l¡ Junta Requlatoria)- Monetaria Rnanc¡era

Resolución No.004-2014-F

Resolución No. 004-2014-F

LA JUNTA oe pouÍncn y Recutncróru MoNETARIA y FtNANctERA

CONSIDERANDO:

Que el código orgánico Nilonetario y Financ¡ero publicado en el segundo suplementodel Registro oficiar No.332, de 12 de septiembre de 20i4, re!ula los sistemasmonetar¡o y financiero, así como los regímenes de valores y seguros del Ecuador;

Que el artículo 13 del referido código crea Ia Junta de política y Regulación Monetariay Financ¡era, parte de ra Función Ejecutiva, responsabre de la fórmuración de laspoliticas públicas y la regulación y superv¡s¡ón monetaria, credit¡cia, camb¡aria,financiera, de seguros y valores;

Que el artÍculo 315 del código orgánico Monetario y Financiero determina la prelaciónde pagos derivados de la liquidación fozosa de una ent¡dad financierai

Que_los numerales 5 y 6 der artícuro 315 del cód¡go ibídem, prevén que el pago de losdepósitos por los montos que excedan er varor asegurado, se efectuárán deconformidad con las normas que dicte la Junta de polÍticá y Regulación Monetar¡a yF¡nanciera, en el orden determinado en dichos numerales;

Que el inciso cuarto del artículo 3 12 del aludido código determin a.. 'Los activos,paslvos, patnmonio y otras obligaciones que no pudieren sér tiquidados de acuerdo coÁlo dispuesto en esfe aftícuto, poctrán ser transferidos a un fideicomiso cuyoconst¡tuyente será er r¡quidador de ra entidad, con er objeto de enajenar íosremanentes.'',

Que la d¡sposición generar séptima der código orgánico Monetario y Financiero,respecto der pago de ras acreencias depositarias de mayor cuantía, dispone: "rn biprocesos de l¡qu¡dac¡ón forzosa de las entidades del sr-s-fema financ¡ero nacionat, sinperi.lic¡g de la prelación de pagos estabtecida en este código, et t¡qu¡dador de formamot¡vada podrá sor¡c¡tar a /as personas naturares o jurídicas que posean acreencnspor sobre et valor que determine ta Junta, justificacioies adicioiatei sonre eat orige,i áédlchos recursos. ";

Que el numeral 4 der artícuro 307 der menc¡onado cód¡go determina que er prazo parala liquidac¡ón, en ningún caso podrá superar los dos añoi;

Que el artículo 318 del código ibÍdem, dispone: "concluido et proceso de tiquidac¡ón, elliqu¡dador efectuará ta conc¡t¡ac¡ón de cuentas y cierre contabte det barance del¡quidac¡ón, asl como el informe finat de la liquidación, /os cuales serán presentados atorgantsmo de contror y dados a conocer a los accion¡stas y/o soc¡os pendientes depago, de conformidad con las normas que expida et organismo de controjt.

Resolución N o.0 04-20'14-F

A|cienedelat¡quidac¡ónetorgan¡smodecontrotdispondrálaextinc¡Óndelaentidadyexcluirá a ta ent¡dad f¡nanciera del Catastro Público''',

Que la Junta de Política de Regulación Monetaria y Financiera' en. s9¡10¡

Ji"orá¡nar¡" celebrada mediante médios tecnotóg¡cos el Og de octubre de 2014,

resolv¡ó em¡t¡r las normas para la aplicación de los numerales 5 y 6 del artículo 315 y

oái"- Jirpo.i"ion general ieptima uet código orgánico monetar¡o y financ¡ero en los

óio"áro"'0" liquidáción fozosa de entidadés del sector financiero popular y sol¡dario;

v,

En eiercicio de las funciones dispuestas en el artículo 14 el numeral 4 del Código

Orgánico Monetario y Financiero resuelve emitir las:

NORMAS PARA LA APL|CACIÓN DE LOS NUMERALES 5 y 6_DE^LARTiCULO 31s' - i oe LA DlsPoslclÓN GENERAL sÉPTIMA DEL cÓDlco oRGANlco

