Formato Pruebas Sustantivas

FORMATO PRUEBAS SUSTANTIVA [Nomina y Prestaciones Sociales]

Contralora Delegada / Gerencia Departamental

Sujeto Punto de Control:

Perodo Terminado:31 de diciembre de XXXX

Preparado por/

Fecha:Nombre /

Fecha

Revisado por/

Fecha:Nombre /

Fecha

Referencia de P/T

Nota: Cabe indicar que la informacin indicada en este formato corresponde a un ejemplo de cmo diligenciar el mismo y NO contemplan todas las situaciones procedimientos a realizar, es preciso que los auditores ejerzan su juicio profesional, basados en el funcionamiento de los procesos y el alcance de auditora.Objetivo:

Verificar el adecuado clculo y contabilizacin del salario bsico, prestaciones sociales, deducciones para salud, aportes parafiscales, retencin en la fuente a la fecha de anlisis de la presente auditora.

Procedimiento: Solicite las novedades de nmina para el periodo en anlisis.

Solicite el clculo realizado por la compaa sobre los conceptos probados.

Con base en los saldos de las cuentas de nomina, costos y gastos a 31 de diciembre de 200X se realizo el clculo sobre los conceptos laborales.

Se compar el clculo de los gastos por conceptos laborales contra los registros contables por cada uno de los conceptos. No se evidenciaron diferencias.

Conclusin y observaciones:

De acuerdo con los procedimientos realizados para el clculo de conceptos laborales, se concluye que los costos y gastos registrados a la fecha de anlisis de la presente auditora son razonables.

(nombres y apellidos)(nombres y apellidos)

Auditor ResponsableSupervisor

Fecha:_____________________________Fecha:_____________________________

FormatoEjemplo.4.4.PruebaSustantiva- 1 -