flujo de caja
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SENATI La empresa Karol SA proporciona la siguiente informacion para elaborar el presupuesto de Caja 1- Las ventas presupuestadas para el año 2006 son: Enero Febrero Marzo II Trimestr III Trimest ventas 100,000 120,000 80,000 320,000 480,000 80% 80% de las ventas son a credito y 20% al contado de las ventas al credito 70% se cobra en el mes/trimestre y el resto al sigu 2- Las compras presupuestadas para el año 2006 son: Enero Febrero Marzo II Trimestr III Trimest compras 40,000 30,000 60,000 220,000 300,000 Se paga a los proveedores durante el siguiente mes/trimestre de la compra 4- Otros ingresos y otros gastos en efectivo son: Enero Febrero Marzo II Trimestr III Trimest otros ingresos 1,000 800 3,000 1,500 3,000 Enero Febrero Marzo II Trimestr III Trimest otros gastos 500 300 1,000 1,000 2,000 5- La nomina que se liquidara en 2006 será: Enero Febrero Marzo II Trimestr III Trimest nomina 10,000 12,000 12,000 30,000 32,000 Se pide elaborar: a) Las cobranzas de las ventas a credito b) Las entradas de efectivo c) Las salidas de efectivo d) Prersupuesto de efectivo e) Fijar politicas de financiamiento e inversiones de exc Solución : 80 a) cobranzas de las ventas al credito Enero Febrero Marzo II Trimestr III Trimest 70% credito 56,000 67,200 44,800 179,200 268,800 30% credito 18,000 24,000 28,800 19,200 76,800 total 74,000 91,200 73,600 198,400 345,600 las cuentas por cobrar a diciembre 2005 fue de S/. 18,000 las compras de diciembre de 2005 fueron s/.20,000 3- En el mes de Febrero se compro maquinaria por S/. 100,000 que se liquidar en el mes correspondiente, el segundo trimestre se adquirio otra por S/.200, 6- Se pidio un prèstamo hipotecario de S/.50,000 sera otorgado en marzo 7- El impuesto sobre la renta por pagar sera de S/.15,000 en marzo 8- Se planean nuevas aportaciones de los accionista por S/. 20,000 en III Tr 9- El saldo minimo por mantener en efectivo será de S/.5,000, al inicio habi
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Hoja1SENATILa empresa Karol SAproporciona la siguiente informacion para elaborar el presupuesto de Caja1- Las ventas presupuestadas para el ao 2006 son:EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestreventas100,000120,00080,000320,000480,000400,00080%80% de las ventas son a credito y 20% al contadode las ventas al credito 70% se cobra en el mes/trimestre y el resto al siguientelas cuentas por cobrar a diciembre 2005 fue de S/. 18,0002- Las compras presupuestadas para el ao 2006 son:EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestrecompras40,00030,00060,000220,000300,000250,000las compras de diciembre de 2005 fueron s/.20,000Se paga a los proveedores durante el siguiente mes/trimestre de la compra3- En el mes de Febrero se compro maquinaria por S/. 100,000 que se liquidaraen el mes correspondiente, el segundo trimestre se adquirio otra por S/.200,0004- Otros ingresos y otros gastos en efectivo son:EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestreotros ingresos1,0008003,0001,5003,0001,000EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestreotros gastos5003001,0001,0002,0001,0005- La nomina que se liquidara en 2006 ser:EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestrenomina10,00012,00012,00030,00032,00036,0006- Se pidio un prstamo hipotecario de S/.50,000 sera otorgado en marzo7- El impuesto sobre la renta por pagar sera de S/.15,000 en marzo8- Se planean nuevas aportaciones de los accionista por S/. 20,000 en III Triestre9- El saldo minimo por mantener en efectivo ser de S/.5,000, al inicio habia S/.5,000 en efectivoSe pide elaborar:a) Las cobranzas de las ventas a creditob) Las entradas de efectivoc) Las salidas de efectivod) Prersupuesto de efectivoe) Fijar politicas de financiamiento e inversiones de excedentesSolucin :80a) cobranzas de las ventas al creditoEneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestre70% credito56,00067,20044,800179,200268,800224,00030% credito18,00024,00028,80019,20076,800115,20096,000total74,00091,20073,600198,400345,600339,20096,000b) las entradas de efectivoEneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV TrimestreEntradas normalesventas contado20,00024,00016,00064,00096,00080,000cobro clientes74,00091,20073,600198,400345,600339,2000total94,000115,20089,600262,400441,600419,2000otros ingresosotros ingresos1,0008003,0001,5003,0001,000prestamo50,000aportaciones nuevas20,000total1,00080053,0001,50023,0001,000total de entradas95,000116,000142,600263,900464,600420,200c) las salidas de efectivoEneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV TrimestreSalidas normalesPago de nmina10,00012,00012,00030,00032,00036,000Pago a proveedores20,00040,00030,00060,000220,000300,000250,000Impuesto sobre la renta15,000total30,00052,00057,00090,000252,000336,000250,000otros egresosotros gastos5003001,0001,0002,0001,000Compra maquinaria100,000200,000total500100,3001,000201,0002,0001,000total de entradas30,500152,30058,000291,000254,000337,000d) Presupuesto de efectivoEneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV TrimestreSaldo inicial5,0005,0005,0005,0005,0005,000Entradas95,000116,000142,600263,900464,600420,200Disponible100,000121,000147,600268,900469,600425,2000Salidas30,500152,30058,000291,000254,000337,000Saldo69,500-31,30089,600-22,100215,60088,2000Menos saldo final5,0005,0005,0005,0005,0005,000deseadoSobrante (faltante)64,500-36,30084,600-27,100210,60083,200Invertir28,20057,500210,60083,200e) Planeacion financieraEl sobrante S/.64,500 de enero servira para cubrir el faltante de febrero y el diferencial S/.28,200 deberainvertirse en bonos a un ao de plazo ya que se prevee un equilibrio en la liquidez por el ao.El sobrante S/.84,600 de enero servira para cubrir el faltante de II trimestre y el diferencial S/.57,500 deberinvertirse en bonos a un ao de plazo ya que se prevee un equilibrio en la liquidez por el ao.
