Fernando cruz mendoza - Coopac Norandino

Fernando cruz mendoza Caserío Tomaque - San Ignacio

I.-Perfil de la Cooperativa 1.1.-Norandino.II.-Cultura Institucional

2.1.- Visión, Misión. 2.2.- Valores.III.- Ámbito de AcciónIV.-Capital Humano 4.1.- Organigrama Estructural. 4.2.-Directivos de los Consejos y los Comités. 4.3.-Personal Administrativo de la Cooperativa Norandino 2020. V.- Memoria del Consejo de Administración 5.0.-Declaración de Responsabilidad. 5.1.-Carta del Presidente del Consejo de Administración. 5.2.-Informe anual del Consejo de Administración. 5.3.-Informe Gerencia General y principales indicadores. 5.4. Informe de la Gestión Integral de Riesgos. 5.5. Informe de Gestión de Gerencia de Finanzas y Ahorros. 5.6. Informe anual de las Agencias/Oficinas.VI.- Memoria del Consejo de Vigilancia 6.1. Actividades desarrolladas. 6.2. Unidad de Auditoría interna.VII.- Memoria del Comité de Educación 7.1. Actividades desarrolladas. 7.2. Actividades Asociativas.VIII.-Memoria del Comité Electoral IX.- Informe del Comité del Fondo de Previsión social X.- Estados Financieros al 31 de diciembre del 2020 10.1.-Dictamen de los Auditores independientes. 10.2. Estado de Situación Financiera. 10.3. Estado de Resultados. 10.4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. 10.5. Estado de Flujos de Efectivo. 10.6. Notas.

4

556

78

9

1111

12131620252841 42 44 46 47 48 51 54 58 58

62 63 64 65 66

NORANDINOConstituida un 28 de octubre del 2005, inició sus operaciones en agosto del año 2006, respaldado por 3 organizaciones de productores de las Regiones Cajamarca, Piura y San Martín a fin de solucionar los problemas financieros de los pequeños productores marginados por el sistema financiero tradicional. En los 15 años de recorrido ha ido construyendo hitos que han generado mayor confianza a sus socios y grupos de interés, mostrándose como una entidad que aspira a su consolidación ofreciendo precios justos y responsables en sus diversos productos activos y pasivos. Coopac Norandino es una Cooperativa de Nivel 2A regulada y supervisada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) desde el año 2019, lo cual ha representado un gran reto dado, ya que implica un mayor grado de inversión en el proceso de adecuación y reorganización de políticas internas, pero a la vez una importante oportunidad para ofrecer nuevos productos, dentro de los cuales este año 2020 se inició la captación de CTS.

A través de sus 16 agencias y 4 oficinas informativas atiende a 27,550 socios, posicionándose como una de las Cooperativas con enfoque rural que contribuye a la inclusión financiera rural que financia cadenas de valor; y desde hace tres años brinda oportunidades al sector de comercio ubicado en las ciudades del Nororiente peruano, que lamentablemente por la emergencia sanitaria han sido más golpeados (comercio y servicios) agravándose la situación por la alta competencia y el sobreendeudamiento.

Una de las claves de éxito en el crecimiento de Norandino están asociadas a la fluida comunicación y sinergia entre los directivos y el liderazgo de su Gerente general que, desde sus inicios, viene visionando estratégicamente el desarrollo de la Institución con su equipo gerencial comprometido. Este crecimiento involucra también mayores retos en gestión de riesgos y el diseño de estrategias de fortalecimiento de soporte tecnológico con miras a reforzar el control y el servicio al socio, lo que pasa por una adecuada consolidación de la gestión de los recursos humanos que estarán plasmados en la actualización del Plan estratégico.

Reza una frase que dice: “Sólo, llegas rápido; pero juntos, llegamos lejos”. En ese sentido los diversos grupos de interés que han apoyado y vienen apoyando a Norandino han jugado un rol importante en la consecución de metas y objetivos y nos anima a construir una red cooperativa con el propósito de seguir mejorando la satisfacción de nuestros socios.

4 Memoria Anual 2020

Cooperativa de ahorro y crédito Norandino LTDA.

Nuestra Cultura Organizacional se basa en la vivencia de seis valores que orientan nuestro comportamiento y nos proporcionan una pauta para desarrollar nuestra Misión y lograr nuestra Visión:HONESTIDAD: A fin de generar un ambiente de confiabilidad de los socios con su Cooperativa.RESPONSABILIDAD: Crear un ambiente Institucional donde se cumpla con las obligaciones laborales, Asociativas y Comerciales. RESPETO: Valoramos y reconocemos a todas las personas como únicas y merecedoras de aprecio y afecto. VOCACIÓN DE SERVICIO: Reflejado en el buen trato al socio incrementando el grado de satisfacción y lealtad. SOLIDARIDAD: Estableciendo un ambiente de armonía entre socio, directivo y colaboradores de la Cooperativa. ORIENTACIÓN AL LOGRO: En base a cumplimiento de metas para asegurar la sostenibilidad de la Cooperativa.

Nuestra Misión “Somos una Cooperativa de ahorro y crédito con enfoque rural, confiable y participativa, comprometida con el desarrollo de los socios y la comunidad, brindando servicios financieros inclusivos de calidad, con responsabilidad social y ambiental”.

Nuestra Visión “Ser una red cooperativa urbano rural que brinda servicios financieros inclusivos, con un modelo de gestión innovador”.

Misió

n Visión va l o r es

nuestros valores institucionales

5Memoria Anual 2020


Ámbito de acción

COOPAC NORANDINO, acorde con nuestra visión de consolidar la Institución acercándola a sus socios, con servicios financieros eficientes y competitivos abarca 4 regiones con 15 provincias.

Nuestra Organización

7Memoria Anual 2020


Consejos y comitésConsejo de administración

Presidente: Santos Cirilo Alvarado GarcíaVicepresidente: Tomás Alberto Córdova MarchenaSecretario: Pedro Villegas CaleroSuplente: Abnelio García Mezones

Consejo de VigilanciaPresidente: Aracely Jeanette Silva LizanaVicepresidente: Bernardo Guevara NuñezSecretario: Octavio García GarcíaSuplente: Wilber Sangama Tapullima

comité de educación Presidente: Tomás Alberto Córdova MarchenaVicepresidente: María Marisol Acosta EchiverreSecretario: Wilvelder Abad GuayanaySuplente: Diego Estela Pérez

comité electoral Presidente: Mereida Labán ChinchayVicepresidente: Thoni Díaz PanduroSecretario: Wilbin Brito Zaquinaula Suplente: Adrian Erico Moreto Rivera

Gerles Ojanasta PinedoVilla El Salvador - Sisa

personal

2020

9Memoria Anual 2020


Rojas Hernández, Clever Gerente General Jaén

Vargas Antón, Marlon Paul Gerente de Administración Jaén

Flores Jiménez, Daniel Alfonso Gerente de Créditos Jaén

Loayza Gutiérrez, Jaime Joel Gerente de Finanzas y Ahorros Jaén

Pérez Gonzales, Kelly Duverly Jefe de Contabilidad Jaén

Núñez Guerrero, Telmo Jefe de Unidad de Riesgos Piura

Prado Asenjo, Juan Carlos Auditor Interno Jaén

Mechato Sandoval, Edwin Jefe de Gestión del Talento Humano Jaén

Villanueva Aguilar, Eloisa Mávila Jefe de Operaciones Jaén

García Huamán, Midaly Jefe de Planificación y Marketing Jaén

García Timaná, Freddy Rolando Jefe de Proyectos y Desarrollo Jaén

Ramírez Febre, José Luis Jefe de Recuperaciones Jaén

Mel Eneque, Marco Antonio Jefe de Tecnología de la Información Jaén

Equipo Gerencial y principales funcionarios

Jefaturas de Área

Aranda Nuñez, Josmell

Administrador de Oficina

San Ignacio

Burgos Coronado, Edward Enrique


Montero

Coveñas Cornejo, Armando


Piura

Pérez Oclocho, Norbil Alberto


Tabaconas

Aguilera Sosa, Eriber


Tarapoto

Garcia del Águila, Erklin


Lamas

Adrianzén Huamán, Osvar Alexi


San José de Lourdes

Peña Contreras, Olmer Noé


Chirinos

Otoya Lescano, Manuel Angel


26 de Octubre

Calle Jiménez, Eder Arón


Huancabamba

Montenegro Palomino, Roiser Eli


Juanjuí

Julca Paredes, Cristian Anderly


Churuyacu

Huaccha Posadas, José Carlos


Ayabaca

Ascón Quevedo, Ricardo Edson


Sisa

Sánchez Vásquez, Edgar Dante

Jefe de Organización y Métodos

Jaén

Núñez Espinoza, Nícida

Jefe de Tesorería

Jaén

Coordinadores y Administradores de Oficinas

Administrador de Oficina La Coipa Sayago Sánchez, Jorge Humberto

apellidos y nombres Cargo oficina

apellidos y nombres Cargo oficina

apellidos y nombres cargo oficina

Guevara Díaz, Darío Coordinador General de Créditos pyme Jaén

Peralta Cerquera, Carlos Coordinador General de Créditos agrícolas Jaén

Nancy Arévalo MontezaPueblo Nuevo - Jaén

declaración de responsabilidad

El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino Ltda. durante el año 2020. Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.

Jaén, marzo del 2021

11Memoria Anual 2020


Estimados señores directivos, delegados, socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino, amigos, todos:

Celebrar 15 años de vida, siempre es motivo de celebración especial, y es motivo para mirar el camino avanzado, recordando a nuestros dirigentes, delegados que tomaron decisiones sabias pero también el apoyo de Instituciones que nos brindaron la oportunidad y que confiaron en nuestras capacidades para forjar una auténtica Cooperativa que promueve el desarrollo y la inclusión financiera.Este año 2020 cargado de incertidumbre, generado por la declaratoria de estado de emergencia nacional por el COVID-19 que se inició el 16 de marzo, nos impidió celebrar la Asamblea de delegados en el mes de marzo, por lo que se debió postergar la renovación de directivos y que gracias al D.U 075-2020 decretado por el gobierno, permitió postergar la celebración de Asambleas no presenciales y prorrogar la vigencia de los poderes de los Consejos y Comités, hasta el 28 de octubre, fecha en la que se llevó a cabo la Asamblea Ordinaria que daba cuenta del ejercicio 2019. Gradualmente nos hemos acomodado a los cambios en la manera de comunicarnos entre los directivos, equipo gerencial y colaboradores, evidenciado la imperiosa

necesidad de seguir invirtiendo en tecnología, herramientas digitales y nuevos canales de atención que permita acercarnos más a nuestros socios, mejorando a la vez la calidad del servicio.En ese sentido el haber puesto en marcha nuestro propio Core financiero este año 2020, nos permitirá tener las bases para sobre ello continuar con la transformación digital, alineados a la tendencia del mercado, obligándonos en revisar nuestras estrategias para adecuarlas a la coyuntura y lograr alcanzar así nuestra visión institucional. La presente memoria Institucional da cuenta del resultado de la gestión financiera, económica y administrativa, informes de los Consejos y Estados financieros. Somos conscientes que hay mucho trabajo por hacer en lo social, económico y ambiental por lo cual exhorto a cada uno de ustedes desde el rol que les corresponda, contribuir con su grado de compromiso y responsabilidad en sus obligaciones asumidas.

Santos CiriloAlvarado García

PresidenteConsejo de

Administración



Informeconsejo de administraciónEstimados delegados y delegadas de Norandino.

A nombre del Consejo de Administración a quien me encomendaron dignamente presidir, me dirijo a ustedes en cumplimiento a las normas y legislación vigente, con la finalidad de informar sobre las actividades desarrolladas a lo largo del 2020; pongo a consideración de la Asamblea General de Delegados, la Memoria del Consejo de Administración de este periodo, el mismo que fue instalado el 28 de octubre en nuestro libro de actas N° 3 folio N° 338 y quedó conformado de la siguiente manera.

Quiero agradecer a todos los miembros del Consejo de Administración, por haber asumido con responsabilidad las buenas prácticas de

Presidente: Santos Cirilo Alvarado GarcíaVicepresidente: Tomás Alberto Córdova MarchenaSecretario: Pedro Villegas CaleroSuplente: Abnelio García Mezones

gobernanza y por demostrar gran compromiso en las actividades planeadas y logradas con éxito; a nuestro equipo técnico, gran capital humano que nos respalda y apoya con su gran profesionalismo desarrollando sus labores satisfactoriamente durante este 2020. Gracias a todos Uds. seguimos consolidándonos como la red financiera rural más importante de nororiente peruano.

Actividades• Nuestro Consejo ha realizado 12 sesiones al año, de las cuales 06 sesiones han sido presenciales y 06 sesiones no presenciales (virtuales), así como ha participado en dos sesiones conjuntas presenciales de Consejos y Comités. En todas ellas ha participado el Gerente General, quien de acuerdo a la Ley, ha presentado informes de gestión de la Cooperativa y cuadros comparativos.• Se ha recepcionado cartas circulares y oficios del ente supervisor, las cuales se han compartido en cada sesión, asimismo se han dado respuestas en caso se haya requerido. Todas ellas ha permitido ir familiarizándose con la nueva normatividad y los desafíos para alcanzar los indicadores de salud financiera, evitando sanciones.

Membresía por Agencia

La membresía de NORANDINO se compone de 8,914 socias mujeres (32.4%), 18,440 socios hombres (67%) y 196 (0.7%) de socios Personas Jurídicas. Destaca el crecimiento en socias mujeres, cuya participación puede aportar en varios desafíos de la humanidad, como reducción de la pobreza y el crecimiento económico generando un círculo virtuoso en favor de la sociedad.

En el siguiente cuadro se observa que la Sede principal de Jaén concentra el 19% del total de socios, seguido de las oficinas de San Ignacio, Chirinos y Tabaconas con 9.8, 8.2 y 8.1 respectivamente, asimismo el crecimiento sostenido de incremento de socios, que se ha mantenido anualmente, habiendo sido éste del 8.4% en comparación al año 2019.

El 60% de socios se concentra en la Región Cajamarca, seguida de la Región San Martín y la Región Piura con un 23% y un 17% respectivamente.



