INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON … · evidencias y documentos que soportan el manejo de...

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

Modalidad Regular

E.S.E CAMU PUERTO ESCONDIDO Vigencia Auditada 2012

INFORME FINAL

CGDC-JULIO - 2013

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Contralor Departamental de Córdoba

Javier Alberto Cogollo Padilla

Vicecontralor Henry Genes Burgos

Jefe Oficina Control Fiscal Soad Zamira Spath Agamez

Equipo de Auditores:

Líder de Auditoría

Diego Eduardo Sánchez Caraballo

Integrante del Equipo Auditor

Alfredo Cárdenas Arrieta

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TABLA DE CONTENIDO

Página Carta de conclusiones

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1. Realizar evaluación de los sistemas de control de legalidad, financiero, gestión, resultados y evaluación del control interno, a las siguientes líneas de auditoría, correspondientes a la vigencia 2012.

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1.1 Evaluación Proceso Financiero y presupuestal

6

1.2 Evaluación del Proceso de Facturación 14

1.3 Evaluación del Proceso contratación: Régimen subsidiado, Salud Pública, parte administrativa y operativa.

15

1.4 Evaluación al proceso de mejoramiento continuo (control interno y calidad)

32

1.5

Evaluación a planes de mejoramiento y funciones de advertencia

33

1.6 Talento Humano 33 2 Cuadro presupuestal 35 3 Matriz de consolidación de hallazgos 35

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Montería, Doctor JORGE ELIECER GARCIA HURTADO Gerente ESE Camu Puerto Escondido Puerto Escondido - Córdoba Respetado doctor La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Política de Colombia, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la E.S.E Camu Puerto Escondido, correspondiente al período comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2012, de forma transversal a los procesos financieros, gestión, resultados y legalidad, contratación régimen subsidiados, Salud Pública, administrativo y operativo, Proceso mejoramiento continuo Control Interno y Calidad; con el fin de determinar si los recursos recibidos se administraron cumpliendo los principios de eficiencia, economía y equidad. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría Departamental de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe; de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la E.S.E Camú, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental de Córdoba.

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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance:

Evaluar la gestión y resultados de las empresas sociales del estado en cuanto a :

Evaluación Proceso Financiero

Evaluación del Proceso de Facturación

Evaluación de la contratación: Régimen subsidiado, Salud Pública, a la parte administrativa y operativa.

Evaluación al proceso de mejoramiento continuo (control interno y calidad)

Evaluación a planes de mejoramiento y funciones de advertencia

Otras líneas que se presenten en la ejecución del proceso auditor en cumplimiento del objetivo del memorando.

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente.

RELACIÓN DE HALLAZGOS

En el desarrollo de la presente auditoría, se consolidaron dos (2) hallazgos de tipo

administrativo.

Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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1. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA

Realizar evaluación de los sistemas de control de legalidad, financiero, gestión, resultados y evaluación del control interno, a las siguientes líneas de auditoría, correspondientes a la vigencia 2012.

1.1 PROCESO FINANCIERO Y PRESUPUESTAL.

Mediante resolución N°17 de Diciembre 20 de 2011, se fijó el Presupuesto de Ingresos y Gastos de la E.S.E. Camú del Municipio de Puerto Escondido, para la vigencia fiscal del 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2012, por valor de $3.004.279.331.

En la E.S.E CAMU realizaron modificaciones presupuestales de Adiciones por la suma de $1.321.409.000, para un presupuesto definitivo de $4.325.688.000.

De estos recursos presupuestados se logró recaudar a 31 de diciembre la suma de $3.992.582.000, como lo muestra el siguiente cuadro:

Fuentes de financiación según ejecución de ingresos

Ingresos Reconocimiento Recaudado

Disponibilidad inicial 22.301.000 0

Venta de servicios de salud 4.303.387.000 3.992.582.000

Venta de otros bienes de servicio 0 0

Recursos de capital 0 0

Total 4.325.688.000 3.992.582.000

El presupuesto de ingresos efectivamente recaudado por la ESE Camu, durante la vigencia fiscal 2012, fue por la suma de $3.992.582, equivalentes a un 92.2% del valor presupuestado, lo que nos muestra que la venta del servicio al Régimen Subsidiado es la fuente más importante de recursos de la ESE, representado en un 90% del total recaudado, equivalente a $3.596.570.000.

El Grupo Auditor logró constatar que la E.S.E Camú comprometió la suma de $3.927.812.000, mostrando el adecuado manejo presupuestal y flujo de caja, generando de esta forma un equilibrio presupuestal, como se describe a continuación:

CONCEPTOS VALOR

Total recaudado según ejecución presupuestal de ingresos

$3.992.582.000

Total comprometido según ejecución presupuestal de gastos

$3.927.812.000

Superávit presupuestal $ 64.770.000

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Para la vigencia fiscal de 2012 la E.S.E Camu manejó 4 cuentas bancarias las cuales se relacionan a continuación: Banco colpatria cuenta ahorro N°007352063139 Banco colpatria cuenta corriente N°007351013456 Banco agrario cuenta corriente N° 02769000470-3 Banco agrario cuenta ahorro N° 02769002568-4 Deuda del Municipio, las EPS-S y el Departamento a corte 31 de Diciembre de 2012.

La deuda de las E.P.S del régimen subsidiado con la E.SE en la vigencia 2012 fue por valor de $500.567.027, como se muestra a continuación.

E.S.E CAMU CUENTAS POR COBRAR VIGENCIA 2012

REGIMEN SUBSIDIADO

ENTIDAD VALOR

COOSALUD $ 97.731

COMFACOR $157.093.048

CAPRECOM EPS $ 6.906.555

EMDISALUD ESS $ 294.012.830

ASOCIACION MUTUAL BARRIOS UNIDOS DE QUIBDO ESS

$ 42.456.863

TOTAL $ 500.567.027

El Municipio de Puerto Escondido a 31 de diciembre de 2012 presenta deudas con la E.S.E Camu por valor de $163.018.150, discriminado de la siguiente forma: Por concepto P.I.C Municipal vigencia 2012 adeuda la suma de $73.481.966 Por concepto de vinculados de la vigencia 2011 adeudan la suma de

$52.930.89199

Por concepto de P.I.C Municipal vigencia 2011 adeudan la suma de $36.605.113.

El Departamento de Córdoba a 31 de diciembre de 2012 presenta deuda con la

E.S.E Camu por valor de $49.125.034, por concepto P.I.C Departamental.

