización, el incentivo de memoria olfativa y el número de

consumidores informados se ha incrementado. (Molina, 2019) Finalmente, se

entiende que la inversión en productos cosméticos y de higiene es atractiva,

pues el 2018 se cerró con 60 tiendas especializadas en la venta de cosméticos

e higiene, gracias a la presencia de Aruma, Bath & Body Works, Pichara y

Sally Beauty; mientras, un 18% de los usuarios registraban una compra o

reserva de producto o servicio por internet. (Molina,

2019) Además, Perú Retail consideró que para este 2020 el sector se vería

revitalizado por el resurgimiento de nuevos malls con supermercados, tiendas

por departamento y home centers por dentro. (Apaza, 2020) Mincetur también

proyectó incremento de exportaciones de productos manufacturados, ya que

solo en marzo del 2019 se trazó culminar con US$52.000 Millones en

exportaciones y un valor agregado por US$14.500 Millones. (Copecoh, 2019)

2.3. Análisis estructural del sector: Las 5 fuerzas de Porter

Para realizar el análisis estructural del sector se va a realizar mediante el

análisis de las 5 fuerzas de Porter, ya que esta nos da la posibilidad de conocer

36

la competencia que se tiene en el sector que se va a operar con el producto.

Tal como muestra la figura 6.

Figura 6 Las 5 fuerzas de Porter

Las 5 fuerzas de Porter


● Rivalidad entre las empresas/nuevos competidores

En el país se tiene una alta competitividad entre las empresas que venden

jabones de tocador, que tienen un alto posicionamiento entre los

consumidores.

Entre los principales competidores se tienen a: Unilever con los jabones

Camay, Rexona y Lux, Puig con el jabón Heno de Pravia, Johnson &

Johnson con el jabón Neko y Colgate-Palmolive con los jabones Protex y

Palmolive.

37

● Poder de negociación de los proveedores

En el rubro de producción de jabones se encuentran una amplia variedad

de proveedores, entonces se cuenta con la posibilidad de fabricar jabón a

base de aceite vegetal utilizado de calidad, a un buen precio de producción.

Si ocurriera algún problema con el aceite, al ser el insumo principal de la

preparación del jabón, la fabricación de este último se vería muy

perjudicado.

● Poder de negociación de los clientes

El mercado de ventas de jabones de tocador es muy amplio en el país, por

lo cual hay una variedad de ofertas de precios para cada tipo de cliente,

entonces estas tienen un amplio rango para poder elegir el producto que

deseen. Normalmente, el perfil del cliente que decide comprar jabones es

el que desea un producto de calidad para su higiene y aseo personal, así

como también prevenir la fácil transmisión de virus o bacterias. Además

de que el gobierno con el inicio de la pandemia, incentivó a las personas a

usar de manera frecuente el jabón al momento del lavado de manos.

● Amenaza de productos sustitutos

La amenaza de productos sustitutos en el mercado es alta, debido a que

hay una alta variedad de tipos de jabones en venta para los clientes, de

distintas calidades, por lo cual el consumidor tiene diferentes productos

para poder seleccionar. Sin embargo, la opción de poder elegir un producto

38

de las características de nuestro producto, un jabón hecho a base de aceite

utilizado y evitar la contaminación del medio ambiente no existe

actualmente en el mercado.

2.4. Análisis del Contexto actual esperado:

2.4.1. Análisis político - gubernamental

Asimismo, el Perú viene atravesando una constante incertidumbre política

debido a los permanentes desencuentros entre el Poder Ejecutivo y el Poder

Legislativo; confrontación que se debe a que el primero acusa al segundo de

promover un “blindaje político” a magistrados con graves acusaciones

relacionadas a la corrupción. No obstante, se intentó culminar con dicha

confrontación mediante la disolución del Congreso en octubre de 2019 por

parte del actual presidente y convocando a nuevas elecciones parlamentarias.

Estos hechos políticos del último año se interpretan de la siguiente manera con

respecto al entorno de los negocios como: mayor impacto del ruido político

con respecto a las inversiones privadas, el aumento del riesgo político que

asumen las empresas y, finalmente, la lenta y deficiente gestión pública por

parte del gobierno peruano. (Gestión, 2020)

Por otro lado, el Gobierno del Perú se encuentra suscrito a diversos acuerdos

comerciales con economías del mundo, que resulta beneficioso para el país

debido a las rebajas arancelarias y reducción de barreras al intercambio de

bienes. Entre los más recientes, se encuentra el Acuerdo de Libre Comercio

Perú-Australia, que entró en vigencia el 11 de febrero de 2020, e incluye un

39

capítulo relacionado a las Pequeñas y Medianas empresas, promoviendo su

desarrollo competitivo a nivel internacional. (MINCETUR, 2017)

2.4.2. Análisis económico

● Impacto del PBI

El Producto Bruto Interno, se ha visto afectado por la coyuntura actual que

está viviendo el Perú gracias a crisis por el Covid-19. Las medidas

tomadas por el gobierno para contrarrestar el avance del virus, obligó a

miles de negocios a cerrar, fronteras cerradas y un aislamiento obligatorio

por parte de la mayoría de los ciudadanos, la restricción de la economía se

ha visto reflejada en la caída del PBI Peruano para el periodo 2020.

La inversión bruta fija disminuyó debido a la reducción de las nuevas

construcciones (-67,2%), y las menores adquisiciones en maquinaria y

equipo (-43,7%); tanto de origen nacional (-51,2%) como de origen

importado (-40,0%). El gasto de consumo final privado decreció en -

22,1%, como resultado de la disminución del ingreso total real de los

trabajadores, debido principalmente a la caída del empleo en -39,6%.

(INEI, 2020). Tal como muestra la figura 7.

40

Figura 7 PBI y Demanda Interna, 2008- I - 2020-I

PBI y Demanda Interna, 2008- I - 2020-I

Nota: INEI, 2020.

Tal como muestra la figura 7 se puede observar la caída en -30.2% del

Producto bruto interno peruano en el segundo trimestre del 2020, de igual

forma la demanda interna sufrió una caída del -27.7%, en el segundo

trimestre del 2020. Si los datos son comparados con el periodo 2019 en el

cual se muestra una tendencia positiva que se sostenía desde el cuarto

trimestre del 2017.

● Balanza comercial

La Balanza comercial de un país se obtiene a partir de analizar la diferencia

entre importaciones y exportaciones realizadas en un periodo determinado

de tiempo. Este análisis permitirá conocer la situación económica de un

país. Este resultado puede ser indicar dos situaciones en el que el país se

encuentra:

41

- Superávit Comercial (Diferencia positiva): Más ventas, menos

compras

- Déficit Comercial (Diferencia negativa): Más compras, menos

ventas

Tabla 1 Balanza comercial Enero 2020

Balanza comercial Enero 2020

Nota: ICEX, 2019

Tabla 2 Importación de jabones y geles de baño

Importación de jabones y geles de baño

Nota: ICEX, 2019

En la tabla 2 se puede observar que existe un déficit comercial en el rubro

geles de baño y jabones en el Perú a lo largo de los periodos 2014-2018.

42

● Tipo de cambio

La compra del dólar ha sufrido los estragos de la pandemia

posicionándose entre los intervalos de 3.49 - 3.55. En Agosto del 2020, el

tipo de cambio dólar alcanzó su cifra más alta, 3.59 la compra.

Hasta el momento, Agosto 2020, el dólar acumula un crecimiento de

7.82% en el Perú, según el Banc o Central de Reserva (BCR). (El

Comercio, 2020).

Los especialistas señalan que la subida del dólar se debe a la incertidumbre

por un posible rebrote en el Perú y la crisis política que inestabiliza la

economía.

Sin duda, el aumento del tipo de cambio del dólar genera un conflicto en

la economía, puesto que el Perú usa la moneda del dólar para las

importaciones y exportaciones.

2.4.3. Análisis legal

El manejo de aceites, aceite vegetal y lubricantes, se encuentra regulado por

el estado peruano, bajo el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1278,

Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Gestión Integral de Residuos

Sólidos. El aceite vegetal usado (AVU) representa un riesgo para el medio

ambiente si no es tratado correctamente. Por cada litro de aceite, se contamina

alrededor de 1000 litros de agua.

https://rpp.pe/economia/economia/que-es-lo-que-se-deberia-hacer-para-sostener-la-economia-esto-dijo-el-bcr-noticia-1286558










43

La producción de jabones y detergentes en el Perú, se encuentra regulada por

la resolución directoral N° 036-2017 INACAL/DN, la cual resuelve en el

Artículo 1°, los elementos indispensables a declarar para su elaboración:

JABONES Y DETERGENTES.

● Determinación de los ingredientes activos sintéticos aniónicos de los

detergentes por titulación catiónica.

JABONES.

● Determinación de la materia insoluble en alcohol e insoluble en agua.

● Determinación de la materia no saponificada total.

● Determinación de la humedad y materias volátiles.

● Determinación de cloruros.

● Determinación de la materia insaponificable.

● Determinación del álcali cáustico libre.

Por otro lado, el procedimiento para registrar la comercialización y

elaboración en el Perú, deben contar con la Notificación Sanitaria Obligatoria

(NSO), que cuenta con una duración de 7 años. El contar con el registro

sanitario garantiza que la población utiliza productos seguros y no dañinos

para la salud.

NSO, es la comunicación mediante la cual el fabricante o comercializador, a

título de declaración jurada, informa a la Autoridad Nacional Competente de

44

su intención de comercializar un producto regulado por las Decisiones

correspondientes, en el territorio nacional de cualquiera de los Países

Miembros de la Comunidad Andina (art. 6, Decisión 516; y art. 2, Decisión

706). (Comunidad Andina, s.f.).

La NSO, será otorgada a empresas que previamente se encuentren registradas

en DIGEMID. Los requisitos para obtener este requisito, se encuentran

estipulados en la página web del Ministerio De Salud del Perú, la cual señala

los procedimientos para la obtención de productos de higiene domésticas y

productos absorbentes de higiene personal establecidos en el TUPA 93,

aprobado mediante Decreto Supremo N°001-2016-SA, basado en:

● Ley Nª 29459, Ley de los Productos Farmacéuticos, Dispositivos

Médicos y Productos Sanitarios, del 26/11/09. Artículo 6°, 8º y 13.

● Decreto Supremo N° 016-2011-SA (27-07-11) que aprueba el

Reglamento para el Registro, Control y Vigilancia Sanitaria de

Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos

Sanitarios. Artículo 2.

● Decisión 516 que aprueba la Armonización de Legislaciones en

materia de Productos Cosméticos. 08/02/02. Artículo 6°, 7° y 8°.

● Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, Reglamento Operativo

del

Componente de Mercancías Restringidas de la VUCE, del 09/07/2010.

Artículo 2°, 4°, 5° y 7°.

45

2.4.4. Análisis cultural

La tendencia que opta y apuesta por el consumo de productos naturales está

creciendo a nivel mundial. El mercado por los productos cosméticos y de

higiene personal en el Perú ha ido en aumento. Tal como muestra la figura 8.

Figura 8 Crecimiento consumo de productos cosméticos naturales

Crecimiento consumo de productos cosméticos naturales


De acuerdo a los indicadores de ICEX con el estudio de mercado en Perú. La

demanda de productos cosméticos ha ido en aumento en un 6% el 2016, 4%

el 2017, y en el 2018 un crecimiento del 5%.

Además, la población se incrementa anualmente más del 1%, según

indicadores del INEI. Tal como muestra la figura 9.

46

Figura 9 Población total estimada

Población total estimada

Nota: INEI

Adicionalmente al crecimiento poblacional; también existe un crecimiento de

consumidores con un estilo de vida sana y natural; y a su vez usan productos

naturales y eco amigables; donde no solo se fijan en el producto, sino también

en el empaque y la fabricación.

2.4.5. Análisis tecnológico

En la actualidad, las empresas buscan desarrollar una buena comunicación

actualizada, y en ello, se sostiene la disponibilidad de diversos softwares en el

mercado que facilitan tal acción. Estos sistemas de manejo de tecnología de la

información permiten en concreto el conocimiento del estado de la empresa

en tiempo real. Por ejemplo, según la Asociación Peruana de Software y

Tecnologías, las predicciones de cisco estaban tomando forma para 2019 y

con la llegada de la pandemia, se debe haber acentuado. Se comenta de un

cambio a sistemas predictivos basados en AI/ML, arquitecturas multi-dominio

o a un contexto de conectividad móvil entre 5G y Wi-Fi. (APESOFT, 2016)

47

Asimismo, la tendencia del sector se basa en la generación continua de

procesadores, ópticas y softwares innovadores. Por ello, los profesionales

especializados en este campo serían cada vez más demandados por las

empresas, por gestión en analítica de datos. (APESOFT, 2016)

Sin embargo, a nivel nacional otro factor que se considera es la inversión del

PBI en I+D, investigación y desarrollo (0.08%), en comparación con otros

países como Chile (0.38%), Brasil (1.24%), Colombia (0.25%) y Corea del sur

(4.3%). (Almeida, 2019)

Por otro lado, la estrategia de publicidad para los clientes, en esta época digital

va a ser más enfocada a la publicidad en las redes sociales, pero a un bajo nivel

al comienzo, debido a que los demás competidores ya tienen saturado los

medios con todas sus publicidades, por lo que, al ser una nueva empresa con

un nuevo producto, nuestro público objetivo no se fijaría únicamente en

nuestra promoción, por lo cual el darle un fuerte empuje a este tema no es la

prioridad inicialmente.

Entonces, dado que el modo de llegada al cliente está cambiando y con ello

los procesos, ciertos cambios de prioridades en cuanto a la inversión

tecnológica se deben tomar en cuenta. Además, debido a la falta de

investigación y desarrollo, se desprende que la sofisticación de los equipos es

medianamente aceptable, sin embargo, su adquisición en la mayoría de casos

incluye la asesoría técnica y garantía, que permite contar con un plazo para

familiarizar al grupo de trabajo con el material en capacitaciones. Asimismo,

para el caso de equipos de producción de jabones, el avance progresivo

48

tecnológico permite la disponibilidad de una gran variedad de costos de

maquinarias en el mercado, que dependen de su capacidad más que de su

especialidad. Tal como muestra la figura 10.

Figura 10 Digital around the world

Digital around the world

Nota: INEI

2.4.6. Análisis ecológico

Si bien el Día Mundial del Medio Ambiente se instituyó en 1972, no fue sino

hasta la creación del El Ministerio del Ambiente, en el 2008, que se procurado

fomentar la concientización en la sociedad limeña con más insistencia y cifras

alarmantes. (Bravo, 2013) Las mismas agroferias datan desde mayo del 2013,

y si bien la mayoría abarca insumos de consumo directo, también se ha

incluido productos de limpieza, higiene y maquillaje, expuestos regularmente

los fines de semana hasta antes de la cuarentena.

Las ferias más concurridas: Bioferia, Agro Ferias Campesinas, Ecoferia El

Polo Green y la Feria Ecológica y Biosaludable. (El Comercio, 2019)

49

Asimismo, la persecución de la sociología ecológica, se fomenta por la

infraestructura y políticas medioambientales. Por ejemplo, se conoce que el

80% de limeños se moviliza en bicicletas y con ello, se suman las iniciativas

de las municipalidades en la implementación de más ciclovías, que todavía

son incipientes o requieren mejoras. (RPP, 2020)

Asimismo, según Peattie, el marketing verde en las organizaciones es parte de

una visión holística, lo cual se sopesa con la preferencia de los nuevos

consumidores verdes y el valor agregado de sostenibilidad percibido en un

producto, que en realidad agrega competitividad a la empresa. (Hamann,

2013)

2.5. Oportunidades

Fortalezas:

● Materias primas de fácil acceso en el mercado nacional (F1)

● Elaborado sin agentes químicos dañinos para la salud (F2)

● Conocimiento del proceso productivo (F3)

Debilidades:

● Escasa experiencia en el mercado nacional (D1)

● Fuerte dependencia de los proveedores de aceite utilizado (D2)

● Escasas líneas de productos que ofrecer (D3)

50

Oportunidades:

● Desarrollo de una tendencia mundial para el uso de productos naturales

(O1)

● Mercado emergente con gran margen de expansión (O2)

● Apoyo en la concientización sobre el cuidado del medio ambiente (O3)

● Amplia línea de productos en base a la misma materia prima (O4)

Amenazas:

● Presencia de fuertes competidores directos en el sector (A1)

● Gran cantidad de productos sustitutos (A2)

● Constante incertidumbre política (A3)

Tal como muestra la tabla 3.

51

Tabla 3 Analisis Foda

Analisis Foda

FORTALEZAS DEBILIDADES

OPORTUNIDADES

Fortalezas+Oportunida des

(F1+O1) Amplia variedad de

proveedores de aceite para la

elaboración de jabones

ecológicos (F2+O2) Informar

al público sobre las ventajas a

su salud que poseen los

productos ecológicos y

motivar su compra.

(F3+O3) Utilizar medios de

comunicación para dar a

conocer al mercado sobre los

beneficios que brindamos al

medio ambiente con la

elaboración de nuestro

producto.

Debilidades+Oportuni dades

(D1+O1) Seguimiento y

evaluación de criterios de

compra del cliente para

elaborar una estrategia de

marketing efectiva

(D2+O2)

Establecimiento de acuerdos

con beneficios bilaterales con

los mayores proveedores que

residan en Lima (D3+O3)

Promover campañas para el

desarrollo de productos

ecológicos

52

AMENAZAS

Fortalezas+Amenazas

(F1+A1) Conseguir una

diferenciación con los

competidores de acuerdo a los

requerimientos básicos de

calidad de nuestra materia

prima.

(F2+A2) Dar a conocer al

cliente sobre los procesos

productivos reales de otros

productos, para mostrar los

beneficios que trae nuestro

producto. (F3+A3) Definir los

requerimientos públicos las

fechas y procesos necesarios

para adquirir certificación

ambiental para nuestro

producto

Debilidades+Amenaza

s

(D1+A1) Establecer alianzas

estratégicas a través de

publicidad para convencer al

consumidor de la compra de

nuestro producto

(D2+A2) Contar con

proveedores alternos que nos

permitan llegar a la

producción determinada del

mes (D3+A3) Apoyar en el

desarrollo de una mayor

variedad de productos basados

en el reciclaje de recursos.


53

CAPÍTULO III: Estudio de Mercado

3.1. Descripción del servicio o producto

El producto consiste en jabones de 90 gramos, que están hechos a base de

aceite vegetal reciclado e insumos naturales.

El producto final, como se va a vender, son jabones de tocador elaborados a

partir de glicerina vegetal, teniendo como materia prima principal, el aceite

vegetal usado.

Características físicas:

● Olor : Esencia natural

● Color : lila cremoso

● Textura : Firme y sólida

● Forma : Rectangular

● Dimensión : Largo 7.5 cm. y ancho 4.5 cm.

Los beneficios que aporta el jabón; es que está elaborado con ingredientes,

tales como; aceites, esencias y colorantes naturales.

Dichos insumos naturales ofrecen un efecto anti-inflamatorio y aportan

suavidad a la piel; sin ocasionar alguna secuela o irritación. Obviamente si el

consumidor tiene algún problema en la piel; este debe consultar con un

dermatólogo.

