INFORME CUENTA PÚBLICA 2013 PRESENTACIÓN · SECRETARÍA EJECUTIVA 1 INFORME CUENTA PÚBLICA 2013...

SECRETARÍA EJECUTIVA

1

INFORME

CUENTA PÚBLICA 2013

PRESENTACIÓN

La Cuenta Pública se define como el documento de carácter evaluatorio, que contiene información financiera, contable, presupuestal y programática, con lo que contribuye a facilitar el proceso de revisión y análisis de las partidas presupuestales autorizadas correspondientes al ejercicio fiscal 2013, por lo que, este documento resume los resultados trimestrales aprobados por el Consejo General, respecto a la gestión financiera y presupuestal del Instituto Electoral Veracruzano, de conformidad con las disposiciones de cada uno de los ordenamientos legales.

La formulación de la Cuenta Pública del Instituto Electoral Veracruzano, correspondiente al ejercicio fiscal 2013, observa las disposiciones previstas en los artículos 21,22 y 23 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado; teniendo como propósito mostrar los resultados financieros respecto al ejercicio presupuestal del periodo comprendido del 1º de enero al 31 de diciembre de 2013, para realizar un análisis comparativo con el objeto de mostrar los cambios en la situación financiera del ente, así como facilitar la toma de decisiones y las funciones de fiscalización.

Está constituida por los Estados Financieros y Presupuestarios, elaborados de acuerdo a las normas y criterios generales que rigen la contabilidad gubernamental y la emisión de la información financiera, con el fin de lograr su adecuada armonización, aplicando el Sistema de Contabilidad Gubernamental considerado en la Reforma a la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y la Promulgación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental que entró en vigor en enero de 2009.

Con la entrega del presente informe al Consejo General de éste Órgano Electoral, el Secretario Ejecutivo da cabal cumplimiento al mandato legal previsto en la fracción XVI del artículo 126, que establece la obligación de presentar la Cuenta Pública para los efectos del diverso número 119 fracción XXXVIII, ambos del Código Electoral número 568 para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.


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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos)

Concepto Nota Ejercicio

2012 Ejercicio

2013

Concepto Nota

Ejercicio 2012

Ejercicio 2013

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

Circulante:

Pasivo a Corto Plazo:

Efectivo y equivalentes - 138,925 Proveedores

1,041,172 14,143,223

Efectivo en caja 22,239 - Sueldos por Pagar

2,780,636 3,726,195

Bancos 1 943,347 2,682,371 Impuestos y Cuotas por Pagar

5,203,044 5,986,923

Inversiones en Valores 4,329,528 - Acreedores Diversos 347,974 -

Cuentas por Cobrar 2 8,014,084 27,649,822 Honorarios por Pagar (Personal

Transitorio) 110,078 3,424,029

Almacén 3 2,378,534 2,089,265 Otras Cuentas a Corto Plazo por Pagar

- 23,314

Total de Activo Circulante 15,687,732 32,560,383 Total de Pasivo a Corto Plazo 6 9,482,904 27,303,684

Total Pasivo 9,482,904 27,303,684

No Circulante

Patrimonio

Terreno 8,793,076 8,793,076 Patrimonio 35,954,235 35,954,235

Equipo de Comunicaciones 551,336 594,018 Resultado de Ejercicios Anteriores 4,381,472 2,703,544

Equipo de Computación 12,173,179 18,797,127 Resultado del ejercicio 3,672,621 11,287,639

Mobiliario y Equipo de Oficina 1,067,800 2,620,162 Rectificaciones de Resultados de

Ejercicios Anteriores - 1,430,124

Otros Activos Intangibles 19,989 65,795 Total de Patrimonio 9 42,578,204 49,945,418

Equipo Audiovisual 1,090,505 1,155,508

Equipo Fotográfico 105,649 132,201

Depreciación Acumulada de Equipo Fotográfico

- 2,665 -

Equipo Automotriz y de Transporte

10,766,246 10,766,246

Otros Muebles 162,416 243,054

Depreciación Acumulada de Otros Muebles

- 382 -

Otros Bienes Muebles 30,997 30,997

Sistema de Aire Acondicionado 667,942 709,637

Depreciación Acumulada de Aire Acondicionado

- 484 -

Maquinaria y Equipo Eléctrico y Electrónico

525,870 525,870

Herramientas y Maquinaria-Herramientas

- 7,807

Equipo Médico y de Laboratorio 2,760 2,760

Pólizas de Seguro 83,901 -

Depósitos por Arrendamiento de Inmuebles

5 307,200 244,461

Fianzas Diversas 8,780 -

Depósitos Diversos 19,261 -

Total de Activo No Circulante 4 36,373,376 44,688,719

TOTAL ACTIVO 52,061,108 77,249,102 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 52,061,108 77,249,102


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CUENTAS DE ORDEN

Demandas Judiciales en Proceso de Resolución 783,015 Resolución de Demandas en Proceso Judicial - 783,015

ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos)

CONCEPTO EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2013

PARCIAL TOTAL

NOTA PARCIAL TOTAL

Ingresos y Otros Beneficios:

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

178,600,000

$658,300,000

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

178,600,000

7

658,300,000

Otros Ingresos y Beneficios:

335,468

3,046,232

Productos Financieros 174,846

7 315,816

Otros Ingresos y Beneficios Varios 160,622 7 2,730,416

Total de Ingresos:

178,935,468

661,346,232

Gastos y Otras Pérdidas:

Gastos de funcionamiento:

175,259,316

$650,058,593

Servicios Personales 82,000,000

8 225,700,000

Materiales y Suministros 1,707,169

8 143,940,203

Servicios Generales 14,959,426

152,668,787

Transferencias, Asignaciones, Subsidios 76,592,721

8 127,749,603

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

3,531

$ -

Depreciaciones 3,531 -

Total de Gastos y Otras Pérdidas:

175,262,847

650,058,593

Ahorro/Desahorro del Ejercicio:

3,672,621

11,287,639


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ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO


Concepto

Hacienda Pública/

Patrimonio Contribuido

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado de Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado del Ejercicio

Ajuste por Cambios de Valor

Total

Patrimonio - 35,954,235 - 35,954,235

Resultado de Ejercicios Anteriores - 2,951,348 - 247,804 - 2,703,544

Resultado del Ejercicio - 3,672,621 7,615,018 - 11,287,639

Total Patrimonio: - 42,578,204 7,367,214 - 49,945,418


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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


CONCEPTO 2012 2013

Parcial Total Parcial Total

Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión

ORIGEN:

178,935,468 661,346,232

Financiamiento Público Ordinario y Extraordinario 178,600,000 658,300,000

Productos Financieros 174,846 315,816

Otros Ingresos 160,622 2,730,416

APLICACIONES:

Servicios Personales

82,000,000 225,700,000

Sueldos y Salarios 10,619,398 10,650,343

Remuneraciones al personal de carácter transitorio 13,584,497 138,630,788

Otras Prestaciones Sociales y Económicas 3,455,627 43,409,304

De Seguridad Social 1,557,936 1,369,006

Gratificaciones 36,418,507 29,578,176

Remuneraciones Adicionales y Especiales 14,479,604

Pago de Estímulos a Servidores Públicos 1,884,431 2,062,383

Impuestos

Materiales y Suministros

1,707,169 143,940,203

Materiales y Útiles de Administración 399,514 3,650,168

Alimentos y Utensilios 599,807 10,955,992

Materiales y Artículos de Construcción y Mantenimiento 45,284 3,077,972

Combustibles, Lubricantes y Aditivos 420,279 2,222,974

Vestuario, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 42,333 2,317,520

Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 199,952 121,715,577

Servicios Generales

14,959,426 152,668,787

Servicios Básicos 1,646,711 6,016,523

Servicios de Arrendamientos 5,126,019 19,601,803

Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios 1,085,921 43,952,101

Servicios Comercial, Bancario y Financiero 276,642 1,977,733

Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 473,832 4,531,232

Servicios de Comunicación Social y Publicidad 1,147,105 23,934,402

Servicio de Traslado y Viáticos 942,466 43,939,560

Servicios Oficiales 545,083 1,568,464

Otros Servicios Generales (Impuestos) 3,715,647 7,146,969

Subsidios

76,592,721 127,749,603

Subsidios a Instituciones 76,592,721 127,749,603


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CONCEPTO 2012 2013

Parcial Total Parcial Total

Nota

Bienes Muebles e Inmuebles 10

3,531 $ -

Mobiliario y Equipo de Administración

Bienes Informáticos

Equipo Audiovisual

Otros Bienes Muebles

Depreciaciones 3,531

ORIGEN:

4,123,618 18,458,025

Acreedores Diversos 54,099

Almacén

289,270

Cuentas por Pagar 1,740,599 17,384,875

Activo Fijo

Impuestos y Cuotas Retenidas 711,715 783,880

Patrimonio 1,617,205

APLICACIÓNES:

8,634,398 32,219,482

Acreedores Diversos

347,975

Cuentas por Cobrar 6,325,335 19,635,737

Sueldos y Honorarios por Pagar

Almacén 446,846

Activo Fijo

8,315,345

Activo Diferido 148,569

Impuestos y Cuotas Retenidas

Resultado de Ejercicios Anteriores 1,713,648 3,920,425

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo

- 838,159 - 2,473,818

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 11

6,133,273 5,295,114

Bancos 6,133,273 5,295,114

5,295,114 2,821,296

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejercicio 11

5,295,114 2,821,296

Caja y Bancos 965,586 2,821,296 2,821,296

Inversiones en Valores 4,329,528


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2013

(Cifras en Pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo

1) Efectivo y Equivalentes

Bancos El saldo de $ 2´682,371 que se presenta, corresponde a recursos depositados en Banco Nacional de México, S.A. y BBVA Bancomer, S.A.

2) Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar El saldo de $ 27´649,822 que se presenta, corresponde a las ministraciones pendientes de recibir al 31 de Diciembre de 2013, integradas de la siguiente manera:

Capítulo

Programas

Total Desarrollo y

Fortalecimiento Institucional

Proceso Electoral

2012-2013

Materiales y Suministros 5´652,113 - 5´652,113

Servicios Generales 21´997,709 - 21´997,709

Total 27´649,822 - 27´649,822

3) Almacén

El saldo de $ 2´089,265 que se presenta, corresponde a las existencias de materiales y suministros de consumo, requeridos para la prestación de bienes y servicios y para el desempeño de las actividades administrativas el Instituto, valuado de acuerdo al método de costos promedio.

4) Activo No Circulante

El saldo de $ 44´444,258 que se presenta, corresponde a los bienes propiedad del Instituto debidamente conciliado.

5) Activo Diferido

El saldo de $ 244,461 que se presenta, refleja el monto de otros bienes y derechos, tales como: depósitos en garantía por arrendamiento de inmuebles y depósito a Comisión Federal de Electricidad, cuyo beneficio se recibirá en un periodo mayor a doce meses.


8

6) Pasivos Servicios Personales por Pagar El saldo de $ 7,150,224 que se presenta, integrados en Sueldos por Pagar por $ 3,726,195 y $ 3,424,029 de Honorarios por Pagar, corresponden a la creación de pasivo para cubrir el pago por concepto de remuneraciones del personal al servicio del Instituto, de carácter permanente o transitorio, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses. Proveedores por Pagar El saldo de $ 14,143,223 que se presenta, corresponde a los compromisos y adeudos con proveedores derivados de operaciones por la adquisición de bienes y contratos por servicios al 31 de diciembre de 2013.

Proveedor Saldo

31/12/2013

AVAN Noticias, S.A. de C.V. 43,334

Cambio Digital Noticias Multimedios, S.A. de C.V. 10,000

Carlos García Hernández 4,000

Cecilia Vázquez de Alarcón 995,520

Centauro Integral de México, S.A. de C.V. 242,848

Concepción María Sainz Castillo 6,183

Cía. Periodística del Sol de Veracruz, S.A. 20,593

Comercial Oro de Veracruz, S.A. de C.V. 277,975

Comper Hospital de Computadoras, S.A. de C.V. 344,122

Crónica del Poder, S.A. de C.V. 40,000

Editora la Voz del Istmo, S.A. de C.V. 879

Editorial El Liberal del Sur, S.A. de C.V. 3,045

Equipos de Oficina de Veracruz, S.A. de C.V. 813,348

Flavia Morales Carmona 80,000

Francisco Guevara Sánchez 9,540

G.C. Medios de Impresión, S.A. de C.V. 14,000

Guadalupe Reyes Vázquez 2,200

Imagen del Golfo Multimedios, S.A. de C.V. 16,820

Ingeniería en Sistemas y Copiadoras de Xalapa 60,109

Órganos Desconcentrados 4,222,327

Alejandro Fajardo Hernández 3,000

Isabel Aurora Villa Taboada 1,034,431

Moisés Lazo Torres 270,180


9

Joaquín Agustín Rosas Garcés 38,666

Martin Mendiola Yepez 25,000

Medios de Comunicación de Sotavento 20,000

Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo El saldo de $ 23,314 que se presenta, representa los adeudos al Tribunal Electoral del Estado de Veracruz, por concepto de multas impuestas a los Partidos Políticos: Acción Nacional y Revolución Democrática. Retenciones y Contribuciones por Pagar El saldo de $ 5,986,923 que se presenta, refleja la obligación del Instituto en materia del Impuesto Sobre la Renta, como retenedor de impuestos por pago a terceros, así como el entero de cuotas patronales retenidas a los trabajadores por concepto de seguridad social, quedando integrado de la siguiente manera:

Proveedor Saldo

31/12/2013

Miguel Ángel Gutiérrez Garduza 27,840

Observatorio Político de Veracruz, S.A. de C.V. 10,000

Oscar Salas Hernández 3,886,201

Prestaciones Universales, S.A. de C.V. 987

Propimex, S. de R.L. de C.V. 1,221

Proveedor Decorativo del Golfo, S.A. de C.V. 888,407

Rafael Álvarez Ramírez 80,040

Rafaela Gómez Vázquez 3,000

Reyna León Méndez 20,000

Rosana Barrios Tiburcio 61,625

Sughey Gutiérrez Hernández 20,000

Teléfonos de México, S.A. de C.V. 191,210

Thelma Patricia Bello Zamora 8,120

Veracruzenred, S.A. de C.V. 43,333

Víctor Hugo Peña González 4,000

Yolanda Carlín Roca 11,000

Proveedores diversos 164,645

Acreedores diversos 123,474

Total general al 31 de Diciembre 2013 14,143,223


10

Concepto Importe Fecha de Registro

ISR Sobre Remuneraciones por pagar 5´057,392 31-12-13

IPE Aportaciones y Préstamos 147,842 31-12-13

IMSS por pagar 11,228 31-12-13

SAR por pagar 77 31-12-13

10% ISR Retenciones S/Arrendamiento por

pagar 82,988 31-12-13

10% ISR Retenciones S/Honorarios por pagar 1,508 31-12-13

Pensión alimenticia por pagar 115,108 31-12-13

Impuesto sobre erogaciones 496,162 31-12-13

15% Adicional para Fomento a la Educación 74,618 31-12-13

Total 5´986,923

Al cierre del periodo, es factible efectuar el pago correspondiente a los pasivos creados. Tratándose del entero de impuestos y cuotas, se liquidarán en las fechas señaladas por la Ley correspondiente.