Las E.P.S del régimen contributivo adeudan a 31 de diciembre de 2012 a la E.S.E la suma de $99.178.085 , discriminado así:

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E.S.E CAMU

CUENTAS POR COBRAR VIGENCIA 2012 REGIMEN CONTRIBUTIVO

ENTIDAD VALOR

CAFESALUD EPS $ 411.213

COFENALCO ANTIOQUIA EPS $ 320.455

COOMEVA EPS $ 2.498.849

CRUZ BLANCA EPS $ 86.689

SALUD TOTAL $ 409.877

SALUCOOP EPS $ 552.273

SALUDVIDA S.A. EPS $ 3.838.864

SOLSALUD EPS $ 1.048.008

NUEVA EPS $ 921.618

EPS DEL REGIMEN CONTRIBUTIVO EN LIQUIDACION $89.090.239

TOTAL $ 99.178.085,00

Cuentas por Cobrar por edades

CUENTAS POR COBRAR ESE CAMU PUERTO ESCONDIDO

SUB CONCEPTO

TIPO ARS HASTA 60 DE 61 A 90 DE91 A 180

DE 181 A 360 MAYOR 360

TOTAL CARTERA

...CAFESALUD EPS 109.208,00 302.005,00 411.213,00

...EPS PROGRAMA COMFENALCO ANTIOQUIA 320.455,00 320.455,00

...COOMEVA EPS 2.498.849,00 2.498.849,00

...CRUZ BLANCA EPS 86.689,00 86.689,00

...HUMANA - VIVIR S.A. EPS



...SALUD TOTAL S.A. ENTIDAD 84.792,00 325.085,00 409.877,00

...SALUDCOOP EPS 552.273,00 552.273,00

...SALUDVIDA S.A. EPS 444.266,00 3.394.598,00 3.838.864,00

...SOLSALUD EPS S.A. 1.048.008,00 1.048.008,00

...NUEVA EPS S.A. 407.719,00 153.015,00 360.884,00 921.618,00

...EPS del régimen contributivo en liquidación 89.090.239,00 89.090.239,00

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SUBTOTAL CONTRIBUTIVO 601.719,00 153.015,00 444.266,00 97.979.085,00 99.178.085,00

...Asociación Mutual Barrios Unidos de Quibdó ESS ESS 42.456.863,00 42.456.863,00

...Asociación Mutual SER Empresa Solidaria de Salud ESS ESS

...CAPRECOM EPS EPSS

2.563.121,00 4.343.434,00 6.906.555,00

...CAPRECOM EPS EPSS

...COMFACOR CAJA COMP CORDOBA CCF

6.759.791,00 3.983.057,00 39.300,00 146.310.900,00 157093048,00

...COMPARTA Cooperativa de Salud Comunitaria ESS

...COOSALUD ESS Cooperativa de Salud y Desarrollo Integral Zona Sur Oriental de Cartagena Ltda. ESS 97.731,00 97.731,00

...EMDISALUD ESS Empresa Mutual para el Desarrollo Integral DE LA SALUD E.S.S. ESS 294.012.830,00 294.012.830,00

...EMSSANAR ESS Asociación Mutual Empresa Solidaria de Salud de Nariño E.S.S. ESS

...MANEXKA Asociación de Cabildos del Resguardo Indígena Zenu de San Andrés de Sotavento EPSI

...MANEXKA Asociación de Cabildos del Resguardo Indígena Zenu EPSI

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de San Andrés de Sotavento

...COMFAMILIAR CARTAGENA CCF

...EPS-ARS del régimen subsidiado en liquidación

SUBTOTAL SUBSIDIADO

9.420.643,00 3.983.057,00 39,300 487.124.027,00 500.567.027,00

...Seguros Colpatria S.A. 68.355,00 324.705,00 393.060,00

...La Previsora S.A. Compañía de Seguros 164.550,00 490.110,00 654.660,00

...QBE Central de Seguros S.A.

2.146.655,00 103.440,00 10.143.910,00 12.394.005,00

...Liberty Seguros S.A. 216.950,00 216.950,00

...Compañía Suramericana de Seguros S.A.

...Aseguradoras en liquidación

SUBTOTAL SOAT-ECAT

2.379.560,00 103.440,00 11.175.675,00 13.658.675,00

SUBTOTAL POBL. POBRE (SECR. DPTALES)

...Córdoba - MONTERÍA



...Córdoba - PUERTO ESCONDIDO




...Córdoba - PUERTO ESCONDIDO 52.931.071,00 52.931.071,00

SUBTOTAL POBL. POBRE 52.931.071,00 52.931.071,00

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(SECR. MPLES / DISTRITALES)

Fuerzas militares 674.640,00 674.640,00

Policia Nacional 115.757,00 115.757,00

Otros deudores por venta de Servicios de Salud

Plan de Interv. Colectivas Mples / Dtles (Antes PAB) 122607000,00 35.814.716,00 158.421.716,00

SUBTOTAL OTROS DEUDORES POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 122607000,00 36.605.113,00 159.212.113,00

SUBTOTAL CONCEPTO DIFERENTE A VENTA DE SS

TOTAL 12.401.922 122.760.015 4.530.763 39,300 685.814.971 825.546.971

Teniendo en cuenta las anteriores relaciones de deudores y cuentas por cobrar a corte 31 de diciembre de la vigencia fiscal 2012, la E.S.E Camú del Municipio de Puerto Escondido tiene un total de cuentas por cobrar de $825.546.971, y a la fecha de la presente auditoria no presentan cuentas por pagar a terceros. Revisión de cuentas canceladas vigencia 2012

En relación de las cuentas revisadas se observó que las cuentas están bien soportadas, lo cual le brinda legalidad al gasto, con los requisitos mínimos establecidos por la Ley como facturas, órdenes de compra, recibo a satisfacción de servicio prestados, cámara de comercio y Rut de los proveedores. También se observa que en los comprobantes de egreso se especifican los conceptos a cancelar, reflejando un orden y una buena gestión documental por lo que cumple con los principios de transparencia, legalidad, eficiencia, economía, eficacia, equidad e imparcialidad.

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Evaluación financiera de la vigencia 2012. A continuación se realiza una evaluación financiera de la vigencia 2012 a la ESE Camú del Municipio de Puerto Escondido. A) El equilibrio financiero operacional ajustado (pesos).

- Ingresos recaudados en el periodo = $3.992.582.000 - Cartera por venta de servicio: $ 825.546.971 - Recaudo de cartera de vigencias anteriores: $0 - Costo de venta y de operación: $2.541.963.000 - Gastos de operación: $1.355.224.000 - Depreciación, amortizaciones y provisiones = $185.320.220 E.F.O.A. = (Ingresos Recaudados + Cartera + Recaudo Vigencias Anteriores) – (Costo de venta + Gastos de operación – Depreciación Amortizada y provisiones). E.F.O.A. = ($3.992.582.000 + $825.546.971 + $0) – ($2.541.963.000 + $1.355.224.000 – $185.320.220) E.F.O.A. = ($4.818.128.971) – ($3.711.866.780) E.F.O.A. = $1.106.262.191 Punto de Equilibrio Financiero El punto de equilibrio, es el nivel de venta de servicio que como mínimo debe obtener la empresa social del estado para poder cubrir sus costos y gastos en cada vigencia.

B) SUPERAVIT O DEFICIT PRESUPUESTAL DEL PERIODO (PESOS).

