Lavado de Activos 2013 Mod 1 -...
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1 Asomif Perú Asomif Perú La Unión de líderes en Microfinanzas La Unión de líderes en Microfinanzas SISTEMA DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO www.asomifperu.com MÓDULO I MÓDULO I LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO LA/FT www.asomifperu.com ¿Qué es el Lavado de Activos? Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de activos se desarrolla l t di t l li ió d www.asomifperu.com usualmente mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen ilícito de los recursos y hacerlos aparentar como legítimos. El objetivo principal del lavado de dinero es legitimar el ingreso que se origine de ese tipo de fuentes. Etapas del Lavado de Activos 1.- Recepción ó Colocación: Es la etapa mas débil del proceso y la que brinda mayores posibilidades de detectar operaciones sospechosas, ya que se maneja fundamentalmente dinero en efectivo y de acuerdo con la actividad de los depositantes y el análisis de sus capacidades económico financieras de aplicar la regla “conocer www.asomifperu.com económico-financieras, de aplicar la regla “conocer al cliente”, se puede observar si desarrolla operaciones inusuales para su negocio. El lavador o criminal introduce los fondos ilegales al sector formal. Generalmente los fondos se manipulan en zonas relativamente próximas a las de la actividad criminal (a menudo el mismo país). Ejemplo: El lavador podría depositar el efectivo en una institución financiera regulada como, por ejemplo, un banco o una empresa de valores. O también podría adquirir activos costosos como, por ejemplo, automóviles, antigüedades o joyas. www.asomifperu.com
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Asomif PerúAsomif PerúLa Unión de líderes en MicrofinanzasLa Unión de líderes en Microfinanzas
SISTEMA DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO
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MÓDULO IMÓDULO I
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO LA/FT
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¿Qué es el Lavado de Activos?
Es el conjunto de operaciones realizadaspor una o más personas naturales ojurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar elorigen ilícito de bienes o recursos queprovienen de actividades delictivas. Eldelito de lavado de activos se desarrolla
l t di t l li ió d
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usualmente mediante la realización devarias operaciones, encaminadas aencubrir cualquier rastro de origen ilícitode los recursos y hacerlos aparentar comolegítimos.El objetivo principal del lavado de dineroes legitimar el ingreso que se origine deese tipo de fuentes.
Etapas del Lavado de Activos1.- Recepción ó Colocación:
Es la etapa mas débil del proceso y la que brindamayores posibilidades de detectar operacionessospechosas, ya que se maneja fundamentalmentedinero en efectivo y de acuerdo con la actividad delos depositantes y el análisis de sus capacidadeseconómico financieras de aplicar la regla “conocer
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económico-financieras, de aplicar la regla “conoceral cliente”, se puede observar si desarrollaoperaciones inusuales para su negocio.El lavador o criminal introduce los fondos ilegales alsector formal. Generalmente los fondos se manipulanen zonas relativamente próximas a las de laactividad criminal (a menudo el mismo país).
Ejemplo:
El lavador podría depositar el efectivo en una instituciónfinanciera regulada como, por ejemplo, un banco o unaempresa de valores. O también podría adquirir activoscostosos como, por ejemplo, automóviles, antigüedadeso joyas.
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2. Mezcla, Diversificación, Conversión óTransformaciónUna vez introducido el dinero formal, el lavadorefectúa una serie de operaciones con los fondospara alejarlos de su fuente.El dinero es invertido en instrumentos financieros yno financieros, perdiendo su estado de “efectivo”para adoptar las condiciones de los medios
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para adoptar las condiciones de los mediosfinancieros y de los bienes económicos en que sonpermanentemente transformados, otorgándoles lamáxima velocidad de rotación posible e imponiendométodos de estratificación para circular en el mundofinanciero o en el mercado de capitales ydiversificando las formas en todos los casos.
Ejemplo:
El lavador puede comprar o vender valores, metalespreciosos u otros activos costosos. También puedetransferir los fondos a otros países mediante variascuentas en bancos diferentes, probablemente,mediante sociedades ficticias.
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3. Inversión o Integración:Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminala través de las dos primeras fases, el lavador lashace pasar por una tercera fase, incorporándolasen actividades económicas legítimas.
