INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL DE-468-2017 … INDER...2017, el informe de nivel de empleo I...

INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

DE-468-2017

Informe Presupuesto Ordinario 2018

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Noviembre 2017

DE-468-2017 INDER: Presupuesto ordinario 2018

ÍNDICE

OBJETIVO GENERAL ................................................................................................................. 1

RESUMEN EJECUTIVO.............................................................................................................. 1

INTRODUCCION ........................................................................................................................ 3

CAPÍTULO I: ANÁLIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2018 .............................................. 5

1.1. Descripción General de la Entidad .................................................................................... 5

1.2. Análisis de los Ingresos .................................................................................................... 6

1.2.1. Estructura de ingresos para el 2018 .............................................................................. 6

1.2.2. Comportamiento de los Ingresos Presupuestados 2014-2018....................................... 8

1.3. Análisis de los gastos presupuestados ............................................................................. 8

1.3.1. Estructura presupuestaria de gastos para el 2018 ......................................................... 8

1.3.2. Recursos destinados a Proyectos de Inversión ........................................................... 15

1.3.3. Gastos presupuestados y ejecutados .......................................................................... 15

1.4. Empleo y Salarios ........................................................................................................... 18

1.5. Estructura Organizativa .................................................................................................. 19

1.6. Vinculación del POI 2018 con el PND ............................................................................. 20

CAPÍTULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES ........................ 22

CAPÍTULO III: DISPOSICIONES ............................................................................................... 23

BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................................... 25

ANEXO 1 ................................................................................................................................... 26

INDER: PROYECTOS DE INVERSIÓN 2018 ............................................................................ 26

ANEXO 2 ................................................................................................................................... 28

INDER: DETALLE DE PLUSES SALARIALES .......................................................................... 28

ANEXO 3 .INDER: MATRIZ DE ARTICULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO (MAPP) .................. 31


INDICE DE CUADROS

Cuadro 1 INDER: Estructura programática Presupuesto Ordinario 2018 ..................................... 5 Cuadro 2. INDER: Estructura de Egresos, Presupuesto Ordinario 2018 ...................................... 9 Cuadro 3 INDER: Vías de comunicación terrestre para el 2018 .................................................. 9 Cuadro 4. INDER: Adquisición de tierras para proyectos de desarrollo rural 2018 .................... 10 Cuadro 5 INDER: Conformación de la partida Remuneraciones 2018 ....................................... 11 Cuadro 6. INDER: Metas Programadas 2018 vinculadas al PND .............................................. 20

INDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1 INDER: Estructura de los ingresos Presupuesto Ordinario 2018 .................................. 6 Gráfico 2. INDER: Servicios de Gestión y Apoyo ejecutados 2014-2017, estimado 2018 .......... 17

INDICE TABLA

Tabla 1 INDER: Estructura de los Ingresos Tributarios 2018 ....................................................... 7 Tabla 2 INDER: Ingresos Presupuestados 2014-2018 ................................................................ 8 Tabla 3.INDER: Egresos Presupuestados 2014-2018 ............................................................... 14 Tabla 4. INDER: Ejecución Gastos 2014 – 2018 ....................................................................... 16

DE-468-2017 INDER: Presupuesto ordinario 2018 Página 1 de 25

OBJETIVO GENERAL

Realizar un análisis del presupuesto presentado por Instituto de Desarrollo Rural, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018.

RESUMEN EJECUTIVO Mediante la Ley No. 9036 se transforma el Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) en el Instituto de Desarrollo Rural (INDER), como una institución autónoma de derecho público, con personalidad jurídica, patrimonio propio e independencia administrativa, cuyo fin es promover el desarrollo rural sostenible en las zonas rurales, donde afrontan grandes disparidades sociales y económicas. El INDER es una institución descentralizada no empresarial, que pertenece al Sector Desarrollo Agropecuario y Rural. Para el cumplimiento de su misión, el INDER presentó el Presupuesto Ordinario 2018, por un monto de ¢49.326,0 millones, aprobado por la Junta Directiva en el artículo 3 de la Sesión Ordinaria 35 del 18 de setiembre de 2017. De conformidad con lo establecido en el artículo 24 de la Ley No. 8131 y el artículo 21 de su reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento. La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) procedió a realizar el estudio del citado Presupuesto Ordinario 2018, con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos, las prioridades institucionales, entre otros, los cuales son de utilidad para la toma de decisiones de las autoridades. De acuerdo con la información remitida por la institución, la mayor fuente de ingresos que proyecta recibir el INDER en el periodo 2018 proviene de Ingresos Tributarios, con una participación del 78,5% del total de los ingresos esperados, los cuales corresponden a los impuestos específicos sobre la producción y consumo de bienes, así como impuesto de timbres, (artículo 37 de la Ley No. 9036 Transformación del Instituto de Desarrollo Agrario en el Instituto de Desarrollo Rural). Por su parte, los Ingresos no tributarios representan el 1,8% e incluyen la venta de otros servicios, cánones por regulación de los servicios públicos, renta de activos financieros, entre otros, mientras que los Ingresos de Capital representan el 1,4% del total de los ingresos y el 18,3% restante corresponde a Recursos de Vigencias Anteriores. Los ingresos totales para el 2018 presentan una disminución del 25,5% con respecto a los ingresos efectivos estimados del 2017, influenciado porque la institución ha venido incorporando recursos de superávit libre, mientras que los ingresos tributarios se incrementan el 13,2% con respecto al periodo anterior, siendo este el más relevante que percibe la institución cada año.


De conformidad con la estructura del gasto presupuestado para el 2018 y su participación porcentual, se determinó que el porcentaje más alto de participación relativa lo ocupa la partida de “Bienes Duraderos” con un 35,6% (¢17.584,0 millones) del total de los egresos, es decir, la institución destina la mayor cantidad de recursos a gastos de inversión; en orden de relevancia le sigue Remuneraciones que consume el 23,2% (¢11.453,1 millones), seguido del 14,3% que se propone para la compra de Servicios (¢7.028,6 millones), mientras que el 19,0% es destinado a Transferencias Corrientes y de Capital, las cuales suman ¢9.352,7 millones; el restante 7,9% se destina a Materiales y Suministros y Activos Financieros, que suman (¢3.907,6 millones). Otro aspecto relevante a señalar, es que la cantidad de plazas actualmente autorizadas al INDER por la Autoridad Presupuestaria, según el Acuerdo No.11823 (STAP-0808-2017) es de 625 puestos (569 por cargos fijos y 56 por Servicios Especiales), sin embargo, la entidad incorpora financiamiento para 569 plazas, argumentando que por disposición de la Contraloría General de la Republica, si las plazas no están autorizadas no se deben incluir en el presupuesto, no obstante el contenido económico es un requisito indispensable para tramitar la prórroga y creación de plazas. En cuanto a la ejecución del presupuesto de gastos de periodos anteriores (2014 a 2017), en promedio es de 75,1%; de conformidad con las justificaciones, esto obedece principalmente a la ejecución de la partida “Bienes Duraderos”, donde a partir del 2014 se da un aplazamiento en la adquisición de tierras, otras obras preexistentes, edificios y Equipo y Programas de Cómputo así como los gastos de la partida de “Transferencias de Capital” y también influyeron las políticas de restricción del gasto emitidas por el Poder Ejecutivo durante esos periodos, entre otros. De acuerdo con el “Estado de origen y aplicación de fondos” incluido en el Presupuesto Ordinario 2018, la utilización de los recursos provenientes del superávit libre acumulado, no contraviene lo indicado en el artículo 7° del Decreto Ejecutivo No. 32452-H y sus reformas. De conformidad con la información remitida por la institución, el Plan Operativo Institucional 2018 organiza el conjunto de acciones y recursos necesarios para la consecución de los objetivos, indicadores y metas, los cuales están vinculadas con en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2015-2018, específicamente en dos Sectores: En el Sector Ambiente, Energía y Mares, plantean como meta 500 hectáreas de áreas de aptitud forestal al Ministerio de Ambiente y Energía, y así contribuir al Programa de Conservación Terrestre, articulados al programa sustantivo No.2 “Gestión Agraria y Regularización de la Tierra”; sin embargo no le establecen el monto de los recursos,

argumentado que “la misma se apalanca en las acciones ordinarias del Inder para lograr

realizarse en el reporte de final de año se incluye el monto”.

En el Sector Desarrollo Agropecuario y Rural, la entidad estima llevar a cabo la meta “5

proyectos anuales que contribuyan en el mejoramiento de la condición económica de los

habitantes de los territorios rurales”, de los cuales uno será atendido en el Programa 2 mientras

que los restantes cuatro proyectos se ejecutarán en el programa 3 “Gestión para el Desarrollo Territorial”. Para atender los citados 5 proyectos destinan el 34,5% del presupuesto para el 2018. Por último, se logró verificar que la institución cumple con la normativa vigente.


INTRODUCCION La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a estudiar el Presupuesto Ordinario 2018 presentado por el Instituto de Desarrollo Rural (INDER), con el objetivo de verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento para el año 2018. Sobre el particular, es oportuno recordar que el presupuesto es una herramienta (expresado en términos económicos-financieros), que utilizan las instituciones como previsión de gastos e ingresos para un determinado periodo de tiempo, por lo general un año, donde las instituciones establecen prioridades para la consecución de sus objetivos y poder cumplir las funciones que las leyes les encomiendan.

En cuanto a la metodología, es preciso indicar que este informe se fundamenta principalmente en la revisión documental, investigación y análisis de los ingresos y gastos presupuestados 2018 (estructura y comportamiento), con relación a los ingresos y gastos efectivos del periodo 2014-2017; el análisis global de los ingresos y gastos; la vinculación del POI 2018 con el PND y la verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente. Para el proceso de análisis, se utilizan fuentes de información primaria, documentadas en el Presupuesto Ordinario, el Plan Anual Operativo 2018, el STAP-0601-2016, los informes de liquidación presupuestaria 2014-2016, así como la Ejecución presupuestaria al III trimestre del 2017, el informe de nivel de empleo I Semestre-2017, Plazas autorizadas 2017 (acuerdo No. 11745, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 04-2017, celebrada el día 28 de abril del 2017) y demás documentos remitidos por la institución.

También se hace uso de fuentes secundarias de información, como leyes de presupuesto de la República; sistemas de datos existentes tales como el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) y el Sistema Integrado de Presupuestos Públicos de la Contraloría General de la República (SIPP), “Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018“, el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP), página web de la entidad, consultas electrónicas, así como estudios realizados por otros entes externos, entre otros. El estudio consta de tres capítulos: Capítulo I: Se presenta una descripción general de la entidad, mencionando aspectos como los objetivos y base legal, entre otros. Seguidamente, la parte sustantiva del análisis; se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto ordinario 2018. Se contemplan en este capítulo, los principales aspectos del accionar institucional, considerando para ello las fuentes de financiamiento y la asignación de recursos entre los diferentes gastos. Se realiza un análisis comparativo de todos estos factores en relación con los periodos anteriores, tanto a nivel presupuestario como efectivo; además del análisis de los gastos presupuestados y ejecutados. Se analiza también el empleo y los salarios de la institución, así como el Plan Operativo Institucional 2018, objetivos, indicadores y metas, con el fin de verificar su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo, así como los recursos asignados para el respectivo cumplimiento.


Capítulo II: Se realiza la verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente, para informar a la institución y a la Contraloría General de la República. Capítulo III: Concluye con las disposiciones que la institución deberá atender en el plazo establecido. Dentro de las limitaciones del estudio, es preciso indicar que el presente informe se desarrolló tomando en cuenta que el INDER continúa con el proceso de transición (IDA-INDER), y con el DM-672-16, el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica le autorizó al INDER una reorganización administrativa (implica ajustar la estrategia institucional, funciones, procesos, productos, estructura organizacional, tecnologías de información, esquemas de desarrollo regional y territorial, entre otros), no obstante, con el oficio PE-1486-2017 de fecha 30 de octubre del 2017 (del cual nos remiten copia), el INDER solicita a MIDEPLAN una prórroga de 6 meses para la implementación de la nueva estructura. En cuanto al alcance, es importante mencionar que este informe se sustenta en el presupuesto ordinario y el plan operativo institucional 2018 del Instituto de Desarrollo Rural, así como en el análisis del comportamiento de los principales ingresos y gastos, presupuestados y efectivos, durante el periodo 2014-2016, una proyección de 2017 y estimación del 2018, en procura de la verificación del cumplimiento de las Directrices en Materia Presupuestaria y de Empleo vigentes por parte de ese Instituto, así como, el análisis de la estructura y el comportamiento de los ingresos y egresos de los últimos 4 años (2014-2017), para determinar las posibles variaciones y las explicaciones de esos cambios.