54

3.2. Selección del segmento de mercado

Para la segmentación se valoran grupos según el estudio de Clasificación por

Estilos de Vida Arellano. Tal como muestra la figura 11.

Figura 11 Los 6 estilos de vida

Los 6 estilos de vida

Nota: Arellano

Según Arellano, el mercado de mujeres modernas conforma el 27% de la

población total de mujeres. Asimismo, aproximadamente el 4.5%, son mujeres

sofisticadas. (Arellano, 2019)

55

3.2.1. Conductual

Al ser mujeres modernas, que rechazan el machismo, prefieren salir de

compras, escogiendo productos prácticos, que les reduzca el tiempo y esfuerzo

en sus tareas, y de calidad. Tan solo en el 2014, Arellano declaró que el 27%

de los productos comprados son de cuidado personal por parte de las mujeres.

También, que el 90% de la población total de mujeres asiste “con frecuencia”

a bodegas (entre 19 y 20 veces al mes), el 88% a mercados (entre 15 y 16 veces

al mes), el 73% a supermercados (entre 2 y 3 veces al mes), el 61% a boticas

y farmacias, el 57% a centros comerciales, el 49% a galerías y el 46% a tiendas

por departamento. (Inga, 2016) Por ello, se buscaría lanzar el producto

Premium en formato chico por canales tradicionales para todas las mujeres

peruanas modernas, dispuestas a pagar un poco más por su cuidado y

reducción de huella ecológica, pero que tengan ingresos diarios.

El consumo les parece una actividad entretenida y placentera, por ello también

disfruta de visitar familiares, cines, parques y centros comerciales, o de

practicar deporte.

Además, buscan proyectar una buena imagen y cuidar de su estética con una

vida “light”. Sin embargo, tienen conductas prejuiciosas sobre el precio en

relación a la calidad y la valoración de la marca como símbolo social.

Tienen conductas de superación, y de realización personal, profesional y

académica, por tanto, rechazan la idea de ser solo amas de casa. Sin embargo,

a medida que envejecen, se tiende a buscar beneficios abstractos que vayan

56

acorde a sus horarios flexibles (trabajo-estudio-hogar), que les brinde

relajación o una experiencia memorable.

3.2.2. Psicográfica

La personalidad, predominantemente colérica, es decir proactiva de las

féminas objetivo son cada vez más empoderadas a través de distintos medios,

por ello la percepción de inversión en sí mismas y productos de cuidado

personal. Asimismo, al querer “aparentar”, pueden presentar tendencias

narcisistas y/ o de superioridad. Además, son versátiles, por los diferentes

roles que cumplen como madre, mujer, proveedora y profesional; soñadoras,

por su visión y optimismo; innovadoras, por ser líderes y gustar de retos; y, de

fuertes convicciones, por su voluntad e independencia.

Según Enrique Bernal, la mujer moderna, que se concentra más en la clase

media pujante, tiene un estilo de vida más consciente y crítica del producto.

De igual manera, con menos horas disponibles, según Hugo Ñopo,

investigador de GRADE (Grupo de Análisis para el Desarrollo). (Inga, 2016)

Por este motivo, son más prácticas y buscan productos que no solo vengan

listos para usar, sino que incluyan más beneficios, como un jabón que humecta

pero que también quite las impurezas como los de carbón activado.

Además, de la población ocupada entre adultos mayores de edad, el 10.8%

tiene tarjeta de crédito y el 13% reside en zona urbana. Lo cual indica la

tendencia a pagar en plazos.

57

3.2.3. Demográfica

Dado que la población entre los 15 - 59 años ocupan el 66.1% de la población

total, según lo recopilado por la INEI hasta junio del presente año, se entiende

la preferencia por un grupo etario entre 20-60 años. (INEI, 2020) Además, se

proyecta que para el 2021, el promedio de edad será de 30 años, siendo las

mujeres una mayoría, con tendencia a rápido envejecimiento para años

posteriores. (EFE, 2019) Según la data también se estima una población total

femenina de 55%.

Más adelante, el 38.8% de la población total de Lima es soltera, y del grupo

que tiene pareja, 25.4% son casadas, 21% son convivientes y el 14.8% son

separadas. (INEI, 2020)

Además, se tiene que el ingreso promedio mensual entre mujeres de 14-24

años es de S/ 838.30 soles, entre 25-44 años es de S/ 1,362.80 soles y entre

45 a más, S/ 1,304.00 soles. (INEI, 2020)

Nos centrarnos en el grupo de mujeres trabajadoras, pues de los 25 millones

conformantes del PET (Personas en edad de trabajar), 52.1% son mujeres y 17

'970,800 son de la PEA (Personas económicamente activas). Es más, el 2019

se cerró con un 46.3% de población ocupada, el 25.4% con solo estudiantes y

el 11.5% con estudiantes que también trabajan. (INEI, 2020)

En cuanto a su ocupación, la rama en que las mujeres abarcan mayor terreno

son actividades de Servicio y Comercio, con un 72% entre todas las

disponibles. Inclusive en el último trimestre, de la población urbana total, el

58

60.5% son mujeres que trabajan en empresas de 1 a 10 trabajadores, el 7.1%

labora en empresas de 11 a 50 trabajadores y el 32.4% en empresas de 51 a

más trabajadores. (INEI, 2020)

3.2.4. Geográfica

La comercialización del producto se enfoca en el mercado peruano, pues

demuestra ser uno de los primeros puestos en el ranking de consumo per cápita

de productos de higiene personal en Latinoamérica, específicamente en Lima,

por su densidad poblacional. Tal como muestra la tabla 4.

Tabla 4 Población al 20 de Junio del 2020

Población al 20 de Junio del 2020


Finalmente, se armó la clienta ideal, bajo las siguientes características

descritas en párrafos anteriores. Tal como muestra la figura 12.

59

Figura 12 Personificación del público objetivo

Personificación del público objetivo


3.3. Investigación de mercado

De acuerdo a economipedia, "la investigación de mercado es un proceso

utilizado para resolver problemas entre la empresa y sus mercados, mediante

la búsqueda y el análisis de información."(Economipedia). Para la

investigación de mercado, se utilizará la herramienta de formularios y/o

encuestas para recoger la data para poder conocer el perfil del consumidor al

que va a ir dirigido nuestro producto y obtener sugerencias de ellos sobre el

mismo. Se realizará mediante la creación en la plataforma de “Formularios de

60

Google”. Dichas encuestas serán dirigidas al público en general ( todas las

edades y niveles socioeconómicos Peruano) .

El objetivo será conocer qué sector de la población Peruana demanda el

producto de: Jabones a base de aceite reciclado de cocina y si se cuenta con

oferta en el mercado actual(de acuerdo a las 5 fuerzas de Porter) . La

información obtenida, será presentada tal como muestran en las figuras

siguientes:

Resultados:

Se recogieron 90 encuestas con las siguientes preguntas:

Figura 13 ¿Cuál es su sexo?

¿Cuál es su sexo?


61

Figura 14 ¿En qué rango de edad se encuentra?

¿En qué rango de edad se encuentra?


Figura 15 ¿Cuál es su ocupación?

¿Cuál es su ocupación?


62

Figura 16 ¿Cuál es su zona de residencia?

¿Cuál es su zona de residencia?


Figura 17 ¿Compra usted productos ecológicos?

¿Compra usted productos ecológicos?


63

Figura 18 ¿Considera importante consumir productos ecológicos?

¿Considera importante consumir productos ecológicos?


Figura 19 ¿Qué tipo de productos ecológicos compra?

¿Qué tipo de productos ecológicos compra?


64

Figura 20 ¿Con qué frecuencia utiliza productos ecológicos?

¿Con qué frecuencia utiliza productos ecológicos?


Figura 21 ¿Con qué frecuencia compra jabón de tocador?

¿Con qué frecuencia compra jabón de tocador?


65

Figura 22 ¿ En qué lugares compra jabón?

¿ En qué lugares compra jabón?


Figura 23 ¿Qué factores valora en la compra de un jabón de tocador?

¿Qué factores valora en la compra de un jabón de tocador?


66

Figura 24 ¿Qué beneficios principalmente espera recibir de un jabón de tocador?

¿Qué beneficios principalmente espera recibir de un jabón de tocador?


¿Busca que el jabón tenga alguna propiedad en específico? (Si o No)

¿Cuáles?

· No

· No

· Exfoliante

· No

· No

· Si

67

· Que no tenga ingredientes muy fuertes para la piel (que la dejen

reseca, por ejemplo)

· Que la piel la deje suave

· Hidratante

· Tenga antibacterial, calidad

· Sí, suavidad

· Que no tenga avena, porque me irrita la piel

· Dermatológicamente aprobado

· Si, busco que sea la recomendada por mi dermatólogo (piel grasa, anti-acné)

· Si, tratamiento dermatólogicos

· Suavidad

· Si según los componentes que tiene

· Sí, para mi tipo de piel

· Si, que no maltrate la cara

68

· Dermatológicamente probado

· No resecar la piel

· Buen olor

· Para hidratar la piel

· Si que ayude al cuidado de la piel

· Si, que contenga vitamina E para la piel

· Anticovid

· Para piel delicada

· Crema humectante

· Humectador

· Antibacterial

· Olor

69

· Si. Que humecte (no reseque la piel) No olor muy fuerte. Que limpie bien.

· Aloe vera

· No dañe la piel

· Duración. Algunos jabones se deshacen muy rápido

· Que pueda contrarrestar un PH fuerte

· Si, que no reseque la piel

· Si, que sean hidratantes

· Si, suavidad

· Si, aroma

· Que sea Suave

70

Figura 25 ¿Estaría interesado en conocer las propiedades de un jabón ecológico hecho a base de aceite vegetal reciclado?

¿Estaría interesado en conocer las propiedades de un jabón ecológico hecho a base de aceite

vegetal reciclado?


Figura 26¿Estaría dispuesto a consumir un jabón ecológico hecho a base de aceite vegetal reciclado?

¿Estaría dispuesto a consumir un jabón ecológico hecho a base de aceite vegetal reciclado?


71

Figura 27 ¿Con respecto al jabón mencionado, ¿Cuál es su presentación de preferencia?

¿Con respecto al jabón mencionado, ¿Cuál es su presentación de preferencia?


Figura 28 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un jabón ecológico?

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un jabón ecológico?


72

Figura 29 ¿Con qué frecuencia compraría este jabón?

¿Con qué frecuencia compraría este jabón?


Figura 30 ¿Qué medio de compra preferiría para este jabón ecológico?

¿Qué medio de compra preferiría para este jabón ecológico?


73

Figura 31 ¿Cuáles serían las principales razones de cambiar de un jabón comercial al artesanal?

¿Cuáles serían las principales razones de cambiar de un jabón comercial al artesanal?


● Más del 70% de encuestados compra productos ecológicos.

● 60% de personas consideran importante consumir productos ecológicos.

● 31% de encuestados semanalmente utiliza productos ecológicos

● La mayoría de encuestados prefiere el factor calidad y precio en el

producto.

● Los beneficios esperados del producto son: Suavidad en la piel, aroma y

tratamiento de dolencias a la piel: acné, resequedad en la piel, etc.

● Se prefiere una presentación en la que se incluya 3 jabones por paquete.

● Los encuestados estarían dispuestos a pagar un monto entre S/5.00 y

S/7.00

74

3.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado

De acuerdo a los resultados de la encuesta:

● Una gran cantidad de personas (65%+) estaría interesada en adquirir

nuestro producto.

● Los encuestados consumen con respecto a productos ecológicos: alimentos

y bebidas, artículos de higiene y cosmética.

● Suelen comprar jabones de tocador en supermercados, farmacias y

bodegas.

● La frecuencia de compra de nuestro jabón por parte de los encuestados

sería quincenal y mensual.

● Los encuestados esperan que el producto tenga una buena calidad y precio.

● La mayoría de los encuestados compraría nuestro producto por

supermercados, tiendas especializadas y por departamento.

3.5. Análisis de la Demanda

El realizar un análisis de Demanda comprende investigar un mercado y

detectar el posible público objetivo al cual se ofrecerá un bien o servicio. Para

conocer los intereses de los clientes es necesario realizar un estudio de

mercado, con ello se tendrá una visión clara sobre el sector.

Asimismo, el estado actual emergente demuestra, según estudio de

GlobalWebindex, la preferencia de un 61% de los millennials dispuestos a

pagar más por productos sostenibles, 58% por parte de la generación Z, 55%

por la X y 46% de sección de los Baby Boomers. Por lo tanto, se espera un

mercado de consumidores verdes en crecimiento.

75

Por otro lado, debido a la incertidumbre se espera mantener el 1% en venta

tradicional por tiendas especializadas y por canal online. En el 2018 se cerró

con 60 tiendas especializadas en la venta de cosméticos e higiene, gracias a la

presencia de Aruma, Bath & Body Works, Pichara y Sally Beauty; mientras,

un 18% de los usuarios registraban una compra o reserva de producto o

servicio por internet. (ICEX, 2019). Tal como muestra la figura 32.

Figura 32 ¿Qué compran los peruanos en 2016 vs 2015?

¿Qué compran los peruanos en 2016 vs 2015?


76

3.6. Análisis de la Oferta

En cuanto a la segmentación de la oferta por sexo, en 2018, el 86% de los

productos de cosmética e higiene personal presentes en el mercado peruano se

dirigían al público femenino y tan solo un 14% a hombres. Esta última ratio

se ha duplicado desde 2010, año en el que la oferta de productos masculinos

representaba solamente un 7% del total. (ICEX, 2019).

El presente proyecto presenta una alternativa eco amigable en el uso de jabón

en barra para la higiene personal. En los últimos años la oferta de productos

eco amigables en el Perú ha ido en ascenso en especial en la generación Z,

quienes han tomado una mayor conciencia sobre el cuidado del medio

ambiente. Tal como muestra la tabla 5.

77

Tabla 5 Establecimiento de mercados, ferias y tiendas orgánicas y naturales, Lima, 1990- 2014

Establecimiento de mercados, ferias y tiendas orgánicas y naturales, Lima, 1990- 2014

Nota: Google Imágenes

Tal como muestra la tabla 5. se puede observar el incremento de

establecimientos que ofertan productos naturales y eco amigables en la ciudad

de Lima. Podemos concluir que el mercado a estudio muestra una tendencia

positiva y la cantidad de productos eco amigables que ingresan al mercado,

cada vez es mayor.

78

CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO

4.1. El ámbito de la proyección

Enfocando nuestro público objetivo de persona entre hombres y mujeres de 18

a 55 años con conductas eco amigables y con mayor consumismo con

productos biodegradables y naturales. Se obtuvo una demanda histórica desde

el 2010 y con ayuda de la encuesta realizada se calculó la proyección de venta

del producto. Adicionalmente, se obtendrá la proyección de la demanda hasta

el 2025.

4.2. Selección del método de proyección

Para calcular la demanda proyectada en los próximos 5 años se ha realizado

diferentes técnicas de proyección de mercado. El primer factor es evaluar el

consumo per cápita de este tipo de productos y considerar si el consumidor

está dispuesto a costear este nuevo lanzamiento al mercado.

4.2.1. Mercado potencial

La demográfica, en cuanto edad, a la cual estamos apuntando es a las personas

entre los 18-55 años que estén interesados en consumir un jabón eco-amigable.

Por eso consideramos que este es su valor agregado, que sea en base a aceite

vegetal reciclado, ya que en las industrias no hay mucho uso para este aceite

ya utilizado. Por tal motivo, se tiene que evaluar y considerar el poder

adquisitivo de los consumidores para determinar el mercado objetivo. Tal

como muestra la tabla 6.

79

Tabla 6 Mercado potencial: cantidad de personas que pueden utilizar nuestro producto

Mercado potencial: cantidad de personas que pueden utilizar nuestro producto


Para el mercado potencial se tomaría en consideración a toda persona que

podría necesitar nuestro jabón. Empezando desde cubrir la necesidad de

higiene, definimos que toda persona a partir de 1 año de haber nacido puede

utilizar distintos jabones. No hay un nivel socioeconómico en específico al

cual apuntar. Nos basamos a las estimaciones y proyecciones a continuación:

80

Figura 33 Distribución de personas según NSE en Lima Metropolitana

Distribución de personas según NSE en Lima Metropolitana

Nota: APEIM (2019)

81

Figura 34 Estimaciones y proyecciones de la población total de Lima Metropolitana por años y edades entre 2020-2025

Estimaciones y proyecciones de la población total de Lima Metropolitana por años y edades entre

2020-2025

Nota: INEI (2020)

82

4.2.2. Mercado disponible

Se define como mercado disponible a una parte del mercado potencial. Sin

embargo, en este grupo de consumidores se detectan características más

específicas estudiadas previamente. En este grupo de personas tienen interés,

aceptación e ingresos para adquirir el producto.

Para realizar el cálculo del mercado disponible, se utilizará el cuestionario de

encuesta para conocer si la población consume o no productos ecológicos. Se

aplicó la siguiente pregunta:

- ¿Compra usted productos ecológicos?

Figura 35 Porcentaje de personas que compra productos ecológicos en Lima

Porcentaje de personas que compra productos ecológicos en Lima


83

El mercado disponible serán todas las personas que contestaron “SI” a

la encuesta propuesta, las cuales son 71.10%.

El mercado disponible se calculará: Mercado Potencial x (Porcentaje

Respuesta Sí).

Por otro lado, se tomó en consideración la siguiente pregunta:

Figura 36 ¿Estaría interesado en conocer las propiedades de un jabón ecológico hecho a base de aceite vegetal reciclado?

¿Estaría interesado en conocer las propiedades de un jabón ecológico hecho a base de aceite

vegetal reciclado?


Tabla 7 Mercado disponible del proyecto

Mercado disponible del proyecto


84

4.2.3. Mercado efectivo

Tabla 8 Mercado efectivo del proyecto

Mercado efectivo del proyecto


Posteriormente al cálculo del mercado efectivo, que resultó ser para el primer

año de 205,902 personas aproximadamente, evaluamos que el 5% será nuestra

participación inicial en el mercado. Para los años posteriores, irá

incrementando en 1.5%. De acuerdo con ello, el mercado objetivo es de:

85

4.2.4. Mercado objetivo

Después de definir nuestro mercado disponible, corresponde realizar el cálculo

de nuestro mercado efectivo, una porción del mercado disponible conformada

por un grupo de consumidores que cuentan con la necesidad de adquirir un

producto más específico con respecto al mercado disponible determinado en

el punto anterior.

Para realizar los cálculos de este mercado, debemos considerar dentro de las

encuestas el porcentaje de aceptación con la que cuente nuestro producto; por

ello, según los resultados, obtenemos que el 94.4% de los encuestados están

interesados en adquirir un jabón fabricado a base de aceite vegetal

reciclado.

Figura 37 Porcentaje de personas interesadas en consumir

Porcentaje de personas interesadas en consumir


86

Además, también debemos considerar el porcentaje de encuestados que está

dispuesto a adquirir un jabón fabricado a base de aceite reciclado, donde se

obtiene un 48.9% de encuestados que comprarían definitivamente un producto

como el nuestro.