El lavador de dinero esta listo para integrar sudinero creando una justificación para su riquezamal lograda, puede que establezca “empresasfantasmas” en países con fuerte secreto
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fantasmas en países con fuerte secretobancario o donde se permitan empresas conacciones al portador, es probable que se conviertaen subsidiario local de los grandes supermercadoso shoppings multinacionales, posiblementeparticipe en obras del sector público o leadjudiquen privatizaciones en los paísesmenos desarrollados.
Ejemplo:
El lavador puede establecer una actividad intensivaen efectivo como, por ejemplo, un restaurante dondelos fondos ilegales puedan ser inyectados yreaparecer como ganancias ficticias o repago deprestamos.
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¿Qué es el Financiamiento de Terrorismo?
Definición:
“Es cualquier forma de acción que legalmente,provee, recolecte, entrega, recibe, administre, aporte,custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realicecualquier acto que promueva organice apoye
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cualquier acto que promueva, organice, apoye,mantenga, financie o sostenga económicamente agrupos armados al margen de la ley o a susintegrantes o a grupos terroristas nacionales oextranjeros. Puede ser voluntaria y no voluntaria
Fuentes de Dinero para el Financiamientodel Terrorismo
Contribuciones de gobiernos simpatizantes. Donaciones voluntarias de personas o empresas que
simpatizan con la causa de los terroristas. Donaciones no voluntarias: cobro de “cupos” “peajes”
ó ñí d l f d
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Extorsión a compañías y estados con el fin de no servíctimas de atentados terroristas.
Uso y abuso de organizaciones de caridad (ONG) comofachada.
Fraude, falsificación de dinero. Tráfico ilícito de drogas, armas, personas, joyas.
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Características del F/TEl principal objetivo del terrorismo, según unadefinición, es “mediante la comisión de delitos,intimidar a una población u obligar a un Gobierno,o a una organización internacional, a realizar unacto o abstenerse de hacerlo”, siempre que ellareúna las siguientes características: a) Tenga un
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reúna las siguientes características: a) Tenga unplan de acción destinado a la propagación del odioétnico, religioso o político; b) Esté organizada enredes operativas internacionales; c) Disponga dearmas de guerra, explosivos, agentes químicos obacteriológicos o cualquier otro.
Características del F/TUn grupo terrorista exitoso, al igual que cualquierorganización criminal, es necesariamente, aquelque sea capaz de crear y mantener unainfraestructura financiera efectiva que les permitaalcanzar sus objetivos.Para lo anterior se tendrían que crear: 1) Fuentes
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Para lo anterior se tendrían que crear: 1) Fuentesde financiamiento; 2) Un medio para lavar dichosfondos; 3) Una vía para asegurar que los fondospuedan ser utilizados para obtener artículosmateriales y otros productos logísticos necesariospara cometer los actos terroristas.
Diferencias entre L/A y F/T Los objetivos del terrorismo no tienen como meta final
generar ganancias o riqueza. El financiamiento del terrorismo se puede dar
mediante ingresos, donaciones y aportes honestos. En el financiamiento del terrorismo no siempre es
evidente el propósito final de los fondos. Los fondosd í tili d fi i ti id d
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podrían ser utilizados para financiar actividades noviolentas vinculadas como: compra de alimentos,ropa, vehículos, etc.
Con frecuencia los terroristas buscan operar fuera delos sistemas financieros y bancarios formales: envíoalternativo de remesas, manejo de dinero en efectivo,movimientos transfronterizo de efectivo, etc.
Los grupos terroristas nonecesitan grandes sumas dedinero para llevar a cabo susoperaciones.
Los sistemas alternativos deremesas de dinero son una delas principales herramientas
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para la movilización del dineroproveniente del terrorismo.
Transacciones menores dentrode los perfiles establecidos.
Uso de compañías legítimas.
Superintendencia de Banca, Seguros y AFPLa Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es unainstitución de derecho público cuya autonomía funcional estáreconocida por la Constitución Política del Perú y es elorganismo encargado de la regulación y supervisión de losSistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado dePensiones, así como de prevenir y detectar el lavado deactivos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordiales preservar los intereses de los depositantes de los
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es preservar los intereses de los depositantes, de losasegurados y de los afiliados al SPP.
