Inversion Pública y Privada2015.ppt

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

FACULTAD DE INGENIERÍA ECONÓMICA

Dr. TEODOCIO LUPA QUISOCALA

Puno, Mayo del 2015

CURSO:CURSO: INVERSIÓN PUBLICA Y PRIVADA EN EL PAISINVERSIÓN PUBLICA Y PRIVADA EN EL PAIS

PROGRAMA DE SEGUNDA ESPECIALIZACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE

PROYECTOS DE INVERSIÓN

PROYECTOS DE INVERSIÓN

Conjunto de actividades destinadas a la producción económica de bienes y servicios con miras a aumentar la capacidad productiva de los medios existentes, cuyo propósito es obtener en el futuro próximo, mayores beneficios.

Es la formalización de una idea de negocio que tiene por objetivo una solución inteligente al planteamiento de un problema que tiende a resolver una necesidad humana.

LOS PROYECTOS COMO INSTRUMENTO DE LOS PROYECTOS COMO INSTRUMENTO DE DESARROLLODESARROLLO

Los proyectos son el conjunto de actividades orientadas a resolver Los proyectos son el conjunto de actividades orientadas a resolver problemas de la satisfacción de necesidades, buscando maximizar problemas de la satisfacción de necesidades, buscando maximizar la utilidad – beneficio/bienestar, a través de la asignación eficiente la utilidad – beneficio/bienestar, a través de la asignación eficiente de recursos. de recursos.

VENTAJAS VENTAJAS 1.1. Los proyectos son formulados como Los proyectos son formulados como verdaderas verdaderas

soluciones a los problemassoluciones a los problemas. . 2.2. La evaluación técnica hecha por sus propios La evaluación técnica hecha por sus propios

miembros permite a las autoridades tener un miembros permite a las autoridades tener un respaldo en sus decisiones. respaldo en sus decisiones.

3.3. Se utilizan mejor los recursos. Se utilizan mejor los recursos. 4.4. Se cuenta con apoyo especializado. Se cuenta con apoyo especializado. 5.5. Puede acceder a otras fuentes de Puede acceder a otras fuentes de

financiamiento. financiamiento.

PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICAPROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

Toda intervención limitada en el tiempo que utiliza Toda intervención limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente recursos públicos, con el fin total o parcialmente recursos públicos, con el fin de de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidadla capacidad productora de bienes o servicios de productora de bienes o servicios de la Entidad; cuyos beneficios se generen durante la la Entidad; cuyos beneficios se generen durante la vida útil del proyecto y éstos sean independientes vida útil del proyecto y éstos sean independientes de la de otros proyectos. No es un Proyecto de de la de otros proyectos. No es un Proyecto de Inversión Pública las intervenciones que Inversión Pública las intervenciones que constituyen gastos de operación y mantenimiento, constituyen gastos de operación y mantenimiento, destinadas a mantener la capacidad actual de la destinadas a mantener la capacidad actual de la Entidad (en calidad y cantidad) para la producción Entidad (en calidad y cantidad) para la producción de bienes o prestación de servicios.de bienes o prestación de servicios.

RECURSOS PÚBLICOSRECURSOS PÚBLICOS

Se considera Recursos Públicos a todos los recursos financieros y no Se considera Recursos Públicos a todos los recursos financieros y no

financieros de propiedad del Estado o que administran las Entidades del Sector financieros de propiedad del Estado o que administran las Entidades del Sector

Público. Los recursos financieros comprenden todas las fuentes de Público. Los recursos financieros comprenden todas las fuentes de

financiamiento. Esta definición incluye a los recursos provenientes de financiamiento. Esta definición incluye a los recursos provenientes de

cooperación técnica no reembolsable (donaciones y transferencias), así como a cooperación técnica no reembolsable (donaciones y transferencias), así como a

todos los que todos los que puedan ser recaudados, captados o incorporados por las puedan ser recaudados, captados o incorporados por las

Entidades y Empresas sujetas a las Normas del SNIP.Entidades y Empresas sujetas a las Normas del SNIP.

CLASIFICADOR DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO

1. Ingresos Corrientes 1.1. Impuestos: A la renta, al patrimonio, a la Importación, a la

producción y consumo. 1.2. Tasas1.3. Contribuciones 1.4. Venta de bienes 1.5. Prestación de servicios 1.6. Rentas de la Propiedad 1.7. Multas, sanciones y otros.

2. Ingresos de Capital 2.1. Venta de activos 2.2. Amortización por Préstamos concedidos.

3. Transferencias.

4. Financiamiento con Operaciones Oficiales

CLASIFICADOR DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTOCLASIFICADOR DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO

1.1. Ingresos CorrientesIngresos Corrientes: : Son los recursos financieros que se Son los recursos financieros que se obtienen de modo regular o periódico, y que no alteran obtienen de modo regular o periódico, y que no alteran de manera inmediata la situación patrimonial del estado. de manera inmediata la situación patrimonial del estado.

2.2. Ingresos de Capital: Ingresos de Capital: Son los recursos financieros que se Son los recursos financieros que se obtienen de modo eventual. Entre su característica obtienen de modo eventual. Entre su característica principal está la de alterar la situación patrimonial del principal está la de alterar la situación patrimonial del Estado. Se incluye también la recuperación del capital Estado. Se incluye también la recuperación del capital colocado a préstamo. colocado a préstamo.

3.3. Transferencias: Transferencias: Son los recursos financieros no Son los recursos financieros no reembolsables, provenientes de agencias internacionales reembolsables, provenientes de agencias internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos internacionales. Así como de otras personas naturales o internacionales. Así como de otras personas naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país. jurídicas domiciliadas o no en el país.

4.4. Financiamiento con Operaciones Oficiales: Financiamiento con Operaciones Oficiales: Son aquellos Son aquellos recursos provenientes de operaciones oficiales de recursos provenientes de operaciones oficiales de crédito de fuente interna y externa, efectuadas por el crédito de fuente interna y externa, efectuadas por el Estado, así como las garantías y asignaciones de líneas Estado, así como las garantías y asignaciones de líneas de crédito. Dentro de dichos ingresos se considera la de crédito. Dentro de dichos ingresos se considera la emisión de bonos. emisión de bonos.

CLASIFICADOR POR FUENTES DE FINANCIAMIENTOCLASIFICADOR POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

1.1. Recursos Ordinarios Recursos Ordinarios 2.2. Canon y SobrecanonCanon y Sobrecanon3.3. Participación en Rentas de Aduanas Participación en Rentas de Aduanas 4.4. Contribuciones a Fondos Contribuciones a Fondos 5.5. Fondo de Compensación MunicipalFondo de Compensación Municipal6.6. Otros Impuestos Municipales Otros Impuestos Municipales 7.7. Recursos Directamente Recaudados Recursos Directamente Recaudados 8.8. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito InternoRecursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno9.9. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito ExternoRecursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo10.10. Donaciones y Transferencias Donaciones y Transferencias

9

Funciones del EstadoFunciones del Estado

Asignación-Provisión de bienes públicos y

corrección de fallas del mercado

Distribución-Equidad entre grupos de diferentes niveles de ingresos.

Estabilización-Económica (política fiscal): Expansiva-Contractiva

Antes Durante Después

Ejecución Eficiente

Asignación eficiente

Calidad de vida

Equidad Equidad Reducción de brechas

Metas de déficit

Control de agregados

Estabilidad de indicadores

macro

Fuente: MEF

10

El Estado y el Contexto El Estado y el Contexto

• Condiciones para el desarrollo y el bienestar social

• Condiciones para la producción de bienes y servicios

Objetivos del Estado

Demandas crecientes de los ciudadanos (sociedad) por bienes públicos de calidad, pero los recursos e insumos son restringidos

Atención en “procedimientos”

Atención en “resultados”

DNPP - MEF

SISTEMA NACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

Es aquel que regula la gestión

de los proyectos de inversión

en el Sector Público, mediante

el establecimiento de

principios, normas,

procedimientos y

metodologías, con la finalidad

de solucionar los problemas

bajo las competencias

institucionales y así optimizar el

uso de los recursos públicos.

FINALIDADOptimizar el uso de los recursos públicos destinados a la inversión.

OBJETIVOS DEL SNIP

-Propiciar la aplicación del ciclo del proyecto de inversión pública.-Fortalecer la capacidad de planeamiento del Sector Público.-Crear condiciones para elaboración de planes de inversión pública por periodos multianuales.

ANTES DEL SNIP

IDEA DE PROYECTO

EXPEDIENTE TÉCNICO

EJECUCIÓN

PROYECTOS NO RENTABLES PROYECTOS NO SOSTENIBLES

DUPLICIDAD DE INVERSIÓN PROYECTOS RIESGOSOS

PROYECTOS SOBREDIMENSIONADOS

USO INEFICIENTE DE LOS RECURSOS PÚBLICOS

=

CON EL SNIP

IDEA DE PROYECTO

EXPEDIENTE TÉCNICO

EJECUCIÓN

PROYECTOS RENTABLES PROYECTOS SOSTENIBLES

PROYECTOS BIEN DIMENSIONADOS

PROYECTOS COORDINADOS

PROYECTOS ENMARCADOS EN PLANES DE DESARROLLO

USO EFICIENTE DE LOS RECURSOS PÚBLICOS

=ESTUDIO DE

PRE-INVERSIÓN (DECLARACIÓN DE VIABILIDAD

Proyectos Malos

Proyectos Buenos

Baja calidad de la Inversión Pública

SNIP

Conjunto de órganos, normas y procedimientos orientados al logro de una mayor calidad de la inversión del Sector Público

LA MISIÓN DEL SNIPLA MISIÓN DEL SNIP

Mayor calidad de la Inversión Pública

Proyectos Buenos

LEY Nº 27293

Y MODIFICATORIAS

REGLAS DE JUEGO

Lograr que los escasos recursos públicos destinados a la inversión sean usados en forma eficiente y tengan mayor impacto sobre el desarrollo económico y social.