CONCEPTOS VALOR

Saldos en Cajas y Bancos a 31/12/2011.

$ 64.683.883

Cuentas por Cobrar

$825.546.971

Total Disponible

$890.230.854

Cuentas por Pagar

$ 0

Superávit Presupuestal

$890.230.854

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A la fecha de diciembre 31 de 2012, se tiene un Superávit Presupuestal de $890.230.854. Lo cual quiere decir que la E.S.E Camu del Municipio de Puerto Escondido es viable financieramente ya que cuenta con recursos suficientes para su funcionamiento.

C) Porcentaje de participación de los ingresos provenientes de la venta de servicios de salud en la financiación de la entidad: Reconocimiento: $4.132.313.000 Recaudo: $3.992.582.000 Porcentaje del valor recaudado: $3.992.582.000 ---------------------- = 96% $4.132.313.000 En cuanto a los recaudo a corte de diciembre 31 de 2012, alcanzaron un porcentaje del 96% el cual se ha financiado en un 100% para gasto de funcionamiento de la entidad e inversión, teniendo en cuenta que este valor está por encima del punto de equilibrio.

D) RAZONABILIDAD DE ESTADOS FINANCIEROS:

- INDICADOR DE LIQUIDEZ:

Estos indicadores miden la capacidad que tiene la entidad para cancelar sus obligaciones a corto plazo y le sirve al gerente para establecer la facilidad o dificultad que presenta para pagar su pasivo corriente.

RAZON CORRIENTE= Activo Corriente/ Pasivo Corriente R.C= $890.230.854/$1 R.C.= $890.230.854

Lo que quiere decir que por cada peso que la E.S.E en el caso que debiera en el corto plazo cuenta con suficiente disponible para cubrir sus obligaciones corrientes. CAPITAL DE TRABAJO= Activo corriente- Pasivo Corriente C.T= $890.230.854 - $0

C.T= $890.230.854

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De acuerdo con el resultado anterior, la E.S.E cuenta con capacidad de efectivo para cubrir sus pasivos de corto plazo con el activo corriente. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO= Total pasivo/ Activo total x100 N.E= $1/$2.489.420.913 N.E.= 4% El nivel de endeudamiento de la ESE CAMU es positivo, el cual está en un 4.4%. Esto indica que la ESE CAMU, tiene capacidad de endeudamiento debido a que menos del 50% de sus activos no pertenecen a terceras personas. Por lo que el grupo auditor concluye que la E.S.E Camu del Municipio de Puerto Escondido es viable financieramente, pero debe adoptar gestión de cobro y tratar de maximizar o en su efecto mantener la venta de servicios. 1.2 PROCESO DE FACTURACION

NOMBRE EPS VALOR CONTRATOS

VALOR FACTURADO

VALOR RECAUDADO

VALOR GLOSAS

CAPRECOM 9.604.614 8.116.789 8.116.978

AMBUQ 240.758.368 121.577.978 121.577.978

EMDISALUD 2.283.349.823 2.257.204.070 2.257.204.070 51.417.597

COMFACOR 1.223.113.163 1.223.113.163 1.209.671.163

TOTAL 3.756.825.968 3.610.012.000 3.596.570.189 51.417.597

Una vez revisado el proceso de facturación, el grupo auditor verifico y analizo la contratación y las facturas realizadas en la vigencia 2012 con las EPS del régimen subsidiado, las cuales presentaron contratación con la E.S.E Camu del Municipio de Puerto Escondido, teniendo que del valor contratado con las diferentes EPS fue por valor de $3.756.825.968, de los cuales se facturo un 96% con relación al valor contratado, equivalentes a la suma de $3.610.012.000 y se recaudo un 99% del valor facturado, es decir una suma de $3.596.570.189. Al igual se verificaron las glosas, donde tan solo se evidencia una sola glosa por valor de 51.417.597, con Emdisalud Eps por concepto de incumplimiento en las metas de pyp.

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1.3 EVALUACION DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN: RÉGIMEN SUBSIDIADO, SALUD PÚBLICA, PARTE ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA. CONTRATACIÓNRÉGIMEN SUBSIDIADO La ESE Camu de Puerto Escondido, durante la vigencia fiscal 2012, contrató en la modalidad de capitación, con las EPS del régimen subsidiado CAPRECOM, EMDISALUD, AMBUQ y COMFACOR de la siguiente manera.

