Coopac san jose cartavio

GERENCIA DE RIESGO

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA “SAN JOSE” LTDA EN LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AÑO 2013

GRUPO:

Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio

LORENA PERALTA MANTILLA (COORDINADORA)

ANGHI CRUZ NIETO

CARLOS MÉNDEZ CAIPO

FLOR FLORES SALINAS

JIMMY CATON CASTRO

GABRIEL SUAREZ ROJAS

ANTONY OLORTEGUI MENDIETA

DOCENTE:

Dr. Jenry Hidalgo Lama

1

GERENCIA DE RIESGO

Trujillo

I. DATOS GENERALES

1.1. INFORMACIÓN DEL SECTOR

1.1.1. Referencias generales

VISION"Ser una opción financiera para los emprendedores ganadores y competitivos de la región".

MISION:"Somos una empresa cooperativa, proveedora de servicios financieros a socios emprendedores ganadores y competitivos de la micro y pequeña empresa, contribuyendo a elevar su calidad de vida, con la atención de un especializado equipo de profesionales que le generan el más alto nivel de remanente a los socios".

NUESTROS VALORES

Ética: Realizamos nuestras acciones fieles a los principios y obligaciones morales: honestidad, respeto, responsabilidad, transparencia, cumplimiento de los acuerdos y compromisos adquiridos.

Solidaridad: Servimos fraternal y desinteresadamente a nuestros socios. Capacidad Ejecutiva: Formamos y desarrollamos personas que tomen decisiones,

recompensamos la capacidad de ejecutar iniciativas, de poner las cosas en marcha y lograr objetivos. Las ideas se materializan en proyectos tangibles; respetando los procedimientos, reglamentos, políticas y considerando los impactos directos o indirectos.

Agilidad: Nos preocupamos por la agilidad de nuestros procesos, por aumentar niveles de satisfacción de nuestros socios y a la vez incrementar la productividad. Utilizamos las ventajas del desarrollo tecnológico para acelerar nuestro éxito y construir una cooperativa ágil y veloz.

Eficiencia: Realizamos todas nuestras actividades laborales regidas por altos niveles de exigencia, ejecutamos todas las tareas encomendadas con una alta calidad en los resultados dentro de los plazos asumidos. Nos esforzamos por realizar las actividades correctamente en el primer intento. Estamos comprometidos en la entrega de resultados en cualquier circunstancia.

Identificación: Las personas que trabajan en la cooperativa estamos identificados con la Visión, Misión, Valores, Objetivos, Metas y Compromisos Institucionales. Somos una cooperativa comprometida a generar remanente, para ello nos esforzamos por atender mejor a nuestros socios, a nuestro personal, generar productos y servicios de calidad, cada uno de las personas que trabajamos en la cooperativa es responsable de maximizar valor.

Trabajo en Equipo: Unimos a un conjunto de personas para lograr una mayor productividad, confiamos en la capacidad de nuestra gente, valoramos los aportes de cada uno, propiciamos un clima de confianza, estimulamos la creación, la

2

GERENCIA DE RIESGO

comunicación efectiva, cada uno de los miembros del equipo se beneficia del conocimiento, trabajo y apoyo de los demás miembros.

ANÁLISIS FODA

3

GERENCIA DE RIESGO

1.1.2. Entorno

PRINCIPALES COMPETIDORES

CREDISCOTIA

CAJA TRUJILLO

EDPYME ALTERNATIVA

CAJA NORPERU

FINANCIERA RAÍZ

MERCADO

Se dirige con éxito a los sectores de la población que no tiene acceso a la Banca tradicional mediante el financiamiento a la pequeña y mediana empresa, combate la usura, profundiza y descentraliza el sistema financiero en los lugares donde opera.

4

GERENCIA DE RIESGO

Lo que busca la Cooperativa es fortalecer su presencia en el mercado ya sea mediante créditos más bajos, la inauguración de nuevos loscales, ampliando su cartera de productos y servicios permitiendo diferenciarnos de nuestros principales competidores existentes en el mercado. El mercado al cual está dirigido la Cooperativa son los microempresario (Pymes) y Consumo.

CLIENTES

Sus beneficiarios principales son sus socios y, su características es que los créditos se realizan, siendo así como el cliente se adquiriendo se convierten en socios.

ENTORNO ECONÓMICO

A pesar de una economía mundial más débil e incierta, durante el periodo 2013-2016 el Perú está en la capacidad de mantenerse como la economía de mayor crecimiento en la región y crecer a tasas sostenidas en torno del 6%. Sin embargo, de materializarse un mayor deterioro del entorno internacional, el crecimiento del país también será menor. En el 2013, la economía peruana crecerá entre 5.8 % y 6 %. Según el BCR, el producto continuará creciendo a tasas cercanas a su nivel potencial, con una evolución de la demanda interna que compensará los efectos de la desaceleración a nivel global.

Tipo de cambio

La actual apreciación del tipo de cambio ha tomado gran importancia en el interés público debido a los posibles efectos que puede tener en las exportaciones (netas) y por el alto nivel de dolarización de la economía.

Según el BBVA, la tasa de inflación regresaría a su rango meta hacia el 2T13 debido a las alzas de las cotizaciones internacionales de los alimentos, los riesgos que enfrentan la producción mundial de

5

GERENCIA DE RIESGO

petróleo y las presiones de demanda a nivel local. Asimismo, el nuevo sol continuará apreciándose en un contexto de volatilidad en los mercados cambiarios.

Ingreso Per Cápita

En este escenario, en el 2014 el PBI puede superar los US$ 224 mil millones y el PBI per cápita puede acercarse a los US$ 7,5 mil, un incremento de 40% respecto al 2010. Este crecimiento irá de la mano con una mayor reducción de la pobreza y una mejor distribución de los ingresos gracias al crecimiento descentralizado del empleo y las políticas sociales.

Por eso, el informe desatacó la importancia de que Perú cuente con una situación fiscal sólida para afrontarla con un nuevo impulso fiscal para mitigar su efecto, como fue posible durante la última crisis (2008 – 2009).

6

GERENCIA DE RIESGO

7

GERENCIA DE RIESGO

En la actualidad, la provincia de ascope cuenta con 11 instituciones financieras.

En este cuadro podemos apreciar el crecimiento de los créditos en las pymes. En el 2011 obtenemos 18,756 soles en este sector.

8

GERENCIA DE RIESGO

1.2. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

1.2.1. Breve descripción general de la Empresa

NOMBRE DE EMPRESA: COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN JOSE CARTAVIO

NOMBRE COMERCIAL: CAC SAN JOSE CARTAVIO

RUC: 20165290284

FECHA DE FUNDACIÓN: 02/09/1959

TIPO DE SOCIEDAD: COOPERATIVAS

SECTOR ECONÓMICO DE DESEMPEÑO: OTROS TIPOS DE CREDITO

DIRECCIÓN PRINCIPAL: CAL. CALLE REAL #37

REFERENCIA DE UBICACIÓN – POBLACIÓN: LA LIBERTAD / ASCOPE / SANTIAGO DE CAO

TEL. 044-432018

NRO. TRABAJADORES 40

NUMERO DE EMPLEADOS NUMERO DE EMPLEADOS HOMBRES 18NUMERO DE EMPLEADOS MUJERES 22NUMERO DE TOTAL DE EMPLEADOS 40

NUESTRA HISTORIA

La Cooperativa de Ahorro y Crédito "San José" Cartavio, es una persona jurídica que fue constituida el 27 de febrero de 1959, reconocida el 02 de septiembre de 1959 por resolución suprema Nº 178, inscribiendose en los registros públicos de La Libertad, en el Tomo 1, partida CXXIII del 24 de diciembre de 1959 del registro de cooperativas.

La duración de la cooperativa es indefinida, su capital es variable y su responsabilidad limitada y por lo tanto, los socios responderán con el monto de sus aportaciones suscritas y la cooperativa con su capital social y reserva cooperativa.

La cooperativa se rige por la ley general de cooperativas D.S. Nº 0704-90 TR, por su estatuto y reglamentos internos; asimismo debe dar cumplimiento a los dispositivos emitidos por la superintendencia de banca y seguros.

9

GERENCIA DE RIESGO

ORIGEN DEL NOMBRE SAN JOSE

Era un 19 de Marzo, la fiesta de San José, la fiesta de los obreros y la fecha que había escogido la entonces cooperativa azucarera de cartavio para celebrar la Zafra; la parroquia llevaba el nombre de este santo también; es decir San José era el patrón de cartavio; por tal motivo se decidió llamarlo así a esta institucion financiera

1.2.2. Organización de la Empresa

ORGANIGRAMA

10

GERENCIA DE RIESGO

CUADRO DIRIGENCIAL 2012

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PRESIDENTE : Walter Augusto Llaque Pérez.

VICEPRESIDENTE : Fernando Calderón Salvador.

SECRETARIO : Lili Virginia Ascoy Fernández.

1er VOCAL : Santos Carlos Castillo Miñano.

2do VOCAL : Hipólito Chunga Chávez.

CONSEJO DE VIGILANCIA

PRESIDENTE : Carlos Augusto Gallo Gonzales.

VICEPRESIDENTE : Humberto Nelson Torres Castro.

SECRETARIO : Richard Carlos Vásquez Castillo.

COMITÉ DE EDUCACIÓN

PRESIDENTE : Fernando Calderón Salvador.

VICEPRESIDENTE : Flora América Díaz Huarniz.

SECRETARIO : Esteban Carlos Vera Cruz.

COMITÉ ELECTORAL

PRESIDENTE : Carlos Wilfredo Amador Rodríguez.

VICEPRESIDENTE : Julio Ferrer Aranda Palomino.

SECRETARIO : Manuel Teodoro Benites Villalobos

11

GERENCIA DE RIESGO

RECURSO HUMANO 2012

SEDE PRINCIPAL - CARTAVIO

FUNCIONARIOS

Gerente General Lic. Adm. Randolph Ademar Castillo Chávez.

Contador General C.P.C. Patricia Amelia Murillo Ruíz.

Auditor Interno C.P.C. Sylvia Elvira Gomez Alvarado.

Administrador Oficina Principal Bach. CC.EE. Cinthia Greta Canales Valderrama.

Jefe de Riesgos Lic. Adm. Jessica Geovanna Ramírez Miñano

Jefe de Sistemas Ing. Ángel Josué Vásquez Sánchez.

Jefe de Asesoría Legal Abog. Elizabeth Cristina Santos Marquina.

PERSONAL

Asistente de Gerencia Scre. Eje. Heydi Verónica Cárdenas Tito.

Asistente de Sistemas Ing. Sandra Mónica Bartolo Polo.

Asistente de Contabilidad Bach. Ing. Sra. Vicky Marisol Sabana Charcape.

Asistente de Asesoría Legal Abog. Kelly Mabel Cedano Vega.

Asistente de Administración Sr. Anthony Johan López León.

Asistente de Comité de Educación Bach. CC.Com. Víctor Enrique Paredes Meléndez.

Asistente de Comité Electoral Sra. Eva Fireley Cherres Ramírez.

Admisión e informes Scre. Eje. Danerys de Fátima Calderón Gonzales.

Analista de Créditos Lic. Obst. Edgar Antenor Sánchez Fernández.

Analista de Créditos Sr. Jorge Luis Junior Osores Castro.

Analista de Créditos Ing. Agron. Daniel Jesús Moreno Gutiérrez.

Analista de Créditos Bach. CC.EE. Ronald Alfredo Rodríguez Floriano.

Analista de Créditos Tec. Cont. Erick Alejandro Vílchez Pereda.

12

GERENCIA DE RIESGO

Gestor de Recuperaciones Sr. Edgar Iván Delgado Vera.

Gestor de Recuperaciones Bach. CC.EE. Cesar Eduardo Monje Delgado.

Cajera Scre. Eje. Clara Esmeralda Hernández Ulloa.

Cajera Aux. Educ. María Cristina Alfaro Fernández

Mantenimiento y Conserjería Sra. Roxana Noemí Ascoy Solano.

AGENCIAS

AGENCIA PRINCIPAL: Cartavio AGEBCIA: Casagrande AGENCIA: Sausal AGENCIA: Paiján AGENCIA: Chepén

LOCALIZACIÓN DE LA AGENCIA PRINCIPAL

13

GERENCIA DE RIESGO

1.3. PROCESO PRODUCTIVO

1.3.1. Principales servicios

CREDITOS

CONSUMO

1. Credi Fondo

Es el crédito que usted socio puede obtener con la garantía de sus aportes. No necesita hacer trámites engorrosos. Sólo presente la copia de su DNI y un recibo de agua o luz, y obtendrá el préstamo que necesita a Sola Firma.

El monto a otorgarse por este crédito corresponde al 90% sobre la base referencial del saldo de sus aportaciones.

Puede realizar prepagos o pre cancelación.

Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y no debe exceder de 24 meses.

Requisitos a la solicitud de crédito del socio.

Personas naturales que presenten capacidad y voluntad de pago y adicionalmente tengan un mínimo de aportes de S/. 250.

DNI actualizado del titular.

Ultimo recibo de pago de servicios públicos (luz, agua o teléfono).

2. Credi Consumo

Este tipo de créditos está orientado para atender gastos diversos no relacionados con alguna actividad empresarial.

14

GERENCIA DE RIESGO

Puede realizar prepagos o pagos extraordinarios. La amortización se aplicara primero a los cargos, moras, interés, y capital.

El plazo de financiamiento serán de un mínimo de 12 meses y máximo hasta 48 meses

Condiciones Específicas

Personas Naturales que perciban ingresos a través de instituciones públicas o privadas con antigüedad laboral no menos de 6 meses. El empleador (instituciones públicas o privadas) deberá contar con una antigüedad no menor a 2 años de funcionamiento.

Personas Naturales profesionales y técnicos independientes que perciban ingresos con recibos por honorarios y que tengan una antigüedad no menor a 6 meses.

Requisitos a la solicitud de crédito del socio

DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda. Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono).

Para trabajadores dependientes: 3 últimas boletas de pago.

Para profesionales y técnicos independientes: recibos por honorarios correspondientes a los 3 últimos meses.

Documento domiciliario (título de propiedad y/o autoevalúo y/o Certificado de posesión o su equivalente).

En caso de no contar con domicilio propio, presentar un aval con documento domiciliario.

Declaración jurada de bienes (según formato proporcionado por la cooperativa).