2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 */ 2018 2019 2020TOTAL N° SOCIOS 5,809 7,051 7,538 8,547 9,904 12,498 18,139 22,689 26,407 27,550

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

Núm

ero

de so

cios

TOTAL N° SOCIOS

Manuel Árias Pesantes San Ignacio

CleverRojas HernándezGerente General

Estimado Socios, delegados, directivos y amigos en general, al celebrarse la XIV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS en representación de los colaboradores de Norandino, reciban nuestro fraterno saludo.

El año 2020 será recordado por la peor crisis en la historia del mundo, al juntarse tres crisis en una: Crisis de Oferta, crisis de demanda y crisis financiera y lo peor aún se puede sumar una cuarta crisis; la crisis social; si una de ellas por si sola puede ser peligrosa; ahora hemos experimentado las cuatro juntas, ocasionando un caos en la economía mundial, con pérdidas económicas catastróficas y lo más triste y complicado, pérdidas humanas. El Covid 19, paralizo a toda la economía, dejando de funcionar más del 70% del PBI, ocasionando la quiebra a muchas empresas transnacionales.

El Perú no ha sido ajeno a esta catástrofe, el PBI nacional decreció en más del 11.1% tras el golpe del COVID 19, su peor resultado en los últimos 30 años después de un crecimiento sostenido por 22 años; siendo los más golpeados los sectores de minería, manufactura y construcción con una caída de más del 13%; sin embargo, el sector agropecuario, fue uno de los sectores menos golpeado, registrando una caída del 1.3%. En el tema Inflación el Perú cerró con el 2%, un tipo de cambio de 3.62 soles por dólar; que a pesar de todo lo vivido se ha mantenido un nivel de precios estable.

Norandino, al igual que muchas empresas, también fue golpeada por el impacto del COVID 19, pasamos por múltiples problemas; desde contagios de muchos de nuestros colaboradores y socios; hasta la pérdida de familiares directos por esta terrible enfermedad, para quienes extendemos nuestras sinceras condolencias; pero a pesar de ello, nuestra

Institución ha salido adelante, es por ello que a diciembre contra todo pronóstico, tenemos un remanente de 54 9 mil soles; esto gracias al involucramiento de los colaboradores, directivos y de todos los socios que a pesar de las múltiples inconvenientes cumplimos nuestros compromisos, para quienes mi sincero agradecimiento.

Norandino, en plena pandemia inicia con éxito el tema de transformación digital, empezando con la implementación de un software muy competitivo, que ha permitido llevar con éxito las actividades de la Institución y será la base para adicionar tecnologías de punta que permitirá brindar beneficios adicionales a los socios y puedan realizar sus actividades desde la comodidad de su casa; para ello, está implementando las tarjetas de débito, que en convenio con Mastercard y Unibanca, nuestros socios podrán realizar retiros en cualquier cajero a nivel nacional e internacional, así como compras en establecimientos comerciales del medio; sumado a ello, se está trabajando un APP para que nuestros socios puedan realizar operaciones desde su celular; esto sin duda nos pondrá al mismo nivel que las Instituciones financieras del medio con la utilización de tecnologías de punta al servicios de nuestros socios.

Norandino, preocupado por nuestros socios, delegados, directivos y aliados, a pesar de las dificultades queremos enviar a cada uno de ustedes un saludo fraterno, con los mejores deseos de paz y prosperidad e implorando a Dios salud para todos nosotros y de esa forma continuar contribuyendo a la consolidación del sistema financiero rural y por ende de nuestra Institución.

¡Qué Dios nos ilumine y nos bendiga!



Informegerencia generalRESULTADOSEn el siguiente cuadro se presenta un resumen de la evolución de los principales indicadores de Norandino, desde el inicio de actividades hasta la actualidad; donde se puede observar que para el 2020, el nivel de activos creció en un 3% y nuestro patrimonio en 9.3%; cifras muy alentadoras a pesar de las adversidades. Un resultado muy favorable y confortable se

muestra en los ahorros, que en el último año registró un crecimiento de 35.4% comparado con el periodo similar del año anterior, los socios ratificaron la confianza en nuestra Institución con un mayor ahorro; esto nos llevó a sustituir parte del financiamiento internacional que disminuyó en 28.6%; esto es muy saludable para Norandino.

EVOLUCION DE LAS CAPTACIONESLas captaciones en el último año, han mostrado un gran crecimiento del 39% comparado con el año anterior, registrando un monto total de 53.8 millones; esto es muy importante, ya que demuestra el grado de confianza de la población en nuestra Institución, la cual se fortalece cada día. Cabe resaltar que en los

últimos años se han implementado dos productos nuevos: el ahorro programado, con un saldo de 100 mil soles; y la captación de CTS (compensación por tiempo de servicio) en el que se registra un saldo de 1.2 millones, sin duda continuarán con esta tendencia de crecimiento.



Crédito Fiscal ITAN 8,231.00 10,661.00 Otros gastos pagados por anticipado 4,361.06 -

327,442.30 596,194.20 Impuesto a la Renta anual -1,214.00 -1,722.00

1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00

Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic-20 Dic-19

Obligaciones a la vista - - 16,529,076.63 9,702,744.61 29,250,469.88 30,049,768.27

Obligaciones con los SociosRestringidas 633,129.40 -

848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -

Las tasas pasivas tenemos:

MN METREA (%) TREA (%)

Ahorr@ndino Corriente 0.50% 0.25%Ahorr@ndino a Crecer 2.00% 1.00%Ahorr@ndino Órdenes de Pago 0.25% 0.10%

SOLESCUENTA DE AHORRO A PLAZO

Ahorr@ndino a plazo FijoDesde S/ 200 hasta S/10,000 2.75% 3.50% 5.00% 6.00% 7.00% 7.50%Desde S/ 10,001 hasta S/ 30,000 3.25% 4.00% 5.50% 6.50% 7.50% 8.00%Desde S/ 30,001 hasta S/ 100,000 3.50% 4.50% 6.00% 7.00% 8.00% 8.50%Montos mayores a S/ 100,000 4.00% 5.00% 6.50% 7.50% 9.50% 10.00%

DOLARESCUENTA DE AHORRO A PLAZO

Ahorr@ndino a plazo FijoDesde US$ 100 hasta US$3,000 0.75% 1.25% 1.50% 1.75% 2.00% 2.50%Desde US$ 3,001 hasta US$ 10,000 1.25% 1.50% 1.75% 2.00% 2.25% 2.75%Desde US$ 10,001 hasta US$ 30,000 1.50% 1.75% 2.00% 2.25% 2.50% 3.00%Montos mayores a US$ 30,000 1.75% 2.00% 2.25% 2.50% 3.00% 3.50%


Dic-20 Dic-19

Coopad Abaco 500,000.00 -

Gastos por pagar de obligaciones con los socios

NOTA N°12. DEPOSITOS DE COOPAC Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Cuenta ContableObligaciones por cuentas de AhorroObligaciones por cuentas a PlazoGastos por pagar de obligaciones con los socios

Total

Total

CUENTAS DE AHORRO DE LIBRE DISPONIBILIDAD

BOSERVACION Y VIGENCIA

Vigente desde el 01.03.2019

TASA EFECTIVA ANUAL (%) Observación y Vigencia

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más



Adeudos a Corto plazo

Total

NOTA N°11. OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS

Cuenta Contable

Obligaciones por cuentas de AhorroObligaciones por cuentas a Plazo

Operaciones en trámite

Total

Provision de Gastos Amortizables

De 10801 - a más


NOTA N°13. ADEUDOS Y OBLIGACIONES

descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

EVOLUCIÓN DE LAS COLOCACIONESA diciembre del 2020, se registró un saldo de colocaciones de 88 millones de soles, muy similar al registrado el año anterior, en donde se puede observar que la Oficina principal concentra el 21.7% de total de colocaciones,

seguido de las oficinas de Chirinos con el 8.5% y San Ignacio con el 7.5%; sin embargo, las oficinas con menos participación son: Huancabamba con el 3% y Sisa con el 2.7%.

MOROSIDADEste año ha sido muy complicado, la pandemia afectó la capacidad de pago de los socios, es por ello que el índice de morosidad se registró en 9.55% tal como se observa en el cuadro anterior; siendo las oficinas con mayor morosidad: Montero, Juanjuí y Ayabaca por encima del 20%; para ello Norandino ha contratado gestores de cobranza locales; así como se está implementando el área de recuperaciones, se espera con ello revertir esta situación; sin embargo las Oficinas que muestran una menor morosidad son la Oficina de Sisa 3.20%, Tarapoto con 4.5% y Lamas con 5.24%.





1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

proyectos en marcha

RED DE CAJEROS AUTOMÁTICOS NORANDINO, APP NORANDINO WALLETON, TARJETA DE DÉBITO MASTERCARD Y AGENTES CORRESPONSALES

Norandino, a fin de cumplir con su misión de brindar servicios financieros de calidad y mejorar el bienestar de sus socios; asumió el reto de brindar el servicio de atención con cajeros automáticos, agentes corresponsales en zonas rurales como urbanas y tarjetas de débito; en donde existen grandes limitaciones para su infraestructura pero que la convierte en pionera y referente para otras instituciones, también a ello la puesta en desarrollo del App Norandino Walleton para equipos móviles.El aplicativo Norandino Walleton, es una herramienta para equipos móviles con sistemas operativos Android y iOS que permitirá tener más cerca la Cooperativa a nuestros socios, llevando nuestros servicios financieros a solo un touch en sus móviles.El proyecto MasterCard involucra la Red de cajeros Automáticos Norandino, así como la red de cajeros de MasterCard, con ello se tendría una amplia gama de cobertura con las siguientes redes de cajeros de las siguientes entidades financieras Red Unicard: Caja Sullana, Caja Arequipa, Banco Falabella, Financiera Confianza, Financiera Compartamos, Bancó GNB Perú, Banco Comercio, Caja Credinka, caja Piura y Red de cajeros Global net, otras redes Banco de la nación, Scotiabank, BCP, BBVA.Para ello se realizaron cambios y adecuaciones de nivel de software y de seguridad que implican políticas, estándares y certificaciones que MasterCard y la SBS exigen; las cuales desde el área de TI y Entura han trabajado en coordinación. Actualmente el proyecto está en prueba, y con

las primeras transacciones realizadas de retiros y consulta de saldos en moneda Nacional y/o extranjera en la red de cajeros Global net, BCP, BBVA, Caja Sullana, así como también compras por internet y en establecimientos comerciales. Se espera que en el primer semestre del 2021 se inicie la fase de producción a nivel de colaboradores y en el segundo semestre a nivel de socios.Todo este desarrollo tiene sus etapas, las cuales el área de TI y Entura vienen trabajando para la masificación de las tarjetas MasterCard y puesta en producción de los cajeros Norandino y el App Norandino Walleton.

CONVENIOS FIRMADOS CON CIDERURAL

• Inicio de la firma de convenio con Ciderural para acceder al servicio de mensajería masiva de texto SMS, lo que permitirá estar más cerca a los socios al poder enviarles información de Norandino, publicidad, campañas, etc.• Se accederá a la licencia para el Uso del Aplicativo móvil CIDE FASTCRED para los procesos de otorgamiento de crédito en campo, lo que se traducirá en agilizar el proceso de trámite.





1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

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Dic-20 Dic-19





Total

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De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




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Cuenta Contable



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De 10801 - a más



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De 31 - 90 días

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De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

FOTO

Elías Sanchez GallozoCaserío Santa Fé de las Naranjas - Jaén

El proceso de gestión integral de riesgos permite identificar, medir, tratar, monitorear y comunicar los distintos riesgos que podrían afectar las operaciones de NORANDINO. Para fortalecer la gestión de Riesgos, en noviembre del 2015, se aprueba la creación del Comité de Riesgos integrado por un miembro del Consejo de Administración, Gerencia General, Gerencia de Créditos, Finanzas y Riesgos, quienes tienen la responsabilidad de revisar y aprobar las propuestas de modificación de las políticas de riesgo y desarrollar un seguimiento potencial que podrían afectar el cumplimiento de las estrategias de la Cooperativa Norandino.

Para garantizar la transparencia y la autonomía de criterio en el manejo de los riesgos, la Unidad de Riesgos es independiente de las unidades de negocio, depende estrictamente del Consejo de Administración y cuenta con personal especializado en la gestión de riesgos.

Al cierre de 2020, la Unidad de Riesgos está a cargo de cuatro personas con funciones claramente definidas. Se concentra en la gestión de los siguientes riesgos: Riesgo de Crédito, Riesgo de Mercado, Riesgo de Liquidez y Riesgo Operacional. A continuación, se describen los principales riesgos a los que está expuesta la cooperativa y las gestiones que se realizan para controlarlos.

a) Riesgo de Crédito

El Riesgo de Crédito se define como la posibilidad de incurrir en pérdidas y disminución del valor de sus

activos, debido a que sus socios deudores no cumplan oportunamente o cumplan de manera imperfecta las condiciones acordadas en los contratos de crédito.

La Cooperativa dispone de tecnología crediticia, políticas, procedimientos y herramientas para decidir si acepta o no el riesgo de crédito de una contraparte o de una operación afecta a riesgo de crédito. Los criterios de evaluación para el otorgamiento del crédito están determinados por la capacidad (flujo de caja) y voluntad de pago del deudor.

Al cierre de diciembre de 2020 el saldo de la cartera de créditos creció en 0.8% con respecto a diciembre de 2019, mucho menor al resultado del año previo (17.1%), debido fundamentalmente a los efectos adversos de la pandemia Covid-19. La calidad de la cartera de créditos resultó con una morosidad de 9.6%, superando apetito y tolerancia al riesgo fijado por la cooperativa en 8% y un índice de protección de cartera (Provisiones/Cartera Atrasada) de 124.1%, cumpliendo con lo exigido por la SBS (Provisiones/Cartera Atrasada > 100%).

La participación de los créditos clasificados en la categoría Normal disminuyó en 4.4% en comparación con el año anterior, deterioro que redundó en un incremento de 4.4% de la cartera criticada (riesgosa), que se ubicó en 14.3% del saldo total (créditos en categorías CPP, Deficiente, Dudoso y Pérdida).

