GUÍA PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ADMINISTRACI Ó N 2011 - 2014.
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GUÍA PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO
DE INGRESOS Y EGRESOS
ADMINISTRACIÓN 2011 - 2014
ADMINISTRACIÓN 2011 - 2014
Formatos:
1. Desglose por objeto y tipo de gasto
2. Matriz de indicadores y presupuesto de egresos
3. Presupuesto de egresos consolidado
4. Presupuesto de ingresos
EJE /OBJETIVO / LINEA DE ACCIÓN:
CAPÍ TULO CONCEPTOPARTIDA
GENÉRICA
PARTIDA
ESPECÍ FICACÓDIGO NOMBRE IMPORTE CORRIENTE CAPITAL
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA Y
DISMINUCIÓN DE PASIVO
ENERO FEBRERO MARZO ABRL MAYO J UNIO J ULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
TIPO DE GASTO
TOTAL
PLAZO DE EJECUCIÓN
SUBFUNCIÓN: NÚMERO DE SUBFUNCIÓN:
SUB SUBFUNCIÓN: NÚMERO DE SUB SUBFUNCIÓN:
PARTIDA PRESUPUESTAL
NOMBRESUBTOTAL CAPÍTULO DE GASTO
NÚMERO DE
UNIDAD
ADMINISTRATIVA
NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA
TIPO DE RECURSO / FONDO
SUJETO DE REVISIÓN ___________________________________________
AÑO: __________________
DESGLOSE POR OBJETO Y TIPO DE GASTO
FINALIDAD: NÚMERO DE FINALIDAD:
FUNCIÓN: NÚMERO DE FUNCIÓN:
HOJA: DE:
LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN
FECHA DE APROBACIÓN DD/MM/AALos Robles
20121 10
Gobierno 1Asuntos Financieros y Hacendarios 1.5
1.5.2.3Padrones
1000
1000
1000
1000
1000
1100
1300
1300
1200
1300
1130
1320
1320
1220
1340
Sueldos de base
Prima vacacional
Gratificación de fin de año
Sueldo base al personal eventual
12,000
700
1,000
4,500
1,500
02 Tesorería 0050 Recursos propios
Compensación
X X X
19,700
3/01/2012
1.5.2Asuntos Hacendarios
X1131
1321
1323
1221
1341
LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN
19,700
Mejores prácticas municipales
1. Desarrollo urbano y metropolitano sustentable
2. Comunidad segura3. Desarrollo económico integral4. Desarrollo social incluyente5. Mejores prácticas municipales
Clasificación funcional del gasto
Clasificador por
Objeto del Gasto
Catálogo de unidades
administrativas
Catálogo de recursos /
fondosTipo de gasto
F FN SSF UA RF
TIPO DIMENSIÓN:
CÁLCULO:
SUJETO DE REVISIÓN ___________________
MATRIZ DE INDICADORES Y PRESUPUESTO DE EGRESOS
RESUMEN NARRATIVO
COMPONENTE 1 (bienes
y/o servicios, dirigidos al beneficiario)
FIN PROPÓSITO
AÑO: ______
CLAVE SF
INDICADOR:
UNIDAD DE MEDIDA:
LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN
FECHA DE APROBACIÓN DD/MM/AA
HOJA: DE:
Los Robles
2 10
1 1.5 1.5.2.31.5.2 02 0050
3/01/2012
Contribuir a la prestación de servicios públicos gestionando los recursos a los programas prioritarios
Los ciudadanos son los receptores de los servicios públicos que constitucionalmente el ayuntamiento debe otorgar
Padrón depurado
(Padrón depurado en 3 meses / depuración de padrón en 3 meses) * 100
2012
Objetivo al cual el programa contribuirá
significativamente Representa el efecto directo a ser logrado
como resultado
Bienes y servicios que se requiere se produzca y/o entreguen a los beneficiarios
-Estratégico
-Gestión
EficienciaEstratégico
- Eficacia- Eficiencia- Economía- Calidad
Padrón
CANTIDADPLAZO DE EJECUCIÓN
COSTO ANUAL
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 9000
SERVICIOS
PERSONALES
MATERIALES Y
SUMINISTROS
SERVICIOS
GENERALES
TRANSFERENCIAS,
ASIGNACIONES,
SUBSIDIOS Y
OTRAS AYUDAS
BIENES
MUEBLES,
INMUEBLES E
INTANGIBLES
INVERSIÓN
PÚBLICA
INVERSIÓN
FINANCIERA Y
OTRAS
PROVISIONES
DEUDA
PÚBLICATOTAL
PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES
8000
TOTALES POR CAPÍTULO DE GASTO
UNIDAD DE MEDIDA
TOTAL