Monto

El monto del crédito responderá según su nivel de endeudamiento del socio en el sistema financiero, así como a su capacidad de pago y su historial crediticio, por lo que los montos a otorgarse corresponderán a los siguientes tramos:

Nivel 1: De S/.200 a S/.1 000 Nivel 2: De S/.1 001 a S/.3 000

Nivel 3: De S/.3 001 a S/.5 000

Nivel 4: De S/.5 001 a S/.10 000

Nivel 5: De S/.10 001 a S/.15 000

Nivel 6: De S/.15 001 S/. 30 000

Plazo

Nivel 1: Hasta 12 meses Nivel 2: Hasta 24 meses

Nivel 3 y Nivel 4: Hasta 36 meses

Nivel 5 y Nivel 6: Hasta 48 meses15

GERENCIA DE RIESGO

3. Credi Convenio

Ser empleado u obrero nombrado de una institución o empresa pública o privada, que haya suscrito un Convenio de Prestación de Servicios Financieros con la Coopac San José Cartavio.

Condiciones Específicas:

Personas Naturales socias trabajadores nombrados y/o contratados de instituciones públicas y/o privadas que mantengan convenio vigente con la cooperativa para el descuento de la planilla de haberes.

Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral.

El crédito se amortiza mediante cuotas fijas. La periodicidad de los pagos de cancelación de los créditos es mensual, a través del descuento en planilla que realice la institución con que la cooperativa mantiene convenio vigente.

Puede realizar prepagos o pagos extraordinarios. La amortización se aplicara primero a la mora, interés, y capital.

Para la Firma de Convenio

La empresa u organización, deberá tener una calificación de riesgos Normal, a excepción de las instituciones públicas.

El Convenio deberá incorporar expresamente la autorización para el descuento de las cuotas del crédito y/o las aportaciones del socio, según corresponda.

Las empresas u organizaciones deberán contar con un mínimo de 5 años de funcionamiento y 10 trabajadores.

Empresas Privadas:

Copia del DNI de los representantes legales de la empresa. Copia de la Minuta de Constitución y Estatutos de la empresa.

Vigencia de poderes actualizada (no mayor a 30 días de antigüedad).

Estados Financieros de la empresa.

Copia de la planilla de trabajadores declarada ante la Dirección Regional de Trabajo*.

Instituciones Públicas:

Copia del DNI de los representantes legales de la institución.16

GERENCIA DE RIESGO

Copia de la Resolución de Nombramiento de los Representantes.

Vigencia de poderes de los representantes inscritos en los RRPP (opcional).

Copia de la planilla de trabajadores declarada ante la Dirección Regional de Trabajo*.

*Es compromiso de la institución y empresa actualizar por lo menos semestralmente la Planilla de PDT de sus trabajadores e informar oportunamente sobre las variaciones que puedan existir en las mismas.

Requisitos a la solicitud de crédito del socio.

DNI del titular, cónyuge (opcional) y/o aval, según corresponda. Ultimo recibo de servicios públicos del domicilio (agua, luz o teléfono fijo).

02 últimas Boletas de Pago de Haberes firmadas y selladas por el representante autorizado de la empresa o institución.

En caso de que el solicitante tuviera ingresos variables, se considerará el promedio de las 03 últimas boletas de pago.

Resolución de nombramiento o contrato a plazo, según corresponda (opcional).

Carta de autorización de Descuento por Planilla (según formato proporcionado por la cooperativa).

Monto

Nivel 1: 500 a 3,000 Nivel 2: 3,001 a 5,000

Nivel 3: 5,001 a 10,000

Nivel 4: 10,001 a 20,000

Nivel 5: 20,001 a 40,000

Plazo

Nivel 1: Hasta 24 meses Nivel 2 y 3: Hasta 36 meses

Nivel 4: Hasta 48 meses


4. Credi Industria

17

GERENCIA DE RIESGO

Crédito orientado para atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial. (Gastos de educación, salud y otros gastos personales


Personas Naturales socias trabajadores permanentes y/o contratados de Empresas Agroindustriales cuyos trabajadores hayan solicitado a la cooperativa préstamos para ser descontados de su planilla de haberes.

Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral.

Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio.

DNI del titular, cónyuge (opcional) y/o aval, según corresponda. Ultimo recibo de servicios públicos del domicilio (agua, luz o teléfono fijo).

02 últimas Boletas de Pago de Haberes firmadas y selladas por el representante autorizado de la empresa o institución.

En caso de que el solicitante tuviera ingresos variables, se considerará el promedio de las 03 últimas boletas de pago.

Copia de contrato a plazo, según corresponda (opcional).

Carta de autorización de Descuento por Planilla (según formato proporcionado por la cooperativa).

5. Credi Consumo Puntual

Orientado para atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial


Personas naturales que acrediten ingresos provenientes de actividades económicas de trabajo dependiente o prestación de servicios en forma independiente.

Registrar al menos dos (02) créditos de Consumo cancelados, los mismos que podrán ser ampliados después de 12 meses.

Durante un periodo de 12 meses consecutivos hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos con la cooperativa con un atraso no mayor a 3 días en cualquiera de sus cuotas.

Estar al día en sus aportaciones, así como en el pago de multas, de ser el caso.

Monto a otorgar desde 200 hasta 30000

Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio.

DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda. Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono).

18

GERENCIA DE RIESGO

Para trabajadores dependientes: última boleta de pago.

Para profesionales y técnicos independientes: recibos por honorarios correspondientes al último mes.

Documento domiciliario (título de propiedad y/o autoevalúo y/o Certificado de posesión o su equivalente).

En caso de no contar con domicilio propio, presentar un aval con documento domiciliario (opcional).

Declaración jurada de bienes (según formato proporcionado por la cooperativa)

Monto

Nivel 1: De S/.200 a S/.1 000 Nivel 2: De S/.1 001 a S/.3 000

Nivel 3: De S/.3 001 a S/.5 000

Nivel 4: De S/.5 001 a S/.10 000

Nivel 5: De S/.10 001 a S/.15 000

Nivel 6: De S/.15 001 S/. 35 000

Plazo

El plazo para este producto se establece de la siguiente manera:




6. Credi Plazo

Orientado a cubrir diversos gastos del socio, como: gastos de viajes, salud, y otros gastos relacionados o no con la actividad empresarial.


Personas naturales o jurídicas. Contar con ahorros a plazo fijo o movible en la cooperativa.

Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio

DNI actualizado del titular y/o cónyuge. Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono)

19

GERENCIA DE RIESGO

Formato (Carta de otorgamiento de garantía) de autorización para bloqueo de cuenta ahorro movible y a plazo fijo, materia de la solicitud del crédito. El bloqueo de los ahorros se realizará antes del desembolso del crédito.

Monto

El monto mínimo a otorgar: S/. 500.00 El monto máximo a otorgar: hasta el 90% del importe del depósito de ahorro. El tope

máximo para ambos casos, no deberá exceder el 5% del patrimonio efectivo de la cooperativa correspondiente al ejercicio previo de la solicitud.

Plazo

El Plazo máximo de 48 meses.

7. Credi Campaña

Este tipo de créditos está orientado para atender gastos diversos de consumo y capital de trabajo para negocios.

Este producto tiene la característica estacional y responderá a la atención de necesidades urgentes en ciertas fechas o fechas festivas durante el periodo, tales como:

Campaña Escolar (Febrero y Marzo). Campaña Día de la Madre (Abril y Mayo).

Campaña Fiestas Patrias - Gratificaciones (Enero a Junio).

Campaña Navidad - Gratificaciones (Agosto a Noviembre).

Campaña a Cuenta de Utilidades. (Noviembre a Marzo).

Condiciones específicas.

Personas Naturales o Personas Jurídicas socias que desarrollen actividad económica. Que a la fecha de la solicitud reporten al menos un crédito vigente con la cooperativa que

no sea créditos campaña.

Estar al día en sus aportes o tener un saldo mínimo de S/. 120.00 a la fecha de la solicitud.

Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral o en el negocio


Persona Natural sin Negocio:

DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda. Recibo de pago de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.

20

GERENCIA DE RIESGO

Documentos que acrediten ingresos económicos como: para trabajadores dependientes copia de boletas de pago (02 últimas); y para trabajadores independientes copia de recibos por honorarios (03 últimos meses). Estos documentos serán previamente verificados de los originales.

Persona Natural con Negocio o Personas Jurídicas:

DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda. De tratarse de Persona Jurídica, copia del DNI del representante legal y vigencia de poderes de éste no menor a 30 días.

Recibo de pago de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.

Si tiene RUC, presentar una copia de las tres últimas declaraciones y pago de Impuestos.

Comprobantes de pago (facturas de compra, boletas de venta) con antigüedad de 3 meses.

Presentar al menos uno de los documentos siguientes: Licencia Municipal ó Carné de Asociación de Comerciantes ó Constancia de Asociado al Mercado.

Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa).

Monto a Otorgar

Mínimo: S/. 500 Máximo: S/. 6 000

Plazo

A una cuota: Plazo máximo 6 meses. A cuotas mensuales: Plazo máximo de 6 meses

MICROEMPRESAS

1. Credi Diario

Crédito otorgado a personas naturales que desarrollan actividad económica en los mercados de abastos, asociaciones, galerías, centros comerciales y en zonas de concentración de negocios, que demanden amortizar sus deudas crediticias en forma diaria.


Antigüedad en el negocio propio, no menos de 6 meses de continuidad. Los comerciantes ambulantes de la zona deberán tener una antigüedad en el negocio propio, no menor a 12 meses de continuidad.

Socios con buen comportamiento de pago de créditos y calificación Normal en el sistema financiero, durante los últimos 6 meses previos. Excepcionalmente se podrá aceptar dentro de los últimos 6 meses previos una calificación CPP.

21

GERENCIA DE RIESGO

Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio:

Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. Cualquier documento que acredite la existencia del negocio: constancia de asociado al

mercado, o carné de asociación de comerciantes.

Cuaderno de ventas o similar.

Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, constancia de posesión, o contrato de compra–venta, o certificado domiciliario expedido por la autoridad de su zona, o certificado de COFOPRI.


Monto Mínimo: S/. 500 Máximo: S/. 5 000

PlazoMáximo 9 meses ó 39 semanas.

2. Credi Emprendedor

Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo.


Personas naturales con micro negocios que desarrollen actividades económicas en mercado de abastos, asociaciones, galerías, centros comerciales, y se ubiquen por lo general en zonas donde existe concentración de negocios.

Antigüedad en el negocio fijo no menos de 6 meses de continuidad.

Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio:

DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso. Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.

Cualquier documento del negocio: constancia de asociado al mercado, o carné de asociación de comerciantes.

Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI.


Monto

Nivel 1: de S/.500 a S/.2 500 Nivel 2: de S/.2 501 a S/. 5 000

Nivel 3: de S/.5 001 a S/. 10 000

Nivel 4: de S/.10 001 a S/. 20 000

22

GERENCIA DE RIESGO

Plazo

Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y se tomará en cuenta lo siguiente:

A cuotas mensuales:




A una cuota

Plazo máximo 6 meses.

3. Credi Emprendedor Puntual

Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo y/o compra de activo fijo del negocio.


Personas naturales con micro negocios que desarrollen actividades económicas en mercado de abastos, asociaciones, galerías, centros comerciales, y se ubiquen por lo general en zonas donde existe concentración de negocios.

Registrar al menos un crédito de microempresa cancelado.

Negocio con no menos de 12 meses de antigüedad o continuidad.

Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos con la cooperativa con un atraso no mayor a 5 días en cualquiera de sus cuotas.



DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso. Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.

23

GERENCIA DE RIESGO

Cualquier documento del negocio: constancia de asociado al mercado, o carné de asociación de comerciantes.

Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI.Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa).

Monto

Nivel 1: de S/.500 a S/.2 500 Nivel 2: de S/.2 501 a S/. 5 000

Nivel 3: de S/.5 001 a S/. 10 000

Nivel 4: de S/.10 001 a S/. 20 000

Plazo





PEQUEÑA EMPRESA Y MICRO EMPRESAS

1. Credi Agro

Crédito orientado para el financiamiento de:

Capital de Trabajo; compra de insumos, pago de jornales de trabajo y otros específicos de la actividad.

Activo Fijo; compra de herramientas agrícolas, mantenimiento y compra de maquinaria agrícola.

24

GERENCIA DE RIESGO

Cambio de Estructura de Pasivos; cambiar la estructura de pasivos de corto a largo plazo o unificar deudas en diferentes entidades financieras por una sola con la cuota y el plazo adecuado.

Mixto; combinación de las anteriores.


Personas naturales agricultores, sean éstos dependientes o independientes. Personas naturales y jurídicas que se dediquen exclusivamente a la actividad agrícola.

Que posean al menos un cuarto (¼) de ha. de cultivo.

Que tengan experiencia en la actividad agrícola mínima de 1 campaña y/o 1 año, según el tipo de cultivo.

En caso de no estar inscrito en la comisión de regantes, acreditar ser propietario de pozo propio y/o acreditar continuidad según el tipo de cultivo.


DNI actualizado del titular y/o cónyuge, de ser el caso. Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono)

Copia del Contrato de arriendo en caso de no tener parcela propia.

Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI.

Declaración Jurada de Bienes y/o negocio (según formato de la cooperativa).

Plan de Riego y Cultivo emitido por la Comisión de Regantes.

Recibo de agua por la comisión de regantes correspondiente a los 3 últimos meses, de ser el caso.

Plan de Inversión.

Monto Nivel 1: de S/. 1 000 a S/. 5 000 Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000

Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000

Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 35 000

Nivel 5: de S/. 35 001 a S/. 50 000

Nivel 6: de S/. 50 001 a S/. 80 000

Nivel 7: de S/. 80 001 a más (5% del patrimonio efectivo)

Plazo

25

GERENCIA DE RIESGO

El plazo del financiamiento está en función al tipo de cultivo, y se deberá tener en cuenta el flujo de caja del socio, por lo que el tope máximo será de 15 meses (en una sola cuota)

2. Credi Agro Puntual

Crédito orientado para el financiamiento de:

Capital de Trabajo; compra de insumos, pago de jornales de trabajo y otros específicos de la actividad.

Activo Fijo; compra de herramientas agrícolas, mantenimiento y compra de maquinaria agrícola.

Cambio de Estructura de Pasivos; cambiar la estructura de pasivos de corto a largo plazo o unificar deudas en diferentes entidades financieras por una sola con la cuota y el plazo adecuado.

Mixto; combinación de las anteriores.


Personas naturales agricultores, sean éstos dependientes o independientes. Registrar al menos un crédito de microempresa destinado al agro cancelado. Personas naturales y jurídicas que se dediquen exclusivamente a la actividad de agrícola. Que posean al menos un cuarto (¼) ha. de cultivo.