CAPRECOM

EPS-S VIGENCIA No. CONT POBL VAL. TOTAL

VAL.MENSUAL % CONT

SERVICIOS VAL- FACTURADO-

AÑO 2012

CAPRECOM 01/10/11-31/03/12

CR23-0169/11

49 637.747 106.291,00 10% P Y P 318.873,00

CAPRECOM 01/10/11-31/03/12

CR230168/11 49 2.337.901 389.650,00 34,70% 1 NIVEL 1.168.950,00

CAPRECOM 02/04/12-31/12/12

CR23-0047/12

61 5.145.973 571.774 34,70% 1NIVEL 5.145.973

CAPRECOM 02/04/12-31/12/12

CR23-0048/12

61 1.482.993 164.777 10% P Y P 1.482.993

9.604.614 TOTAL 8.116.789

AMBUQ

EPS-S VIGENCIA No. CONT POBL VAL. TOTAL

VAL.MENSUAL % CONT


AÑO 2012

AMBUQ 01/04/11-31/03/12

235741203 1490 127.854.450 10.654.537,00 30,88% 1 NIVEL 31.963.611,00

AMBUQ 01/04/11-31/03/12

PP235741212 1490 31.052.732 2.587.727,00 9,60% P y P 7.763.181,00

AMBUQ Dic SIN CONTRATO

7875 81.851.186 81.851.186,00 81.851.186,00

240.758.368 TOTAL 121.577.978,00

EMDISALUD

EPS-S VIGENCIA No. CONT

POBL VAL. TOTAL VAL.MENSUAL % CONT


2012

EMDISALUD 01/01/12-31/01/12

28606-1 13879 279.955.780 279.955.780 48% 1 NIVEL 279.955.780

EMDISALUD 01/01/12-31/01/12

29124-1 13879 937.270 937.269,68 0,25% TERAPIA 937.270

EMDISALUD 01/01/12-31/01/12

30044 5952 8.024.567 8.024.567 5% MEDICAM 8.024.567

EMDISALUD 01/02/12- 30676 5860 7.914.809 7.914.809 5% MEDICAM 7.914.809

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29/02/12

EMDISALUD 01/02/12-29/02/12

30406 13741 208.169.103 208.169.103 48% 1 NIVEL 208.169.103

EMDISALUD 01/03/12-30/03/12

30406 13741 208.169.103 208.169.103 48% 1 NIVEL 208.169.103

EMDISALUD 01/03/12-30/03/12

30676 5860 7.514.809 7.514.809 5% MEDICAM 7.514.809

EMDISALUD 01/04/12-30/09/12

31075 13838 692.801.584 115.466.930 30,89% 1 NIVEL 692.801.584

EMDISALUD 01/04/12-30/09/12

31076 13838 316.459.383 52.743.230 14% P Y P 316.459.383

EMDISALUD 01/04/12-31/05/12

31077 5535 14.951.474 7.475.737 5% MEDICAM 14.951.474

EMDISALUD 01/06/12-30/09/12

31078 13838 74.760.071 18.690.017 5% MEDICAM 74.760.071

EMDISALUD 03/10/12-02/12/12

31421 13838 103.900.886 51.950.443 14,11% P Y P 103.900.886

EMDISALUD 03/10/12-02/12/12

31422 13838 264.280.851 132.140.425 3589% 1 NIVEL 264.280.851

EMDISALUD 03/10/12-02/12/12

31577 13838 4.000.000 2.000.000 TERAPIA 4.000.000

EMDISALUD 03/12/12-15/01/13

31421-1 13838 25.824.159 18.445.827 14,11% P Y P 18.445.827

EMDISALUD 03/12/12-15/01/13

31422-1 13838 65.685.974 46.918.553 35,89% 1 NIVEL 46.918.553

T O T A L 2.283.349.823 2.257.204.070

COMFACOR

EPS-S VIGENCIA No. CONT

POBL VAL. TOTAL VAL.MENSUAL % CONT


AÑO-2012

COMFACOR 01/01/12-31/12/12

6840 6.921 413.771.351 34.480.945 21% 1 Nivel 413.771.351

COMFACOR 01/01/12-31/12/12

6723 12.721 362.154.199 30.179.516 10,00% P Y P 362.154.199

COMFACOR 01/01/12-31/12/12

6724 12.721 434.585.039 36.215.419 12% 1 NIVEL 434.585.039

COMFACOR 01/07/12-31/12/12

7261 12.635 12.602.574 2.100.429 TERAPIA 12.602.574

1.223.113.163,00 TOTAL 1.223.113.163

De acuerdo a lo anterior las EPS-S contrataron, en la vigencia 2012, con la ESE Camu Puerto Escondido para la atención de sus afiliados la suma de $3.756.825.968, para la atención de sus afiliados del régimen subsidiado.

17 ___________________________________________________________________________________




1.3.1 CONTRATACIÓN DE SALUD PÚBLICA Plan de Intervenciones Colectivas Departamental El Departamento de Córdoba suscribió el Convenio Nº628 de 2012, con la ESE Puerto Escondido, por valor de $70.178.620, suma ésta, que permitió a la ESE desarrollar acciones de P y P para cumplir con los objetivos de Salud Infantil, Salud Oral, Salud Mental, Enfermedades Transmisibles y la Zoonosis, Enfermedades no Transmisibles y Discapacidades, Nutrición, Seguridad Sanitaria y Ambiental del Plan Territorial de Salud Publica del Departamento, vigencia 2012 siendo ejecutadas por la ESE la cuantía de $20.178.620, equivalente al 29% y subcontrató un valor de $50.000.000, equivalente a 71%, de lo recibido, a continuación mostramos lo anterior.

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NOMBRE OBJETO DEL CONTRATO

DURACION VALOR TOTAL

FECHA DE INICIO

FECHA DE FINALIZACION

900.200.069-0 AUDINTERSALUD Desarrollar acciones de promoción y prevención para cumplir con los objetivos de salud infantil, salud oral, salud mental, enfermedades transmisibles y las zoonosis, enfermedades no transmisibles y discapacidades , nutrición, seguridad sanitaria, y ambiental del Plan Territorial de Salud Publica del departamento de Córdoba vigencia 2012.

1 50.000.000 20/11/2012 20/12/2012

Plan de Intervenciones Colectivas Municipal

Para la vigencia fiscal 2012,el Municipio de Puerto Escondido, suscribió el convenio interadministrativo Nº 012 de fecha de 6 de julio de 2012, con la ESE Camu de Puerto Escondido por valor de $237.930.711, para la ejecución del Plan de

18 ___________________________________________________________________________________




Intervenciones Colectivas en Salud Publica, el cual fue ejecutado de la siguiente forma:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NOMBRES

OBJETO DEL CONTRATO

DURACION

VALOR TOTAL

FECHA DE INICIO

FECHA DE FINALIZACION

50.970.199 Karina Paternina Negrete

Desarrollar Actividades conforme al plan operativo anual de la vigencia 2012 plan territorial de intervenciones en mejoramiento de la salud sexual reproductiva en el municipio de Puerto Escondido

3 60.000.000 20/09/2012 20/1272012

50.905.591 Brianda Inés Casilla Galeano

Desarrollar actividades conforme al plan operativo anual de la vigencia 2012 plan territorial de intervenciones en mejoramiento de la salud mental en el municipio de puerto escondido.

3 50.000.000 20/09/2012 20/12/2012

34.995.809 Sandra Galeano Urango

Desarrollar actividades conforme al plan operativo anual de la vigencia 2012 plan territorial de intervenciones en mejoramiento de la salud nutricional en el municipio de puerto escondido

3 50.000.000 20/09/2012 20/12/2012

TOTAL 160.000.000

Con respecto a lo anterior, tenemos que la ESE Camu Puerto Escondido, subcontrató un 67.2% de los recursos que el Municipio destinó a la Salud Publica de su población, el resto, 32.8% lo ejecutó con los recursos humanos, físicos y de infraestructura disponibles.

El grupo auditor logró establecer mediante revisión de los soportes correspondientes a los anexos de las actividades subcontratadas en los convenios del PIC Departamental y el PIC Municipal, el cumplimiento de la ejecución de las actividades en el plazo pactado en el contrato; como son:

Evidencias fotográficas a los conversatorios de sensibilización en diferentes instituciones educativas, a las Charlas sobre prevención de consumo de SPA de las comunidades del municipio y las planillas de asistencia de estudiantes,

19 ___________________________________________________________________________________




docentes y comunidad de las diferentes instituciones educativas, padres de familia y líderes comunitarios, a los cuales se les dirigió dichas actividades.

Evidencias fotográficas a los conversatorios de lactancia materna, de entrega de medicamentos y vitaminas a los niños y gestantes.

Entrega de Guías Alimentarias.

Evidencias fotográficas de socialización del plan de Salud Sexual, seguimiento a redes sociales de prevención de la violencia sexual.

Evidencias fotográficas de Talleres educativos de salud sexual, visitas domiciliarias para el manejo y fomento de la prevención de la violencia sexual y doméstica en la familia.

Charlas educativas sobre el VIH/SIDA, factores de riesgo y acciones preventivas

Acta de concertación de actividades, actas de cumplimiento de actividades.

Planillas de firmas de los asistentes a las actividades.