Figura 38 Porcentaje de personas dispuestas a consumir jabón hecho a base de aceite vegetal reciclado

Porcentaje de personas dispuestas a consumir jabón hecho a base de aceite vegetal reciclado


Considerando ambos porcentajes definidos, se obtiene que el mercado

efectivo para cada año correspondiente es:

Tabla 9 Mercado objetivo del proyecto

Mercado objetivo del proyecto


87

Para el cálculo del consumo per cápita, en la encuesta se realizó la pregunta

sobre la frecuencia con la que compran jabones de tocador durante el año;

debido a que el uso de dicho producto es de carácter diario para todas las

personas. Tal como muestra la tabla 10.

Tabla 10 Estimación de consumo per cápita

Estimación de consumo per cápita


4.3. Pronóstico de ventas

Tal como muestra la tabla 11.

88

Tabla 11 Pronóstico de ventasPronóstico de ventas

Pronóstico de ventas


4.3.1. Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas

Los aspectos críticos que causan un cambio en el pronóstico de ventas

de una empresa pueden ser externos o del mercado e internos o de la

empresa.

- Factores externos:

- Es necesario la fijación de precios, productos y rangos de

ventas de la competencia para poder establecer nuestra política

comercial. (2014, Rivadeneira)

- PBI: valor de los bienes y servicios finales producidos durante

un período de tiempo en un territorio. (IPE)

89

De acuerdo a las estadísticas se ve que el PBI ha tenido

altibajos porcentuales lo que muestra que la producción y

ventas, de acuerdo al año, fueron altos o bajos.

- Ingreso per cápita: El PIB per cápita, ingreso per cápita o renta

per cápita es un indicador económico que mide la relación

existente entre el nivel de renta de un país y su población.

(Economipedia)

- Crecimiento anual: 1.5%.

- Estacionalidad con mayor incidencia (60%) en los meses de

diciembre a marzo.

- Factores Internos:

- Ajustes a estimaciones futuras, de acuerdo a variaciones

realizadas en años anteriores.

- Cambios en las operaciones: En el proceso de producción,

combinación de materiales y mano de obra, la calidad del

producto, la estrategia de comercialización y mercadeo.

- Crecimiento: Que pueden ser por el aumento de prestigio de la

empresa (por publicidad en redes sociales, banners, etc) y/o los

productos que comercializa y el incremento en la capacidad

operativa.

90

CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO

5.1. Estudio de ingeniería

5.1.1. Modelamiento y selección de procesos productivos

En la producción de jabones sostenibles a base de aceite vegetal usado se

observa procesos definidos y soportados por máquinas automáticas que

requieren supervisión. En todo caso, se puede considerar mano de obra

intensiva, pero con la facilidad de una frecuencia y capacidad adaptable por

los equipos seleccionados. Es entonces, que se asume un sistema de

producción por lotes, porque también permite la personalización de los

jabones.

5.1.1.1. Recepción y almacenamiento de materias primas

Se acopia la materia prima (aceite reciclado, soda caustica, agua destilada,

aceite esencial, colorante natural, cajas individuales y de despacho) de

diversos proveedores, y se traslada al almacén de materia prima con ayuda del

carro de transporte industrial.

La recolección de aceite de cocina vegetal, en específico, se realizará de áreas

comerciales y residenciales. El convenio con las municipalidades, permitirá

también su acopio seguro, mientras se plantea campañas propias de

recolección de otros proveedores similares y diferentes a futuro. Esto, con el

fin de reducir el poder de proveedor y garantizar la opción de selección de

mejor calidad de insumo. Tal como muestra la tabla 12.

91

Tabla 12 % de recolección de proveedores

% de recolección de proveedores


5.1.1.2. Verificación de peso y control de calidad

En los almacenes, los insumos se agrupan por orden de uso y se pesan según

entrada a la máquina. Asimismo, se controla la calidad de los insumos,

verificación de fecha de vencimiento y pesaje correcto de lo solicitado. Con

respecto al aceite vegetal usado, se selecciona aquellos recipientes de

tonalidad amarillenta, casi transparente, rechazando los que presenten una

corriente de azulosa. Esto quiere decir, por debajo de punto humo, en la que

consideraremos 190°C aproximadamente, por debajo del rango límite de los

aceites vegetales, que en su mayoría (girasol, soja, maiz) resisten altas

temperaturas antes de humear. Tal como muestra la tabla 13.

92

Tabla 13 Punto de humeo de diferentes aceites

Punto de humeo de diferentes aceites

Nota: Instituto de grasas y aceites comestibles (EEUU) (Wolke, 2003)

5.1.1.3. Saponificación de mezcla

Se introduce el álcali (hidróxido de sodio o soda cáustica) con el agua destilada

en la saponificadora para disolverlo. Después, se le adiciona el aceite,

calentando la mezcla hasta los 40°C. Los ácidos grasos se liberan del

triglicérido y reaccionan con el ion de sodio para formar el jabón, mientras los

3 iones de hidróxido reaccionan con el glicerol y forma la glicerina. Esta

permanecerá en la mezcla por ser neutro y porque favorece la obtención de un

jabón “superfatted-oleoso”. En otras palabras, un jabón que es más suave y

respetuoso con la piel (limpia e humecta). Más tarde, se forma unos grumos

que precipitan sobre la superficie acuosa

93

5.1.1.4. Mezclado

La mezcla de la saponificadora se traslada al tanque de agitación continua o

CSTR. Esto permitirá alcanzar el punto letra o traza y adicionar la esencia de

lavanda y el colorante natural violeta.

5.1.1.5. Filtrado

La mezcla pasa por un proceso de filtrado o refinamiento al vacío para

descartar grumos

5.1.1.6. Secado

El secado por aspersión, es el método más usado en la industria, convirtiendo

la solución líquida-acuosa en partículas o bloques pequeños, mucho más

rápido. Reduce significativamente su curado y permite un jabón con ácido

graso entre 55%-80%.

5.1.1.7. Molienda y extrusión

Se requiere de un plotter para la molienda y extrusión del jabón. El material

heterogéneo pasa a refinamiento y compresión al vacío para la extrusión de

las barras de jabón.

94

Figura 39 Extrusión de la barra de jabón

Extrusión de la barra de jabón

Nota: Máquinas para jabón (Small Soap Machines, 2017)

5.1.1.8. Medición, inspección y corte

Se mide el tamaño del jabón que sale de la máquina anterior y corta con una

espátula plana, que esta guardada en el gabinete del banco de trabajo, para

separarlo en barras y así, trasladarlo en el carrito hacia la máquina de corte.

Esta es automatizada y corta la barra con hilos de acero en pliegos, como

mantequilla, de manera rápida y al presionar un botón.

Los pliegos se separar en una mesa de trabajo aparte hasta el siguiente proceso.

95

Figura 40 Medición y separación en barras

Medición y separación en barras


5.1.1.9. Estampado

Los jabones que reposan en la mesa de trabajo, se trasladan a la mesa de

estampado individual, para la inscripción del nombre de la empresa

ECOT’ARTA y la de una flor.

Los excedentes que resulten del proceso de estampado no se desechan, sino

que regresan a la línea de producción. Se introducen en la máquina de

molienda y extrusión.

96

Figura 41 Estampado

Estampado


5.1.1.10. Verificación de pH y Empaquetado

Se selecciona una muestra aleatoria a del lote y verifica el pH del jabón, que

debe quedar entre 9-10, por ser de tocador. Esto porque el pH alcalino de del

jabón limpia en mayor profundidad, dilata los poros en una piel de pH 5.5

promedio, que es ligeramente ácida. Así, se deduce de los resultados del

informe emitido por la Sociedad Dermatológica y de Cirugía Dermatológica

de Venezuela, donde diluyen 0.1g de jabón en 100ml de agua destilada y

miden el pH con un potenciómetro METER24 y una tira de papel indicador.

(Sociedad Dermatológica y de Cirugía Dermatológica de Venezuela, s.f.)

Luego, un operario, se encarga de poner cada jabón en su caja, la cual ya viene

con el diseño del logo, detalle de propiedades/beneficios y tabla de contenido.

97

5.1.1.11. Almacenamiento de producto terminado

Las cajas empaquetadas se envían con ayuda del carro industrial hacia el

almacén de productos terminados.

5.1.1.12. Embalaje y distribución

Los pedidos se empaquetan de ser necesarios y quedan a la espera de su

despacho.

98

Figura 42 Diagrama de bloques

Diagrama de bloques


99

Asimismo, el diagrama de operaciones nos grafica la secuencia cronológica

de las operaciones, inspecciones, tiempos y materiales involucrados para la

producción de un jabón de 90 gr. Tal como muestra la figura 43.

Figura 43 Diagrama de operaciones del proceso

Diagrama de operaciones del proceso


100

5.1.2. Selección del equipamiento

Dentro del proceso de producción, se propone el requerimiento de maquinarias

automatizadas, que permitan la rotación del personal. A continuación, se

detalla las especificaciones de cada una de las máquinas, equipos,

herramientas y mobiliarios empleados en la transformación del jabón. La

mayoría presenta una garantía de un año.

5.1.2.1. Maquinarias de producción

Las maquinarias específicas a la línea de producción, se detallan y cotizan

según lo mostrado a continuación. Estos datos permitirán evaluar la capacidad

de la planta con respecto a la demanda formulada, además de que sus precios

serán analizados en la factibilidad del proyecto. Tal como muestra la tabla 14.

101

Tabla 14 Maquinarias

Maquinarias


102

5.1.2.1. Equipos

Los equipos también se toman en cuenta porque facilita la ejecución del

proyecto. Su detalle técnico y costeo figura a continuación.

Tabla 15 Equipos

Equipos


103

5.1.2.1. Mobiliario

Para el reposo del material en proceso, herramientas, y producto terminado

antes de direccionarlo al almacén se requiere de mobiliario en la planta.

También se detalla sus especificaciones técnicas y precio con IGV. Tal como

muestra la tabla 16.

Tabla 16 Mobiliario

Mobiliario


104

5.2. Determinación del tamaño

5.2.1. Proyección de crecimiento

De acuerdo al estudio de mercado realizado, la proyección (en unidades) para

los próximos años será de la siguiente manera:



Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025

483,912 491,171 498,539 506,018 513,609 521,314


5.2.2. Recursos

Corresponde a todo aquel recurso que necesitará la empresa en el proceso de

fabricación de un jabón ecológico, es decir, se mostrarán cálculos sobre las

proporciones de materiales y maquinarias que se van a necesitar en cada etapa

de producción. Asimismo, también se determinará la cantidad de personal, con

la finalidad de cumplir con los estándares de producción que cubran la

demanda.

105

5.2.2.1. Máquinas

Tabla 18 Máquinas

Máquinas


Materia Prima Cantidad Proporción por unidad

Aceite Vegetal reciclado Envases con 20 litros de

capacidad 2.5 litros

Soda cáustica Sacos de 25 kg 0.5 kg

Agua - 2.5 litros

106

5.2.2.2. Trabajadores

Tabla 19 Trabajadores

Trabajadores

Maquinaria Cantidad Función

Piscina de Carburación 1 Encargada al filtrado del

aceite recolectado

Máquina mezcladora 2 Mezcla de ácidos grasos

con el ion de sodio

Filtradora al vacío 2 Recibe a la mezcla hasta

alcanzar su punto letra

Máquina lavadora 2 Lavado de la mezcla

Máquina de enfriado 2 Reposo de la mezcla

Máquina de secado 1 Cura la mezcla reposada

Máquina cortadora 2

Encargada de cortar el

jabón de acuerdo a las

dimensiones establecidas

Máquina para estampar 2 Estampado del producto


107

5.2.3. Tecnología

La tecnología con la cual se contará para el funcionamiento de la empresa,

constará del software Microsoft Windows XP que será instalado en la oficina

de la fábrica. El software será adquirido con 1 mes antes de iniciar las

operaciones.

Tabla 20 Listado de Software

Listado de Software

Nota: Mesajil Hnos SAC

5.2.4. Flexibilidad

Este aspecto es muy importante para poder relacionar la expansión del

mercado a futuro. Es importante que la línea de producción sea flexible para

ajustarse a los cambios de tecnología e ingredientes que puedan entrar en la

elaboración en el transcurso del tiempo.

Además, el producto debe estar alineado con los nuevos protocolos eco-

amigables que fluyan en los próximos años.

5.2.5. Selección del tamaño ideal

Observando los resultados de las previsiones de tecnología y demanda,

llegamos a la siguiente conclusión. Nuestra capacidad instalada supera el

108

requisito de demanda debido a que se utilizó las previsiones de ventas

máximas para investigar y calcular nuestras capacidades instaladas. Esto será

beneficioso en el futuro porque será posible satisfacer las necesidades de

nuestros consumidores los próximos 10 años. Por lo tanto, el tamaño de la

fábrica se calcula en función de la demanda anual. Tal como muestra la tabla

21.



Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025

483,912 491,171 498,539 506,018 513,609 521,314


5.3. Estudio de localización.

5.3.1. Definición de factores de ubicación

Para definir una buena localización de planta de producción en base a aceite

vegetal reciclado se tomará en cuenta el análisis preliminar de factores, ya que

al inicio del estudio se consideró la ciudad de Lima en su totalidad, puesto a

que se comercializará en este lugar.

● Proximidad de la materia prima

Para este informe se usará aceite vegetal reciclado y soda cáustica como

materia prima. Un factor determinante sería la materia prima. El aceite vegetal

reciclado es la materia prima necesaria y será adquirida de un proveedor

minorista que compra a restaurantes a nivel Lima Metropolitana. También, se

109

necesitará soda cáustica que será adquirida desde del proveedor Productos

Industriales.

(Productos Industriales, 2020)

● Cercanía de mercado

El mercado en el que nos hemos enfocado en este trabajo es Lima

Metropolitana. Nuestros almacenes están ubicados estratégicamente en el

norte de Lima (Ancón) y en el sur de Lima (Lurín). Esta ubicación debido al

área que necesitamos para nuestros almacenes para lograr una distribución

estratégica y óptima. Sin embargo, nuestros consumidores no deberán ir de

forma presencial; ya que, nosotros ofreceremos el servicio de delivery en toda

Lima Metropolitano.

● Costo de energía eléctrica

Según la investigación de Gestión (2019), las facturas de la luz pueden

aumentar en un 40%, los clientes industriales pueden aumentar el costo a $15

por MWH (megawatt-hora). Actualmente, los clientes industriales deben

pagar aproximadamente US $24 por MWh.

● Disponibilidad de agua potable

El agua es uno de los factores primordiales en la elaboración de nuestro jabón.

Se requerirán grandes volúmenes. Por ello, es que la ubicación ideal para la

planta sería en una localización con buen abastecimiento de agua potable.

● Costo de terreno/Alquiler

110

Es importante que el local donde se selecciona la fábrica debe tener

características necesarias para trabajar en este campo para una fácil referencia

de zona industrial en Lima. El sitio industrial proporciona suficiente espacio

para la ubicación de la fábrica, de acuerdo con el diario Gestión (2018), el

precio de la local de Ate alcanzó un récord en comparación a todo Lima. Por

lo tanto, se recomienda migrar a áreas industriales emergentes de menor costo,

como Lurín y Ancón.

● Licencias municipales

Este factor es muy necesario considerar, ya que es lo que permite operar a

planta sin tener interrupciones. Se ha notado que en los distritos de Ancón y

Lurín el costo de las licencias municipales está más asequible que los demás

distritos con zonas industriales. ● Facilidad de transporte

Factor transporte es algo sumamente importante tener en cuenta para poder

abastecernos de los insumos y a nuestros consumidores el producto. Hoy en

día se ha vuelta algo más tedioso, ya que la Municipalidad de Lima, a través

del Decreto de Alcaldía N° 011, estableció un horario al igual que “Pico y

Placa” para vehículos de carga pesada que restringe su circulación por número

de matrícula en la Panamericana Sur, Vía Evitamiento y Panamericana Norte.

5.3.2. Determinación de la localización óptima

Se tomará en cuenta tres distritos de Lima Metropolitana para la ubicación de

la planta de producción, los cuales serán evaluados según los factores de

ubicación propuestos.

111

Para el factor Cercanía al Mercado, se tomará en cuenta los distritos con mayor

población de nivel socioeconómico B y C. Tal como muestra la figura 44.

Figura 44 NSE Predominante

NSE Predominante

Nota: Ipsos, 2017

Leyenda:

Punto Verde: Chorrillos

Punto Azul: Ate

Punto Rojo: Puente Piedra

La evaluación de factores se muestra en la siguiente tabla:

112

Tabla 22 Análisis de Factores

Análisis de Factores


Datos

A Proximidad a la materia prima

B Cercanía al mercado

C Disponibilidad de agua potable

D Costo Terreno/Alquiler

E Licencias Municipales

F Facilidad de Transporte

113

Tabla 23 Ranking de factores

Ranking de factores


Escala de puntaje

2 Muy malo

4 Malo

6 Regular

8 Bueno

10 Excelente

114

Tabla 24 Resultado de ranking de Factores

Resultado de ranking de Factores


De acuerdo a lo obtenido en el análisis de ranking de factores, se concluye que

la localización óptima para el proyecto será en el distrito de Ate Vitarte.

5.4. Distribución de Planta

Según James Lundy, «la distribución en planta implica idénticamente la

asignación de espacio y la disposición del equipo de tal manera que los costes

operativos totales se reduzcan al mínimo».

5.4.1. Factores que determinan la distribución

Se considerarán seis factores para determinar la distribución de planta:

5.4.1.1. Factor Material

Involucra las materias primas para la fabricación y el producto terminado. El

detalle de la forma y de las características físicas, mecánicas, químicas,

eléctricas, de la materia prima y del producto final se detalla en los siguientes

cuadros.

115

Tabla 26 Propiedades de la materia prima

Propiedades de la materia prima


Tabla 27 Propiedades de la materia prima 2

Propiedades de la materia prima 2


Tabla 28 Propiedades del producto terminado

Propiedades del producto terminado


Tabla 25:Propiedades de la materia prima

116

5.4.1.2. Factor Maquinaria

Durante el proceso de fabricación se detectaron las máquinas móviles y fijas

mencionadas en el apartado 5.1. A partir del cual, se determina la cantidad de

máquinas necesarias en el proceso de producción.

Datos Generales

Turnos 1

Horas 8Hrs

Días al mes 24

Utilización 1

Eficiencia 1

Tabla 29 Número de Maquinaria

Número de Maquinaria


117

5.4.1.3. Factor Hombre

Se determinará el número de operarios necesarios a partir del número de

máquinas necesarias y de las operaciones que se realizan en el proceso.

Tabla 30 Factor Hombre

Factor Hombre

Datos Generales

Turnos 1

Horas 8 Hrs

Días al mes 24

Utilización 1

Eficiencia 1

Tabla 31 Determinación del número de operarios

Determinación del número de operarios


118

La mayoría de las máquinas empleadas para el proceso de producción

funcionarán de forma automática (Saponificadora, Molienda, Mezcladora,

Filtradora, Secado) es por eso que consideramos a operarios en las actividades

esenciales para el proyecto, el funcionamiento de las máquinas podrá ser

realizadas por uno de los tres operarios.

Adicionalmente se contará con un personal de almacén, el cual será

responsable del transporte dentro de la planta productiva.

5.4.1.4. Factor Movimiento

Este factor es también primordial para la distribución de planta por ello en el

acarreo y descarga de la materia prima (aceite reciclado y soda caústica), se

utilizará un transpaleta galvanizada que nos permitirá transportar los

materiales a las siguientes máquinas para su procesamiento y transformación.