Que tengan una experiencia en la actividad agrícola mínima de 2 campañas y/o 2 años, según el tipo de cultivo.



En caso de no estar inscrito en la comisión de regantes, acreditar ser propietario de pozo propio y/o acreditar continuidad según el tipo de cultivo.


DNI actualizado del titular y/o cónyuge de ser el caso. Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono) Copia del Contrato de arriendo en caso de no tener parcela propia. Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de

compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI. Declaración Jurada de Bienes y/o negocio (según formato de la cooperativa) Plan de Riego y Cultivo emitido por la Comisión de Regantes. Recibo de agua por la comisión de regantes correspondiente a los 3 últimos meses, de

ser el caso. Plan de Inversión.

Monto Nivel 1: de S/. 1 000 a S/. 5 000 Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000 Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000

26

GERENCIA DE RIESGO

Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 35 000 Nivel 5: de S/. 35 001 a S/. 50 000 Nivel 6: de S/. 50 001 a S/. 80 000 Nivel 7: de S/. 80 001 a más (5% del patrimonio efectivo)

Plazo

El plazo del financiamiento está en función al tipo de cultivo, y se deberá tener en cuenta el flujo de caja del socio, por lo que el tope máximo será de 15 meses (en una sola cuota).

3. Credi Negocio

Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo, compra de activo fijo del negocio, cambio de estructura de pasivo y operaciones mixtas.


Personas naturales y jurídicas con pequeños negocios constituidos que desarrollen actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios.

Antigüedad en el negocio fijo no menos de 6 meses


Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. Documentos del negocio:

Licencia municipal de funcionamiento (o constancia de asociado de mercado), de ser el caso.

Copia de la ficha RUC.


3 últimas declaraciones y pagos de impuestos.


Personas Naturales DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso.

Personas Jurídicas DNI actualizado del representante legal del negocio. Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días.

Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos.

Monto

Nivel 1: de S/.500 a S/.5 000 Nivel 2: de S/.5 001 a S/.10 000

27

GERENCIA DE RIESGO

Nivel 3: de S/.10 001 a S/.20 000

Nivel 4: de S/.20 001 a S/. 40 000

Plazo


A cuotas mensuales:

Nivel 1 y 2 Nivel 3 Nivel 4

Capital de trabajo Hasta 12 meses

Hasta 18 meses

Hasta 24 meses

Activo Fijo Hasta 36 meses

Hasta 36 meses

Hasta 36 meses

Operaciones Mixtas Hasta 24 meses

Hasta 36 meses

Hasta 36 meses

A una cuota

Plazo máximo 12 meses

4. Credi Empresa

Crédito orientado para incremento de capital de trabajo, activo fijo, cambio en la estructura del pasivo, operaciones mixtas.


Personas naturales y Personas Jurídicas socios de la cooperativa con negocios formalmente constituidos bajo cualquier forma de organización, y que desarrollen actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios.

Antigüedad en el negocio fijo no menos de 12 meses de continuidad.

28

GERENCIA DE RIESGO

No registrar deuda coactiva con SUNAT.


Documento que acredite la dirección domiciliaria del socio solicitante (Recibo de pago de algún servicio).

Contrato de alquiler, si es que el domicilio donde funciona el negocio no es propio.

Copia de declaración Jurada del Impuesto Anual a la Renta presentada a la SUNAT del último ejercicio económico.

Tres últimas declaraciones y pago de impuestos al mes de la solicitud del crédito.


Licencia Municipal de Funcionamiento.

Flujo de caja proyectado por el plazo del crédito elaborado por analista de crédito.

Estados Financieros – Balance General, Estado de Resultados y Estado de Flujos de Efectivo - del periodo anterior y de los tres últimos meses a la fecha de la solicitud de crédito suscritos por un profesional contador público colegiado certificado habilitado.

Análisis de los principales indicadores económicos y financieros.

Documentos que acrediten los ingresos de la actividad comercial, como: comprobantes de compra y ventas con una antigüedad no menor a 3 meses.

Personas Naturales con Negocio: DNI actualizado del titular y cónyuge, de ser el caso.

Personas Jurídicas: DNI actualizado del representante legal del negocio. Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días.

Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos

Monto

Mínimo: S/. 40 001 Máximo: 5% del Patrimonio Efectivo.

Plazos

Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y se tomará en cuenta el destino del crédito, esto es:

Para Capital de Trabajo, el plazo máximo será 24 meses. Para Adquisición de Activo Fijo, el plazo máximo será hasta 48 meses.

Para operaciones mixtas, el plazo máximo será hasta 36 meses.

A una cuota: Plazo máximo 6 meses.

29

GERENCIA DE RIESGO

5. Credi Negocio Puntual

Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo y/o compra de activo fijo del negocio.


Personas naturales y jurídicas con pequeños negocios constituidos que desarrollen actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios.






Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. Documentos del negocio:

Licencia municipal de funcionamiento (o constancia de asociado de mercado), de ser el caso.



3 últimas declaraciones y pagos de impuestos.


Personas Naturales

DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso.

Personas Jurídicas

DNI actualizado del representante legal del negocio. Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días.

Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos.

Monto

Nivel 1: de S/. 500.00 a S/. 5 000 Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000

30

GERENCIA DE RIESGO

Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000

Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 50 000

Plazos


Nivel 1 y 2 Nivel 3 Nivel 4

Capital de trabajo

Hasta 12 meses

Hasta 18 meses

Hasta 24 meses

Activo Fijo Hasta 36 meses

Hasta 36 meses

Hasta 36 meses

Operaciones Mixtas

Hasta 24 meses

Hasta 36 meses

Hasta 36 meses

6. Credi Empresa Puntual

Crédito orientado para incremento de capital de trabajo, activo fijo, cambio en la estructura del pasivo, operaciones mixtas.


Personas naturales y Personas Jurídicas socios de la cooperativa con negocios formalmente constituidos bajo cualquier forma de organización, y que desarrollen actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios.




Estar al día en sus aportes y multas, de ser el caso.


Documento que acredite la dirección domiciliaria del socio solicitante (Recibo de pago de algún servicio).

Contrato de alquiler, si es que el domicilio donde funciona el negocio no es propio.

Copia de declaración Jurada del Impuesto Anual a la Renta presentada a la SUNAT del último ejercicio económico.

31

GERENCIA DE RIESGO

Tres últimas declaraciones y pago de impuestos al mes de la solicitud del crédito.


Licencia Municipal de Funcionamiento.

Flujo de caja proyectado por el plazo del crédito elaborado por analista de crédito.

Estados Financieros – Balance General, Estado de Resultados y Estado de Flujos de Efectivo - del periodo anterior y de los tres últimos meses a la fecha de la solicitud de crédito suscritos por un profesional contador público colegiado certificado habilitado.

Análisis de los principales indicadores económicos y financieros.

Documentos que acrediten los ingresos de la actividad comercial, como: comprobantes de compra y ventas con una antigüedad no menor a 3 meses.

Personas Naturales con Negocio:

DNI actualizado del titular y cónyuge, de ser el caso.

Personas Jurídicas:

DNI actualizado del representante legal del negocio. Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días.

Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos

Monto

Mínimo: S/. 50 001 Máximo: 5% del Patrimonio Efectivo de la cooperativa

Plazo

Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y se tomará en cuenta el destino del crédito, esto es:

Para Capital de Trabajo, el plazo máximo será 24 meses. Para Adquisición de Activo Fijo, el plazo máximo será hasta 48 meses.

Para operaciones mixtas, el plazo máximo será hasta 36 meses.

32

GERENCIA DE RIESGO

AHORROS

1. Ahorro Libre

La Cooperativa San José, ofrece a los socios la posibilidad de realizar la apertura de una cuenta de ahorro en soles, cuya característica principal consta de depósitos que pueden ser utilizados de manera libre y en el momento que se desee.

Beneficios

No cobramos mantenimiento de cuenta, ITF, portes ni comisiones. Las mejores tasas del mercado.

Libre disponibilidad de tu dinero

Puede mancomunarse a fin de autorizar el retiro del dinero a otra u otras personas así como autorizar el retiro conjuntamente

Puede usarse como garantía de sus préstamos

Requisitos

Ser socio. Original y copia de DNI.

En caso de cuentas mancomunadas, el(los) debe(n) presentar los mismos documentos

Monto mínimo de apertura S/. 50.00

Tasa Efectiva Anual (TEA) Monto Mínimo Apertura

4% S/. 50.00

Importancia del Ahorro

El ahorrar es una disciplina cuya práctica permite establecer una reserva para el futuro, con el AHORRO se puede prever la autosuficiencia económica y formar un capital, que por pequeño que sea, cubrirá compromisos futuros como pueden ser:

La educación de sus hijos. La posibilidad de comprar bienes.

Para solventar emergencias médicas o de otro tipo.

Le ayudará a mejorar su situación financiera, por ejemplo al pagar sus cuentas pendientes y mejorando su calificación crediticia.

Así también su ahorro lo puede invertir en usted mismo, en su educación, para hacer crecer su negocio o abrir un nuevo negocio.

33

GERENCIA DE RIESGO

2. Plazo Fijo

Características:

Es una cuenta de Depósitos a Plazo Fijo con vencimiento a 90, 120,180, 360 y 720 días en soles, que te permiten obtener mayor rentabilidad por tus fondos.

Eres tú quien determina el plazo; a mayor plazo y mayor monto mayores intereses.

Pago de interés mensual o al vencimiento de la cuenta.

No se cobra ITF ni mantenimiento de cuenta.

Puede mancomunarse a fin de autorizar el retiro de dinero a otra u otras personas.

Al vencimiento, si el socio no indica lo contrario, el depósito queda automáticamente renovado por el mismo plazo.

Beneficios:

Rentabilidad.Tus Fondos obtienen una mayor ganancia de acuerdo al tiempo de permanencia.

Garantía.Puedes utilizar tu depósito como garantía para obtener tus préstamos.

Disponibilidad.Inmediata, previa cancelación de la cuenta a plazo.

Tasa de Interes.Te pagamos los intereses mas altos del mercado.

Requisitos

Ser socio. Original y copia de DNI.

En caso de cuentas mancomunadas, el(los) debe(n) presentar los mismos documentos

Monto mínimo de apertura S/. 300.00

34

GERENCIA DE RIESGO

ASOCIANTE

- REQUISITOS PARA SER SOCIO

Persona Natural Copia de DNI. Copia de ultimo recibo de luz, agua o teléfono cancelado. Foto tamaño carnet. Copia de DNI de su beneficiario.

Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00.

Inscripción voluntaria al fondo de previsión social S/. 30.00.

Persona Jurídica Solicitud de ingreso dirigida al Presidente del Consejo de Administración

suscrita por el representante legal. Copia de escritura pública de constitución y estatuto, o actas de constitución

debidamente registradas. Copia de la vigencia de poderes del representante legal, actualizada, o

presentar acta donde se acordó el nombramiento de personas responsables del movimiento de los depósitos.

Copia de ficha RUC.

Copia de DNI del o los representantes legales.

Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado del domicilio fiscal de la empresa.


En caso de ser menor de edad Copia de partida de nacimiento o DNI. Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado. Foto tamaño carnet. Copia de DNI de su tutor o apoderado. Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00.

35

GERENCIA DE RIESGO

- PREVISIÓN SOCIALLa Cooperativa de Ahorro y Crédito "San José" Cartavio, pensando en tu tranquilidad en los momentos difíciles, te ofrece el fondo mortuorio, pagando una cuota anual de 30.00 nuevos soles; siendo el beneficio de 3,500.00nuevos soles en caso de fallecimiento

¿CÓMO SOLICITAR EL BENEFICIO?Producido el fallecimiento del socio, el beneficiario dentro de los 06 meses contados desde la fecha de deceso del socio, deberá presentar ante la cooperativa, una solicitud mediante la cual comunicará el fallecimiento, solicitando la entrega de los derechos del socio fallecido dentro del cual también incluirá el beneficio de previsión social adjuntando la siguiente documentación:

a) Del socio fallecido Copia simple del DNI del socio fallecido. Copia legalizada o simple del certificado de defunción.

Acta de defunción original ó copia legalizada.b) Del beneficiario

Copia legalizada de su DNI. Documento registral de testamento o sucesión intestada.

(en caso de no existir beneficiario)

1.3.2. Gráficos de la gestión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Cartavio

Los resultados al 31 de diciembre muestran la positiva y satisfactoria evolución de los principales indicadores como resultado de las estrategias aplicadas, logrando una mayor actividad y una calidad de cartera en permanente mejora con el consiguiente crecimiento de los márgenes lo cual conjuntamente con una adecuada administración de los gastos, ha permitido alcanzar niveles de eficiencia altamente satisfactorios e incrementar los remanentes, manteniendo un adecuado respaldo patrimonial.

EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS Y COLOCACIONES

Los activos totales al 31 de diciembre del 2012 alcanzaron S/.23,489,816.62 cifra superior en S/.4,600,612.62 (24.36%) a la de doce meses atrás. Las colocaciones representan el 89.15% del activo total

El saldo de colocaciones al 31 de diciembre 2012 totalizaron S/. 20,940,124.59, cifra superior en 33.36% a la de diciembre 2011, atribuirle en su mayor parte al crecimiento de las colocaciones vigentes (91.06% del total del crecimiento de la cartera), las que alcanzaron S/.18,384,837.91, representando así, la verdadera dinamización y democratización del crédito, cuya actividad es la principal determinante de la Cooperativa. De esta manera, durante el año 2012 hemos incrementado nuestras colocaciones en S/.5’237,757.

36

GERENCIA DE RIESGO

Asimismo, por tipo de crédito, la cartera de créditos se está diversificando para minimizar el riesgo; por lo que, en el ejercicio 2012 se ha dado mayor énfasis a los créditos pymes (microempresa y pequeña empresa), los mismos que registraron una participación de 50.39%, mayor en 4.4% al cierre del ejercicio anterior.