ESTADO DE ACTIVIDADES

7) Ingresos y Otros Beneficios Ingresos El importe de $ 658,300,000 que se presenta, corresponde al presupuesto autorizado al 31 de diciembre de 2013 por el H. Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, quedando integrado de la siguiente manera:

Capítulo

Programas

Total Desarrollo y Fortalecimiento

Institucional

Proceso Electoral

2012-2013

Servicios Personales 86´047,369 139´652,631 225´700,000

Materiales y Suministros 1´673,984 140´526,016 142´200,000

Servicios Generales 14´317,449 141´482,551 155´800,000

Transferencias, Asignaciones,

Subsidios y Otras Ayudas

70´996,672 56´903,328 127´900,000

Bienes Muebles; Inmuebles e

Intangibles

109,610 6’590,390 6’700,000

Total 173´145,084 485´154,916 658´300,000


11

Otros Ingresos El importe de $ 3,046,233 que se presenta, corresponde a ingresos obtenidos por los siguientes conceptos:

Concepto Importe

Productos Financieros 315,816

Recuperación por Equipo de Transporte Siniestrado 136,678

Ingreso por venta de bases de licitación 99,000

Ingresos por solicitud de información a la Unidad de Acceso 475

Incorporación del Remanente del Ejercicio 2012 2,494,263

Total 3´046,232

La cuenta de Productos Financieros se integra de la siguiente manera:

Concepto

Importe

Cuenta de cheques Banamex 65,275

Cuenta de inversiones Banamex 196,005

Cuenta de Inversiones Bancomer 54,536

Total 315,816


12

La determinación del cálculo para la obtención de los ingresos por venta de bases de licitación, se realiza de conformidad con el artículo 36 tercer párrafo de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Administración y Enajenación de Bienes Muebles del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. La base para la obtención de los ingresos por la solicitud de información a la Unidad de Acceso, se realiza de conformidad a la tabla de costos por reproducción de información pública, sustentada en el Artículo 150 Bis del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. La incorporación del remanente del Ejercicio 2012 al presente ejercicio, se realiza mediante acuerdo de fecha 10 de abril de 2013 aprobado por el Consejo General.

8) Gastos y Otras Pérdidas

Cuenta de: Honorarios Asimilados a Salarios Dentro del capítulo de Servicios Personales por un total de $ 225,700,000, la cifra más representativa es $ 110´753,584 por concepto de Honorarios Asimilados a Salarios la cual se presenta, corresponde a la suma de los pagos por concepto de los honorarios y finiquitos entregados aproximadamente a 4,983 trabajadores eventuales, mismos que integran los “Órganos Desconcentrados” (30 Consejos Distritales y 212 Consejos Municipales), así como al personal de “Apoyo al Órgano Central”, con motivo de la prestación de sus servicios personales para la realización del Proceso Electoral 2012-2013. Cuenta de: Materiales y Suministros Varios En el capítulo de Materiales y Suministros por un total de $ 143,940,203 el rubro más representativo es $ 121´621,628.82 por concepto de Materiales y Suministros Varios y corresponde a las diferentes licitaciones por adjudicaciones directas, públicas y simplificadas, referentes a la adquisición de diversos materiales necesarios en Órganos Desconcentrados y Órgano Central, para el desarrollo de la jornada electoral, la que tiene por objeto el cumplir con el ejercicio democrático para la obtención del voto. Cuenta de: Subsidios a Instituciones En el capítulo de Transferencias, Asignaciones y Subsidios por un saldo de $ 127´749,603 la cifra que se presenta, corresponde al Financiamiento Público Ordinario, Actividades Específicas, Especial y Extraordinario correspondiente a los meses de enero a diciembre, otorgado a las Organizaciones Políticas, en base a lo establecido en el artículo 54 Fracción I y II del Código Número 568 Electoral para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.


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ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

9) Patrimonio

El saldo de $ 49´945,419 que se presenta, constituye los bienes y derechos del Instituto, habiéndose registrado modificaciones al patrimonio generado en el ejercicio como sigue:

Concepto Patrimonio Resultado

del Ejercicio Anterior

Resultado del Ejercicio

Saldo al 1º de enero 2013 38´905,583 - 3´672,621

Incorporación del Resultado del

Ejercicio Anterior 2012 3´672,621

Cancelación de pasivos ejercicio

anterior 283,700

Cancelación de gastos del ejercicio

anterior - 531,504

Resultado del Ejercicio 2013

11´287,639

Saldo al 31 de Diciembre 2013 42,578,204 - 3,920,425 11,287,639

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

10) Bienes Muebles e Inmuebles En apego a lo que establece el artículo 24 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el registro contable de los bienes adquiridos se realizó en cuentas específicas del Activo, quedando integrado de la siguiente manera:


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Partida Concepto Importe

Mobiliario y Equipo de Oficina

Adquisición de 3 Escritorios Ejecutivos 14,762

Adquisición de Butacas para el Auditorio del Instituto Electoral Veracruzano 484,020

