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DE-0147-2020

Página 0 de 25 01 de abril del 2020

Dirección: Edificio Noga, Paseo Colón, calles 38-40, San José - Tel: 2539-6312- www.hacienda.go.cr

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Marzo -2020

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

INSTITUCIÓN PATRONATO DE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y ADQUISICION DE BIENES DICTAMEN DEL INFORME ANUAL DE RESULTADOS FÍSICOS Y FINANCIEROS 2019

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Página 1 de 25 01 de abril de 2020

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón 2539-6312 – www.hacienda.go.cr

1. ANALISIS INSTITUCIONAL El Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB) fue creado mediante la Ley 4762 “Ley de Creación de la Dirección General de Adaptación Social” del 8 de mayo de 1971, como un ente adscrito a la Dirección General de Adaptación Social, estableciéndosele los siguientes fines: a) Realizar las inversiones y licitaciones para la obtención de los bienes que se adquieran con los fondos específicos que establece la ley número 4021 y otros que en el futuro se asignen con los mismos propósitos; b) Vender directamente los productos excedentes, provenientes de las actividades agropecuarias, industriales y artesanales del sistema penitenciario, a dependencias del Estado, instituciones autónomas, o al sector privado; c) Atender, con el producto a que se refiere el inciso anterior, los gastos por remuneración, servicios, suministros y materiales destinados a la operación de las mencionadas actividades agropecuarias, industriales y artesanales. ch) Disponer de los recursos que se obtengan por cualquier medio, para el mantenimiento y la construcción de la infraestructura penitenciaria, incluida la adquisición de bienes y la contratación de servicios, así como para el mejoramiento de las condiciones de los internos en el Sistema Penitenciario, a efecto de lograr un mayor respeto de los Derechos Humanos. (Así adicionado el inciso anterior por el artículo 99 de la Ley de Presupuesto Extraordinario, N° 7097 del 18 de agosto de 1998) Mediante el inciso c) del artículo 6 de la Ley 6739 “Ley Orgánica del Ministerio de Justicia y Paz” se denomina como órgano adscrito al Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes. El Patronato tiene la misión de coadyuvar a la Administración Penitenciaria en el mantenimiento y construcción de infraestructura penitenciaria y proyectos productivos y agroindustriales, a través del financiamiento, en beneficio de la población sujeta a medidas privativas de libertad y con sanciones alternativas. La gestión del PCIAB está relacionada con metas del PNDIP 2019-2022, en el Área Estratégica de Seguridad Humana, según el siguiente detalle:

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14/ En relación con el incremento de la capacidad real del Sistema Penitenciario, la misma se proyecta incrementar, mediante la ejecución de proyectos de infraestructura, misma que responde al Plan único de Infraestructura carcelaria, los plazos estimados se basan en tiempos mínimos de contratación de la Proveeduría Institucional, así como sujeto a aprobación del traslado del Presupuesto del Programa Presupuestario 783 Administración Penitenciaria, en caso de ser aprobada la moción de los 5 mil millones. Es necesario señalar que como un riesgo de los proyectos de infraestructura, es que la ejecución puede verse afectada por condiciones externas, administración pública (procesos de contratación administrativa) y de la empresa privada que pueden generar retrasos en la conclusión de las obras de infraestructura.

Con respecto a los Proyectos de inversión que corresponden o se vinculan con esta intervención estratégica, se cuenta con proyecto de inversión, inscrito bajo el Código 002505 “Construcción de 4 módulos (Arcos Modulares) de baja contención en el Centro de Atención Institucional Jorge Arturo Montero. Se consigna este Proyecto conforme los requerimientos señalados en la Metodología. 15/ Capacidad real del Sistema Penitenciario que de acuerdo a informe 2015 del Departamento Arquitectura, se refiere a la capacidad de diseño. Representa la cantidad de personas para las cuales debe tener capacidad de alojamiento un módulo de acuerdo a su tamaño en metros cuadrados y tipo de contención.

Respecto a la creación de nuevos espacios carcelarios, del cuadro anterior se desprende que las metas establecidas en el PNDIP 2019-2020 son las siguientes:


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Año Total de nuevos espacios

2019 374

2020 944

2021 1.248

2022 434

Total 3.000

La estructura programática del PCIAB es la que se muestra a continuación:

Programa Tipo de programa

Dirección y Administración Apoyo

Infraestructura Penitenciaria Sustantivo

Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales Sustantivo

Transferencias Varias Sustantivo

El Programa 1 “Dirección y Administración” contempla el desarrollo de las acciones administrativas en el uso de los recursos materiales y financieros, que coadyuven en la optimización de la gestión institucional. El Programa 2 “Infraestructura Penitenciaria” es el responsable de dirigir los recursos para el mantenimiento y construcción de la infraestructura penitenciaria, la adquisición de bienes y la contratación de servicios, que permitan mejorar las condiciones de vida intra-carcelaria como parte de la observancia y respeto de los derechos humanos de las personas sometidas a procesos de ejecución de la pena privativa de libertad o medidas alternativas a la prisión. El Programa 3 “Apoyo a los Proyectos Agroindustriales” tiene la misión de favorecer el ejercicio del derecho al trabajo, para la población privada de libertad y la captación de los recursos financieros para la institución, mediante la promoción y ejecución de proyectos productivos de carácter industrial, agrícola y pecuario. Finalmente, al Programa 4 “Transferencias Varias” le corresponde desarrollar las acciones administrativas en el uso de los recursos materiales y financieros que la Junta de Protección Social le transfiere para coadyuvar en la gestión del Centro de Adaptación Integral (CAI) Vilma Curling Rivera: Módulo Materno Infantil y Centro de Formación Juvenil Zurquí. Se trata de recursos específicos para atender las necesidades de la población menor de edad.