MONETARIO Y FINANCIEiO EÑIOS PROCESOS DE LIQUIDACIÓN FORZOSA-

OC ENTIDADES DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

ARTíCULO 1.- Convocatoria y reconocimiento de acreencias: Dentro del térm¡no

¿á'ái", oiá. fo"t"rior"" a ta-púbiicación de ta. resotución de liqu¡dación de la entidad

¡ñ"n""rá poiutar y solidarra,'Li Íquidaoor pubticará en un periódico de circulación del

iug;r def üot¡cit¡o de la entidad en liquidación, un aviso a toda persona natural o

iuiiái." qr" pueda tener acreencias por un valor superior al de la cobertura del seguro

de depós¡tos o que no "on","n

látb tales en la contabilidad' para que' en el término

áe ¡Ci oias, ¡usiifiquen ante el liquidador documentadamente d¡cha calidad' con el

obieto de que sean calificados cómo acreedores' caso contrario' se procederá de

Io',ntorñá"i "on

el art¡cuto 316 del código orgánico Monetario y Financiero.

El liquidador en el término de 15 días contados desde la fecha de expiración del

ter.iü p"t" la presentación Je los justificativos' a que se refiere el primer inciso de

".i" "rtiirf", pioceoera a la calificación ya sea aceptándolos o rechazándolos'

El rechazo total o parclal, deberá ser motivado y se notificará al interesado

individualmente en el domicilio que hubiese señalado

SinperjuiciodeIoantenormenteseñalado,e||iquidadorpodránegaropostergare|pago de las acreencras.q.r" "" i"1'""^ los, requisiios^establecidos para el efecto por el

l¡quidador o cuando exrsran indicios que hagan presumir que se trata 9e agr,eelgia:

i;üü;";rj¿f"s á ver¡ficacion o que constituyan negocios simulados' fraudulentos o

ilegales.

ART¡CULO 2.- Pago a personas naturales: Una vez cubiertos los pagos en-el orden

O"'pr"f ""¡é" ""ta¡]ec¡dó

en el articulo 315, numerales 1 al 4 del Código Orgánico

Monetario y Financ¡ero, er liquidador para el Pa99 de los demás depósitos por los

;;;ü; q"¿ excedan ¿el uáior á"egurado deierhinados en el numeral 5 de dicha

disoosición realizatá "l p"g;J"l l ob-% de los depositantes personas naturales' en la

¡L)> Junta RegulatoriaMonetaria Financiera

Resolución No.004-2014-F

medida que los recursos con los que cuente denlro del proceso de liquidación looerm¡tan.

El liquidador conforme realice los activos establecerá fases de pago y definirá, sobre labase del monto dispon¡ble para el pago, un valor hasta cuyo monto máximo seráncancelados los deoós¡tos.

El liquidador informará a la superintendencia de Economía popular y solidaria losmontos resultantes de la realización de activos, de las fases de págo y montosmáx¡mos definidos para la cancelación a los depositantes según la OispionióitiOaA Oerecursos.

ARTíCULO 3.- Pago a personas jurídicas: Una vez cancerada ra totaridad de lasacreencias de los depositantes personas naturales, el liquidador fealizará el pago del100%

. de los depositantes personas juridicas, bajo ra apricac¡on oei ri¡smá

proced¡miento establecido en el artículo 2 de las presentes normas, siempre que losrecursos lo permitan.

ARTíCULO 4.-_. Pagos con derechos f¡duciarios: En los casos en que seconst¡tuyera un fidecom¡so de conformidad con lo establecido en et penúltimo inóiso delartículo 312 del.código orgán¡co Monetario y Financiero, er pago a ros depositantespersonas naturales con saldos pendiente de pago, luego del piocédimiento establecidoen el artículo 2 de estas normas, se podrá realizár también en derechos fiduciarios.