37

TIPO DE PRESTAMO2011 2012

MONTO PARTIC.% MONTO PARTIC.%

PEQUEÑA EMPRESAS 1,484,520 9.45% 3,798,308 18.14%

MICROEMPRESA 5,737,363 36.54% 6,753,827 32.25%

CONSUMO NO-REVOLVENTE 8,468,499 53.93% 10,381,868 49.58%

HIPOTECARIO 11,986 0.08% 6,121 0.03%

GERENCIA DE RIESGO

ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

Al 31.12.2012 se ha determinado que la cartera no criticada o normal representa el 83.36%, porcentaje mayor al registrado al ejercicio anterior que fue de 82.95%, tal como se detalla a continuación:

CATEGORIAAÑO 2011 AÑO 2012

SALDO % SALDO %

NORMAL 13,024,959.83 82.95% 17,454,785.74 83.36%

CPP 494,210.47 3.15% 790,247.53 5.03%

DEFICIENTE 97,920.58 0.62% 245,823.44 1.57%

DUDOSO 89,528.89 0.57% 144,465.67 0.92%

PERDIDA 1,995,747.76 12.71% 2,304,802.21 14.68%

TOTAL 15,702,367.53 100.00% 20,940,124.59 133.36%

En cuanto a la evaluación de la cartera criticada (CPP, Deficiente, dudoso y Pérdida), en el cuadro precedente, se puede apreciar que al 31.12.2012 representa el 16.64%, con respecto al año 2011 que fue de 17.05%, mejorando en 0.41%.

EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL - APORTACIONES

Las aportaciones, equivalentes a S/. 3’996,978.60 al 31 de Diciembre de 2012, representa el 17.02% del activo total y tiene una tendencia ascendente; así en el año 2012 el crecimiento fue de 10.17% en relación al año 2011 y de 20.94% en relación al año 2010; De esta manera, durante el año 2012 hemos incrementado nuestro capital social en S/. 368,958.78.

38

GERENCIA DE RIESGO

EVOLUCIÓN DE LOS PASIVOS Y DEPÓSITOS

Al 31 de diciembre 2012, los pasivos totales de la Cooperativa alcanzaron la cifra de S/19’756,815.15, mientras que los depósitos ascienden a S/. 19’161,849.39, siendo la fuente de recursos más importante de la Cooperativa, al concentrar el 81.58% del pasivo total.

El crecimiento de este rubro fue del orden de 18.61% en relación al año 2011 y de 50.16% en relación al año 2010; cifras que constituyen una real gestión estratégica del tratamiento de los depósitos, la misma que se basa en la confianza depositada por los socios, quienes buscan la seguridad de su dinero. De esta manera, durante el año 2012 hemos incrementado nuestros depósitos de ahorro en S/. 3’000,686.31.

CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS DEPÓSITOSTIPO DE DEPÓSITO SALDO 2011 SALDO 2012 CREC.%

AHORRO LIBRE 4,448,938 5,041,010 13.31%

PLAZO FIJO 11,443,862 13,786,798 20.47%

OTRAS OBLIGACIONES 262,363 334,041 27.32%

TOTAL 16,155,163 19,161,849 18.61%

39

GERENCIA DE RIESGO

DEPÓSITOS A PLAZO FIJO Y AHORRO LIBRE AL 31.12.2012

Los depósitos a plazo fijo representan la principal fuente de recurso de la Cooperativa, con S/. 13’786,798.22 y 75.95% de participación, las captaciones bajo la modalidad depósitos de ahorro libre concentran el 26.31%, y otras obligaciones representan el 1.74%, demostrando eficiencia en el manejo de ahorros y confianza de los asociados.

EVOLUCIÓN DE LA UTILIDAD DEL PERÍODO - REMANENTE

La utilidad del periodo 2012 ascendió a S/. 1’002,786.82, superior en 61.50%, al resultado del año anterior (S/. 620,934.34).

El crecimiento de la utilidad del periodo 2012, se explica en gran medida por el incremento del margen financiero bruto y que viene demostrando la eficiencia en el uso de sus recursos; así como, buena administración y equilibrio entre los ingresos financieros, gastos financieros y de administración.

40

GERENCIA DE RIESGO

1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa

REQUISITOS PARA SER SOCIO

Persona Natural Copia de DNI. Copia de ultimo recibo de luz, agua o teléfono cancelado.

Foto tamaño carnet.

Copia de DNI de su beneficiario.


Inscripción voluntaria al fondo de previsión social S/. 30.00.

Persona Jurídica Solicitud de ingreso dirigida al Presidente del Consejo de Administración suscrita por el

representante legal. Copia de escritura pública de constitución y estatuto, o actas de constitución

debidamente registradas.

Copia de la vigencia de poderes del representante legal, actualizada, o presentar acta donde se acordó el nombramiento de personas responsables del movimiento de los depósitos.

Copia de ficha RUC.

41

GERENCIA DE RIESGO

Copia de DNI del o los representantes legales.

Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado del domicilio fiscal de la empresa.


En caso de ser menor de edad Copia de partida de nacimiento o DNI. Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado.

Foto tamaño carnet.

Copia de DNI de su tutor o apoderado.


II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

- MARCO REFERENCIAL

o Marco Teórico

FUNDAMENTACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO

ADMINISTRACIÓN

La palabra administración proviene del latín (ad, dirección hacia, tendencia; minister, comparativo de inferioridad, y el sufijo ter, que indica subordinación u obediencia, es decir quien cumple una función bajo el mando de otro, quien le presta un servicio a otro) y significa subordinación y

42

GERENCIA DE RIESGO

servicio. En su origen, el término significaba función que se desempeña bajo el mando de otro, servicio que se presta a otro.La administración es el proceso de planear, organizar y controlar el empleo de los recursos organizacionales para conseguir determinados objetivos con eficiencia y eficacia.La administración también se puede definir como el proceso de crear, diseñar y mantener un ambiente en el que las personas, laborando o trabajando en grupos, alcancen con eficiencia metas seleccionadas. A más de ello:

a. La administración se aplica en todo tipo de corporación.

b. Es aplicable a los administradores en todos los niveles de corporación.c. Es la meta de todos los administradores en todos los niveles de corporación.d. La administración se ocupa del rendimiento; esto implica eficacia y eficiencia.

ELEMENTOS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO

La estrategia es puesta en marcha mediante la acción empresarial que, para ser eficaz, necesita planearse, organizarse, dirigirse y controlarse. La planeación, la organización, la dirección y el control constituyen el denominado proceso administrativo.Cuando se consideran por separado, planeación, organización, dirección y control constituyen funciones administrativas; cuando se tornan en conjunto, en un enfoque global para alcanzar los objetivos, conforman el proceso administrativo.

Los Elementos del Proceso Administrativo

Fuente: Administración, Idalberto Chiavenato

• Planeación: La Planeación es decir por adelantado, qué hacer, cómo y cuando hacerlo, y quién ha de hacerlo. La planeación cubre la brecha que va desde donde estamos hasta donde queremos ir. Hace posible que ocurran cosas que de otra manera nunca sucederían; aunque el futuro exacto rara vez puede ser predicho, y los factores fuera de control pueden interferir con los planes mejor trazados, a menos que haya planeación, los hechos son abandonados al azar.

43

GERENCIA DE RIESGO

La planeación es un proceso intelectualmente exigente; requiere la determinación de los cursos de acción y la fundamentación de las decisiones, en los fines, conocimientos y estimaciones razonadas.La tarea de la planeación es exactamente: minimización del riesgo y el aprovechamiento de las oportunidades.

• Organización: Se trata de determinar que recurso y que actividades se requieren para alcanzar los objet ivos de la organizac ión . Luego se debe diseñar la forma de combinarla en grupo operativo, es decir, crear la estructura departamental de la empresa.Para que exista un papel organizacional y sea significativo para los individuos, deberá incorporar:

- Objetivos verificables que constituyen parte central de la planeación.- Una área de discreción o autoridad de modo que quien cumple una función sepa lo que

debe hacer para alcanzar los objetivos.- Una idea clara de los principales deberes o actividades.

La organización es el acto de dirigir, organizar, sistematizar el proceso productivo que llevan a cabo los administradores, gerentes economistas, contadores que se encuentran en puestos directivos de la unidad productora.

• Dirección: Es la capacidad de influir en las personas para que contribuyan a las metas de la organización y del grupo. Implica mandar, influir y motivar a los empleados para que realicen tareas esenciales. Las relaciones y el tiempo son fundamentales para la tarea de dirección, de hecho la dirección llega al fondo de las relaciones de los gerentes con cada una de las personas que trabajan con ellos.

Los gerentes dirigen tratando de convencer a los demás de que se les unan para lograr el futuro que surge de los pasos de la planificación y la organización, los gerentes al establecer el ambiente adecuado, ayudan a sus empleados a hacer su mejor esfuerzo. La dirección incluye motivación, enfoque de liderazgo, equipos y trabajo en equipo y comunicación.

La dirección es la supervisión cara a cara de los empleados en las actividades diarias del negocio. La eficiencia del gerente en la dirección es un factor de importancia para lograr el éxito de la empresa.

- EL CONTROLEs la función administrativa que consiste en medir y corregir el desempeño individual y organizacional para asegurar que los hechos se ajusten a los planes y objetivos de la

44

GERENCIA DE RIESGO

empresa. El control facilita el logro de los planes, aunque la planeación debe preceder del control. Los planes no se logran por si solos, éstos orientan a los gerentes en el uso de los recursos para cumplir con metas especificas, después se verifican las actividades para determinar si se ajustan a los planes.

El propósito y la naturaleza del control es fundamentalmente garantizar que los planes tengan éxito al detectar desviaciones de los mismos al ofrecer una base para adoptar acciones, a fin de corregir desviaciones indeseadas reales o potenciales.

La función de control le proporciona al gerente medios adecuados para verificar que los planes trazados se implanten en forma correcta. El control busca atender dos finalidades principales:

1. Corregir fallas o errores existentes: el control sirve para detectar fallas o errores, ya sea en la planeación o en la ejecución, para aplicar las medidas correctivas adecuadas, con el fin de remediarlo.

2. Prevenir nuevas fallas o errores: al corregir las fallas o los errores existentes, el control aplica los medios necesarios para evitarlos en el futuro.

El control es algo universal, las actividades humanas, cualesquiera que sean, siempre utilizan el control, consciente e inconscientemente. Cuando se maneja un automóvil, cuando se baila o se escribe una carta. La esencia del control consiste en verificar si la actividad controlada está alcanzando o no los resultados deseados.

PARADIGMAS DE CONTROL INTERNO

Tradicionalmente los siguientes elementos son la base para diseñar un sistema de control interno, sin embargo, debemos adoptarlos a las circunstancias modernas para una aplicación más efectiva:

a. Registro: Los paradigmas del control interno tienen relación con:

➢ Evidencia en papeles➢ Comprobantes➢ Formatos➢ Mecanismos manuales➢ Errores en los Estados Financieros

b. Segregación de Funciones: Requiere de un mayor número de funcionarios para distribuir los controles.

c. Niveles de Autorización: Concentra poderes e intereses individuales.

d. Custodia y Archivo: Altos volúmenes de información inmanejable;Desde el punto de vista de oportunidad el control interno tradicionalmente ha sido: correctivo 80% y detectivo 20%.

CONTROL INTERNO EN EL SECTOR FINANCIERO

45

GERENCIA DE RIESGO

Finalmente, los riesgos más relevantes de las entidades financieras se concentran en:➢ Préstamos➢ Depósitos y captaciones➢ Negociaciones➢ Inversiones

En cuanto al ciclo de préstamos, podemos identificar los siguientes aspectos:➢ Evaluación del cliente➢ Condición financiera➢ Identidad ficticia➢ Fraude por sobornos➢ Autopréstamos➢ Información falsa➢ Recibo de garantías - entrega de los fondos➢ Riesgos por el valor de la garantía➢ Desviación de fondos➢ Doble pignoración o venta del bien➢ Pago y la entrega de garantía➢ Riesgo de liquidez➢ Refinanciación amañada➢ Soborno al devolver la garantía antes de concluir los pagos.Otras situaciones que

facilitan el fraude:• Desorganización e improvisación por falta de planeación• Ignorancia por falta de capacitación.• Exceso de normas y controles no concertados, sino impuestos (tramitología)➢ Resentimiento por falta de motivación➢ Negligencia por omisión.

46

GERENCIA DE RIESGO

PLAN DE RIESGO

Definición y Concepto

El Plan de Riesgo es un documento normativo que describe en forma clara, concisa y completa los riesgos, los actores y sus responsabilidades para casos de eventos adversos.A tal efecto, un Plan de Riesgo (PR) es una herramienta que definitivamente permitirá ayudar a la Cooperativa a mantener la continuidad de las operaciones del negocio, ante la ocurrencia de alguna eventualidad que afecte a la normal y efectiva recaudación de la cartera y al buen funcionamiento del sistema informático financiero, provocando la paralización parcial o total de la Institución. Un (PR) abarca la recuperación de aquellos servicios y recursos críticos ante eventos que van desde desastres naturales (como por ejemplo terremotos, inundaciones, etc.) hasta no naturales (como por ejemplo el daño de un disco, robo, sabotaje, fallas técnicas y/o errores de programas).

CARACTERÍSTICASLas características que debe reunir un Plan de riesgo son:

➢ Ser flexible: El plan deberá ser especificado en guías, en lugar de relacionar los detalles a situaciones individuales del desastre.

➢ Contener un proceso de mantenimiento: Eludir detalles innecesarios de maneraque el plan pueda ser fácilmente actualizado.

➢ Tener un costo Efectivo: La planeación del proyecto deberá enfatizar en la necesidad de minimizar los costos del desarrollo del plan, respaldo redundante del procesamiento de la suscripción de honorarios, mantenimiento y costo de pruebas.

➢ Enfatizar en la Continuidad de la Empresa: El plan debe de asegurar la continuidad de la empresa, durante un periodo de recuperación de desastres.

➢ Respuesta organizada: El plan debe proporcionar una lista de verificación de salidas que necesitan atención inmediata que sigue al desastre. Así mismo incluirá listas de números de teléfono y las direcciones de individuos para conectarlos.

➢ Asignar Responsabilidades Específicas: A individuos específicos deberá asignárseles la responsabilidad de cada salida que requiera atención durante la Respuesta de Emergencia y el tiempo del periodo del procesamiento interno.

➢ Incluir un Programa de Prueba: La prueba con los usuarios para revisar los procedimientos de verificación de respaldo debe de realizar algo específico en los intervalos de tiempo. De tal forma que el plan cuente con un estado de frecuencias de prueba y documente la metodología de prueba.

➢ Fácil de Mantener: Mantenerlo simple. Pero no basta con tener un manual cuyotítulo sea Plan de Riesgo o denominación similar, sino que es imprescindible conocer si funcionará con las garantías necesarias y si cubre los requerimientos en un tiempo inferior al fijado y con una duración suficiente.

47

GERENCIA DE RIESGO

OBJETIVOS DEL PLAN DE RIESGO.

El Plan de Riesgo tiene como objetivo:

➢ Planificar, describir la capacidad y las actividades de respuesta inmediata para controlar las emergencias de manera oportuna y eficaz que se pueden presentar durante la operación de las actividades de una organización.