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN LA COOPERATIVA

TelmoNúñez GuerreroJefe de Riesgos



Para minimizar el riesgo crediticio, como primera línea de defensa, Coopac Norandino ha designado en el asesor de créditos la responsabilidad de realizar la evaluación, propuesta, seguimiento y recuperación de créditos. El Área de Recuperaciones contribuye asesorando y gestionando conjuntamente con los analistas de créditos la cartera vencida, castigada y en cobranza judicial. Además, la persona responsable del Área Legal emite su informe de opinión legal en operaciones de crédito cuyo monto es mayor a 10 mil soles.

La Unidad de Riesgos, como segunda línea de defensa, hace seguimiento y monitoreo de este riesgo aplicando herramientas y metodologías a nivel individual, mediante la evaluación de la clasificación regulatoria de deudores y cálculo de provisiones a través de revisiones muestrales en forma mensual e identificación de alertas tempranas; y a nivel de la exposición global mediante el seguimiento de indicadores de calidad de cartera, concentración, análisis de cosechas, migraciones, entre otros. Asimismo, realiza supervisión de créditos a nivel de revisión de expedientes y verificación en campo visitando a los socios deudores en sus domicilios y negocios o fincas, con lo cual se busca fortalecer el proceso de crédito, brindando retroalimentación para superar las debilidades encontradas y recomendando planes de acción. Debido a las restricciones de movilidad por la pandemia, el 2020 solo se supervisó la Oficina Principal, La Coipa y Agencia Piura. Para el

año 2021 se tiene previsto incrementar las visitas de supervisión a todas las agencias.Adicionalmente, la Unidad de Riesgos mantiene un rol activo en el proceso de evaluación opinando en todas las operaciones con nivel de riesgo medio.

b) Riesgo de Mercado

Se define como Riesgo de Mercado como la posibilidad de pérdida como consecuencia de las fluctuaciones en los precios de mercado. Norandino se concentra en la gestión del Riesgo de Tipo de Cambio, por las variaciones del precio del dólar.

- Riesgo de Tipo de Cambio

El Riesgo de Tipo de Cambio se define como la probabilidad de pérdida generada por la depreciación (aumento) o apreciación (disminución) del precio del dólar. La resolución SBS N° 1455-2003 y sus modificatorias crea el Manual de Gestión de Riesgo de Mercado, a fin de establecer las políticas de gestión de este riesgo.

Al 31/12/2020 la Posición Global (Activos en Dólares – Pasivos en Dólares) fue de sobrecompra ya que los activos en moneda extranjera fueron mayores a los activos, alcanzando un nivel de S/ 2,504,676, representando el 11.8% del patrimonio efectivo; indicador que está dentro del límite establecido por la SBS para sobrecompra (hasta 50% del Patrimonio Efectivo).



c) Riesgo de Liquidez

COOPAC NORANDINO define el Riesgo de Liquidez como el riesgo de no poder obtener rápidamente el efectivo necesario para cumplir con sus compromisos de pago, tanto de acreedores financieros como de socios de la cooperativa. Como buena práctica, se está tratando de adoptar los requerimientos mínimos de liquidez en moneda nacional y extranjera establecidos en la Resolución

SBS N° 9075-2012 y sus modificatorias crea el Manual de Riesgo de Liquidez.

Al 31/12/2020 el Ratio de Liquidez en Moneda Nacional (RLMN = Activos Líquidos / Pasivos de corto plazo) fue de 29.2% (Límite Mínimo 8%) y el de Moneda Extranjera (RLME = Activos Líquidos / Pasivos de corto plazo) fue de 253% (Límite Mínimo 20%). Por lo tanto, al cierre del año no presenta riesgo de incumplimiento de obligaciones a corto plazo.

Al cierre de diciembre tenemos los siguientes indicadores de concentración de pasivos:

Dado que la concentración de los 20 mayores depositantes respecto al total de depósitos supera el 25%, la Cooperativa debe mantener ratios de liquidez en moneda nacional como mínimo de 10% y en moneda extranjera de 25%. Como se observa en los gráficos anteriores, Norandino está cumpliendo estos límites regulatorios.

d) Riesgo Operacional

El Riesgo Operacional se define como la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras por deficiencias o fallas en los procesos internos, en la tecnología de información, en las personas o por ocurrencia de eventos externos adversos. La definición incluye el riesgo legal y excluye los riesgos estratégico y reputacional.

La gestión de este riesgo en la Cooperativa se encuentra en proceso de implementación y se ejecuta de acuerdo con los lineamientos contenidos en el Manual de Riesgo Operacional y disposiciones del Consejo de Administración y la Gerencia General, tomando como referencia la Resolución SBS N° 2116-2009. Como parte del proceso de implementación de la gestión de Riesgo Operacional,

atendiendo lo sugerido en la normativa vigente, NORANDINO ha adoptado como marco referente el estándar internacional COSO.

La cooperativa ha elaborado matrices de riesgos de los procesos de Créditos y Operaciones, como herramienta básica para la gestión de Riesgo Operacional, cuyos planes de acción se continuarán implementando durante el año 2021. Asimismo, se ha implementado reportes de eventos de riesgos operacionales que hacen llegar a la Unidad de Riesgos los gestores de riesgos de la red de Agencias, Área de Tecnología de la Información y Contabilidad. Durante el 2019, se actualizaron la mayoría de reglamentos y manuales de gestión, así como el mapeo de los procesos de la cooperativa, como herramienta básica para la identificación de riesgos. Para el 2021 se tiene previsto implementar el sistema de gestión de continuidad del negocio y seguridad de la información. Finalmente, la Unidad de Riesgos en sus visitas a Agencias y Oficinas también hace seguimiento a la gestión de riesgo operacional, brindando capacitación y planteando planes acción para su mejora.



Calificación de Riesgo de MICRORATE

La clasificadora de riesgo MICRORATE (autorizada por la SBS), realizó una evaluación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino basada en el análisis de

los estados financieros y de la gestión de riesgos al cierre de marzo 2020. La calificación se realizó a dos niveles: Institucional y crediticia.

Los resultados obtenidos muestran una perspectiva estable a nivel Institucional y de gestión de riesgo crediticio, indicando que aún existen aspectos por mejorar.

CERTIFICATE

This is to cer�fy that MicroRate has awarded

βPerformance Ra�ng

This ra�ng remains in effect un�l July 2021

General Manager MicroRate

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO NORANDINO LTDA.

Washington DC, July 2020



FOTO

Elsa Vergara de RosalesAyabaca - Piura

JoelLoayza Gutiérrez

Gerente deFinanzas y

Ahorro

Desde que comenzó la crisis sanitaria por el COVID-19 las personas fueron afectados por el cierre temporal numerosas entidades financieras debido a contagios de su personal, aunado a las grandes colas en el servicio atención por la disminución del aforo en sus instalaciones. En el Perú, durante el año 2020 muchas personas accedieron a liquidez a través del retiro autorizad de la AFP de hasta 4 UIT (S/ 17,600), CTS o el Bono Familiar Universal para mitigar el impacto económico del COVID-19, si bien la mayor parte de ese dinero se destinó a necesidades actuales, también un porcentaje se dedicó al ahorro. En este contexto, los hábitos de consumo y ahorro se han visto afectados, observando un mayor interés de los socios hacia las alternativas de ahorro que ofrece NORANDINO con nuevos productos en este año 2020,

explicados por incremento principalmente del Ahorro Corriente y Ahorro a Plazo, con una variación de 38.97% con respecto al 2019, cerrando con una cartera total de S/ 53,819,385.67.

INFORME DE LA GERENCIA DE AHORROS Y FINANZAS



Durante este año 2020, el cambio del nuevo Core financiero “SOFICOOP” nos permitió desarrollar nuevos productos de ahorro con tasas competitivas para nuestros socios:

1. PLAZO FIJO CON DEPÓSITOS

Ahorro que permite hacer aperturas y depósitos a partir de S/ 200.00 a más en una sola cuenta durante el plazo pactado en el contrato al momento de la apertura, dirigido a personas naturales.

2. AHORRO PROGRAMADO

Producto que permite crear y generar cultura de ahorros en los socios de manera responsable y al alcance económico. Ello se logrará a través de depósitos mensuales.

3. CTS (Compensación por tiempo de servicios).

Beneficio que por Ley corresponden a todo trabajador en planilla por el tiempo de servicio brindado a una Empresa. El depósito efectuado, sirve como fondo previsor en caso de cese.

4. CUENTA SUELDO

Cuenta disponible para todo tipo de socios que tengan un trabajo dependiente con salarios mensuales bajo la modalidad de planilla.

Así mismo se sigue brindando los siguientes servicios no financieros:

1. VENTA DE SOAT LA POSITIVA

Venta de certificados Digitales de SOAT la positiva para vehículos. Dicho servicio se ofrece en todas las ventanillas de Coopac Norandino.

2. CONVENIO CON ELECTRO ORIENTE

Pago de servicios de luz en el departamento de Cajamarca jurisdicción de la provincia de Jaén y distritos y alrededores y el departamento de San Martín: provincias de Tarapoto, Lamas, Juanjui, San José de Sisa y alrededores.

3. CONVENIO CON WESTERN UNION

• Remesas: retiro y envío de dinero• Pago Fácil: pago de líneas telefónicas: Movistar, Entel, Claro, Bitel, cable, recargas, luz, agua, cuotas de bancos y cajas, etc.

ADEUDOS

Durante este periodo la principal fuente de financiamiento de NORANDINO son los depósitos (46.80% de los activos), producto de la liquidez que presenta el mercado local, generando un crecimiento del 38.97% con respeto al año anterior. Los adeudos se contrajeron durante el presente año en un 28.35% con respecto al año anterior, pasando a ser la segunda fuente de financiamiento de NORANDINO. En este año se tuvo acceso a las líneas de los Fondo de Apoyo Empresarial de COFIDE, recursos que destinó el Estado para garantizar el financiamiento del capital de trabajo que obtengan las empresas del sector MYPE, TURISMO y AGRO con el fin de que les permita a las personas naturales y jurídicas

superar los problemas económicos generados por el estado de emergencia adoptado ante la pandemia de COVID-19. Este periodo vino acompaño por una contracción de las fuentes de fondeo del exterior entre el segundo y tercer trimestre del año, ante la incertidumbre en la economía mundial. El año 2020 terminó el desembolso de una nueva línea de fondeo de COFIDES (COMPAÑIA ESPAÑOLA DE FINANCIACION DEL DESARROLLO S.A.) a finales de diciembre 2020 a mejores condiciones de mercado. Al cierre del año 2020 los adeudos ascendieron a suma de S/ 35,060,641.16. A continuación, se detalla la participación por fondeador:



Porfirio García AbadCruz de Chalpón - San Ignacio

La Sede principal Jaén congrega a las Gerencias y Jefaturas. Asimismo, ofrece servicios de ahorro y crédito a socios rurales, urbanos y periurbanos en la:

• Provincia Jaén: distritos de Jaén, Santa Rosa, Las Pirias, Huabal, Colasay, Pucará, Pomahuaca, Bellavista, San José del Alto y Chontalí.• Cutervo: Distritos de Santo Domingo de la Capilla, Cayalluc,

Choros, Santo Tomás, Pimpingos.• Provincias de Bagua y Utcubamba. Entre las Coordinaciones de crédito agropecuario y pyme, se gestiona el 21.7% del total de la cartera Institucional. Durante el 2020, se continúa monitoreando la oficina especial permanente Santa Rosa. Se muestran

sede principal

jaén

La Agencia Chirinos atiende el mismo distrito, donde es la única oferta financiera. Con el mismo número de trabajadores, Durante el 2020 sus

indicadores de crecimiento no han sido tan favorables, teniendo un gran desafío de mejora.

agenciachirinos



agenciaSAn ignacioLa Agencia San Ignacio brinda servicios a los distritos de San Ignacio y Namballe, habiendo crecido su

cobertura en ésta última. Sus indicadores de crecimiento durante el 2020 son conservadores.



23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos

-10,492,800.42 -7,186,750.78 Intereses diferidos -225,485.01 -

82,736,800.76 85,610,146.98

Las tasas con las que cuenta la cooperativa son las siguientes:

TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.

Administrativo 20.98% 48.00%Capitalizacion 23.87% 52.00% 20.98% 48.00%Casandino 23.87% 52.00% 10.00% 17.00%Comercializacion 13.00% 20.00%Cooperativo (*) 32.92% 60.00%Credimujer 23.87% 40.00%Diversicoop 23.82% 52.00% 23.87% 48.00%Descuentos por Planilla (**)Emergencia Salud 23.87% 29.84%Micro Empresarial Rural 23.87% 60.00% 23.87% 55.00%RenovacionSostenimiento 23.87% 57.00% 23.87% 52.00%Supercredito - Consumo 20.98% 26.82% 19.56% 23.87%Supercredito - Mes 20.98% 26.82% 19.56% 23.87%


Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70

NOTA N°4. INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Cuenta ContableFondo Mutuo de Libre Disponiblidad-INTERBANKPlazo Fijo CMAC Piura

Creditos VencidosCreditos en Cobranza JudicialRendimiento Devengado de Creditos Vigentes

Sub Total

Provision para Creditos

Total

Cuenta ContableReclamaciones a TercerosComiciones por cobrar terceros

Total

NOTA N°5. CARTERA DE CREDITOS La Cartera de Crédito es el rubro del activo más importante de la Cooperativa , comprende a los préstamos directos otorgados

a los asociados de la cooperativa para financiar actividades de comercio, actividades agrícolas y de Servicios; en las diferentes

modalidades y condiciones:

Cuenta ContableCreditos Vigentes

Creditos Refinanciados (menos intereses diferidos

(*) Excepcionalmente se otorgará una tasa del 19.56% para socios con aportes mayores a S/ 1,000.00 y que adquieran a (**) sta tasa puede variar según lo estipulado en el convenio que se firme con la Organización.

NOTA N°6. CUENTAS POR COBRAR

PRODUCTOSOLES DOLARES

19.00%

26.82%

19.00%

Otras Cuentas por cobrar Sub Total

Provision para Cuentas por CobrarTotal

NOTA N°7. BIENES ADJUDICADOS Y OTROS REALIZABLES

agenciatabaconas

Agenciachuruyacu

La Agencia Tabaconas está ubicada en el C.P. Panchía. Inició el año 2008. A pesar que los indicadores estás ajustados ha logrado su

posicionamiento, siendo líderes en el distrito dinamizando la economía donde no existe otra Institución financiera.