CAPÍTULO I: ANÁLIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2018

1.1. Descripción General de la Entidad El Instituto de Desarrollo Rural es una Institución Descentralizada No Empresarial y se encuentra ubicada en el Sector de Desarrollo Agropecuario y Rural. Mediante la Ley No. 9036 se transforma el Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) en el Instituto de Desarrollo Rural (INDER), como una institución autónoma de derecho público, con personalidad jurídica, patrimonio propio e independencia administrativa, cuyo fin es promover el desarrollo rural sostenible en las zonas rurales donde afrontan grandes disparidades sociales y económicas y a su vez dicha ley le da la responsabilidad al INDER de asumir el papel de órgano máximo de coordinación en ese desarrollo, en atención a las políticas emanadas del Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG). Adicionalmente, la citada normativa establece que con su accionar, el INDER debe definir la estrategia para fomentar el desarrollo integral y sostenible de los territorios rurales, a partir de la participación de los actores rurales tanto públicos como de la sociedad civil, agrupados en los Consejos Territoriales de Desarrollo Rural (CTDR), para apoyar y facilitar la formulación de los Planes de Desarrollo Rural (PDR) de cada uno de los territorios y regiones, los cuales deberán estar armonizados con los planes regionales, los planes reguladores elaborados por las municipalidades, así como los planes de desarrollo humano cantonales, entre otros. Valga indicar que la institución ya tiene formalizado los 28 Consejos Territoriales de Desarrollo Rural y cada uno de ellos con su respectivo Plan Territorial de Desarrollo Rural. Además, para cumplir con los compromisos institucionales, el INDER cuenta con una estructura presupuestaria que consta de tres programas y mantiene la misma estructura programática con respecto al periodo anterior. A continuación se muestra dicha estructura, así como la participación relativa que tiene cada programa dentro del presupuesto en estudio:

Cuadro 1 INDER: Estructura programática Presupuesto Ordinario 2018 Cifras en millones de colones y porcentaje

PROGRAMA TOTAL % de

Participación

01.Actividades Centrales 15.861,5 32,2%

02.Gestión Agraria y Regularización de la Tierra 7.695,6 15,6%

03 Gestión para el Desarrollo Territorial 25.768,9 52,2%

T O T A L 49.326,0 100% Fuente: STAP con información suministrada por el INDER

Tal como se muestra en el cuadro anterior, el programa 03 “Gestión para el Desarrollo Territorial” es un programa sustantivo y presenta la mayor concentración de los recursos, el cual está orientado a promover y fortalecer el desarrollo de los territorios rurales y contribuir al mejoramiento de las condiciones de vida de la población, primordialmente en cuanto a la infraestructura para el Desarrollo Rural, Fortalecimiento de Capacidades. Crédito Rural, Fomento y Apoyo a la Producción, Proyectos Articulados y Fideicomiso de Piña; seguido el programa de apoyo denominado 01“Actividades Centrales”, el cual incluye las actividades de la Junta Directiva, Asesoría Jurídica, Auditoría, contabilidad, presupuesto y el de menor


participación es el programa 02. ”Gestión Agraria y Regularización de la Tierra”, el cual está orientado a la adquisición de inmuebles, la distribución de predios a las personas físicas y jurídicas, por la vía de la asignación, el arriendo o la concesión, la provisión del instrumento legal que respalde su posesión y faculte al beneficiario para su usufructo (titulación), entre otros.

1.2. Análisis de los Ingresos

1.2.1. Estructura de ingresos para el 2018 De la revisión del Presupuesto Ordinario 2018, se desprende que los ingresos totales suman ¢49.326,0 millones, cuya conformación y participación se muestra a continuación:

Gráfico 1 INDER: Estructura de los ingresos Presupuesto Ordinario 2018 (En millones de colones y porcentajes)

Fuente: STAP con información suministrada por el INDER

El gráfico anterior muestra que la mayor fuente de ingresos del INDER se centra en los Ingresos Tributarios con el 78,6% de los ingresos totales a percibir en dicho año, compuestos por dos tipos de impuestos: a) Impuestos específicos sobre bienes manufacturados que se dividen en impuestos a licores, cigarrillos, gaseosas, cervezas y vinos de origen nacional o importado y b) Impuesto de timbre agrario. Los citados ingresos tienen su sustento legal en el artículo 17 de la Ley No. 9036 “Transformación del Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) en el Instituto de Desarrollo Rural (INDER)”, la cual reforma los artículos 1, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13 y 14 de la Ley No.5792 “Crea Timbre Agrario e Impuesto Consumo de Cigarrillos y Bebidas”, cuyo detalle para el 2018 es el siguiente:

38.736,5 ; 78,6%

870,51 ; 1,8%

710,4 ; 1,4% 8.993,3 ; 18,2%

Ingresos Tributarios Ingresos No Tributarios Ingresos de capital Financiamiento


Tabla 1 INDER: Estructura de los Ingresos Tributarios 2018

Cifras en millones de colones y porcentajes

Rubro Monto Participación

Relativa

Bienes Nacionales 14.666,6 37,9%

1.1.1 Cigarrillos Nacionales 1.075,8 2,8%

1.1.2 Gaseosas Nacionales 8.992,2 23,2%

1.1.3 Licor Nacional 833,7 2,2%

1.1.4 Cerveza Nacional 3.763,8 9,7%

1.1.5 Vino Nacional 1,0 0,0%

Bienes Extranjeros 2.126,5 5,5%

1.1.6 Cigarrillos Extranjeros 268,1 0,7%

1.1.7 Gaseosas Extranjeras 238,1 0,6%

1.1.8 Licor Extranjero 1.003,8 2,6%

1.1.9 Cerveza Extranjera 397,8 1,0%

1.1.10 Vino Extranjero 218,7 0,6%

Timbre 21.943,5 56,6%

1.1.11 Timbre Agrario 21.943,5 56,6%

Total 38.736,5 100,0%


En la tabla anterior, se observa que el timbre agrario constituye la principal fuente de ingresos del Instituto; se informa que con la entrada en vigencia de la Ley N° 9036 este rubro alcanzó el mayor incremento con relación a la recaudación que se gestionaba antes de la entrada en vigencia de la misma. El segundo rubro en importancia de los ingresos tributarios son las gaseosas nacionales, seguidas de la cerveza nacional. En orden de relevancia, se ubican los Recursos de Vigencias Anteriores por un monto de ¢8.993,3 millones, que representan el 18,2% de la totalidad de los ingresos a percibir por el INDER y de conformidad con el Estado de Origen y Aplicación de Fondos remitido por la institución su aplicación cumple con lo establecido en el Decreto Ejecutivo No. 32452-H, publicado en La Gaceta 130 del 06 de julio del 2005 y sus reformas. Los Ingresos no tributarios conforman el restante 1,8% de los Ingresos totales; de acuerdo con las justificaciones aportadas por la institución en el documento presupuestario, estos incluyen: Venta de otros servicios (los cuales no especifica la institución); Derechos administrativos, Ingresos de la propiedad, Intereses y Otros ingresos no tributarios. El rubro principal en estos ingresos lo constituyen los intereses por inversiones. Ingresos de Capital con el 1,4% de los ingresos totales para el 2018, estos se refieren a los recursos provenientes de la recuperación de préstamos y de parcelación. Por último se ubican las Transferencias Corrientes por ¢15,3 millones, provenientes del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), de conformidad con el inciso b) del artículo 77 de la Ley 9036, valga indicar que se verificó que en el Proyecto de Ley de Presupuesto 2018 el monto de dicha transferencia es menor (¢14,7 millones); situación que ha sido recurrente y la institución argumenta que al ser ellos son los entes recaudadores, sus cifras son más cercanas a la realidad, no obstante se debe ajustar.


1.2.2. Comportamiento de los Ingresos Presupuestados 2014-2018

Al comparar la estructura de los ingresos presupuestados para el 2018 con la de los últimos 4 años (2014-2017), se determinó que no presenta cambios significativos, ya que a través de los años la fuente principal de ingresos sigue siendo los ingresos tributarios, conformados mayoritariamente por los impuestos específicos sobre bienes manufacturados, y los impuestos de timbres, los cuales tienen sustento legal en la Ley No.5792 del 01 de setiembre de 1975, reformada por Ley N° 6735 del 29 de marzo de 1982 y Ley 9036 de 29 de mayo del 2012, a lo cual se adiciona la incorporación del Ingresos No Tributarios, superávit libre que se acumula cada periodo e Ingresos de Capital, tal como se muestra a continuación:

Tabla 2 INDER: Ingresos Presupuestados 2014-2018 Estructura y Comportamiento


Fuente: Liquidaciones presupuestarias 2014-2015-2016, informe de ejecución a set- 2017 y presupuesto ordinario 2018, INDER * *Montos presupuestados al 31 de diciembre de cada año. **Montos presupuestados al 30 de setiembre 2017. ***Montos incorporados en el Presupuesto Ordinario 2018.

1.3. Análisis de los gastos presupuestados

La asignación del gasto le permite a la institución atender las prioridades institucionales de conformidad con sus objetivos, así como con el Plan Operativo institucional 2018, orientados a dotar, regular, registrar, inventariar y controlar las tierras propiedad y administradas por el INDER, así como al fortalecimiento del desarrollo de los territorios rurales y contribuir al mejoramiento de las condiciones de vida de la población.

1.3.1. Estructura presupuestaria de gastos para el 2018 De conformidad con el documento presupuestario remitido, en el siguiente cuadro se muestra la estructura presupuestaria total y programática de gastos para el 2018, en montos absolutos y relativos a nivel de partida:

2014* 2015* 2016* 2017** 2018*** 2014 2015 2016 2017 2018 15/14 16/15 17/16 18/17

Ingresos Corrientes 34.800,4 32.783,9 35.166,7 38.847,8 39.622,3 92,0% 72,8% 73,2% 75,6% 80,3% -5,8% 7,3% 10,5% 2,0%

Ingresos Tributarios 33.344,8 31.320,6 33.717,0 38.047,9 38.736,5 88,2% 69,5% 70,1% 74,1% 78,5% -6,1% 7,7% 12,8% 1,8%

Impuestos sobre Bienes y

Servicios 33.344,8 31.320,6 33.717,0 38.047,9 38.736,5 88,2% 69,5% 70,1% 74,1% 78,5% -6,1% 7,7% 12,8% 1,8%

Ingresos No Tributarios 1.455,6 1.463,3 1.449,7 792,1 870,5 3,9% 3,2% 3,0% 1,5% 1,8% 0,5% -0,9% -45,4% 9,9%

Venta de Bienes y Servicios 169,6 133,3 197,8 145,2 43,4 0,4% 0,3% 0,4% 0,3% 0,1% -21,4% 48,4% -26,6% -70,1%

Ingresos a la Propiedad 1.279,3 1.321,3 1.242,4 640,4 824,8 3,4% 2,9% 2,6% 1,2% 1,7% 3,3% -6,0% -48,5% 28,8%

Otros ingresos tributarios 6,7 8,7 9,5 6,6 2,3 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 29,4% 9,2% -31,1% -65,6%

Transferencias Corrientes - - - 7,8 15,3 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 95,6%

Transferencia Corrientes

del Sector Público 7,8 15,3 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 95,6%

Transferencias de Organos

Desconcentrados 7,8 15,3 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 95,6%

Ingresos de capital 1.708,0 588,3 595,5 728,0 710,4 4,5% 1,3% 1,2% 1,4% 1,4% -65,6% 1,2% 22,3% -2,4%

Recuperación de

préstamos 1.708,0 588,3 595,5 728,0 710,4 4,5% 1,3% 1,2% 1,4% 1,4% -65,6% 1,2% 22,3% -2,4%

Financiamiento 1.298,6 11.665,3 12.307,8 11.789,6 8.993,3 3,4% 25,9% 25,6% 23,0% 18,2% 798,3% 5,5% -4,2% -23,7%

Superávit Libre 903,6 10.285,3 12.307,8 11.789,6 8.993,3 2,4% 22,8% 25,6% 23,0% 18,2% 1038,3% 19,7% -4,2% -23,7%

Superávit Específico 395,0 1.380,0 - 1,0% 3,1% 0,0% 0,0% 0,0% 249,4% -100,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0!