Para calcular el varor de los derechos fiduc¡arios que re corresponde a cada uno de losdepositantes, personas naturales y/o jurídicas, aquellos se repartirán de formaproporc¡onal, al valor de las acreencias que mantengan pendrentes de pago, de lasigu¡ente forma:

a si el valor der patrimonio autónomo der fide¡comiso, es iguar o menor ar varor deras acreencias pendientes de pago de ros depositantes personas naturares, éstese repart¡rá de forma proporcionar ar varor de ras acreencias que mantengandichos depositantes;

b. si el valor der patrimonio autónomo der fide¡comiso es mayor ar varor de rasacreencias pendientes de pago de ros depositantes personas naturares, éste serepartirá de forma proporcionar, hasta er varor de ras acreencias que mantenganlos depositantes personas naturales y el saldo se entregará Oe formaproporc¡onar ar varor de ras acreenc¡as que mantengan ros depositantespersonas jurídicas; y,

c una vez cubiertas ras acreencias de ros depositantes personas naturares, elvaror der patrimonio autónomo se entregará de manera proporcionar hasta ervalor de las acreencias que mantengan los depositantes personas jurídicas.

Una vez cub¡erto er 100% de ras acreenc¡as de ros depositantes, personas naturares yjurÍdicas, y en caso de existir un remanente, éste se repart¡rá de acuerdo al orden dóprelación determinado en el artículo 315 del cód¡go orgánico Monetario y Finan.¡"io. -

Resolución No.00 4-2O14-F

ARTíCULO 5.- Pago de las acreencias depositarias de mayor cuantía: De

conformidad con lo dispuesto en la disposición general séptima del Código Orgán¡co

Monetario y Financiero, sin perjuicio de la prelación de pagos establec¡da en el referido

Cód¡go, el liquidador solicitará a las personas naturales o jurÍd¡cas que posean

acreéncias por sobre el valor de 3OO salar¡os básicos unificados, justificaclones

adicionales iobre el origen de dichos recursos, para lo cual deberá analizar según el

caso. la declaración del impuesto a la renta, declaración patrimonial, instrumentos

públicos y privados, justif¡cación de enajenación de bienes muebles e inmuebles, Ias

iransfereÁcias de dinero nacionales y del exterior u otros documentos que considere

necesarios.

Laspersonasnatura|esquedemuestrensucondiciónactua|demigrantesoque|oñáv"l'

",¿á en los últimos b años, deberán iustificar el origen de sus acreencias cuando

suoeren los 450 salarios básicos unificados'

EncasodenoseraceptadasporelIiquidadorlasjustificacionespresentadas,remitiráá intormac¡on disponible a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) y al Serv¡cio de

Rentas lnternas (SRl). para los anális¡s respectivos'

Síde|osinformesentregadosa||iquidadorSedeterm¡nare|aexistenciadepresuntos¡nO¡"io" o" responsabilidád penal, áeberá ponerlos en conocimientos de la Fiscalía y

no se realizará el Pago.

ARTíCULO 6.- Informes: De todo lo actuado, el liquidador informará trimestralmente a

la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria'

DISPOSICIÓN FINAL.- La presente resoluc¡ón entrará en vigencia a partir. de su

exoedición, sin periuicio de su publicación en el Registro Oficial De su cumplimiento

;;;á;ó;# a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria'

COMUNíOUESE Y PUBLíQUESE.- Dada en el Distrito Metropolitano de Quito, el 09

de octubre de 2014

EL PRESIDENTE,

Econ. Rivera Yánez

Proveyóyfirmó|afeso|uciónqueantecedeeleconomistaPatricioRiveraYánez,vinisrio óoordinador de política Económica - Presidente de la Junta de Polít¡ca y

RequlaciOn Monetaria y Financiera, en el Distrito Metropolitano de Ouito el 09 de

octúbre de 2014.- LO CERTIFICO.

t¡ Junta Requlatoria)-

MonetariaRnanc¡era

Resolución No.004-2014-F

EL SECRETARIO ADMINISTRATIVO AD HOC,

Ab. Ricardo Mateus Vásouez