OBJETIVOS

Oficina de Programación e Inversiones (OPIs)

Órgano Resolutivo

Relación Institucional

Dirección General de Política de

Inversiones del Sector

Público MEF

Relación Técnico - Funcional

SECTORES / GR / GL

Unidad Formuladora

Unidad Ejecutora

Relación Funcional y/o Institucional

DGPI - MEF

ESTRUCTURA DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Y FUNCIONES DE SUS ÓRGANOS

COMPONENTES DEL SNIP

DIRECCIÓN GENERAL DE POLÍTICA DE INVERSIONES (DGPI)Órgano del MEF, que es la más alta autoridad técnica normativa del SNIP.

FUNCIONES:-Aprobar a través de resoluciones, las directivas necesarias para el funcionamiento del SNIP.-Regular procesos y procedimientos, las fases y etapas del ciclo del proyecto.-Establecer metodologías generales y específicas para la formulación y evaluación de proyectos, normas técnicas y parámetros de evaluación, así como la metodología para la evaluación ex – post de proyectos de inversión pública.-Emitir opinión especializada en materia de inversión pública, así como emitir opinión legal sobre la aplicación de las normas del SNIP.

……COMPONENTES DEL SNIP

ÓRGANO RESOLUTIVO DEL SECTORFUNCIONES:-Aprueba con acuerdo del consejo regional o consejo municipal, cuando corresponda el programa multianual de inversión pública PMIP, que forma parte de sus planes.-Designa al órgano encargado de realizar las funciones de OPI en su sector, el cual debe ser uno distinto a los órganos encargado de la formulación y/o ejecución de los proyectos.-Designa al responsable de la OPI, informando a la DGPM de dicha designación.-Autoriza la elaboración de expedientes técnicos o estudios definitivos, así como la ejecución de los PIP declarados viables.-Velar por la aplicación del ciclo del proyecto.-Promover la generación y fortalecimiento de capacidades del personal de la OPI de su sector, gobierno regional o local, así como de sus UFs.


OFICINA DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES OPIFUNCIONES:-Elabora el PMIP del sector, gobierno regional o gobierno local, según corresponda y lo somete a consideración de su Órgano Resolutivo.-Es corresponsable por mantener actualizada la información registrada en el Banco de Proyectos.-Declara la viabilidad de los PIPs o programas de inversión pública.-Evalúa y emite informes técnicos sobre los estudios de pre-inversión.-Informa a la DGPM sobre los PIPs declarados viables.-Emite opinión técnica sobre cualquier PIP en cualquier fase del ciclo del proyecto. En el caso de las OPI-GR y OPI-GL, emite opinión sobre los PIPs que se enmarquen en sus competencias.-Emite opinión favorable sobre cualquier solicitud de modificación de la información de un estudio o registro de un PIP en el Banco de Proyectos.


UNIDAD FORMULADORA – UF FUNCIONES:-Elabora y suscribe los estudios de pre-inversión y los registra en el Banco de Proyectos.-Durante la fase de pre-inversión, las UF pondrán a disposición de la DGPM y de los demás órganos del SNIP toda la información referente al PIP, en caso éstos la soliciten.-Formular los proyectos a ser ejecutados por terceros con sus propios recursos o por Gobiernos Locales no sujetos al SNIP. En este caso, la UF correspondiente es aquella que pertenece a la Entidad sujeta al SINP que asumirá los gastos de operación y mantenimiento del PIP.-Informar a su OPI institucional los proyectos presentados a evaluación ante la OPI responsable de la función en la que se enmarca el PIP, en los casos que corresponda.


UNIDAD EJECUTORA – UE

FUNCIONES:

-Ejecutar el PIP autorizado por el Órgano Resolutivo, o el que haga sus veces.-Elabora el expediente técnico o supervisa su elaboración, cuando no sea realizado directamente por éste órgano.-Tiene a su cargo la evaluación ex – post del PIP.

CICLO DE VIDA DEL PROYECTOCICLO DE VIDA DEL PROYECTO

SISTEMA NACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

Perfil

Pre Factibilidad

Factibilidad

PRE-INVERSION

Estudios Definitivos/Expediente

Técnico

Ejecución

INVERSION

Operación y Mantenimiento

Evaluación Ex Post

POST INVERSION

CICLO DEL PROYECTOEl SNIP establece procesos, metodologías y normas técnicas

relacionadas con las diversas fases de los proyectos.

Retroalimentación

La elaboración del PERFIL es OBLIGATORIO para cualquiera de los

DOS NIVELES de estudios de Pre-inversión

La OPI puede autorizar el SALTO de PERFIL a nivel de FACTIBILIDAD (Art. 7º del Reglamento, Numeral 7.1. Literal d)

CONTENIDOSMÍNIMOS

FORMATO SNIP 04

FORMATO SNIP 05AFORMATO SNIP 05B

FORMATO SNIP 07

Montos de Inversión por Niveles de EstudioMontos de Inversión por Niveles de Estudio

La OPI y DGPM tienen los siguientes plazos

Se consideran DÍAS HÁBILES a partir de recibido el estudio

Plazos para la Evaluación de EstudiosPlazos para la Evaluación de Estudios

1.- FASE DE PRE INVERSIÓNcorresponde a todo el proceso que se realiza para identificar adecuadamente un problema o necesidad, formular y preparar alternativas de solución y evaluarlas con el objetivo de determinar si es conveniente ejecutarlas o no y cuál es la más recomendable. Si la decisión es de ejecutar una de las alternativas de solución al problema, se pasa a la fase de inversión,

En la fase de preinversión se distinguen las siguientes etapas:

• Generación y análisis de la idea de proyecto

• Estudio a nivel de perfil

• Estudio de prefactibilidad

• Estudio de factibilidad

A.- GENERACION Y ANALISIS DE IDEA

En esta etapa, producto de un diagnóstico preliminar, o en algunos casos presión de la comunidad, se identifica el problema a resolver, el conjunto de posibles beneficiarios, la localización geográfica y los objetivos que se espera alcanzar con el proyecto. Por último, segeneran algunas posibles alternativas de solución.

B.- PERFILB.- PERFIL

La elaboración del perfil debe incluir un análisis preliminar de los aspectos técnicos, del mercado, de beneficios y costos, además de la evaluación a ese nivel. Para su realización se deben utilizar los datos y la información con que se cuenta, sin incurrir en mayores costos adicionales para su obtención. El perfil permite analizar la viabilidad técnica-económica de las distintas alternativas propuestas, descartando aquellas que no son factibles de ejecutar.

C.- PREFACTIBILIDADC.- PREFACTIBILIDADEn esta etapa se precisa con mayor detalle la información proveniente del perfil y se incorporan datos adicionales que permitan descartar ciertas alternativas y perfeccionar las restantesCon el conjunto de alternativas preseleccionadas se hacen las evaluaciones técnicas y económicas, con el propósito de establecer cuál es la mejor alternativa de proyecto y descartar las restantes.

D.- FACTIBILIDADD.- FACTIBILIDADEste estudio debe enfocarse al examen detallado de la alternativa que se ha considerado mejor en la etapa anterior. Esto significa poner el esfuerzo en medir y valorar en la forma más precisa posible sus beneficios y costos.Una vez que el proyecto ha sido definido y caracterizado, deben optimizarse todos los aspectos relacionados con la obra física, el programa de desembolsos de inversión, programa de ejecución, puesta en marcha y operación, con el objeto de hacer más eficiente todo el proceso.

El estudio de factibilidad requiere de expertos más especializados y de información primaria.

Este estudio deberá establecer definitivamente los aspectos técnicos más fundamentales: Localización, tamaño, tecnología, etc.

El estudio de factibilidad lleva a:Aprobación PostergaciónModificación

En este estado se realiza la ejecución física de los proyectos, de acuerdo a las estimaciones realizadas en el estado de preinversión. En el estado de inversión se pueden distinguir las siguientes etapas:

- Diseño de estudios específicos del proyecto- Ejecución del proyecto

2.- FASE DE INVERSIÓN

A.- DISEÑO / INICIO DEL PROYECTO

En la etapa de diseño se deben preparar todos los antecedentes necesarios para asegurar una buena ejecución del proyecto. Usualmente se asocia a esta etapa con la preparación del expediente técnico en caso de obra de infraestructura, así como las especificaciones técnicas y presupuesto detallado del proyecto. Para un proyecto que consista en la prestación de un servicio, la etapa de diseño corresponde a la planificación y programación detallada de las actividades a ejecutar.