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Señala el PCIAB que no tiene productos finales debido a que tiene asignadas funciones de apoyo al Sistema Penitenciario Nacional a través del financiamiento de obras de infraestructura, adquisición de bienes, apoyo a los proyectos antes citados con el fin de generar recursos económicos que puedan ser reinvertidos en el Sistema Penitenciario Nacional, insumos para la gestión de la Dirección General de Adaptación Social, por lo que no genera un producto final sino producción intermedia. Por último, cabe señalar que mediante el oficio DM-931-2019 de fecha 20 de junio de 2019, el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN) por medio del Área de Modernización del Estado, comunicó a la Ministra de Justicia y Paz los resultados del análisis y estudio para el Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisiciones de Bienes y dentro de las conclusiones indica:

“De esta forma, se procederá a eliminar la representación del Consejo y el Patronato antes mencionados como órganos adscritos del MJP, ya que la normativa no les establece dichas características (desconcentración o personalidad jurídica instrumental), siendo que su gestión y operatividad se deberá visualizar dentro de la estructura del propio Ministerio, conforme al análisis técnico correspondiente; considerando que entre las opciones de solución se puede encontrar el desarrollo de sus funciones a través de dependencias ya existentes, establecimiento de procesos específicos o mediante la creación de dependencias específicas conforme al procedimiento de reorganización administrativa establecido”.

Es por lo anteriormente señalado, que en el oficio DGPN-0050-2020 del 06 de febrero del año en curso, la Comisión de Clasificadores estará excluyendo al Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisiciones de Bienes, como órgano desconcentrado del Ministerio de Justicia y Paz del Clasificador Institucional en la próxima modificación, dado que por su naturaleza no puede ser clasificado en alguna de las otras categorías existentes en este clasificador. Con base en las consideraciones antes expuestas, es criterio de la Dirección General de Presupuesto Nacional, que el Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisiciones de Bienes pase a ser incorporado en la estructura presupuestaria del Ministerio de Justicia y Paz, a partir del ejercicio presupuestario del 2021, como la categoría presupuestaria que de acuerdo con la técnica de presupuesto por programas corresponda, respondiendo, por lo tanto, a la producción que genere dicho Patronato.


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2. ANALISIS FINANCIERO El siguiente cuadro muestra la ejecución del presupuesto total institucional, que se obtiene de la información que remite el PCIAB en el apartado “II Apartado Financiero Institucional (Consolidado)”, el cual fue verificado con la información de la liquidación presupuestaria al 31 de diciembre 2019:

Cuadro 1

Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes

Ejecución del Presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto

Al 31 de diciembre de 2019

En millones de colones y porcentajes

Partida Presupuesto

Definitivo Presupuesto

Ejecutado % Ejecución

0-Remuneraciones 5,5 5,1 92,6%

1-Servicios 306,0 186,2 60,9%

2-Materiales y Suministros 938,1 674,5 71,9%

3-Intereses y Comisiones - - 0,0%

4-Activos Financieros - - 0,0%

5-Bienes Duraderos 5.145,2 4.137,8 80,4%

6-Transferencias Corrientes 137,6 84,4 61,3%

7-Transferencias de Capital 20,5 20,2 98,6%

8-Amortización - - 0,0%

9-Cuentas Especiales - - 0,0%

TOTAL GENERAL 6.553,0 5.108,2 78,0%

Nota: Corresponde tanto a financiamiento externo como interno.

Fuente: PCIAB, Informe liquidación presupuestaria 2019

Con relación al comportamiento de la partida “Servicios”, durante el año 2017 el PCIAB tuvo una ejecución del 23,3%. Para el año 2018 alcanzó un 66,5% y para el 2019 fue del 60,9%. En lo que se refiere al año 2019 señalan que la ejecución alcanzada obedece a que dentro de esta partida se encuentran los recursos destinados a la producción de mobiliario escolar que el Departamento de Agroindustriales comercializa con el Ministerio de Educación Pública (MEP) y que tuvo un atraso en la firma del contrato


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entre ambas instancias, lo que provocó demoras importantes en el inicio de la producción. La partida “Materiales y Suministros” obtuvo un porcentaje de ejecución del 74,2% durante el 2017, en el año 2018 alcanzó un 52,8% y para el 2019 fue del 71,9%. La baja ejecución en el año 2019 se debe a que no fue posible ejecutar algunos contratos y solicitudes de pedido, que se reprogramarán para este año. Adicionalmente los recursos que la Junta de Protección Social (JPS) dona para el Centro de Formación Juvenil Zurquí y el Módulo Infantil Vilma Curling no fueron ejecutados por las Unidades Gestoras y los recursos destinados a los proyectos agrícolas e industriales, se vieron afectados por el atraso en la firma del contrato con el Ministerio de Educación Pública anteriormente señalado. Con respecto a la partida “Bienes Duraderos” en el año 2017 la ejecución fue del 22,3%, en el año 2018 del 14,9% y para el 2019 fue del 80,4%. Indica el PCIAB que los recursos que no se ejecutaron en esta partida corresponden a la compra de los microbuses para el Módulo Materno Infantil del CAI Vilma Curling Rivera y para el Centro de Formación Juvenil Zurquí, debido a que las contrataciones se declararon infructuosas. Además, no fue necesario utilizar los recursos que se presupuestaron para posibles reajustes de precios de los Proyectos de Infraestructura Penitenciaria. Finalmente, la partida de “Transferencias Corrientes” en el año 2017 tuvo una ejecución del 37,1%, en el año 2018 fue del 36,8% y para el 2019 alcanzó el 61,3%. Argumentan que dentro de esta partida se ubican el pago de los incentivos económicos que se brindan a los privados de libertad que ayudan en la ejecución de los proyectos agroindustriales y de mantenimiento y los recursos por conceptos de multas, sanciones y contravenciones que ingresan al PCIAB, según lo establecido en el artículo 405 del Código Penal, los cuales deben ser transferidos a las Juntas de Educación donde se cometió la infracción. No obstante, los Juzgados no remiten la información necesaria para que el Patronato gire los recursos a las Juntas de Educación. Con respecto a los niveles de ejecución a nivel de programa, el Patronato remite la siguiente información:


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Cuadro 2


Ejecución del Presupuesto 2019 por Programa


En millones de colones y porcentajes

Programa Presupuesto

Definitivo Presupuesto

Ejecutado %

Ejecución

Programa 100 Dirección y Administración 72,1 44,7 62,0%

Programa 200 Infraestructura Penitenciaria 5.080,9 4.242,8 83,5%

Programa 300 Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales

1.174,2 815,5 69,5%

Programa 400 Transferencias Varias 225,8 5,2 2,3%

TOTAL GENERAL 6.553,0 5.108,2 78,0%

Fuente: PCIAB, Informe Liquidación Presupuestaria 2019.

Del cuadro anterior se desprende que el Programa “Infraestructura Penitenciaria” que es el que tiene una mayor asignación presupuestaria, tiene una ejecución del 83,1% al 31 de diciembre del 2019, cuyos recursos están previstos para el mantenimiento y construcción de Infraestructura Penitenciaria, adquisición de bienes y la contratación de servicios, que permitan mejorar las condiciones de vida de la población privada de libertad o con sanciones alternativas. En segundo lugar de importancia respecto a la ejecución presupuestaria se ubica el Programa “Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales”, con un 69,5%, el cual tiene la misión de favorecer el ejercicio del derecho al trabajo para la población privada de libertad y la atracción de los recursos financieros para el PCIAB, mediante la promoción y ejecución de proyectos productivos de tipo industrial, agrícola y pecuario. En tercer lugar se ubica el Programa “Dirección y Administración” con un 62,0% y es el responsable del desarrollo de las acciones administrativas en el uso de los recursos materiales y financieros, que coadyuven en la optimización de la gestión institucional. En último lugar se ubica el Programa “Transferencias Varias” que a pesar de tener una mayor asignación presupuestaria que el programa de apoyo, tuvo una ejecución del 2,3% debido a que la partida de “Bienes Duraderos” tuvo una ejecución del 0,01% en razón de que no fue posible comprar las microbuses para la Casa Cuna del CAI Vilma Curling y para el Centro de Formación Juvenil Zurquí, por declararse infructuosas las contrataciones, como se mencionó anteriormente.


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El Patronato no tramitó ampliaciones al gasto presupuestario máximo durante el año 2019. En el cuadro 3, el Patronato cita los factores que incidieron en la ejecución presupuestaria, así como las acciones correctivas que implementará para mejorar la ejecución en el corto plazo:

Cuadro 3 Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes

Factores y acciones correctivas a nivel de partida presupuestaria Al 31 de diciembre 2019

Nombre de la Partida

Porcentaje de

ejecución

Porcentaje de

ejecución Factores que incidieron en la subejecución

Acciones correctivas para mejorar el

resultado de ejecución

Plazo de implementación

Responsable al

30/06/2019

/1

al 31/12/2019

/1

Servicios 30,7% 60,9%

10) Otros La mayor cantidad de recursos que quedaron disponibles en esta partida corresponden a recursos destinados a la producción de mobiliario escolar que el Departamento de Agroindustriales comercializa con el Ministerio de Educación Pública (MEP). Debido al atraso en la firma del contrato entre ambas instituciones, el inicio de la producción tuvo demoras importantes que afectó la ejecución de los mismos a tiempo. Además, dentro de los compromisos y reservas se contemplan los pagos de contratos a proveedores, solicitudes de pedido en trámite que se incorporarán en el año 2020, según solicitud de las unidades gestoras.

Agilizar la firma del contrato con el MEP, para el ejercicio económico 2020, a fin de que no perjudique la ejecución del Programa "Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales". Brindar seguimiento a los procesos de contratación que se encuentran en trámite, así como a la ejecución presupuestaria de los contratos que se encuentran en esta partida, con el fin de que se ejecuten según la normativa vigente.

Periodo presupuestario

2020

Dirección Ejecutiva. Departamento de Agroindustriales. Departamento Financiero.


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Porcentaje de

ejecución

Porcentaje de





Responsable al

30/06/2019

/1

al 31/12/2019

/1

Materiales y Suministros

35,0% 71,9%

5) Problemas relacionados con los procesos de Contratación Administrativa 10) Otros Dentro de los recursos no ejecutados se encuentran recursos donados por la Junta de Protección Social (JPS) para el Centro de Formación Juvenil Zurquí y el Módulo Materno Infantil CAI Vilma Curling Rivera, que no fueron ejecutados por las Unidades gestoras. También hay recursos destinados a los proyectos agrícolas e industriales que se vieron afectados por el atraso de la firma del contrato con el Ministerio de Educación Pública (MEP) como por proyectos productivos incluidos en el Presupuesto Extraordinario 2-2019, que fue aprobado en el mes de agosto y no fue posible contratar en el 2019 por los plazos de Contratación Administrativa.