➢ Establecer una tabla de responsabilidades y procedimientos de respuesta ante la ocurrencia de eventos que pudieran surgir, tomando acciones de control de emergencias, notificación y comunicación permanente, capacitación y adoctrinamiento del personal.

➢ Asegurar la oportuna comunicación interna entre el personal que detectó la debilidad o falencia.

➢ Establecer acciones operativas para minimizar los riesgos sobre las actividades operativas de la institución, de los trabajadores, de terceros, instalaciones e infraestructura asociada a la Cooperativa.

ESTRUCTURA DEL PLAN DE RIESGO

La Estructura del Plan de riesgo tendrá el siguiente esquema:

1. Análisis y Diseño: Estudia la problemática, las necesidades de recursos, las alternativas de respaldo, y se analiza el costo/beneficio de las mismas. Ésta es la fase más importante, pudiendo llegarse al final de la misma incluso a la conclusión de que no es viable o es muy costoso su seguimiento. En la forma de desarrollar esta fase, se diferencian las dos familias metodológicas. Estas son llamadas: Risk Análisis y Business Impact.

2. Las Risk Análisis, se basan en el estudio de los posibles riesgos desde el punto de vista de probabilidad de que los mismos sucedan. Aunque los registros de incidentes son escasos y poco fiables, aún así es más fácil encontrar este tipo de metodologías que las segundas.

➢ Identificación de amenazas➢ Análisis de la probabilidad de materialización de la amenaza➢ Selección de amenazas➢ Identificación de entornos amenazados➢ Identificación de servicios afectados➢ Estimación del impacto económico por paralización de cada servicio➢ Selección de los servicios a cubrir➢ Selección final del ámbito del plan➢ Identificación de alternativas para los entornos➢ Selección de alternativas➢ Diseño de estrategias de respaldo➢ Selección de la estrategia de respaldo

48

GERENCIA DE RIESGO

3. Las Business Impact, se basan en el estudio del impacto (pérdida económica o de imagen) que ocasiona la falta de algún recurso de los que soporta la actividad del negocio. Estas metodologías son más escasas, pero tienen grandes ventajas como es el mejor entendimiento del proceso o el menor empleo de tiempo de trabajo por ir más directamente al problema. Las tareas de esta fase en las distintas metodologías planteadas son las siguientes:

➢ Identificación de servicios finales➢ Análisis del impacto. En estas metodologías se evalúan los daños económicos y de

imagen y otros aspectos no económicos.➢ Selección de servicios críticos➢ Determinación de recursos de soporte➢ Identificación de alternativas para entornos➢ Selección de alternativas➢ Diseño de estrategias globales de respaldo➢ Selección de la estrategia global de respaldo

4. Desarrollo de un plan.- Esta fase y la tercera son similares en todas las metodologías.En ella se desarrolla la estrategia seleccionada, implantándose hasta el final todas las acciones previstas. Se definen las distintas organizaciones de emergencia y se desarrollan los procedimientos de actuación generando así la documentación del Plan de Riesgo en esta fase cuando se analiza la vuelta a la normalidad, dado que pasar de la situación normal a la alternativa debe concluirse con la reconstrucción de la situación inicial antes de la contingencia.

5. Pruebas y mantenimiento.- En esta fase se definen las pruebas, sus características y sus ciclos, y se realiza la primera prueba como comprobación de todo el trabajo realizado, así como concienciar al personal implicado. Asimismo se define la estrategia de mantenimiento, la organización destinada a ello, y las normas y procedimientos necesarios para llevarlo a cabo.

6. Herramientas.- El esquema de una herramienta debe tener al menos los siguientes puntos: base de datos relacional. módulo de entrada de datos, módulo de consultas, proceso de textos, generador de informes, ayudas “ on-line”, hoja de cálculo, gestor de proyectos y generador de gráficos

49

GERENCIA DE RIESGO

PRINCIPALES RIESGOS EN EL SISTEMA FINANCIERO

El riesgo de crédito es el más antiguo y el que mayor importancia tiene en términos de pérdidas potenciales que su inadecuado manejo puede implicar para una institución de crédito. En tiempos recientes, se han renovado las técnicas de medición de este tipo de riesgo, básicamente sobre las siguientes líneas:

➢ Medidas de riesgo de crédito para la cartera de créditos;➢ Medidas de riesgo de crédito para los instrumentos de mercado;➢ Determinación del VaR (valor riesgo) para el riesgo de crédito, y,➢ Surgimiento de técnicas para la administración de la cartera de crédito.

En los años recientes, ha surgido una revolución sobre la forma en la que el crédito es medido y administrado. Contradiciendo la relativamente aburrida y rutinaria historia del riesgo del crédito, nuevas tecnologías e ideas han emergido entre una nueva generación de profesionales de la ingeniería financiera, los cuales están aplicando sus habilidades en la creación de modelos y en el análisis financiero.La Superintendencia de Bancos y la Junta Bancaria en la Codificación de Resoluciones define al riesgo de crédito como: la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.

El riesgo de los préstamos irrecuperables es el condicionante de la rentabilidad y de la valuación de lo que deberá ser el activo más importante de un intermediario financiero. Este riesgo puede proceder del sector donde la institución realiza sus actividades, o internamente de la institución. (Guía para resolver solicitudes de crédito a la microempresa, Banco Solidario, Junio 2004).

Chiriboga (2005), lo define de una manera muy resumida, “el riesgo de crédito se debe al incumplimiento de contratos por quiebras o insolvencias, de algunos sujetos de crédito”

Un riesgo es la incertidumbre de que ocurra un acontecimiento que pueda afectar al cumplimiento de las metas y objetivos Institucionales. Se mide en función de su impacto y probabilidad de ocurrencia.

CaracterísticasEl Riesgo Crediticio asumido por las entidades del Sector Financiero se caracteriza por las siguientes estrategias, políticas y procedimientos:

50

GERENCIA DE RIESGO

1. Estrategia de negocio de la entidad, que incluirá los criterios de aceptación de riesgos en función del mercado objetivo determinado y de las características de los productos diseñados para atenderlos. Dicha estrategia deberá contar con fundamentos teóricos y empíricos adecuados y estará debidamente documentada;

2. Políticas para la administración integral de riesgos y definición de límites de exposición para cada tipo de riesgo, así como de excepciones, dictadas por el directorio u organismo que haga sus veces.

3. Procedimientos para identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear los distintos tipos de riesgo.

4. Una estructura organizativa que defina claramente los procesos, funciones, responsabilidades y el grado de dependencia e interrelación entre las diferentes áreas de la institución del sistema financiero, que deberá incluir el comité y la unidad de administración integral de riesgos.

5. Sistemas de información que establezcan los mecanismos para elaborar e intercambiar información oportuna, confiable, fidedigna, tanto interna como externa.Lo señalado anteriormente, permitirá determinar la capacidad patrimonial suficiente para asumir la exposición de riesgo que se enfrente como consecuencia del negocio.

ObjetivosEl objetivo del Riesgo Creditito se orienta a:

➢ Revisar los procedimientos de control, orientadas a la identificación, análisis y evaluación de las exposiciones significativas a riesgos, que pudieran afectar la consecución de las metas y objetivos institucionales; generando información que sirva de base a los niveles de decisión para determinar la forma en que deberán ser administrados dichos riesgos y fortalecer su sistema de control.

➢ Implementar, medir y manejar los riesgos relevantes para el logro de los objetivos de una organización.

Factores

• Factores internos, que dependen directamente de la administración propia y o capacidad de los ejecutivos de cada empresaEntre los factores internos están:

➢ Volumen de crédito: a mayor volumen de créditos, mayores serán las pérdidas por los mismos.

➢ Políticas de créditos: cuento más agresivo es la política crediticia, mayor es el riesgo crediticio.

➢ Concentración: geográfica, económica, por número de deudores, por grupos económicos y por grupo accionario: por ello no hay duda que cualquier

51

GERENCIA DE RIESGO

tipo de concentración de cartera aumenta el riesgo de una institución financiera.

• Factores externos, que no dependen de la administración, tales como inflación, depreciaciones no previstas de la moneda local, eventos naturales, etc. aquí aparecen como importantes el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometan la capacidad de pago de los prestatarios. Frecuentemente, este riesgo se mide por las pérdidas netas de créditos entre los factores

La Mora

La Morosidad de un crédito, tiene íntima relación con el riesgo crediticio, desde el punto de vista que es una probabilidad que un deudor falle en los compromisos adquiridos con la Cooperativa. Como se sabe el crédito no es otra cosa que un contrato en el que la parte deudora se obliga con la institución para cancelar la deuda pendiente, a pagar unas cuotas de dinero en unos plazos específicos. Cualquier incumplimiento en los dos componentes básicos (plazo y monto) del compromiso se considera una mora.

Pero esta mora en el pago no implica pérdida automática para la institución, pues cuando este ocurre la Cooperativa activa una serie de mecanismos de defensa, tendientes a evitar que el fallo se traduzca en pérdida.

Frente a un fallo en el plazo, el mecanismo más usado es el cobro de intereses de mora, que teóricamente, debe resarcir a la Cooperativa, de las eventuales pérdidas que la mora le ocasionó por el desgaste en el flujo de caja de la entidad, por el cual asumimos que tuvo que utilizar pasivos más costosos.En el caso de incumplimiento en el monto los mecanismos más comunes son:

➢ Presión por parte del personal de cobros a través de llamadas telefónicas y/o citaciones.

➢ Procesos jurídicos que implican hacer efectiva la garantía, y cuando procede, perseguir los bienes del deudor (embargo preventivo).

➢ Reporte a las centrales de riesgo de la información crediticia del socio/cliente.

Sólo cuando se han utilizado estos mecanismos, o cualquier otro diseñado por la Cooperativa, y su resultado final no se ha traducido en una recuperación parcial o total del monto adeudado, es que la institución puede hablar de pérdida.

La valoración de la mora hace referencia a las pérdidas en que podría incurrir la Cooperativa sobre una cartera de colocación. Es decir que encontramos dos factores a medir: La probabilidad que el cliente nos falle, y una vez que ocurra el fallo, la probabilidad que los mecanismos diseñados no operen adecuadamente.

52

GERENCIA DE RIESGO

Por regla general, las instituciones financieras tienen tradicionalmente dos fortalezas enormes frente a otros intermediarios que son:

1. Carteras de colocación altamente atomizadas.

2. Un porcentaje de la colocación esta amparado con aportes (encaje) que pueden cruzarse con la deuda en caso de incumplimiento.

Aún así, para las entidades financieras, es vital desarrollar una metodología que estime sus pérdidas de cartera, pues a través de este cálculo puede planear estrategias que la protejan de tales pérdidas. Cuando estas pérdidas son elevadas, ponen en riesgo la misma estabilidad, y la solvencia de la entidad financiera.

TIPOS DE RIESGO

Riesgo de Tasa de Interés

El riesgo de tasa de interés se refiere a la exposición de la condición financiera del banco a movimientos adversos en las tasas de interés. Este riesgo impacta tanto en las ganancias como en el valor económico de los activos de un banco, en los pasivos y en instrumentos fuera de balance.Las formas primarias del riesgo de tasa de interés a los que típicamente están expuestos los bancos son:

1. El riesgo de reapreciación (reasignación de precios), que resulta de las diferencias de coordinación en el vencimiento (por tasa fija) y de la reasignación de precio (por tasa flotante) de los activos del banco, pasivos y posiciones fuera de balance de situación;

2. El riesgo de la curva de rendimiento, que resulta de cambios en la pendiente y forma de la curva de rendimiento;

3. Riesgo base, que resulta de la correlación imperfecta en el ajuste de las tasas ganadas y pagadas sobre diferentes instrumentos con otras características similares de reasignación de precios; y

4. Opcionalidad, que resulta de opciones expresas o implícitas integradas en muchos activos, pasivos y portafolios fuera de balance de los bancos.

Aunque dicho riesgo es una parte normal de banca, el riesgo excesivo de tasa de interés puede colocar una amenaza significativa para las ganancias y para el capital base del banco. La administración de este riesgo es de creciente importancia en mercados financieros sofisticados donde los consumidores manejan activamente su exposición de tasa de interés. Debe darse especial atención este riesgo en países donde las tasas de interés están siendo desreguladas

Riesgo CrediticioEl riesgo crediticio, expresado en su forma más simple, consiste sencillamente en la posibilidad de que los créditos otorgados no sean cancelados en el tiempo y la forma convenidos. Es posiblemente el riesgo más manifiesto de la actividad, que debe afrontarse en forma constante como

53

GERENCIA DE RIESGO

elemento substancial de la misma y será condicionante de la rentabilidad y de la valuación de lo que deberá ser el principal activo: la cartera de préstamos.

La colocación de fondos en operaciones de crédito implica entonces asumir el riesgo de que dichos fondos no sean recuperados de acuerdo con lo pactado, con las consiguientes repercusiones en la liquidez y en la rentabilidad. Asimismo, tal como se ha visto, la evaluación del riesgo consiste en conocer, de la mejor forma posible, la probabilidad de que lo convenido al concretar la operación no se cumpla o, más precisamente, que no pueda cumplirse.

La extensión de préstamos es la actividad primaria de la mayoría de bancos. Dicha actividad requiere que los bancos juzguen la confiabilidad de crédito de sus prestatarios. Estos juicios no son siempre precisos y dicha credibilidad puede declinar en el tiempo debido a varios factores. Consecuentemente, un riesgo mayor que enfrentan los bancos es el riesgo de crédito o el fracaso de la contraparte en proceder de conformidad con el convenio contractual. Este riesgo aplica no solamente a préstamos sino también a otras exposiciones dentro y fuera del balance tales como garantías, aceptaciones e inversiones en títulos. Serios problemas bancarios han resultado de la falla de los bancos en reconocer activos deteriorados, para crear reservas para darlos por incobrables y en suspender el reconocimiento de ingreso de intereses cuando se considera apropiado.

Las grandes exposiciones en un solo prestatario o en un grupo de prestatarios relacionados son causas comunes de problemas bancarios en los que representan una concentración de riesgo de crédito. Las grandes concentraciones también pueden resultar con respecto a industrias particulares, sectores económicos, o regiones geográficas o por tener grupos de préstamos con otras características que les hacen vulnerables a los mismos factores económicos (por ejemplo, transacciones altamente apalancadas).