C3
DESCRIPCIÓN
ACTIVIDADES (METAS)
C1
C2
1Realizar una depuración de padrón 3 meses 19,700
19,700 19,700
Padrón
19,700
Son aquellas que el ejecutor debe cumplir para producir cada uno de
los componentes
GOBIERNODESARROLLO
SOCIALDESARROLLO ECONÓMICO
OTRAS
1 2 3 4
TOTAL
1000 SERVICIOS PERSONALES
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS
3000 SERVICIOS GENERALES
4000TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
5000BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
6000 INVERSIÓN PÚBLICA
7000INVERSIÓN FINANCIERA Y OTRAS PROVISIONES
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
9000 DEUDA PÚBLICA
CAPÍTULO DE GASTO
TOTAL
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO
SUJETO DE REVISIÓN _______________________________
PRESUPUESTO DE EGRESOS CONSOLIDADO
AÑO:_____________________
LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN
FECHA DE APROBACIÓN DD/MM/AA
HOJA: DE:
19,700.00 19,700.00
19,700.00
Los Robles
LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN
3 10
3/01/2012
19,700.00
2012
LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN
LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN Clasificación Funcional del Gasto
Clasificación Funcional del GastoClasificación Funcional del Gasto
1. Gobierno
2. Desarrollo Social
3. Desarrollo económico
4. Otras no clasificadas en
funciones anteriores
FinalidadFinalidad
FunciónFunción
SubfunciónSubfunción
44
2828
111111
Nivel 1: 1 Nivel 1: 1
Nivel 2: 1.1 Nivel 2: 1.1
Nivel 3: 1.1.1Nivel 3: 1.1.1
Fin
1. Se redactará un solo FIN por cada matriz de indicadores2. Iniciará con verbo en infinitivo3. Deberá identificar claramente el QUÉ, el MEDIANTE y EL CÓMO.4. Se planteará en tiempo de mediano a largo plazo (1 o más años)
FIN EL QUÉ (Objetivo superior) Mediante EL CÓMO
Contribuir a la sustentabilidad ambiental
evitando la deforestación de los bosques nacionales
Ejemplo: Contribuir a incrementar la competitividad del aparato productivo estatal
fomentando una mayor inversión extranjera en los sectores que desarrollan o usan nuevas tecnologías
PROPÓSITO
1. Se redactará un solo PROPÓSITO por cada matriz de indicadores2. Iniciar con el sujeto o población beneficiada o área de enfoque,
posteriormente con un verbo en presente, finalizando con el complemento o resultado directo esperado
3. Se planteará a mediano plazo (1 año)
PROPÓSITO Sujeto = población beneficiada o área de
enfoque
Verbo en presente
Complemento= resultado a lograr
Los bosques de México son protegidos de la deforestación
Ejemplo: Medianas empresas que desarrollan o utilizan nuevas tecnologías para la generación de empleos calificados y la explotación de sus productos
obtienen una mayor inversión extranjera
COMPONENTES
1. Son los bienes y servicios que deben producir el ejecutor del programa para lograr el PROPÓSITO
2. Se redactará un máximo de 3 COMPONENTES por cada matriz de indicadores
3. Se deben redactar como un producto terminado o un servicio entregado, seguido de un verbo en participio pasado que denota el estado alcanzado
COMPONENTE Productos terminados o servicios proporcionados
Verbo en pasado participio
Incendios prevenidos
Servicios ambientales pagados
Ejemplo: Empleos generados
Tecnologías para la explotación de productos
implementadas
ACTIVIDADES
1. Son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los COMPONENTES del programa
2. Cada unidad responsable podrá redactar un máximo de 3 actividades para cada componente al que contribuya dentro del programa presupuestario (si contribuye a los 3 componentes del programa su máximo será de 9 actividades.