Coordinar con la Proveeduría Institucional, a fin de agilizar y mejorar los procesos de Contratación Administrativa. Brindar seguimiento a los procesos de contratación que se encuentren en trámite, así como a la ejecución presupuestaria de los materiales y suministros que se encuentran en esta partida.


2020

Unidades Gestoras que trasladen contratos y solicitudes de pedido de esta partida presupuestaria al 2020. Proveeduría Institucional. Departamento Financiero. Dirección Ejecutiva.


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Porcentaje de

ejecución

Porcentaje de





Responsable al

30/06/2019

/1

al 31/12/2019

/1

Bienes Duraderos

7,5% 80,4%

5) Problemas relacionados con los procesos de Contratación Administrativa 10) Otros La mayor cantidad de recursos disponibles en esta partida presupuestaria corresponden a la compra de las microbuses para el Módulo Materno Infantil del CAI Vilma Curling Rivera y para el Centro de Formación Juvenil Zurquí, debido a que las contrataciones se declararon infructuosas, así como la compra de la ambulancia para el Centro de Atención Adulto Joven. También habían recursos que corresponden a reajustes de precios de proyectos de Infraestructura penitenciaria que no fueron requeridos. En el Presupuesto Extraordinario 2-2019 se incorporaron recursos para proyectos productivos agroindustriales que fueron aprobados en el mes de agosto y por los plazos de contratación administrativa no fue posible ejecutarlos en el 2019. Dentro de los recursos comprometidos y reservados se encuentran pagos de contratos a proveedores y solicitudes de pedidos en trámite de contratación que se incorporarán en el ejercicio económico 2020, según las Unidades Gestoras.

Coordinar con la Proveeduría Institucional, a fin de agilizar y mejorar los procesos de Contratación Administrativa. Brindar seguimiento a los procesos de contratación que se encuentren en trámite, así como a la ejecución presupuestaria de los materiales


2020

Departamento de Infraestructura Penitenciaria. Departamento de Arquitectura. Proveeduría Institucional. Departamento Financiero. Dirección Ejecutiva.


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Porcentaje de

ejecución

Porcentaje de





Responsable al

30/06/2019

/1

al 31/12/2019

/1

Transferencias Corrientes

26,3% 61,3%

10 Otros Esta partida presupuestaria incluye el pago de los incentivos económicos a los privados de libertad que ayudan en la ejecución de los proyectos agrícolas, industriales y de mantenimiento llevados a cabo en diferentes Centros Penales del país en el año 2019. También contempla recursos por concepto de multas, sanciones y contravenciones que ingresan al PCIAB, según lo establecido en el artículo 405 del Código Penal y que deben ser transferidos a la Juntas de Educación de donde se cometió el delito, una vez que los Juzgados informen. Para solventar la problemática de que los Juzgados no informan sobre el destino de los fondos, se remitió el oficio DF-PCIAB-055-2019 a la Secretaria General del Consejo Superior de la Corte Plena, para que recuerde nuevamente a los Juzgados enviar la información.

Emitir oficio nuevamente a la Secretaria General del Consejo Superior de la Corte Plena, a fin de que recuerde a los diversos Juzgados la remisión de la información respectiva.

Periodo presupuestario 2020

Juzgados y Juntas de Educación. Departamento Financiero. Dirección Ejecutiva.

Fuente: PCIAB, Informe de evaluación 2019

A continuación, se muestra un resumen a nivel de partida, de los factores que incidieron en la ejecución, así como las acciones correctivas que implementará el PCIAB para mejorar la ejecución en el corto plazo: Servicios: esta partida presentó un nivel de ejecución del 30,7% al primer semestre

y al finalizar el año llegó al 60,9%. Como acciones correctivas en el Informe de Seguimiento del primer semestre 2019 había señalado que iba a coordinar con el Ministerio de Educación Pública (MEP) la finalización del contrato de venta para el 2019 y que iba a dar seguimiento a los procesos de contratación que se encuentran


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en trámite, así como a la ejecución presupuestaria de los contratos de esta partida para que se ejecuten.

En el Informe de Evaluación Anual 2019 señalaron que se dieron atrasos con la firma del contrato o que provocó demoras en la producción e imposibilitó la ejecución de los mismos a tiempo y que para el año 2020 van a agilizar la firma del contrato con el MEP para que no perjudique la ejecución del Programa 3. Además, vuelven a indicar que brindarán seguimiento a los procesos de contratación que están en trámite y los que se encuentran en la partida. El PCIAB no señala por qué las medidas no fueron suficientes para alcanzar un nivel óptimo.

Materiales y Suministros: al primer semestre 2019 esta partida tuvo un nivel de ejecución del 35,0% y al finalizar el año llegó al 71,9%. Según el Informe de seguimiento al primer semestre 2019, el PCIAB presentó como medidas correctivas el brindar seguimiento a los procesos de contratación que se encuentran en trámite, así como a la ejecución presupuestaria de los materiales y suministros que están en esa partida. También proponían analizar posibles movimientos de traslado de recursos a otras subpartidas presupuestarias.