Archiveros Metálicos para Consejos Distritales y Municipales 240,233

Mobiliario para Consejos Distritales y Municipales 813,348

Otros Muebles Engargoladoras Destructoras 81,020

Bienes Informáticos

Quemadores Blue Rey y Accesorios 23,208

Equipos de Computo para Consejos Distritales y Municipales 5,800,069

Equipos de Computo para Diversas Áreas del Instituto 726,298

Impresora para credenciales 74,373

Equipo Audiovisual

Micrófonos y Accesorios para Sala de Sesiones 36,600

Micrograbadoras y Videocámara para Sala de Sesiones 28,403

Equipo Fotográfico Cámaras Fotográficas 29,217

Sistema de Aire Acondicionado Equipos de Aire Acondicionado tipo Minisplit para Diversas Áreas del Instituto

42,179

Equipo y Aparatos de

Comunicación

Adquisición de teléfonos e instalación de línea de datos 42,681

Herramientas y Máquinas Swichts y Herramientas para Instalación de Equipos de Cómputo 7,807

Licencias Informáticas Adquisición de Licencias Informáticas 45,806

Total 8,490,024


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11) Efectivo y Equivalentes

El saldo que se refleja al inicio y al final del ejercicio del Efectivo y Equivalentes que se refleja en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo es como sigue:

Concepto Ejercicio 2012 Ejercicio 2013

Caja 22,239 138,925

Bancos 943,347 2´682,371

Inversiones 4´329,528 -

Total Efectivo y Equivalentes 5´295,114 2´821,296


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NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Introducción

De conformidad con el artículo 67 de la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, el Instituto Electoral Veracruzano es un organismo autónomo del Estado, con función permanente, dotado de personalidad jurídica y patrimonio propio, con autonomía técnica, presupuestal y de gestión, responsable de la organización, desarrollo y vigilancia de las elecciones, plebiscitos y referendos. Dicho órgano electoral fue creado mediante la Ley número 53 que reforma y deroga diversas disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave, publicada en Alcance a la Gaceta Oficial número 24, de fecha 3 de febrero de 2000, bajo el régimen fiscal de Personas Morales con fines no lucrativos, teniendo como única obligación la de retenedor de terceros, por concepto de pagos por sueldos y salarios, arrendamiento de inmuebles y honorarios profesionales; y como objeto social, el garantizar a los ciudadanos veracruzanos la celebración de elecciones y procedimientos de consulta libre y confiable, rigiéndose por los principios de legalidad, imparcialidad, objetividad, certeza, independencia, profesionalismo, equidad, transparencia y definitividad. El Instituto para el cumplimiento de sus funciones, según el artículo 112 del Código Electoral vigente, cuenta con los siguientes órganos:

I. El Consejo General;

II. La Presidencia del Consejo General; III. La Secretaría del Consejo General; IV. La Junta General Ejecutiva; V. La Secretaría Ejecutiva;

VI. Los Órganos ejecutivos: a) La Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos; b) La Dirección Ejecutiva de Organización Electoral; c) La Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral y Educación Cívica; d) La Dirección Ejecutiva de Administración; e) La Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral; f) La Unidad de Fiscalización de los Partidos Políticos;

VII. La Contraloría General VIII. Las Comisiones del Consejo General;

IX. Los Órganos desconcentrados: a) Los Consejos Distritales; b) Los Consejos Municipales; y c) Las Mesas Directivas de Casilla.


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De acuerdo a lo que establece el artículo 173, segundo párrafo del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, los criterios y lineamientos aplicables para el ejercicio, la contabilidad, el control y evaluación del presupuesto, serán determinados por sus órganos de gobierno, conforme a lo que establece el artículo 113 del Código Número 568 Electoral para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, que señala que el Consejo General es el órgano superior de dirección, responsable de vigilar el cumplimiento de las disposiciones constitucionales y legales en materia electoral, el cual se integra por cinco Consejeros Electorales y un representante por cada uno de los partidos políticos debidamente registrados y acreditados y a lo que establece el artículo 124 del mismo ordenamiento anterior, que señala que la Junta General Ejecutiva será el órgano facultado para fijar los procedimientos y lineamientos para el ejercicio presupuestal, conforme a las políticas y programas generales del Instituto. Así mismo, el Instituto Electoral Veracruzano, observa las disposiciones consignadas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, el Código Número 568 Electoral para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, La Ley Número 252 de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Administración y Enajenación de Bienes Muebles del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, así como los lineamientos para la preparación de la Información Financiera y Presupuestal que para tal efecto emite el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y demás normatividad y lineamientos aplicables, el Instituto ha dado cumplimiento a la obligación de presentar al Congreso del Estado, los Avances de la Gestión Financiera y la Cuenta Pública de los ejercicios correspondientes, previamente aprobados por el Consejo General, en ejercicio de la facultad que señala la fracción XXXVIII del artículo 119 del Código Electoral vigente. Bases para la Preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros del Instituto Electoral Veracruzano tienen como objetivo, suministrar información acerca de la situación financiera, los resultados de la gestión, los flujos de efectivo acontecidos y del ejercicio de los Ingresos y Presupuesto de Egresos, que sea útil, confiable y oportuna para la toma de decisiones respecto a la asignación de recursos, su administración y control, en cumplimiento de los ordenamientos legales. Asimismo, los Estados Financieros constituyen la base financiera para la evaluación del desempeño, la rendición de cuentas, la transparencia y su fiscalización. La contabilidad tiene como finalidad generar información acerca de las operaciones que afectan al Instituto, generándola de manera ordenada y debidamente clasificada para su correcto entendimiento y aplicación, de tal forma que, como ya se ha dicho, los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a las normas de información contable y presupuestal emitidas para los entes públicos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las cuales se resumen a continuación:


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a) Los registros contables se llevan con base acumulativa;

b) Los ingresos se reconocen cuando existe jurídicamente el derecho de cobro;

c) La contabilidad de las transacciones de gasto, se hace conforme a la fecha de su realización, presupuestalmente los egresos se reconocen al momento de efectuar la erogación correspondiente, independientemente de su comprobación;

d) Las adquisiciones de bienes muebles se consideran como partidas de egresos por el importe de las erogaciones totales en el ejercicio en que se realizan y como un incremento al patrimonio y al activo fijo sin reflejar los efectos de la inflación, registrándose a costo histórico facilitando su control;

e) Las aplicaciones al presupuesto se presentan de acuerdo a la clasificación administrativa en la cual se reflejan los gastos de cada uno de los centros de costos que conforman el Instituto;

f) Las indemnizaciones y compensaciones que se tengan que pagar al personal en ciertos casos de despido y renuncias, se reconocen en el ejercicio en que ocurren;

g) Con la finalidad de sustentar técnicamente la contabilidad, así como organizar la efectiva sistematización que permita la adecuada interpretación de la situación y la obtención de información veraz, clara y concisa, se utilizan los postulados básicos;

h) Para la obtención de la información contable y presupuestal sistematizada, se utiliza un sistema de Contabilidad Integral denominado Sistema Único de Administración Financiera de los Organismos Públicos (SUAFOP).


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ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO


Concepto Saldo Inicial Aumento Disminución Saldo Final Flujo del Período

Activo Circulante:

Caja 22,239 1,130,846 1,014,160 138,925 116,686

Bancos 943,347 899,800,622 898,061,598 2,682,371 1,739,024

Inversión en Valores 4,329,528 85,602,582 89,932,110 - - 4,329,528

Almacén de Materiales 2,378,534 4,994,866 5,284,135 2,089,265 - 289,269

Cuentas por Cobrar 8,014,084 668,524,054 648,888,316 27,649,822 19,635,738

Pagos Anticipados - 84,883,649 84,883,649 - -

Activo No Circulante:

Activo Fijo 36,373,376 9,615,322 1,299,979 44,688,719 8,315,343

Otros Activos - - - - -

Total del Activo 52,061,108 1,754,551,941 1,729,363,947 77,249,102 25,187,994

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS


Fuente de Ingreso Ley de Ingresos

Estimada Modificado Devengado Recaudado

Avance de Recaudación /Estimación

%

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

658,300,000 - 658,300,000 630,650,178 95.80%

Otros Ingresos y Beneficios

Productos Financieros - 315,816 315,816 315,816

Otros Ingresos y Beneficios Varios

- 2,730,416 2,730,416 2,730,416

Total de Ingresos 658,300,000 3,046,232 661,346,232 633,696,410


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ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS


CONCEPTO PARCIAL TOTAL

SERVICIOS PERSONALES

225,700,000

Sueldos y Salarios 10,650,343

Liquidaciones por Indemnizaciones 3,015,304

Ayuda para Útiles Escolares 144,000

Bono Anual de Despensa 5,465,666

Estímulo a Servidores Públicos 16,775,187

Pensiones, Jubilaciones e Indemnizaciones 1,437,314

Instituto Mexicano del Seguro Social 1,075,026

Sistema de Ahorro para el Retiro 212,464

Seguro Institucional 233,980

Seguro de Vida y Pago de Marcha 60,000

Gratificación Anual 7,354,057

Gratificación Extraordinaria 38,600,222

Prima Vacacional 2,045,649

Honorarios Profesionales 302,365

Honorarios Asimilados a Salarios al personal de apoyo al Órgano Central 27,574,839

Honorarios Asimilados a Salarios al personal de Órganos Desconcentrados 110,753,584