Principios de Regulación: El enfoque de la SBS es crear, através de la regulación, un sistema de incentivos que propicieque las decisiones privadas de las empresas sean consistentescon el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisiónadquieran la solidez e integridad necesarios para mante-ner su solvencia y estabilidad en el largo plazo.
Principios de Supervisión: Los principios de regulaciónpresentados demandan un estilo de supervisión dinámicoy flexible, que se adecue a las características de cadaempresa. En esta dirección la SBS busca poner enpráctica una supervisión especializada, integral ydiscrecional.
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Unidad de Inteligencia Financiera UIF-Perú
La UIF Perú esta encargada de recibir, analizar y transmitirinformación para la detección y prevención del Lavado deActivos y/o del Financiamiento del Terrorismo en el Perú.También colabora en la implementación de los sistemas deprevención para detectar operaciones sospechosas deLavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo porparte de los sujetos obligados a informar.
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La UIF – Perú no actúa de oficio. No puede requerir el levantamiento del secreto bancario
o la reserva tributaria. Recibe, analiza y trata los ROS, enviados por los oficiales
de cumplimiento. La información que maneja es de carácter
confidencial.
Emite informes de Inteligencia Financiera al MinisterioPúblico del Perú, que tienen carácter de reservado yconfidencial, en caso se presuma la existencia de LA/FT.
Los informes de inteligencia financiera no son denuncias y nopueden ser utilizados como pruebas.
Ha sido incorporada como Unidad Especializada a laSuperintendencia de Banca, Seguros y AdministradorasPrivadas de Fondos de Pensiones mediante Ley Nº 29038 de
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junio del año 2007 y cuenta con autonomía funcional y técnica.
Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo
El sistema de prevención de lavadode activos y financiamiento delterrorismo se debe actualizarperiódicamente considerando lasmejores prácticas internacionales yestán compuestos por políticas y
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p p p yprocedimientos de controldestinados a prevenir y evitar quelos productos y servicios queofrecen los sujetos obligados, seanmal utilizados para encubrir dineropor elementos criminales quepersiguen alcanzar objetivosilícitos.
El sistema de prevención debe ser aplicado por toda laorganización administrativa y operativa del sujetoobligado y su aplicación debe concentrase en elcumplimiento de los objetivos de detección deoperaciones inusuales y de prevención y detección deoperaciones sospechosas, realizadas o que se hayanintentado realizar, presuntamente vinculadas al LA/FT, afin de comunicarlas a la UIF
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fin de comunicarlas a la UIF.Este sistema incluye las políticas institucionales:"conozca a su cliente", "conozca su mercado", "conozcaa su empleado" y "conozca a su banco corresponsal"; lasmismas que son de cumplimiento obligatorio de todos loscolaboradores de la organización.
Un sistema de prevención de lavadode activos esta fundado en el conceptode “Conozca a su Cliente”.Los principales componentes de estesistema tiene relación con la existenciade un marco de políticas yprocedimientos, la presencia de unOficial de Cumplimiento, la creación deun comité de prevención, la existencia
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un comité de prevención, la existenciade herramientas para la detección,monitoreo y reporte de operacionesinusuales, la definición de políticasrelacionadas con selección de personaly capacitación, la existencia de uncódigo de conducta interno y de unafunción de auditoría independiente.
El Directorio deberá aprobar el sistema de prevenciónde lavado de activos y financiamiento del terrorismo,con todos los componentes señaladosprecedentemente. El sistema deberá ser acorde alvolumen y complejidad de las operaciones de laentidad, incluidas sus filiales y sociedades de apoyo algiro cuando corresponda y de la presencia
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g p y pinternacional que pudiera tener. A su vez, deberárecibir información periódica sobre las operacionesanalizadas, las acciones realizadas sobre ellas,aquellas informadas a la Unidad de Análisis Financieroy también sobre el cumplimiento de las políticas yprocedimientos internos.
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Finalidad del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo
El Sistema de Prevención de Lavado de Activos yFinanciamiento del Terrorismo tiene como finalidad ladetección oportuna de las operaciones inusuales osospechosas realizadas o que se haya intentado realizar, asícomo la correspondiente comunicación a la UIF-Perú de lasituación suscitada dentro de los plazos previstos de ley.