En el Informe Anual de Evaluación 2019 señalaron como medidas correctivas coordinar con la Proveeduría Institucional, a fin de agilizar y mejorar los procesos de contratación administrativa y nuevamente brindar seguimiento a los procesos de contratación que se encuentran en trámite y a la ejecución presupuestaria de los materiales y suministros que se encuentran en esta partida. Igual que en el caso anterior no señalan si las acciones correctivas fueron suficientes dado que las retoman en el Informe Anual. Solamente señalaron que no se ejecutaron los recursos de la Junta de Protección Social (JPS) y que el atraso en la firma del contrato con el MEP afectó la ejecución de los recursos destinados a los proyectos agroindustriales y que la normativa del PCIAB les permite trasladar los recursos al siguiente periodo presupuestario.

Bienes Duraderos: esta partida tuvo una ejecución al primer semestre 2019 del 7,5% y al finalizar el año del 80,4%. En las medidas correctivas propuestas por el PCIAB al primer semestre están coordinar con la Proveeduría Institucional para agilizar y mejorar los procesos de contratación administrativa, en especial las contrataciones de los proyectos de Infraestructura Penitenciaria, que son de mayor complejidad y brindar seguimiento a los procesos de contratación que se encuentran en trámite, así como la ejecución presupuestaria de lo que se encuentra en esta partida.


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En el Informe Anual de Evaluación 2019, la ejecución alcanzó un 80,4%. Sin embargo, hay que tener presente que el presupuesto definitivo de esta partida al primer semestre 2019 era de ¢8.611,9 millones y al finalizar el año fue de ¢5.145,2 millones. Los rebajos a esta partida se dieron en los Presupuestos Extraordinarios 2-2019 y 3-2019. En el Informe de Evaluación Anual 2019 propusieron las mismas medidas correctivas incluidas en el Informe de seguimiento del primer semestre 2019, sin indicar por qué no fueron suficientes. Cabe señalar que indicaron que dentro de los recursos no ejecutados están los que dona la Junta de Protección Social para la compra de las ambulancias, dado que el proceso resultó infructuoso. No señalan en qué fecha recibieron los recursos, cuando se inició el proceso de contratación y si cuando no fue posible contratar las ambulancias si no era posible iniciar un nuevo proceso.

Transferencias Corrientes: en esta partida la ejecución al primer semestre 2019 fue del 26,3% y al finalizar el año alcanzó el 61,3%. En el informe de seguimiento al primer semestre 2019 propuso el PCIAB emitir un oficio de manera constante a la Secretaria General del Consejo Superior de la Corta Plena, para que recuerde a los diferentes Juzgados la remisión de la información respecto a los ingresos por multas, según el artículo 405 del Código Penal.

En el Informe de Evaluación Anual señalan que remitieron el oficio DF-PCIAB-055-2019 a la Secretaria del Consejo, para que envíen al PCIAB la citada información con el fin de realizar las transferencias a las Juntas de Educación del MEP y que para el 2020 van a emitir un oficio con el fin de que se les vuelva a recordar a los Juzgados. El PCIAB no menciona por qué esta medida correctiva no fue efectiva, principalmente por el hecho de que es la misma medida que se aplicará para el 2020. No es claro a qué se refiere al indicar que se va a emitir un oficio de manera constante.

Sobre transferencias Se tiene la siguiente información enviada por el PCIAB sobre las transferencias realizadas a otras instituciones:


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Cuadro 4


Detalle de Transferencias realizadas a otras instituciones


Entidad Monto

Presupuestado Monto

Transferido % Ejecución

Ministerio de Educación Pública (Juntas de Educación) 30,0 6,9 23,1%

TOTAL 30,0 6,9 23,1%

Fuente: PCIAB, Informe de Evaluación 2019

Las transferencias presupuestadas a las Juntas de Educación del Ministerio de Educación Pública representan un 0,5% del Presupuesto total al 31 de diciembre del 2019 y un 0,1% de la ejecución total a esa fecha. El nivel de ejecución logrado tiene un nivel de cumplimiento bajo (23,1%). El PCIAB señaló que estos recursos se obtienen producto de las multas, sanciones y contravenciones que ingresan al Patronato, según lo establecido en el artículo 405 del Código Penal. Según las últimas reformas al Código Penal el artículo 405 pasó a ser el artículo 412, según el siguiente detalle:

“Artículo 412.-El producto de los días multa que resulte de la aplicación de este Código, se girará íntegro al Patronato de Construcción, Instalación y Adquisición de Bienes de Adaptación Social, el cual a su vez, girará mensualmente, el cincuenta por ciento a la Junta de Educación del lugar donde se cometió la acción punible. El pago se comprobará con el correspondiente recibo emitido por la Tesorería Cantonal Escolar respectiva”. (Así reformado por el artículo 1º de la ley Nº 5386 de 19 de octubre de 1973) (Nota de Sinalevi: La Ley 5386 del 19 de octubre de 1973 en su transitorio dispuso que "Las sumas recaudadas por concepto de días multa y que no han sido distribuidas a las Juntas de Educación, deberán girársele al Patronato de Construcción, Instalación y Adquisición de Bienes de Adaptación Social, para hacer el traspaso a las Juntas de Educación a que correspondan."

Como se mencionó anteriormente, le corresponde al PCIAB percibir los recursos de las multas impuestas por las Autoridades Judiciales a las personas que cometen contravenciones o delitos sancionables bajo esta modalidad, así como la recaudación


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de las fianzas que se declaren incursas (que incurrió en una falta). Es por ello que son recursos con un alto grado de imprevisibilidad al momento de determinar el monto de los ingresos, así como su ejecución en lo que se refiere al traslado de los mismos. Según el PCIAB, con el fin de solventar esta problemática de que los Juzgados no informan sobre el destino de los fondos trasladados, remitieron el oficio DF-PCIAB-055-2019 a la Secretaria General del Consejo Superior de la Corte Plena, para que les volviera a recordar a los Juzgados la información que debían remitir al PCIAB.