Además, para realizar cualquier tipo de transporte de material de proceso a

proceso se utilizará un carrito transportador con las siguientes características:

119

Figura 45 Carro Transportador

Carro Transportador


Figura 46 Carro Transportador Industrial

Carro Transportador Industrial


120

5.4.1.5. Factor Servicio

● Relativo al personal

Al obtener y conocer el número de trabajadores, según el análisis

realizado, se llegó a la conclusión que la planta tenga un comedor de

20 m2 , 2 baños de 12 m2 tanto para mujeres como para varones, equipo

de protección personal (EPP), además sacaremos beneficio de la

iluminación por medio de ventanas para minimizar el uso de luz

artificial; por otro lado, contará con un área de tópico de 4 m2 para

asistir cualquier tipo accidentes o incidentes de emergencia. También

se contará con iluminación para toda la planta.

● Relativo al material

Para la obtención de un buen producto final es imprescindible seguir

de cerca cada uno de los procesos de producción y tener un estricto control

de calidad para evitar que los jabones ya elaborados tengan algún tipo de

falla y demora en las entregas a los clientes, lo cual, de ocurrir generaría

un sobrecosto para la empresa.

● Relativo a la maquinaria

- Se contará con un área de mantenimiento y conservación para

la maquinaria para la prevención cualquier tipo de falla, retraso

durante el proceso.

- Depósito de herramientas para evitar que estas se acumulen en

áreas no adecuadas.

121

Equipos contra incendios como sensores de humo y extintores; dado a

la utilización de máquinas que funcionan con electricidad es necesaria la

instalación de un pozo a tierra.

● Relativo al edificio

- Área de recepción y despacho de productos

- Área de almacenamiento con ventilación e iluminación

adecuada

- Se colocarán señales de seguridad indicando rutas de

evacuación, área segura y equipos de seguridad.

5.4.1.6. Factor espera

Al analizar el proceso de producción se identificó las siguientes áreas con

puntos de esperas:

● Entre los procesos de enfriado y desmoldado, puesto que en el proceso de

enfriamiento se necesitará un tiempo adicional antes que se retire la

solución del molde.

● Entre los procesos de filtro a presión y lavado se añade agua al proceso, el

acarreo de agua se considera un punto de espera.

● Durante la agregación de salmuera a la mezcla de lejía cáustica, se tendrá

un tiempo de espera para la llegada de la materia prima.

● El último punto de espera está entre los procesos de etiquetar y envasar;

ya que la persona encargada de esta área solo puede envasar una cierta

122

cantidad de jabones en los envases a la vez, por ello tendremos un punto

de demora que irá acumulándose después de ser etiquetado.

5.4.2. Distribución de equipos y máquinas

La producción del jabón a base aceite reciclado será por una

distribución por flujo de producto, ya que los procesos de

fabricación se realizarán en un único departamento, todas las

operaciones se organizan en secuencia dentro de una misma línea.

● La planta de producción contará con un área de 48.24 m2 , en los cuales se

encuentran maquinarias como: Filtrador, cortadora, lavadora, enfriado,

estampadora. Tal como muestra las siguientes tablas.

Tabla 32 Distribución de área

Distribución de área


123

Tabla 33 Distribución del área productiva

Distribución del área productiva


Las áreas administrativas, comedor, baños y demás tienen ocupan 296.33

m2 , lo cual da un total de 344.57 m2 .

124

5.4.3. Layout


Figura 47 Layout

Layout


125

CAPÍTULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES

6.1. Consideraciones legales y jurídicas

En este punto, se debe presentar las consideraciones que se toman en el aspecto

legal y jurídico que afectarán al proyecto. La empresa dedicada a la

fabricación de jabones ecológicos a partir de aceite reciclado será constituida

en la ciudad de Lima, Perú; por lo tanto, se encuentra bajo la normativa

peruana, que corresponde a los siguientes decretos de ley correspondientes:

● Decreto Legislativo N° 1086 - Decreto legislativo que aprueba la Ley de

Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro

y

Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente

Publicado 28/06/08

● Decreto Supremo N° 007-2008-TR - Texto Único Ordenado de la Ley de

la Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la

Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE.

Publicado 30/09/08

● Decreto Supremo N° 008-2008-TR - Reglamento del Texto Único

Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y

Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo

Decente - Reglamento de la Ley MYPE

● Resolución Ministerial N° 085-2013-TR - Aprobación del sistema

simplificado de registros del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

126

en el Trabajo para MYPES. Publicado 04/05/13 6.2. Diseño de la

estructura organizacional deseada

6.2. Diseño de la estructura organizacional deseada


Figura 48 Organigrama

Organigrama


127

6.3. Diseño de los perfiles de puestos clave


Perfil y descripción del puesto


128







129







130







131

6.4. Remuneraciones, compensaciones e incentivos

Figura 56 Asignación de sueldos

Asignación de sueldos


132

6.5. Política de recursos humanos

6.5.1. Forma de contratación:

● Contrato por planilla: Todos los empleados descritos estarán en planilla y

contarán con todos los beneficios salariales impuestos por el gobierno.

● Frecuencia de Pago: será́ de forma mensual.

6.5.2. Régimen Laboral

El régimen Laboral exige lo siguiente:

● El contrato de los trabajadores será́ anual, mientras que el pago a los

mismos se dará de manera mensual.

● Se trabajará 10 horas diarias o 48 horas semanales.

● Descansos y Vacaciones: El trabajador contratado por planilla tendrá

derecho a descanso anual remunerado (30 días luego de haber trabajado

durante 1 año).

● Gratificaciones: se darán 2 gratificaciones al año, cada una equivalente a

un sueldo mensual.

● CTS: la empresa aprovisionará anualmente por CTS el monto de una

remuneración mensual.

● Seguro: los trabajadores contratados por planilla contarán con seguro

médico, el cual será equivalente al 9% (ESSALUD) de la remuneración

mensual.

● El horario incluye 1 hora de refrigerio.

133

6.5.3 Horario de Trabajo

Los trabajadores estarán operando de LUNES - VIERNES en el horario de

9:00 am - 6:00 pm. Cumpliendo el régimen de 10 horas diarias o un total de

48 horas semanales. Previo acuerdo con el área, se podrá ajustar las horas

diarias, pero sin dejar el total de horas cumplidas semanales.

6.6. Código de ética

De acuerdo con la “Ley de código de ética de la función pública”(Ley N°

27815), menciona los siguientes principios y deberes:

Principios:

1. Respeto

Adecua su conducta hacia el respeto de la Constitución y las Leyes,

garantizando que en todas las fases del proceso de toma de decisiones o

en el cumplimiento de los procedimientos administrativos, se respeten los

derechos a la defensa y al debido procedimiento.

2. Probidad

Actúa con rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer el interés

general y desechando todo provecho o ventaja personal, obtenido por sí o

por interpósita persona.

3. Eficiencia

Brinda calidad en cada una de las funciones a su cargo, procurando obtener

una capacitación sólida y permanente.

4. Idoneidad

134

Entendida como aptitud técnica, legal y moral, es condición esencial para

el acceso y ejercicio de la función pública. El servidor público debe

propender a una formación sólida acorde a la realidad, capacitándose

permanentemente para el debido cumplimiento de sus funciones.

5. Veracidad

Se expresa con autenticidad en las relaciones funcionales con todos los

miembros de su institución y con la ciudadanía, y contribuye al

esclarecimiento de los hechos.

6. Lealtad y Obediencia

Actúa con fidelidad y solidaridad hacia todos los miembros de su

institución, cumpliendo las órdenes que le imparta el superior jerárquico

competente, en la medida que reúnan las formalidades del caso y tengan

por objeto la realización de actos de servicio que se vinculen con las

funciones a su cargo, salvo los supuestos de arbitrariedad o ilegalidad

manifiestas, las que deberá poner en conocimiento del superior jerárquico

de su institución.

7. Justicia y Equidad

Tiene permanente disposición para el cumplimiento de sus funciones,

otorgando a cada uno lo que le es debido, actuando con equidad en sus

relaciones con el Estado, con el administrado, con sus superiores, con sus

subordinados y con la ciudadanía en general.

8. Lealtad al Estado de Derecho

135

El funcionario de confianza debe lealtad a la Constitución y al Estado de

Derecho.

Ocupar cargos de confianza en regímenes de facto, es causal de cese

automático e inmediato de la función pública.

Deberes:

1. Neutralidad

Debe actuar con absoluta imparcialidad política, económica o de cualquier

otra índole en el desempeño de sus funciones demostrando independencia

a sus vinculaciones con personas, partidos políticos o instituciones.

2. Transparencia

Debe ejecutar los actos del servicio de manera transparente, ello implica

que dichos actos tienen en principio carácter público y son accesibles al

conocimiento de toda persona natural o jurídica. El servidor público debe

de brindar y facilitar información fidedigna, completa y oportuna.

3. Discreción

Debe guardar reserva respecto de hechos o informaciones de los que tenga

conocimiento con motivo o en ocasión del ejercicio de sus funciones, sin

perjuicio de los deberes y las responsabilidades que le correspondan en

virtud de las normas que regulan el acceso y la transparencia de la

información pública.

4. Ejercicio Adecuado del Cargo

136

Con motivo o en ocasión del ejercicio de sus funciones el servidor público

no debe adoptar represalia de ningún tipo o ejercer coacción alguna contra

otros servidores públicos u otras personas.

5. Uso Adecuado de los Bienes del Estado

Debe proteger y conservar los bienes del Estado, debiendo utilizar los que

le fueran asignados para el desempeño de sus funciones de manera

racional, evitando su abuso, derroche o desaprovechamiento, sin emplear

o permitir que otros empleen los bienes del Estado para fines particulares

o propósitos que no sean aquellos para los cuales hubieran sido

específicamente destinados.

6. Responsabilidad

Todo servidor público debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en

forma integral, asumiendo con pleno respeto su función pública. (2002,

Contraloría)

6.7. Comité de sostenibilidad

El Comité de Sostenibilidad es un órgano de apoyo a la gestión que realiza la

Junta Directiva, al cual se le atribuyen responsabilidades encaminadas a

propender por la adopción, seguimiento, mejora de las prácticas y la gestión

del desarrollo sostenible y el gobierno corporativo de la empresa. El Comité

tiene por finalidad promover la adopción de políticas, procedimientos y

normas orientadas al buen gobierno y al desarrollo sostenible, para que la

empresa continúe realizando adecuadamente sus objetivos y logre alcanzar

137

estos dentro de las normas. El Comité de Sostenibilidad no sustituye la

responsabilidad que corresponde a la Junta Directiva y a la Administración

sobre la supervisión e implantación de buenas prácticas de gobierno

corporativo y sostenibilidad. Su responsabilidad queda limitada a servir de

apoyo al órgano directivo en la toma de decisiones. (2019, Sura)

6.8. Políticas de seguridad y salud ocupacional

Las políticas de seguridad y salud ocupacional deben evidenciar el

compromiso de la dirección con sus colaboradores. Por ello, se buscará

identificar los peligros y evaluar los riesgos, para seleccionar las medidas de

control más adecuadas. Además, de cumplir con la normatividad vigente en

materia de riesgos laborales, se plantea la mejora continua mediante prácticas

operacionales de prevención. Esperamos que con ellas, se mantenga un

ambiente de trabajo seguro, donde los colaboradores participen activamente

en la declaración de situaciones potenciales de riesgo y una menor

probabilidad de falla en equipos por mal uso.

6.8.1. Programa de seguridad y salud en el trabajo

Este programa se basa en la “Guía Básica sobre Sistema de Gestión de

Seguridad y Salud en el Trabajo” publicada por la dirección de protección del

menor y de la seguridad y salud en el trabajo del Ministerio de Trabajo y

Promoción de Empleo en el 2007.

138

6.8.1.1. Compromiso de la gerencia

- Proveer condiciones laborales seguras y saludables, previendo la

exposición a agentes físicos, químicos, biológicos, ergonómicos y

psicosociales.

- Asignar responsabilidades de seguridad y salud (según competencias)

- Asignar solo personas autorizadas, debidamente capacitadas y protegidas,

accedan a zonas de alto riesgo.

- Considerar la preocupación de los colaboradores y tomar medidas ante

posibles modificaciones de las condiciones de trabajo.

6.8.1.2. Identificación y determinación de riesgos

- Evaluar procesos, operaciones, instalaciones, equipos y maquinarias.

- Monitorear exposición de riesgos.

- Realizar inspecciones rutinarias y sorpresivas de SST.

6.8.1.3. Establecimiento de medidas de control

- Eliminación de los peligros y riesgos con reportes técnicos de

mantenimiento e ingeniería (funcionamiento de maquinaria) - Brindar EPP

's en óptimas condiciones.

- Establecimiento de medidas de control de riesgos en la Nota (ejemplo:

modificación del proceso) , el medio (procedimiento de trabajo) o la

persona (capacitaciones)

- Auditar efectividad de controles administrativos, técnicos y operativos.

139

6.8.1.4. Plan de respuesta a emergencias

- Elaborar planes y procedimientos para enfrentar y responder ante

situaciones de emergencia.

- Organizar una brigada ante incendios, primeros auxilios, evacuación.

- Revisar regularmente los planes y prácticas de simulación.

- Garantizar la disponibilidad de servicio médico y equipo para responder

ante emergencias (extintores en óptimas condiciones).

6.8.1.5. Atención médica

- La gerencia debe practicar exámenes médicos ocupacionales a sus

colaboradores antes, durante y al finalizar el contrato laboral.

- Identificar y difundir los contactos de emergencia de seguridad, hospitales

y ambulancias.

6.8.1.6. Capacitación

- Impartir capacitaciones calificadas, durante o después de la jornada

laboral, en materia de SST, al contratar, durante el desempeño de los

colaboradores y al actualizar procesos o descripción de puestos de trabajos.

- Los temas deben incluir la inducción en SST, la presentación del Comité

de SST, buen uso y mantenimiento de EPP’s, trabajo ordenado y limpio,

labores especializadas; y preparación frente a casos de emergencia.

- Incentivar que los trabajadores reconozcan y reporten condiciones

subestándares.

140

6.8.1.7. Documentos, manuales y avisos

- Registrar las atenciones médicas de los colaboradores

- Documentar las capacitaciones realizadas

- Registrar e informar a todo el personal las actualizaciones de procesos,

operaciones y políticas de SST.

- Disponer de manuales comprensibles de buenas prácticas de SST, avisos

de peligro en la planta y medidas de precaución en maquinarias, equipos y

entradas en español.

- Mantener actualizado el registro de seguimiento del programa de SST.

- Notificar las ocurrencias, incidentes y accidentes peligrosos al superior

inmediato; y al Ministerio de Trabajo y Promoción, por la empresa y el

empleador, según formatos, dentro de los plazos establecidos.

6.8.2. Modelamiento de Matriz IPER

Parte de las políticas implica el uso de la matriz IPERC para la identificación

de peligros, evaluación de riesgos y establecimiento de medidas de control. A

continuación, se muestra un ejemplo y las métricas consideradas. Tal como

muestra las siguientes tablas.

141

Tabla 34 Ejemplificación de matriz IPERC

Ejemplificación de matriz IPERC


142

Tabla 35 Marco de evaluación

Marco de evaluación


Tabla 36 Estimación de nivel de riesgo

Estimación de nivel de riesgo


143

CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING

7.1. Estrategias de marketing.

FODA

Oportunidad

1. Productos innovadores y ecológicos

2. Productos de alta calidad y demanda

3. Maquinaria de fácil adquisición

4. Conocimiento del mercado sobre proveedores

5. Productos con bajo costo de insumos principales

Amenaza

1. Posibles reformas regulatorias

2. El aumento de precios de insumos secundarios

3. La existencia de diversos productos alternativos

Fortaleza

1. Productos innovadores y ecológicos

2. Productos de alta calidad y alta demanda

3. Maquinaria de fácil adquisición

4. Conocimiento del mercado sobre proveedores

144

5. Productos con bajo costo de insumos principales

Debilidad

1. Incrementar los costos administrativos y de producción

2. Falta de fondos para implementar la empresa

3. Poca experiencia en esta industria

Estrategias F-O

Para desarrollar los beneficios de nuestros productos, enfatizamos el consumo

de materiales ecológicos y el aporte de la artesanía al medio ambiente, y

reducimos la contaminación al procesar aceite de vegetal reciclado. Esto se

hará a través de campañas publicitarias principalmente a través de las redes

sociales, que ahora tienen mayor influencia. (F1-O1).

El conocimiento y experiencia de los productos de países latinoamericanos nos

ayudará a generar nuevas presentaciones y verificar sus actividades para

analizarlos y si es posible adaptarlos a nuestro mercado. (F2-O4)

Estrategias F-A

Al producir productos con bajos costos de insumos principales, es posible

mantener precios competitivos en el mercado y siempre diferenciarse como

un producto ecológico que contribuye al medio ambiente. (F5-A3)

145

Estrategias D-O

Debido a las cuestiones ambientales, es posible formular leyes y reglamentos

que beneficien a las empresas que producen productos ecológicos, así como al

medio ambiente y la sociedad. Estas modificaciones ayudarán a reducir el

costo de fabricación del producto (D1-O6)

Dado que hay poco conocimiento sobre la industria, es posible buscar en el

mercado internacional la información de operación y proceso de otras

empresas con productos similares. Si es necesario, se puede evaluar para

obtener algunos consejos de personal capacitado. (D3-O4)

Estrategias D-A

En cooperación con nuestros proveedores, podemos ofrecer soluciones de

formas innovadoras utilizando nuevos elementos o Notas de recursos

sostenibles. (D3-A2)

7.1.1. Estrategia de producto

Un producto es un elemento (tangible o intangible),el cual se construye para

satisfacer una necesidad del mercado y generar una oferta . En esta primera

etapa del marketing mix, se definirán los atributos y características del

producto. Además se analizará el ciclo de vida del producto, el cual cuenta con

4 fases:

● Introducción

● Crecimiento

146

● Madurez

● Declive

Figura 57 Ciclo de vida del producto

Ciclo de vida del producto

Nota: The Power MBA

En el caso de nuestro producto, se encontrará en la etapa de introducción, ya

que será lanzado por primera vez al mercado. Esta es la etapa, en la cual se

deberá contar con una fuerte estrategia de posicionamiento del producto a

través de la estrategia de diferenciación y segmentación.

El producto ofrecido tiene tres niveles, los cuales se mencionan a

continuación:

Niveles de producto

a. Beneficio central

Hace referencia a lo que realmente comprará el cliente, en el caso de

nuestro producto, el beneficio principal será la suavidad en la piel. El

147

producto, al combinarse con ciertos aditivos, generará un jabón de

glicerina.

Por otro lado, de acuerdo a su origen (aceite vegetal reciclado) cumple

con el concepto de economía circular,

generando menos contaminación ambiental.

b. Producto Real

Los jabones de 90 gramos se producen en base a aceite vegetal

reciclado que se recolecta para su producción e insumos naturales. Las

principales características que tiene el jabón son:

- Solubilidad

- Formación de espuma al momento del lavado.

Características físicas:

- Olor : Esencia natural

- Color : Blanco cremoso

- Textura : Firme y sólida

- Forma : Rectangular

- Dimensión : Largo 7.5 cm. y ancho 4.5 cm.