MATERIALES Y SUMINISTROS VARIOS

143,940,203

Materiales y Útiles de Oficina 1,936,525

Material de Limpieza 171,690

Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos 1,428,065

Material para Información (Material Didáctico) 5,556

Suscripción a Periódicos y Medios 102,435

Material de Fotografía, Cinematografía 5,897

Productos Alimenticios 10,916,232

Refacciones y Accesorios para Equipo de Cómputo 55,429

Utensilios para el Servicio de Alimentación 39,760

Cemento y Productos de Concreto 105

Materiales Complementarios (Accesorios Varios) 2,728,778

Refacciones y Accesorios Menores 1,620

Materiales y Suministros Varios 121,621,629

Material Eléctrico y Electrónico 188,205

Material para Mantenimiento de Maquinaria 21,914

Combustibles, Lubricantes y Aditivos 2,222,974

Vestuario, Uniformes y Blancos 2,056,693

Pinturas 160,884

Refacciones, Accesorios y Herramientas 14,985

Prendas de Protección 17,371

Textiles 243,456


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CONCEPTO PARCIAL TOTAL

SERVICIOS GENERALES

152,668,787

Servicio de Telefonía Convencional 3,932,997

Servicio de Telefonía Celular 505,600

Servicio de Energía Eléctrica 1,351,256

Servicio de Agua Potable 153,417

Servicio de Conducción de Señales Análogas 17,013

Servicio de Mensajería 56,240

Arrendamiento de Edificios y Locales 13,167,155

Arrendamiento de Equipo de Transporte 4,917,689

Arrendamiento de Equipo de Fotocopiado 632,450

Otros Arrendamientos 884,509

Asesorías Asociadas a Convenios o Acuerdos 9,892,111

Capacitación 873,654

Servicios Informáticos 27,336,739

Servicio de Vigilancia 5,757,197

Servicios Bancarios y Financieros 43,444

Seguro de Bienes Patrimoniales 671,745

Estudios, Investigaciones y Proyectos 92,400

Fletes y Maniobras 1,236,045

Conservación y Mantenimiento de Inmuebles 2,697,221

Conservación y Mantenimiento de Otros 83,460

Conservación y Mantenimiento de Vehículos 499,954

Servicios de Lavandería, Limpieza, Higiene 1,244,333

Fumigaciones 6,264

Publicación, Difusión e Información 20,358,633

Impresiones 3,575,770

Almacenaje y Embalaje 26,500

Pasajes Nacionales a Servidores Públicos 565,010

Viáticos Nacionales a Servidores Públicos 1,591,429

Gastos de Operación en Campo 41,723,750

Traslados Locales 59,370

Actividades Cívicas y Festividades 1,494,769

Atención a Visitantes 17,046

Congresos y Convenciones 56,649

Impuesto Sobre Nóminas 4,277,757

ISR Patronal 2,109,138

15% Fomento a la Educación 641,664

Otros Impuestos, Derechos y Cuotas 118,409

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS

127,749,603

Subsidio a Instituciones 127,749,603

Otros Subsidios -

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

-

Bienes Muebles e Inmuebles -

SUMA TOTAL DE EGRESOS

650,058,593


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ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

(Cifras en pesos)

Concepto de Gasto Aprobado

Otros Ingresos y Productos Financieros

Incorporación Remanente

2012

Transferencias Internas Modificado Ejercido Remanente

Servicios Personales

225,700,000 - - - 225,700,000 225,700,000 -

Materiales y Suministros

142,200,000 - 648,950 2,281,982 145,130,932 143,940,205 1,190,727

Servicios Generales

155,800,000 415,289 1,173,500 - 3,113,116 154,275,673 152,668,785 1,606,888

Subsidios y Transferencias

127,900,000 - - - 150,397 127,749,603 127,749,603 -

Suma de Gasto Corriente

651,600,000 415,289 1,822,450 - 981,531 652,856,208 650,058,593 2,797,615

Bienes Muebles e Inmuebles

6,700,000 136,680 671,813 981,531 8,490,024 - 8,490,024

Suma de Gasto de Capital

6,700,000 136,680 671,813 981,531 8,490,024 - 8,490,024

Total 658,300,000 551,969 2,494,263 - 661,346,232 650,058,593 11,287,639


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ESTADO PROGRAMÁTICO

EJERCICIO 2013

PROGRAMA UNO (Cifras en pesos)

Centro de Costos Concepto Presupuesto Ejercido Déficit/Superávit

5 Presidencia del Consejo 8,337,594 8,337,594 -

10 Consejeros Electorales 17,350,633 17,350,633 -

15 Secretaria Ejecutiva 8,027,145 8,027,145 -

20 Contraloría General 4,153,117 4,153,117 -

25 Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos 74,845,452 74,845,452 -

30 Dirección Ejecutiva de Organización Electoral 4,820,622 4,820,622 -

35 Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral 4,850,947 4,850,947 -

40 Dirección Ejecutiva de Administración 25,823,473 24,216,585 1,606,888

45 Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional 4,941,876 4,941,876 -

50 Coordinación Jurídica 6,529,595 6,529,595 -

55 Departamento de Comunicación Social 2,178,452 2,178,452 -

60 Departamento de Informática 7,463,573 7,463,573 -

65 Departamento de Organización y Métodos 2,049,584 2,049,584 -

70 Departamento de Diseño, Edición e Impresión 2,089,490 2,089,490 -

75 Unidad de Fiscalización de los Partidos Políticos 7,322,790 7,322,790 -

80 Unidad de Acceso a la Información 1,873,145 1,873,145 -

Total 182,657,488 181,050,600 1,606,888

ESTADO PROGRAMÁTICO

EJERCICIO 2013

PROGRAMA DOS (Cifras en pesos)