Los préstamos vinculados – la extensión de créditos a individuos o firmas vinculadas al banco por medio de la propiedad o la capacidad de ejercer un control directo o indirecto – si no son adecuadamente controlados, pueden acarrear problemas significativos si se considera que las determinaciones sobre la confiabilidad de los prestatarios no siempre son hechas con objetividad. Las partes vinculadas incluyen a la organización matriz del banco, a los accionistas mayoritarios, subsidiarias, a las compañías afiliadas, a los directores y otros funcionarios ejecutivos. Las firmas también están vinculadas cuando son controladas por la misma familia o grupo. En estos casos o en similares circunstancias, la vinculación puede conducir a tratamientos preferentes de préstamos y de esa forma riesgos más grandes de pérdidas crediticias.

Riesgo de LiquidezEste tipo de riesgo implica una serie de riesgos conexos, tal como el propio de insolvencia, pero, en definitiva, al tratar de la liquidez bancaria, se está ante un punto álgido que se refiere tanto al activo como al pasivo y a la necesaria congruencia entre ambos, pero que se identifica con la condición simple pero fundamental de satisfacer en tiempo y monto el requerimiento de un deposito por parte de su titular, cualquiera haya sido la forma que adoptó el mismo. La tarea consiste en estimar con la mayor precisión posible las demandas de fondos, primero y principal para dicho destino, pero también para las nuevas colocaciones, para la cual se tendrá muy en cuenta la constitución de sus activos en cuanto a su facilidad para ser convertidos en disponibilidades con el mínimo riesgo de pérdida, o bien la mayor o menor posibilidad para el banco de obtener, con rapidez y en el monto necesario, fondos en el resto del sistema financiero.

54

GERENCIA DE RIESGO

El grado de liquidez se establece mediante la comparación de determinadas partidas del balance, siguiendo el criterio tradicional de cualquier tipo de empresa; no obstante, es común que la liquidez de un banco se identifique con la relación que guarda entre sí los préstamos y los depósitos, a pesar de no ser el indicador más preciso. Sin embargo, ninguno de dichos procedimientos dan idea acabada del real grado de liquidez, por cuanto la misma conlleva un carácter altamente dinámico y variará con el transcurso del tiempo según sea la forma en que los fondos ingresan y egresas, consistiendo la tarea principal de la administración en medir las demandas inmediatas para poder adelantarse a ellas y tomar las providencias necesarias.

Riesgo de MercadoLas entidades del sistema financiero enfrentan el riesgo de pérdidas en posiciones dentro y fuera del balance, resultantes de los movimientos de precios de mercado. Principios establecidos de contabilidad causan que estos riesgos sean típicamente más visibles en las actividades de negociación de valores (trading) de los bancos ya sea que involucren instrumentos de deuda o acciones, o cambio extranjero o posiciones de mercancías. Un elemento específico del riesgo de mercado es el riesgo de cambio extranjero. Los bancos actúan como “creadores de mercado” en el cambio extranjero al cotizar tasas a sus clientes y al tomar posiciones abiertas en monedas. Los riesgos inherentes en el negocio de cambio extranjero, particularmente en posiciones activas abiertas, se incrementan durante períodos de inestabilidad de dichas tasas de cambio.

Riesgos operativos.- Posibilidad de pérdidas por falta de controles en procesos operativos, sistemas, tecnologías y eventos internos o externos no planeados, por ejemplo: Procesos mal aplicados, diferencias no aclaradas, políticas no cumplidas, falta de verificaciones y cuadres de transacciones, fallas de sistemas, falta de seguridades físicas, etc.Además se incluye todos los aspectos relacionados con la estructura organizacional, que es la base para el funcionamiento de la institución.

Riesgos tecnológicos.- Incluye todos los aspectos relacionados con los sistemas informáticos de la institución, tanto en la capacidad de equipos y recursos tecnológicos, como en la calidad de procesamiento e información y niveles de seguridad de dicha información y accesos.

Riesgos legales.- Comprende las contingencias legales que podrían derivarse de conflictos judiciales, reclamaciones laborales o de carácter tributario; y cuyos efectos podrían afectar significativamente en la situación de la entidad financiera.

o Antecedentes

Al cierre del ejercicio 2010 se ha reducido la morosidad a un índice de 15.43%, porcentaje menor al registrado en el mes de diciembre del ejercicio 2009 y que registró un indicador de 19.58%, situación que se debe a la implementación de medidas correctivas en el otorgamiento de créditos, así como a la implementación de medidas acertadas en la gestión de recuperaciones y cobranzas, medidas adoptadas por la Gerencia General y el Consejo de Administración, con el apoyo incondicional y decidido de todos los colaboradores de nuestra institución, considerando el trabajo realizado

55

GERENCIA DE RIESGO

conjuntamente con el personal de Asistencia Técnica y Capacitación de la FENACREP, el Plan Estratégico 2010 – 2012, el Plan Operativo y el Presupuesto 2010.

GESTIÓN DE CRÉDITOS

La evaluación y otorgamiento de créditos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José – Cartavio, se viene efectuando en función a las normas establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, es decir, tomando en cuenta la capacidad de pago del socio, la misma que se traduce en la evaluación de sus ingresos netos, su nivel de endeudamiento en el sistema comercial y financiero, así como su historial crediticio dentro y fuera de la cooperativa. Asimismo, se consideran distintos tipos de garantías, dependiendo del tamaño, destino y plazo del crédito, las mismas que aseguran la recuperación de los créditos en caso de contingencias no previstas en la evaluación inicial.

GESTIÓN DE RECUPERACIONES Y COBRANZAS:

La Cooperativa ha implementado diversas metodologías para realizar una gestión eficaz de recuperaciones, las mismas que se realizan dependiendo de la complejidad de los casos, tales como: Avisos de vencimiento de deuda, recordatorios de cobranza, notificaciones de cobranza, requerimientos pre judiciales, demandas extra judiciales y embargos. Asimismo, efectúa negociaciones de cobranza a fin de llegar a acuerdos recíprocos con los socios deudores. Paralelamente a ello, efectúa la gestión de cobranza y recuperación de créditos en estado pre judicial y judicial, así como el seguimiento de cartera de socios en situación de retraso en sus pagos por créditos mal evaluados y otorgados en gestiones anteriores.

Asimismo comparando el resultado con lo proyectado en el Plan Operativo 2010, se ha logrado un grado de cumplimiento de 99.82%.

Mientras en el cierre del ejercicio 2011 se ha reducido la morosidad a un índice de 13.29%, porcentaje menor al registrado en el mes de diciembre del ejercicio 2010, que registró un indicador de 15.43%, situación que se debe a que la Administración, conjuntamente con el apoyo de los colaboradores directos de nuestra institución han aplicado en forma estricta las normas prudenciales de evaluación y clasificación del deudor (evaluación en la capacidad de pago del socio deudor antes de otorgarse el crédito), adoptando una política sana de control de los límites y concentración de la cartera de créditos; así mismo considerando el trabajo realizado conjuntamente con el personal de Asistencia Técnica y Capacitación de la FENACREP, el Plan Operativo y el Presupuesto 2011.

En el 2012, La gestión del riesgo de crédito en la CAC San José Cartavio se lleva a cabo mediante el enfoque del Socio, por el cual se agrupan todos los riesgos relativos al contrayente individual o grupo económico, cualesquiera que sean las áreas de actividad con el que se relacionen. En este sentido la CAC San José Cartavio destina sus esfuerzos a la mejora de sistemas internos que proporcionen la posición global de riesgo con el cliente y a garantizar una adecuada calidad del riesgo de crédito mediante el seguimiento de los límites tanto individual y global y de los objetivos establecidos en la materia de riesgos.

Con la finalidad de minimizar el riesgo crediticio, la CAC San José Cartavio ha implementado políticas de crédito para sus distintos productos, donde se establecen las pautas básicas para evaluar

56

GERENCIA DE RIESGO

eficientemente a un cliente, prevaleciendo el criterio de su capacidad de pago medido a través de su flujo de caja, de tal manera que se asegure la recuperación del crédito.

Asimismo, una adecuada diversificación de la cartera de colocaciones por sectores económicos, zonas geográficas, por productos minimiza el riesgo crediticio, de tal manera que el problema específico de un sector, un hecho económico o un hecho político importante que afecta el ámbito nacional o un fenómeno climatológico, no deteriore la calidad de la cartera de colocaciones.

El riesgo crediticio es cubierto por la CAC San José Cartavio a través de la constitución de provisiones, siendo el ratio de cobertura 107.03%, es decir la relación Provisiones/Cartera atrasada supera el 100%, lo que significa que en un escenario pesimista en el que los socios morosos no paguen, la CAC San José Cartavio cuenta con la cobertura suficiente para asumir esta pérdida.

UNIDAD DE RIESGO

RIESGO CREDITICIO

2012 2011 2010 2009 2008

% MOROSIDAD (CART. ATRAZADA/CART. DE CREDITOS B) 12.20 13.29 15.43 19.58 19.20

% PROTECCION (PROV / CARTERA ATRAZADA) 107.03 110.06 107.90 101.16 82.06

% PROVISIÓN / CARTERA DE CREDITOS BRUTA 13.06 14.63 16.65 19.81 15.76

o Justificación

Con la finalidad de evitar la exposición al riesgo de la cartera de crédito, se propone implementar un análisis de los factores que afectan e inciden en la morosidad del crédito y que pueden ocasionar iliquidez momentánea y decrecimiento de la rentabilidad financiera en la Cooperativa “San José”.

La Cooperativa “San José” Ltda. Cuenta con el área de riesgo desde hace un año, tratando de sobrellevar el problema que tienen con la morosidad. Además esta empresa tiene problemas con algunos administrativos.

El Plan de Riesgo Financiero, como instrumento de gestión crediticia propone resolver el riesgo ocasionado por la morosidad de la cartera, coadyuvando a que la administración cumpla con los objetivos propuestos y la institución cumpla con su misión social. Tomando en consideración lo dicho, la propuesta resolvería en gran parte el grave problema del Riesgo Crediticio.

- ENUNCIADO DEL PROBLEMA

¿La implementación de un Plan de Riesgo Crediticio, logrará prevenir la morosidad de los clientes en la cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Ltda.?

- VARIABLES:57

GERENCIA DE RIESGO

VARIABLE INDEPENDIENTELa implementación de un Plan de riesgo crediticio

VARIABLE DEPENDIENTELa morosidad de los clientes

- OBJETIVOS:

General

Implantar un Plan de Riesgo Crediticio, para evitar la morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José”.

Específicos.

- Otorgar capacitación permanente sobre tecnología crediticia a funcionarios y potenciales clientes de la cooperativa.

- Establecer un Plan de Riesgo Crediticio que disminuya la morosidad de los clientes de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Ltd.

- Hipótesis

La Implantación de un Plan de Riesgo Crediticio, permitirá evitar el riesgo de morosidaden los clientes de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José”

- METODOLOGÍA

El tipo de investigación a emplearse será la descriptiva, aplicando el paradigma cualitativo y cuantitativo ya que se tomará como base la recolección y tabulación de datos para llegar a la interpretación y análisis de los resultados que conduzcan a la evaluación de riesgo al que se enfrenta la Cooperativa.

MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN

MÉTODO CIENTÍFICOConstituye un conjunto de procesos que el hombre debe emprender en la investigación y demostración de la verdad: A través de la comprobación de

58

GERENCIA DE RIESGO

Hipótesis, se podrá emitir juicios basados en la realidad, en cuanto a que el Plan de Contingencia Financiero, evitara el riesgo crediticio de la Cooperativa.

MÉTODO INDUCTIVOProceso de conocimiento que se inicia por la observación de fenómenos particulares con el propósito de llegar a conclusiones y premisas generales que pueden ser aplicadas a situaciones similares a la observada. Este método va de lo particular a lo general. Es decir parte del conocimiento de casos y hechos particulares que se suman para luego, mediante la generalización, formular el Plan de Riesgo Financiero.

MÉTODO DEDUCTIVO

Proceso de conocimiento que se inicia con la observación de fenómenos generales con el propósito de señalar las verdades particulares contendidas explícitamente en la situación general. Permite llegar al conocimiento de todos los aspectos que abarca un plan de riesgo rápido y eficiente, que logrará proteger a la Cooperativa sus recursos, humanos, económicos y materiales, partiendo desde la gestión administrativa, control interno y una correcta planificación y aplicación del plan de contingencia, siempre buscando la optimización y protección de los recursos.

TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN

LA OBSERVACIÓN

Proceso mediante el cual se percibe deliberadamente ciertos rasgos existentes en la realidad por medio de un esquema conceptual previo y con base en ciertos propósitos definidos generalmente por una conjetura que se quiere investigar. A través de la observación se recopilará información directa de fuente primaria, a través de una guía y el cuaderno de apuntes de los procedimientos que se ejecutan en la gestión de crédito.

LA ENCUESTALa encuesta permite el conocimiento de las motivaciones, las actitudes y las opiniones de los individuos con relación a su objeto de investigación. Utilizando dos cuestionarios de preguntas estructuradas de tipo cerrado y abierto, en las

59

GERENCIA DE RIESGO

que se recopilará información sobre los socios que han sido beneficiarios de los créditos que ofrece la institución y de la gestión de crédito realizada por los funcionarios responsables de esta área de la Cooperativa.

- Analisis e Interpretación de Resultados

MUESTRA:

Pregunta 1: ¿Género del Socio?

60

GERENCIA DE RIESGO

Femenino 97 Masculino 102 TOTAL 199

Pregunta 2: ¿Señale a qué sector pertenece? Urbano 177 Rural 22 TOTAL 199

61

GERENCIA DE RIESGO

Pregunta 3: ¿Qué tiempo es socio en la Cooperativa? De 1 a 2 años 62 De 3 a 4 años 75 De 5 a 6 años 56 TOTAL 193

Pregunta 4: ¿Usted ha realizado algún crédito en la Cooperativa?

¿Qué tipo de crédito obtuvo en la Cooperativa?

SI 107 NO 92 TOTAL 199

62

GERENCIA DE RIESGO

Pregunta 5: ¿A qué actividad económica se dedica usted? Agrario 19 Agroindustrial 39 Comercial 117 Microempresa 19 Otros 5 TOTAL 199

63

GERENCIA DE RIESGO

Pregunta 6: ¿Qué tipo de crédito obtuvo en la Cooperativa? Consumo 106 Microempresarial 65 Otros 28

Pregunta 7: ¿Conoce usted, el porcentaje de interés que paga mensualmente por su crédito? Si 69 NO 130 TOTAL 199

64

GERENCIA DE RIESGO

Pregunta 8: ¿Alguna vez ha incumplido en el pago de su crédito? Si 69 NO 130 TOTAL 199

65

GERENCIA DE RIESGO

Pregunta 9: ¿Cuál es el motivo para el incumplimiento del pago de su crédito? Descuido 32 Mala inversión 16 Imprevistos 21 TOTAL 69

66

GERENCIA DE RIESGO

PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS CLIENTES EN LA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “SAN JOSÉ” DE LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN

EL AÑO 2013

INTRODUCCIÓN

La elaboración de un plan de riesgo crediticio para seguridad del activo más importante de la intermediación financiera, contempla el análisis de los factores de riesgo a los que puede estar expuesta la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José“ Ltda.