El propósito que se tiene con este producto es el de que los clientes

tengan un correcto aseo personal, tener una protección contra las

bacterias y parásitos que puedan dañar la piel, además de apoyar a la

protección del medio ambiente con el reciclaje de aceite.

148

c. Producto aumentado

Nuestro producto brindará información sobre su composición y

beneficios en la etiqueta.

Además, se utilizará el medio digital (e-commerce) para su

comercialización. Las entregas serán a domicilio, con un costo

adicional de envió de acuerdo al distrito. El pago se realizará de

preferencia con tarjeta (crédito o débito), también se aceptará efectivo.

Se realizará un servicio post- venta, el cual involucra una atención

personalizada al cliente y el seguimiento de su compra. Se hará una

encuesta de satisfacción a cada comprador, con el fin de obtener

indicadores para la mejora del producto o servicio.

También se añadirá un folleto informativo no físico, en el cual se

encontrarán recomendaciones hechas por profesionales de la salud

para el cuidado de la piel.

7.1.2. Estrategia de precio

El precio final de venta del jabón será de 7 nuevos soles con 60 céntimos;

siendo un poco más caro que el valor de la competencia indirecta, ya que la

producción de este tipo de jabón posee características especiales orgánicas con

el cuidado de la piel, que lo convierte en una estrategia de diferenciación. El

margen de utilidad es de un 20%, ya que el costo unitario de producción es de

2.20 nuevos soles y cada año aumenta en un 5% a su valor. Será distribuido a

149

supermercados y farmacias mediante un distribuidor a 4.96 nuevos soles sin

I.G.V., el cual aplicará un margen de ganancia de 30%. El producto se

comercializará con un solo distribuidor, el cual por contrato de exclusividad

se compromete a pagos al contado y a un volumen de ventas constante,

mientras la empresa asuma los gastos de marketing que permitan que el

producto mantenga un promedio de rotación constante dentro del mercado.

En el siguiente cuadro se encuentra expresado los cálculos que se han tomado

en los próximos 5 años, para efectos del proyecto en evaluación.

7.1.3. Estrategia de distribución

La distribución del jabón ecológico se dará inicialmente de manera directa, a

través de la compra online y presencial en la parte de despacho de la planta,

hasta poder posicionar el nombre y poder incluir minoristas que cuentan con

puntos de ventas especializados en la experiencia de compra, la oferta de

productos ecológicos y/o productos de higiene Premium. Sin embargo, debido

a los niveles altos de respuesta, por la información recogida, se espera una

modalidad “drop shipping” de entrega directa al cliente, siendo costeada por

el mismo, en un inicio. En ello, se emplea un motorizado para la distribución

a domicilio en un plazo de hasta 24 hrs. Para tal caso, se consideró armar una

distribución propia, excluyendo servicios de paquetería (Rappi, Glovo, etc),

porque se valora una entrega personalizada (buenas prácticas de servicio al

cliente a domicilio). De hecho, esta distribución propia se manejaría en

150

conjunto con otras empresas, ubicadas a 15km a la redonda o al de camino al

distrito de mayor demanda, que se manejen dentro del rubro ecológico, y que

también deseen incluir delivery en su propuesta de negocio, sin pagar grandes

costes por Rappi, Globo y demás. Significa un ahorro para todas las partes.

Por otro lado, la estrategia a seguir es selectiva, pues se selecciona un grupo

en concreto, es decir implica cobertura limitada por reducción de gastos

logísticos y por la imagen de producto Premium que se desea proyectar en los

mejores mercados. Asimismo, debido a la calidad del producto, con esta

estrategia se podrá controlar mejor los precios.

7.1.3.1. Ruta de distribución

La ruta de distribución se plantea desde los puntos de contacto y ofrecimiento

del producto, desde el cual se realiza la compra. Este sitio de compra virtual

es propio, pero se considera visitas directas (por clientes recurrentes o usuarios

nuevos atraídos por la propia empresa) e indirectas (debido a alianzas

estratégicas, traídos de otras tiendas virtuales de negocios ecológicos).

Formalizado el pedido, se reporta en almacén de la planta, punto que cuenta

con fácil acceso al mercado y desde donde se despacha a clientes y arma

empaques para distribuir a puntos especializados de venta o a domicilio de

usuarios del sitio web, costeado por el cliente.

Asimismo, se maneja una logística inversa, asumido por la empresa, para

reaccionar positivamente a devoluciones de hasta 0.5%. Tal como muestra la

figura 58.

151

Figura 58 Proceso de distribución

Proceso de distribución


7.1.4. Estrategia de promoción y publicidad

Debido a la reciente introducción de nuestro producto al mercado, precisamos

de una fuerte estrategia de promoción para lograr captar la atención de quienes

consideramos parte de nuestro mercado objetivo. Para ello, consideramos

emplear la técnica de promoción “pull” para que, mediante la interacción

directa, se logre un buen posicionamiento en la mente del consumidor. Para

llevar a cabo tal estrategia, valoraremos la comunicación con el cliente, el

apego emocional, y una inversión de S/ 4800 mensuales en publicidad.

Así, se consideran las siguientes propuestas:

● Participación en ferias y eventos nacionales de productos ecológicos con

la finalidad de dar a conocer el producto al público acostumbrado a

adquirir este tipo de productos, exponiendo sus cualidades y los principales

152

beneficios. Entre las principales opciones contamos se cuenta con el Eco

Market de Surco, la Bioferia Mercado Saludable de La Molina, la Bioferia

de Surquillo, entre otros; donde se promueve el uso de productos

ecológicos de manera constante. Si bien se dieron de manera virtual por la

pandemia, con los protocolos aceptados por el Minsa y la autorización de

la municipalidad, se podría ver la posibilidad de volver a instalarlas.

Además, se toma en cuenta la participación en el “jabonatón”, encuentro

gratuito virtual internacional de productores de jabón a base de AVU, para

el desarrollo de red de contactos y de un plan estratégico de promoción

conjunta.

● Actividad en las redes sociales, entre las que encontramos a Facebook e

Instagram debido a la gran cantidad de usuarios (alcance) y frecuencia de

uso. En estos medios publicaremos las características de nuestro producto,

sus bondades y recomendaciones de higiene personal, así como de cuidado

del medio ambiente. También se realizará actividades, tanto de venta como

de post-venta, lo que permitirá tener una interacción más personalizada

con cada cliente, y de donde se recogerá rápidamente los comentarios de

mejora.

● Reforzar nuestra presencia en las redes sociales mediante la publicidad

contratada de influencers que se dediquen a promocionar productos

relacionados al cuidado de la piel. Por ello, se les hará entrega de muestras

para que ellos puedan dar a conocer nuestro producto entre sus seguidores,

así como, exponer los beneficios que brinda.

153

CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN Y SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO

8.1. Identificación y cuantificación de Impactos

8.1.1. Impacto ambiental

La característica principal de nuestro producto es su fabricación mediante el

uso de aceite vegetal de cocina reciclado, lo cual evita que este sea, por

ejemplo, vertido al desagüe y posteriormente, el agua se contamine y afecte la

flora y fauna. “Si el aceite cae en tierra, termina por convertirla en un terreno

estéril. Impide la oxigenación y circulación del agua, así que ningún tipo de

planta podría crecer en ella. Además el aceite se convierte en una sustancia

pegajosa que puede obstruir tus cañerías” (Ecoinventos, 2016).

Entonces, el jabón a base de aceite vegetal reciclado es un producto eco

amigable para evitar la contaminación ambiental, en general.

8.1.2. Impacto económico

Para el desarrollo de nuestro trabajo se ha previsto un porcentaje de merma

de 2%, devoluciones de 5% y descuento y/o promociones de 5%.

Con respecto al proyecto resuelto, se conoce un impacto económico positivo;

después de analizar todo el presupuesto, costos y proyección de ventas que

hemos optado.

A parte de tener un ratio positivo en ventas; tiene un buen margen en cuestión

de ganancias.

El impacto económico será favorable para las empresas que se dedican al

tratamiento de aguas residuales, puesto que, al contaminar menos los esfuerzos

154

por parte de las empresas que se dedican al tratamiento de aguas residuales

será menor.

8.1.3. Impacto social

Este proyecto tiene como fin la elaboración de jabón a través de otro insumo

utilizado diariamente en Lima (aceite vegetal usado). La necesidad de centros

de acopio de aceite vegetal usado en los distintos distritos de Lima

metropolitana es un problema que solo algunas municipalidades están

dispuestas a asumir.

Un ejemplo de ello es la municipalidad del distrito de Miraflores, la cual

cuenta con centros de acopio en distintos puntos del distrito. En el año 2019

se logró la recolección de 2770 litros de aceite, lo cual equivale a evitar la

contaminación de 2 millones 770 mil litros de agua en el distrito.

El proyecto busca la ayuda de municipalidades de Lima Metropolitana para

facilitar el acopio y recolección del aceite vegetal usado.

Gracias a la puesta en práctica del proyecto en mención se logrará un impacto

social positivo y sostenible en beneficio de la sociedad mediante la

distribución de información sobre el impacto negativo que tendría el mal

tratamiento del aceite por medio de publicidad en redes sociales y una breve

información en los empaques de cartón.

Por otro lado se logrará la disminución de la contaminación de 21 lagunas de

estabilización de Lima, las cuales son encargadas de reducir la contaminación

antes que esta llegue al mar y ríos. Según el jefe de Evaluación de Aguas

155

Residuales de Sedapal, Dante Edery, una vez por semana deben ir camiones a

limpiar el aceite que flota en la superficie y otros residuos que, en total, pueden

sumar 15 toneladas.

8.2. Plan de gestión de impactos

De manera interna, se plantea la búsqueda de información actualizada para

respuestas más rápidas, y con intensión de minimizar el impacto hacia la

empresa o la comunidad.

Otro factor considerado es el adecuado y programado mantenimiento de las

maquinarias para efectos de control de calidad del producto, evitar

devoluciones y minimización de costos de adquirir una nueva por falla a falta

de la misma limpieza.

Además, el cumplimiento y la verificación del mismo en cuanto a los estrictos

protocolos de bioseguridad obtenidos del Minsa y las políticas de

ECOT’ARTA, de carácter preventivo y de mejora continua en salud

ocupacional y de higiene nos permitirá garantizar el bienestar de nuestros

colaboradores, talento humano que es clave para el funcionamiento de la

empresa y cuyo talento permite, además, cumplir con las expectativas de

nuestros clientes.

156

CAPÍTULO IX: PLANIFICACIÓN FINANCIERA

La elaboración del plan financiero nos permitirá alcanzar los objetivos

financieros determinados al inicio del proyecto, gestionar el tiempo para

cumplir con los plazos y administrar nuestros recursos y costes para cumplir

con nuestras obligaciones y los márgenes de ganancia esperados.

9.1. La inversión

Es entonces que, en la comprobación de la factibilidad del estudio de

producción de jabones a base de aceite reciclado, se considera la inversión en

la primera etapa, con el fin de contabilizar lo requerido para su operación

continua y brindar datos más confiables a las siguientes etapas. Para ello, se

considera lo activos tangibles, intangibles y el capital de trabajo

9.1.1. Inversión pre-operativa

En la inversión pre-operativa consideraremos aquellos bienes tangibles e

intangibles que permitirán el montaje y puesta en marcha del proyecto, desde

la concepción de la idea de negocio. Tal como muestra la tabla 37.

157

Tabla 37 Inversión en maquinaria

Inversión en maquinaria

MAQUINAS CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

CON IGV

COSTO SIN

IGV IGV

COSTO

TOTAL CON

IGV

MÁQUINA SAPONIFICADORA

1 S/ 10,950.00 S/ 10,950.00 S/ 9,279.66 S/ 1,670.34 S/ 10,950.00

MÁQUINA CSTR 1 S/ 11,680.00 S/ 11,680.00 S/ 9,898.31 S/ 1,781.69 S/ 11,680.00

MÁQUINA FILTRADO

1 S/ 7,300.00 S/ 7,300.00 S/ 6,186.44 S/ 1,113.56 S/ 7,300.00

MÁQUINA DE SECADO POR ASPERSIÓN

1 S/ 36,500.00 S/ 36,500.00 S/ 30,932.20 S/ 5,567.80 S/ 36,500.00

MÁQUINA DE MOLIENDA Y EXTRUSIÓN

1 S/ 18,250.00 S/ 18,250.00 S/ 15,466.10 S/ 2,783.90 S/ 18,250.00

MÁQUINA DE CORTE

1 S/ 8,395.00 S/ 8,395.00 S/ 7,114.41 S/ 1,280.59 S/ 8,395.00

MÁQUINA DE ESTAMPADO

1 S/ 7,300.00 S/ 7,300.00 S/ 6,186.44 S/ 1,113.56 S/ 7,300.00

S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

SISTEMA ANALÓGICO

1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,016.95 S/ 183.05 S/ 1,200.00

EXTRACTOR 1 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00

CONTENEDOR 2 S/ 400.00 S/ 800.00 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00

EXTRACTOR AIRE 2 S/ 350.00 S/ 700.00 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00

TOTAL 13 S/ 102,675.00 S/ 103,425.00 S/ 87,648.31 S/ 15,776.69 S/ 103,425.00


9.1.2. Inversión en capital de trabajo

Sirve para costear los activos corrientes que harán posible el inicio de la etapa

operativa del proyecto. Tal como muestra la tabla 38.

158

Tabla 38 Inversión capital de trabajo

Inversión capital de trabajo

AREA CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

CON IGV

COSTO

SIN IGV IGV

COSTO

TOTAL

CON IGV

%

AREA PRODUCCIÓN 319 S/ 122,851 S/ 130,010 S/ 110,178 S/ 19,832 S/ 130,010 90%

AREA ADMINISTRACION

54 S/ 2,335 S/ 4,805 S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805 3%

AREA DE VENTAS 54 S/ 2,335 S/ 4,805 S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805 3%

AREAS COMUNES 43 S/ 1,960 S/ 4,640 S/ 3,932 S/ 708 S/ 4,640 3%

TOTAL ACTIVO FIJO

TANGIBLE 470 S/ 129,481 S/ 144,260 S/ 122,255 S/ 22,006 S/ 144,260 100%

ADMINISTRACIÓN S/ 9,976 S/ 1,796 S/ 11,771 22%

VENTAS S/ 313 S/ 22 S/ 335 0.61%

PRODUCCIÓN S/ 439 S/ 79 S/ 518 0.95%

PLANIA PRE-OPERATIVA

´--- ´--- S/ 42,019 77%

TOTAL ACTIVO FIJOS

INTANGIBLES 0 0 0 S/ 10,728 S/ 1,897 S/ 54,643 100%

TOTAL S/ 132,982 S/ 23,903 S/ 198,904 100%


159

9.1.3. Costos del Proyecto

Tal como muestra las siguientes tablas.

Tabla 39 Estructura de inversión

Estructura de inversión

AREA COSTO SIN

IGV IGV

COSTO TOTAL CON

IGV

AREA PRODUCCIÓN S/ 110,178 S/ 19,832 S/ 130,010

AREA ADMINISTRACION S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805

AREA DE VENTAS S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805

AREAS COMUNES S/ 3,932 S/ 708 S/ 4,640

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/ 122,255 S/ 22,006 S/ 144,260

ADMINISTRACIÓN S/ 9,976 S/ 1,796 S/ 11,771

VENTAS S/ 313 S/ 22 S/ 335

PRODUCCIÓN S/ 439 S/ 79 S/ 518

PLANIA PRE-OPERATIVA ´--- ´--- S/ 42,019

TOTAL ACTIVO FIJOS INTANGIBLES S/ 10,728 S/ 1,897 S/ 54,643

INVERSION DE GASTO

PREOPERATIVO S/ 132,982 S/ 23,903 S/ 198,904

MATERIA PRIMA E INSUMOS S/ 3,442 S/ 620 S/ 4,062

PLANILLA ---- ---- S/ 131,504

SERVICIOS S/ 7,627 S/ 1,373 S/ 9,000

ALQUILER DE LOCAL S/ 7,627 S/ 1,373 S/ 9,000

TOTAL CAPITAL TRABAJO S/ 18,696 S/ 3,365 S/ 153,566

TOTAL S/ 151,679 S/ 27,268 S/ 352,470


160


Inversión de gastos preoperativos

INVERSION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS

ESTRUCTURA ACTIVO (%) TOTAL

PRESTAMO 40% S/ 79,562

APORTES 60% S/ 119,342

TOTAL 100% S/ 198,904


Tabla 41 Inversión de gastos KW

Inversión de gastos KW

INVERSION DE GASTOS KW



APORTES 60% S/ 92,140

TOTAL 100% S/ 153,566


9.1.4. Inversiones Futuras

La capacidad de planta y las inversiones están planificadas para 5 años

161

9.2. Financiamiento



Inversión de gastos preoperativos

INVERSION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS



APORTES 60% S/ 119,342

TOTAL 100% S/ 198,904

INVERSION DE GASTOS KW



APORTES 60% S/ 92,140

TOTAL 100% S/ 153,566


Tabla 43 Cuadro Resumen

Cuadro Resumen

DETALLE CANTIDAD %

INVERSION DE GASTOS PREOPERATIVOS

S/ 79,562

INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO

S/ 61,426

PRÉSTAMO BANCARIO S/ 140,988 40.0%

INVERSION DE GASTOS PREOPERATIVOS

S/ 119,342

INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO

S/ 92,140

APORTE SOCIOS S/ 211,482 60.00%

TOTAL S/ 352,470 100%


162

9.2.1. Endeudamiento y condiciones

El endeudamiento será del 60% con 40% de aportes de socios, se decidió

trabajar con las siguientes entidades:

- Banco de Crédito del Perú------- TEA 11.5%

- Caja Huancayo---------------------- TEA 16.5%

9.2.2. Capital y costo de oportunidad


Tabla 44 Beta apalancado

Beta apalancada

BETA APALANCADO

DATOS:

D = S/ 140,988 deuda

E = S/ 211,482 capital

Tax = 29.50% tasa impuesto a la renta

Bdes = 1.04

Be = 1.5288

Nota: PAG DAMODARAN

163

Tabla 45 Cálculo del costo de la deuda

Cálculo del costo de la deuda

CÁLCULO DEL KD (COSTO DE DEUDA)

DATOS

CONCEPTO MONTO TASA N MONTO

DEUDA (KW) S/ 61,426 16% S/ 9,828

DEUDA(PRE-OPERATIVA) S/ 79,562 11.20% S/ 8,911

S/ 140,988 S/ 18,739

KD = 0.1329


Tabla 46 Cálculo del WACC

Cálculo del WACC

CÁLCULO DEL WACC (COSTO DE DEUDA)

D = S/ 140,988

E = S/ 211,482

Kd = 0.13291291

Tax = 29.50%

COOK o Ke = 23.54%

WACC = 0.1787

WACC = 17.87%


164

9.2.3. Costo de capital promedio ponderado

Tabla 47 Costo de capital promedio ponderado

Costo de capital promedio ponderado


PRESUPUESTO DE VENTAS

2021

ESTACIONALIDAD 0.06375 0.10397 0.07683 0.0891 0.08479 0.0791 0.0898 0.08123 0.08779 0.07729 0.08144 0.08491 1

AÑO(2021) EN FE MA AB MA JUN JUL AG SE OC NO DI TOT

CANTIDAD A

VENDER (Ud)

1,080

3,521

3,903

6,036

7,180

8,037

10,645

11,005

13,380

13,089

13,792

14,379

106,048

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/. X

Ud)

S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78

VALOR DE VENTA

TOTAL(S/.) S/7,319 S/23,874 S/26,463 S/40,920 S/48,675 S/54,490 S/72,172 S/74,610 S/90,715 S/88,739 S/93,504 S/97,488

S/718,971

IGV S/1,317 S/4,297 S/4,763 S/7,366 S/8,762 S/9,808 S/12,991 S/13,430 S/16,329 S/15,973 S/16,831 S/17,548

S/129,415

VENTAS CON

IGV(S/.) S/8,637 S/28,172 S/31,227

S/ 48,285

S/57,437 S/64,299 S/85,163 S/88,040 S/107,044 S/104,712 S/110,335

S/115,036

S/848,386

Para el Flujo de Caja

(2021) : EN FE MA AB MA JUN JUL AG SE OC NO DI

CONTADO S/4,318 S/14,086 S/15,613 S/24,143 S/28,718 S/32,149 S/42,581 S/44,020 S/53,522 S/52,356 S/55,167 S/57,518

CREDITO S/4,318 S/14,086 S/15,613 S/24,143 S/28,718 S/32,149 S/42,581 S/44,020 S/53,522 S/52,356 S/55,167 S/

57,518

CUENTAS POR

COBRAR

TOTAL S/4,318 S/18,404 S/29,699 S/39,756 S/52,861 S/60,868 S/74,731 S/86,601 S/97,542 S/105,878 S/107,524

S/112,685

165

Tabla 48 Cálculo del COOK

Cálculo del COOK

CALCULO DEL COOK

DATOS:

Rf = 1.75%

Be = 1.5288

Rm = 16%

COOK = 0.2354

COOK = 23.54%


9.3. Presupuestos base

Se presentarán los presupuestos bases para el año 2021.