TOTAL INGRESOS 37.807,0 45.037,5 48.069,9 51.365,4 49.326,0 100% 100% 100% 100% 100% 19,1% 6,7% 6,9% -4,0%

PERIODOPARTICIPACIÓN RELATIVA TASAS DE VARIACIÓNDETALLE


Cuadro 2. INDER: Estructura de Egresos, Presupuesto Ordinario 2018


Partida

Actividades Centrales

Gestión Agraria y Regularización

de la Tierra

Gestión para el Desarrollo Territorial Total %

Monto % Monto % Monto %

Remuneraciones 3.974,0 25,1% 2.758,6 35,8% 4.720,4 18,3% 11.453,1 23,2%

Servicios 3.917,6 24,7% 1.407,4 18,3% 1.703,6 6,6% 7.028,6 14,2%

Materiales y Suministros 520,4 3,3% 83,6 1,1% 2.460,6 9,5% 3.064,6 6,2%

Activos Financieros 0,0% 0,0% 843,0 3,3% 843,0 1,7%

Bienes Duraderos 2.453,5 15,5% 3.446,0 44,8% 11.684,6 45,3% 17.584,0 35,6%

Transferencias Corrientes 4.996,0 31,5% 0,0% 230,4 0,9% 5.226,4 10,6%

Transferencias de Capital 0,0% 0,0% 4.126,3 16,0% 4.126,3 8,4%

Total 15.861,5 100,0% 7.695,6 100,0% 25.768,9 100,0% 49.326,0 100,0% Fuente: STAP con información suministrada por el INDER

Como se puede observar en el cuadro anterior, para este periodo la institución destina la mayor asignación presupuestaria a Bienes Duraderos (35,6%), el restante 64,4% de los recursos se distribuyen en las otras partidas presupuestarias, principalmente Remuneraciones (23,2%), Servicios (14,2%), mientras que las Transferencias Corrientes y de Capital en conjunto representan el 19% del presupuesto total y están sustentadas en lo establecido en el artículo 37 de la Ley 6036 y en Convenios específicos amparados a la citada Ley del INDER. Según la distribución del gasto por programa presupuestario, el 67,8% del presupuesto se distribuye principalmente en dos programas sustantivos y el restante 32,2% en el programa de apoyo. A continuación se exponen en orden de relevancia las partidas que conforman el presupuesto institucional 2018:

Bienes Duraderos Es la partida de mayor participación relativa dentro del gasto total presupuestado para el 2018 (¢17.584,0 millones), de los cuales el 32,8% lo destinan a Vías de comunicación terrestre (¢5.765,0 millones), construcción de caminos tanto en tierra, como en lastre y mejoramiento dentro del área de las fincas que adquieran en todas las regiones del país, con lo cual estiman beneficiar a 3.755 familias, tal como se muestra a continuación:

Cuadro 3 INDER: Vías de comunicación terrestre para el 2018 Cifras en millones de colones y porcentajes

Región Monto % Familias

beneficiarias %

Central 1.213 21,0% 350,0 9,3%

Chorotega 1.428 24,8% 778,0 20,7%

Pacífico Central 565 9,8% 445,0 11,9%

Brunca 1.092 18,9% 565,0 15,0%

Huetar Caribe 498 8,6% 1.203,0 32,0%

Huetar Norte 969,7 16,8% 414,0 11,0%

Total 5.765 100,0% 3.755,0 100,0%



Asimismo, el 18,3% de dicha partida se destina a la adquisición de terrenos en diferentes regiones del país y para las mejoras en los casos necesarios (¢3.215,8 millones), la cual tiene su asidero en el artículo 16 de la Ley 9036, sobre las Competencias y potestades del INDER, así como en el artículo 40 de dicha normativa, este último sustenta el Fondo de Tierras como una dependencia técnica del INDER, especializada en la regulación, adquisición, titulación, dotación y control de las tierras adquiridas por la institución, el uso y la extinción de los derechos sobre la tierra. A continuación se presenta el detalle de adquisición de tierras vinculadas a proyectos de desarrollo rural, bajo el enfoque de la nueva ley:

Cuadro 4. INDER: Adquisición de tierras para proyectos de desarrollo rural 2018

Por Región Cifras en millones de colones y áreas

Región Proyecto Área (Ha) Monto

CE

NT

RA

L

Ebais San Lorenzo 0,2 65,0

Centro Cooperativo de negocios Cachi 5,0 200,0

CH

OR

OT

EG

A Turismo en Agua Caliente de Cañas 1,0 30,0

Cultivo de café en Tilarán - Abangares 40,0 400,0

Producción caña de azúcar y gallinas 17,0 130,0

Producción apícola ASOPAL 0,2 65,0

Producción e industrialización de cítricos (Nandayure) 52,0 388,0

HU

ET

AR

CA

RIB

E ASORLI 1,0 30,0

Parque ambiental cooperativo del caribe 1,0 30,0

Centro de empoderamiento social y Emprendedurismo inclusivo

1,0 40,0

Producción de cacao APACG 57,0 184,0

Producción caprina (Siquirres) 3,0 40,0

ASOPROPA 30,0 169,0

HU

ET

AR

NO

RT

E Nacientes de agua para 5 acueductos (Aguas Zarcas) 4,0 300,0

Producción y comercialización de plátano 40,0 336,0

Producción de pimienta SARAPICOOP 46,5 287,3

Producción de raíces y tubérculos 39,0 324,8

Producción agrícola diversificada (Los Chiles) 33,0 164,7

La casita del maíz 0,1 32,0

TOTAL 371,0 3.215,8


De las justificaciones remitidas se desprende que con dichos proyectos se espera beneficiar alrededor de 5.195 familias, distribuidas en esas 4 regiones. El 15,7% de la partida de Bienes Duraderos se destina a Instalaciones (¢2.752,4 millones), de los cuales ¢2.173,5 millones son requeridos para financiar los siguientes proyectos: a) Acueductos y pozos: estos proyectos son indispensables para garantizar la salud de la población campesina, se realizan con el apoyo técnico ya sea con cooperativas o con respaldo del ICAA y SENARA, b) Electrificación: se informa que estos proyectos apoyan directamente la producción en pro del desarrollo rural y dan a la población un mejor nivel de vida, en la mayoría de los casos se realizan con aportes de la comunidad. A su vez se destinan ¢80,0 millones para


el aseguramiento de los cuartos de telecomunicaciones de las direcciones y oficinas territoriales (oficinas remotas). Adicionalmente, Edificios consume el 11,2% de dicha partida (¢1.963,7 millones), de los cuales ¢1.243.1 millones están destinados a infraestructura comunal: son obras que forman parte de los servicios básicos con que debe contar la población asentada, incluye la construcción de baterías sanitarias, salones comunales, puestos de salud, comedores escolares, entre otros. En este rubro la institución estima beneficiar a 2.520 familias distribuidas en las siguientes regiones: Brunca Chorotega, Huetar Caribe, Huetar Norte y Pacífico Central. Los restantes ¢720,6 millones para la construcción de la oficina regional de Paquera, construcción de una bodega de suministros en la oficina de Liberia y ampliación de las instalaciones de la oficina de Río Claro. El restante 22% de los recursos de la partida Bienes Duraderos se distribuyen en las otras subpartidas presupuestarias, los cuales no presentan variaciones significativas. Remuneraciones (¢11.453,1 millones): representan el 23,2% del presupuesto total para el 2018, en dicha partida se consignan los recursos para 569 plazas por cargos fijos y los correspondientes pluses salariales, aguinaldo, salario escolar y otras remuneraciones, el aumento en la subpartida de jornales, cuyo detalle es el siguiente:

Cuadro 5 INDER: Conformación de la partida Remuneraciones 2018 Cifras en millones de colones y porcentajes

Código Detalle Monto %

0 REMUNERACIONES 11.453,1 100,0%

0.01.01 Sueldo para Cargos Fijos 4.064,7 35,5%

0.01.02 Jornales 49,1 0,4%

0.01.03 Servicios Especiales 0,0 0,0%

0.01.05 Suplencias 50,0 0,4%

0.02.01 Tiempo Extraordinario 86,0 0,8%

0.02.02 Recargo de Funciones 10,0 0,1%

0.02.04 Compensación de Vacaciones 5,0 0,0%

0.02.05 Dietas 15,0 0,1%

0.03.01 Retribución por Años Servidos 1.452,1 12,7%

0.03.02 Restricción al Ejercicio Liberal de la Profesión 1.512,1 13,2%

0.03.03 Décimo Tercer Mes 702,5 6,1%

0.03.04 Salario Escolar 644,6 5,6%

0.03.99 Otros Incentivos Salariales 605,6 5,3%

0.04.01 C.C.S.S. 784,3 6,8%

0.04.02 Transf. I.M.A.S. 42,4 0,4%

0.04.03 Transf. I.N.A. 127,2 1,1%

0.04.04 Cont. Fondo Asignaciones Familiares 0,0 0,0%

0.04.05 Transf. Banco Popular 42,4 0,4%

0.05.01 Contrib. Patronal Seguro de Pens. de CCSS 431,6 3,8%

0.05.02 Aporte Patronal Pensión Complemen. Ley 7983 127,2 1,1%

0.05.03 C.C.S.S. Fondo de Capitalización Laboral 254,4 2,2%

0.05.05 Contrib. Patronal Fondos Administ. por Entes Priv. 446,9 3,9%

De acuerdo con lo señalado por la entidad en las justificaciones de la partida Remuneraciones, en el Presupuesto se está considerando una previsión del 4% para los dos semestres para cubrir los incrementos por costo de vida del próximo año. Con respecto a esto, en el dictamen se le indicará a la Institución que dicha previsión queda sujeta al acuerdo que emita en su oportunidad la Autoridad Presupuestaria.


Servicios (¢7.028,6 millones), esta partida es la tercera más representativa en el Presupuesto Ordinario 2018, con una participación del 14,4% del total de gastos. El grupo de subpartidas Servicios de Gestión y apoyo es el rubro que consume más recursos de esta partida (41,9%), siendo las más relevante Servicios de Ingeniería con 43,3% de la subpartida (¢1.276,6 millones) y Servicios Generales con 39,7% (¢1.169,2 millones).

Llama la atención que en la subpartida “Servicio de Ingeniería” se incluyen ¢75 millones para contrataciones en topografía para el deslinde y medida de las fincas adquiridas, para cumplir con la estrategia de Titulación de los 17.000 pendientes de entregar. Adicionalmente, se incluyen ¢677,0 millones, para dar continuidad a la Estrategia de Titulación y Regularización de Fincas INDER 2017-2020, sin aportar mayor detalle y siendo que parte de las plazas por servicios especiales que se han venido prorrogando se destinaban a atender dicho rezago. Otro rubro importante es “Servicios Comerciales y Financieros” con 21,7% de dicha partida (¢1.526,3 millones) y dentro de esta subpartida la más relevante es “Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales” con el 87,1% (¢1.330,0 millones), correspondiente a erogaciones que la institución hace al Banco Central, Bancos estatales y otras entidades financieras por concepto de la recaudación de ingresos tributarios y otros servicios. Asimismo “Mantenimiento y Reparación” consume el 11,4% de dicha partida, siendo los rubros más significativos Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas información (36,5%), Mantenimiento y reparación de equipo de transporte (22,2%) y Mantenimiento de edificios, locales y terrenos (22,2%), entre otros Materiales y Suministros representa el 6,2% del total de los egresos, siendo la más relevante la subpartida Productos Químicos y Conexos con el 34,8% de la partida (¢1.065,2 millones), destinados primordialmente a la adquisición de combustibles, lubricantes y aditivos de origen vegetal, animal o mineral requeridos para los equipos de transporte, plantas eléctricas, chapeadoras, cortadoras u otros, así como de medicamentos para especies menores (cabras, ovejas) y semovientes, tintas, pinturas y diluyentes, insecticidas, aromatizantes, repelentes, abonos orgánicos, gallinaza, roca fosfórica y plaguicidas orgánicos y otros. Otra subpartida relevante es Materiales y Productos de Uso en la Construcción y Mantenimiento que consume el 25,6% de dicha partida (¢784,2 millones), destinada a la adquisición de compra de cemento, arena, block, piedra, cerámica, azulejo, fragua, morteros, bonder, concremix, piedra cuarta, láminas de yeso, lastre, porcelana, alcantarillas, madera aserrada para apoyar la construcción de infraestructura de módulos productivos como, galeras, granjas, bodegas, corrales y lecherías, entre otros. Seguidamente, se ubica la subpartida Alimentos y Productos Agropecuarios con el 22,0% de la partida (¢674,4 millones), destinada a la compra de semilla para producción orgánica, pasto y esqueje de caña de azúcar, cultivos hidropónicos y almácigo de café, ñame y semilla para hortalizas, así como alimentos para los semovientes, aves, cerdos y otros.