B.- EJECUCION

Es la etapa donde se realiza las obra física o la implementación de las actividades programadas. Se consideraremos como inicio de la etapa de ejecución el momento en que se le asignan recursos al proyecto, y como término, al instante en que la obra es entregada lista para entrar en operación, o al instante en que se completa la última actividad en el caso de un proyecto consistente en la entrega de un servicio puntual.

3.- FASE DE OPERACIÓNEsta fase corresponde a la puesta en marcha de los proyectos. En ésta se comienzan a concretar los beneficios estimados en la preinversión. Se distingue dentro de la fase de operación una etapa de puesta en marcha, de una etapa de operación plena del proyecto.

A.- PUESTA EN MARCHA

Corresponde al primer período de operación del proyecto, durante el cual se produce un aumento gradual de la generación de productos o prestación de servicios del proyecto, hasta alcanzar el nivel de producción para el cual fue diseñado. Durante esta etapa se efectúa, además, el análisis de la operatividad del proyecto según los parámetros de diseño.Dependiendo del tipo de proyecto, esta etapa puede tomar desde unos minutos hasta varios años.

En esta etapa el proyecto ha alcanzado su pleno funcionamiento y opera en forma regular. No necesariamente opera a plena capacidad, pues puede haber sido diseñado con capacidad de reserva para aumentos futuros de la demanda. Durante esta etapa se realiza un seguimiento de la operación y, después de algún tiempo, puede realizarse la evaluación ex-post del proyecto. La etapa de operación se extiende mientras dure la vida útil del proyecto, la cual puede ir desde un breve período a muchos años.

B.- OPERACIÓN PLENA

NOMBRE DEL PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO

UNIDAD FORMULADORA Y

UNIDAD EJECUTORA


UNIDAD EJECUTORA

MARCO DE REFERENCIA

MARCO DE REFERENCIA

ANÁLISIS DE DEMANDA


ANÁLISIS DE OFERTAANÁLISIS DE OFERTA

BALANCE OFERTA - DEMANDA


HORIZONTE DE EVALUACIÓN


COSTOS DEL PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO


CRONOGRAMA DE ACCIONES


FLUJO DE INGRESOS DEL PROYECTO


EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS

DE MERCADO


DE MERCADO

COSTOS A PRECIOS SOCIALES


EVALUACIÓN SOCIALEVALUACIÓN SOCIAL

ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL


ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD


SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA


ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD


COSTOS INCREMENTALES A

PRECIOS DE MERCADO


PRECIOS DE MERCADO

MARCO LÓGICOMARCO LÓGICO

MÓDULO IAspectos Generales

ESQUEMA DEL PERFIL

MÓDULO IIIdentificación

MÓDULO IIIFormulación

MÓDULO IVEvaluación

PARTICIPACIÓNDE LOS

BENEFICIARIOS


BENEFICIARIOS

DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN

ACTUAL


ACTUAL

DEFINICIÓN DEL PROBLEMA


ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN


OBJETIVOS DEL PROYECTO


ÁRBOL DE CAUSAS Y EFECTOS


ÁRBOL DE MEDIOS Y FINES


PRESUPUESTO PÚBLICOPRESUPUESTO PÚBLICO

El presupuesto es el registro ordenado y El presupuesto es el registro ordenado y sistemático de los ingresos y gastos del sector sistemático de los ingresos y gastos del sector público, que permite lograr los objetivos público, que permite lograr los objetivos institucionales.institucionales.

El Presupuesto es un instrumento de El Presupuesto es un instrumento de planificación institucional de corto plazo, a través planificación institucional de corto plazo, a través del cual se asignan los recursos de la Entidad en del cual se asignan los recursos de la Entidad en función de las prioridades institucionales función de las prioridades institucionales determinadas para el Año Fiscal. Contiene la determinadas para el Año Fiscal. Contiene la estimación de los ingresos proyectados para estimación de los ingresos proyectados para dicho periodo así como su aplicación en el gasto, dicho periodo así como su aplicación en el gasto, teniendo en cuenta las Prioridades teniendo en cuenta las Prioridades Institucionales y cuyos productos y/o resultados Institucionales y cuyos productos y/o resultados deben expresarse en Metas Presupuestarias, deben expresarse en Metas Presupuestarias, susceptibles de ser cuantificables y medibles.susceptibles de ser cuantificables y medibles.

EL PRESUPUESTO PÚBLICO EL PRESUPUESTO PÚBLICO ES::

Un instrumento de planificaciónUn instrumento de planificación, porque busca , porque busca anticiparse a la probable situación financiera de una anticiparse a la probable situación financiera de una Entidad, antes que se inicie el Año fiscal, con el objeto Entidad, antes que se inicie el Año fiscal, con el objeto de asignar los recursos financieros de la manera más de asignar los recursos financieros de la manera más eficiente.eficiente.

Una herramienta de asignación de recursosUna herramienta de asignación de recursos, porque , porque busca distribuir de la mejor manera los escasos recursos busca distribuir de la mejor manera los escasos recursos públicos estimados para el año fiscal.públicos estimados para el año fiscal.

Un instrumento táctico operacionalUn instrumento táctico operacional, porque la , porque la información que contiene debe encontrarse articulada a información que contiene debe encontrarse articulada a la programación operativa.la programación operativa.

Un instrumento de relevancia estratégicaUn instrumento de relevancia estratégica, porque la , porque la técnica presupuestaria permite coadyuvar a lograr los técnica presupuestaria permite coadyuvar a lograr los Objetivos Estratégicos del Desarrollo Institucional y del Objetivos Estratégicos del Desarrollo Institucional y del Desarrollo Local, Regional o Nacional.Desarrollo Local, Regional o Nacional.

¿QUÉ CONTIENE EL PRESUPUESTO?¿QUÉ CONTIENE EL PRESUPUESTO?

A.A. Prioridades Institucionales.Prioridades Institucionales.Son los lineamientos generales que todas las Son los lineamientos generales que todas las dependencias deberán observar en su gestión dependencias deberán observar en su gestión operativa para un determinado año fiscal.operativa para un determinado año fiscal.

B.B. Estimación de Ingresos y de Egresos.Estimación de Ingresos y de Egresos.Los ingresos deben estimarse por toda fuente de Los ingresos deben estimarse por toda fuente de financiamiento. Los egresos es la previsión de gastos financiamiento. Los egresos es la previsión de gastos que se esperan ejecutar para el ejercicio.que se esperan ejecutar para el ejercicio.

C.C. Metas Presupuestarias.Metas Presupuestarias.Son los que la entidad espera alcanzar Son los que la entidad espera alcanzar cuantitativamente en un año fiscal.cuantitativamente en un año fiscal.

D.D. Estructura Funcional Programática.Estructura Funcional Programática.Es el esquema de trabajo del Presupuesto Es el esquema de trabajo del Presupuesto Institucional. Es un “Mapa” en el que se ubican los Institucional. Es un “Mapa” en el que se ubican los programas, subprogramas, actividades y proyectos.programas, subprogramas, actividades y proyectos.

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS INGRESOSCLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS INGRESOS

a)a) Ingresos CorrientesIngresos Corrientes Impuestos.Impuestos. Tasas.Tasas. Contribuciones.Contribuciones. Venta de Bienes.Venta de Bienes. Prestación de Servicios.Prestación de Servicios. Rentas de la Propiedad.Rentas de la Propiedad. Multas, Sanciones y Otros.Multas, Sanciones y Otros.

b)b) Ingresos de CapitalIngresos de Capital Venta de ActivosVenta de Activos Amortización por PréstamosAmortización por Préstamos

c)c) TransferenciasTransferenciasd)d) Financiamiento con operaciones oficialesFinanciamiento con operaciones oficiales

Operaciones Oficiales de CréditoOperaciones Oficiales de Crédito Operaciones InternasOperaciones Internas Operaciones ExternasOperaciones Externas

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS PÚBLICOSPÚBLICOS

a)a) Categoría del GastoCategoría del Gasto Gastos Corrientes.Gastos Corrientes. Gastos de Capital.Gastos de Capital. Servicio de la DeudaServicio de la Deuda

b)b) Grupo Genérico de GastosGrupo Genérico de Gastos Reserva de ContingenciaReserva de Contingencia Personal y Obligaciones SocialesPersonal y Obligaciones Sociales Obligaciones PrevisionalesObligaciones Previsionales Bienes y ServiciosBienes y Servicios Otros Gastos CorrientesOtros Gastos Corrientes InversionesInversiones Inversiones FinancierasInversiones Financieras Otros Gastos de CapitalOtros Gastos de Capital Intereses y Cargos de la DeudaIntereses y Cargos de la Deuda Amortización de la DeudaAmortización de la Deuda

ESQUEMA GENERAL DEL SECTOR FISCALESQUEMA GENERAL DEL SECTOR FISCAL

Prioridades Nacionales

Programación Macroeconomía de Mediano y Largo Plazo

Marco Macroeconómico Multianual

Presupuesto Anual

Planes Operativos

Planes Estratégicos Institucionales

Planes Estratégicos Multianuales: Nacional, Regionales, Locales y Sectoriales

Contiene una Declaración de Principios de Política Fiscal y los supuestos macroeconómicos para los siguientes tres ejercicios fiscales.

Ayuda a asegurar una acción sectorial y geográfica del Estado, coherente en el corto, mediano y largo plazo. Los planes de desarrollo y competitividad regional y local deben ser concertados y consistentes con dichos planes estratégicos (PDRC/PDLC).