166

9.3.1. Presupuesto de ventas

Tabla 49 Presupuesto de ventas 2021

Presupuesto de ventas 2021

ESTACIONALIDAD S/0.06 S/0.10 S/0.08 S/0.09 S/0.08 S/0.08 S/0.09 S/0.08 S/0.09 S/0.08 S/0.08 S/0.08 S/1.00

AÑO(2021) EN FE MA AB MA JUN JUL AG SE OC NO DI TOTAL

CANTIDAD A VENDER (Ud)

S/1,079.61 S/3,521.46 S/3,903.34 S/6,035.63 S/7,179.59 S/8,037.34 S/10,645.33 S/11,005.03 S/13,380.50 S/13,089.05 S/13,791.85 S/14,379.49 S/106,048.22

VALOR DE VENTA UNITARIO (S/. X

Ud) S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78 S/6.78

VALOR DE VENTA TOTAL(S/.)

S/7,319.36 S/23,874.31 S/26,463.35 S/40,919.51 S/48,675.16 S/54,490.46 S/72,171.73 S/74,610.37 S/90,715.25 S/88,739.31 S/93,504.07 S/97,488.10 S/718,971.00

IGV S/1,317.48 S/4,297.38 S/4,763.40 S/7,365.51 S/8,761.53 S/9,808.28 S/12,990.91 S/13,429.87 S/16,328.75 S/15,973.08 S/16,830.73 S/17,547.86 S/129,414.78

VENTAS CON IGV(S/.)

S/8,636.84 S/28,171.68 S/31,226.75 S/48,285.03 S/57,436.69 S/64,298.75 S/85,162.65 S/88,040.24 S/107,044.00 S/104,712.39 S/110,334.81 S/115,035.96 S/848,385.78


167

9.3.2. Presupuesto de producción

Tabla 50 Presupuesto de producción 2021

Presupuesto de producción 2021(stock 15%)

PRESUPUESTO DE PRODUCCION (2021)

AÑO(2021) EN FE MA AB MA JUN JUL AG SE OC NO DI

PRESUPUESTO DE VENTAS

(Ud)

1,080

3,521

3,903

6,036

7,180

8,037

10,645

11,005

13,380

13,089

13,792

14,379

INVENTARIO FINAL (Ud) (+)

162

528

586

905

1,077

1,206

1,597

1,651

2,007

1,963

2,069

2,157

INVENTARIO INICIAL (Ud) (-)

-

162

528

586

905

1,077

1,206

1,597

1,651

2,007

1,963

2,069

PROGRAMA DE

PRODUCCIÓN (Ud)

1,242

3,888

3,961

6,355

7,351

8,166

11,037

11,059

13,737

13,045

13,897

14,468


168

9.3.3. Presupuesto de compras 2021

Tabla 51 Presupuesto de compras 2021

Presupuesto de compras 2021


PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO (2021)

AÑO(2021) FÓRMULA EN FE MA AB MA JUN JUL AG SE OC NO DI TO

PLIEGOS

(UNDS) 1 1,242 3,888 3,961 6,355 7,351 8,166 11,037 11,059 13,737 13,045 13,897 14,468 108,205

aceite

reciclado 0.07 1,242 3,888 3,961 6,355 7,351 8,166 11,037 11,059 13,737 13,045 13,897 14,468 108,205

Hidroxido

de sodio 0.09 86.10 269.61 274.66 440.74 509.79 566.30 765.36 766.92 952.62 904.67 963.75 1,003.30 7,504

Agua

destilada 0.09 117.09 366.67 373.54 599.41 693.32 770.16 1,040.89 1,043.01 1,295.57 1,230.35 1,310.70 1,364.49 10,205

Esencia de

aceite 0.03 108.48 339.71 346.07 555.33 642.34 713.53 964.36 966.32 1,200.30 1,139.88 1,214.32 1,264.16 9,455

Colorante 0.03 34.44 107.84 109.86 176.30 203.92 226.52 306.15 306.77 381.05 361.87 385.50 401.32 3,002

CAJA 0.69 34.44 107.84 109.86 176.30 203.92 226.52 306.15 306.77 381.05 361.87 385.50 401.32 3,002

0 0.00

aceite reciclado S/11.17 S/34.99 S/35.65 S/57.20 S/66.16 S/73.49 S/99.33 S/99.53 S/123.63 S/117.41 S/125.08 S/130.21 S/973.85

Hidroxido de sodio S/0.63 S/1.97 S/2.01 S/3.22 S/3.73 S/4.14 S/5.60 S/5.61 S/6.97 S/6.62 S/7.05 S/7.34 S/54.90

Agua destilada S/1.17 S/3.67 S/3.74 S/5.99 S/6.93 S/7.70 S/10.41 S/10.43 S/12.96 S/12.30 S/13.11 S/13.64 S/102.05

Esencia de aceite S/20.61 S/64.54 S/65.75 S/105.51 S/122.04 S/135.57 S/183.23 S/183.60 S/228.06 S/216.58 S/230.72 S/240.19 S/1,796.42

Colorante S/6.13 S/19.21 S/19.57 S/31.40 S/36.32 S/40.34 S/54.52 S/54.64 S/67.86 S/64.45 S/68.66 S/71.48 S/534.57

CAJA S/4.13 S/12.94 S/13.18 S/21.16 S/24.47 S/27.18 S/36.74 S/36.81 S/45.73 S/43.42 S/46.26 S/48.16 S/360.18

0 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

COSTO TOTAL S/43.85 S/137.32 S/139.90 S/224.48 S/259.65 S/288.44 S/389.83 S/390.62 S/485.21 S/460.78 S/490.87 S/511.02 S/3,821.97

169

9.3.4. Presupuesto de costo de producción y de ventas

Tabla 52 Presupuesto de mano de obra 2021

Presupuesto de mano de obra 2021

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA (2021)

AÑO (2021) ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

SUELDO/S

ALARIO

S/2,55

7.50

S/2,55

7.50

S/2,55

7.50

S/2,55

7.50

S/2,55

7.50

S/2,55

7.50

S/2,55

7.50

S/2,55

7.50

S/2,557.

50

S/2,55

7.50

S/2,557.

50

S/2,557.

50

ASIGNACI

ÓN

FAMILIAR

S/279 S/279 S/279 S/279 S/279 S/279 S/279 S/279 S/279 S/279 S/279 S/279

GRATIFICA

CIONES S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465

VACACION

ES

S/232.

50

S/232.

50

S/232.

50

S/232.

50

S/232.

50

S/232.

50

S/232.

50

S/232.

50 S/232.50

S/232.

50 S/232.50 S/232.50

SUELDO

BÁSICO

S/3,53

4

S/3,53

4

S/3,53

4

S/3,53

4

S/3,53

4

S/3,53

4

S/3,53

4

S/3,53

4 S/3,534

S/3,53

4 S/3,534 S/3,534

SCTR (1.24) S/43.8

2

S/43.8

2

S/43.8

2

S/43.8

2

S/43.8

2

S/43.8

2

S/43.8

2

S/43.8

2 S/43.82

S/43.8

2 S/43.82 S/43.82

SENATI

(0.75%)

S/26.5

1

S/26.5

1

S/26.5

1

S/26.5

1

S/26.5

1

S/26.5

1

S/26.5

1

S/26.5

1 S/26.51

S/26.5

1 S/26.51 S/26.51

ESSALUD(9

%)

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06 S/318.06

S/318.

06 S/318.06 S/318.06

CTS (Mayo

y

Noviembre)

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25 S/271.25

S/271.

25 S/271.25 S/271.25

TOTAL

MANO DE

OBRA

DIRECTA

S/.

S/4,19

4

S/4,19

4

S/4,19

4

S/4,19

4

S/4,19

4

S/4,19

4

S/4,19

4

S/4,19

4 S/4,194

S/4,19

4 S/4,194 S/4,194

ESSALUD(9

%)

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06

S/318.

06 S/318.06

S/318.

06 S/318.06 S/318.06

CTS (Mayo

y

Noviembre)

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25

S/271.

25 S/271.25

S/271.

25 S/271.25 S/271.25

MANO DE

OBRA

NETO

PARA

FLUJO DE

CAJA

S/3,60

4

S/3,60

4

S/3,60

4

S/3,60

4

S/3,60

4

S/3,60

4

S/3,60

4

S/3,60

4 S/3,604

S/3,60

4 S/3,604 S/3,604


170

Tabla 53 Presupuestos de servicios básicos

Presupuestos de servicios básicos

SERVICIOS

BÁSICOS

ITEM AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

LUZ (producción) S/11,220 S/11,220 S/11,220 S/11,220 S/11,220

AGUA (producción) S/5,280 S/5,280 S/5,280 S/5,280 S/5,280

INTERNET

(produccion) S/891 S/891 S/891 S/891 S/891

ALQUILER AREA

PRODUCCIÓN S/19,800 S/19,800 S/19,800 S/19,800 S/19,800

MANTENIMIENTO

PLANTA S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000

MANTENIMIENTO

EQUIPOS S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000

Total anual S/97,191 S/97,191 S/97,191 S/97,191 S/97,191


Tabla 54 Materiales indirectos

Materiales indirectos

MATERIALES

INDIRECTOS

MATERIAL

INDIRECTO

BOLSA

BBIODEGRADABLE

CAJA

ETIQUETA

AGUA

AÑO 2021 ENER

O

FEBRE

RO

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SEPTIEMB

RE

OCTUB

RE

NO

V

DI

C

MATERIA

LES

INDIRECT

OS

S/4 S/14 S/14 S/22 S/26 S/29 S/39 S/39 S/49 S/46 S/4

9

S/5

1


171

Tabla 55 Resumen CIF año 2021

Resumen CIF año 2021

RESUMEN

CIF

AÑO 2021 ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABR

IL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIEM

BRE

MATERIA

LES

INDIRECT

OS

S/4 S/14 S/14 S/22 S/26 S/29 S/39 S/39 S/49 S/46 S/49 S/51

MANO DE

OBRA

INDIRECT

A

S/4,1

03 S/4,103

S/4,1

03

S/4,1

03

S/4,1

03

S/4,1

03

S/4,1

03

S/4,10

3 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103

OTROS

CIF

(SERVICIO

S

BASICOS)

S/8,0

99 S/8,099

S/8,0

99

S/8,0

99

S/8,0

99

S/8,0

99

S/8,0

99

S/8,09

9 S/8,099 S/8,099 S/8,099 S/8,099

DEPRECIA

CIÓN

S/1,1

07 S/1,107

S/1,1

07

S/1,1

07

S/1,1

07

S/1,1

07

S/1,1

07

S/1,10

7 S/1,107 S/1,107 S/1,107 S/1,107

CIF

APLICAD

OS

S/13,

314

S/13,32

3

S/13,

323

S/13,

332

S/13,

335

S/13,

338

S/13,

348

S/13,3

48 S/13,358

S/13,35

5 S/13,358 S/13,360

Para Flujo

de Caja

(2021) :

ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABR

IL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIEM

BRE

Pago de

MOI S/3,5

27 S/3,527

S/3,5

27

S/3,5

27

S/3,5

27

S/3,5

27

S/3,5

27

S/3,52

7 S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527

Pago de MI

+ OCIF

S/9,5

62 S/9,573

S/9,5

74

S/9,5

84

S/9,5

88

S/9,5

91

S/9,6

03

S/9,60

3 S/9,614 S/9,611 S/9,615 S/9,617

Pago IGV S/1,4

59 S/1,460

S/1,4

60

S/1,4

62

S/1,4

63

S/1,4

63

S/1,4

65

S/1,46

5 S/1,467 S/1,466 S/1,467 S/1,467


172

Tabla 56 Presupuesto de costo de ventas proyectadas 2021

Presupuesto de costo de ventas proyectadas 2021

AÑO 2021 ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIEM

BRE

CONSUM

O DE

MATERI

AL

DIRECT

O

S/44 S/137 S/140 S/224 S/260 S/288 S/390 S/391 S/485 S/461 S/491 S/511

MANO

DE OBRA

DIRECTA

S/4,1

94 S/4,194

S/4,1

94

S/4,1

94

S/4,1

94

S/4,1

94

S/4,1

94

S/4,19

4 S/4,194 S/4,194 S/4,194 S/4,194

CIF S/13,

314

S/13,32

3

S/13,

323

S/13,

332

S/13,

335

S/13,

338

S/13,

348

S/13,3

48 S/13,358

S/13,35

5 S/13,358 S/13,360

COSTO

DE

PRODUC

CIÓN

S/17,

551

S/17,65

4

S/17,

657

S/17,

750

S/17,

789

S/17,

820

S/17,

932

S/17,9

33 S/18,037

S/18,01

0 S/18,043 S/18,065

VOLUME

N A

PRODUC

IR

1241.

55 3887.74

3960.

63

6355.

47

7351.

18

8166.

01

11036

.53

11058.

98 13736.82

13045.3

3 13897.27 14467.64

COSTO

UNITARI

O

S/14.

1 S/4.5 S/4.5 S/2.8 S/2.4 S/2.2 S/1.6 S/1.6 S/1.3 S/1.4 S/1.3 S/1.2


Tabla 57 Presupuesto de costo de ventas 2021

Presupuesto de costo de ventas 2021

AÑO 2021 ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

INV.

INICIAL

DE PTO

TERMIN

ADO

S/0 S/2,289 S/2,3

99

S/2,6

10

S/2,5

28

S/2,6

06

S/2,6

31

S/2,59

4 S/2,677 S/2,635 S/2,711 S/2,686

COSTO

DE

PRODUC

CIÓN

S/17,

551

S/17,65

4

S/17,

657

S/17,

750

S/17,

789

S/17,

820

S/17,

932

S/17,9

33 S/18,037

S/18,01

0 S/18,043 S/18,065

INV.

FINAL

DE PTO

TERMIN

ADO

-

S/2,2

89

-

S/2,399

-

S/2,6

10

-

S/2,5

28

-

S/2,6

06

-

S/2,6

31

-

S/2,5

94

-

S/2,67

7

-S/2,635 -

S/2,711 -S/2,686 -S/2,693

COSTO

DE

VENTAS

S/15,

262

S/17,54

5

S/17,

445

S/17,

832

S/17,

711

S/17,

795

S/17,

968

S/17,8

50 S/18,078

S/17,93

5 S/18,068 S/18,058


173

9.3.5. Presupuesto de gastos administrativos

Tabla 58 Presupuesto de gasto administrativo 2021

Presupuesto de gasto administrativo 2021

PUESTO CANTIDAD SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

ASIGNACIÓ

N FAMILIAR

(10% DEL

SMV)

GRATIFICAC

IONES

(JUL/DIC)

VACACIONE

S SUBTOTAL

ESSALUD

(9%)

CTS

(May/Nov)

SCTR

(1.24%)

SENATI

(0.75%)

TOTAL

ANUAL

GERENTE

GENERAL 1 S/5,500 S/60,500 S/6,600 S/11,000 S/5,500 S/83,600 S/7,524 S/6,417 S/1,037 S/627 S/99,204

GERENTE DE

ADMINISTRACIO

N Y FINANZAS

1 S/2,500 S/27,500 S/3,000 S/5,000 S/2,500 S/38,000 S/3,420 S/2,917 S/471 S/285 S/45,093

JEFE DE

RECURSOS

HUMANOS

1 S/1,500 S/16,500 S/1,800 S/3,000 S/1,500 S/22,800 S/2,052 S/1,750 S/283 S/171 S/27,056

ASESOR LEGAL 1 S/300 S/3,300 S/3,300

CONTADOR 1 S/300 S/3,300 S/0 S/0 S/3,300

PERSONAL DE SEGURIDAD

2 S/930 S/10,230 S/1,116 S/1,860 S/930 S/14,136 S/1,272 S/1,085 S/175 S/106 S/16,775

PERSONAL DE

LIMPIEZA 2 S/930 S/10,230 S/1,116 S/1,860 S/930 S/14,136 S/1,272 S/1,085 S/175 S/106 S/16,775

TOTAL 9 S/11,960 S/131,560 S/13,632 S/22,720 S/11,360 S/172,672 S/15,540 S/13,253 S/2,141 S/1,295 S/211,502

AÑO (2021) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMB

RE OCTUBRE

NOVIEMB

RE

DICIEMBR

E

SUELDO/SALARI

O S/10,963 S/10,963 S/10,963 S/10,963 S/10,963 S/10,963 S/10,963 S/10,963 S/10,963 S/10,963 S/10,963 S/10,963

ASIGNACIÓN

FAMILIAR S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136

GRATIFICACION

ES S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893

VACACIONES S/946.67 S/946.67 S/946.67 S/946.67 S/946.67 S/946.67 S/946.67 S/946.67 S/946.67 S/946.67 S/946.67 S/946.67

SUELDO BÁSICO S/14,939 S/14,939 S/14,939 S/14,939 S/14,939 S/14,939 S/14,939 S/14,939 S/14,939 S/14,939 S/14,939 S/14,939

SCTR (1.24) S/178.43 S/178.43 S/178.43 S/178.43 S/178.43 S/178.43 S/178.43 S/178.43 S/178.43 S/178.43 S/178.43 S/178.43

SENATI (0.75%) S/107.92 S/107.92 S/107.92 S/107.92 S/107.92 S/107.92 S/107.92 S/107.92 S/107.92 S/107.92 S/107.92 S/107.92

ESSALUD(9%) S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295

CTS (Mayo y

Noviembre) S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44

TOTAL MANO

DE ADMI S/. S/17,625 S/17,625 S/17,625 S/17,625 S/17,625 S/17,625 S/17,625 S/17,625 S/17,625 S/17,625 S/17,625 S/17,625

ESSALUD(9%) S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04 S/1,295.04

CTS (Mayo y

Noviembre) S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44 S/1,104.44

MANO DE OBRA

NETO PARA

FLUJO DE CAJA

S/15,226 S/15,226 S/15,226 S/15,226 S/15,226 S/15,226 S/15,226 S/15,226 S/15,226 S/15,226 S/15,226 S/15,226


174

9.3.6. Presupuesto de marketing y ventas

Tabla 59 Presupuesto de Marketing y ventas 2021

Presupuesto de Marketing y ventas 2021

PUESTO CANTI

DAD

SUELD

O

MENS

UAL

SUEL

DO

ANU

AL

ASIGNA

CIÓN

FAMILIA

R (10%

DEL

SMV)

GRATIFICAC

IONES

(JUL/DIC)

VACACI

ONES

SUBTO

TAL

ESSAL

UD

(9%)

CTS

(May/No

v)

SCTR

(1.24%

)

SENATI

(0.75%)

TOTAL

ANUAL

JEFE DE

MARKETING

Y VENTAS

1 S/4,000 S/44,0

00 S/4,800 S/8,000 S/4,000 S/60,800 S/5,472 S/4,667 S/754 S/456 S/72,149

TOTAL 1 S/4,000 S/44,0

00 S/4,800 S/8,000 S/4,000 S/60,800 S/5,472 S/4,667 S/754 S/456 S/72,149

AÑO (2021) ENERO FEBRE

RO

MAR

ZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO S/3,667 S/3,667

S/3,66

7 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667

ASIGNACIÓN FAMILIAR

S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400

GRATIFICAC

IONES S/667 S/667 S/667 S/667 S/667 S/667 S/667 S/667 S/667 S/667 S/667 S/667

VACACIONES

S/333.33 S/333.3

3 S/333.

33 S/333.33 S/333.33 S/333.33 S/333.33

S/333.33

S/333.33 S/333.3

3 S/333.33 S/333.33

SUELDO

BÁSICO S/5,067 S/5,067

S/5,06

7 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067

SCTR (1.24) S/62.83 S/62.83 S/62.8

3 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83

SENATI

(0.75%) S/38.00 S/38.00

S/38.0

0 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00

ESSALUD(9%)

S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456

CTS (Mayo y

Noviembre) S/388.89

S/388.8

9

S/388.