Ubicada en el Centro Poblado Churuyacu del distrito Tabaconas, inició sus operaciones a mediados del año 2017. Atiende a socios del distrito San José del Alto, perteneciente a la

provincia de Jaén, al distrito Tabaconas (parte media y baja) y sectores de La Coipa perteneciente a la provincia de San Ignacio, Región Cajamarca.



23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%




AgenciaSan José de Lourdes

Agenciala coipa

Desde hace 7 años, ubicada en el distrito del mismo nombre donde es la única oferta financiera, viene impulsando un progreso

importante, posicionándose en las microfinanzas rurales.

Pensando en acercarse cada vez más a los socios, la Oficina está ubicada en el distrito del mismo nombre, provincia de San Ignacio. Inició como Oficina informativa, y desde el año 2020

como oficina especial. De esta manera nuestros socios disminuirán sus costos, pues antes tenían que venir hasta Jaén.





1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%




Mister Pardo RuizMontero

3

COFIDE 3,871,000.00 - CAC Ciderural - 150,000.00 Banco de la Nación - 5,000,000.00 Financiera Global Partnerchips - 1,656,000.00 Financiera Symbiotics 9,208,275.00 7,621,525.00 Financiera Kiva 806,654.95 508,271.53

1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08

Financiera Cordaid - - Financiera INCOFIN - 1,657,000.00 Financiera Rabobank 603,497.59 690,147.50 Financiera Hivos Triodos 1,224,525.00 1,493,650.00 Microsol - 32,002.80 Financiera ADA 825,000.00 - Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras a corto plazo 180,182.88 497,871.16

18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19

Coopac Abaco - - COFIDE 3,863,160.00 - Financiera COFIDES 3,621,000.00 Financiera Kiva 362,100.00 Rabobank 1,810,503.62 2,485,500.00

1,400,000.00

Financiera cordaidHivos triodos founds 1,224,525.00 2,449,050.00 Symbiotic 9,208,275.00 Financiera ADA 2,475,000.00 3,300,000.00 adeudo subordinado Hivos Triodos Founds 3,265,400.00 3,265,400.00 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras a largo plazo 361,376.87 428,549.16

16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19

Seguro Desgravamen 86,189.75 121,533.01 Liquidacion por renuncia de Socios 6,697.44 182.10 Retenciones Judiciales a Trabajadores - - Sueldos y Salarios por pagar 118.26 - Vacaciones por pagar 531,752.30 55,238.60 Gratificaciones por pagar - 125.42 CTS por pagar 54,753.20 64,222.94 Otros gastos de Personal 28,040.90 4,267.84 Liquidaciones por pagar - - Essalud 33,877.79 33,071.17 Administradoras Privada de pensiones 31,123.71 29,934.60 ONP - 14,802.62 Tributos Retenidos 32,510.98 18,022.21 Facturas, Boletas y Otros Comprob.Por pagar Bienes - 1,842.02 Facturas, Boletas y Otros Comprob.Por pagar Servicios - 27,474.60 Primas al Fondo de Seguro de depósitos y Contribuciones a la SBS - -

805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19

Adeudos por préstamos de triple jump

NOTA N°15. PROVISIONES

Financiera OikocreditFinanciera Alterfin

Adeudos a Largo plazo descripción

Sub Total

Adeudos por préstamos de alterfin cvbaAdeudos por préstamos de oikocreditAdeudos por préstamos de triple jumpAdeudos por prestamo de globalpartnerchipsAdeudos por prestamos incofin - fairtrade access fund s.a

Sub Total

NOTA N°14. CUENTAS POR PAGAR

Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

AgenciaPiura

Oficina especial Permanente26 de octubre

Ubicada en el distrito de Piura, desde hace 14 años; atiende a los socios de la sierra de Piura, con la estrecha colaboración y coordinación con el personal de la Oficina especial de los

Ranchos, ubicada en el distrito Canchaque, y la Oficina especial Permanente de San Miguel del Faique ubicada en el distrito del mismo nombre.

Inaugurada en mayo del año 2018 en el distrito 26 de Octubre, surge para atender la necesidad de micro y pequeños emprendedores ubicados en zonas urbanas y de periferia de los distritos

26 de Octubre, Piura, Catacaos, La Arena, La Unión. Se presentan sus principales indicadores:




1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

Oficina especial permanentemontero

Oficina especial permanenteAyabaca

La Agencia Montero atiende los distritos Montero, Jililí, Sícchez y Paimas. Es la agencia que se ha especializado en la atención de

cultivo de caña en constante coordinación con la Cooperativa agraria Norandino.

Ubicado en el corazón de la ciudad de Ayabaca. Es su quinto año de trabajo y desde aquí se

coordina la Oficina Informativa Pacaipampa con una atención personalizada a los socios.



Fondo de prevision social 1,914,576.54 1,679,487.30 - -

Comité de Educacion - - 1,914,576.54 1,679,487.30


Dic-20 Dic-19

Sobrante de Caja 761.43 Entregas por Identificar 261,018.13 319,792.49 OPL CMAC Piura 4,320.55 14,348.84 OPL Western Union 70,528.02 - OPL Santo Cristo de Bagazan 2,498.89 14,065.87 OPL Rimac Seguros 133.25 35.66 OPL - Coopac Norandino 398.73 - Venta De SOAT 10,230.00 - Electro Oriente 1,523.79 - Pago Fácil Western Unión 33,011.51 -

383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19

Capital Social 16,468,454.20 15,198,249.39 Capital Adicional - - Reservas 4,386,375.96 4,005,135.64 Resultados Acumulados - - Resultado Neto del Ejercicio 549,078.91 381,240.32

21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74

Al 31 Diciembre 2020, el Capital Social de la Cooperativa ascendió a S/ 16,468,454.20 de acuerdo a lo dispuesto en la Ley General de Cooperativas, el capital social cooperativo cuyo valor es variable e ilimitado está conformado por las aportaciones de los Asociados que son

Al 31de Diciembre de 2020, la Reserva Cooperativa acumulada asciende a S/ 4,386,375.96 El numeral 2.1 del artículo 42° de la Ley General de Cooperativas, dispone que la Cooperativa debe detraer no menos del 20% del remanente neto de cada ejercicio para incrementar la Reserva Cooperativa e integrarla según numeral 1 del artículo 43° de la misma Ley con los siguientes recursos:

La reserva cooperativa será destinada exclusivamente a cubrir pérdidas y otras contingencias imprevistas, la misma que deberá ser restituida en cuanto se produzca remanentes en los años siguientes, o en el número de años que estipulen los estatutos o la Asamblea General. La reserva coop.no es distribuible. por lo tanto no tiene derecho a reclamar ni a recibir parte de alguna de ella los Asociados, los que hubiera renunciado. los excluido cuando se trate de personas naturales o los herederos.

Descuentos por suspensiones de trabajadores

Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total

NOTA N°16. OTROS PASIVOS

Cuenta Contable

Total

NOTA N°17. PATRIMONIO NETO

(3)Resultado Neto del Ejercicio

i. No menos del 20% para la reserva cooperativa.ii. El porcentaje necesario para el pago de intereses de las aportaciones que corresponden a los Asociados, en proporcion a susaportaciones y dentro de los limites que autorize la ley.

iii. Las sumas correspondientes a fines especificas como provisión para gastos y/o abonos d

i. Los beneficios que se obtengan como ganancia del capital o como ingresos por operaciones diferentes a los de su objeto ii. La parte del producto de las revalorizaciones que le corresponda, según el artículo 49 de la presente Leyiii. En las Cooperativas de usuarios, los beneficios generados por operaciones con no Asociados.iv. El producto de las donaciones, legados y subsidios que reciba la cooperativa, salvo que ellos sean expresamente otorgados

iv. Otros recursos destinados a esta Reserva por acuerdo de la Asamblea General.

Esta constituido por el resultado al periodo Diciembre 2020 por S/ 549,078.91 de conformidad con el numeral 2 del artículo 42 de la Ley General de Cooperativas, dispone que la Cooperativa debe destinar los remanentes por acuerdo de la asamblea general, para los fines y en el orden que

iv. Los excedentes para los Asociados en proporcion a las operaciones que hubiera.

NOTA N°18.INGRESOS POR INTERESES

Cuenta ContableIntereses y rendimientos por Disponibles Intereses por cartera de Créditos


1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días


1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

Oficina especial permanenteHuancabambaDurante estos cinco años de trabajo, la Oficina ha seguido atendiendo a los distritos de Huancabamba, El Carmen de la Frontera, Sondor y Sondorillo financiando créditos

agropecuarios y actividades del sector comercio, teniendo el desafío de incrementar las colocaciones.






Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total












1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

MARIA ELENA REATEGUI BRAGALamasFondo de prevision social 1,914,576.54 1,679,487.30

- - Comité de Educacion - -

1,914,576.54 1,679,487.30


Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total












1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

AgenciaLamas

Oficina Especial permanenteSan José de Sisa

Con la firma de Acuerdos y Convenios de Cooperación con los Proyectos Alianza Cacao y Alianza Café, se vienen dando impulso a mayor inclusión financiera a nuevos productores de

cacao y café en la Región San Martín, los que a la vez han tenido la oportunidad de recibir diversas capacitaciones técnicas.

Son 14 años que la Agencia Lamas viene atendiendo a socios de los distritos de San Roque de Cumbaza, Alonso de Alvarado, Tabalosos, Pinto Recodo, Lamas, Chazuta y

otros, Se viene preparando para dar soporte a un nuevo punto de atención en Moyobamba así como a ser pionero en un producto verde con apoyo de Rainforest Alliance.

Ubicada en la ciudad de San José de Sisa, atiende los distritos de Shatoja, San Martín, Agua Blanca, Santa Rosa, así como el distrito de San Pablo perteneciente a la Provincia Bellavista.. La diversidad de actividades

agropecuarias a que se dedican los socios es un factor clave para reducir el riesgo asociado a los cultivos. Se presentan los principales indicadores:



ITEM INDICADOR 2018 2019 2020 VAR % 2019 vs 2020

1 N° de Socios 1,272 1441 1575 9%

Varones 865 936 1031 10%

Mujeres 258 352 373 6%

Menores de edad 135 141 158 12%

Persona Jurídica 14 12 13 8%

2 Aportaciones (S/) 692,053 771,478 702,251 -0.1

3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 118 99 88 -11%

4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 1,482,299 1,436,063 1,716,225 20%

5 N° de Prestatarios 572 724 708 -2%

6 Saldo de Cartera (S/) 3,079,073 3,893,454 4,583,963 18%

7 Préstamo Promedio (S/) 5,383 5,378 6,475 20%

8 Morosidad (%) 10.14% 6.25% 5.24% -11%

9 N° de Trabajadores 5 7 7 0%

INDICADORES DE DESEMPEÑO 2020 VS 2019

AgenciaTarapoto

Oficina Especial permanenteJuanjuí

Aperturada desde hace 3.5 años en un mercado tan dinámico, y competitivo, se viene atendiendo a los distritos de Cacatachi, Morales, Banda Shilcayo, Juan Guerra, Tarapoto,

San Roque de Cumbaza, Barranquita, Picota, San Hilarión, entre otros; Se financian diversas actividades de agricultura, comercio, y servicios.

Ubicada en la capital de la provincia Mariscal Cáceres, en la Región San Martín, la Oficina Juanjuí con su renovado local, atiende a las provincias Huallaga y Bellavista; ha mostrado

importantes avances en membresía y colocaciones al sector agrícola y comercio, en convenio con Alianza Cacao Perú se ha seguido brindando oportunidades a cacaoteros.



Adriano Huaripata CasasCaserío Capirona - JuanJuí

Araceli JeanetteSilva Lizana

Presidenta delConsejo de Vigilancia

Señores Dirigentes y Delegados.Señores y señoras socios de nuestra Cooperativa.

Es grato dirigirme a ustedes en representación del Consejo de Vigilancia, para expresarles nuestro saludo cordial del cuerpo colegiado y al mismo tiempo para presentarles un resumen de las actividades desarrolladas durante el Ejercicio 2020, todos ellos enmarcados dentro de las disposiciones legales vigentes; así como también; cumpliendo la confianza dada por ustedes y por la responsabilidad asumida en forma conjunta. Las acciones de control y fiscalización son de responsabilidad directa del

Consejo de Vigilancia establecidos en el Artículo 31 de la Ley General de Cooperativas - DS N° 074-90-TR; el Estatuto de la Coopac Norandino y por las Normas de Control dispuestas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP´S; por lo que se requirió la coordinación permanente con la Unidad de Auditoría Interna y gracias al accionar responsable, nuestros trabajos garantizan la veracidad y el respeto a la ley, a los acuerdos de la Asamblea y a los reglamentos internos.

informe anual del consejo de vigilancia



I. INSTALACIÓN DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

El Acta de Instalación se realizó en sesión de fecha 28 de Octubre del 2020, Folio N° 97 del tercer libro de actas quedando conformado el Consejo de Vigilancia de la Coopac Norandino Ltda.; de la siguiente manera:

II. ACTIVIDADES DESARROLLADAS

El Consejo de Vigilancia realizó sus sesiones de manera presencial durante los dos primeros meses del año del Ejercicio 2020; y ante la pandemia por el brote del Covid 19, que obligó al gobierno peruano a disponer el estado de emergencia nacional, y el aislamiento social obligatorio (cuarentena) para todas las regiones desde mediados de marzo hasta junio del 2020 y posteriormente de manera focalizada, con restricciones del tránsito interprovincial para algunas regiones; el Consejo de Vigilancia, decidió cumplir con sus sesiones mensuales programadas de manera virtual, amparado en su Reglamento, en los meses siguientes, a excepción de los meses de septiembre, octubre y diciembre de 2020, que se realizaron sesiones de tipo presencial; habiendo cumplido con sesionar en doce (12) oportunidades, las cuales han sido sesiones ordinarias.

También hemos asistido a dos (02) reuniones conjuntas con el Consejo de Administración, Comité de Educación y Comité Electoral, donde tratamos diversos temas de interés en el desarrollo cooperativo.