Involucra la proyección de los grandes agregados económicos para los próximos años.

Implica una gestión eficiente, eficaz, austera y transparente de las finanzas públicas

Permite el cumplimiento de las metas y objetivos trazados para el año fiscal en curso.

Sistema Nacional del Presupuesto Sistema Nacional del Presupuesto Gestión PresupuestariaGestión Presupuestaria

DNPPDNPPORIENTACIÓN Y COORDINACIÓN

Pliegos Presupuestarios

Poderes del estado

Ministerios

Gobiernos Regionales

Gobiernos Locales

Instituciones Públicas

Universidades

•Planear y dirigir la formulación, ejecución y evaluación del Presupuesto Público.

•Emitir opinión en materia presupuestal.

PRINCIPALES FUNCIONES

PRINCIPALES FUNCIONES

•Llevar adelante la ejecución del presupuesto autorizado orientándolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos.

•Coordinar con la DNPP las pautas a seguir en materia presupuestal.

PLANEACIÓN Y SUPERVISIÓN

EJECUCIÓN Y EVALUACIÓN

GESTIÓNGESTIÓN

Las Fases del Proceso PresupuestalLas Fases del Proceso Presupuestal

Formulación (estructura funcional, definición de metas y de cadenas de gasto)

Aprobación (Presupuesto

Institucional de Apertura)

Ejecución (Disponibilidad

presupuestal,

calendarios, gasto)

Evaluación (cumplimiento de

metas)

Programación (estrategias y

productos, demanda

de gasto e ingresos) INICI

OFIN

PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONALPROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL

ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA

RECURSOS ORDINARIOS

RECURSOS PÚBLICOS

Optimizar la prestación de servicios a la

población

1. OBJETIVOS INSTITUCIONALES.

2. ESTIMACIÓN DE INGRESOS DIFERENTES A RECURSOS

ORDINARIOS.

3. DEMANDA GLOBAL.

DNPP

PLIEGO PRESUPUESTARIO

FASE DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTALFASE DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

Se inicia nueve meses antes del año, es la Se inicia nueve meses antes del año, es la fase previa a la fase previa a la formulaciónformulación del proyecto de del proyecto de presupuesto, en la que se efectúa:presupuesto, en la que se efectúa:

La revisión en La revisión en equipoequipo del avance de los del avance de los planes y de la prioridad de los objetivosplanes y de la prioridad de los objetivos

La determinación de la demanda global de La determinación de la demanda global de gastosgastos

La estimación de los ingresos públicosLa estimación de los ingresos públicos La propuesta de metas presupuestariasLa propuesta de metas presupuestarias

Por parte de la DNPP-MEF, se proyectan los Por parte de la DNPP-MEF, se proyectan los fondos del Tesoro Público y el límite de fondos del Tesoro Público y el límite de crédito presupuestal para cada Entidad.crédito presupuestal para cada Entidad.

PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONALPROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL

Establecer Establecer objetivosobjetivos

Determinar Determinar ingresos por ingresos por fuentes de fuentes de financiamientofinanciamiento

Demanda global Demanda global de gastos o de gastos o estimación de estimación de gastos gastos

TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CLASIFICADOR DE TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CLASIFICADOR DE INGRESOSINGRESOS

1. INGRESOS PRESUPUESTARIOS 1. INGRESOS PRESUPUESTARIOS

1.1. IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 1.1. IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIOS OBLIGATORIOS

1.2. CONTRIBUCIONES SOCIALES 1.2. CONTRIBUCIONES SOCIALES

1.3. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y 1.3. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS DERECHOS ADMINISTRATIVOS

1.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.5. OTROS INGRESOS 1.5. OTROS INGRESOS

1.6. VENTA DE ACTIVOS NO 1.6. VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS FINANCIEROS

1.7. VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.7. VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

1.8. ENDEUDAMIENTO 1.8. ENDEUDAMIENTO

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS PÚBLICOSGASTOS PÚBLICOS

a)a) Categoría del GastoCategoría del Gasto Gastos Corrientes.Gastos Corrientes. Gastos de Capital.Gastos de Capital. Servicio de la DeudaServicio de la Deuda

b)b) Grupo Genérico de GastosGrupo Genérico de Gastos Reserva de ContingenciaReserva de Contingencia Personal y Obligaciones SocialesPersonal y Obligaciones Sociales Obligaciones PrevisionalesObligaciones Previsionales Bienes y ServiciosBienes y Servicios Otros Gastos CorrientesOtros Gastos Corrientes InversionesInversiones Inversiones FinancierasInversiones Financieras Otros Gastos de CapitalOtros Gastos de Capital Intereses y Cargos de la DeudaIntereses y Cargos de la Deuda Amortización de la DeudaAmortización de la Deuda

TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CLASIFICADOR TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CLASIFICADOR DE GASTOSDE GASTOS

2. GASTOS PRESUPUESTARIOS 2. GASTOS PRESUPUESTARIOS

2.0. RESERVA DE CONTINGENCIA 2.0. RESERVA DE CONTINGENCIA

2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

2.2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES2.2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

2.3. BIENES Y SERVICIOS 2.3. BIENES Y SERVICIOS

2.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2.5. OTROS GASTOS 2.5. OTROS GASTOS

2.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

2.7. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.7. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

2.8. SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 2.8. SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA

FORMULACIÓN PRESUPUESTARIAFORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

MARCO MACRO

ECONÓMICO

PLANES ESTRATÉGICOS

FORMULACIÓN

CONTROL

SISTEMA NACIONAL DE

PRESUPUESTO

PRIORIDADES NACIONALES

RESPONSABILIDAD

Y

TRANSPARENCIA

ENTIDADES PÚBLICAS

Se define la estructura funcional-programática, reflejando los objetivos institucionales, y se determinan las metas en función de la escala de prioridades en base a lo definido en la Fase de Programación

FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

En la fase de formulación presupuestaria se En la fase de formulación presupuestaria se determina la estructura funcional programática determina la estructura funcional programática del pliego, la cual debe reflejar los objetivos del pliego, la cual debe reflejar los objetivos institucionales, debiendo estar diseñada a partir institucionales, debiendo estar diseñada a partir de las categorías presupuestarias consideradas de las categorías presupuestarias consideradas en el clasificador presupuestario respectivo.en el clasificador presupuestario respectivo.

Asimismo, se determinan las metas en función de Asimismo, se determinan las metas en función de la escala de prioridades y se consignan las la escala de prioridades y se consignan las cadenas de gasto y las respectivas fuentes de cadenas de gasto y las respectivas fuentes de financiamiento. financiamiento.

Fase de Formulación PresupuestalFase de Formulación Presupuestal

FormulaciónFormulación: fase que procesa el trabajo de : fase que procesa el trabajo de programación para elaborar el presupuesto y programación para elaborar el presupuesto y determinar:determinar:

La estructura funcional y programática de la EntidadLa estructura funcional y programática de la Entidad Las metas presupuestariasLas metas presupuestarias Las cadenas de gasto, los montos de gastos e Las cadenas de gasto, los montos de gastos e

ingresos y las fuentes de financiamientoingresos y las fuentes de financiamiento La consolidación del proyecto de presupuesto a La consolidación del proyecto de presupuesto a

nivel global está a cargo de la DNPP-MEF. nivel global está a cargo de la DNPP-MEF. Luego, se remite al Congreso para su discusión Luego, se remite al Congreso para su discusión y aprobación de la Ley Anual de Presupuesto.y aprobación de la Ley Anual de Presupuesto.

DINÁMICA OPERATIVA DEL PRESUPUESTODINÁMICA OPERATIVA DEL PRESUPUESTO

NIVEL NIVEL FUNCIONAL FUNCIONAL

PROGRAMÁTICO PROGRAMÁTICO

FUNCIÓNFUNCIÓN

PROGRAMA PROGRAMA

SUBPROGRAMASSUBPROGRAMAS

ACTIVIDADES Y ACTIVIDADES Y PROYECTOS PROYECTOS

2 niveles

NIVEL NIVEL INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL

PLIEGOS PLIEGOS PRESUPUESTARIOS PRESUPUESTARIOS

ASIGNACIÓN ASIGNACIÓN EN EL EN EL

PRESUPUESTO PRESUPUESTO

Cat

egor

ías

Cat

egor

ías

Pres

upue

star

ias

Pres

upue

star

ias

Máxima agregación de las acciones del Estado (Misión y Propósitos)

Lineamientos sectoriales e institucionales – Objetivos Generales.

Acciones orientadas al logro de Objetivos Parciales.

Unidades de asignación de recursos para lograr Objetivos Específicos.

FASE III: LA APROBACIÓN FASE III: LA APROBACIÓN

SISTEMA NACIONAL DE

PRESUPUESTO

MARCO MARCO MACRO MACRO

ECONÓMICOECONÓMICO

RESPONSABILI-RESPONSABILI-DADES Y DADES Y

TRANSPARENCIATRANSPARENCIA

CONTROL CONTROL

PRIORIDADEPRIORIDADES S

NACIONALES NACIONALES

PLANES PLANES ESTRATÉGICOESTRATÉGICO

S S

APROBACIÓN APROBACIÓN

Los anteproyectos de la Ley de Presupuesto y de la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público, preparados por la Dirección Nacional del Presupuesto Público, son sometidos por el Ministerio de Economía y Finanzas a la aprobación del Consejo de Ministros y remitidos como proyectos de Ley por el Presidente de la República al Poder Legislativo, de acuerdo al procedimiento y plazos correspondientes establecidos por la Constitución Política del Perú.