Añadió que estas acciones correctivas se han venido implementando desde hace algún tiempo y no se ve una mejora en la ejecución, por lo que deberían de buscar otra medida complementaria. 3. ANÁLISIS PROGRAMÁTICO

3.1 Contribución a la gestión institucional

Según lo indicado por el PCIAB, como parte de su misión, les corresponde coadyuvar a la Administración Penitenciaria, mediante el financiamiento para el mantenimiento y la construcción de la Infraestructura Penitenciaria, así como el financiamiento de los proyectos productivos en beneficio de la población sujeta a medidas privativas de libertad y con sanciones alternativas, favoreciendo la calidad de vida de esta población, como parte de la observancia y respeto de los derechos humanos. Señalan que el Patronato no tiene productos finales, debido a que tiene asignadas funciones de apoyo al Sistema Penitenciario Nacional, a través del financiamiento de obras de infraestructura, adquisición de bienes, apoyo a los proyectos agroindustriales, con el fin de generar recursos económicos que puedan ser reinvertidos en dicho Sistema, insumos para la gestión de la Dirección General de Adaptación Social.

En un inicio se indicó que el PCIAB tiene definidas metas en el PNDIP 2019-2022 en el Área Estratégica de Seguridad Humana y la intervención está orientada al fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional, por medio del incremento de la capacidad real de alojamiento con 3.000 nuevos espacios en ese periodo mediante la ejecución de proyectos de infraestructura penitenciaria. La meta para el 2019 era de 374 espacios y fue cumplida al aportar 528 nuevos espacios de alojamiento mediante la conclusión de los proyectos Arcos Modulares, en el Centro de Atención Institucional Jorge Arturo Montero (antigua La Reforma) y la construcción de espacios de alojamiento individual en el Centro de Atención Institucional Vilma Curling Rivera.


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Aclara el PCIAB, que ellos también ejecutan proyectos a favor del Sistema Penitenciario Nacional que no aportan espacios de alojamiento, pero que contribuyen en obras constructivas fundamentales para el alojamiento y la atención de la población privada de libertad y del personal técnico administrativo, así como de la Policía Penitenciaria, indispensable en la atención de la población privada de libertad o con medidas alternativas a la privación de libertad, como parte del cumplimiento de los derechos de dicha población (Decreto Ejecutivo 40849-JP “Reglamento del Sistema Penitenciario Nacional”) tales como:

Proyectos para la construcción de sistemas de tratamiento de aguas residuales y acometidas eléctricas

Construcción de espacios de esparcimiento, tanques para el almacenamiento de agua potable

Construcción de áreas administrativas Construcción de talleres para la formación y ocupación de la población

privada de libertad

3.2 Programas sustantivos con producción no cuantificable

Tomando en cuenta los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y la Evaluación Estratégica en el Sector Público en Costa Rica, para el año 2019 y la metodología para la elaboración del POI se determinó que a pesar de que el PCIAB no tiene un producto final sino más bien un producto intermedio que es el financiamiento al apoyo a la gestión, obras de infraestructura y proyectos agroindustriales, éstos son cuantificables, porque la gestión se centra en la ejecución.

El PCIAB incluyó 4 indicadores de desempeño, uno para cada programa.

3.3 Programas sustantivos con producción cuantificable

La institución no remitió la Matriz de Programación Estratégica para hacer referencia sobre los objetivos, cantidades de productos e indicadores, beneficios esperados u población meta. No obstante, en el Presupuesto Ordinario 2019 se contemplan los siguientes datos de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto para dicho año:

Objetivos Estratégicos: Financiamiento para el desarrollo de obras de infraestructura

penitenciaria Programa: Financiamiento de infraestructura penitenciaria Nombre del Programa: Programa 2 Infraestructura Penitenciaria


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Producto Final: Financiamiento para el desarrollo de las obras de infraestructura penitenciaria

Descripción del producto: ejecución del presupuesto asignado Cantidad: % de ejecución Usuario: Dirección General de Adaptación Social Cantidad: No disponible Indicador de producto final: porcentaje de ejecución presupuestaria (economía) Línea base: 90% Metas del indicador: t= 90%, t+1=5%, t+2=5% y t+3=0% Monto: ¢3.305,80 millones Fuente de financiamiento: Transferencias de capital y otros ingresos corrientes

Respecto a lo relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública 2019-2022 se explicó anteriormente, así como las metas establecidas, que para el 2019 era de 374 nuevos espacios de alojamiento, la cual fue superada al aportar 528 nuevos espacios con la conclusión de los proyectos Arcos Modulares en el Centro de Atención Institucional Jorge Arturo Montero (antigua Reforma) y la Construcción de espacios de alojamiento individual en el Centro de Atención Vilma Curling Rivera.

A continuación, se presentan los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos.