En cuanto a las funciones específicas del Consejo de Vigilancia, éstas se refieren a: Evaluación del Control

Consejo de VigilanciaPresidente: Aracely Jeanette Silva LizanaVicepresidente: Bernardo Guevara NuñezSecretario: Octavio García GarcíaSuplente: Wilber Sangama Tapullima

Interno, seguimiento de las tareas realizadas por la Unidad de Auditoría Interna, las Auditorías Externas y de las Visitas de Inspección por parte de la FENACREP.

Se convocó a Sociedades de Auditoría Externa, a través de la publicación a nivel nacional en el Diario La República, para auditar nuestro sistema de Control Interno, Estados Financieros, cartera de créditos, lavado de activos, sistemas de información, límites operativos globales e individuales, inversiones y otros rubros con mayor incidencia en los Estados Financieros del ejercicio 2020. A la convocatoria se presentaron sus propuestas técnicas y económicas 11 sociedades, las mismas que fueron verificadas sus vigencias en la página web de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), y que después de una evaluación con ciertos parámetros ya establecidos, en sesión ordinaria Nº 08 – 2020 de fecha 24 de agosto del 2020, se alcanzó una terna al Consejo de Administración resultando ganadora la Sociedad de Auditoría Pérez Alva & Asociados Sociedad Civil.

III. CONTROL INTERNO

Según el Plan Anual de Trabajo 2020 de la Unidad de Auditoría Interna que fuera aprobado por el Consejo de Vigilancia, en sesión ordinaria de fecha 19 de diciembre del 2019; en cumplimiento del artículo 14° de la Resolución SBS N° 742-2001, así como de otras disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), se han efectuado acciones de control interno a través de la Unidad de Auditoría Interna, así como controlar la marcha administrativa de la Cooperativa; habiendo tenido limitaciones para cumplir con la actividad programada de visita de inspección a las Agencias, por motivo de las restricciones establecidas por el gobierno a causa de la pandemia del Covid 19; sin embargo, se logró cumplir razonablemente con el cronograma de actividades del Plan Anual de Trabajo



de la Unidad de Auditoría Interna en el ejercicio 2020.

Nuestra tarea de control, se ha realizado con el apoyo de dirigentes, ejecutivos, encargados de las áreas y trabajadores en general, quienes nos prestaron su colaboración en cada ocasión.

Es importante destacar que la Unidad de Auditoría Interna conjuntamente con el Consejo de Vigilancia busca garantizar el desarrollo de una buena gestión de administración y crecimiento de la cooperativa, tal como se muestra en los resultados financieros; acciones que permiten mantener la tranquilidad y confianza de los socios

Entre las principales acciones de control ejecutadas por el Consejo de Vigilancia durante Ejercicio 2020 y alcanzadas oportunamente al Consejo de Administración y Superintendencia de Banca, Seguros y AFP’s (SBS), fueron las siguientes:

3.1. Consejo de Vigilancia

1. Cumplimiento de los Acuerdos Adoptados en la Asamblea General de Delegados.

2. Aprobación del Plan Anual de Auditoría 2021.

3. Aprobación del Presupuesto Anual 2021.

4. Revisión y Aprobación de Informes Trimestrales en cumplimiento de la Resolución SBS N° 742-2001.

5. Seguimiento al grado de cumplimiento del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna al 31 de Diciembre del 2020; presentado mediante informes trimestrales alcanzados al Consejo de Administración y enviados a la Superintendencia, en cumplimiento del Artículo 17° de la Resolución SBS N° 742-2001.

6. Concurso para seleccionar a la terna de Sociedades de Auditoría Externa para el ejercicio económico 2020, encargada de revisar los Estados Financieros, Evaluar el Sistema de

Control Interno, Cartera de Créditos y del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de la Cooperativa, conforme a lo dispuesto en el Artículo 4° de la Resolución SBS N° 741-2001.

3.2. Unidad de Auditoría Interna

1. Evaluación del sistema de control interno de la Cooperativa.

2. El control de los fondos de efectivo mediante arqueos de caja sorpresivos y revisión de documentos y valores en la Oficina Principal y Agencias, en cumplimiento a las disposiciones de la SBS.

3. Evaluación y clasificación de cartera de socios y la exigencia de provisiones en concordancia con la Resolución SBS N° 11356-2008; presentados mediante informes trimestrales al Consejo de Administración y enviadas a la Superintendencia en cumplimiento del Artículo 15°, Literales a), b) y c) de la Resolución SBS N° 742-2001.

4. Verificación de la formulación y evaluación de los planes de trabajo de los órganos de gobierno, comités y áreas de la Cooperativa.

5. Seguimiento de la Implementación de las observaciones y recomendaciones formuladas por la FENACREP, Auditoría Externa, Auditoría Interna y Consejo de Vigilancia.

6. Examen al Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, dando cumplimiento a la Resolución SBS N° 5060-2018.

7. Evaluación del cumplimiento de la implementación de la Gestión Integral de Riesgos, de conformidad con lo dispuesto en la resolución SBS ° 13278-2009.

3.3. Actividades de Control

Se elaboraron 46 informes administrativos dentro de los cuales se encuentran los informes que dispone la Resolución SBS N° 742-2001 – Reglamento de Auditoría Interna.

Las evaluaciones efectuadas por la Unidad de Auditoría Interna se realizaron a través de informes que incluyen observaciones; así como también; recomendaciones y alternativas de mejoras para la



optimización de los procesos operativos vigentes, los mismos que fueron elevados al Consejo de Vigilancia para su aprobación y luego fueron remitidos al Consejo de Administración; posteriormente los que correspondían se enviaron a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP’s

Consejo de Vigilancia, tiene proyectado para el próximo año fortalecer el equipo técnico con la contratación de un nuevo personal, todo esto teniendo en cuenta el número de agencias y

oficinas informativas.

3.4. Actividades de Seguimiento

Las actividades de seguimiento de la implementación de observaciones y recomendaciones formuladas por la FENACREP, Auditores Externos, Auditoría Interna y Consejo de Vigilancia, siguieron un proceso de implementación progresivo, cuyo estado se resume en el cuadro adjunto.

IV. UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

La labor de Auditoria Interna está a cargo del C.P.C. Juan Carlos, Prado Asenjo; a tiempo completo, desde el 17 de septiembre del 2018 hasta la actualidad. La Unidad de Auditoria Interna depende funcionalmente del Consejo de Vigilancia encontrándose conformada por (01) Jefe de la Unidad de Auditora Interna y (01) Auditor Junior; con experiencia en el rubro financiero teniendo como proyección reforzar el equipo con un personal adicional.Responsable

Asimismo, aprovecho el medio para felicitar a la Gerencia, al personal de la Cooperativa, así como expresar nuestro reconocimiento al Consejo de Administración por su gestión y apoyo que todos brindaron a nuestras funciones. Finalmente, el Consejo de Vigilancia, expresa su agradecimiento a los distinguidos señores Directivos, delegados, Socios, Ejecutivos y Colaboradores Institucionales en general.

Que Dios bendiga a todos ustedes,

Cooperativamente,

Consejo de Vigilancia.



Wilfredo Guarnizo CamposAyabaca

Tomás AlbertoCórdova Marchena

Presidentedel Comité de

Educación

Estimados delegados: Quiero expresar mi fraterno saludo a los integrantes de nuestro Comité, directivos, delegados, Gerentes, Administradores de agencia y colaboradores en general por haber hecho posible que se lleven a cabo las diversas actividades comprendidas durante nuestra gestión.Cumplimos en poner a disposición de ustedes el Informe memoria de las diversas actividades llevadas a cabo durante el año 2020 en cumplimiento al

quinto principio cooperativo, en un año tan difícil para la economía mundial y peruana, se ha dado mayor importancia a la educación virtual, que a la vez exigirá mayor esfuerzo en el uso de nuevas herramientas de educación virtual para cumplir con nuestro propósito de informar, formar y educar, pero que la vez ha limitado al acceso a la gran mayoría de socios por las diversas limitantes en accesibilidad.

Memoria Anual Comité de Educación

INSTALACIÓN

El acta de Instalación y la designación de los cargos correspondientes para este periodo del Comité de Educación se dio el 28 de octubre del 2020, tal cual consta en el folio N° 24 del Libro de Acta N° 03de nuestro Comité; quedando conformado de la siguiente manera.

Agradeciendo de manera especial al directivo cesante, Sr. Fernando Frías Condezo por haber acompañado hasta el mes de octubre a consecuencia de la ampliación de mandatos de Consejos y Comités ocasionado por el estado de emergencia nacional.

comité de educación Presidente: Tomás Alberto Córdova MarchenaVicepresidente: María Marisol Acosta EchiverreSecretario: Wilvelder Abad GuayanaySuplente: Diego Estela Pérez



SESIONES

En concordancia con el Art 45° del Estatuto, como Comité se ha llevado a cabo una sesión de instalación, cuatro sesiones ordinarias con derecho a dieta durante el periodo 2020, tres de ellas de manera no presencial (virtual) y una presencial respetando las medidas sanitarias. Asimismo se ha participado en dos Reuniones conjuntas de Consejos y Comités en temas relacionados con la planificación y buena marcha de la Cooperativa.

I. INFORMACIÓN, EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN.

Dirigido a socios:• Nuestra forma tradicional de reunir a los socios por zona electoral para brindar información Institucional y promover la educación cooperativa, se vio afectada por el estado de emergencia sanitaria a nivel nacional ocasionada por la COVID-19, ya que paralizó las actividades previstas. En ese sentido, el equipo del área de Marketing ha brindado consejos financieros, campañas de productos, promoción de los servicios a través de las redes sociales. • A nivel de la Región San Martín, se

cuenta con apoyo del Promotor cooperativo quien, acompañando al asesor de créditos, se ha promovido la educación cooperativa en el último trimestre del año, tanto a productores organizados como a productores atendidos por Alianza café y Alianza cacao.

Dirigido a delegados y directivos:• Talleres descentralizados con delegados compartiendo alcances de la Nueva Ley Coopac, Interpretación de los EE.FF. 2019 previa a la Asamblea de delegados y capacitación del Curso Cooperativismo. Marzo 2020.

• En convenio con la Fenacrep, los directivos de Coopac Norandino participaron del piloto en los tres primeros cursos de educación virtual a través de la Plataforma PED (Programa de especialización para directivos) con dinámicas y materiales audiovisuales. El contenido se presenta a continuación:



• Por la buena experiencia obtenida se decidió llevar tres cursos adicionales:

Dirigido a Ejecutivos y colaboradores:El contar con acceso a internet, computadoras, así como conocimientos de plataformas de comunicación como zoom,

meet, permitió en coordinación con la gerencia de Administración se fortalezcan capacidades para las diversas áreas:



23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%




Compromiso con la Comunidad• Poniendo en práctica el valor de la solidaridad, Norandino llevó ayuda a personas de bajos ingresos con canastas de víveres, asimismo apoyó con colchones y sábanas para ayudar a equipar el centro de aislamiento ubicado en el Huito-Jaén a raíz de la pandemia del COVID 19.• Se firmó un Convenio con el Colegio Particular San Francisco de Asís ubicado en Chulucanas-Piura a fin de

ofrecer el Ciclo de reforzamiento (virtual en vivo) por 6 semanas, dirigido a jóvenes estudiantes de nivel secundaria sean o no hijos de socios. En total participaron 72 estudiantes.

Dios bendiga a todos.

Tomás A. Córdova Marchena. Presidente Comité de Educación




Dic-20 Dic-19

87,820.15 50,194.68 Bienes Recibidos en pago y Ajudicados 1,129,120.61 1,107,020.18

1,216,940.76 1,157,214.86

Menos-777,202.70 -616,544.42 439,738.06 540,670.44


Dic-20 Dic-19

4,121.60 3,246.60 54,298.17 51,827.87

316.00 316.00 88,496.24 77,088.87

600.00 600.00 15.00 15.00

220,078.00 100,000.00 -

1,269.56 1,161.92 Coopac Agrofinca 1,170.00 1,170.00

1,727.50 1,727.50 11.04 60.00

267.26 235.00 500.00 380.00

372,870.37 237,828.76

NOTA N°9. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y DEPRECIACION ACUM.Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

COSTO DEL ACTIVO FIJODic-20 Dic-19

Terrenos 1,309,374.50 1,309,374.50 Edificios e Intalaciones 4,631,526.85 4,627,435.51 Mobiliario y Equipo 2,632,207.95 2,355,424.54 Equipos de transporte y maquinarias 1,960,494.46 1,822,053.88 obras en ejecucion y bienes por 36,847.39 12,115.92 Instalaciones en bienes alquilados 431,047.42 431,047.42

11,001,498.57 10,557,451.77

DEPRECIACIÓN ACUMULADADic-20 Dic-19

Depreciacion de Edificios e instalaciones -1,031,197.69 -801,243.04 -1,541,606.47 -1,214,932.20 -1,660,738.64 -1,519,789.47

-111,851.59 -93,123.29 -4,345,394.39 -3,629,088.00

6,656,104.18 6,928,363.77

Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:Dic-20 Dic-19

135,066.15 53,515.09 Alquileres pagados por anticipado

52,925.00 57,625.00 400.00 1,911.85

Software 937,353.22 154,288.65 6,553.44 4,875.44

Bienes Realizables

Sub Total

Provision para Bienes adjudicadosTotal

NOTA N°8. PARTICIPACIONES

Cuenta Contable

Cuenta Contable

Grupo Agrobien S.A.CConsorcio Etimos SCSociedad Cooperativa Alterfin

Coopac Cuajone LTDA Coopac Santo Cristo de Bagazan Coopac Pacífico

Coopac abaco Coopac Ciderural Coopac San Martin Serviperu Coopac los Andes Coopac San Cristobal de Huamanga

Depreciacion de Equipos de Transporte Depreciacion de instalaciones en bienes alquilados

Total

Saldo Neto

NOTA N°10. OTROS ACTIVOS

Cuenta Contable

Coopac Chiquinquirá Total

Cuenta Contable

Total

Cuenta Contable

Depreciacion de Mobiliario y Equipo

Seguros Pagados por anticipado

Entregas a rendir cuenta

Crédito Fiscal del Impuesto a la Renta

23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%




23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%




FOTO

María nely Loayza Gonzales San Ignacio



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días


Dic-20 Dic-19


1,216,940.76 1,157,214.86

Menos-777,202.70 -616,544.42 439,738.06 540,670.44


Dic-20 Dic-19

4,121.60 3,246.60 54,298.17 51,827.87

316.00 316.00 88,496.24 77,088.87

600.00 600.00 15.00 15.00

220,078.00 100,000.00 -


1,727.50 1,727.50 11.04 60.00

267.26 235.00 500.00 380.00

372,870.37 237,828.76




11,001,498.57 10,557,451.77



-111,851.59 -93,123.29 -4,345,394.39 -3,629,088.00

6,656,104.18 6,928,363.77



52,925.00 57,625.00 400.00 1,911.85

Software 937,353.22 154,288.65 6,553.44 4,875.44

Bienes Realizables

Sub Total



Cuenta Contable

Cuenta Contable





Total

Saldo Neto


Cuenta Contable


Cuenta Contable

Total

Cuenta Contable





23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%




23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%




MereidaLabán Chinchay

Presidentadel Comité

Electoral

Memoria del Comité ElectoralEstimados delegados, delegadas Sr. Gerente General, señores directivos de los Consejos y Comités que integran nuestra magna Asamblea, reciban Ustedes un fraterno saludo de los que integramos el Comité electoral de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino.