Aprobación

MEFMEFCASO CONTRARIO, EL PODER EJECUTIVO CASO CONTRARIO, EL PODER EJECUTIVO

MEDIANTE DECRETO LEGISLATIVO MEDIANTE DECRETO LEGISLATIVO PROMULGARÁ EL PROYECTO DE LEYPROMULGARÁ EL PROYECTO DE LEY

DICTAMEN APROBADO DICTAMEN APROBADO (50% + 1 de Congresistas (50% + 1 de Congresistas presentes) ES ENVIADO presentes) ES ENVIADO AL PODER EJECUTIVO AL PODER EJECUTIVO

DICTAMEN ES DICTAMEN ES SUSTENTADO ANTE SUSTENTADO ANTE

EL PLENOEL PLENO

EL PRESIDENTE DEL EL PRESIDENTE DEL CCONSEJO DE MINISTROS Y CCONSEJO DE MINISTROS Y EL MINISTRO DE ECONOMÍA EL MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS SUSTENTA LA Y FINANZAS SUSTENTA LA INICIATIVA PRESUPUESTAL INICIATIVA PRESUPUESTAL ANTE EL CONGRESOANTE EL CONGRESO

EL MINISTRO DE EL MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS ECONOMÍA Y FINANZAS

SUSTENTA LA PROPUESTA SUSTENTA LA PROPUESTA DE INICIATIVA DE INICIATIVA

PRESUPUESTAL PRESUPUESTAL ANTE EL CMANTE EL CM

CONGRESO DE LA CONGRESO DE LA REPÚBLICA REPÚBLICA EVALUACIÓN Y EVALUACIÓN Y

ANÁLISIS DETALLADO ANÁLISIS DETALLADO EN SESIONES PÚBLICASEN SESIONES PÚBLICAS

COMISIÓN DE COMISIÓN DE PRESUPUESTO Y PRESUPUESTO Y

CUENTA GENERAL DE CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA LA REPÚBLICA

DEBATE DEBATE EN EL EN EL PLENOPLENO

CONSEJO DE CONSEJO DE MINISTROS MINISTROS

11

22

33

4455

55aa

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURAAPERTURA

Es el presupuesto inicial aprobado por el titular del pliego de acuerdo a los montos establecidos para la entidad por la Ley Anual del Presupuesto del Sector Público. Son aprobados el 31 de diciembre de cada año fiscal.

El PIA es remitido dentro de los cinco (05) días calendarios de su aprobación a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso, a Contraloría General de la República y a la DNPP.

FASE IV: LA EJECUCIÓN FASE IV: LA EJECUCIÓN

SISTEMA NACIONAL DE

PRESUPUESTO CONTROL

RESPONSABILI-DADES Y

TRANSPARENCIA

MARCO MACRO

ECONÓMICO

PRIORIDADES

NACIONALES

PLANES ESTRATÉGICO

S

ENTIDADES ENTIDADES PÚBLICAS PÚBLICAS

EJECUCIÓNEJECUCIÓN

Se perciben los ingresos y se atienden las obligaciones de gasto en el marco de los créditos presupuestarios autorizados en los Presupuestos.

La Dirección Nacional de Presupuesto Público realiza el control presupuestal, que consiste, exclusivamente, en el seguimiento de los niveles de ejecución de egresos respecto a los créditos presupuestarios autorizados.

El control previo del gasto lo ejerce las Direcciones u Oficinas encargadas de la Función de Administración de los Pliegos Presupuestarios.

Fase de Ejecución PresupuestalFase de Ejecución Presupuestal

EjecuciónEjecución: : aprobado el PIA, cada entidad aprobado el PIA, cada entidad percibe los ingresos y atiende las obligaciones percibe los ingresos y atiende las obligaciones de pago, la cual comprende las etapas de:de pago, la cual comprende las etapas de:

Programación trimestralProgramación trimestral Calendario mensual de compromisos (Calendario mensual de compromisos (AntesAntes)) Programación del Compromiso Anual (PCA) Programación del Compromiso Anual (PCA) ActualActual Certificación presupuestalCertificación presupuestal Ejecución: compromiso, devengado y pago.Ejecución: compromiso, devengado y pago.

La ejecución coincide con el año fiscal. La ejecución coincide con el año fiscal.

FASE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTALFASE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

Es la fase donde se concreta el flujo de ingresos y Es la fase donde se concreta el flujo de ingresos y egresos previstos en el presupuesto anual, egresos previstos en el presupuesto anual, tomando como referencia la programación de tomando como referencia la programación de ingresos y gastos dentro del marco de las ingresos y gastos dentro del marco de las asignaciones del gasto, los calendarios de asignaciones del gasto, los calendarios de compromisos y las modificaciones compromisos y las modificaciones presupuestarias. presupuestarias.

Se inicia el 01 de enero y culmina el 31 de Se inicia el 01 de enero y culmina el 31 de diciembre. diciembre.

INSTITUCIONES QUE PARTICIPAN EN LA EJECUCIÓN INSTITUCIONES QUE PARTICIPAN EN LA EJECUCIÓN PRESUPUESTALPRESUPUESTAL

Dirección Nacional de Presupuesto PúblicoDirección Nacional de Presupuesto Público . Determina la asignación . Determina la asignación y Previsión Trimestral. y Previsión Trimestral.

Pliego PresupuestalPliego Presupuestal. Detalla y mensualiza la Asignación y Previsión . Detalla y mensualiza la Asignación y Previsión Trimestral. Trimestral.

DNPPDNPP. Autoriza el PCA. . Autoriza el PCA. Unidades EjecutorasUnidades Ejecutoras. Son las Unidades de gasto ubicadas en los . Son las Unidades de gasto ubicadas en los

Pliegos Presupuestarios que realizan diariamente las operaciones Pliegos Presupuestarios que realizan diariamente las operaciones presupuestales. presupuestales.

Dirección General de Tesoro PúblicoDirección General de Tesoro Público . Autoriza los giros conforme a . Autoriza los giros conforme a los Calendarios de Compromisos que autoriza la Dirección Nacional del los Calendarios de Compromisos que autoriza la Dirección Nacional del Presupuesto Público. Presupuesto Público.

Banco de la NaciónBanco de la Nación. Actúa como el órgano de recaudación de los . Actúa como el órgano de recaudación de los ingresos públicos así como agente financiero del Estado. También ingresos públicos así como agente financiero del Estado. También efectúa los pagos a los servidores pensionistas y proveedores del efectúa los pagos a los servidores pensionistas y proveedores del estado. estado.

EL SISTEMA INTEGRADO DE EL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA (SIAF)ADMINISTRACIÓN FINANCIERA (SIAF)

Es el registro de la información, es único y de uso obligatorio Es el registro de la información, es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel nacional, regional y local. Administra el Público, a nivel nacional, regional y local. Administra el Ministerio de Economía y Finanzas a través del comité de Ministerio de Economía y Finanzas a través del comité de coordinación. coordinación.

El SIAF constituye el medio oficial para el registro, El SIAF constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los órganos rectores. normatividad aprobada por los órganos rectores.

VENTAJAS DEL SIAFVENTAJAS DEL SIAF

Proporciona información oportuna y consistente. Proporciona información oportuna y consistente. Contiene esquemas de seguridad y opera a Contiene esquemas de seguridad y opera a

costos marginales. costos marginales. Seguimiento permanente de la ejecución Seguimiento permanente de la ejecución

presupuestaria en sus diferentes fases. presupuestaria en sus diferentes fases. Visión global y permanente de la disponibilidad de Visión global y permanente de la disponibilidad de

los recursos financieros del estado. los recursos financieros del estado. Contribuye en la mejor asignación de los recursos Contribuye en la mejor asignación de los recursos

y toma de decisiones. y toma de decisiones. Existe una integridad en la cadena de gastos. Existe una integridad en la cadena de gastos.

Sistema Integrado de Administración Financiera del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF-SPSector Público – SIAF-SP

Flujo de Información: Registro de OperacionesFlujo de Información: Registro de Operaciones

DNPPDNPP DNTPDNTP CPNCPN

CONTRALORÍACONTRALORÍA

SPNSPN

CONSUCODECONSUCODE

SUNATSUNAT

BNBNUPUP

ALTA ALTA DIRECCIÓNDIRECCIÓN

SIAF-SPBASE DE DATOS

1. Presupuesto 1. Presupuesto

2. Calendario de 2. Calendario de compromisos compromisos - Evaluación - Evaluación

Autorización de Autorización de giro giro

-Evaluación Evaluación -Registros Registros contables contables

Plan de Cuentas Plan de Cuentas

Tabla de Operaciones Tabla de Operaciones

Cuenta Cuenta General General

Reportes Reportes Presupuestales Presupuestales Tesorería Tesorería Contables Contables

Compromisos Compromisos Devengados Devengados Girados Girados

Autorizaciones Autorizaciones de Pago de Pago

MODIFICACIONES PRESUPUESTALESMODIFICACIONES PRESUPUESTALES

Modificaciones a nivel InstitucionalModificaciones a nivel Institucional:: Créditos SuplementariosCréditos Suplementarios: son incrementos en los montos : son incrementos en los montos

autorizados de ingresos y egresos. autorizados de ingresos y egresos. Transferencias de partidasTransferencias de partidas: son traslados de recursos : son traslados de recursos

financieros que se realizan entre pliegos.financieros que se realizan entre pliegos.