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%

Para el ejercicio económico 2019, por programa presupuestario la institución obtuvo los siguientes porcentajes de cumplimiento en las unidades de medida e indicadores de desempeño asociados a cada producto:


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Cuadro 5 Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes Cumplimiento de Unidades de medida e indicadores por programa


Programa Producto

Descripción unidad de medida o

Indicador (*)

Meta Porcentaje alcanzado Recursos

Programada Alcanzada al

31/12/2019 al

30/06/2019 Programados Ejecutados

% Ejecución

Programa 100 Dirección y Administración

Financiamiento como apoyo a la gestión

Porcentaje de ejecución presupuestaria (UM-I)

90,0 68,9 62,0% 31,8% 72,1 44,7 62,0%

Programa 200 Infraestructura Penitenciaria

Financiamiento para el desarrollo de obras de Infraestructura Penitenciaria


90,0 92,8 83,5% 8,2% 5.080,9 4.242,8 83,5%

Programa 300 Apoyo a los Proyectos Industriales y Agropecuarios

Financiamiento para el desarrollo de proyectos productivos


90,0 77,1 69,5% 46,6% 1.174,2 815,5 69,5%

Programa 400 Transferencias Varias

Financiamiento para los proyectos de Casa Cuna, Centro de Formación Juvenil Zurquí y Adulto Mayor


90,0 2,5 2,3% 0,7% 225,8 5,2 2,3%

Nota: UM se refiere a Unidad de Medida y I a indicador Fuente: Elaborado por la STAP, con la información suministrada por el Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes.

Respecto al cuadro anterior cabe señalar que en el oficio D.E.PCIAB-264-2019 del 24 de julio del 2019, el PCIAB remitió el “Instrumento para el Informe de seguimiento semestral del POI 2019” y los indicadores y datos consignados en los porcentajes de avance al 30 de junio de 2019 que difieren a los incorporados en este documento. No


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obstante, el análisis se realizará con la información remitida por la entidad en esta ocasión.

Tomando como referencia el cuadro anterior, en lo que se refiere a las unidades de medida e indicadores (los cuales son iguales en el caso del PCIAB), se hacen las siguientes observaciones:

Programa 100 “Dirección y Administración”, obtuvo un porcentaje de cumplimiento medio. Señalan que de los ¢72,1 millones presupuestados ejecutaron ¢44,7 millones lo que representa un 62,0%. De la meta establecida señalan que alcanzaron un 68,9%, lo cual obedece a las transferencias realizadas a las Juntas de Educación por concepto del pago de multas, dado que los Juzgados nos les brindan la información, a pesar de las gestiones realizadas ante éstos

Programa 200 “Infraestructura Penitenciaria” muestra un porcentaje de

cumplimiento también medio, donde lo presupuestado fue de ¢5.080,9 millones y lo ejecutado de ¢4.242,8 millones lo cual da un 83,5% ejecutado. La meta alcanzada es igual al porcentaje de ejecución. El que obtuviera esta calificación se debe, según el PCIAB, a que los recursos ejecutados forman parte de los pagos de avance de obra de los proyectos “Edificio Administrativo CAI Vilma Curling, Finalización de Arcos Modulares CAI Jorge Arturo Montero, Construcción Aulas y baterías del año CAI Vilma Curling Rivera, Taller de Formación CAI Vilma Curling, Instalaciones Deportivas Centro de Formación Juvenil Zurquí, Planta de Tratamiento Centro de Formación Juvenil Zurquí, Construcción Módulos Mediana Contención CAI Luis Paulino Mora, Construcción de Espacios de Alojamiento Individual CAI Vilma Curling Rivera, Ampliación Centro Especializado Adulto Joven, Construcción Salón Multiusos Adulto Joven” y reajustes de precios de proyectos de infraestructura. Señalan que los recursos que no ejecutaron corresponden a proyectos que presentaron atrasos y no ejecutaron la totalidad de los recursos programados por la unidad gestora como el Taller de Formación y Ocupación del CAI Vilma Curling, Acometidas Eléctricas del CAI Luis Paulino Mora y Planta de Tratamiento del Centro de Formación Juvenil Zurquí, la remodelación de la cocina del CAI Liberia (declarado desierto), contratos y solicitudes de pedido para la compra de materiales para las remodelaciones en el Centro de Formación Juvenil Zurquí y reajustes de precios de los proyectos de infraestructura.


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Programa 300 “Apoyo a los proyectos industriales y agropecuarios”, presupuestó ¢1.174,2 millones y ejecutó ¢815,6 millones dando una ejecución del 69,5%, ubicándolo en un cumplimiento medio, debido a que en el caso del Subprograma de Producción agropecuaria no compraron las aves de postura (rescisión de contrato por recomendación de Asesoría Legal del Ministerio de Justicia y Paz) y se dejaron de ejecutar pagos de jornales a internos por el mismo motivo. Tampoco se ejecutó la compra de equipos. Respecto al Subprograma Industrial la no ejecución se debe a que el Ministerio de Educación se demoró en los trámites para formalizar la compra del mobiliario escolar, recibiendo la orden de inicio del reparto en octubre, distribuyéndose 15.350 pupitres escolares de los 21.000 producidos. Tampoco se logró acondicionar como taller de sastrería el Taller del CAI Vilma Curling y por ende no se compraron tela y otros insumos necesarios para la producción de uniformes de uso policial.