3. Iniciar con verbo en infinitivo4. Deberán ser cuantificables
ACTIVIDADES Sustantivo derivado de un verbo
Cuantificable Complemento
Promocionar 5 Empresas de explotación forestal con enfoque sustentable
Ejemplo: Realizar 3 Ferias de promoción de productos a nivel nacional
Figura No. 4. Clasificación de indicadores en los distintos niveles de la matriz del Marco Lógico
COSTO
PRESUPUES-TADO POR LA ACTIVIDAD (ESFUERZO)
Economía y Eficiencia
Tareas o acciones realizadas por el equipo del Proyecto o Programa, para producir cada componente
ActividadesProcesos;
Indicadores de Gestión
En ciertos casos: economía
Eficacia, Eficiencia y Calidad
Productos o servicios producidos por el Proyecto o Programa
ComponentesIndicadores de Producto, bienes y servicios
En ciertos casos: calidad o economía
Eficacia
Y Eficiencia
Impacto generado al término de la ejecución del Proyecto o Programa
PropósitoIndicadores de
Resultado
(impacto final e impacto intermedio)
En algunos casos: Eficiencia, calidad o economía
EficaciaCómo contribuye el Proyecto o Programa al logro del FIN
FINIndicadores de
Impacto
(impacto final)
ESTRATÉGICOS
GESTIÓN
Clasificación de los indicadores en los distintos niveles de la Matriz del Marco
Lógico
DIMENSIONES DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO
i) Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos de los programas;
ii) Eficiencia: mide la relación entre los productos y servicios generados respecto a los insumos o recursos utilizados;
iii) Economía: mide la capacidad de gestión de los programas, a efecto de ejercer adecuadamente los recursos financieros; y
iv) Calidad: mide los atributos, propiedades o características que deben tener los bienes y servicios para satisfacer los objetivos de los programas.
La Matriz de Indicadores es el referente para la medición del desempeño que permite evaluar políticas públicas y
resultados de los programas.
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
LOGOTIPO DEL SUJETO DE
REVISIÓN
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑO:__________SUJETO DE REVISIÓN: ______________________________
Parcial Subtotal Total
1 IMPUESTOS-$
11 IMPUESTOS SOBRE INGRESOS -$
1101 Rifas, sorteos y juegos -$
12 IMPUESTO SOBRE PATRIMONIO -$
1201 Impuesto predial -$
2102 Impuestos sobre adquisición de bienes inmuebles -$
17 ACCESORIOS -$
18 OTROS IMPUESTOS -$
1801 Diversiones y espectáculos -$
3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS -$
31 CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS -$
LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN
FECHA DE APROBACIÓN
DD/MM/AA
HOJA: DE:
19,700.00
Los Robles 1 10
3/01/20122012
19,700.00
19,700.00
Capítulo Concepto Descripción1000 Servicios personales Agrupa las remuneraciones del personal al servicio del
ayuntamiento, tales como: sueldos, salarios, dietas, honorarios, asimilables al salario, prestaciones y gastos de seguridad social, obligaciones laborales y otras prestaciones derivadas de una relación laboral; pudiendo ser de carácter permanente o eventual.