En esta oportunidad, cumplimos con presentar a Ustedes el Informe memoria 2020 del Comité electoral, respecto a la planificación, organización y ejecución de los procesos electorales, agradeciendo de antemano a los Consejos y Comités, Gerencia, Administradores de Agencia y trabajadores que facilitaron en todo momento nuestra labor tanto con la convocatoria, material electoral, presupuesto y logístico, y en especial al área de Tecnología de la Información, por haber diseñado el Voto electrónico para elección de directivos lo que consideramos es un hecho histórico de uso de la tecnología que haga eficiente los procesos democráticos con el nivel de seguridad exigido manteniendo el

voto secreto. Dicho proceso fue permitido al haber actualizado el Reglamento de elecciones el 28/10/2020.

INSTALACIÓN

De acuerdo al acta de Instalación, el Comité electoral quedó instalado el 28 de octubre del 2020, tal cual consta en el folio N° 66 del Libro de Actas de nuestro Comité; quedando conformado de acuerdo al Estatuto de la Cooperativa de la siguiente manera:

Agradeciendo de manera especial a la directiva cesante, Sra. Milva Rojas quien estuvo acompañando hasta Octubre a causa de ampliación de mandato de los directivos generado por el estado de emergencia nacional.

comité electoral Presidente: Mereida Labán ChinchayVicepresidente: Thoni Díaz PanduroSecretario: Wilbin Brito Zaquinaula Suplente: Adrian Erico Moreto Rivera




1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días


Dic-20 Dic-19


1,216,940.76 1,157,214.86

Menos-777,202.70 -616,544.42 439,738.06 540,670.44


Dic-20 Dic-19

4,121.60 3,246.60 54,298.17 51,827.87

316.00 316.00 88,496.24 77,088.87

600.00 600.00 15.00 15.00

220,078.00 100,000.00 -


1,727.50 1,727.50 11.04 60.00

267.26 235.00 500.00 380.00

372,870.37 237,828.76




11,001,498.57 10,557,451.77



-111,851.59 -93,123.29 -4,345,394.39 -3,629,088.00

6,656,104.18 6,928,363.77



52,925.00 57,625.00 400.00 1,911.85

Software 937,353.22 154,288.65 6,553.44 4,875.44

Bienes Realizables

Sub Total



Cuenta Contable

Cuenta Contable





Total

Saldo Neto


Cuenta Contable


Cuenta Contable

Total

Cuenta Contable





23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%




SESIONES

Nuestro comité, durante el año 2020 tuvo interrumpida sus sesiones ordinarias, que normalmente se inicia en el mes de enero de cada año, según nuestro Reglamento de elecciones. Se han llevado a cabo una sesión ordinaria presencial y una virtual, así como se ha participado en dos reuniones conjuntas de Consejos y Comités.

I. Renovación Anual de tercios de delegados.

La práctica de la democracia amerita esfuerzos compartidos, y en ese sentido, de acuerdo a la planificación de reuniones informativas del Consejo de Administración, luego de haberse analizado al interno de Reuniones conjuntas y dentro del propio Comité, la situación actual que impide las reuniones por el estado de emergencia sanitario, que expondría a un riesgo de contagio por COVID-19 a los socios, así como no haber culminado el aplicativo electrónico virtual para la elección de delegado; en amparo de la Segunda disposición complementaria del Reglamento de elecciones actualizado y aprobado en la última Asamblea extraordinaria no presencial (virtual) llevada a cabo el 28 de octubre del 2020, en sesión del Comité electoral, se

optó que, “De manera excepcional, y por única vez, se podrá ampliar el mandato de los delegados por un año adicional a su periodo por el cual fueron elegidos, ante la imposibilidad de realizar las reuniones descentralizadas para la renovación por tercio de delegados”.

Convocatoria: A través de los analistas de crédito y Administrador de Agencia se ha remitido la Carta circular a los delegados informando la decisión tomada, a la misma que se ha adjuntado el nuevo periodo que deberá asumir cada delegado.

II. Vacancia de delegados

El Art° 24 del estatuto señala las causales de vacancia de delegado, por lo cual, previa a la renovación por tercios, nuestro Comité se apoya en información que le proporciona la administración de la Cooperativa a fin de determinar si existen impedimentos o han caído en causal de vacancia. En ese sentido, se presenta en el sgte. cuadro los delegados vacados y sus respectivos reemplazantes, que fueron quienes obtuvieron el segundo lugar en las elecciones descentralizadas que se llevó a cabo en su debido momento.



Inasistenciaa

Asamblea




Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total












1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta ContableCOFIDE 3,871,000.00 - CAC Ciderural - 150,000.00 Banco de la Nación - 5,000,000.00 Financiera Global Partnerchips - 1,656,000.00 Financiera Symbiotics 9,208,275.00 7,621,525.00 Financiera Kiva 806,654.95 508,271.53

1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

III. Renovación Anual de tercios de los miembros de Consejos y Comités

En esta XIV Asamblea General de delegados, tendremos la responsabilidad como Comité electoral de llevar a cabo la renovación de directivos por tercios, respetando como

se ha venido haciendo cada año la representatividad por Regiones, y acorde al Reglamento de elecciones y normatividad vigente, que en este caso al ser nuevamente virtual (no presencial) se usará el voto electrónico.Los cargos directivos vacantes a ser renovados son los siguientes:

AGRADECIMIENTO:

Agradecer a la Magna Asamblea por la confianza brindada de representarlos en esta noble misión de llevar un proceso electoral que permita tener delegados y dirigentes idóneos acorde a nuestro Nivel y a las exigencias legales y estatutarias. Asimismo a cada uno de los integrantes del Comité

electoral por el grado de responsabilidad asumida en el cumplimiento de sus funciones.Cordialmente, Mereida Labán Chinchay Presidenta del Comité Electoral.






Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total












1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta ContableCOFIDE 3,871,000.00 - CAC Ciderural - 150,000.00 Banco de la Nación - 5,000,000.00 Financiera Global Partnerchips - 1,656,000.00 Financiera Symbiotics 9,208,275.00 7,621,525.00 Financiera Kiva 806,654.95 508,271.53

1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

Familia Ojeda JaramilloCaserío Chontapampa - Huancabamba

22,062,788.34 21,950,521.13

Al 31 de Diciembre , este rubro comprende:

Dic-20 Dic-19

58,341.55 77,937.86 2,098,426.53 2,389,608.84

Intereses de adeudos con Financieras - 4,965,921.28 Obligaciones por depósitos de las Coopac 562,300.93 Compensación por tiempo de Servicio 69,246.79 - Intereses de adeudos con Financieras 3,808,565.52 Comisión y otros Cargos por Obligaciones 10,608.00 110,508.39

6,607,489.32 7,543,976.37

NOTA N°20. PROVISIÓN PARA CREDITOS DIRECTOS Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic-20 Dic-19

Provisiones Específicas 5,338,364.49 4,138,776.63 146,665.02 291,174.22

Ingresos Financieros Diversos -119,879.85 -248,111.80 Reversión de Provisiones -405,475.34 -351,855.89

4,959,674.32 3,829,983.16

NOTA N°21. INGRESOS POR SERVCIOS FINANCIEROSAl 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic-20 Dic-19

31,580.00 57,350.00 Multa Asociativa 60.00 - Comisión por Servicios en la CCRR 5.00 3,580.00 Comisión Operaciones interplaza 320,690.97 12,658.45 Venta de Chequeras 14,175.00 5,294.83 Venta de Tarjetas de Débito - 75.00 Comisión por Servicios Financieros 13,701.80 295,317.18 Otros ingresos -

380,212.77 374,275.46

NOTA N°22. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROSAl 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic-20 Dic-19

986.97 5,384.33 Transferencias - 7,841.87 Estado de cuenta 247.68 583.24 Chequeras 1,410.00 247.21 Fondos Interplaza 1,146.05 32.48 Otras Comisiones 53,423.71 105,343.84 otros gastos - -

57,214.41 119,432.97

NOTA N°23 .GASTOS DE ADMINISTRACIONAl 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic-20 Dic-19

6,627,311.47 5,652,093.53 26,440.00 40,080.00

2,885,131.76 3,052,793.77 75,630.47 72,501.80

9,614,513.70 8,817,469.10

NOTA N°24. DEPRECIACIÓNES Y AMORTIZACIONES Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic-20 Dic-19

NOTA N°19. GASTOS POR INTERESES

Cuenta ContableIntereses de ahorrosIntereses de depositos a Plazo fijos

Total

Cuenta Contable

Total

Impuestos y ContribucionesTotal

Cuenta Contable

Cm mantenimiento de cuentas

Total

Cuenta ContableGastos de PersonalGastos de DirectivosGastos de Serviios de terceros

Provisiones Genérica Obligatoria

Sub Total

Cuenta ContableCuota de Afiliación

Total

Cuenta Contable




Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total














Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total












1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable

Estimados delegados, directivos reunidos en nuestra XIV Asamblea de Delegados. Este difícil año se puso a prueba el valor de solidaridad y consistencia de nuestro patrimonio autónomo de carácter social creado desde el año 2008. Uno de los cambios para agilizar la atención ha sido la digitalización del proceso a través del nuevo software Soficoop de Norandino En ese sentido nuestro agradecimiento por el apoyo brindado de colaboradores y Administradores en el proceso de atención a nuestros socios que pasan por momentos difíciles.Integrantes:De acuerdo al Reglamento, los integrantes del Comité del Fondo de Previsión social son dos trabajadores y un directivo del Consejo de Administración, conformado de la siguiente manera:

Actividades desarrolladas:• Diseño del proceso de Ingreso de solicitud, evaluación, indemnización en el sistema Soficoop, a fin de digitalizar el proceso acortando tiempo en la atención.

Comité del fondo de previsión social

• Incorporación de Hoja Resumen del FPS que se entrega al momento de la afiliación del socio.• Reuniones presenciales y virtuales con los integrantes del Comité del FPS.• Coordinación con Representante de la Cooperativa de Servicios especiales Serviperu a fin de negociar una propuesta de mejorar los beneficios del Fondo de previsión social a los socios.

Comparativo de recaudación por concepto de Previsión Social:

Como se podrá apreciar en el cuadro 01, entre las 16 Agencias y Oficinas se ha generado una recaudación total de S/.386, 624.00 al Fondo de Previsión Social durante el año 2020, la cual ha sido hecha por 11,930 socios; siendo la mayor recaudación en la Sede principal. A la vez se puede apreciar la atención de 69 siniestros de los cuales 50 corresponden por fallecimiento de socios titulares y 19 por fallecimiento de beneficiarios. La Sede Principal y agencias de Piura y San Ignacio han presentado el mayor número de siniestros, pero además nos muestra que en las agencias Tarapoto y San José de Lourdes no se han presentado siniestros durante el año 2020.

Presidente: Santos Cirilo Alvarado GarcíaSecretario: Freddy R. García TimanáVocal: Roxana Carranza Pérez



22,062,788.34 21,950,521.13


Dic-20 Dic-19

58,341.55 77,937.86 2,098,426.53 2,389,608.84


6,607,489.32 7,543,976.37


Dic-20 Dic-19



4,959,674.32 3,829,983.16


Dic-20 Dic-19


380,212.77 374,275.46


Dic-20 Dic-19


57,214.41 119,432.97


Dic-20 Dic-19

6,627,311.47 5,652,093.53 26,440.00 40,080.00

2,885,131.76 3,052,793.77 75,630.47 72,501.80

9,614,513.70 8,817,469.10


Dic-20 Dic-19



Total

Cuenta Contable

Total


Cuenta Contable


Total



Sub Total


Total

Cuenta Contable




Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total











Evolución del FPS.

El Valor de solidaridad y ayuda mutua ha hecho que el Fondo se vaya incrementando anualmente, cuyo saldo a diciembre 2020 es de S/ 1 914,576, es

decir un 14% más que el ejercicio anterior, tal como se muestra en la siguiente gráfica:

Resoluciones emitidas:

Durante el año 2020 se atendieron 69 solicitudes por fallecimiento, con su respectiva Resolución. Cinco causas de muerte han sido por accidente y 64 por causa natural. Asimismo, siete solicitudes fueron denegadas; de las cuales cinco fueron por no estar al día con sus obligaciones anuales, y dos casos que fueron por suicidio.

Agradecimiento

Hasta la fecha, la SBS no ha emitido lineamientos acerca de los patrimonios autónomos de carácter asistencial, sin embargo la política como Institución será siempre seguir beneficiando a nuestros socios que en su gran mayoría carecen de un seguro de vida. Se tienen interesantes propuestas que serán

presentadas en nuestra Magna Asamblea y será ésta quien decida democráticamente ampliar servicios previsionales como parte de los objetivos sociales.Reiterar estimados delegados (as) mi sincero agradecimiento por la confianza brindada y no tengan duda que cada decisión tomada en Comité ha sido siempre con la imparcialidad y buen criterio respetando nuestro Reglamento interno.