Transferencias Corrientes: A esta partida se destina el 10,6% del presupuesto institucional 2018, se incluyen entre otros los siguientes rubros: al Gobierno Central: (¢5,0 millones) para SEPSA (MAG) según el Artículo 42, inciso b, Ley 7064 y ¢36,0 millones para cumplimiento de los 3º y 9º de la Ley N° 5792 y su reforma. También, destinan a órganos desconcentrados ¢455 millones, de los cuales ¢230,0 millones para atender lo que establecen los artículos 46 y 47 de la Ley No. 8488, Ley Nacional de Emergencias y Prevención del Riesgo y ¢225,0 millones para el Instituto Sobre Alcoholismo y Farmacodependencia (artículo 37 de la Ley 9036 que reformo el artículo 35 la Ley 6735). Asimismo, para empresas públicas no financieras se incluyen ¢500 millones, que


corresponden al 10% del superávit libre que cada año debe trasladar la institución al CNP (según Ley No. 8700, artículo 11 Bis). A su vez, destinan ¢25,0 millones para Becas a funcionarios, con el fin de que inicien, continúen o completen sus estudios en el país o en el exterior. Para Prestaciones legales asignan el ¢1.850,0 millones, como reserva para cubrir el posible pago de subsidio por incapacidades del personal, prestaciones legales por jubilaciones o en caso de defunción de funcionarios y el efecto económico de la transformación institucional. En Indemnizaciones incluyen ¢1.800,0 millones, de los cuales ¢1.680,0 millones se incluyen como previsión para cumplir con lo dispuesto en los artículos 77 y 78 de la Ley Número: 3667 Ley Reguladora de la Jurisdicción Contencioso Administrativa y ¢120 millones para atender lo relacionado con el Convenio de Conciliación del SINAC daños Palo Verde. Los restantes montos de las transferencias corrientes están destinados a Entidades Privadas Sin Fines de Lucro (¢230,4 millones), Asociaciones (¢80,4 millones), según Ley 9029 Creación del Centro Histórico de la Reforma Agraria de Costa Rica y el Parque Temático, artículo 14 inciso “a) y para Fundaciones (¢150,0 millones) para el Consejo Nacional de Clubes 4-S (CONAC 4s) según el convenio firmado en el año 2013 con la citada institución, recursos destinados a beneficiar a los jóvenes de las comunidades rurales y las mujeres. Mientras que destinan ¢80,0 millones a Organismos internacionales, según Ley 3418-64, entre otros. Transferencias de capital (¢4.126,3 millones): representa el 8,4% del presupuesto institucional, de los cuales en Órganos desconcentrados destinan ¢25,0 millones para la Escuela de Agricultura de la Región Tropical Húmeda), clasificación presupuestaria que debe revisar la institución. Mientras que para Instituciones Descentralizadas no Empresariales incluyen ¢581,0 millones de los cuales ¢441,0 millones se destinan al SENARA y ¢140,0 millones para Asociación de desarrollo agrícola para la exportación (ADAPEX), con la finalidad de llevar a cabo los siguientes proyectos: Construcción de planta procesamiento de jugos naturales en Cartago, Construcción del Sistema de Riego La Urraca en Santa Cruz y Recaba de drenajes en Waghope de Batan. La institución informa que con dichos proyectos estiman beneficiar a 485 familias de Oreamuno, El Guarco, La Unión, Santa Cruz, Carrillo y Batan. En Transferencias de capital a Gobiernos Locales incluyen ¢1.893,2 millones, en las justificaciones aportadas se indica que los recursos están destinados a financiar 12 proyectos, los cuales beneficiaran aproximadamente 45.367 familias en Buenos Aires -Coto Brus, Península Osa, Cartago – Oreamuno - El Guarco - La Unión, Paraíso - Alvarado, Santa Cruz - Carrillo, Siquirres - Guácimo, Guatuso – Upala - Los Chiles y Orotina, San Mateo - Esparza. Dentro de la modalidad, a Empresas Públicas no Financieras le destinan ¢759,8 millones: ¢359,8 millones se destinan al Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC), para financiar Desarrollo Ecoturístico Sector El Ceibo, construcción de puente colgante y casa de visitas, beneficiando con ello a aproximadamente 200 familias, así como transferir ¢400,0 millones para la Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico la Vertiente Atlántica (JAPDEVA) para el Mejoramiento caminos (Programa Educación Ambiental). Asimismo se destinan ¢254,5 millones para Transferencias de capital a asociaciones, para financiar 3 proyectos: uno para el equipamiento de las personas de la tercera edad, otro para construcción de un centro de rehabilitación para la Asociación de Padres de Personas con Discapacidad (ASOPAPEDI) de los cantones Orotina, San Mateo y Garabito y la construcción de un salón multiusos por parte de la Asociación de Desarrollo Carbón II.


Las restantes transferencias de capital están destinadas a: Fundación Ciudadanía Activa (FCA), (¢175,0 millones) y para las siguientes cooperativas (¢37,8 millones): Cooperativa de Servicios Múltiples de Zarcero R.L (COOPEZARCERO), Cooperativa de Electrificación Rural de San Carlos R.L. (COOPELESCA), y a la Cooperativa de Electrificación de Guanacaste R.L. (COOPEGUANACASTE R.L.), entre otros. Seguidamente se presenta el comparativo del presupuesto para el periodo 2018, en relación con la ejecución presupuestaria del periodo 2014-2017 a nivel de partida:

Tabla 3.INDER: Egresos Presupuestados 2014-2018 Estructura y Comportamiento


* Montos presupuestados al 31 de diciembre de cada año **Montos presupuestados al 30 de setiembre 2017 ***Montos incorporados en el Presupuesto Ordinario 2018 Fuente: Liquidaciones presupuestarias 2014-2015-2016, informe de ejecución a Set- 2017 y presupuesto ordinario 2018, remitidos por las instituciones. De la tabla anterior, se desprende que excepto en el periodo 2014, en los últimos 4 años la partida de Bienes Duraderos se ha mantenido como la partida de mayor peso relativo dentro de los presupuestos del INDER, comportamiento que también se mantiene para el 2018. El comportamiento de los componentes de la partida Remuneraciones muestra que el crecimiento en el gasto de Remuneraciones básicas se presenta a partir del año 2015, producto de la incorporación de las 57 plazas por Servicios Especiales autorizadas por la Autoridad Presupuestaria en el periodo 2015 (27 plazas aprobadas con el acuerdo No. 11041 y 30 plazas con el acuerdo No. 11169), de las cuales se han venido prorrogando 56 plazas. Valga indicar, que el decrecimiento del 5,7% que muestra la partida para el 2018 con respecto al 2017, se explica porque en el presupuesto institucional se incluyen recursos para 569 plazas por cargos fijos, no así para las plazas por Servicios Especiales, así como por la estimación de los incrementos generales de los salarios base de los servidores de la institución, aspectos que también incide en el resultado del periodo en estudio. Además, se observa que durante ese lapso los incentivos salariales es el rubro con menores variaciones. Referente a las plazas por servicios especiales, es preciso recordar que dentro de las justificaciones aportadas por la institución en la solicitud de creación de estas, se destinaban

2014* 2015* 2016* 2017** 2018*** 2014 2015 2016 2017 2018 15/14 16/15 17/16 18/17

REMUNERACIONES 10.209,8 11.464,2 11.400,3 12.150,6 11.453,1 27,0% 25,5% 25,3% 23,7% 23,2% 12,3% -0,6% 6,6% -5,7%

SERVICIOS 5.278,0 5.839,0 5.243,5 7.736,8 7.028,6 14,0% 13,0% 11,6% 15,1% 14,2% 10,6% -10,2% 47,6% -9,2%

MATERIALES Y

SUMINISTROS 1.882,5 2.646,4 2.584,4 3.362,0 3.064,6 5,0% 5,9% 5,7% 6,5% 6,2% 40,6% -2,3% 30,1% -8,8%

ACTIVOS

FINANCIEROS 396,1 559,3 631,0 600,0 843,0 1,0% 1,2% 1,4% 1,2% 1,7% 41,2% 12,8% -4,9% 40,5%

BIENES

DURADEROS 7.622,0 13.915,4 14.638,7 18.237,3 17.584,0 20,2% 30,9% 32,5% 35,5% 35,6% 82,6% 5,2% 24,6% -3,6%

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 4.696,5 2.511,6 2.904,1 4.340,0 5.226,4 12,4% 5,6% 6,4% 8,4% 10,6% -46,5% 15,6% 49,4% 20,4%

TRANSFERENCIAS

DE CAPITAL 2.321,9 8.101,6 10.501,9 4.545,8 4.126,3 6,1% 18,0% 23,3% 8,8% 8,4% 248,9% 29,6% -56,7% -9,2%

CUENTAS

ESPECIALES 5.400,3 - - 393,0 - 14,3% 0,0% 0,0% 0,8% 0,0% -100,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! -100,0%

TOTAL EGRESOS 37.807,1 45.037,4 47.903,9 51.365,4 49.326,0 100,0% 100,0% 106,4% 100,0% 100,0% 19,1% 6,4% 7,2% -4,0%

DETALLEPERIODO PARTICIPACIÓN RELATIVA TASAS DE VARIACIÓN


plazas para disminuir el rezago de 17.000 títulos de propiedad, dichas plazas se han venido prorrogando en los periodos 2016 y 2017 e inclusive ya presentaron la solicitud de prórroga por 48 plazas para el 2018 (oficio PE-1491-2017), las cuales no cuentan con el correspondiente contenido presupuestario dentro del presupuesto institucional 2018. Llama la atención que en el periodo 2018 en la partida Servicios, específicamente en la subpartida Servicios de Ingeniería se incluyen ¢75,0 millones para contrataciones en topografía para el deslinde y medida de las fincas adquiridas, remedida y verificación de áreas de parcelas por conflictos u otro tipo de requerimiento, para cumplir con la estrategia de Titulación de los 17.000 pendientes de entregar y adicionalmente, se incorporan ¢677,0 millones para darle continuidad a la Estrategia de Titulación y Regularización de Fincas INDER 2017-2020, que tiene sus antecedentes en el Informe DFOE-ED-7-2007 y DFOE-PGAA-2-2008, 12.600 títulos, en las Regiones Chorotega, Huetar Norte y Huetar Caribe, en un periodo establecido de 4 años. En razón de lo anterior, es imprescindible que el INDER remita un informe sobre la disminución anual del rezago de titulación de tierras atendidas tanto por plazas por cargos fijos como por servicios especiales, dada la relevancia del tema del rezago de titulación de tierras para la población beneficiaria de los servicios que brinda el INDER. La partida que durante el periodo en estudio presenta variaciones importantes es Transferencia de Capital, lo cual obedece a los convenios que ha suscrito la institución con diversas entidades, gobiernos locales, cooperativas, asociaciones u otros, para el desarrollo de proyectos de desarrollo rural.

1.3.2. Recursos destinados a Proyectos de Inversión Se informa que por la naturaleza, el período de ejecución y alcance de las actividades relacionadas con Infraestructura Rural, la institución no registra como proyectos individuales dentro del Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP) de MIDEPLAN, sino como programa de inversión. Se manifiesta que la institución ya participó en la capacitación de los usuarios del Sistema de Información utilizada para el seguimiento del BPIP, designó a los funcionarios que participaran en el proceso y estiman que en el transcurso del 2018 los proyectos institucionales cumplan con las características requeridas para ser incluidos en el BPIP. En el Anexo 1 se muestra el detalle de los proyectos que contribuyen en el mejoramiento de la condición económica de los habitantes de los territorios rurales que llevará a cabo el INDER en el periodo 2018, los cuales han sido recomendados por los Consejos Territoriales de Desarrollo Rural (CTDR) y responden a problemas identificados desde los territorios.