10001100 Remuneraciones al personal de carácter permanente
Asignaciones destinadas a cubrir las percepciones correspondientes al personal de carácter permanente, por servicios prestados en el ayuntamiento
100011001110 Dietas Asignaciones para remuneraciones a los Diputados, Senadores, Asambleístas, Regidores y Síndicos
1000110011101112 Regidores Asignaciones para remuneraciones a los Regidores1000110011101113 Síndico Asignaciones para remuneraciones al Síndico100011001130 Sueldo base al personal permanente Asignaciones para remuneraciones al personal civil, de base
o de confianza, de carácter permanente que preste sus servicios en el ayuntamiento. Los montos que importen estas remuneraciones serán fijadas por el propio ayuntamiento
1000110011301131 Sueldo base al personal de base Asignaciones destinadas a cubrir las remuneraciones al personal de base, de carácter permanente, que preste sus servicios en el ayuntamiento. Los montos que importen estas remuneraciones serán fijadas por el propio ayuntamiento
1000110011301132 Sueldo base al personal de confianza Asignaciones destinadas a cubrir las remuneraciones al personal de confianza, de carácter permanente, que preste sus servicios en el ayuntamiento. Los montos que importen estas remuneraciones serán fijadas por el propio ayuntamiento
Clasificador por Objeto del Gasto
NÚMERO UNIDAD ADMINISTRATIVA
01 Presidencia municipal
02 Tesorería
03 Recursos humanos
04 Recursos materiales
05 Policía
06 Bomberos
07 DIF
08 Obra pública
09 Regidurías
10 Juntas Auxiliares
11 Rancherías
Catálogo de unidades administrativasunidades administrativas municipales
Catálogo de recursos / fondos
NÚMERO NOMBRE DEL RECURSOS / FONDO
0050 Recursos propios
0100 Participaciones
0200 FISM
0300 FORTAMUN-DF
0400 FISE
0500 FONDEN
0600 Estatales
0700 Ramo 20
0800 Reasignados
0900 Otros fondos
Calendarización
30 de septiembre 2011
Artículo 146 primer párrafo de la LOM.
Integración de la Comisión para la planeación y elaboración del presupuesto. (acuerdo de cabildo).
30 de octubre 2011
Artículo 146 segundo párrafo de la LOM.
Anteproyecto del presupuesto.
(acuerdo de cabildo).
15 de noviembre 2011
Artículo 78 fracción VIII de la LOM.
Remitir iniciativa de Ley al H. Congreso del Estado de Puebla.
Con fundamento en los artículos 50 fracción III, 57 fracciones I y XXVIII, 63, 64, 67 y 79 fracción VI de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla; 43 fracción II, 69, 70 y 71 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado; 20, 21, 22, 23 y 24 fracción II del Reglamento Interior del H. Congreso del Estado, se emite la siguiente Aprobación de la Ley de Ingresos del Municipio.
A partir de que el H. Congreso del Estado, apruebe la Ley de Ingresos del Municipio, el Cabildo dentro de los cinco días siguientes deberá aprobar el PRESUPUESTO DE EGRESOS del Municipio.
Articulo 78 fracción IX de la LOM.
1 GOBIERNO
1.5 Asuntos financieros y hacendarios
1.5.2 Asuntos hacendarios
1.5.2.3 Padrones
Clasificador funcional del gasto
CLASIFICADOR POR TIPO DE GASTO
El Clasificador por Tipo de Gasto relaciona las transacciones públicas que generan gastos con los grandes agregados de la clasificación económica presentándolos en Corriente, de Capital y Amortización de la deuda y disminución de pasivos. 1 Gasto Corriente 2 Gasto de Capital 3 Amortización de la deuda y disminución de pasivos A continuación se conceptualizan las siguientes categorías:
1. Gasto Corriente
Son los gastos de consumo y/o de operación, el arrendamiento de la propiedad y las transferencias otorgadas a los otros componentes institucionales del sistema económico para financiar gastos de esas características.
2. Gasto de Capital
Son los gastos destinados a la inversión de capital y las transferencias a los otros componentes institucionales del sistema económico que se efectúan para financiar gastos de éstos con tal propósito.
3. Amortización de la deuda y disminución de pasivos
Comprende la amortización de la deuda adquirida y disminución de pasivos con el sector privado, público y externo.