Modificación a nivel Funcional ProgramáticoModificación a nivel Funcional Programático:: AnulacionesAnulaciones: Constituyen la supresión total o parcial de los : Constituyen la supresión total o parcial de los

créditos presupuestarios de actividades o proyectos. créditos presupuestarios de actividades o proyectos. HabilitacionesHabilitaciones: Constituyen el incremento de los créditos : Constituyen el incremento de los créditos

presupuestarios de actividades y proyectos con cargo a presupuestarios de actividades y proyectos con cargo a anulaciones de la misma actividad o proyecto. anulaciones de la misma actividad o proyecto.

Fase de Evaluación PresupuestalFase de Evaluación Presupuestal

Evaluación: semestralmente se efectúa la semestralmente se efectúa la medición de los resultados obtenidos y las medición de los resultados obtenidos y las variaciones físicas y financieras en relación al variaciones físicas y financieras en relación al Presupuesto Autorizado por cada Actividad.Presupuesto Autorizado por cada Actividad.

Dicha evaluación constituye insumo para la Dicha evaluación constituye insumo para la fase de programación del siguiente año fase de programación del siguiente año fiscal.fiscal.

La DNPP efectúa una evaluación a nivel La DNPP efectúa una evaluación a nivel financierofinanciero

PRESUPUESTO PORPRESUPUESTO PORRESULTADOS RESULTADOS

65

Proceso Presupuestario: Principales Proceso Presupuestario: Principales LimitacionesLimitaciones

Aprobación

EjecuciónEvaluación

Programación y Formulación

Carencia de perspectiva de mediano y largo Carencia de perspectiva de mediano y largo plazoplazo

Carencia de articulación entre objetivos de Carencia de articulación entre objetivos de política y previsión presupuestalpolítica y previsión presupuestal

Predomina el incrementalismo; reducida Predomina el incrementalismo; reducida flexibilidad para cambio de estrategiasflexibilidad para cambio de estrategias

Predomina la agenda política en la asignación Predomina la agenda política en la asignación de incrementalesde incrementales

Fragmentación institucional de la asignación Fragmentación institucional de la asignación (1834 GLs)(1834 GLs)

Rigidez entre componentesRigidez entre componentes Asignación centrada en insumosAsignación centrada en insumos Énfasis en control de legalidad del proceso Énfasis en control de legalidad del proceso

presupuestariopresupuestario Reducida flexibilidad para toma de decisiones Reducida flexibilidad para toma de decisiones

de gerentes públicosde gerentes públicos Evaluación centrado en procesos y ejecución Evaluación centrado en procesos y ejecución

financierafinanciera

DNPP - MEF

66

Presupuesto por Resultados Presupuesto por Resultados (PpR)(PpR)

Definición

Sistema de presupuestación que articula plan y presupuesto, incorporando en cada fase del proceso a los resultados como eje de la acción pública y la toma de decisiones.

Predomina el incrementalismo; Predomina el incrementalismo; reducida flexibilidad para el cambio reducida flexibilidad para el cambio de estrategiasde estrategias

Asignación y ejecución centrados en Asignación y ejecución centrados en centrada en insumos y partidas centrada en insumos y partidas genéricasgenéricas

Énfasis en control de legalidad del Énfasis en control de legalidad del proceso presupuestarioproceso presupuestario

En la actualidad:En la actualidad:

Presupuestación que responde a Presupuestación que responde a cambios en estrategias cambios en estrategias intertemporalesintertemporales

Asignación y ejecución orientados Asignación y ejecución orientados por productos y resultadospor productos y resultados

Énfasis en control de productos y Énfasis en control de productos y resultadosresultados

Los gerentes rinden cuentas por su Los gerentes rinden cuentas por su logros (resultados).logros (resultados).

Presupuesto por ResultadosPresupuesto por Resultados

G X R

DNPP - MEF

PERÚ: EVOLUCIÓN DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) (EN MILES DE MILLONES DE

NUEVOS SOLES)

AÑOS MONTO

2001 36.1

2005 49.1

2006 53.9

2007 61.6

2008 71.0

2009 72.4

2010 81.9

2011 88.5

2012 95.5

2013 108.4

Presupuesto por Resultados Presupuesto por Resultados Presupuesto por Resultados es una metodología que se Presupuesto por Resultados es una metodología que se

aplica progresivamente al proceso presupuestario y que aplica progresivamente al proceso presupuestario y que integra la programación, formulación, aprobación, integra la programación, formulación, aprobación, ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto, en ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto, en una visión de logro de productos, resultados y uso una visión de logro de productos, resultados y uso eficaz, eficiente y transparente de los recursos del eficaz, eficiente y transparente de los recursos del Estados a favor de la población, retroalimentado los Estados a favor de la población, retroalimentado los procesos anuales de asignación del presupuesto público procesos anuales de asignación del presupuesto público y mejorando los sistemas de gestión administrativa del y mejorando los sistemas de gestión administrativa del Estado. Estado.

Utiliza instrumentos tales como la programación Utiliza instrumentos tales como la programación presupuestaria estratégica, el seguimiento del producto presupuestaria estratégica, el seguimiento del producto y resultados a través de indicadores de desempeño y y resultados a través de indicadores de desempeño y las evaluaciones independientes, entre otros, que las evaluaciones independientes, entre otros, que determine el Ministerio de Economía y Finanzas en determine el Ministerio de Economía y Finanzas en colaboración con las demás entidades de gobierno. colaboración con las demás entidades de gobierno.

68

69

Objetivo y PropósitoObjetivo y Propósito

OBJETIVO

Lograr que el proceso PRESUPUESTARIO favorezca e impulse el desarrollo progresivo de una GESTIÓN orientada a resultados en toda la administración pública.

PROPÓSITO

Fortalecer la eficacia y equidad del gasto público, para contribuir a la mejora del desempeño del Estado respecto del bienestar de la población, en particular, de los pobres y excluidos.

DNPP - MEF

El enfoque por resultados en el El enfoque por resultados en el Proceso PresupuestarioProceso Presupuestario

1. ProgramaciónDefinir intervenciones

coherentes

2. FormulaciónPresupuestar

productos y actividades

3. AprobaciónOrientar hacia discusión

de prioridades en la asignación

presupuestaria

4. EjecuciónEficiencia técnica

5. EvaluaciónRendición de cuentas y

aprendizaje

71

¿Qué supone la Gestión por Resultados?

Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención en los insumos,

procesos y productos asociados a ellos.

Insumos Procesos Productos Resultados Impactos

Se movilizan recursos...

.. para desarrollar actividades...

... cuyos productos directos...

.. tengan efectos...

... e impactos sobre el desarrollo.

Enfoque hacia el ciudadano como cliente.

Clara identificación de Unidades de Responsabilidad.

Retroalimentación a los procesos de toma de desiciones del Estado.

DNPP - MEF

72

La Gestión para Resultados

Gestión para Resultados

Objetivo: Generar capacidades e instrumentos en las organizaciones públicas para que mediante la gestión de sus recursos y acciones generen resultados que solucionen problemas de la demanda

(Plan, Presupuesto, Costos, Bienes y Servicios, funcionarios, operarios, etc)

Conjunto de Actores y factores

Maximizar la creación de valor público (*)

(*) Moore, 1995

Respuestas efectivas a problemas y necesidades de la demanda

RESULTADOS

DNPP - MEF

73

MODELOMODELOArticulación entre programación estratégica y presupuestoArticulación entre programación estratégica y presupuesto

DIRECTIVA GENERAL DIRECTIVA PpR

ASIGNACIÓN DE RECURSOS

PLIEGO PLIEGO

FUNCIÓN

PROGRAMA

SUBPROGRAMA

ACTIV / PROY

COMPONENTE

META

FUNCIÓN

PROGRAMA

SUBPROGRAMA

ACTIV / PROY

COMPONENTE

META

PROGRAMA ESTRATÉGICO

Resultado Final

Resultado Intermedio

Productos

SubproductosDNPP - MEF

Estructura Programática de las Categorías de Estructura Programática de las Categorías de ProgramaciónProgramación

ProgramasProgramas Productos Productos Proyectos Proyectos Actividades Actividades

Programas Programas Presupuestales con Presupuestales con Enfoque de Enfoque de Resultados Resultados

Productos Productos Actividades Actividades

Acciones comunes Acciones comunes Actividades Actividades

Proyectos de Proyectos de Inversión pública Inversión pública

Acciones de Inversión Acciones de Inversión

Obras Obras

Acciones Centrales Acciones Centrales Actividades Actividades

Proyectos de Proyectos de Inversión Pública Inversión Pública

Acciones de inversión Acciones de inversión

Obras Obras

Acciones Acciones Presupuestarias que Presupuestarias que no resultan en no resultan en productos. productos.