De igual forma, se evidenció que la ESE ejecutó actividades enmarcadas en el Plan de Intervenciones Colectivas (PIC) Municipal y Departamental con talento humano, recursos e insumos de la institución. 1.3.2 CONTRATACIÓN MISIONAL La E.S.E Camú Puerto Escondido, para la vigencia fiscal de 2012, suscribió contratación para cumplir su objeto misional y realizar sus funciones administrativas mediante contratos de prestación de servicios, por la suma de $491.599.776, los cuales se relacionan a continuación:

DOCUMENTO IDENTIDAD

NOMBRES CARGO OBJETO DEL CONTRATO DURA.

VALOR TOTAL

FECHA DE INICIO

FECHA DE FINALIZACIÓN

26152845 Vilma Núñez Rhenals

Auxiliar de Enfermería

Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto

12 9.000.000 02/01/2012 31/12/2012

20 ___________________________________________________________________________________




Escondido.

900200069-0

Audintersalud Auditora Prestar sus servicios en auditoría de cuentas médicas, gestión clínica de conformidad con la propuesta presentada por el contratista.

10 18000000 15/01/2012 15/11/2012

25875827 Bibiana G. Ortega González


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto Escondido, los servicios será prestado en la casa de salud del corregimiento el Contento Arriba del municipio de Puerto Escondido.

12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

10781264 Manuel Berrocal Mejía

Medico Prestar sus servicios como médico general , de la E.S.E Camu Puerto Escondido según los turnos, numero de consulta , que programe o le asigne la empresa estos servicios serán prestados en las instalaciones de la E.S.E. CAMU y/o en las casa de salud relacionando historias clínicas del usuario, prescripciones medicas ayudas diagnosticas, procedimientos realizados.

12 39600000 02/01/2012 31/03/2012

26767905 María Raquel Causil Galvis


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto Escondido, los servicios serán prestados en la casa de salud del corregimiento el pantano municipio del Puerto Escondido.

12 11400000 02/01/2012 31/12/2012

50957738 Edith Yojana Ramos Mejía

Higienista Oral

Prestar sus servicios como higienista oral en la zona rural del municipio de Puerto Escondido de acuerdo programas y jornadas que desarrolle la institución

12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

26139593 Arleth Patricia Jaraba Lora


Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa

12 9.000.000 04/01/2012 31/12/2012

21 ___________________________________________________________________________________




26153037 Blanca Cecilia Acosta

Auxiliar de Laboratorio

Prestar sus servicios como auxiliar de laboratorio

12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

1064313092

Sadys Roció Narváez Ramos


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto Escondido, los servicios será prestado en la casa de salud del corregimiento el Contento Arriba del municipio de Puerto Escondido.

12 11400000 02/01/2012 31/12/2012

50957408 Rosa Amelia Primera Julio


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, según los turnos que programe o le asigne la E.S.E. Camu Puerto Escondido, los servicios será prestado en la casa de salud del corregimiento de San Luis del municipio de Puerto Escondido.

12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

15073373 Dairo Elías Mármol Barrios

Auxiliar de RX

Prestar sus servicios como auxiliar de rayos x colocando al servicio de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.

12 9.000.000 02/01/2012 31/12/2012

1064313183

Sergio Andrés Acosta Padilla

Higienista Oral

Prestar sus servicios como higienista oral en la zona rural del municipio de Puerto Escondido de acuerdo programas y jornadas que desarrolle la institución

12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

1064313245

Sandy Paola Yánez Luna



12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

26153352 Fidelidad Flórez Atencio


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería en la E.S.E CAMU Puerto Escondido, los servicios serán prestados en la cas de salud del corregimiento de San Miguel y San José del Municipio de Puerto Escondido.

12 11400000 02/01/2012 31/12/2012

26153468 Nelly del Carmen Tardecilla G.


Prestar sus servicios como vacunadora a la E.S.E CAMU Puerto Escondido.

12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

50956963 Elena Francisca Vargas Ávila


El contratista prestara sus servicios desarrollando los programas de demanda inducida diseñados por la institución.

12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

22 ___________________________________________________________________________________




25784854 Eli Patricia Osorio Viga


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería en la E.S.E CAMU Puerto Escondido, los servicios serán prestados en la cas de salud del corregimiento de Villa Esther.

12 11400000 02/01/2012 31/12/2012

6893174 Rafael García Velasco

Medico Prestar sus servicios como médico general , de la E.S.E Camu Puerto Escondido según los turnos, numero de consulta , que programe o le asigne la empresa estos servicios serán prestados en las instalaciones de la E.S.E. CAMU y/o en las casa de salud relacionando historias clínicas del usuario, prescripciones medicas ayudas diagnosticas, procedimientos realizados

7 23100000 01/03/2012 30/07/2012

1064310634

Leimy Gómez Correa


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería en el equipó extramural, brigadas que programe la empresa, los servicios serán prestados en los diferentes corregimientos del municipio de Puerto Escondido.

12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

32606195 Martha Cecilia Barrios M


9.5 31350000 15/03/2012 31/12/2012

52971792 Isabel Idarraga Estrada

Atención al Usuario (SIAU)

Prestar sus servicios como coordinadora de servicio de atención inmediata al usuario (SIAU) de la E.S.E Camu Puerto Escondido

12 9600000 02/01/2012 31/12/2012

50955003 Carmen Quintero Hernández

Fisioterapeuta

Prestar los servicio a la E.S.E CAMU Puerto Escondido desempeñándose como fisioterapeuta

12 14.400.000 01/02/2012 31/12/2012

23 ___________________________________________________________________________________




26139873 Deivis Buelvas Oviedo


Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa, servicios serán prestados en la casa de salud del corregimiento de San Luis.

12 11400000 02/01/2012 31/12/2012

50956607 Muriel Ballestero Valdelamar



12 9.000.000 04/01/2012 31/12/2012

1064311890

Jaidit Blanquicet Galeano

Bacterióloga Prestar sus servicios como bacterióloga de la E.S.E Camu Puerto Escondido según los turnos y número de exámenes médicos que se requieran.

12 26400000 02/01/2012 31/12/2012

85272317 Rafael Eduardo Ortiz Vergara


3 9900000 02/01/2012 31/03/2012

50929858 Nelcy Díaz Ayazo



12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

26139576 Leandra Anaya Flórez



12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

26152029 María Licona Casseres


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería en actividades de vacunación de conformidad con los programas diseñados y que desarrollara la institución.

12 9000000 02/01/2012 31/12/2012

24 ___________________________________________________________________________________




26139859 Loly Luz Doria Tordecilla


Presta sus servicios como auxiliar de enfermería, en la E.S.E CAMU según los turnos que programe o le asigne la empresa, servicios serán prestados en la casa de salud del corregimiento de del silencio.

12 11400000 02/01/2012 31/12/2012

26139980 Narly Bolaños Paternina


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, servició que se desarrollara en la casas de salud del corregimiento Jaramagal.

12 11400000 02/01/2012 31/12/2012

34971372 Margarita Vargas Vargas


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, servició que se desarrollara en la casas de salud del corregimiento las mujeres.