Cooperativamente,

Santos Cirilo Alvarado GarcíaPresidente del Comité del Fondo de Previsión Social



22,062,788.34 21,950,521.13


Dic-20 Dic-19

58,341.55 77,937.86 2,098,426.53 2,389,608.84


6,607,489.32 7,543,976.37


Dic-20 Dic-19



4,959,674.32 3,829,983.16


Dic-20 Dic-19


380,212.77 374,275.46


Dic-20 Dic-19


57,214.41 119,432.97


Dic-20 Dic-19

6,627,311.47 5,652,093.53 26,440.00 40,080.00

2,885,131.76 3,052,793.77 75,630.47 72,501.80

9,614,513.70 8,817,469.10


Dic-20 Dic-19



Total

Cuenta Contable

Total


Cuenta Contable


Total



Sub Total


Total

Cuenta Contable




Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total











Café CEREZO - Variedad caturra

Estados financieros al 31 de diciembre del 2020



Gloria Carrillo de BadosPajarillo - JuanJuí



1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

2.1.-Bases de Presentación

2.3.-Provisiones para Riesgos de Incobrabilidad

2.4.-Ingresos y Gastos por Intereses

La dirección, administración y el control de la cooperativa esta a cargo de la Asamblea General de delegados, Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia. Tiene como órganos de apoyo a los Comités de Educación y Electoral.

El capital de la Cooperativa es variable e ilimitado y está constituido por las aportaciones de sus asociados. La Cooperativa tiene como objeto específico el desarrollo económico, social y cultural de los asociados, mediante el esfuerzo propio y la ayuda mutua, y como objetivo general el bienestar de la comunidad.

La duración de la Cooperativa es indefinida y el número de sus socios es ilimitado. La responsabilidad de la Cooperativa está limitada a su patrimonio neto y la de sus asociados, a las aportaciones suscritas y pagadas.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino Ltda. Es una persona jurídica de derecho privado siendo su modalidad de asociados y abierta , sin propósito de lucro, que busca su autosotenimiento y rentabilidad, en el acuerdo social de ayuda mutua y solidario de los miembros que la componen, con el fin de satisfacer la necesidad de ahorro y crédito mediante el uso de fondos internos y de recursos provenientes de otras fuentes de financiamiento.

El domicilio Social de la Cooperativa es la ciudad de Jaén, provincia de Jaén, Región de Cajamarca, pudiendo establecer sucursales, agencias, oficinas y representaciones en cualquier otro lugar del país.

La Cooperativa se rige por los estatutos y sus Reglamentos, el Texto único Ordenado de la Ley General de Cooperativas, sus ampliaciones y modificaciones; los dispositivos legales dictados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Y disposiciones legales que dicte Superintendencia d B A F P

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO NORANDINO LTDA.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre 2020

NOTA N°1

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino Ltda, Se constituyó el 28 DE Octubre del 2005.Su personería jurídica,seencuentra inscrita en la partida N°11013192 de la ZONA REGISTRAL N° II SEDE CHICLAYO-Oficina Registral Jaén. Inicia susoperaciones en Agosto del año 2006

La Supervisión y Control está a cargo de la Superintendencia de Banca, Seguros.

2.2.- Uso de Estimaciones

NOTA N°22. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

La provisión para riesgo de incobrabilidad se determina aplicando principalmente, los criterios sobre calificación de cartera y porcentajes de provisión establecida por la Superintendencia de Banca y Seguros. Las provisiones genéricas y específicas para colocaciones han sido constituidas según las disposiciones del Anexo SBS N°480-2019 criterios para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones . La provisión por la clasificación de riesgo de la cartera se realiza en base a la revisión periódica que Gerencia efectúa a la cartera de créditos, clasificando cada socio deudor en la categorias de normal, con problema potencial, deficiente , dudoso o pérdida; dependiendo del grado de riesgo de incumplimiento de pago.

En la preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia efectué estimaciones a la fecha de los estados financieros , según fueran aplicables; afectan los montos reportados de activos y pasivos y las revelaciones acerca de activos y pasivos contingentes , así como los montos reportados de ingresos y gastos en el periodo sobre el cual se informa. Las estimaciones más significativas en relación a los estados financieros corresponden a la provisión para créditos por riesgo de incobrabilidad, la valorización de inversiones, la estimación de vida útil y del valor recuperable de los inmuebles , mobiliario y equipo e intangibles.

En caso no haya norma específica de SBS, se consideran las Normas Internacionales de Información Financiera(NIIF) oficializadas en el Perú a través de resoluciones del Consejo Normativo de Contabilidad (CNC). A la fecha de los Estados Financieros, las normas que entraron en vigencia hasta cierre del periódo Diciembre 2020, ninguna de ella tuvo efecto importante que mereciere revelarse en los Estados Financieros

Los Estados Financieros han sido preparados en Soles a partir de los registros de contabilidad de la cooperativa, sobre la base de costos históricos a valores monetarios nominales de la fecha en que se produjeron las operaciones, de acuerdo a normativa de SBS y a Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en el Perú.

En la preparación y presentación de los estados financieros,la Gerencia de la cooperativa ha observado la aplicación de las normas dictadas por la Superintendencia de Banca , Seguros y AFP-SBS para las cooperativas de ahorro y crédito vigentes en el Perú al 31 de Diciembre de 2020.Los principios y prácticas de Contabilidad más importantes aplicados por la cooperativa para el registro de sus operaciones y la preparación de los Estados financieros, son los que a continuación se resumen:

Las comisiones por servicios financieros relacionados al mantenimiento de los créditos otorgados se reconocen como ingreso cuando son percibidos. Los

Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del periodo en que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que lo generan y a las tasas de interés pactadas con los socios; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados y en cobranza judicial; los cuales se reconocen como ingresos en la medida que son cobrados. Cuando se determine que la condición del socio deudor ha mejorado y el crédito ha sido reclasificado a la situación de vigente, los intereses se reconocen sobre el principio del devengado.



5%20%10%25%

2.9.-Provisiones para Compensación por Tiempo de servicios

Dic-20 Dic-19

3,394,168.95 2,627,734.84 82,046.71 25,330.90

145,001.94 138,481.67 72,133.22 235,363.52

216,048.77 108,274.98 1,306,069.51 389,424.42

- 200.00 241,055.10 40,500.00

470.00 - 1,145,108.82 1,595,065.68 2,058,077.22 1,647,326.17

461,280.75 144,825.88 68,343.41 70,660.30

404,892.31 2,270.60 2,818,064.25 569,893.20

2,585.43 331,118.34 3,953,177.43 791,723.70 1,155,626.11 1,396,305.28

432,383.64 221,577.94 3,307,478.36 2,918,650.21

15,513.89 500.00 62.15 50.00

150,007.29 121,099.75 1,548.88 1,492.78 1,512.84 23,037.84

12,571.46 342,308.43 1,715,271.64 268,592.07

Se registran a valores de Adjudicacion judicial y extrajudicial, valor de marcado o valor insoluto de la deuda ;el que resulte menor a la fecha de adjudicación. Para los bienes recibidos en pago y adjudicados por recuperación de créditos, que han permanecido en poder de la cooperativa, se han constiutuido la provisión de conformidad con las normas establecidas por la Superintendencia.

Las comisiones por servicios financieros relacionados al mantenimiento de los créditos otorgados se reconocen como ingreso cuando son percibidos. Los

otros ingresos y gastos son registrados en el periodo en que se devengan.

Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del periodo en que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que lo generan y a las tasas de interés pactadas con los socios; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados y en cobranza judicial; los cuales se reconocen como ingresos en la medida que son cobrados. Cuando se determine que la condición del socio deudor ha mejorado y el crédito ha sido reclasificado a la situación de vigente, los intereses se reconocen sobre el principio del devengado.

2.6.- Inmuebles, Mobiliario y Equipo

2.5.- Bienes Adjudicados

Los inmuebles, mobiliario y equipo de propiedad de la Cooperativa, están registrados al costo de adquisición. La depreciación ha sido calculada por

el método de línea recta en base a las tasas establecidas por el Artículo 22 del D.S. Nº 122-94-EF Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, los

cuáles se estiman suficientes para absorber el costo ajustado del activo fijo al término de su vida útil. El costo de las renovaciones y mejoras son

incorporadas al activo, en tanto que el de mantenimiento y reparación son cargados a gastos del ejercicio en que se incurren.

2.7.-Otros ActivosRepresentan desembolsos de dinero y que cuya aplicación a resultados se efectua cuando se liquidan.

2.8.-Depósitos de Ahorros y a Plazos

Las tasas anuales de depreciación son las siguientes:

Edificios e instalaciones Unidad de Transporte Muebles y enseres Equipos de cómputo


Cuenta ContableCaja

Banco de la Nación MN N°00-661-012781Banco de la Nación MN N°018-651-000651006139-00

Los depósitos de Ahorros y plazo fijos recibidos de los socios, se encuentran contabilizados con los intereses devengados a la

NOTA N° 3. FONDOS DISPONIBLES

Es calculada y provisionada de acuerdo a disposi�vos legales y se encuentra neto de los depósitos efectuados con carácter cancelatorio, de acuerdo al Decreto Supremos N° 001-97-TR (01.03.97) y el N°004-97-TR.

BCP cta cte MN N°475-1874566-0-87BCP cta cte MN N°403-2364284-0-62BCP cta cte 550-2412448-0-15Interbank cta. cte. MN N°765-3001056427 Interbank cta. cte. ME N° 765-300140831-04 BBVA cta. cte. MN N°0011-0281-0100036427-31

Banco de la Nación MN N°00-546-002519Banco de la Nación MN 00-544-002090Banco de la Nación MN N°04-631-805782Banco de la Nación MN N° 00-642-002082

BCP cta cte MN N°395-1525765-0-64BCP cta cte ME N°395-1558811-1-72

Banco de la Nación MN N° 00-294-001743

Coopac CIDERURAL Cta Ahorro MN N°164004100000023Coopac Abaco Cta Corriente MN N°210-1-6018720Coopac Abaco Cta Cte ME N°210-2-6015456Otras disponibilidades

BBVA cta. cte. ME N°0011-0281-0100045477-35CMAC Caja Sullana cta. cte. MN Nº 129-106-1004963 CMAC Piura cta. cte. MN N° 110-01-2551094CMAC Trujillo Cta. De Ahorros N°172321097560Coopac Santo Cristo de Bagazan cta MN N°054060007172Coopac San Martin de Porres Cta Cte MN N°0840200-20975

Banco de la Nación MN N°06-53000-421

23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%




23,160,500.08 14,011,808.50

Dic.-20 Dic.-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic.-20 Dic.-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MÁX.

TEA MIN.

TEA MÁX.

Administrativo 20.98% 48.00%Capitalización 23.87% 52.00% 20.98% 48.00%Casandino 23.87% 52.00% 10.00% 17.00%Comercialización 13.00% 20.00%Cooperativo (*) 32.92% 60.00%Credimujer 23.87% 40.00%Diversicoop 23.82% 52.00% 23.87% 48.00%Descuentos por Planilla (**)Emergencia Salud 23.87% 29.84%Micro Empresarial Rural 23.87% 60.00% 23.87% 55.00%RenovaciónSostenimiento 23.87% 57.00% 23.87% 52.00%Supercredito - Consumo 20.98% 26.82% 19.56% 23.87%Supercrédito - Mes 20.98% 26.82% 19.56% 23.87%


Dic.-20 Dic.-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70



Créditos VencidosCréditos en Cobranza JudicialRendimiento Devengado de Créditos Vigentes

Sub Total

Provisión para Créditos

Total

Cuenta ContableReclamaciones a TercerosComisiones por cobrar terceros

Total

NOTA N°5. CARTERA DE CRÉDITOS La Cartera de Crédito es el rubro del activo más importante de la Cooperativa , comprende a los préstamos directos otorgados



Cuenta ContableCréditos Vigentes

Créditos Refinanciados (menos intereses diferidos

(*) Excepcionalmente se otorgará una tasa del 19.56% para socios con aportes mayores a S/ 1,000.00 y que adquieran a (**) Esta tasa puede variar según lo estipulado en el convenio que se firme con la Organización.



19.00%

26.82%

19.00%


Provisión para Cuentas por CobrarTotal





Dic-20 Dic-19


1,216,940.76 1,157,214.86

Menos-777,202.70 -616,544.42 439,738.06 540,670.44


Dic-20 Dic-19

4,121.60 3,246.60 54,298.17 51,827.87

316.00 316.00 88,496.24 77,088.87

600.00 600.00 15.00 15.00

220,078.00 100,000.00 -


1,727.50 1,727.50 11.04 60.00

267.26 235.00 500.00 380.00

372,870.37 237,828.76




11,001,498.57 10,557,451.77



-111,851.59 -93,123.29 -4,345,394.39 -3,629,088.00

6,656,104.18 6,928,363.77



52,925.00 57,625.00 400.00 1,911.85

Software 937,353.22 154,288.65 6,553.44 4,875.44

Bienes Realizables

Sub Total



Cuenta Contable

Cuenta Contable





Total

Saldo Neto


Cuenta Contable


Cuenta Contable

Total

Cuenta Contable






Dic-20 Dic-19

87,820.15 50,194.68 Bienes Recibidos en pago y Adjudicados 1,129,120.61 1,107,020.18

1,216,940.76 1,157,214.86

Menos-777,202.70 -616,544.42 439,738.06 540,670.44


Dic-20 Dic-19

4,121.60 3,246.60 54,298.17 51,827.87

316.00 316.00 88,496.24 77,088.87

600.00 600.00 15.00 15.00

220,078.00 100,000.00 -


1,727.50 1,727.50 11.04 60.00

267.26 235.00 500.00 380.00

372,870.37 237,828.76

NOTA N°9. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN ACUM.Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

COSTO DEL ACTIVO FIJODic.-20 Dic.-19

Terrenos 1,309,374.50 1,309,374.50 Edificios e Instalaciones 4,631,526.85 4,627,435.51 Mobiliario y Equipo 2,632,207.95 2,355,424.54 Equipos de transporte y maquinarias 1,960,494.46 1,822,053.88 Obras en ejecución y bienes por 36,847.39 12,115.92 Instalaciones en bienes alquilados 431,047.42 431,047.42

11,001,498.57 10,557,451.77

DEPRECIACIÓN ACUMULADADic.-20 Dic.-19

Depreciación de Edificios e instalaciones -1,031,197.69 -801,243.04 -1,541,606.47 -1,214,932.20 -1,660,738.64 -1,519,789.47