Actividades Actividades

Proyectos de Proyectos de Inversión Pública Inversión Pública

Acciones de inversión Acciones de inversión

Obras Obras

PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALIZADO (PCA)ANUALIZADO (PCA)

¿QUÉ ES EL PCA? ¿QUÉ ES EL PCA? Es un instrumento de la Programación Presupuestaria Es un instrumento de la Programación Presupuestaria

del Gasto Público, que tiene como objetivo establecer del Gasto Público, que tiene como objetivo establecer los montos máximos a comprometer por una entidad los montos máximos a comprometer por una entidad durante un año fiscal determinado. durante un año fiscal determinado.

¿A QUIÉNES APLICA EL PCA?¿A QUIÉNES APLICA EL PCA? Aplica al gasto corriente y de capital de los pliegos de Aplica al gasto corriente y de capital de los pliegos de

los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, así los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, así como a las entidades del Gobierno Nacional. como a las entidades del Gobierno Nacional.

¿CÓMO SE DETERMINA EL PCA? ¿CÓMO SE DETERMINA EL PCA? Principalmente sobre la base de la Información de la Principalmente sobre la base de la Información de la

Programación Mensual de Gastos e Información del Programación Mensual de Gastos e Información del Nivel de Compromisos asumidos por las entidades Nivel de Compromisos asumidos por las entidades públicas y el Nivel de Gasto Posible que determina el públicas y el Nivel de Gasto Posible que determina el MMM y sus revisiones.MMM y sus revisiones.

¿QUIÉNES DEFINEN EL MONTO DEL PCA?¿QUIÉNES DEFINEN EL MONTO DEL PCA? La Dirección General del Presupuesto Público y la La Dirección General del Presupuesto Público y la

Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales.Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales.

¿CADA QUÉ TIEMPO SE ACTUALIZA EL PCA?¿CADA QUÉ TIEMPO SE ACTUALIZA EL PCA? De manera trimestral. De manera trimestral.

PROCESO DE DETERMINACIÓN DE LA PCAPROCESO DE DETERMINACIÓN DE LA PCA

PASOS A SEGUIR PARA DETERMINAR LA PCA: PASOS A SEGUIR PARA DETERMINAR LA PCA:

PASO 1: Conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones. PASO 1: Conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones.

PASO 2: Coordinar con DGAES los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales PASO 2: Coordinar con DGAES los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del MMM. del MMM.

PASO 3: Determinar los límites de gasto a cada entidad para el año 2011 = PCA. PASO 3: Determinar los límites de gasto a cada entidad para el año 2011 = PCA.

DGAES – DGPPDGAES – DGPP

Proyección – 2011 Proyección – 2011 Ingresos y Gastos Ingresos y Gastos

DGAES – DGPPDGAES – DGPP

Proyección – 2011 Proyección – 2011 Ingresos y Gastos Ingresos y Gastos

Marco Marco Presupuestal Presupuestal

PIA - PIMPIA - PIM

Marco Marco Presupuestal Presupuestal

PIA - PIMPIA - PIM

Programación de Programación de Compromisos Anual Compromisos Anual

(PCA)(PCA)

Programación de Programación de Compromisos Anual Compromisos Anual

(PCA)(PCA)

DGPPDGPP

PCAPCA• Asignación Total a comprometer en

el año. • A nivel Pliego Presupuestario. • Por toda Fuente de Financiamiento

y genérica de gasto. • Puede ser Incrementado previa

evaluación. • Trimestral (DGAES – DGPP) • Pliego puede modificar entre sus

UEs.

1818

2

1 3

FONIPRELFondo de Promoción a la Inversión Pública Regional y Local

El Fondo de Promoción a la Inversión Pública Regional y Local (FONIPREL), es un fondo concursable, cuyo objetivo principal es cofinanciar Proyectos de Inversión Pública (PIP) y estudios de preinversión orientados a reducir las brechas en la provisión de los servicios e infraestructura básica, que tengan el mayor impacto posible en la reducción de la pobreza y la pobreza extrema en el país.

El FONIPREL podrá cofinanciar hasta el 98% del monto total de los proyectos de inversión (PIP) y elaboración de estudios de preinversión presentados por los Gobiernos Regionales (GGRR) y Locales (GGLL) en (09) prioridades de infraestructura social y económica. A cada prioridad le corresponde determinadas tipologías de proyectos, componentes, montos mínimos de inversión y criterios de formulación:

FONIPREL Servicios de Salud básicaServicios de Salud básica Electrificación ruralElectrificación rural Desnutrición infantilDesnutrición infantil Infraestructura AgrícolaInfraestructura Agrícola Servicios de educación básicaServicios de educación básica Telecomunicación ruralTelecomunicación rural Servicios de saneamientoServicios de saneamiento Infraestructura vialInfraestructura vial Desarrollo de capacidades para la gestión Desarrollo de capacidades para la gestión

integral de cuencasintegral de cuencas

¿Quiénes pueden ¿Quiénes pueden concursar?concursar?

Los GGRR y GGLL que estén o no incorporados al Sistema Nacional Los GGRR y GGLL que estén o no incorporados al Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) a nivel nacional. de Inversión Pública (SNIP) a nivel nacional.

Las Asociaciones de los GGRR y Juntas de Coordinación Las Asociaciones de los GGRR y Juntas de Coordinación Interregional, debiendo actuar el representante de la asociación o Interregional, debiendo actuar el representante de la asociación o Junta, como solicitante y responsable frente al FONIPREL, de los Junta, como solicitante y responsable frente al FONIPREL, de los aportes de cofinanciamiento de todos los miembros de la aportes de cofinanciamiento de todos los miembros de la asociación o Junta.asociación o Junta.

Los GGLL de manera mancomunada siempre que acrediten la Los GGLL de manera mancomunada siempre que acrediten la

vigencia de su inscripción en el Registro de Mancomunidades vigencia de su inscripción en el Registro de Mancomunidades Municipales de la Presidencia del Consejo de Ministros, debiendo Municipales de la Presidencia del Consejo de Ministros, debiendo el Presidente de la Mancomunidad actuar como solicitante y el Presidente de la Mancomunidad actuar como solicitante y hacerse responsable frente al FONIPREL, de los aportes de hacerse responsable frente al FONIPREL, de los aportes de cofinanciamiento de todos los miembros de la Mancomunidad. cofinanciamiento de todos los miembros de la Mancomunidad.

PROINVERSIÓN La Agencia de Promoción de la Inversión Privada –

PROINVERSIÓN, es un organismo público ejecutor, adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, con personería jurídica de derecho público, autonomía técnica, funcional, administrativa, económica y financiera. Constituye un pliego presupuestal.

PROINVERSIÓN promueve la incorporación de inversión privada en servicios públicos y obras públicas de infraestructura, así como en activos, proyectos y empresas del Estado y demás actividades estatales, en base a iniciativas públicas y privadas de competencia nacional, así como en apoyo a los entes públicos responsables a su solicitud, a quienes brinda soporte de asistencia técnica especializada.

PROINVERSIÓN PROINVERSIÓN podrá suscribir convenios de

asesoría y/o actuar bajo la modalidad de encargo. En adición atiende, orienta y canaliza las

dificultades que enfrentan los inversionistas durante la ejecución de las inversiones y operaciones comprometidas en los contratos suscritos y derivados de los procesos de promoción a cargo de PROINVERSIÓN.

PROINVERSIÓN ejerce sus competencias a nivel nacional. Tiene su sede principal en la ciudad de Lima, pudiendo contar con oficinas en otras ciudades del país.

Las APP en el PerúLas APP en el Perú Las Asociaciones Público Privadas – APP, son modalidades de Las Asociaciones Público Privadas – APP, son modalidades de

participación de la inversión privada en la cual se incorpora participación de la inversión privada en la cual se incorpora experiencia, conocimientos, equipos, tecnología y se distribuyen experiencia, conocimientos, equipos, tecnología y se distribuyen riesgos y recursos, preferentemente privados, con el objeto de riesgos y recursos, preferentemente privados, con el objeto de crear, desarrollar, mejorar, operar o mantener infraestructura crear, desarrollar, mejorar, operar o mantener infraestructura pública, proveer servicios públicos y/o prestar los servicios pública, proveer servicios públicos y/o prestar los servicios vinculados a éstos que requiera brindar el Estado, así como vinculados a éstos que requiera brindar el Estado, así como desarrollar proyectos de investigación aplicada y/o innovación desarrollar proyectos de investigación aplicada y/o innovación tecnológica.tecnológica.

Las APP se ejecutan bajo la modalidad de concesión, operación, Las APP se ejecutan bajo la modalidad de concesión, operación, gerencia, joint venture u otra permitida por la ley.gerencia, joint venture u otra permitida por la ley.

Se puede acceder a una APP ya sea por iniciativa estatal o por Se puede acceder a una APP ya sea por iniciativa estatal o por iniciativa privada, dependiendo de si el origen del proyecto se iniciativa privada, dependiendo de si el origen del proyecto se produce en el sector público o en el sector privado, estas últimas produce en el sector público o en el sector privado, estas últimas pueden ser calificadas como autosostenibles o cofinanciadas. pueden ser calificadas como autosostenibles o cofinanciadas.