El Plan de Riesgo Crediticio establece los procedimientos y acciones básicas que se deben ejecutar para afrontar de manera oportuna, ágil y efectiva dichos riesgos.

El presente plan es aplicable al órgano Directivo, Administrativo y Operativo de la Institución, que intervienen en el dictamen de las políticas crediticias y también en la ejecución de las mismas para la adecuada colocación y recuperación de la cartera de crédito. A través del tiempo el índice de morosidad ha ido disminuyen, pero aun no es lo suficiente, por ello con este presente trabajo presentamos una propuesta para seguir disminuyendo la morosidad.

OBJETIVOS

Objetivo GeneralFomentar en los Directivos y Funcionarios de la Cooperativa, la importancia de la salvaguardia de los activos financieros más significativos de la Institución, con la finalidad de asumir los peligros y enfrentarlos a través de un Plan de Riesgo, que permita la continuidad de sus operaciones de forma normal.

Objetivos Específicos

➢ Proteger y conservar los activos financieros de la Cooperativa, de riesgos internos y externos a los que está expuesta.

➢ Reducir la probabilidad de pérdidas a un nivel admisible y a un costo razonable a fin de posibilitar la adecuada recuperación de la cartera de crédito en las condiciones pactadas con los socios / clientes.

➢ Difundir a todo el personal de la Cooperativa los procedimientos del Plan de Riesgo, para evitar riesgos innecesarios.

CONTENIDO DEL PLAN DE RIESGO CREDITICIO

67

GERENCIA DE RIESGO

Este documento es una guía que ayudará en forma adecuada a mitigar riesgos, contingencias y minimizar los posibles problemas que puedan generarse en la operatividad económica de la Institución, afectando de esta manera a nivel operativo, administrativo y financiero, así como también al sistema informático financiero, ante eventuales riesgos derivados de factores internos y externos a los que estamos expuestos día a día, permitiendo con la adecuada aplicación de este Plan de Riesgo Crediticio la efectiva continuidad de las actividades de la Cooperativa salvaguardando así sus activos corrientes.

La Cartera de Crédito, que es la razón de ser de la Cooperativa, debe ser controlada eficaz y eficientemente. Se debe definir e implementar los procesos de control interno oportunos y políticas que normen los procedimientos, tomando en consideración un mejor control en el Departamento de Crédito con un área Especializada denominada: “Administración de Crédito” o “Gerencia de Riesgos” que procure efectuar controles precisos y definidos para evitar el riesgo financiero y las posibles pérdidas económicas.

1. Identificación de Riesgos

A continuación se tipifican los posibles riesgos que pueden ocurrir y afectar peligrosamente a la Cooperativa ante posibles eventualidades, las consecuencias de los mismos y las medidas para prevenirlos:

➢ Proceso del Crédito: cuyo resultado será la posibilidad de incobrabilidad del crédito, el incremento de la morosidad, la pérdida de credibilidad institucional, ante esto se debe tomar en cuentas la capacitación para el personal de Crédito, una selección adecuada del personal el mismo que deberá ser idóneo y efectivo.

➢ Liquidez: La cooperativa al no tener un índice de liquidez rentable, limitará la colocación de créditos, esto influirá para una desconfianza de los socios, lo importante es buscar estrategias de captación atractivas para los socios como: Rifas,

Tasas de interés baja, buscar financiamiento interno o externo para captar inversiones a favor de la institución pagando una tasa de interés módica.

➢ Movilidad del efectivo: Al no tener una buena captación de recursos por parte de los socios la institución tendrá pérdida de liquidez, tendrá limitaciones para colocación de créditos, ante esta eventualidad es importante establecer programas de ahorros para satisfacer la demanda de sus asociados, con disciplina financiera prudencial, con personal idóneo y capaz.

➢ Sistema Informático Financiero: Otra eventualidad de que la institución tenga riesgo es la perdida de información de los socios, esto retrasa las actividades de cobranza ante la falta de información, por lo que la institución debe contar con equipos electrónicos que estén de acuerdo a sus necesidades, medidas que deben ser determinadas por la administración.

➢ Fallecimiento del socio con crédito: Al fallecer un socio que mantenga un crédito en la cooperativa si esta no tiene un seguro tiende a incrementar el índice de morosidad, por que no hay quien responda por la deuda, para evitar estos contratiempos la institución debe contar con una póliza de seguro de desgrávame la misma que favorecer tanto a la institución como a los familiares del socio, incrementando la credibilidad de la institución.

68

GERENCIA DE RIESGO

➢ Eventos Naturales: Ninguna población esta libre de cualquier desastre natural, ante esta posibilidad la cooperativa reflejaría un incremento en la morosidad y la posibilidad de cobrar el crédito, por lo tanto al momento de la entrega de un crédito se tiene que ver que el socio no se encuentra en un de las zonas de riesgo, o a sus vez se ampliaría el plazo de los créditos.

➢ Inadecuado análisis de capacidad de pago del socio: Cuando el asesor de crédito no toma en cuenta todos los parámetros posibles de riesgo al analizar la situación económica de un socio, este resultado se verá reflejado cuando se incrementa la morosidad en la cartera de crédito, ante esto es preciso que el personal realice un adecuado análisis económico del socio evitando un sobreendeudamiento, con el levantamiento de información adecuada y oportuna con conocimiento técnico y ético por parte el empleado.

➢ Productos de ahorro: Al no tener productos atractivos la cooperativa corre el riesgo de tener pérdida de liquidez, y mala imagen institucional, por eso es necesario tener servicios que atraigan al socio.

➢ Mercado: Otro factor para incrementar el riesgo es la volatilidad en los precios de los productos que el socio adquiere para mejor su negocio, motivo del crédito, es por eso que se debe guiar para que manejen una diversidad de productos con similares características que mantengan su nivel de ventas y así poder obtener ganancia para que el socio pueda cubrir todas sus obligaciones.

➢ Garantías y Avalúos: En el momento de otorgar un crédito no es ninguna garantía el informe del avalúo con respecto al monto del crédito, es por eso que se debe solicitar al profesional encargado del avalúo incluir en el informe el valor real de la garantía con respecto al monto solicita, esto permitirá sustentar técnicamente el porcentaje que cubre esta garantía al monto del crédito.

➢ Concentración de créditos: El alto índice de morosidad en una institución se da al focalizar en una sola zona la entrega de los créditos, los mismos que tiende a auto eliminar el crecimiento institucional, ante esto el segmentar el mercado según la localización geográfica con el fin de identificar grupos de socios permitirá minimizar el riesgo crediticio, sin descuidar el área, incrementando el ahorro y las inversiones atrayendo a nuevos socios.

➢ Gestión de cobranza judicial: El alto índice de morosidad, provoca el estancamiento de los procesos, ante esto se debe mantener un adecuado manejo de control en la cobranza judicial, se sugiere a los asesores de crédito que los respaldos de las gestiones de cobro sean analizados individualmente antes de pasar al trámite judicial; además se sugiere realizar un seguimiento de todos estos trámites manteniendo un adecuado archivo el mismo que debe tener información actualizada, para saber cual caso esta concluido.

➢ Custodia de los documentos de valor: Esta comprobado de la falta de documentos de garantía imposibilitan la recuperación de la cartera de crédito, es por eso que se recomienda la custodia de los mismos en una caja fuerte a prueba de fuego, vigilancia por parte de los funcionarios de la cooperativa.

➢ Robo y Fraude: La pérdida de dinero e información aumenta el riesgo, ante esto se debe contratar personal confiable, el mismo que debe ser controlado de acuerdo a sus funciones y con las garantiza necesarias.

69

GERENCIA DE RIESGO

➢ Inestabilidad Política: Otro riesgo es la incertidumbre en las instituciones financieras por la situación política del país, los cambios de gobierno provocan inestabilidad en el sector, ante esto el control, los reglamentos, los estatutos definidos y aprobados y ejecutados según el registro oficial no correrán riesgo ante una posible incautación.

2. Medidas Generales

Las medidas generales que se deben seguir para evitar ciertos riesgos de la cartera de crédito en la Cooperativa son las siguientes:

Con respecto al Proceso del Crédito: El personal responsable del manejo adecuado de las colocaciones del dinero de la Cooperativa, deberá conocer con eficiencia el proceso que sigue cada crédito para su correcta aplicación y recuperación, esto se consigue a través de capacitaciones constantes al personal operativo de crédito por parte de la Gerencia.Para un control eficaz del crédito, la Administración y el personal de crédito, deberán aplicar criterios no financieros y financieros:

Criterios no Financieros:

1. Cumplimiento de políticas: Las políticas de la gestión de cartera deben estar acordes a las necesidades de los clientes, tomando en cuenta el tamaño y dimensión de la actividad económica, las características del entorno en donde se desenvuelven, la capacidad de pago y de endeudamiento en base del giro económico del negocio, etc.

2. Cumplimiento de procesos y procedimientos: Para la concesión del crédito, se deberá comprobar que la información proporcionada por el cliente sea fidedigna y que la misma repose en el record individual del mismo.

3. Legalización de documentación: El asesor de crédito antes de legalizar la documentación que servirá de soporte para justificar la transacción realizada, deberá revisar y comprobar que el expediente del cliente este completo. La firma y rubrica del cliente y de los garantes deberán ser iguales a las que constan en las cédulas de identidad, caso contrario se procederá anular la solicitud y el pagaré.

4. Visita al cliente en el negocio: El seguimiento frecuente al negocio del cliente por parte del Asesor del Crédito y por parte del Jefe de Crédito permite que el cliente asuma la responsabilidad directa y se obliga al cumplimiento puntual del crédito. La visita del Asesor Jurídico, como proceso de última instancia para requerir el pago, es necesario, pero inicialmente, la gestión de recuperación debe ser realizada específicamente por el Asesor, que fue quien promocionó y colocó el crédito.

70

GERENCIA DE RIESGO

5. Procedimientos para gestión de cobros de cartera: Los Asesores de Crédito son los responsables directos de la recuperación y del seguimiento. Para las operaciones de microcrédito se utilizará el scoring de cobranzas que contiene variables de comportamiento del cliente

6. Procedimientos de calificación de cartera: La calificación de Activos de Riesgo constituye una evaluación de los activos cuyo resultado determina el nivel de provisiones requerido para protegerlos adecuadamente frente a eventuales pérdidas por incobrabilidad o por pérdidas de valor.

Criterios Financieros:

Se debe tomar en cuenta ciertos criterios de carácter financiero para lograr una administración efectiva de la cartera de crédito:

1. Análisis del riesgo: A través de indicadores financieros que determinan el grado y exposición al que esta sometida la institución por su giro de operación.

2. El índice de morosidad de la cartera de crédito: Proporciona información que pone en alerta al administrador en cuanto al riesgo al que está expuesta la cartera de crédito, permitiéndole tomar las precauciones necesarias de manera oportuna y efectiva.

3. El índice de riesgo crediticio: Permite tomar decisiones oportunas para evitar el riesgo financiero de incobrabilidad, y que la cartera tenga que ser castigada por cuanto no devenga intereses. El área de Riesgos y el Departamento de Crédito, determinará las políticas a seguir para un manejo eficaz de la cartera de crédito en la Cooperativa.

4. Realizar las provisiones: Que permitan cubrir el riesgo crediticio, de acuerdo a las disposiciones de la Superintendencia de Bancos, clasificada por líneas de crédito, rangos de morosidad en días y porcentajes por niveles de incobrabilidad.

5. Cálculo de probabilidades de incumplimiento: El cálculo de la probabilidad de incumplimiento hace necesario correr un modelo multivariado, para lo cual se requiere el seguimiento de una metodología específica como es el caso del establecimiento del default. A partir de la identificación de default, se segmentan los cliente en buenos y malos y con ello se identifican los perfiles y las características con mayor grado de correlación con el deterioro de la cartera.

6. Composición de las garantías de la cartera de crédito vencida: Es indispensable el análisis de la composición de las garantías para los créditos vencidos desde la óptica de liquidez y costos involucrados durante el tiempo en el cual no se han hecho líquidas.

7. Parámetros de incumplimiento: La definición de la probabilidad de 71

GERENCIA DE RIESGO

incumplimiento de un cliente es proporcionada por la historia de pago y no pago, de sus operaciones de crédito y de las de todos los clientes que forman parte del segmento al que pertenece el cliente. En otras palabras, el cliente y en consecuencia sus operaciones crediticias, heredan la probabilidad de incumplimiento del segmento para cada nivel de calificación.

Con respecto a la Movilización del Ahorro

La movilización de ahorros se ha convertido en una de las piedras angulares del éxito para el desarrollo de la Cooperativa Fernando Daquilema. Los ahorristas frecuentemente reportan que la característica que más buscan es la seguridad.

En este sentido la Cooperativa Fernando Daquilema sólo tendrá éxito si puede demostrar a sus asociados lo siguiente:

1. Que es un lugar seguro y sólido para depositar sus ahorros.2. La gente busca conveniencia: acceso y liquidez. Quieren tener acceso a sus ahorros

cuando los necesitan.3. Rendimiento del ahorro.

En consecuencia, la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando Daquilema” Ltda, debe establecer programas de ahorro, adaptando sus productos de ahorro para satisfacer las demandas de sus asociados y clientes. Las precondiciones iniciales para movilizar el ahorro implican la implementación de disciplinas financieras sólidas que protejan el valor del ahorro. Entonces, se desarrollaran los productos de ahorro para proporcionar a los asociados la conveniencia y el rendimiento que buscan.

Se deberá tomar en cuenta los beneficios de la movilización de ahorros desde la perspectiva de la cooperativa:

Fortalece la autosuficiencia financiera de la cooperativa y elimina la dependencia del crédito externo.

Los ahorros representan una fuente estable y rentable de fondos y permiten a la institución otorgar financiamiento a la comunidad, a diferencia de los otros métodos de desarrollo en que el financiamiento tal vez sea sujeto a las prioridades del estado o de donantes.