1.3.3. Gastos presupuestados y ejecutados A continuación en la tabla No.4, se presenta el comportamiento que han tenido los gastos presupuestados y la ejecución durante el período 2014-2018 (estimado), a nivel de participación relativa y tasa de variación anual:


Tabla 4. INDER: Ejecución Gastos 2014 – 2018

Cifras en millones de colones y porcentaje

Fuente: Liquidaciones presupuestarias 2014-2015-2016, informe de ejecución a 30 de setiembre 2017 y presupuesto ordinario 2018 INDER * Montos presupuestados al 31 de diciembre de cada año. ** Montos presupuestados al 30 de set 2017. *** Montos incorporados en el Presupuesto Ordinario 2018.

Primeramente, es necesario indicar que a nivel general, el porcentaje promedio de ejecución durante el periodo 2014-2017, no supera el 76% y con la información suministrada no se aclaran las razones de la baja ejecución. En dicha serie histórica se observa que la partida con mayor ejecución ha sido Remuneraciones, seguido de Activos Financieros, Bienes Duraderos, mientras que la partida con menor ejecución ha sido Materiales y Suministros, influenciada por la baja ejecución que se proyecta para el periodo 2017. Los recursos asignados a Bienes Duraderos en el periodo 2014-2018, muestran que la institución está destinando mayores recursos a proyectos que apoyan directamente la producción en pro del desarrollo rural, tales como: infraestructura comunal (construcción de aulas escolares, baterías sanitarias, salones comunales, puestos de salud, comedores escolares); vías de comunicación terrestre, adquisición de fincas en diferentes regiones del país, proyectos de acueductos y electrificación, así como la adquisición de ganado (novillas preñadas, terneras, toros de engorde, de doble propósito o lechero), entre otros. La ejecución promedio de esta partida es del 71,9%. La partida Servicios muestra una tendencia irregular con variaciones significativas entre 2014-2016 y se estima un crecimiento del 102,6% entre el 2018 y el cierre del 2017, comportamiento influenciado principalmente por el grupo de la subpartida Servicios de Gestión y Apoyo, específicamente por Servicios de Ingeniería, entre otros. La ejecución promedio de esta partida es del 68,5%. A continuación se presenta la tendencia de la subpartida Servicios de Gestión y Apoyo por constituirse la subpartida más relevante de la partida Servicios:

2018***

Presupu

estados

Efectivos%

Presupu

estados

Efectivos%

Presupu

estados

Efectivos%

Presupu

estados

Efectivos%

Presupu

estados 15/14 16/15 17/16 18/17

0.0 REMUNERACIONES 10.209,8 9.723,9 95,2% 11.464,2 10.290,3 89,8% 11.400,3 10.671,4 93,6% 12.150,6 10.938,6 90,0% 11.453,1 5,8% 3,7% 2,5% 4,7%

1.0 SERVICIOS 5.278,0 4.134,1 78,3% 5.839,0 4.252,6 72,8% 5.243,5 4.094,9 78,1% 7.736,8 3.468,7 44,8% 7.028,6 2,9% -3,7% -15,3% 102,6%

2.0 MATERIALES Y

SUMINISTROS 1.882,5 1.410,2 74,9% 2.646,4 1.799,7 68,0% 2.584,4 1.697,3 65,7% 3.362,0 826,4 24,6% 3.064,6 27,6% -5,7% -51,3% 270,8%

4.0 ACTIVOS

FINANCIEROS 396,1 351,4 88,7% 559,3 287,8 51,5% 631,0 529,4 83,9% 600,0 600,0 100,0% 843,0 -18,1% 83,9% 13,3% 40,5%

5.0 BIENES

DURADEROS 7.622,0 5.727,1 75,1% 13.915,4 9.886,4 71,0% 14.638,7 10.133,0 69,2% 18.237,3 13.130,8 72,0% 17.584,0 72,6% 2,5% 29,6% 33,9%

6.0 TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 4.696,5 4.125,1 87,8% 2.511,6 2.091,0 83,3% 2.904,1 1.845,9 63,6% 4.340,0 3.397,7 78,3% 5.226,4 -49,3% -11,7% 84,1% 53,8%

7.0 TRANSFERENCIAS

DE CAPITAL 2.321,9 1.027,9 44,3% 8.101,6 6.914,1 85,3% 10.501,9 10.257,5 97,7% 4.545,8 3.454,8 76,0% 4.126,3 572,6% 48,4% -66,3% 19,4%

9.0 CUENTAS

ESPECIALES 5.400,3 - 0,0% - - - - 393,0 - 0,0% - #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!

TOTAL EGRESOS 37.807,1 26.499,9 70,1% 45.037,4 35.522,0 78,9% 47.903,9 39.229,4 81,9% 51.365,4 35.817,1 69,7% 49.326,0 34,0% 10,4% -8,7% 37,7%

Detalle

2014* 2015* 2016* 2017**Tasas de variación gastos

efectivos


Gráfico 2. INDER: Servicios de Gestión y Apoyo ejecutados 2014-2017, estimado 2018

Cifras en porcentajes

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2018 del INDER, Liquidaciones presupuestarias 2014,

2015, 2016 y Ejecución presupuestaria III trimestre-2017.

Se observa que este grupo de subpartidas ha tenido una tendencia ascendente, donde el incremento significativo se proyecta para el periodo 2018-2017, incidido por las contrataciones que estima realizar la institución en la subpartida Servicios de Ingeniería.

La partida Transferencias Corrientes muestra una tendencia irregular, con decrecimientos significativos durante los periodos 2015-2014, 2016-2015 y se proyecta crecimientos importantes para los periodos 2017-2016 y para el 2018-2017, se observa que la mayoría de estas transferencias dependen de la proyección de los ingresos y que por ley la institución debe transferir. La ejecución promedio de esta partida es del 78,2%. Con respecto a la partida Materiales y Suministros muestra variaciones importantes en el periodo de estudio, con crecimiento en el 2015-2014, posteriormente decrece 2016-2015 y en el 2017-2016 y se proyecta un crecimiento mayor (270,8%) entre el Presupuesto Ordinario 2018 y el cierre 2017, constituyéndose el pico más alto de los últimos 4 años, inducido por la baja ejecución que se proyecta para esta partida en el cierre del 2017. Se le consultó a la institución sobre la baja ejecución de esta partida y vía correo electrónico la Dirección Administrativa del INDER nos informa que existe gran cantidad de contrataciones que involucran las subpartidas de dicha partida, principalmente las de Seguridad Alimentaria y que las necesidades se ampliarán para afrontar las consecuencias derivadas de la Tormenta Nate, estiman que la partida alcance una ejecución de un 85%, donde las subpartidas que tendrán mayor incidencia en la ejecución son: Otros productos químicos, productos agroforestales, otros productos minerales y asfálticos, materiales y productos plásticos, entre otros. La ejecución promedio de esta partida es de 58,3%. En la partida Transferencias de Capital el pico más alto de los últimos 4 años se da entre el 2015-2014 (572,6%) y los recursos presupuestados para el 2018 crecen el 19,4% con respecto a la ejecución proyectada al cierre del 2017, se informa que este tipo de transferencias son destinadas a Asociaciones, Municipalidades, Universidades, Cooperativas y están supeditados a la firma de convenios específicos. La ejecución promedio de esta partida es de 75,8%.

2015-2014 2016-2015 2017-2016 2018-2017

Servicios de Gestión y Apoyo -5,4% -20,0% -16,0% 180,5%

-50,0%

0,0%

50,0%

100,0%

150,0%

200,0%


La partida Activos Financieros ha tenido una tendencia incremental a partir del 2016-2017 y se proyecta un crecimiento del 40,5% entre el Presupuesto Ordinario 2018 con respecto al cierre 2017, el cual se obtuvo de una proyección lineal con los datos a setiembre del 2017, obteniéndose el 83,0%, sin embargo la institución estima que esta llegaría al 95,0 % al finalizar el 2017, debido a la divulgación realizada por Crédito Rural sobre las bondades y condiciones de los créditos, lo que ha permitido aumentar las colocaciones de crédito. La ejecución promedio de esta partida es de 81%.

1.4. Empleo y Salarios El INDER es una institución cuyos puestos se encuentran excluidos del Régimen de Servicio Civil, pero homologados a las clases de dicho Régimen. En la Relación de Puestos 2018 la institución incorpora 569 plazas por cargos fijos, lo que difiere de la cantidad presentada en el informe de nivel de empleo del primer semestre del 2017 y la cantidad de plazas autorizadas mediante el acuerdo firme No. 1745, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 04-2017, celebrada el día 28 de abril del 2017, que se estableció para ese período 625 puestos, es decir, la institución no incluyó las 56 plazas por Servicios Especiales que se han venido prorrogando en los periodos 2016 y 2017. No obstante lo anterior, la institución presentó a esta dependencia la solicitud de prórroga únicamente por 48 plazas para el 2018 (oficio PE-1491-2017) y una solicitud de creación de 8 plazas por cargos fijos (PE-1491-2017), las cuales no cuentan con el correspondiente contenido presupuestario dentro del presupuesto institucional 2018, requerimiento primordial para que esta Secretaría Técnica pueda elevar el estudio técnico a la Autoridad Presupuestaria. Es importante indicar que las plazas por servicios especiales están destinadas a cubrir diversas funciones relacionadas con la transformación del IDA a INDER (Ley No. 9036), atender funciones de los proyectos a nivel regional, la reducción del rezago de 17.000 títulos de propiedad, así como para la ejecución del Proyecto “Administración de las Franjas Fronterizas” (atender 19.176 hectáreas en los cantones de Coto Brus, Golfito y Corredores) y el “Ordenamiento y recuperación de los territorios indígenas”, según Ley No.6172 Ley Indígena, territorios que suman 24,903 hectáreas distribuidas en Salitre, Guatuso, China Kicha, Kekóldi (Cocles) y Zapatón Altos de San Antonio. Así como las observaciones indicadas por la Contraloría General de la República en el informe No. DFOE-ED-7-2007 y DFOE-EC- IF-14-2015 sobre los atrasos en la transición IDA-INDER. Dichas plazas vencen diciembre del año 2017. Llama la atención que en el Presupuestario Ordinario 2018 se incluyen ¢75 millones para contrataciones en topografía para el deslinde y medida de las fincas adquiridas, para cumplir con la estrategia de Titulación de los 17.000 pendientes de entregar. Adicionalmente, se incluyen ¢677,0 millones, para dar continuidad a la Estrategia de Titulación y Regularización de Fincas INDER 2017-2020, que tiene sus antecedentes en el Informe DFOE-ED-7-2007 y DFOE-PGAA-2-2008, nótese que ese informe del Órgano ha sido aportado por el INDER como justificación de las plazas por servicios especiales. Asimismo, la revaloración salarial de las plazas de Serie Gerencial (Presidente Ejecutivo y Gerente), Fiscalización Superior (Auditor) y Confianza Subalterno (6); está conforme a lo


aprobado en los Acuerdos No. 11885, No. 11886 y No. 11887 de la Autoridad Presupuestaria, en su sesión ordinaria No. 09-2017 del 26 de setiembre del 2017 De la revisión efectuada, se determinó que los pluses salariales que incorpora el INDER dentro de su presupuesto para 2018, cumplen con la normativa legal y además, la institución no incorpora nuevos pluses salariales, tal como se muestra en el Anexo No.2. Se informa que existen 2 convenciones colectivas vigentes: la convención colectiva firmada entre el otrora Instituto de Desarrollo Agrario y la unión Nacional de empleado I.D.A. en el año 1994 (por 2 años prorrogable) y otra que fue firmada entre el Instituto Nacional de Desarrollo Rural (INDER) junto con el UNEINDER el 3 de abril del 2014 (se regirá en cuanto al plazo de conformidad con el artículo 64 del Código de Trabajo). Revisando en detalle esta última, se observa que en el artículo 53 se estipula “… que se mantendrán y mantienen vigentes los derechos y obligaciones que contienen anteriores convenciones colectivas y/o convenios colectivos…”, se hicieron diversas consultas a la institución vía correo electrónico, nos informan que lo que prevalece son los asuntos sociales y aclaran que no existe erogación alguna por la ejecución de lo acordado en las Convenciones Colectivas, ya que está inmersa en la Planilla, porque mayormente se refiere a permisos, licencias, incapacidades (art 28, 32, 33, 34, 26 y 24). Además, en Becas a funcionarios destinan ¢25,0 millones y ¢50,0 millones para el pago de subsidio de incapacidades por cuanto al funcionario del INDER se le reconoce el 100% del salario en una incapacidad. Valga indicar que para el 2018, la institución estima la misma cantidad de recursos para la subpartida jornales que en el periodo anterior (¢49,1 millones), sin embargo, una limitante del estudio obedeció a que la institución no presentó la correspondiente conformación (cantidad de personal contratado, tiempo, monto, ubicación y tipo de labores) únicamente indican que dicho rubro corresponde a contrataciones de peones para labores de campo: apertura, limpieza de carriles, colocación de mojones, tacos, balizas y todo tipo de señalización que se requiere para la materialización de los vértices que delimitan cada uno de los predios o fincas, donde se realizan las labores topográficas; tanto en el campo de agrimensura como el de la topografía, y argumentan que por el corto periodo de contratación es muy difícil llevar una planilla actualizada.