89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

S/388.8

9 S/388.89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/6,012 S/6,012 S/6,01

2 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012

ESSALUD(9

%) S/456.00

S/456.0

0

S/456.

00 S/456.00 S/456.00 S/456.00 S/456.00

S/456.0

0 S/456.00

S/456.0

0 S/456.00 S/456.00

CTS (Mayo y

Noviembre) S/388.89

S/388.8

9

S/388.

89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

S/388.8

9 S/388.89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89

MANO DE

OBRA NETO

PARA

FLUJO DE

CAJA

S/5,167 S/5,167 S/5,16

7 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167


175

9.3.7. Presupuesto de gastos financieros

Tabla 60 Presupuesto de gastos financieros 2021-2024

Presupuesto de gastos financieros 2021-2024

AÑO 2021 ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMB

RE

OCTUBR

E

NOVIEMB

RE

DICIEMB

RE

INTERESE

S (KW) S/784 S/755 S/727 S/698 S/669 S/639 S/609 S/579 S/548 S/517

INTERESE

S

(INVERSIÓ

N PRE

OPERATIV

A)

S/746 S/736 S/727 S/717 S/707 S/697

TOTAL S/0 S/0 S/784 S/755 S/727 S/698 S/1,41

4 S/1,375 S/1,335 S/1,295 S/1,255 S/1,214

AÑO 2022 ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMB

RE

OCTUBR

E

NOVIEMB

RE

DICIEMB

RE INTERESE

S (KW) S/485 S/453 S/421 S/388 S/355 S/321 S/287 S/253 S/218 S/183 S/147 S/111

INTERESE

S

(INVERSIÓ

N PRE

OPERATIV

A)

S/688 S/678 S/667 S/657 S/647 S/637 S/626 S/616 S/605 S/595 S/584 S/573

TOTAL S/1,173 S/1,131 S/1,088 S/1,04

5

S/1,00

2 S/958 S/914 S/869 S/823 S/777 S/731 S/684

AÑO 2023 ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMB

RE

OCTUBR

E

NOVIEMB

RE

DICIEMB

RE INTERESE

S (KW) S/75 S/38

INTERESE

S

(INVERSIÓ

N PRE

OPERATIV

A)

S/562 S/551 S/540 S/528 S/517 S/505 S/494 S/482 S/470 S/458 S/446 S/434

TOTAL S/636 S/588 S/540 S/528 S/517 S/505 S/494 S/482 S/470 S/458 S/446 S/434

AÑO 2024 ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMB

RE

OCTUBR

E

NOVIEMB

RE

DICIEMB

RE

INTERESE

S (KW)

INTERESE

S

(INVERSIÓ

N PRE

OPERATIV

A)

S/422 S/410 S/397 S/385 S/372 S/359 S/346 S/333 S/320 S/307 S/294 S/280


AÑO 2025 ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMB

RE

OCTUBR

E

NOVIEMB

RE

DICIEMB

RE INTERESE

S (KW)

INTERESE

S

(INVERSIÓ

N PRE

OPERATIV

A)

S/267 S/253 S/239 S/225 S/211 S/197 S/183 S/168 S/154 S/139 S/124 S/109



176

9.4. Presupuestos de resultados

Tabla 61 Presupuesto de resultados de gastos financieros 2021

Presupuesto de resultados de gastos financieros 2021

AÑO 2021 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

INTERESES

(KW) S/784 S/755 S/727 S/698 S/669 S/639 S/609 S/579 S/548 S/517

INTERESES

(INVERSIÓN

PRE OPERATIVA)

S/746 S/736 S/727 S/717 S/707 S/697

TOTAL S/0 S/0 S/784 S/755 S/727 S/698 S/1,414 S/1,375 S/1,335 S/1,295 S/1,255 S/1,214


9.4.1. Estado de ganancias y pérdidas proyectado


Estado de resultados financieros 2021

AÑO

(2021)

ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas S/7,31

9 S/23,874

S/26,4

63

S/40,9

20

S/48,6

75

S/54,4

90

S/72,1

72

S/74,61

0 S/90,715 S/88,739 S/93,504 S/97,488

S/718,9

71 Devolucion

es (0.5%) S/36.6

0 S/119.37

S/132.

32

S/204.

60

S/243.

38

S/272.

45

S/360.

86

S/373.0

5 S/453.58 S/443.70 S/467.52 S/487.44 S/3,595

Merma

(0.201%)

S/14.7

1 S/47.99

S/53.1

9

S/82.2

5

S/97.8

4

S/109.

53

S/145.

07

S/149.9

7 S/182.34 S/178.37 S/187.94 S/195.95 S/1,445

Descuentos

(0.5%) S/36.6

0 S/119.37

S/132.

32

S/204.

60

S/243.

38

S/272.

45

S/360.

86

S/373.0

5 S/453.58 S/443.70 S/467.52 S/487.44 S/3,595

Costo de

Ventas

S/15,2

62 S/17,545

S/17,4

45

S/17,8

32

S/17,7

11

S/17,7

95

S/17,9

68

S/17,85

0 S/18,078 S/17,935 S/18,068 S/18,058

S/211,5

46

Utilidad

Bruta

-

S/8,03

0

S/6,043 S/8,70

0

S/22,5

96

S/30,3

80

S/36,0

41

S/53,3

37

S/55,86

4 S/71,548 S/69,739 S/74,314 S/78,260

S/498,7

90

Gastos

administrat

ivos

S/1,44

0 S/1,440

S/1,44

0

S/1,44

0

S/1,44

0

S/1,44

0

S/1,44

0 S/1,440 S/1,440 S/1,440 S/1,440 S/4,443

S/20,28

2

Gastos de

ventas S/50,0

09 S/50,009

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,00

9 S/50,009 S/50,009 S/50,009 S/50,009

S/600,1

11

Utilidad

operativa

-

S/59,4

80

-

S/45,406

-

S/42,7

49

-

S/28,8

53

-

S/21,0

70

-

S/15,4

08

S/1,88

8 S/4,415 S/20,098 S/18,290 S/22,864 S/23,807

-

S/121,6

03 Gastos

financieros S/0 S/0 S/784 S/755 S/727 S/698

S/1,41

4 S/1,375 S/1,335 S/1,295 S/1,255 S/1,214

S/10,85

3 Otros

gastos

Utilidad

antes del

impuesto

-

S/59,4

80

-

S/45,406

-

S/43,5

32

-

S/29,6

08

-

S/21,7

96

-

S/16,1

06

S/473 S/3,040 S/18,763 S/16,994 S/21,609 S/22,593

-

S/132,4

56

Impuesto a

la renta

-

S/17,5

46

-

S/13,395

-

S/12,8

42

-

S/8,73

4

-

S/6,43

0

-

S/4,75

1

S/140 S/897 S/5,535 S/5,013 S/6,375 S/6,665

-

S/39,07

4

Utilidad

Neta

-

S/41,9

33

-

S/32,011

-

S/30,6

90

-

S/20,8

74

-

S/15,3

66

-

S/11,3

55

S/334 S/2,143 S/13,228 S/11,981 S/15,235 S/15,928

-

S/93,38

1


177


Estado de resultados económico 2021

AÑO

(2021)

ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas S/7,3

19

S/23,87

4

S/26,4

63

S/40,

920

S/48,

675

S/54,

490

S/72,

172

S/74,6

10 S/90,715

S/88,73

9 S/93,504 S/97,488

S/718,

971

Devolucio

nes (0.5%) S/36.

60

S/119.3

7

S/132.

32

S/204

.60

S/243

.38

S/272

.45

S/360

.86

S/373.

05 S/453.58

S/443.7

0 S/467.52 S/487.44

S/3,59

5

Merma

(0.201%) S/14.

71 S/47.99

S/53.1

9

S/82.

25

S/97.

84

S/109

.53

S/145

.07

S/149.

97 S/182.34

S/178.3

7 S/187.94 S/195.95

S/1,44

5

Descuento

s (0.5%) S/36.

60

S/119.3

7

S/132.

32

S/204

.60

S/243

.38

S/272

.45

S/360

.86

S/373.

05 S/453.58

S/443.7

0 S/467.52 S/487.44

S/3,59

5

Costo de

Ventas S/15,

262

S/17,54

5

S/17,4

45

S/17,

832

S/17,

711

S/17,

795

S/17,

968

S/17,8

50 S/18,078

S/17,93

5 S/18,068 S/18,058

S/211,

546

Utilidad

Bruta

-

S/8,0

30

S/6,043 S/8,70

0

S/22,

596

S/30,

380

S/36,

041

S/53,

337

S/55,8

64 S/71,548

S/69,73

9 S/74,314 S/78,260

S/498,

790

Gastos

administra

tivos

S/1,4

40 S/1,440

S/1,44

0

S/1,4

40

S/1,4

40

S/1,4

40

S/1,4

40

S/1,44

0 S/1,440 S/1,440 S/1,440 S/4,443

S/20,2

82

Gastos de

ventas

S/50,

009

S/50,00

9

S/50,0

09

S/50,

009

S/50,

009

S/50,

009

S/50,

009

S/50,0

09 S/50,009

S/50,00

9 S/50,009 S/50,009

S/600,

111

Utilidad

operativa

-

S/59,

480

-

S/45,40

6

-

S/42,7

49

-

S/28,

853

-

S/21,

070

-

S/15,

408

S/1,8

88

S/4,41

5 S/20,098

S/18,29

0 S/22,864 S/23,807

-

S/121,

603

Gastos

financiero

s

S/0

Otros

gastos

Utilidad

antes del

impuesto

-

S/59,

480

-

S/45,40

6

-

S/42,7

49

-

S/28,

853

-

S/21,

070

-

S/15,

408

S/1,8

88

S/4,41

5 S/20,098

S/18,29

0 S/22,864 S/23,807

-

S/121,

603

Impuesto

a la renta

-

S/17,

546

-

S/13,39

5

-

S/12,6

11

-

S/8,5

12

-

S/6,2

16

-

S/4,5

45

S/557 S/1,30

2 S/5,929 S/5,395 S/6,745 S/7,023

-

S/35,8

73

Utilidad

Neta

-

S/41,

933

-

S/32,01

1

-

S/30,1

38

-

S/20,

341

-

S/14,

854

-

S/10,

863

S/1,3

31

S/3,11

2 S/14,169

S/12,89

4 S/16,119 S/16,784

-

S/85,7

30


178


Estado de resultados financieros 2025

AÑO

(2025)

ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas S/247,

393

S/403,4

74

S/298,

153

S/345,

769

S/329,

043

S/306,

962

S/348,

485

S/315,

228

S/340,68

5

S/299,9

38 S/316,043

S/329,50

9

S/3,880

,680 Devoluci

ones

(0.5%)

S/1,23

6.97

S/2,017

.37

S/1,49

0.76

S/1,72

8.84

S/1,64

5.21

S/1,53

4.81

S/1,74

2.43

S/1,57

6.14

S/1,703.4

2

S/1,499

.69

S/1,580.2

1

S/1,647.5

4

S/19,40

3

Merma

(0.201%) S/497.

26

S/810.9

8

S/599.

29

S/694.

99

S/661.

38

S/616.

99

S/700.

45

S/633.

61 S/684.78

S/602.8

7 S/635.25 S/662.31 S/7,800

Descuent

os (0.5%) S/1,23

6.97

S/2,017

.37

S/1,49

0.76

S/1,72

8.84

S/1,64

5.21

S/1,53

4.81

S/1,74

2.43

S/1,57

6.14

S/1,703.4

2

S/1,499

.69

S/1,580.2

1

S/1,647.5

4

S/19,40

3

Costo de

Ventas S/18,8

86

S/19,97

8

S/18,9

21

S/19,6

85

S/19,3

15

S/19,2

54

S/19,5

75

S/19,2

21 S/19,527

S/19,13

8 S/19,389 S/19,387

S/232,2

75

Utilidad

Bruta

S/225,

536

S/378,6

50

S/275,

651

S/321,

931

S/305,

776

S/284,

022

S/324,

725

S/292,

221

S/317,06

7

S/277,1

97 S/292,858

S/306,16

4

S/3,601

,798 Gastos

administr

ativos

S/5,65

2 S/5,652

S/5,65

2

S/5,65

2

S/5,65

2

S/5,65

2

S/5,65

2

S/5,65

2 S/5,652 S/5,652 S/5,652 S/8,655

S/70,83

2

Gastos de

ventas S/50,0

09

S/50,00

9

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09 S/50,009

S/50,00

9 S/50,009 S/50,009

S/600,1

11

Utilidad

operativ

a

S/169,

875

S/322,9

89

S/219,

989

S/266,

270

S/250,

114

S/228,

360

S/269,

063

S/236,

559

S/261,40

5

S/221,5

36 S/237,197

S/247,49

9

S/2,930

,854

Gastos

financier

os S/267 S/253 S/239 S/225 S/211 S/197 S/183 S/168 S/154 S/139 S/124 S/109 S/2,268

Otros

gastos

Utilidad

antes del

impuesto

S/169,

608

S/322,7

36

S/219,

750

S/266,

044

S/249,

903

S/228,

163

S/268,

881

S/236,

391

S/261,25

1

S/221,3

97 S/237,073

S/247,39

0

S/2,928

,586

Impuesto

a la renta S/50,0

34

S/95,20

7

S/64,8

26

S/78,4

83

S/73,7

21

S/67,3

08

S/79,3

20

S/69,7

35 S/77,069

S/65,31

2 S/69,936 S/72,980

S/863,9

33

Utilidad

Neta

S/119,

574

S/227,5

29

S/154,

924

S/187,

561

S/176,

182

S/160,

855

S/189,

561

S/166,

655

S/184,18

2

S/156,0

85 S/167,136

S/174,41

0

S/2,064

,653


179


Estado de resultados económico 2025

AÑO

(2025)

ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas S/247,

393

S/403,4

74

S/298,

153

S/345,

769

S/329,

043

S/306,

962

S/348,

485

S/315,

228

S/340,68

5

S/299,9

38 S/316,043

S/329,50

9

S/3,880

,680 Devoluci

ones

(0.5%)

S/1,23

6.97

S/2,017

.37

S/1,49

0.76

S/1,72

8.84

S/1,64

5.21

S/1,53

4.81

S/1,74

2.43

S/1,57

6.14

S/1,703.4

2

S/1,499

.69

S/1,580.2

1

S/1,647.5

4

S/19,40

3

Merma

(0.201%) S/497.

26

S/810.9

8

S/599.

29

S/694.

99

S/661.

38

S/616.

99

S/700.

45

S/633.