LAS APPs EN EL PERULAS APPs EN EL PERU

ProyectoFecha de

adjudicaciónPlazo de

concesión

Inversión estimada (En millones US$)

Sector

Banda 10.15-10.30 GHz y 10.50-10.65 GHz en la provincia de Lima y provincia constitucional del Callao

15.12.11 20 años 1Telecomunicaci

ones

Reserva Fría de Generación: Plantas Pucallpa y Puerto Maldonado 10.05.12 20 años 55 Electricidad

Bandas 899-915 MHz y 944-960 MHz en la provinccia de Lima y la Provincia Constitucional del Callao y las Bandas 902-915 MHz y 947-960 MHz en el resto del país.

14.08.12 20 años 343.4 Telecomunicaci

ones

Panamericana Sur: Ica - Frontera con Chile (Tramo Dv. Quilca – Dv. Arequipa; Dv. Matarani – Dv. Moquegua; Dv. Ilo – Tacna – La Concordia)

16.08.12 25 años 196.0 Transporte

Línea de Transmisión Carhuaquero - Cajamarca Norte - Cáclic - Moyobamba en 220 KV. 22.11.12 30 años 106.9 Electricidad

Chaco la Puntilla Lote E 12.12.12 20 años 0.2 Turismo

Línea de Transmisión - Machupicchu - Quencoro - Onocora - Tintaya y Subestaciones Asociadas 21.02.13 30 años 114.3 Electricidad

Energía de Centrales Hidroléctricas (CH Molloco) 21.03.13 - 600 Electricidad

Suministro de Energía para Iquitos 16.05.13 20 años 100 Electricidad

Línea de Transmisión 500 kV Mantaro – Marcona – Socabaya – Montalvo y Subestaciones Asociadas 18.07.13 30 años 278.4 Electricidad

Concesión Única para la Prestación de Servicios Públicos de Telecomunicaciones y Asignación de las Bandas 1710-1770 MHz y 2110-2170 MHz a Nivel Nacional

22.07.13 20 años 1018.4Telecomunicaci

ones

Masificación del Uso de Gas Natural a Nivel Nacional 25.07.13 20 años 205 Hidrocarburos

Nodo Energético en el Sur del Perú 29.11.13 - 700.0 Electricidad

Provisión de Servicios de Saneamiento para los Distritos del Sur de Lima 17.12.13 25 años 100 Saneamiento

Continuación del cuadroContinuación del cuadro

ProyectoFecha de

adjudicaciónPlazo de

concesión

Inversión estimada (En millones US$)

Sector

Proyecto Chavimochic - Tercera etapa 15.12.11 25 años 573.7 Irrigación

Longitudinal de la Sierra Tramo 2: Ciudad de Dios-Cajamarca-Chipe, Cajamarca-Trujillo y Dv. Chilete-Empalme PE-3N. 10.05.12 25 años 552 Transporte

Red Dorsal Nacional de Fibra Óptica: Cobertura Universal Norte, Conbertura Universal Sur y Cobertura Universal Centro 14.08.12 20 años 275.9

Telecomunicaciones

Línea 2 y Ramal Av. Faucett - Av. Gambetta de la Red Básica del Metro de Lima y Callao 28.03.14 35 años 5,075 Transporte

Aeropuerto internacional Chinchero - Cusco 25.04.14 40 años 537 Transporte

Terminal Portuario General San Martín 30.04.14 30 años 128.8 Transporte

Línea de Transmisión 220 kV La Planicie – Industriales y Subestaciones Asociadas 29.05.14 30 años 35.4 Electricidad

Telecabinas Kuelap 30.05.14 20 años 17.6 Turismo

Línea de Transmisión 220 KV Moyobamba - Iquitos y subestaciones asociadas 05.06.14 30 años 499.2 Electricidad

Mejoras a la Seguridad Energética del País y Desarrollo del Gaseoducto Sur Peruano 30.06.14 34 años 3,643 Hidrocarburos

Prestación de Servicios de Seguridad Tecnológica en las Prisiones 30.06.14 25 años 4.1 Penitenciarios

Gestión del instituto Nacional de Salud del Niño - San Borja 25.07.14 10 años - Salud

Línea de Transmisión 200 kV Friaspata - Mollepata y Subestación Orcotuna 220/60 kV 07.08.14 30 años 38.8 Electricidad

Línea de Transmisión Azángaro – Juliaca – Puno 220 kV 12.02.15 30 años 36.8 Electricidad

Total 14,535.90

Fuente: ProinversiónFuente: Proinversión

NOMBRE DEL PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO


UNIDAD EJECUTORA


UNIDAD EJECUTORA

MARCO DE REFERENCIA

MARCO DE REFERENCIA



ANÁLISIS DE OFERTAANÁLISIS DE OFERTA












DE MERCADO


DE MERCADO



EVALUACIÓN SOCIALEVALUACIÓN SOCIAL










PRECIOS DE MERCADO


PRECIOS DE MERCADO

MARCO LÓGICOMARCO LÓGICO

MÓDULO IAspectos Generales

ESQUEMA DEL PERFIL SNIP

MÓDULO IIIdentificación

MÓDULO IIIFormulación

MÓDULO IVEvaluación


BENEFICIARIOS


BENEFICIARIOS


ACTUAL


ACTUAL











1. DEFINICION DEL PROYECTO1. DEFINICION DEL PROYECTO1.1 El proceso de definición 1.1 El proceso de definición 1.2 Los beneficiarios del proyecto1.2 Los beneficiarios del proyecto1.3 Entidad ejecutora1.3 Entidad ejecutora1.4 Necesidades a satisfacer1.4 Necesidades a satisfacer1.5 Justificación del proyecto1.5 Justificación del proyecto1.6 Metodología para la elaboración del 1.6 Metodología para la elaboración del proyectoproyecto1.7 Marco lógico 1.7 Marco lógico

CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE INVERSION PRIVADAINVERSION PRIVADA


2. ESTUDIO DE MERCADO2. ESTUDIO DE MERCADO2.1 Antecedentes2.1 Antecedentes2.2 Estructura de mercado2.2 Estructura de mercado2.3 El producto2.3 El producto2.4 El cliente2.4 El cliente2.5 La demanda2.5 La demanda2.6 La oferta2.6 La oferta2.7 El precio2.7 El precio2.8 La distribución2.8 La distribución2.9 Planeación de las ventas2.9 Planeación de las ventas2.10 Estrategias de mercado2.10 Estrategias de mercado2.11 Mercado de insumos2.11 Mercado de insumos2.12 Pronostico del mercado2.12 Pronostico del mercado2.13 Relación entre variables del estudio de mercado2.13 Relación entre variables del estudio de mercado


3. ESTUDIO TECNICO3. ESTUDIO TECNICO3.1 Tamaño del proyecto3.1 Tamaño del proyecto3.2 localización del proyecto3.2 localización del proyecto3.3 Ingeniería del proyecto 3.3 Ingeniería del proyecto

4. ORGANIZACIÓN4. ORGANIZACIÓN4.1 Teoría de organización 4.1 Teoría de organización 4.2 Estudio de organización 4.2 Estudio de organización 4.3 Estructura legal4.3 Estructura legal4.4 Estructura administrativa 4.4 Estructura administrativa

5. MARCO FINANCIERO5. MARCO FINANCIERO5.1 Flujo de beneficios netos del proyecto 5.1 Flujo de beneficios netos del proyecto 5.2 Las inversiones del proyecto5.2 Las inversiones del proyecto5.3 Presupuesto de ingresos y egresos5.3 Presupuesto de ingresos y egresos5.4 Financiamiento5.4 Financiamiento


6. LA EVALUACION6. LA EVALUACION6.1 Aspectos generales6.1 Aspectos generales6.2 Evaluación financiera 6.2 Evaluación financiera 6.3 Evaluación económica6.3 Evaluación económica6.4 Evaluación Social6.4 Evaluación Social6.5 Evaluación ambiental6.5 Evaluación ambiental6.6 Evaluación del proyecto en situaciones de riesgo6.6 Evaluación del proyecto en situaciones de riesgo

7. EJECUCION Y EVALUACION DE RESULTADOS7. EJECUCION Y EVALUACION DE RESULTADOS7.1 Gerenciamiento del proyecto7.1 Gerenciamiento del proyecto7.2 Plan de ejecución 7.2 Plan de ejecución 7.3 Evaluación de resultados7.3 Evaluación de resultados7.4 Seguimiento y control ambiental 7.4 Seguimiento y control ambiental

PERU: MEGAPROYECTOS PERU: MEGAPROYECTOS MINEROS DE COBREMINEROS DE COBRE

NOMBRE DEL PROYECTO PROPIEDAD UBICACIÓN (DEPARTAMENTO)

INICIO DE OPERACIÓN

(AÑO)

COSTO DE INVERSION US$

Millones

1 Las Bambas Xtrata Cooper (Australia) Apurimac 2014 4230.00

2 Toromocho Aluminium Corporation of China Junin 2013 2052.88

3 Antapaccay Xtrata Cooper (Australia) Cusco 2012 1470.00

4 Antamina (ampliación) BHP Billiton (33.75%), Xtrata (33.75%), Teck (22.5%) y Mitsubichi Corporation (10%). Ancash 2013 1288.00

5 Tia Maria Southern Copper Arequipa 1000.00

FUENTE: Diario La Republica Viernes, 04 de enero de 2013

……Muchas GraciasMuchas Gracias

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