1.5. Estructura Organizativa

Con el oficio DM-672-16 de fecha 30 de setiembre del 2016, el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica aprobó una reestructuración parcial del INDER, donde se establece que la institución dispone de un año para su implementación. Adicionalmente, con el oficio DM-362-2017 ese ministerio aprueba una modificación donde se cambia de nomenclatura de 2 oficinas del INDER, de esta manera se empiezan a redefinir las dimensiones de la institución, en concordancia con el proceso de transición (IDA-INDER). No obstante lo anterior, con el oficio PE-1486-2017 de fecha 30 de octubre del 2017, el INDER solicita a MIDEPLAN una prórroga de 6 meses para la implementación de la nueva estructura.


1.6. Vinculación del POI 2018 con el PND

El Plan Operativo Institucional fue aprobado en acuerdo firme por la Junta Directiva del INDER, en Sesión Ordinaria N° 35 celebrada el día 18 de setiembre del 2017. La “Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP)” aportada (ver Anexo 3), muestra la vinculación del POI con el PND, en la cual se establecen las acciones estratégicas en el Sector de Desarrollo Agropecuario y Rural y para el Sector Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial (ratificada por los Ministros rectores en oficios DM-MAG-389-2017 y DM-532-2017. Además, en la citada Matriz se muestran los compromisos del INDER con las acciones del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, donde para el año 2018 se refleja que el INDER participa en el Sector Ambiente, Energía y Mares, específicamente con el cumplimiento del objetivo: “Consolidar la conservación en ecosistemas prioritarios que garantice el uso sostenible y distribución justa y equitativa de los beneficios del patrimonio genético, natural y cultural”, y así contribuir al Programa de Conservación Terrestre. También participa en el sector Desarrollo Agropecuario y Rural, donde el quehacer institucional está orientado al objetivo “Mejorar las condiciones de vida de la población en los territorios rurales y regiones, mediante la ejecución de proyectos de bienes y servicios, que correspondan a las necesidades de los actores públicos y privados”. Para atender los compromisos de dichos sectores, el INDER estableció las siguientes metas:

Cuadro 6. INDER: Metas Programadas 2018 vinculadas al PND Cifras en valores absolutos y millones de colones

Metas Programadas PND Meta para el

2018 Monto

Programa presupuestario/

Participación

2,000 hectáreas adicionadas al patrimonio natural del estado 2015-2018, en el Sector Ambiente, Energía y Mares

500 0 Programa 02.Gestión Agraria y Regularización de la Tierra (100%)

20 nuevos proyectos ejecutados 2015-2018, en el Sector Desarrollo Agropecuario y Rural

5 17.000,00

Programa 02.Gestión Agraria y Regularización de la Tierra (24%) y Programa 03. Gestión para el Desarrollo Territorial (76%)

Total 17.000,00

Fuente: STAP, con información suministrada por INDER, 2018. De conformidad con la tabla anterior, el INDER destina ¢17.000,0 millones que representa el 34,5% de su presupuesto para el 2017 para atender las acciones estratégicas del sector “Desarrollo Agropecuario y Rural” del PND, para control y seguimiento de la meta del indicador de producto “Número de nuevos proyectos ejecutados en los territorios rurales”. Mientras, que a la meta del indicador “Porcentaje de Hectáreas traspasadas al MINAE” no le establece recursos, ante lo cual el INDER argumenta que de momento no se le asignan recursos, porque son asumidas en las acciones ordinarias del INDER y que al final de año se incluye el monto, sin embargo, la institución debe atender lo indicado en los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y la Evaluación Estratégica en el Sector Público en Costa Rica, en el sentido de que para cada indicador se le debe establecer la cantidad de recursos necesarios para el cumplimiento del mismo.


Al igual que en el periodo anterior, a la meta relacionada al indicador “Número de nuevos proyectos ejecutados en los territorios rurales”, la institución no le establece línea base, sin embargo el desempeño proyectado es de 5 proyectos anuales. De acuerdo con la matriz, dicho indicador está vinculado a dos productos: “Tierras adquiridas para proyectos productivos en los territorios rurales” para el cual estiman desarrollar 1 proyecto y 4 proyectos vinculados al producto “Bienes y servicios otorgados para el desarrollo de proyectos productivos en los territorios rurales“, la definición de este último no es clara y se reitera que debe ser revisada por la institución. Además, el INDER presenta el “Plan Operativo Institucional 2018” basado en el modelo “Gestión por Resultados” donde organiza el conjunto de acciones y recursos necesarios para la consecución de los objetivos, indicadores, metas y los resultados esperados en el periodo, sin embargo los datos aportados vienen fechados del año 2016, aspecto que debe aclarar la institución. Se insta a la institución a realizar los esfuerzos necesarios para orientar las futuras programaciones estratégicas, para definir indicadores que midan la reducción del rezago de los títulos de propiedad de muchas familias, definir resultados que muestren la contribución de los bienes y servicios institucionales suministrados, en el área social y económica de las familias beneficiadas, especialmente en los cantones más pobres de nuestro país, así como determinar la cantidad o porcentaje de familias que obtuvieron un mayor desarrollo y los que han logrado ser autosuficientes.


CAPÍTULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES

La verificación se realiza con base en la “Tabla de Verificación de Cumplimiento de Directrices y demás normativa aplicable”. En cuanto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No. 40281-H Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018, seguidamente se muestran los resultados más relevantes: 1. El Presupuesto Ordinario 2018 del INDER por ¢49.326,0 millones cumple con el gasto

presupuestario máximo asignado para dicho periodo, según el oficio STAP-0617-2017 del 26 de abril del presente año, de conformidad con el artículo 12 de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018, Decreto No. 40281-H.

2. De acuerdo con el Estado de Origen y Aplicación de Fondos, los recursos que provienen del

superávit libre (¢8.993,3 millones) no contravienen lo establecido en el Artículo 7° del Decreto Ejecutivo No. 32452-H y sus reformas.

3. La cantidad de plazas actualmente autorizadas al INDER por la Autoridad Presupuestaria,

según el Acuerdo No.11823 (STAP-0808-2017) es de 625 puestos (569 por cargos fijos y 56 por Servicios Especiales), sin embargo, la entidad incorpora contenido para 569 plazas, es decir no incluyó las 56 plazas por Servicios Especiales que se han venido prorrogando en los periodos 2016 y 2017. Ante esta situación el INDER argumenta que por disposiciones de la Contraloría General de la Republica, si las plazas no están autorizadas no se deben incluir en el presupuesto, sin embargo no aportan el documento aportado por ese Órgano Contralor. No obstante, Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, estudiará solamente aquellas plazas que cuenten con el contenido económico.

4. El INDER presenta la base legal de los pluses salariales incorporados en el presupuesto ordinario 2018 (anualidades, prohibición, dedicación exclusiva, carrera profesional, sobresueldo, quinquenio).

5. Referente a los Jornales, la institución cumple parcialmente con requerimiento estipulado en el STAP-CIRCULAR 1329-2017, por cuanto no aporta claramente el tipo de servicio a contratar.

6. El ajuste por costo de vida estimado para el 2018, corresponde a un 4% para los dos semestres. Sin embargo, la aplicación de dicho ajuste quedará supeditada a lo que determine el poder Ejecutivo y sea extensivo a la entidad por parte de la Autoridad Presupuestaria.

7. La entidad cumple con el envío de la ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del año en curso, así como el informe de las conciliaciones, flujo de caja, nivel de empleo y su inclusión en el SICCNET.

8. El INDER cumple con la remisión del Informe del III trimestre 2017 de la Directriz Presidencial No. 070-H y su reforma (según oficio AF-409-2017).


CAPÍTULO III: DISPOSICIONES

El Instituto de Desarrollo Rural deberá proceder con lo siguiente:

1. Ajustar a ¢14,7 millones el monto de las Transferencias Corrientes provenientes del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF).

2. Revisar la clasificación de la transferencia a Escuela de Agricultura de la Región Tropical Húmeda, por cuanto la clasificó como un Órgano Desconcentrado (¢25,0 millones), lo cual no se ajusta al “Clasificador por Objeto del Gasto del Sector Público”.

3. La cantidad de plazas actualmente autorizadas al INDER por la Autoridad Presupuestaria, según el Acuerdo No. 11745 (STAP-0699-2017) es de 625 puestos (569 por cargos fijos y 56 por Servicios Especiales), no obstante la entidad incorpora contenido únicamente para 569 plazas por cargos fijos y no le asigna recursos a las plazas bajo la modalidad de servicios especiales, razón por la cual esta Secretaría no puede tramitar la solicitud de prórroga de 48 plazas remitida por el INDER para el 2018, hasta que la institución mediante documento presupuestario asegure que dichas plazas cuentan con el financiamiento respectivo; de lo contrario, esta Secretaría Técnica no podrá elevar a conocimiento de la Autoridad Presupuestaria el estudio técnico pertinente, para que el Órgano Colegiado resuelva lo que corresponda.

4. Remitir un informe con los resultados esperados sobre la disminución anual del rezago de titulación de tierras atendidas tanto por plazas por cargos fijos como por servicios especiales, al cierre del 2017 y para el 2018. Adicionalmente, debe remitir un informe sobre la incidencia en la disminución del rezago de los títulos de propiedad y en la Estrategia de Titulación y Regularización de Fincas INDER (2017-2020), que estima obtener con la contratación de los Servicios de Ingeniería (¢75,0 millones en topografía y ¢677,0 millones (Gerencia), dada la relevancia del tema del rezago de titulación de tierras para la población beneficiaria de los servicios que brinda el INDER.

5. El contenido económico para la previsión de las revaloraciones salariales del I y II semestre del 2018, incorporado en este presupuesto, queda supeditado a los acuerdos que establezca la Autoridad Presupuestaria para dichos períodos.

6. En este documento se incluye el monto de ¢49,1 millones en jornales, los cuales deberán utilizarse según lo dispuesto en el Clasificador de Gastos del Sector Público vigente.

7. Se deben revisar y aclarar las siguientes observaciones relacionadas con la MAPP y, el Plan Operativo Institucional, sobre las metas establecidas para los programas sustantivos: Se reitera que la institución debe realizar los esfuerzos necesarios para que al

formular indicadores y metas se establezca la cantidad de recursos necesarios para su cumplimiento, como sucede con la meta del indicador “Porcentaje de Hectáreas traspasadas al MINAE”.


A la meta relacionada al indicador “Número de nuevos proyectos ejecutados en los territorios rurales”, la institución no le establece línea base, sin embargo el desempeño proyectado es de 5 proyectos anuales.

Se reitera que la definición del producto “Bienes y servicios otorgados para el

desarrollo de proyectos productivos en los territorios rurales” y debe ser revisada por la institución.