12 11400000 02/01/2012 31/12/2012

26139898 Sandra Altahona Estrada


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermería, servició que se desarrollara en las casas instalaciones de la E.S.E. CAMU, o en las casas de salud.

6 4500000 02/01/2012 02/07/2012/ 31 de diciembre

26139418 Martha Cecilia Primera Peñafiel


prestar sus servicios como Auxiliar de Enfermería en demanda inducida y disponibilidad los fines de semana, colocando al servicio de la E.S.E CAMU, todos sus conocimientos y capacidades profesionales

12 11400000 02/01/2012 31/12/2012

26139516 Mercy Galeano Barrios

Coordinadora Programa P y P

prestar sus servicios como Enfermera en la ejecución de los programas de p y p que diseñe y desarrolle la E.S.E. CAMU Puerto Escondido, colocando al servicio de la E.S.E CAMU

12 14400000 02/01/2012 31/12/2012

71708190 Euclides Barrios Marsiglia

Portero Prestar servicio como portero en las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.

12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

50938799 Martha Ruiz Castro

Jefe P y P Prestar sus servicios coordinando las acciones del programa de P Y P que diseñe y desarrolle la institución.

12 18000000 02/01/2012 31/12/2012

30658841 Deivis M. Doria Escorcia

Citologa Prestar sus servicios como Citologa de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido. servicio que se desarrollara según los turno y/o número de consultas que programe o le asigne la empresa

12 10800000 02/01/2012 31/12/2012

25 ___________________________________________________________________________________




50.956.671

Matilde Arias Oviedo


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermera en las instalaciones de la E.S.E. Camu Puerto Escondido.

6 4.500.000 02/07/2012 31/12/2012

1.051.815.994

José Rafael Villareal Escorcia


3

9.900.000 01/10/2012 31/12/2012

1.064.313.994

Yesika blanco vitar


Prestar sus servicios como auxiliar de enfermera en las instalaciones de la E.S.E. Camu Puerto Escondido.

5 3.750.000 01/0872013 31/12/2012

Respecto a las formalidades de los contratos en lo que se refiere a las diferentes etapas contractuales, se tiene que estas cumplen a cabalidad con los requisitos legales. Teniendo en cuenta la naturaleza jurídica de Empresa Social del Estado rigiéndose por las normas del derecho privado y las cláusulas excepcionales establecidas en el estatuto de contratación estatal. 1.3.3 PROCESO DE CONTRATACION PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PERSONAL ADMINISTRATIVO Y SUMINISTRO. Durante la vigencia fiscal 2012, la ESE Camu Puerto Escondido suscribió contratos de prestación de servicios profesionales, para garantizar el normal funcionamiento de la ESE, por valor de $ 389.988.472, lo anterior se muestra a continuación. Contratos de Prestación de Servicios Profesionales, mantenimiento, arriendo entre otros.

26 ___________________________________________________________________________________




DOCUMENTO IDENTIDAD

NOMBRES CARGO OBJETO DEL CONTRATO

DURA.

VALOR TOTAL

FECHA DE INICIO

FECHA DE FINALIZACIÓN

900200069-0 Audintersalud Auditora

Prestar sus servicios en auditoría de cuentas médicas, gestión clínica de conformidad con la propuesta presentada por el contratista.

10 18000000 15/01/2012 15/11/2012

26153268 Nuryan Núñez Rhenals

Arriendo Casa

El arrendador entrega en arrendamiento para su pleno uso y goce de la E.S.E. Camu Puerto Escondido un inmueble urbano casa de habitación, ubicado en el barrio la bahía Municipio de Puerto Escondido.

11.5 4600000 16/01/2012 31/12/2012

73122411-3 Jorge Ramos Molina

Mantenimiento Equipos Hospit.

12 24295440 03/01/2012 31/12/2012

50985542 Libia Ester Peña Madera

Aseadora

Prestar sus servicios realizando el aseo a las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.

12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

15076240 Roy Alfredo Díaz Arroyo

Portero

Prestar servicio como portero en las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.

12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

73079570 Morinson Barona Campo

Mantenimiento Aires

Prestar sus servicios profesionales que consisten en realizar el mantenimiento preventivo y correctivo periódico de los aires acondicionados neveras y ventiladores y demás artefactos eléctricos de propiedad de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.

11.5 9775000 16/01/2012 31/12/2012

22804941 Gloria Castro Rojas

Aseadora


12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

50930148 Alba Patricia Bello Barona

Aseadora

Prestar sus servicios realizando el aseo a las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido

12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

27 ___________________________________________________________________________________




26139488 Carmen Cecilia León Hernández

Aseadora


12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

92541240 Deibis Enrique Flórez Chadid

Portero


12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

11032629 Erglis Enrique Luna Hernández

Portero


12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

26152188 Sobeida Julio Sallas

Lavandería

Prestar sus servicios de lavandería (sabanas, colchas, toallas, cobijas), que utilice la institución. a la E.S.E CAMU puerto Escondido

12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

34994169 Edis Caliz Corpus

Archivo Prestar sus servicios como auxiliar de archivo

12 9600000 02/01/2012 31/12/2012

26140064 Norelbis Primera Daguer

Facturadora

El contratista realizara la digitación de los datos de la información de los usuarios del régimen contributivo, subsidiado. Vinculados y desplazados en el software de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido

12 9600000 02/01/2012 31/12/2012

15076570 Alcides Álvarez Julio

Facturador


12 9600000 02/01/2012 31/12/2012

10784111 Genairo Alarcón Espitia

Conductor

Prestar sus servicios como conductor de la camioneta y demás vehículos de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido.

12 13200000 02/01/2012 31/12/2012

1064314558 Lilibeth López Blanco

Facturadora


12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

28 ___________________________________________________________________________________




26152565 Deyna Rodríguez

Coordinadora de facturación

Prestara sus servicios coordinando la elaboración, digitación, organización de la facturación de los servicios que presta la E.S.E Camu a los usuarios del régimen contributivo,subsidiado,vinculados y desplazados

12 14400000 02/01/2012 31/12/2012

15077072 Luis Mora Canaval

Facturador


12 9600000 02/01/2012 31/12/2012

15076795 Alexander Ricardo Sierra

Facturador


6 4800000 02/01/2012 02/07/2012

25787855 Diana Agamez Sierra

Facturadora


12 9600000 02/01/2012 31/12/2012

41703251-9 Bio-Residuos Recolección Residuos Hospita.

Prestar sus servicios de recolección, transporte, y disposición final de residuos hospitalarios que produzca la E.S.E. CAMU Puerto Escondido.

11 13200000 01/02/2012 31/12/2012

71708190 Euclides Barrios Marsiglia

Portero


12 6799776 02/01/2012 31/12/2012

26153789 Liliana Arrazola Posso

Secretaria Prestar sus servicios como secretaria de gerencia.