-111,851.59 -93,123.29 -4,345,394.39 -3,629,088.00

6,656,104.18 6,928,363.77

Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:Dic.-20 Dic.-19


52,925.00 57,625.00 400.00 1,911.85

Software 937,353.22 154,288.65 6,553.44 4,875.44

Bienes Realizables

Sub Total

Provisión para Bienes adjudicadosTotal


Cuenta Contable

Cuenta Contable



Coopac abaco Coopac Ciderural Coopac San Martín Serviperu Coopac los Andes Coopac San Cristobal de Huamanga

Depreciación de Equipos de Transporte Depreciación de instalaciones en bienes alquilados

Total

Saldo Neto


Cuenta Contable


Cuenta Contable

Total

Cuenta Contable

Depreciación de Mobiliario y Equipo




23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%








1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic.-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic.-20 Dic.-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -










NOTA N°12. DEPÓSITOS DE COOPAC Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:


Total

Total


OBSERVACIÓN Y VIGENCIA



De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más



Total


Cuenta Contable



Total

Provisión de Gastos Amortizables

De 10801 - a más



De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días


Dic-20 Dic-19


1,216,940.76 1,157,214.86

Menos-777,202.70 -616,544.42 439,738.06 540,670.44


Dic-20 Dic-19

4,121.60 3,246.60 54,298.17 51,827.87

316.00 316.00 88,496.24 77,088.87

600.00 600.00 15.00 15.00

220,078.00 100,000.00 -


1,727.50 1,727.50 11.04 60.00

267.26 235.00 500.00 380.00

372,870.37 237,828.76




11,001,498.57 10,557,451.77



-111,851.59 -93,123.29 -4,345,394.39 -3,629,088.00

6,656,104.18 6,928,363.77



52,925.00 57,625.00 400.00 1,911.85

Software 937,353.22 154,288.65 6,553.44 4,875.44

Bienes Realizables

Sub Total



Cuenta Contable

Cuenta Contable





Total

Saldo Neto


Cuenta Contable


Cuenta Contable

Total

Cuenta Contable





23,160,500.08 14,011,808.50

Dic-20 Dic-19- 2,517,400.03 - 1,000,000.00 - 3,517,400.03


Dic-20 Dic-19

78,176,244.95 80,579,465.75 1,876,574.06 355,212.96 8,037,531.88 6,829,685.91

415,150.23 4,949,585.07 5,032,533.14

93,455,086.19 92,796,897.76 Menos


82,736,800.76 85,610,146.98


TEA MIN.

TEA MAX.

TEA MIN.

TEA MAX.



Dic-20 Dic-19

373,231.56 0.0055,269.24 489.8894,490.17 351,697.82

522,990.97 352,187.70

Menos-365,721.00 -334,714.00157,269.97 17,473.70




Sub Total


Total


Total









19.00%

26.82%

19.00%







1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable


1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic.-19

Coopac Ábaco - - COFIDE 3,863,160.00 - Financiera COFIDES 3,621,000.00 Financiera Kiva 362,100.00 Rabobank 1,810,503.62 2,485,500.00

1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic.-20 Dic.-19

Seguro Desgravamen 86,189.75 121,533.01 Liquidación por renuncia de Socios 6,697.44 182.10 Retenciones Judiciales a Trabajadores - - Sueldos y Salarios por pagar 118.26 - Vacaciones por pagar 531,752.30 55,238.60 Gratificaciones por pagar - 125.42 CTS por pagar 54,753.20 64,222.94 Otros gastos de Personal 28,040.90 4,267.84 Liquidaciones por pagar - - Essalud 33,877.79 33,071.17 Administradoras Privada de pensiones 31,123.71 29,934.60 ONP - 14,802.62 Tributos Retenidos 32,510.98 18,022.21 Facturas, Boletas y Otros Comprob.Por pagar Bienes - 1,842.02 Facturas, Boletas y Otros Comprob.Por pagar Servicios - 27,474.60 Primas al Fondo de Seguro de depósitos y Contribuciones a la SBS - -

805,064.33 370,717.13






Sub Total

Adeudos por préstamos de alterfin cvbaAdeudos por préstamos de oikocreditAdeudos por préstamos de triple jumpAdeudos por préstamo de globalpartnerchipsAdeudos por prestamos incofin - fairtrade access fund s.a

Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

NOTA N°12. DEPÓSITOS DE COOPAC



Dic-20 Dic-19


1,216,940.76 1,157,214.86

Menos-777,202.70 -616,544.42 439,738.06 540,670.44


Dic-20 Dic-19

4,121.60 3,246.60 54,298.17 51,827.87

316.00 316.00 88,496.24 77,088.87

600.00 600.00 15.00 15.00

220,078.00 100,000.00 -


1,727.50 1,727.50 11.04 60.00

267.26 235.00 500.00 380.00

372,870.37 237,828.76




11,001,498.57 10,557,451.77



-111,851.59 -93,123.29 -4,345,394.39 -3,629,088.00

6,656,104.18 6,928,363.77



52,925.00 57,625.00 400.00 1,911.85

Software 937,353.22 154,288.65 6,553.44 4,875.44

Bienes Realizables

Sub Total



Cuenta Contable

Cuenta Contable





Total

Saldo Neto


Cuenta Contable


Cuenta Contable

Total

Cuenta Contable










Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total











Fondo de previsión social 1,914,576.54 1,679,487.30 - -

Comité de Educación - - 1,914,576.54 1,679,487.30


Dic.-20 Dic.-19


383,662.87 349,004.29


Dic.-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic.-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74


Al 31 de Diciembre de 2020, la Reserva Cooperativa acumulada asciende a S/ 4,386,375.96 El numeral 2.1 del artículo 42° de la Ley General de Cooperativas, dispone que la Cooperativa debe detraer no menos del 20% del remanente neto de cada ejercicio para incrementar la Reserva Cooperativa e integrarla según numeral 1 del artículo 43° de la misma Ley con los siguientes recursos:

La reserva cooperativa será destinada exclusivamente a cubrir pérdidas y otras contingencias imprevistas, la misma que deberá ser restituida en cuanto se produzca remanentes en los años siguientes, o en el número de años que estipulen los estatutos o la Asamblea General. La reserva coop.no es distribuible, por lo tanto no tiene derecho a reclamar ni a recibir parte de alguna de ella los Asociados, los que hubiera renunciado. los excluido cuando se trate de personas naturales o los herederos.


Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total



i. No menos del 20% para la reserva cooperativa.ii. El porcentaje necesario para el pago de intereses de las aportaciones que corresponden a los Asociados, en proporción a susaportaciones y dentro de los limites que autorize la ley.





iv. Los excedentes para los Asociados en proporción a las operaciones que hubiera.




1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable



1,471,118.17 877,349.23

Menos- -146,519.23

1,471,118.17 730,830.00


Dic-20 Dic-19



848,470.82 - 47,261,146.73 39,752,512.88

Dic-20 Dic-19

26.01 0.007,406,683.75 0.00

217,131.38 0.007,623,841.14 -









Dic-20 Dic-19





Total

Total





De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días

De 10801 - a más




Total


Cuenta Contable



Total


De 10801 - a más



descripción

De 31 - 90 días

De 91 - 180 días

De 181 - 360 días

De 361 - 720 días

De 721 - 1080 días



22,062,788.34 21,950,521.13


Dic.-20 Dic.-19

58,341.55 77,937.86 2,098,426.53 2,389,608.84


6,607,489.32 7,543,976.37

NOTA N°20. PROVISIÓN PARA CRÉDITOS DIRECTOS Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic.-20 Dic.-19



4,959,674.32 3,829,983.16

NOTA N°21. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROSAl 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic.-20 Dic.-19


380,212.77 374,275.46


Dic.-20 Dic.-19

986.97 5,384.33 Transferencias - 7,841.87 Estado de cuenta 247.68 583.24 Chequeras 1,410.00 247.21 Fondos Interplaza 1,146.05 32.48 Otras Comisiones 53,423.71 105,343.84 Otros gastos - -

57,214.41 119,432.97

NOTA N°23 .GASTOS DE ADMINISTRACIÓNAl 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic.-20 Dic.-19

6,627,311.47 5,652,093.53 26,440.00 40,080.00

2,885,131.76 3,052,793.77 75,630.47 72,501.80

9,614,513.70 8,817,469.10

NOTA N°24. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic.-20 Dic.-19


Cuenta ContableIntereses de ahorrosIntereses de depósitos a Plazo fijos

Total

Cuenta Contable

Total


Cuenta Contable


Total

Cuenta ContableGastos de PersonalGastos de DirectivosGastos de Servicios de terceros


Sub Total


Total

Cuenta Contable




Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total












1,400,000.00 2,300,000.00 - 488,100.00 - 5,226,833.08


18,619,135.42 27,321,401.07

Dic-20 Dic-19


1,400,000.00


16,983,065.49 22,536,774.16


Dic-20 Dic-19


805,064.33 370,717.13


Dic-20 Dic-19





Sub Total


Sub Total


Cuenta Contable

Sub Total

Cuenta Contable






Dic-20 Dic-19


383,662.87 349,004.29


Dic-20 Dic-19


21,403,909.07 19,584,625.35


Dic-20 Dic-19

53,227.24 189,754.39 22,009,561.10 21,760,766.74





Cuenta Contable

Total

(1) Capital Social.

(2) Reservas

Total


Cuenta Contable

Total













Depreciación de Edificios e instalaciones 229,954.65 229,545.96 Depreciacion de Inmueble, Mobiliario y Equipo 332,191.82 298,797.99 Depreciación de Equipos de Transporte y maquinarias 153,261.96 160,605.73 Depreciacion por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas 18,728.30 18,677.25 Amortización de Intangibles 7,769.42 20,710.00

741,906.15 728,336.93

NOTA N°25. VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic-20 Dic-19

Provisiones para incobrabilidad de cuentas por cobrar - 336,710.12 Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago y Adjudicados 160,658.28 299,965.62

160,658.28 636,675.74

Dic-20 Dic-19

Inversiones en Subsidiarias y Asociadas -120,078.00 193,149.65 -120,078.00 193,149.65

40,580.28 829,825.39

NOTA N°26. OTROS INGRESOS Y GASTOSAl 31 de Diciembre, este rubro comprende:

Dic-20 Dic-19

Utilidad en venta de bienes adjudicados y recuperados 924.55 21,110.51 Venta de bienes en deshuso 420.00 140.00 Alquiler de Auditorio 460.50 5,836.86 Otras Comisiones y servicios 67,699.07 1,635.38 Otros Ingresos 182,695.04 386,927.88 Donaciones Recibidas para cobertura gastos 36,609.18 - Gastos de actividades asociativas -76,494.81 -33,928.02 Indemnizaciones Laborales - -1,493.41 Perdida en venta o colocación de bienes adjudicados y recuperados - -43,416.83 Otros Gastos -128,996.78 -426,284.76

83,316.75 -89,472.39

Impuesto a la Renta

Impuesto General a las Ventas

Con fecha 13 de mayo de 2011, se publicó la Ley del Acto Cooperativo N°29683, Precísa que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3 del

Decreto Legislativo 85, Ley General de Cooperativas, cuyo Texto Único Ordenado fue aprobado por Decreto Supremo 074-90-TR, las cooperativas,

por su naturaleza, efectúan actos cooperativos, los cuales se definen como los que se realizan internamente entre las cooperativas y sus socios en

cumplimiento de su objeto social. Los actos cooperativos son actos propios de su mandato con representación, estos no tienen fines de lucro; por lo

tanto las cooperativas están inafectas al Impuesto a la Renta por los ingresos netos provenientes de las operaciones que realicen con sus socios.

El Texto Unico Ordenado de la Ley del Impuesto a la renta establece en su articulo 19° literal o) ,que las Cooperativas de Ahorro y Credito están exoneradas del Impuesto a la Renta por los intereses que perciban o paguen en las operaciones con sus socios. Mediante Ley Nº 31106 publicada el 30 de diciembre del 2015 , prorrogan ésta exoneración hasta el 31 de diciembre del 2023.

Por las rentas netas de naturaleza gravada, la Cooperativa estuvo acogida al régimen MYPE TRIBUTARIO a una tasa de Impuesto a la Renta para el 2020 de 10%.

Las Cooperativas de Ahorro y Credito se encuentran inafectas al Impuesto General a las Ventas; asi lo establece El Texto Unico Ordenado de la Ley

del Impuesto General a las Ventas e ISC en su articulo N°02 inciso r) .

NOTA N°27. SITUACION TRIBUTARIA

Cuenta Contable

Total

Saldo Neto

Cuenta Contable

Total

Total

Cuenta Contable

Total

22,062,788.34 21,950,521.13


Dic-20 Dic-19

58,341.55 77,937.86 2,098,426.53 2,389,608.84


6,607,489.32 7,543,976.37


Dic-20 Dic-19



4,959,674.32 3,829,983.16


Dic-20 Dic-19


380,212.77 374,275.46


Dic-20 Dic-19


57,214.41 119,432.97


Dic-20 Dic-19

6,627,311.47 5,652,093.53 26,440.00 40,080.00

2,885,131.76 3,052,793.77 75,630.47 72,501.80

9,614,513.70 8,817,469.10


Dic-20 Dic-19



Total

Cuenta Contable

Total


Cuenta Contable


Total



Sub Total


Total

Cuenta Contable



Memoria Anual 2020

betzabé Silva FloresMontegrande - Jaén

22,062,788.34 21,950,521.13


Dic-20 Dic-19

58,341.55 77,937.86 2,098,426.53 2,389,608.84


6,607,489.32 7,543,976.37


Dic-20 Dic-19



4,959,674.32 3,829,983.16


Dic-20 Dic-19


380,212.77 374,275.46


Dic-20 Dic-19


57,214.41 119,432.97


Dic-20 Dic-19

6,627,311.47 5,652,093.53 26,440.00 40,080.00

2,885,131.76 3,052,793.77 75,630.47 72,501.80

9,614,513.70 8,817,469.10


Dic-20 Dic-19



Total

Cuenta Contable

Total


Cuenta Contable


Total



Sub Total


Total

Cuenta Contable

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