61 S/684.78

S/602.8

7 S/635.25 S/662.31 S/7,800

Descuent

os (0.5%) S/1,23

6.97

S/2,017

.37

S/1,49

0.76

S/1,72

8.84

S/1,64

5.21

S/1,53

4.81

S/1,74

2.43

S/1,57

6.14

S/1,703.4

2

S/1,499

.69

S/1,580.2

1

S/1,647.5

4

S/19,40

3

Costo de

Ventas S/18,8

86

S/19,97

8

S/18,9

21

S/19,6

85

S/19,3

15

S/19,2

54

S/19,5

75

S/19,2

21 S/19,527

S/19,13

8 S/19,389 S/19,387

S/232,2

75

Utilidad

Bruta

S/225,

536

S/378,6

50

S/275,

651

S/321,

931

S/305,

776

S/284,

022

S/324,

725

S/292,

221

S/317,06

7

S/277,1

97 S/292,858

S/306,16

4

S/3,601

,798 Gastos

administr

ativos

S/5,65

2 S/5,652

S/5,65

2

S/5,65

2

S/5,65

2

S/5,65

2

S/5,65

2

S/5,65

2 S/5,652 S/5,652 S/5,652 S/8,655

S/70,83

2

Gastos de

ventas S/50,0

09

S/50,00

9

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09

S/50,0

09 S/50,009

S/50,00

9 S/50,009 S/50,009

S/600,1

11

Utilidad

operativ

a

S/169,

875

S/322,9

89

S/219,

989

S/266,

270

S/250,

114

S/228,

360

S/269,

063

S/236,

559

S/261,40

5

S/221,5

36 S/237,197

S/247,49

9

S/2,930

,854

Gastos

financier

os S/0

Otros

gastos

Utilidad

antes del

impuesto

S/169,

875

S/322,9

89

S/219,

989

S/266,

270

S/250,

114

S/228,

360

S/269,

063

S/236,

559

S/261,40

5

S/221,5

36 S/237,197

S/247,49

9

S/2,930

,854

Impuesto

a la renta S/50,1

13

S/95,28

2

S/64,8

97

S/78,5

50

S/73,7

84

S/67,3

66

S/79,3

74

S/69,7

85 S/77,114

S/65,35

3 S/69,973 S/73,012

S/864,6

02

Utilidad

Neta

S/119,

762

S/227,7

07

S/155,

093

S/187,

720

S/176,

330

S/160,

994

S/189,

690

S/166,

774

S/184,29

0

S/156,1

83 S/167,224

S/174,48

7

S/2,066

,252


En el año 2021, se observa un retorno negativo, sin embargo, se irá mejorando

durante los periodos 2022-2025

180

9.4.2. Balance proyectado

Tabla 66 Estado de situación financiera 2020

Estado de situación financiera 2020


Tabla 67 Estado de situación económica 2020

Estado de situación económica 2020


181

9.4.3. Flujo de caja proyectado

Tabla 68 Flujo de caja proyectado año 2021

Flujo de caja proyectado año 2021

AÑO (2021) AÑO 0 ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O ABRIL MAYO JUNIO JULIO

AGOST

O

SETIEMBR

E

OCTUBR

E

NOVIEMBR

E

DICIEMBR

E TOTAL

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO) S/4,318 S/14,086 S/15,613

S/24,14

3

S/28,71

8

S/32,14

9

S/42,58

1 S/44,020 S/53,522 S/52,356 S/55,167 S/57,518 S/424,193

VENTAS

(CREDITO) S/0 S/4,318 S/14,086

S/15,61

3

S/24,14

3

S/28,71

8

S/32,14

9 S/42,581 S/44,020 S/53,522 S/52,356 S/55,167 S/366,675

DEVOLUCIONES S/22 S/92 S/148 S/199 S/264 S/304 S/374 S/433 S/488 S/529 S/538 S/563 S/3,954

MERMAS S/9 S/37 S/60 S/80 S/106 S/122 S/150 S/174 S/196 S/213 S/216 S/226 S/1,590

DESCUENTOS S/21 S/88 S/143 S/191 S/254 S/292 S/359 S/416 S/468 S/508 S/516 S/541 S/3,796

TOTAL INGRESOS S/4,267 S/18,187 S/29,348 S/39,28

6

S/52,23

7

S/60,14

9

S/73,84

8 S/85,579 S/96,390 S/104,628 S/106,254 S/111,355 S/781,528

EGRESOS

CUENTAS POR

PAGAR

MP EN EFECTIVO S/30 S/89 S/83 S/140 S/156 S/173 S/239 S/231 S/295 S/270 S/292 S/303 S/2,300

MP A CRÉDITO S/0 S/30 S/89 S/83 S/140 S/156 S/173 S/239 S/231 S/295 S/270 S/292 S/1,997

MO DIRECTA S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/3,604 S/43,252

PAGO DEL CIF S/13,08

9 S/13,100 S/13,100

S/13,11

0

S/13,11

5

S/13,11

8

S/13,13

0 S/13,130 S/13,141 S/13,138 S/13,142 S/13,144 S/157,458

GASTOS

ADMINISTRATIVO

S

S/16,69

0 S/16,690 S/16,690

S/16,69

0

S/16,69

0

S/16,69

0

S/16,69

0 S/16,690 S/16,690 S/16,690 S/16,690 S/16,690 S/200,277

GASTOS DE

VENTAS

S/65,74

8 S/65,748 S/65,748

S/65,74

8

S/65,74

8

S/65,74

8

S/65,74

8 S/65,748 S/65,748 S/65,748 S/65,748 S/65,748 S/788,971

IGV A PAGAR S/0 S/10,975 S/8,015 S/7,547 S/4,964 S/3,573 S/2,532 S/629 S/1,070 S/3,948 S/3,600 S/4,450 S/23,907

CTS A PAGAR S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,15

0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/12,180 S/0 S/22,330

ESSALUD A

PAGAR S/0 S/2,380 S/2,380 S/2,380 S/2,380 S/2,380 S/2,380 S/2,380 S/2,380 S/2,380 S/2,380 S/2,380 S/26,184

IMPUESTO A LA

RENTA S/0 S/17,546 S/13,395

S/12,84

2 S/8,734 S/6,430 S/4,751 S/140 S/897 S/5,535 S/5,013 S/6,375 S/45,739

COMPRA DE

ACTIVOS S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0

TOTAL EGRESOS S/99,16

1 S/73,120 S/80,285

S/81,36

6

S/98,28

5

S/91,86

6

S/94,68

0 S/102,790 S/104,055 S/111,608 S/122,919 S/112,987

S/1,173,12

3

FLUJO

OPERATIVO

-S/

352,47

0

S/94,89

3 S/54,933 S/50,937

S/42,08

0

S/46,04

8

S/31,71

7

S/20,83

2 S/17,211 S/7,665 S/6,980 S/16,666 S/1,632 S/391,595


182

CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

10.1. Evaluación financiera

10.1.1. TIR

Tabla 69 TIR Financiero

TIR Financiero

TIR FINANCIERO

AÑO S/0.00 S/1.00 S/2.00 S/3.00 S/4.00 S/5.00

FLUJO

FINANCIERO S/211,481.87 S/432,962.17 S/98,963.74 S/400,332.77 S/1,093,053.22 S/1,614,673.13

TIR

FINANCIERO S/0.58

S/644,444.04 S/545,480.30 S/145,147.53 S/947,905.69 S/2,562,578.82

Payback S/3.36 años


10.1.2. VAN

Tabla 70 VAN Financiero

VAN Financiero

VAN FINANCIERO

WACC S/0.18

AÑO S/0.00 S/1.00 S/2.00 S/3.00 S/4.00 S/5.00

FLUJO


VAN

FINANCIERO S/1,012,887.67


183

10.1.3. ROE

Tabla 71 ROE Financiero

ROE Financiero

ROE FINANCIERO

AÑO S/0.00 S/1.00 S/2.00 S/3.00 S/4.00 S/5.00

FLUJO


FLUJOS

DECONTADOS S/367,323.69 S/71,231.82 S/244,465.80 S/566,287.86 S/709,707.75

ROEF

(Beneficio/Inversión) S/5.79


10.1.4. Ratios

Tabla 72 Ratios 2021-2025

Ratios 2021-2025

FINANCIERO

AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025

TOTAL PASIVO S/132,891.67 S/104,471.29 S/98,057.59 S/121,933.20 S/135,669.16

PATRIMONIO S/118,100.60 S/597,244.23 S/1,372,341.11 S/2,651,452.49 S/4,927,587.61

RATIO DE

ENDEUDAMIENTO S/1.13 S/0.17 S/0.07 S/0.05 S/0.03


ACTIVO

CORRIENTE S/97,634.55 S/629,302.49 S/1,458,967.34 S/3,019,901.88 S/5,096,629.57

PASIVO

CORRIENTE S/37,696.88 S/50,634.65 S/64,127.39 S/103,924.45 S/132,146.40

RATIO DE

LIQUIDEZ S/2.59 S/12.43 S/22.75 S/29.06 S/38.57


184

10.2. Evaluación económica

10.2.1. TIR

Tabla 73 TIR económico

TIR económico

TIR ECONÓMICO

AÑO S/0.00 S/1.00 S/2.00 S/3.00 S/4.00 S/5.00

FLUJO

ECONOMICO S/352,469.78 S/391,595.01 S/157,290.18 S/428,149.37 S/1,114,767.84 S/1,636,387.75

TIR

ECONOMICO S/0.51

S/744,064.79 S/586,774.61 S/158,625.25 S/956,142.59 S/2,592,530.35

Payback S/3.37 años


10.2.2. VAN

Tabla 74 VAN Económico 2021-2025

VAN Económico 2021-2025

VAN ECONOMICO

COOK S/0.24

AÑO S/0.00 S/1.00 S/2.00 S/3.00 S/4.00 S/5.00

FLUJO


VAN

ECONOMICO S/708,119.72


185

10.2.3. ROE

Tabla 75 ROE Económico

ROE Económico

ROE ECONOMICO

AÑO S/0.00 S/1.00 S/2.00 S/3.00 S/4.00 S/5.00

FLUJO


FLUJOS

DECONTADOS S/316,990.12 S/103,066.79 S/227,102.04 S/478,650.73 S/568,760.06

ROEE

(Beneficio/Inversión) S/3.01


10.2.4. Ratios

Tabla 76 Ratios Económicos

Ratios Económicos

ECONÓMICO


TOTAL PASIVO S/16,542.48 S/35,252.75 S/50,555.31 S/91,918.61 S/125,100.88

PATRIMONIO S/266,739.72 S/753,776.38 S/1,533,174.00 S/3,026,747.23 S/5,092,999.65

RATIO DE

ENDEUDAMIENTO S/0.06 S/0.05 S/0.03 S/0.03 S/0.02


ACTIVO

CORRIENTE S/129,572.73 S/720,343.14 S/1,580,839.18 S/3,162,575.11 S/5,259,771.99

PASIVO

CORRIENTE S/16,542.48 S/35,252.75 S/50,555.31 S/91,918.61 S/125,100.88

RATIO DE

LIQUIDEZ S/7.83 S/20.43 S/31.27 S/34.41 S/42.04


186

10.3. Análisis de Riesgo

10.3.1. Análisis de punto de equilibrio

Tabla 77 Análisis de punto de equilibrio

Análisis de punto de equilibrio

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades Producidas 108,205 252,787 298,895 452,358 573,954

Material Directo S/ 4,395 S/ 9,715 S/ 12,141 S/ 18,375 S/ 23,314

CV Unitario (MPD) S/ 0.0406 S/ 0.0384 S/ 0.0406 S/ 0.0406 S/ 0.0406

2021 2022 2023 2024 2025


Material Indirecto S/ 382 S/ 893 S/ 1,056 S/ 1,598 S/ 2,027

CV Unitario (MPI) S/ 0.0035 S/ 0.0035 S/ 0.0035 S/ 0.0035 S/ 0.0035 2021 2022 2023 2024 2025


Consumo Luz S/ 11,220 S/ 11,220 S/ 11,220 S/ 11,220 S/ 11,220

CV Unitario (Luz) S/ 0.1037 S/ 0.0444 S/ 0.0375 S/ 0.0248 S/ 0.0195 2021 2022 2023 2024 2025


Consumo Agua S/ 5,280 S/ 5,280 S/ 5,280 S/ 5,280 S/ 5,280

CV Unitario (Agua) S/ 0.0488 S/ 0.0209 S/ 0.0177 S/ 0.0117 S/ 0.0092


Tabla 78 Análisis del punto de equilibrio

Análisis del punto de equilibrio

CONCEPTO 2021 2022 2023 2024 2025

MANO DE OBRA DIRECTA S/ 43,252 S/ 43,252 S/ 43,252 S/ 43,252 S/ 43,252

CIF FIJO S/ 136,292 S/ 136,292 S/ 136,292 S/ 136,292 S/ 136,292

GASTO DE ADMINISTRACIÓN S/ 20,282 S/ 175,437 S/ 70,832 S/ 70,832 S/ 70,832

GASTO DE VENTAS S/ 600,111 S/ 600,111 S/ 600,111 S/ 600,111 S/ 600,111

GASTOS FINANCIEROS S/ 10,853 S/ 11,196 S/ 6,100 S/ 4,227 S/ 2,268

FIJOS TOTALES S/ 810,790 S/ 966,288 S/ 856,588 S/ 854,714 S/ 852,756

Cvu S/ 0.20 S/ 0.11 S/ 0.10 S/ 0.08 S/ 0.07

Pvu S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 6.78

Q equilibrio (Unidades) 123,164 144,818 128,226 127,588 127,149

2021 2022 2023 2024 2025

Q equilibrio (Unidades) 123,164 144,818 128,226 127,588 127,149

VENTAS (Unidades) 106,048 251,737 298,302 450,420 572,400

Variación (Unidades) - 17,116 106,919 170,076 322,833 445,252

Margen de Seguridad -13.90% 73.83% 132.64% 253.03% 350.18%

%Qeq/VENTAS 116.14% 57.53% 42.99% 28.33% 22.21%


187

Figura 59 Gráfico de punto de equilibrio

Gráfico de punto de equilibrio


10.3.2. Análisis de sensibilidad

Tabla 79 Análisis de sensibilidad

Análisis de sensibilidad

PRECIO S/0.07 S/0.04 S/0.02 S/1.00 S/0.02 S/0.03 S/0.07

VAN ECONÓMICO S/590,806.06 S/709,619.22 S/788,828.00 S/708,119.72 S/947,245.55 S/986,849.94 S/1,145,267.49

% Variación S/0.17 S/0.00 S/0.11 S/0.34 S/0.39 S/0.62

VAN FINANCIERO S/764,723.65 S/897,456.74 S/985,945.46 S/1,012,887.67 S/1,162,922.91 S/1,207,167.27 S/1,384,144.72


TIR ECONÓMICO S/0.53 S/0.59 S/0.63 S/0.51 S/0.72 S/0.74 S/0.82


TIR FINANCIERO S/0.63 S/0.72 S/0.78 S/0.58 S/0.89 S/0.92 S/1.04


PTO EQUILIBRIO 2021

(Unid.) S/525,726.26 S/507,870.70 S/496,625.89 S/123,163.75 S/475,566.77 S/470,578.12 S/451,628.00


PTO EQUILIBRIO 2022

(Unid.) S/643,996.53 S/622,292.24 S/608,617.62 S/144,818.03 S/582,995.44 S/576,923.47 S/553,849.80

PTO EQUILIBRIO 2023

(Unid.) S/556,884.74 S/538,118.43 S/526,294.78 S/128,225.81 S/504,140.63 S/498,890.48 S/478,939.67

PTO EQUILIBRIO 2024

(Unid.) S/555,260.95 S/536,554.85 S/524,768.94 S/127,587.69 S/502,685.09 S/497,451.53 S/477,563.46

PTO EQUILIBRIO 2025

(Unid.) S/551,867.06 S/533,336.60 S/521,659.16 S/127,148.65 S/499,774.00 S/494,586.65 S/474,871.17

Utilidad Neta 2021 (S/.) S/144,817.21 S/120,353.06 S/104,043.64 S/432,962.17 S/71,424.78 S/63,270.06 S/30,651.20




Utilidad Neta 2024 (S/.) S/398,942.15 S/441,745.35 S/470,280.82 S/1,093,053.22 S/527,351.77 S/541,619.50 S/598,690.44

Utilidad Neta 2025 (S/.) S/1,035,582.76 S/1,100,263.38 S/1,143,383.79 S/1,614,673.13 S/1,229,624.62 S/1,251,184.82 S/1,337,425.65


188

10.3.3. Análisis de escenarios

Tabla 80 Análisis de escenarios

Análisis de escenarios

ANALISIS DE ESCENARIOS

ESCENARIOS

PESISMISTA CONSERVADOR OPTIMISTA

DISMINUYO LA

DEMANDA EN

10%

MANTENGO MI

DEMANDA

INCREMENTO LA

DEMANDA EN

10%

DEMANDA (5 años)

S/0.10 S/1.00 S/0.10

VAN

FINANCIERO S/656,674.78 S/1,012,887.67 S/1,492,193.60

% IMPACTO S/0.35 S/0.47

VAN

ECONÓMICO S/494,097.15 S/708,119.72 S/1,241,976.40

%IMPACTO S/0.30 S/0.75

TIR

FINANCIERO S/0.57 S/0.58 S/1.11


TIR

ECONÓMICO S/0.48 S/0.51 S/0.88


PAYBACK

FINANCIERO

(años)

S/2.61 S/3.36 S/1.64


PAYBACK

ECONÓMICO

(años)

S/2.67 S/3.37 S/1.72


B/C

FINANCIERO S/3.96 S/5.79 S/7.73


B/C

ECONÓMICO S/2.34 S/3.01 S/4.36



189

CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL ESTUDIO

11.1. Conclusiones

ECOT’ARTA, es un proyecto de investigación que surge con la intención de

promover la acción hacia el cuidado del medio ambiente, esto significa,

considerar parte de nuestros hábitos no solo el reciclaje sino el consumo de

productos con un bajo nivel de impacto socio-ambiental. Se conoce las graves

consecuencias del deshecho de aceite por el desagüe, por ello se espera que la

producción de jabón a base de aceite reciclado reduzca significativamente los

costos de tratamiento de agua, de mantenimiento de tuberías, y las áreas

afectadas como ríos y mares donde termina.

Con ayuda de las autoridades locales y otros socios dedicados a la producción

de bienes ecológicos, se busca aprovechar la tendencia de una economía

circular, donde una industria alimente otra para la reducción de deshechos de

toda la población. Asimismo, la participación conjunta y continua generará un

mejor panorama para generaciones futuras.

De acuerdo con el análisis del entorno y el estudio de mercado, sustentado en

la encuesta, se considera como público objetivo a los niveles socioeconómicos

B y C de Lima Metropolitana. Su frecuencia de consumo de productos de

higiene, concepción ideal de producto Premium accesible, comportamiento de

compra, y que se debe a una cantidad poblacional creciente, favorece las

proyecciones de demanda y ventas.

190

El proyecto se plantea como un estudio a 5 años en una planta localizada en

Ate, donde se garantizará un mejor control de calidad, producción y costos,

reuniendo a los 16 colaboradores, cada uno es su respectiva área de trabajo,

las cuales fueron medidas según disposiciones ergonómicas hasta un espacio

total de 300m2.

El proyecto requerirá de una inversión total de s/. 352, 470; de los cuales, los

accionistas aportarán un capital propio de s/. 211,482, representando el 60%

de la inversión. Mientras que el monto diferencial será obtenido de un

préstamo bancario equivalente a s/. 140,988, que representa el 40% restante

de la inversión del proyecto.

La simulación financiera-económica permite trabajar bajo un escenario

conservador. El cual indica ganancias desde el segundo año de operatividad.

Además, se obtiene un VAN mayor a la unidad, por lo tanto, el proyecto es

factible de realizar, otra forma de verificar es que el VAN económico es menor

que el VAN financiero, entonces sigue siendo factible. A pesar de considerar

devoluciones y descuentos por 0.5% y mermas de hasta 0.2%, se obtiene

también ratios de liquidez aceptables para funcionar.

191

11.2. Recomendaciones:

El proyecto consideró como público objetivo a mujeres entre 18 a 55 años ya

que éstas personas son el grupo ideal. Sin embargo, se recomienda ampliar el

mercado objetivo para obtener resultados positivos antes de los dos años.

El proyecto afecta al principal órgano del cuerpo (la piel) por lo cual se deberá

cumplir con todos los permisos para su fabricación y llevar un control

constante, contar con certificaciones que garanticen su confiabilidad.

Siguiendo el punto anterior, el producto se debe de fabricar, además de con el

producto reciclado (aceite), con materia prima y productos de una alta calidad,

para la satisfacción del cliente.

Se recomienda establecer acuerdos para promocionar el producto en campañas

y/o ferias de productos ecológicos para fomentar su comercialización dentro

de un mercado más específico. Por otro lado, definir a los encargados de la

distribución del producto en Lima Metropolitana será un factor clave para el

éxito.

En inicio de operaciones se contará con un solo canal de distribución (vía e-

commerce). Sin embargo, en base a las encuestas realizadas los clientes

prefieren su venta en canales tradicionales, como: bodegas, supermercados,

tiendas de conveniencia etc, por lo cual se recomienda evaluar estas opciones

como canales alternativos de distribución.

192

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Anexo

FACULTAD DE INGENIERÍA Carrera de Ingeniería Industrial y ...

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