Para futuras formulaciones la institución debe mejorar la información del “Plan

Operativo Institucional” e indicar correctamente el periodo en vigencia. Se insta a la institución a realizar los esfuerzos necesarios para orientar las

futuras programaciones estratégicas, para definir indicadores que midan la reducción del rezago de los títulos de propiedad de muchas familias, definir resultados que muestren la contribución de los bienes y servicios institucionales suministrados, en el área social y económica de las familias beneficiadas, especialmente en los cantones más pobres de nuestro país, así como determinar la cantidad o porcentaje de familias que obtuvieron un mayor desarrollo y los que han logrado ser autosuficientes.

El Instituto de Desarrollo Rural tiene un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, para atender las disposiciones señaladas, y cuando corresponda, indicar las acciones correctivas que tomará y las fechas estimadas para su realización.


BIBLIOGRAFÍA Instituto de Desarrollo Rural. Presupuesto Ordinario 2018, Plan Operativo Institucional, correos electrónicos de los jerarcas de la Dirección Administrativa Financiera, de Recursos Humanos y Planificación. Ley No. 9036 Transforma el Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) en el Instituto de Desarrollo Rural (INDER) y Crea Secretaría Técnica de Desarrollo Rural. San José, CR. Instituto de Desarrollo Rural. Ejecuciones presupuestarias a setiembre del 2017. Instituto de Desarrollo Rural. Liquidaciones presupuestarias a diciembre del 2014, 2015 y 2016. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. San José, CR. Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2016). STAP-0663-2017 “Comunicado del gasto presupuestario máximo para el 2018”. San José, CR. Presidencia de la República, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, para el 2018, Decreto Ejecutivo No. 40281-H.

Elaborado por: Ligia Cabalceta Pérez Analista


Revisado por: Olga Lacayo Monge Jefe Sectorial



ANEXO 1 INDER: PROYECTOS DE INVERSIÓN 2018

Región

Nombre del proyecto

Objetivos del Proyecto Tipo Inicio

Finalización

Estimado

Ejecutado

Hueta

r C

arib

e

Jardín Clonal Comercialización y Vivero de Cacao (Sara)

1- Establecer un jardín Clonal en el cual se ira reproducir materia genético de alta calidad, garantizando con ello plantaciones de cacao con adecuados rendimientos 2- Instalar un área para fermentación, secado y comercialización de cacao en primera instancia, para luego entrar en procesos de incorporación de valor

Dotación de tierra

2017 2018 50,0 50,0

Hueta

r C

arib

e

Establecimiento de 100 has de cacao sostenible, construcción de un laboratorio para la fabricación de chocolate. En las Colinas de la Rita, Trapiche

1- Establecer una plantación de cacao, alternada con frutales, con la intención de fermentar, secar y procesar el cacao en presentaciones que incorporen valor a la producción. Es claro que la plantación se irá dañado de manera gradual y sustentable 2- Desarrollar un proceso paralelo de "turismo agro ambiental", aprovechando la localización de la finca (ruta a Tortuguero)

Dotación de tierra

2017 2018 1.200,0 1.200,0

Hueta

r C

arib

e

Establecimiento cultivo de pejibaye para palmito

1- Establecer una plantación de palmito equivalente al área agrícolamente disponible en le finca adquirida 2- Propiciar un esquema de producción que combine la agricultura comercial con el concepto de seguridad alimentaria familiar, al incluir en cada módulo un área mínima suficiente para la producción de alimentos destinados a las familias arrendatarias

Dotación de tierra

2017 2018 1.133,8 1.133,8

Hueta

r C

arib

e

Parque Tecnológico Socio Ambiental-tsg (PATESA)

1- Generar un manejo adecuado de los arteriales valorizables dentro del Territorio Siquirres - Guácimo 2 - Desarrollar programas de educación ambiental con la población del territorio y muy especialmente del cantón Siquirres 3 - Crear puestos de empleo para población vulnerable (mujeres Jefas de Hogar y en condición de riesgo)

Transfere

ncia Municipal

idad de Siquirres

2017 2018 70,0 -

Choro

tega

Turismo en Aguan Caliente de Cañas (ATECAN)

Implementar un proyecto de turismo rural comunitario sostenible, a través del aprovechamiento de los recursos naturales, históricos, humanos y paisajísticos presentes en la zona de influencia, para el impulso de una estrategia de desarrollo económico local

Dotación de tierra

2017 2018 30,0 -

Choro

tega

Cultivo de Café Implementar un proyecto de desarrollo económico local, mediante la adquisición de finca en la zona alta de los cantones de Abangares y Tilarán, para el establecimiento de microempresas familiares cafetaleras

Dotación de tierra

2017 2018 400,0 -

Choro

tega

Producción Apícola ASOPAL

Impulsar el mejoramiento de actividad apícola de los miembros afiliados a la Asociación de Productores Apícolas de Liberia, a través de un plan de fortalecimiento de la producción, procesamiento y comercialización.

Dotación de tierra

2017 2018 120,0 -

Choro

tega

Producción industrialización de Cítricos

Promover un nuevo modelo de gestión del cultivo de naranja en la Península de Nicoya, promoviendo la eficiencia en la producción y añadiendo valor agregado a la fruta.

Dotación de tierra

2017 2018 388,0 -


Región

Nombre del proyecto

Objetivos del Proyecto Tipo Inicio

Finalización

Estimado

Ejecutado

Choro

tega

Producción Caña de Azúcar y Gallinas

Desarrollar un proyecto orientado a la producción, agroindustria y comercialización de productos agropecuarios para impulsar el desarrollo económico de la comunidad, Río Cañas Nuevo Carrillo.

Dotación de tierra

2018 2019 218,7 -

Centr

al

Centro multiuso para el fortalecimiento de la producción y comercialización agropecuaria y la promoción de la artesanía, cultura y el turismo en el cantón de zarcero.

Fortalecer la producción y comercialización agropecuaria, la capacitación, la promoción del turismo, la artesanía y la cultura en el cantón de Zarcero mediante la construcción de un centro multiuso en el año 2017.

Transferencia

2017 2018 135,0 81,0

Centr

al

Reforzar la capacidad de procesamiento y comercialización de jugos orgánicos

Mejorar la condición socioeconómica de los asociados al dar valor agregado a la producción de los vegetales no vendidos como producto fresco. A través de su procesamiento como jugo orgánico.

Transferencia

2017 2018 150,0 110,0

Centr

al

Establecimiento de una explotación Pecuaria para la Producción de queso y huevos. Atención a personas con discapacidad (Río Cuarto)

Establecer una explotación pecuaria estable para la producción de queso y huevos, que le permita a Joaquín López tener un medio de vida estable y lograr arraigo para su familia. Dotación

de tierra 2017 2018 147,0 147,0

Centr

al

Análisis Económico y Financiero para Proyecto de producción de acérala en Pedernal de Puriscal para Asociación de Mujeres Exitosas de Pedernal de Puriscal (ACEROLA)

Establecer sistemas de producción de fresa en ambiente protegido con el fin de mejorar la calidad de vida de un sector de población vulnerable de Vara Blanca de Heredia

Dotación de tierra

2017 2018 260,0 260,0

Centr

al

Centro territorial para el desarrollo integral inclusivo de las personas con discapacidad y sus familias (INREVA)

Establecer un centro territorial para la atención integral inclusiva de las personas con discapacidad y sus familias, a través de la articulación de actores, servicios y recursos para promover el desarrollo humano y contribuir con el ejercicio de sus derechos y deberes, con un enfoque diferencial y de corresponsabilidad

Dotación de tierra

2017 2018 110,0 110,0


ANEXO 2 INDER: DETALLE DE PLUSES SALARIALES

Incentivo salarial

Detalle del Incentivo salarial Base Legal

Anualidades

Se utiliza la escala de sueldos de la Administración Pública de la Dirección General del Servicio Civil. Donde de acuerdo al salario base se ubica el monto y este se multiplica por el número de anualidades que tiene el servidor.

El reconocimiento del tiempo laborado en el Sector Público se sustenta en la Ley 6835 del 22 de diciembre de 1982 y se aplican las resoluciones de la Autoridad Presupuestaria donde hacen extensiva la escala de sueldos de la Administración Pública de la Dirección del Servicio Civil.

Para el cálculo del monto de anualidad del Médico de Empresa se calcula sobre el salario base el 5.5% y el resultado se multiplica por la cantidad de anualidades que disfruta el Doctor.

Para el caso del Médico de Empresa se aplica lo indicado en la Ley de Incentivos a los Profesionales en Ciencias Médicas N° 6836 del 22 de diciembre de 1982.

Quinquenio

Corresponde a un monto fijo de ¢1.616.75 que se multiplica por la cantidad de quinquenio que tiene

el funcionario

El quinquenio corresponde a un beneficio que se le otorgaba al funcionario cada cinco años, es decir cada cinco años se cumplía un quinquenio .En primera instancia se sustentó en el Convenio Colectivo ITCO-UNEIDA y posteriormente a raíz del Laudo Arbitral N° 1311, que rigió del año 1985 hasta 31 de diciembre de 1993, por ser declarado Inconstitucionales. Por lo que para los funcionarios que obtuvieron dicho beneficio en el periodo de vigencia del Laudo, lo continuaron disfrutando por considerarse como un derecho adquirido, pero el monto no se incrementa se mantiene el mismo al momento en que feneció el Laudo Arbitral, es decir no se incrementó ni la cantidad ni el valor del quinquenio. Dicho beneficio no fue otorgado a los funcionarios que no lo cumplieron los cinco años durante el tiempo de vigencia del Laudo ni mucho menos a los funcionarios que ingresaron posterior a la declaratoria de Inconstitucionalidad. Actualmente disfrutan del beneficio del quinquenio 124 funcionarios, los cuales oscilan de desde uno hasta cuatro quinquenios.

Dedicación Exclusiva

Se aplica un porcentaje del salario base, para los bachilleres universitarios un 20% y para Licenciados o grado Superior un 55%.

Se aplica las Normas de Aplicación de Dedicación de la Dedicación Exclusiva para las Instituciones y Empresas, cubiertas por Ámbito de la Autoridad Presupuestaria publicada en la Gaceta N° 197, de fecha 18 de octubre de1994 y sus reformas publicadas en la Gaceta N° 237, de fecha 11 de diciembre del 2006. La dedicación exclusiva es la compensación económica retribuida a los servidores de nivel profesional, porcentualmente sobre los salarios base, previa suscripción de un contrato entre el servidor y el máximo jerarca, para que no ejerzan la profesión que sirve como requisito para desempeñar el puesto que ostentan, así como las actividades relacionadas con ésta, con las excepciones que se establecen en las citadas Normas.

Prohibición

Se aplica el porcentaje correspondiente sobre el salario base de acuerdo a lo que define cada Ley.

Ley de Control Interno N° 8292, articulo N°34, a los funcionarios se les aplica un 65% independientemente del grado académico

que ostentan. Ley de Compensación Económica N° 5867, del 15 de diciembre de 1975, para la aplicación de la prohibición

establecida en el artículo 118 del Código de Normas y Procedimientos Tributarios, se aplica de acuerdo al grado académico que ostenta el funcionario como lo establece el

Ley de Control Interno un 65% , a los funcionarios de la Auditoría Interna


Incentivo salarial


Ley N° 5867: a) un 65% para el grado académico de Licenciatura; b) un 45% para los egresados del plan de Licenciatura o Maestría; c) un 30% para los bachilleres universitarios o hayan aprobado el cuarto año de la respectiva carrera universitaria; d) un 25%, para quienes hayan aprobado el tercer año universitario o cuenten con una preparación equivalente. Se otorga a los funcionarios del Departamento Tributario que realizan funciones de fiscalización, gestión y asesoría tributaria.

Artículo N° 1, de la Ley N° 5867 y se otorga a los funcionarios del Departamento Tributario que realizan funciones de fiscalización,

gestión y asesoría tributaria. Ley contra la Corrupción y Enriquecimiento Ilícito N° 8422, artículo 14 y 13, se otorga el

65%., para lo cual debe poseer una profesión.

Carrera Profesional

Un 10% sobre el salario base por ocupar un puesto de Jefatura.

El sistema de carrera profesional por porcentaje a las Jefaturas, Bachilleres Universitarios y Licenciados, se sustentó a raíz del Laudo Arbitral 1311, vigente del año 1985 hasta el 31 de diciembre de 1993, dicho beneficio se mantiene para los funcionarios que lo obtuvieron durante la vigencia del Laudo, por considerarse como un derecho adquirido.

