Flujo de Caja
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UNMSM - FQIQ - INGENIERIA QUIMICA - ECONOMIA EMPRESARIAL 2000 - I C.U., JUNIO DEL 2000 PREPARACION DE UN PERFIL A PRECIOS CONSTANTES PROYECCION DEL MERCADO VENTAS AÑO 1 AÑO 2 2200 3600 INVERSION AÑO DEPRECIACION RECUPERO LINEAL ANUAL TERRENOS 800 800 EDIFICIOS 500 15 470 MAQUINARIAS 600 60 480 EQUIPOS 400 80 240 CAPITAL DE TRABAJO 120 0 0 120 CAPITAL DE TRABAJO 40 1 0 40 CAPITAL DE TRABAJO 70 2 0 70 TASA IMPOSITIVA 0.4 155 OPERACIÓN AÑO 1 AÑO 2 FINANCIACION MANO DE OBRA 500 700 PRESTAMO 1600 MATERIA PRIMA 250 450 TASA DE INTERES 0.55 C.INDIRECTOS 60 100 TASA DE INFLACION 3 DEPRECIACION 155 155 G. DE VENTAS 60 90 G. ADMINISTRATIVOS 70 80
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flujo de caja en esquema de excel
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FLUJO DE CAJA - PROFESOR
ESTADOS FINANCIEROSPREPARACION DE UN PERFIL A PRECIOS CONSTANTESESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASDETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOPERFIL REALFLUJO DE CAJA ECONOMICOFLUJO DE CAJA FINANCIEROFLUJO DE CAJA ECONOMICAFLUJO DE CAJA FINANCIERAAO12CONCEPTOAO 0AO 1AO 2C.FIJOC. VARIABLEINGRESOSP. E.% DE VENTASPROYECCION DEL MERCADOA PRECIOS DE HOYINVERSIONOPERACINRECUPEROINVERSIONOPERACINRECUPEROAOAOINGRESOS2,200.003,600.00INGRESOS02,200.003,600.001100.00400.002200.001344.4461.11AOS012R012R0.001.002.000.001.002.00COSTOS DE FABRICACIONCOSTOS FIJOS1100.00500.002200.001423.5364.71INGRESO22003600220036002420.00778.003520.00820.00489.143439.16MANO DE OBRA500.00700.001100.00600.002200.001512.5068.75VENTASAO 1AO 2FINANCIACION1600FACTORTIREFACTORTIRFMATERIA PRIMA250.00450.00M.O.I.200.00200.001100.00700.002200.001613.3373.3322003600COSTOS DE INVERSION0.000.3775-0.001.3678COSTOS INDIRECTOS60.00100.00DEPRECIACION ACTIVOS550.00550.001100.00806.002200.001736.0178.91Terrenos800800800800VANEVANFDEPRECIACION155.00155.00AMORTIZACION INTANGIBLES0.00.01100.00906.002200.001870.1785.01INVERSIONAODEPRECIACIONRECUPEROEdificios50047050047018783108.29COSTOS DE VENTAS60.0090.00GASTOS ADMINISTRATIVOS70.0080.001100.00906.002200.001870.1785.01LINEAL ANUALMaquinarias600480600480OBTENCION DEL FLUJO ANUAL DEL PAGO DE LA DEUDACOSTOS DE ADMINISTRACION70.0080.00GASTOS FINANCIEROS220.0033.431100.001006.002200.002026.8092.13TERRENOS800800Equipo400240400240INCOGNITAPRFniFACTORRESULTADOGASTOS FINANCIEROS220.0033.43SEGURO0.00.01100.001106.002200.002212.07100.55EDIFICIOS50015470Capital de Trabajo Neto120120120120R/P1,600.002.000.550.941,507.45UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS885.001,991.57COSTO FIJO TOTAL60.00100.00MAQUINARIAS60060480COSTOS DE FABRICACIONIMPUESTOS354.00796.63COSTO FIJO TOTAL01,100.00963.43C.FIJOC. VARIABLEINGRESOSP. E.