Programa 400 “Transferencias Varias”, presupuestó ¢225.8 millones y ejecutó

¢5,2 millones, para un nivel de ejecución del 2,3%, ubicándose en la categoría de cumplimiento bajo, que según el PCIAB se debe a los procesos de contratación que tienen plazos determinados. Agregan que este programa es financiado por la Junta de Protección Social (JPS) y lo administran el Módulo Infantil del Centro de Atención Institucional Vilma Curling Rivera, el Centro de Formación Juvenil Zurquí y el Centro de Atención Adulto Mayor. Los recursos son utilizados para atender necesidades propias de las poblaciones de ambos penales que no pueden ser financiadas por la Dirección de Adaptación Social y la baja ejecución se debe principalmente al hecho de que no se pudieron comprar los microbuses para el Módulo Materno Infantil del CAI Vilma Curling y para el Centro de Formación Juvenil Zurquí, dado que se declararon infructuosas

4. ANÁLISIS DE LA EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto y el cumplimiento de metas e indicadores, por programa, se utiliza una metodología que compila los porcentajes promedio de las tablas antes desarrolladas y con el valor resultante, se mide la efectividad a través de los parámetros que indica la siguiente tabla:

Efectividad Nivel de Cumplimiento

Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%


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Por lo tanto, el resultado señala que el PCIA se puede clasificar como una entidad parcialmente efectiva.

Cuadro 6 Institución Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes

Resultados de la Efectividad en la Ejecución de Recursos, Productos e indicadores Al 31 de diciembre de 2019

Programa

% promedio alcanzado unidad de

medida

% promedio alcanzado

indicadores

% Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento

Efectividad

Programa 1 62,0% 62,0% 62,0% 62,0% Parcialmente efectivo



Programa 4 2,3% 2,3% 2,3% 2,3% No efectivo

Total 54,3% 54,3% 54,3% 54,3% Parcialmente efectivo

Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

Las causas que incidieron en el comportamiento mostrado en el cuadro anterior han sido ampliamente explicadas a lo largo de este informe. No se dio una afectación en el logro de los compromisos adquiridos en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública 2019-2022, como también se señaló. Además, se indicó que los productos del PCIAB son el Financiamiento como apoyo a la gestión (76,5%), Financiamiento para el desarrollo de obras de Infraestructura Penitenciaria (100,0%), Financiamiento para el desarrollo de Proyectos Industriales y Agropecuarios (85,7%)y el Financiamiento para los proyectos de Casa Cuna, Centro de Formación Juvenil Zurquí y Adulto Mayor (2,8%), los cuales se cumplieron parcialmente con excepción del último, que como se indicó se declarara infructuosa la compra de las microbuses le afectó. 5. OBSERVACIONES

a. El PCIAB cumplió con la remisión de la información solicitada en el oficio STAP-CIRCULAR-2352-2019, de manera que posibilitó dictaminar su gestión.

b. El Patronato no presentó ampliaciones de gasto presupuestario máximo en el

periodo 2019.


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c. La partida de “Servicios”, “Materiales y Suministros”, “Bienes Duraderos” y

“Transferencias Corrientes” presentaron una ejecución menor al 90,0% en el 2019 y al primer semestre del mismo año todas presentaban ejecuciones inferiores al 45,0%. Lo anterior, según la institución se debe a problemas en los procesos de contratación administrativa, el atraso con la firma del contrato con el Ministerio de Educación Pública (MEP) para el Mobiliario Escolar y la falta de información por parte de los Juzgados de la Corte sobre el origen de las multas y contravenciones para poderlas transferir a las Juntas de Educación. Como medidas correctivas al primer semestre habían planteado coordinar con la Proveeduría Institucional para agilizar y mejorar los procesos de contratación administrativa, en especial los proyectos de infraestructura penitenciaria que son los de mayor complejidad, brindarle seguimiento a los procesos de contratación que estaban en trámite, analizar posibles traslados de recursos a otras subpartidas presupuestarias, coordinar con el MEP la finalización del contrato de venta para el 2019 y emitir un oficio de manera constante a la Secretaria General del Consejo Superior de la Corte Plena para que le recuerde a los diversos Juzgados la remisión de la información. Para el informe anual 2019 se mantienen esas medidas correctivas, con excepción de la finalización del contrato con el MEP, dado que se propone agilizar la firma del contrato para el ejercicio económico del 2020. Cabe señalar que una de las medidas planteadas fue el traslado de recursos entre partidas, lo cual logró que la ejecución del 2019 fuera del 78,0%, en comparación con un 29,7% en el 2017 y del 20,2% en el 2018 donde los presupuestos definitivos eran de ¢12.838,7 millones para el 2017, ¢11.572,0 millones para el 2018 en comparación con el 2019 que fue de ¢5.108,2 millones cuando mediante el Presupuesto Extraordinario No.2-2019 se rebajaron ¢2.598,9 millones y se aumentaron ¢278,0 millones y con el Presupuesto Extraordinario No.3-2019 se rebajaron ¢ 2.342,5 millones y la principal rebaja se dio en la partida de “Bienes Duraderos”, de ahí que su ejecución fue del 80,4%. A nivel de programas, el Programa 200 de Infraestructura Penitenciaria ha mostrado ejecuciones del 21,8% en el 2017, 15,8% en el 2018 y de 83,5% en el 2019 debido a lo señalado anteriormente.

d. La entidad informó que las medidas correctivas se van a implementar en el periodo presupuestario 2020.


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6. RECOMENDACIONES Se le sugiere al PCIAB que:

Continúe con las medidas correctivas para mejorar los niveles de ejecución en beneficio de la población a la cual dirige su accionar y que exista una programación consistente con las metas planteadas y la asignación de recursos.

Que se establezcan indicadores que midan otras dimensiones de desempeño

como por ejemplo aspectos de calidad del servicio brindado y tiempos de respuesta, entre otros.


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Elaborado por: Karen Segura Molina Analista


Revisado por: Yancy Víctor Arrieta Jefe Sectorial



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