Centro de Costos Concepto Presupuesto Ejercido Déficit/Superávit

5 Presidencia del Consejo 3,260,704 3,260,704 -

10 Consejeros Electorales 2,437,769 2,437,769 -

15 Secretaria Ejecutiva 3,810,190 3,810,190 -

20 Contraloría General 1,051,907 1,051,907 -

25 Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos 58,923,071 58,923,071 -

30 Dirección Ejecutiva de Organización Electoral 258,695,814 258,695,814 -

35 Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral 71,737,810 71,737,810 -

40 Dirección Ejecutiva de Administración 12,421,250 12,421,250 -

45 Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional 934,431 934,431 -

50 Coordinación Jurídica 4,866,017 4,866,017 -

55 Departamento de Comunicación Social 7,326,615 7,326,615 -

60 Departamento de Informática 32,878,794 32,878,794 -

65 Departamento de Organización y Métodos 333,945 333,945 -

70 Departamento de Diseño, Edición e Impresión 3,486,439 3,486,439 -

75 Unidad de Fiscalización de los Partidos Políticos 16,223,839 16,223,839 -

80 Unidad de Acceso a la Información 300,149 300,149 -

Total 478,688,744 478,688,744 -


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NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

1) Cuentas de Orden Contable

Demandas Judiciales El saldo de $ 783,015 que se presenta en este rubro, representa el monto por litigios laborales que pueden derivar en una obligación de pago.

INDICADORES DE GESTIÓN 2013

El Instituto Electoral Veracruzano como organismo autónomo encargado de realizar la función estatal de organizar las elecciones de los integrantes de los Poderes Legislativo y Ejecutivo del Estado y de los Ayuntamientos, así como los plebiscitos y refrendos; atento de cumplir con los criterios que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de transparentar la administración de los recursos públicos asignados a este órgano electoral; se ha dado a la tarea de identificar y definir los resultados del funcionamiento de las áreas que lo integran, realizando una autoevaluación respecto a la calidad, eficiencia y eficacia institucional, en la que interviene una adecuada combinación y equilibrio de los recursos y elementos que actúan en los procedimientos internos, obteniendo los siguientes resultados.

Nombre del Indicador Descripción del Indicador Fundamento

Jurídico Meta Anual Resultado Observación

Eficacia Presupuestal

Porcentaje del presupuesto anual

ejercido, asentado en los estados financieros del

Instituto Electoral Veracruzano, con relación al presupuesto recaudado

Código Electoral Número 568 para el Estado de Veracruz

de Ignacio de la Llave, artículos 126

y 131, fracciones XVI y V

respectivamente.

100% 99.75% (1)

Eficacia Programática

Porcentaje del cumplimiento en tiempo y

forma, de los objetivos, metas y acciones

programadas en el Programa Operativo Anual

2013

Código Electoral Número 568 para el Estado de Veracruz

de Ignacio de la Llave, artículos 126,

fracciones XVI y XVII.

100% 108.36% (2)

Eficiencia Programática

Porcentaje del cumplimiento de

objetivos, metas y acciones del Programa

Operativo en función de los recursos utilizados del

presupuesto recaudado en el año

Reglamento Interno del Instituto

Electoral Veracruzano,

Artículo 16 Fracción VI

100% 108.63% (3)


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Eficacia Presupuestal (99.75%) 1.- El Instituto Electoral Veracruzano ejerció el 99.75% del presupuesto anual recaudado de $ 661,346,232 para cumplir con las actividades programadas en el Programa Operativo Anual 2013. Correspondiendo la variación del 0.25% a $ 1,606,888 reportado como remanente del ejercicio. Eficacia Programática (108.36%) 2.- El porcentaje de cumplimiento de las actividades definidas en el Programa Operativo Anual 2013, superó el 100%, debido a que el Instituto Electoral Veracruzano ejecutó en tiempo y forma, 282 actividades programadas y 29 adicionales encaminadas al desarrollo del Proceso Electoral 2013.

Eficiencia Programática (108.63%) 3.- En el ejercicio 2013, la eficiencia programática del Instituto Electoral Veracruzano se incrementó en función del cumplimiento de la totalidad de las actividades plasmadas en el Programa Operativo Anual respecto a los recursos utilizados provenientes del presupuesto recaudado, la correcta aplicación y optimización de recursos posibilito la ejecución de actividades adicionales, que indujo el incremento del 8.63% del resultado de la meta proyectada para este indicador.


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INFORME

CUENTA PÚBLICA 2013

ÍNDICE

Presentación 1

Estado de Situación Financiera 2

Estado de Actividades 3

Estado de Variación en la Hacienda Pública/Patrimonio 4

Estado de Flujo de Efectivo 5

Notas a los Estados Financieros 7

Notas de Gestión Administrativa 16

Estado Analítico del Activo 19

Estado Analítico de Ingresos Presupuestarios 19

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos 20

Estado del Ejercicio del Presupuesto 22

Estado Programático del Ejercicio 23

Notas de Memoria 24

Indicadores de Gestión 24

Índice

INFORME CUENTA PÚBLICA 2013 PRESENTACIÓN · SECRETARÍA EJECUTIVA 1 INFORME CUENTA PÚBLICA 2013...

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