Por último, los asociados de la cooperativa tienen necesidades de ahorro, así como necesidades de 72

GERENCIA DE RIESGO

crédito, y la movilización del ahorro les da el acceso a esos servicios tan necesarios para el desarrollo de actividades productivas y fortalecimiento de sus negocios.

Elementos claves que evitan el riesgo de la movilización de ahorro

Se debe tomar en cuenta los siguientes elementos para evitar el riesgo en la movilización del ahorro:

a. Una inflación manejable: La capacidad de la Cooperativa de movilizar exitosamente los ahorros depende de un ambiente macroeconómico que permita a la institución operar con tasas que sean viables y sostenibles a la vez que ofrezcan un rendimiento real positivo, para proteger el valor de los ahorros de los asociados.

b. La autoridad legal: La movilización del ahorro es un trato entre dos partes: la institución que recibe el depósito de ahorros y la persona que deposita sus ahorros. Por esa razón, los servicios de ahorro necesitan operar dentro de un marco legal establecido que identifique cuáles instituciones pueden recibir ahorros de los asociados o del público en general y de acuerdo con cuáles criterios. El marco legal también debe identificar el recurso que tienen los ahorristas para recuperar sus ahorros de las instituciones.

c. La supervisión: La Cooperativa puede movilizar los ahorros eficaz y responsablemente dentro de la seguridad de un marco regulatorio y una supervisión adecuada. En este sentido es necesario que la COAC San José pase a la supervisión y control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, responsable del sector financiero. La supervisión eficaz requiere un sistema legal sólido, requisitos formalizados de auditoría, capacidad de monitoreo supervisorio, un marco regulatorio establecido y la autoridad de ejecución.

Requisitos mínimos críticos para la movilización del Ahorro

Los requisitos mínimos críticos para una movilización responsable del ahorro incluyen:

a. Una visión institucional empresarial;b. Un personal profesional;c. Una estructura de gobierno eficaz;d. Disciplina financiera prudencial; y,e. Capacidad de hacer un análisis de riesgo de crédito y administrar el riesgo,

seguridad institucional y controles internos efectivos.

Con relación al Dinero SeguroHay tres principales líneas de defensa que se debe establecer para proteger los ahorros de los socios:

a. La primera defensa es simplemente establecer provisiones para las pérdidas de

73

GERENCIA DE RIESGO

préstamos en respuesta al riesgo observado de la institución, la morosidad y el castigo del estado de resultados. Esto sirve para absorber las pérdidas normales.

b. La segunda defensa son las reservas, o capital institucional. El excedente que acumulamos a través del tiempo sirve para mitigar las pérdidas extraordinarias que la cooperativa de ahorro y crédito no puede proyectar y que las provisiones no pueden absorber.

c. La tercera defensa es el capital pagado, las aportaciones que los asociados invierten como capital de riesgo en sus instituciones.

También se debe poner énfasis en el establecimiento de estándares para la calidad del activo, morosidad, activo improductivo y ganancias para la institución que genera el excedente y el capital.

74

GERENCIA DE RIESGO

Los estándares de excelencia de los organismos de supervisión y control financiero requieren que las instituciones de intermediación financiera establezcan provisiones para el 100% de los préstamos con una morosidad mayor a 12 meses y para al menos el 35% de los préstamos con una morosidad menor a 12 meses. Las instituciones de ahorro deben establecer y mantener reservas de capital y ganancias retenidas a un 10% del activo total.

Con respecto a los Elementos para el diseño de Productos de AhorroLos productos de ahorro de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando Daquilema” Ltda.. deberán diseñarse de tres maneras:

1. Los productos presentan varios tipos de equilibrio entre la conveniencia (liquidez) y la tasa de rendimiento (recompensa), de acuerdo con la demanda.

2. Los productos deberán adaptarse para responder a la demanda de segmentos del mercado específicos: agricultores que ahorran montos grandes de dinero típicamente una vez al año, después de la cosecha, y retiran ahorros poco a poco durante el año; o niños y estudiantes que ahorran montos pequeños debido a sus ingresos limitados.

3. Los productos deben ser creados para satisfacer la demanda de los asociados, las características que los definen tienen que ver con la liquidez o acceso a los ahorros, plazo, saldo mínimo, tasa de rendimiento, estructura de la tasa de interés y costos de transacción.

Con relación a la salvaguarda de documentos de valor (Pagarés): El personal designado para custodiar los documentos de garantía del préstamo (Pagarés) debe ser capacitado en el manejo de la bóveda y recibir algunas instrucciones en el mecanismo de lucha contra el fuego, examinar el potencial del problema y tomar las medidas apropiadas para impedir la entrada de fuego a la caja fuerte.

Cuando no se cuenta con sistemas automáticos antifuego y se vea o perciba señales de fuego, entonces se debe actuar con rapidez para poder sofocar el incendio. Para cada tipo de situación hay un agente antifuego ideal:

Con respecto a la Administración del Riesgo.- Mientras la Cooperativa moviliza ahorros, la liquidez se aumenta y los fondos se regresan a la comunidad en calidad de préstamos. Es crucial que la institución cuente con fuertes políticas y prácticas para la evaluación de crédito y análisis de riesgo para que los préstamos financiados por el ahorro sean recuperables. La administración del riesgo de crédito incluye un monitoreo estricto de la morosidad, provisiones y procedimientos de cobranza.

La aplicación eficiente de los instrumentos de seguimiento, monitoreo y control más precisa y útil sirven para medir la protección de los activos financieros, la estructura de la institución, mide el crecimiento institucional y funciona como un sistema de advertencia temprana que advierte a los miembros del consejo de administración, gerentes, contadores e inspectores acerca de problemas potenciales antes de que surjan.

75

GERENCIA DE RIESGO

Respecto al robo y fraude: Como medidas de prevención contra el robo y fraude, la Administración de la Cooperativa deberá realizar:

➢ Una selección rigurosa del personal.➢ Buena administración de los recursos humanos.➢ Controles administrativos efectivos.➢ Buena seguridad física en los ambientes donde están los principales equipos de

computación en donde se maneja la información financiera de la Institución.➢ Asignar a una sola persona la responsabilidad de la protección de la información

financiera (Segregación de funciones).➢ Mantener una buena relación de trabajo con el departamento de policía local.➢ El acceso al Área Financiera de la Cooperativa, debe estar restringido al personal

autorizado.

Respecto a la promulgación del Plan de Riesgo Crediticio: La Administración de la Cooperativa deberá coordinar con todo el personal involucrado en la revisión, aprobación y ejecución de todo el proceso del crédito, para primeramente dar a conocer el Plan de Riesgo Crediticio y además realizar los respectivos simulacros de aplicación en la prevención de los resgos y en la reanudación de las actividades de la Institución en forma efectiva, rápida y eficiente después de la contingencia.

3. Clasificación

Los procedimientos y controles establecidos a continuación deben ser considerados como compromisos de aplicación obligatoria para todos los Directivos y Funcionarios de la Cooperativa.

Se han definido tres planes de riesgo crediticio:

▪ Plan Tipo A: en caso de Eventos Administrativos y Operativos (políticas crediticias y su adecuada aplicación).

▪ Plan Tipo B: en caso de Eventos Políticos y de País o macroeconómicos o soberanos (inflación o devaluación interna o de países vecinos, guerrilla, narcotráfico, terrorismo, recesión, impuestos, etc.).

76

GERENCIA DE RIESGO

4. Procedimientos

• PLAN TIPO A.- Para mitigar los riesgos de tipo administrativo y operativo se considerarán las siguientes medidas descritas a continuación:

a. El Consejo de Administración y Gerencia deberán mantener actualizado el Manual de Crédito y a la vez solicitar que el mismo sea difundido entre todos los funcionarios de la Institución; de esta manera el personal operativo actuará acertadamente aplicando las normas y procedimientos de manera oportuna y efectiva, minimizando el riesgo de recuperación de la cartera.

b. El Consejo y Gerencia deberán buscar alternativas de financiamiento interno y externo para poder cubrir la demanda crediticia de los socios.

c. Se deberá contratar una póliza de seguro que proteja la cartera de crédito en su totalidad.

d. El responsable de Tesorería custodie los documentos de valor (Pagarés de crédito, hipotecas) en una caja fuerte a prueba de fuego, siendo un documento importante para iniciar una acción legal en caso de falta de pago del socio.

Proteger la información mediante respaldos en CD’s y ser custodiados en una caja

5. Provisiones.

La Cooperativa establece como política interna, la aplicación de los siguientes niveles de constitución de provisiones, para cada uno de los rangos de calificación de riesgo, de conformidad a los lineamientos establecidos en la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y la Junta Bancaria:

La provisión puede ser Trimestralmente y cada plazo debe tener su clasificación, la misma que se da de la siguiente manera:

A: Aquel socio que cuenta con suficientes ingresos para pagar el capital e intereses y lo hace puntualmente. Si es un crédito comercial, el pago de la cuota no puede pasar de 30 días y si es de consumo, no más de cinco días.

77

GERENCIA DE RIESGO

B: Socios que todavía demuestran que pueden atender sus obligaciones pero que no lo hacen a su debido tiempo. En los créditos comerciales son los que se tardan hasta tres meses en pagar sus obligaciones.

C: Socios con ingresos deficientes para cubrir el pago del capital y sus intereses en las condiciones pactadas.

D: Igual que los socios que tienen calificación C, pero donde se tiene que ejercer la acción legal para su cobro y, generalmente renegocian el préstamo bajo otras condiciones.

E: Es la última calificación. Aquí están las personas que se declaran insolventes o en quiebra y no tienen medios para cancelar su deuda. En los créditos comerciales la morosidad es superior a los nueve meses y en los de consumo por encima de los 120 días.

Nota: Ser calificado como cliente C, D o E, trae problemas posteriores, así se cancele toda la deuda. Porque cuando quiera obtener una tarjeta de crédito o un préstamo el banco o la casa comercial le exigirá más garantías o simplemente se lo negará.

78

GERENCIA DE RIESGO

- Conclusiones.

De la investigación realizada se llega a las siguientes conclusiones:

➢ Desde el punto de vista del análisis cuantitativo, se establece que la Cartera de Crédito se ha incrementado de manera considerable en los últimos meses estudiados, esto nos permite opinar que la demanda de créditos por parte de los clientes cada vez es más exigente, debido a las facilidades en el otorgamiento y en los procesos del trámite. También, se puede deducir que la Cooperativa no presenta una cartera de morosidad alta.

➢ De las opiniones vertidas por los Asesores de Crédito y el Jefe Comercial se puede observar que por el exceso de carga operativa, el personal no logra cumplir con las políticas departamentales, afectando al efectivo monitoreo y control del riesgo del crédito.

➢ La Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José”, cuenta con una Area de Riesgos, que ayuda a la evaluación, control y prevención de riesgos frente a futuras eventualidades de factor económico, político, etc. Además el Plan de Riesgo propuesto servirá como ayuda al Área de Riesgo.

➢ El Departamento de Crédito y Cobranzas, no ejerce una actividad efectiva en la Cooperativa, se limita al requerimiento de información y no al análisis profundo de las causas del incumplimiento de metas; la falta de difusión de procedimientos y capacitación al personal limita su actividad en la gestión crediticia.

79

GERENCIA DE RIESGO

- Recomendaciones

➢ La administración y control del riesgo constituye una actividad propia de la Cooperativa, en consecuencia la implementación de procedimientos de análisis del riesgo de la cartera de crédito, permitirá evaluar variables de comportamiento tales como: moras máximas históricas, mora promedio histórica, contadores de mora, etc. que servirán como parámetro para la concesión de crédito a un cliente y como información complementaria dentro del record crediticio individual.

➢ El personal involucrado en la gestión crediticia debe poner mucho énfasis e interés en los procesos del análisis cualitativo de la información y documentación proporcionada por el cliente con la finalidad de evitar riesgos por la falta de documentación que soporta el otorgamiento del crédito tales como: documentos, copias de las cédulas de identidad del cliente y garantes, consistencia e igualdad en la legalización con la firma del cliente y garantes en solicitud y pagaré que pueden invalidar la documentación y llevar a un riesgo financiero de pérdida de la obligación; así como de otros factores secundarios que influyen directamente el la gestión crediticia.

➢ Tomando en consideración que el índice del riesgo crediticio está no esta dentro de los límites que dispone el organismo de supervisión y control, la Cooperativa debe cuidar los procedimientos y por lo tanto considerará al análisis del riesgo crediticio como un procedimiento eficaz para evitar la morosidad, a través del seguimiento, monitoreo y visitas frecuentes a socios y garantes.

➢ El Consejo de Administración, Gerencia y Jefatura Comercial de la Cooperativa, deberá tomar en cuenta las sugerencias del personal involucrado en los procesos de gestión crediticia con el sano propósito de orientar las políticas y factores de evaluación al tamaño y necesidades de los clientes de la institución.

➢ Finalmente, La implementación del Plan de Riesgo Crediticio en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Ltda, permitirá aplicar y mejorar los procedimientos y políticas, tomando en consideración las características de los clientes, el mercado y su entorno, la competencia, etc.

80

GERENCIA DE RIESGO

LINKGRAFÍA

http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib1060/libro.pdf

http://www.fenacrep.org

http://www.cacsanjose.com

http://cacsanjose.com/boletin.html

81

http://cacsanjose.com/boletin.html

http://www.cacsanjose.com/

http://www.fenacrep.org/

http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib1060/libro.pdf

GERENCIA DE RIESGO

ANEXOS

82

GERENCIA DE RIESGO

83

ENCUESTAS REALIZADAS A SOCIOS DE LA COOPERATIVA

Pregunta 1: ¿Género del Socio? Femenino Masculino Pregunta 2: ¿Señale a qué sector pertenece? Urbano Rural Pregunta 3: ¿Qué tiempo es socio en la Cooperativa? De 1 a 2 años De 3 a 4 años De 5 a 6 años Pregunta 4: ¿Usted ha realizado algún crédito en la Cooperativa?

SI NO Pregunta 5: ¿A qué actividad económica se dedica usted? Agrario Agroindustrial Comercial Microempresa Otros Pregunta 6: ¿Qué tipo de crédito obtuvo en la Cooperativa? Consumo Microempresarial Otros

Pregunta 7: ¿Conoce usted, el porcentaje de interés que paga mensualmente por su crédito? Si NO Pregunta 8: ¿Alguna vez ha incumplido en el pago de su crédito? Si NO

GERENCIA DE RIESGO

84

Coopac san jose cartavio

Documents

Transcript of Coopac san jose cartavio