Un 15% sobre el salario base los Bachilleres Universitarios.

A partir del 01 de enero de 1994, se aplica el sistema por puntos que estable las Normas de Aplicación de la Carrera Profesional para las Instituciones y Empresas, cubiertas por el Ámbito de la Autoridad Presupuestaria publicada en la Gaceta N° 81, del 27 de abril del 2006 y sus reformas publicada en la Gaceta N° 135,

de fecha 14 de julio 2009.

Un 25% sobre el salario base a los Licenciados.

Se aplica el sistema de carrera por puntos, de acuerdo al monto definido por la Dirección del Servicio Civil y este se multiplica por la cantidad de puntos reconocidos al funcionarios, ya que la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria lo hace extensivo a las Instituciones que se encuentran bajo su ámbito

Complemento salarial de Informáticos

25% sobre el salario base

La Autoridad Presupuestaria hizo extensiva la resolución DG-104-89, a las Instituciones cubiertas por su ámbito, según acuerdos N° 837,952 y 2080 mediante la cual se aprobó el complemento salarial de un 25% sobre el salario base a las clases de la serie Técnico con especialidad en computación. En STAP-1137, de fecha 30 de junio de 1995, la Autoridad Presupuestaria hace extensiva la Resolución DG-047-94 de la Dirección del Servicio Civil y por lo consiguiente se derogan los acuerdos N° 837, 952 y 2080, en los que se creó con fundamento en la Resolución DG-104-89, de esa misma Dirección, el complemento salarial de un 25% sobre el salario base para las clases de puestos ubicadas en las series técnicos, técnico y Profesional y Profesional Bachiller Jefe. Indica la Autoridad Presupuestaria que los servidores que han venido disfrutando de este complemento salarial al amparo de los acuerdos citados, lo conservarán a título de derechos laborales adquiridos, siempre y cuando se mantengan clasificados en la serie de informática. No es dedicación exclusiva es un complemento salarial. Actualmente dicho beneficio lo disfruta un funcionario


Incentivo salarial


Sobresueldos

40% sobre el salario base por el uso del protocolo a los Topógrafos.

El 40% por el uso de protocolo se encuentra fundamentado en Laudo Arbitral N°560, de las catorce horas del veintinueve de setiembre de mil novecientos ochenta y ocho donde los topógrafos se le reconoció un 40% por el uso del protocolo, firma y catastro de planos, dicho beneficio se mantiene para los funcionarios que lo obtuvieron durante la vigencia de los Laudos como un derecho adquirido. A partir del 01 de enero de 1994, al declararse inconstitucionales los Laudo no se otorga dicho beneficio a los topógrafos por el uso del protocolo.

Monto fijo que corresponde a la diferencia salarial entre el puesto en que estaba nombrado y el nuevo puesto, de menor nivel salarial

El Monto fijo por concepto de sobresueldo se sustenta en los oficios N° 8048, de fecha 6 de julio 2005 y el N°11668, de fecha 21 de setiembre 2005, de la Contraloría General de la República, donde establece que para no perjudicar al empleado rebajando su salario lo que procede es el reconocimiento de un sobresueldo por la diferencia salarial y debe mantenerse durante el tiempo en que el funcionario mantenga prestando sus servicios en esa institución. Actualmente se les reconoce el 40% por el uso del protocolo a cinco funcionarios. Los fundamentados en los oficios de la Controlaría General de la Republica, se les reconoce el sobresueldo a cinco funcionarios.

Incentivos médicos

Bonificación adicional 17% sobre el salario base

Ley N° 6836, de fecha 22 de diciembre de 1982 y el STAP-0031-2011 de fecha 06 de enero de 2011, la Autoridad Presupuestara incrementa el porcentaje de Bonificación Salarial y el de Dedicación a la Carrera Administrativa.

Dedicación a la Carrera Administrativa 22%, Sobre el salario total, antes de sumarle este incentivo.


ANEXO 3 .INDER: MATRIZ DE ARTICULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO (MAPP)

Sector Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial

Fuente: Planificación Institucional, INDER, septiembre 2017.

t

Impulsar el

crecimiento

económico y

generar

empleo de

calidad.

Fortalecer la

conservación y

el uso

sostenible del

patrimonio,

genético,

natural y

cultural, a

partir de un

ordenamiento

territorial y

marino basado

en una

participación

concertada,

que asegure el

respeto,

ejercicio y

goce de los

derechos

humanos.

1.4 Programa

de

Conservación

terrestre bajo

varios modelos

de

gobernanza.

1.4.1.1

Salvaguardar

áreas del

territorio

representativas

del patrimonio

genético

natural y

cultural del

país, dentro de

diversos

modelos de

gobernanza

participativos.

Número de

hectáreas

adquiridas

del Inder

(*).

18.266 2.000 500 500 500 500 28

territorios

rurales del

Inder

(Brunca;

Central;

Chorotega;

Huetar

Caribe;

Huetar

Norte;

Pacífico

Central)

Consolidar la

conservación en

ecosistemas

prioritarios que

garantice el uso

sostenible y

distribución justa y

equitativa de los

beneficios del

patrimonio genético,

natural y cultural.

Programa de

conservación

terrestre bajo

varios modelos

de

gobernanza.

02 - Gestión

Agraria y

Regularización

de la T ierra

Hectáreas

trasladadas al

Minae para su

administración

Cantidad de

hectáreas

Hectáreas N/A N/A N/A Cantidad

total de

hectáreas

traspasadas

18.266 500 500 500 500 0 (**) Recursos Inder El presupuesto para

estas metas, está

contenido en los

recursos operativos

que la institución

establece en el

proceso de titulación

de tierras, en cada

ejercicio económico

Monto Fuente de

Financiamiento

Estimación anual de recursos

presupuestarios (en millones

de colones)

Supuestos, notas

técnicas y

observacionesDescripción Cantidad Usuario (a) Cantidad Desempeño Proyectado

Hombres Mujeres Anual

Metas del Indicador

t+1 t+2 t+3

Producto Final

(bienes/

servicios)

Unidad de medida del

producto

Población meta Indicadores

de Producto

Final

Línea

base

Resultados del

Programa/

Proyecto

Indicadores

del

Programa/

Proyecto

Línea base

del

Indicador

Código y

nombre del

Programa o

Subprograma

Presupuestario

2015 2016 2017 2018

Meta del

Indicador

del

Programa/

Proyecto

Metas Anuales del PND Cobertura

geográfica

por Región

Objetivos Estratégicos

del Programa/

Proyecto del PND y/o

Institucionales

Nombre del

Programa/

Proyecto

Institucional

Sector: Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial.

(*) La razón de la adquisición de hectáreas tiene sentido en la línea de que es uno de los pasos del proceso de transferencia de dichas hectáreas a la gobernanza del Minae, fin último de la acción meta PND.

(**) Se especifica un valor de 0 para la actividad, dado que la misma se apalanca en las acciones ordinarias del Inder para lograr realizarse. En el reporte final del año se incluye el monto que se ha incurrido en dicha actividad con su respectiva observación.

MATRIZ DE ARTICULACIÓN PLAN PRESUPUESTO

Nombre de la Institución: Instituto de Desarrollo Rural (Inder)

Nombre del Jerarca de la Institución Ricardo Rodriguez Barquero

Ministro(a) Rector(a) Edgar Gutiérrez Espéleta

PLAN NACIONAL DESARROLLO PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA PRESUPUESTARIA

Pilares y/o

Elementos

Transversales

del PND

Objetivo

Sectorial(es) /

Afín(es) o

Transversales

Afines

Código y

nombre del

Programa/

Proyecto


Fuente: Planificación Institucional, INDER, septiembre 2017.

t

Gestión

Agraria y

Regularización

de la T ierra

02 - Gestión

Agraria y

Regularización

de la T ierra

T ierras

adquiridas

para proyectos

productivos en

los territorios

rurales

Personas

físicas y

jurídicas

demandantes

de tierras en

los territorios,

para ejecución

de proyectos,

de acuerdo a

la normativa

vigente.

N/D N/D Número de

nuevos

proyectos de

adquisición

de tierras

ejecutados

en los

territorios

rurales.

N/A 1 N/A N/A N/A 4000 Recursos Inder Los proyectos de

adquisición de

tierras para la

implementación de

proyectos

productivos, deben

cumplir con la

normativa ambiental

vigente.

Gestión para

el Desarrollo

Territorial

03 - Gestión

para el

Desarrollo

Territorial

Bienes y

servicios

otorgados para

el desarrollo

de proyectos

productivos en

los territorios

rurales.

Personas

físicas y

jurídicas

demandantes

de bienes y

servicios en

los territorios

rurales.

N/D N/D Número de

nuevos

proyectos de

desarrollo

ejecutados

en los

territorios

rurales.

N/A 4 N/A N/A N/A 13000 Recursos Inder Los proyectos de

desarrollo

consideran los

componentes de:

a) Infraestructura

rural para apoyo a la

producción y a la

población

b) Proyectos

productivos

mediante el

otorgamiento de

créditos

c) Proyectos de

seguridad

alimentaria

d) Proyectos

articulados con

entes públicos y

privados.

Hombres Mujeres

Supuestos, notas

técnicas y

observacionesDescripción Cantidad Usuario (a) Cantidad Desempeño Proyectado

Anual t+1 t+2 t+3

Unidad de medida del

producto

Población meta Indicadores

de Producto

Final

Línea

base

Metas del Indicador Estimación anual de recursos

presupuestarios (en millones

de colones)

Monto Fuente de

Financiamiento

Objetivo

Sectorial(es) /

Afín(es) o

Transversales

Afines

Código y

nombre del

Programa/

Proyecto

Resultados del

Programa/

Proyecto

Indicadores

del

Programa/

Proyecto

Línea base

del

Indicador

Meta del

Indicador

del

Programa/

Proyecto

Metas Anuales del PND Producto Final

(bienes/

servicios)

2015 2016 2017 2018

MATRIZ DE ARTICULACIÓN PLAN PRESUPUESTO

Nombre de la Institución: Instituto de Desarrollo Rural (Inder)

Nombre del Jerarca de la Institución

55 5 28

territorios

rurales del

Inder

(Brunca;

Central;

Chorotega;

Huetar

Caribe;

Huetar

Norte;

Pacífico

Central)

Mejorar las

condiciones de vida

de la población en los

territorios rurales y

regiones, mediante la

ejecución de

proyectos de bienes y

servicios, que

correspondan a las

necesidades de los

actores públicos y

privados (PND- Sector

Agropecuario y Rural-

programa 2.1.1)

Número de

proyectos

PLAN NACIONAL DESARROLLO PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA PRESUPUESTARIA

Cobertura

geográfica

por Región

Objetivos Estratégicos

del Programa/

Proyecto del PND y/o

Institucionales

Nombre del

Programa/

Proyecto

Institucional

Código y

nombre del

Programa o

Subprograma

Presupuestario

Ricardo Rodriguez Barquero

Sector: Desarrollo Agropecuario y Rural

Ministro(a) Rector(a) Luis Felipe Arauz Cavallini

Pilares y/o

Elementos

Transversales

del PND

Combate a la

pobreza y

reducción de

la desigualdad.

Apoyar la meta

nacional de

reducción de

la pobreza,

mediante

acciones que

mejoren las

condiciones

de vida en los

territorios

rurales y

propicien la

dignificación

de la

población

rural.

2.1 Fomento

del bienestar

económico y

social en los

territorios

rurales,

mediante una

estrategia

participativa,

para el

desarrollo, con

criterios de

calidad,

oportunidad y

cobertura.

Personas

físicas y

jurídicas de los

territorios

rurales

mejoran sus

condiciones

de calidad de

vida y para la

producción,

por medio del

acceso a los

bienes y

servicios

institucionales

(*).

(*) Se refiere a los bienes y servicios que provee el Inder, con los recursos del Fondos de T ierras y el Fondo de Desarrollo Rural: adquisición de tierras para proyectos, infraestructura rural, crédito rural, seguridad alimentaria y proyectos articulados con entes públicos y privados. Se definen 5 proyectos por año.

Número de

nuevos

proyectos

ejecutados

en los

territorios

rurales.

N/A 20 nuevos

proyectos

ejecutados

5 Proyectos

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