Tributo: Impuesto a la Renta

Concepto Ref.

Ejercicio económico 2005 2005

3/18/2006

Fecha de declaración y pago 6/15/2006 11/25/2008

Períodos de retraso 3

Ingresos brutos 100,000.00 200,000.00

(-) Costos y gastos 80,000.00 160,000.00

(=) Base Imponible 20,000.00 40,000.00

Impuesto causado 890.00 3,410.00

(-) Retenciones en la fuente 200.00 200.00

(=) Impuesto a pagar 690.00 3,210.00

(+) Intereses 16.95 *

(+) Multas 80.10 **

787.05 (a)

Imputación de pago

Concepto Datos Ref.

Fecha máxima de declaración y pago 3/18/2006

Fecha de exigibilidad 3/19/2006

Fecha de declaración 6/15/2006

Impuesto a pagar determinado por el contribuyente 3,210.00 Casillero 859 (b)

Intereses 78.84 *

Multas 80.10 **

Valor a pagar 3,368.94 (c)

Valor pagado 787.05 (a)

(-) Imputación a intereses 78.84 (d)

(=) Saldo a favor del contribuyente después de imputar intereses 708.21 (e) = (a) - (d)

(-) Imputación a impuesto 708.21 (f)

(=) Saldo de impuesto a pagar 2,501.79 (g) = (b) - (f)

Valores a pagar

Impuesto a pagar 2,501.79 Casillero 902 (Casillero 859-897)

Intereses 754.66 ***

Multas 80.10 *

(-) Intereses condonados por amnistía 566.00 El porcentaje de remisión es del 75%

(-) Multas condonadas por amnistía 60.07 El porcentaje de remisión es del 75%

Declaración del contribuyente

Nuevos Datos Determinados por el Contribuyente 25/11/2008

Fecha máxima de declaración y pago

(=) Total pagado / Total a pagar

* Intereses calculados sobre el impuesto a pagar desde la fecha de exigibilidad (19-mar-06) hasta la fecha de pago (15-jun-06).

** Multa calculada sobre el impuesto causado desde la fecha de exigibilidad (19-mar-06) hasta la fecha de pago (15-jun-2006)

(=) Interes a pagar 188.66 Casillero 903

(=) Multa a pagar 20.03 Casillero 904

Total a pagar 2710.48 Casillero 999

** Se mantiene la multa calculada por el contribuyente en su declaración original por estar bien determinada

Detalle de Imputación

Imputación al interés 78.84 Casillero 898 (d)

Imputación al impuesto 708.21

Imputación a la multa 0.00

* Intereses calculados sobre impuesto a pagar determinado por el contribuyente. Desde la fecha de exigibilidad (19-mar-06) hasta la fecha de pago de la declaración original (15-jun-06).

*** Intereses calculados sobre impuesto a pagar determinado después de la imputación del pago de la declaración original. Desde la fecha de exigibilidad después del pago de la declaración original (19-jun-06) hasta la fecha de pago de la declaración sustitutiva (25-11-08).

Casillero 897 (e) Saldo después de imputar al interés

Casillero 899 Saldo después de imputar interés e impuesto

Tributo: Impuesto a la Renta

Concepto Ref. Ref

Ejercicio económico 2005 2005 2005

3/18/2006

6/15/2006 11/25/2007 1/7/2009

Períodos de retraso 3

Ingresos brutos 100,000.00 200,000.00 500,000.00

(-) Costos y gastos 80,000.00 160,000.00 450,000.00

(=) Base Imponible 20,000.00 40,000.00 50,000.00

Impuesto causado 890.00 3,410.00 5,205.00

(-) Retenciones en la fuente 200.00 200.00 200.00

(=) Impuesto a pagar 690.00 3,210.00 5,005.00

Pago Previo 0.00 690.00

Saldo Impuesto a Pagar 690.00 2,520.00

(+) Intereses 5.00 * 10.00 ***

(+) Multas 10.00 ** 0.00

705.00 (a) 2,530.00 b2

* Intereses errónemante calculados por el contribuyente en su declaración original

** Multa erróneamente calculada por el contribuyente en su declaración original

*** Intereses errónemanete calculados por el contribuyente en su declaración original

Imputación de pago

Concepto Datos Ref.

Fecha máxima de declaración y pago 3/18/2006

Fecha de exigibilidad 3/19/2006

Fecha de declaración 6/15/2006

Impuesto a pagar determinado por el contribuyente 5,005.00 Casillero 859 (c)

Intereses 122.92

Multas 80.10

Valor a pagar 5,208.02 (b)

Valor pagado 705.00 (a)

(-) Imputación a intereses 122.92 (d)

(=) Saldo a favor del contribuyente después de imputar intereses 582.08 (e) = (a) - (d)

(-) Imputación a impuesto 582.08 (f)

(=) Saldo de impuesto a pagar 4,422.92 (g) = (c) - (f)

Imputación Declaración Sustitutiva

Declaración del contribuyente

1era Declaración Sustitutiva Datos

Determinados por el Contribuyente

25/11/2007

2da Declaración Sustitutiva Nuevos

Datos Determinados por el Contribuyente

07/01/2009

Fecha máxima de declaración y pago

Fecha de declaración y pago

(=) Total pagado / Total a pagar

Fecha de exigibilidad 6/19/2006

Fecha de declaración sustitutiva 11/25/2007

Saldo Impuesto a pagar 4,422.92 (h)

Intereses del 19-jun-06 al 25-11-07 677.41

Multas 80.10

Valor a pagar 5,180.43 (i)

Valor pagado en declaración sustitutiva 2,530.00 (b2)

(-) Imputación a intereses 677.41 (j)

(=) Saldo a favor del contribuyente después de imputar intereses 1,852.59 (k) = (b2) - (j)

(-) Imputación a impuesto 1,852.59 (l)

(=) Saldo de impuesto a pagar 2,570.33 (m) = (h) - (l)

Valores a pagar

Impuesto a pagar 2,570.33

Intereses del 19-dic-07 al 07-01-2009 25.50

Multas a pagar 80.10

(-) Intereses condonados por amnistía12.75

(-) Multas condonadas por amnistía40.05

(=) Interes a pagar 12.75 Casillero 903

(=) Multa a pagar 40.05 Casillero 904

Total a pagar 2623.13 Casillero 999

Detalle de Imputación

Imputación al interés 800.33 Casillero 898 (d)

Imputación al impuesto2434.67

Imputación a la multa

0.00

** Se mantiene la multa calculada por el contribuyente en su declaración original por estar bien determinada

Casillero 902 (Casillero 859-897)

El porcentaje de remisión es del 50%

El porcentaje de remisión es del 50%

Casillero 897 (e) Saldo después de imputar al interés

Casillero 899 Saldo después de imputar interés e impuesto

* Intereses calculados sobre impuesto a pagar determinado por el contribuyente. Desde la fecha de exigibilidad (19-mar-06) hasta la fecha de pago de la declaración original (15-jun-06).

*** Intereses calculados sobre impuesto a pagar determinado después de la imputación del pago de la declaración original. Desde la fecha de exigibilidad después del pago de la declaración original (19-jun-06) hasta la fecha de pago de la declaración sustitutiva (25-11-08).

2,570.33