12 14400000 02/01/2012 31/12/2012

29 ___________________________________________________________________________________




15076626 Luis Gabriel Mármol Gómez

Conductor


12 13200000 02/01/2012 31/12/2012

15076407 Erick José Mirabal Seña

Auxiliar Contable

Prestar sus servicios como auxiliar contable de la E.S.E Camu Puerto Escondido

12 9600000 02/01/2012 31/12/2012

50957549 Chanet Vergara Padilla

Contadora

Prestar sus servicios como contadora pública, y además y además la elaboración y presentación de los informes financieros a los diferentes organismos de control.

12 19200000 02/01/2012 31/12/2012

78751014 Gabriel Jaramillo Quiñones

Asesor Jurídico

Prestar sus servicios de Asesoría jurídica a la E.S.E.CAMU Puerto Escondido en todos los temas de derecho que el cliente solicite.

12 19200000 02/01/2012 31/12/2012

1064309382 Isbelia Judith Olivero Flórez

jefe de control interno

Prestar sus servicios como jefe de control interno.

7Mese y 15

días 9.000.000 16/01/2012 31/08/2012

1067896926 Karen Lorena Mestra Galeano

auxiliar administrativo

Prestar sus servicio como auxiliar administrativo de la E.S.E. Camu Puerto Escondido

6 7200000 01/07/2012 31/12/2012

1.064.979.623 Maida teresa montesino

jefe de control interno

Prestar sus servicios como jefe de control interno.

4 4.800.000

01710/2012

31/12/2012

15076416 Elkin Miguel Ramos Garcés

Conductor


6 6.600.000

01/07/2012 31/12/2012

26153874 Emileth Jiménez Palencia

Aseadora


3 1.699.944

01/10/2012

31/12/2012

10.965.829 Luis Armando Álvarez Flórez

Mensajero

Prestar sus servicios desempeñándose como mensajero de la E.S.E. Camu Puerto Escondido

8 meses 15 días

4.816.958

16/04/2012 31/12/2012

26.153.997 Dorancela Seña Vásquez

Facturador

El contratista realizara la digitación de los datos de la información de los usuarios del régimen contributivo,

3 2.400.000

01/10/2012 31/12/2012

30 ___________________________________________________________________________________




subsidiado. Vinculados y desplazados en el software de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido

50.956.518

Marlys del Carmen Pacheco Suarez

Aseadora


1.15 Dias

849.972 15/11/2012 31/12/2012

50.957.848 Omaira Lucia Orozco Sales

Aseadora


6 3.400.200

02707/2012

31/12/2012

1064309382 Isbelia Judith Olivero Flórez Contadora

Prestar sus servicios como contadora pública, y además y además la elaboración y presentación de los informes financieros a los diferentes organismos de control. 4

6.400.000 01/09/2012 31/12/2012

26.152.910 Neys mármol horta lavandería

Prestar sus servicios de lavandería (sabanas, colchas, toallas, cobijas), que utilice la institución. a la E.S.E CAMU puerto Escondido

8.15 dias

4.836.504 16/04/2012 31/12/2012

7.157.52.73 Albero Enrique Garcés López

Asesor Financiero Prestar sus servicios como asesor financiero a la E.S.E Camu Puerto Escondido.

3 4.800.000 01/10/2012 31/12/2012

1.064.314.385 Medardo modesto Urango Galeano

Mensajero Prestar sus servicios de transporte desplazando a los funcionarios de la E.S.E. CAMU Puerto Escondido a las veredas y corregimientos del municipio.

4.15 días

1.800.000 16/08/2012 31/12/2012

26.139.479 Martha Luz Rhenals Galván

Secretaria Prestar sus servicios como secretaria de gerencia.

4.15 DIAS

5.400.000 16/08/2012 31/12/2012

78.713.143 Frank Javier Montes Orozco

Implementación de Gestión de Archivos

El contratista se compromete a la implementación de Gestión de archivos y/0 Gestión documental

1 29.000.000

22/02/2012 22/03/2012

15.077.033 Héctor Antonio Mercado Gómez

Portero Prestar servicio como portero en las instalaciones de la E.S.E CAMU Puerto Escondido.

3 1.699.944 01/20/2012 31/12/2012

1.064.306.196 Mario Andrés Pérez Acosta

Jefe de mantenimiento hospitalario

Prestar sus servicios como jefe de mantenimiento hospitalario

2.15 días

1.416.750 16/10/2012 31/12/2012

31 ___________________________________________________________________________________




Hallazgo N°1 FALTA DE LOS INFORMES DE EJECUCION DE ACTIVIDADES POR

PARTE DE LOS CONTRATISTAS DE PRESTACION DE SERVICIOS.

Se observo que los contratistas no relacionan las diferentes actividades realizadas

dentro del contrato. Más sin embargo se evidencia certificación por parte del

supervisor o interventor de dicho contrato del cumplimiento a cabalidad de las

actividades realizadas por el contratista.

Por lo anterior esta conducta se configura como un hallazgo de tipo administrativo.

1.3.4 CONTRATOS DE SUMINISTRO DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS ENTRE OTROS. La ESE Camu Puerto Escondido durante la vigencia 2012, realizó la contratación para la adquisición de los Productos Farmacéuticos, material quirúrgico, material de laboratorio y rayos x entre otros por valor de $1.269.710.521, de la siguiente forma:

CONTRATISTA CONCEPTO VALOR

SURTICLINICAS Suministro de medicamentos 273.197.992

HOSPIPUERTO Suministro de medicamentos 46.826.610

FARMACIA J.C Suministro de medicamentos 498.524.019

MEDHOS Suministro de medicamentos 199.144.900

DROGUIVENTAS Suministro de medicamentos 252.017.000

TOTAL 1.269.710.521

Una vez realizada la revisión selectiva de la contratación realizada por la ESE en todas sus modalidades, el grupo auditor logró evidenciar lo siguiente:

Las pólizas cumplen con los requisitos y términos del contrato.

Los bienes y servicios, cumplieron con las exigencias y necesidades consignadas en las clausulas de los contratos y los descuentos, anticipos y retenciones de ley se realizaron conforme a la normatividad que en esta materia se encuentra vigente.

Los contratos se encuentran cancelado y liquidado en un 100%,

Además se evidenció que la escogencia de los proveedores lo efectuó personal técnico, para garantizar la calidad de los bienes y servicios.