% DE VENTASEQUIPOS40080240Mano de Obra500700500700UTILIDAD DISPONIBLE531.001,194.94700.00806.002200.001104.7350.22CAPITAL DE TRABAJO12000120Materia Prima250450250450SERVICIO DE LA DEUDA (NOMINAL)COSTOS VARIABLES800.00806.002200.001262.5557.39CAPITAL DE TRABAJO401040Costos Indirectos6010060100NSIAFPBALANCE GENERAL900.00806.002200.001420.3764.56CAPITAL DE TRABAJO702070Depreciacion15515515515511600.00880.00627.451507.45AO012M.P.D.200.00350.001000.00806.002200.001578.1971.74TASA IMPOSITIVA0.4155UTILIDAD BRUTA12352195123521952972.55534.90972.551507.45ACTIVOM.P.I.50.00100.001100.00806.002200.001736.0178.91Gastos de ventas609060901600.00CAPITAL DE TRABAJO NETO120.00649.141,938.29M.O.D.300.00500.001200.00806.002200.001893.8386.08OPERACINAO 1AO 2FINANCIACIONGastos Administrativos70807080ACTIVO FIJO2,300.002,300.002,300.00ENERGIA ELECTRICA0.00.01300.00806.002200.002051.6593.26UTILIDAD DE OPERACIN110520251105.002025.00SERVICIO DE LA DEUDA (REAL)DEPRECIACION ACUMULADA0.0155.00310.00COMBUSTRIBLE0.00.0MANO DE OBRA500700PRESTAMO1600Gastos Financieros00220.0033.43NIDINTERESAMORTIZACIONFLUJO DETOTAL2,420.002,794.143,928.29AGUA0.00.0C.FIJOC. VARIABLEINGRESOSP. E.% DE VENTASMATERIA PRIMA250450TASA DE INTERES0.55UTILIDAD A. DE IMPUESTOS11052025885.001991.57NOMINALREALNOMINALREALPAGOGASTOS DE VENTAS60.0090.001100.00806.002000.001842.5592.13C.INDIRECTOS60100TASA DE INFLACION3Impuestos 40%442810354.00796.63ABB/ACC/AB/A + C/APASIVOIMPUESTO A LA RENTA196.00638.631100.00806.002025.001827.3290.24DEPRECIACION155155UTILIDAD IMPONIBLE6631215531.001194.940DEUDA1,600.00243.140.0COSTO VARIABLE TOTAL0806.001,678.631100.00806.002050.001812.7088.42G. DE VENTAS6090Mas depreciacion155155155.00155.0014880.00220.00627.45156.86376.86CAPITAL820.00820.00820.001100.00806.002075.001798.6686.68G. ADMINISTRATIVOS7080Menos capital de trabajo407011040.0070.00110216534.9033.43972.5560.7894.22UTILIDAD531.001,725.94PUNTO DE EQUILIBRIO01,736.011,805.141100.00806.002100.001785.1685.01FLUJOS DE FONDOS BRUTO7781300646.001279.94GANANCIA DE CAPITAL1,200.001,382.35% SOBRE LAS VENTAS078.9150.141100.00806.002125.001772.1883.40Menos Amortizacion Prestamo00156.8660.780TOTAL2,420.002,794.143,928.291100.00806.002150.001759.6781.85Flujo de Fondos Neto242077813002220820489.141219.1622201100.00806.002175.001747.6380.351100.00806.002200.001736.0178.911100.00806.002225.001724.8177.521100.00806.002250.001713.9976.181100.00806.002275.001703.5474.881100.00806.002300.001693.4473.63+EXPLICACION649.14=(647.13725 + 120 + 40 )1,938.29=(807.13725 + 70 + 1377.156863)155.00=DEPRECIACION DE 1 AO310.00=DEPRECIACION DE 2 AOS2,420.00=(120 + 2300 - 0)2,794.14=(807.13725 + 2300 - 550)3,928.29=(2254.2941 +2300 -1100)243.14=(972.5490 ENTRE 4)531.00=UTILIDAD DISPONIBLE A O 11,200.00=(1600 - 1600/4 ) AO 12,794.14=SUMA DE PASIVOS0.0=SE PAGA LA DEUDA Y NO HAY SALDO1,725.94=(294 + 957.9411)1,382.35=(1200 + 243.13 + 243.13/4)
FORMULARIOFORMULAPRFniFACTORRESULTADOF/P1000 ?5101.610511610.51R/P1000 ?5100.2637974808263.80F/R263.80 ?5106.10511610.51P/F ?1610.515100.62092132311000.00R/F ?1610.515100.1637974808263.80P/R ?263.805103.79078676941000.00