32 ___________________________________________________________________________________




1.4 EVALUACION PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO

Evaluación del Sistema de Control Interno y Calidad

Durante la vigencia fiscal 2012, la Jefe de control Interno de la ESE Camu Puerto Escondido, realizó auditorias a los procedimientos y programas aplicados en las dependencias de la ESE, el grupo auditor logro establecer que para la vigencia en mención se realizara una planeación eficaz y eficiente, con respecto al hallazgo encontrado en la vigencia anterior, teniendo que para esta vigencia se elaboraron el Plan general de auditorías de control interno, lo que conllevó a que se evaluaran totalmente los aspectos internos y externos que pudieran responder a las amenazas y debilidades en las distintas áreas de gestión para mitigar la ocurrencia de aquellas situaciones que pudieran entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y el logro de sus objetivos. Uno de los objetivos por los que debe velar la Oficina de Control Interno, es el aseguramiento de la calidad, enfocado a verificar que se mantenga el control y con el fin de identificar posibles desviaciones, esto es, valorar los riesgos que puedan comprometer el buen funcionamiento del sistema de calidad; acompañar y asesorar en la implementación y desarrollo del mismo; realizar su evaluación y seguimiento, fomentar la cultura de control en relación con este sistema y, finalmente, constituirse en el canal institucional de relación con entes externos respecto del mismo, sin embargo se evidenció la falta de integración de estos dos sistemas. HALLAZGO NUMERO 2: DISMINUCION EN EL CUMPLIMIENTO DEL SISTEMA DE GESTION A LA CALIDAD Y MECI Con respecto al grado de cumplimiento del sistema de control interno gestión a la calidad y MECI, al grupo auditor logro evidenciar que el Cumplimiento de la ESE, con referencia a calidad obtuvo un puntaje del 49% y en MECI un porcentaje del 92.7%, según la DAFP, porcentajes estos inferiores a los que se evidenciaron en la vigencia anterior, los cuales estaban en un 76.96% calidad y en un 99.85% MECI. Por lo que el grupo auditor evidencia la falta de gestión en cuanto a la presentación de la información al Departamento Administrativo de la Función Publica (DAFP). Por lo anterior esta conducta se configura como un hallazgo de tipo administrativo.

33 ___________________________________________________________________________________




1.5 EVALUACION A PLANES DE MEJORAMIENTO Y FUNCIONES DE ADVERTENCIAS. Revisado el plan de mejoramiento de la vigencia 2011, se encontró que de los hallazgos administrativos encontrados en la auditoria y suscritos en plan de mejoramiento fueron subsanados en su totalidad. Seguimiento a las Funciones de Advertencias La Contraloría General de la República emitió función de advertencia en la cual advierte el ofrecimiento y/o aceptación de dadivas y prebendas por la permanecía de recursos públicos quietos en las cuentas bancarias. En cuanto a esta función de advertencia el grupo auditor constato que para la vigencia fiscal 2012 no se presento esta situación, ya que se le dio la destinación debida a los recursos obtenidos por la venta de servicios de salud. 1.6 TALENTO HUMANO La E.S.E Camú del Municipio de Puerto Escondido, tiene una planta de personal a 31 de diciembre de 2012 de 13 funcionarios, cuales se encargaban de las funciones administrativas y misionales de la ESE, discriminados de la siguiente forma:

CARGOS CARRERA ADMINISTRATIVA

PROVISIONALIDAD

LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN

PERIODO SERVICIO SOCIAL

OBLIGATORIO

Directivo 1

Asesor

Profesional 1

Técnico

Asistenciales 3 3 5

TOTAL 3 4 1 5

34 ___________________________________________________________________________________




Salarios y Prestaciones Sociales

El valor de la planta de cargos anual de 13 empleados para la vigencia 2012, es de $, como se evidencia en el siguiente cuadro:

CONCEPTO VALOR

SUELDO 273.406.185

PRIMA DE SERVICIO 8.544.744

BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS

4.010.855

PRIMA DE VACACIONES 6.196.619

BONIFICACION POR RECREACIÓN 763.969

PRIMA DE NAVIDAD 26.982.699

CESANTÍAS 29.296.391

TOTAL 349.201.462

Aportes a Seguridad Social CONCEPTO VALOR

SALUD 25.305.558

PENSIÓN 35.725.494

A.R.L 7.252.275

TOTAL 68.283.327

Revisado el régimen y legalidad de las prestaciones que se cancelan en la E.S.E, se observa que se pagan prestaciones sociales tales como: prima de servicio, prima de vacaciones, prima de navidad, cesantías, bonificaciones por recreación.

Revisadas el pago de la planta de personal a 31 de diciembre de 2012, se tiene que esta administración se encuentra a paz salvo con los funcionarios vinculados en la planta de personal, según certificación expedida por el Jefe de Talento Humano, la cual hace parte integral del presente informe.

Aportes Parafiscales

La ESE Camu Puerto Escondido, durante la vigencia fiscal de 2012 realizó aportes parafiscales, constatando el grupo auditor, que a diciembre 31 de 2012 se encuentra al día por este concepto.

Pagos a la DIAN.

35 ___________________________________________________________________________________




Durante la Vigencia fiscal 2012, realizó pagos a la Dian, los cuales corresponden a las declaraciones mensuales por Retención en la Fuente causadas por la ESE Durante la vigencia.

2. Diligenciar la siguiente información correspondiente a la vigencia 2012.

AÑO VALOR PRESUPUESTO APROBADO

VALOR PRESUPUESTO DEFINITIVO

VALOR PRESUPUESTO RECAUDADO

VALOR PRESUPUESTO EJECUTADO

PRESUPUESTO AUDITADO

2012 3.004.279.331 4.325.688.000 3.992.582.000 3.927.812.000 2.749.468.400

MATRIZ DE CONSOLIDACION DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: ESE CAMU PUERTO ESCONDIDO

VIGENCIA 2012.

Nº Descripción Hallazgo Cuantía millones

($)

TIPO DE HALLAZGO

A

F D P

1

Hallazgo N°1 FALTA DE LOS INFORMES DE EJECUCION DE

ACTIVIDADES POR PARTE DE LOS CONTRATISTAS DE

PRESTACION DE SERVICIOS.

Se observo que los contratistas no relacionan las diferentes

actividades realizadas dentro del contrato. Más sin embargo se

evidencia certificación por parte del supervisor o interventor de

dicho contrato del cumplimiento a cabalidad de las actividades

realizadas por el contratista.

Por lo anterior esta conducta se configura como un hallazgo de

tipo administrativo.

X

2

HALLAZGO NUMERO 2: DISMINUCION EN EL CUMPLIMIENTO DEL SISTEMA DE GESTION A LA CALIDAD Y MECI Con respecto al grado de cumplimiento del sistema de control interno gestión a la calidad y MECI, al grupo auditor logro

X

36 ___________________________________________________________________________________




DIEGO SANCHEZ CARABALLO ALFREDO CÁRDENAS ARRIETA Coordinador Auditor

evidenciar que el Cumplimiento de la ESE, con referencia a calidad obtuvo un puntaje del 49% y en MECI un porcentaje del 92.7%, según la DAFP, porcentajes estos inferiores a los que se evidenciaron en la vigencia anterior, los cuales estaban en un 76.96% calidad y en un 99.85% MECI. Por lo que el grupo auditor evidencia la falta de gestión en cuanto a la presentación de la información al Departamento Administrativo de la Función Publica (DAFP). Por lo anterior esta conducta se configura como un hallazgo de tipo administrativo

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