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Igualmente el sistema tiene por objeto permitir la eficienteactuación de la empresa y de sus trabajadores, funcionariosy toda persona que la represente, mediante los principios,operaciones y procedimientos establecidos; fomentandoentre ellos una constante comunicación e interrelacióndinámica para el adecuado cumplimiento de la normativavigente, promoviendo asimismo la capacitaciónpermanente.
Código de Conducta
Es el documento que contiene las Reglas de Conducta quedeben seguir los directores, gerentes y trabajadores de laempresa, con el propósito de asegurar el adecuadofuncionamiento del Sistema de Prevención de Lavado deActivos y del Financiamiento del Terrorismo.
a)Respeto a la Ley, a las personas e instituciones.
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a)Respeto a la Ley, a las personas e instituciones.b)Lealtad, en el cumplimiento de las leyes de fidelidad,
honor y verdad.c)Honestidad, caracterizada por un recto proceder y un
elevado sentido de responsabilidad y profesionalismo querespondan a la confianza que la sociedad y los clientesdepositan en la institución financiera.
d) Equidad, comprometida con una justicia social y respetomutuo en nuestras relaciones con los clientes, con loscompetidores y con las múltiples asociaciones, con lascuales interactuamos.
e) Confidencialidad, protegiendo la información dada aconocer por nuestros clientes y aquellas dadas por lasinstituciones con carácter reservado, sin que ello seamotivo de encubrimiento y colaboración con actos ilícitos.
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Hola,Te recomendamos resolverlas siguientes preguntaspara que midas el grado decomprensión alcanzado enlos temas estudiados yluego compara tu respuestacon la clave que se
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con la clave que seencuentra al final delmaterial. ¡Adelante!
El restaurante de comida internacional “Sibarita” es cliente deuna institución financiera desde hace cuatro años. Todos losdías deposita las ganancias producto de los servicios brindadosen una zona exclusiva de la ciudad de Lima. Sus ventas, seencuentran por encima del promedio del sector y a diariodeposita aproximadamente US$ 3,500 dólares americanos.Recientemente el restaurante inauguró una segunda sucursal yen forma automática duplicó el monto de sus depósitos.
Pregunta Nº 1. Caso
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El Gerente de la institución financiera complacido con el éxitode su cliente y dada la preferencia que le brinda en descuentosy obsequios en bebidas, ha visitado el restaurante en variasocasiones para almorzar y cenar con otros clientes. Al Gerentele ha llamado la atención las veces que ha visitado elrestaurante, principal o la sucursal, que estos se hayanencontrado casi vacíos y sin embargo, los depósitosdiarios mantienen su promedio.
1.- ¿De existir Lavado, cual seria la modalidad desarrollada ?
a) Recepción o colocaciónb) Mezcla, o transformaciónc) Inversión ó integración
2.- ¿En el sistema de prevención de Lavado de Activos yFi i i t d l T i ál i l líti
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Financiamiento del Terrorismo, cuál seria la políticainstitucional de prevención, destinada a evitar que losproductos y servicios de los sujetos obligados sean malutilizados, tomando como ejemplo el presente caso?
a) Conozca su banco corresponsalb) Conozca a su empleadoc) Conozca a su cliente
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Los Directores, gerentes, trabajadores de las institucionesfinancieras y especialmente aquellos que atienden directa oindirectamente las operaciones de sus clientes y usuarios,son personas que están expuestas permanentemente alriesgo de lavado de activos y pueden incurrir en conductasde complicidad u omisión de control frente a las operacionesde clientes o usuarios que intentan usar a la entidad para
Pregunta Nº 2
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realizar actividades de lavado de activos.En tal sentido, las instituciones han desarrollado undocumento que contiene las Reglas de conducta que debenseguir todos los colaboradores y que corresponden a:a) Conocimiento del cliente al momento de abrir una cuentab) Lealtad, honestidad, equidad, confidencialidad.c) Conocimiento del mercado y del producto que el cliente
comercializa.
GESTION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS
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¿En que consiste la gestión del riesgo de Lavado de Activos?
Una gestión eficaz de los riesgos exige en la actualidadprocedimientos de “Conozca a su cliente” más sólidos,amplios y seguros, que representan mucho más que laapertura de una cuenta y el mantenimiento deregistros, debiendo desarrollarse una Política de
ó
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“Aceptación del Cliente” y un programa deidentificación y conocimiento actualizado, de diferentesniveles, que incluya un proceso más extenso en elcaso de cuentas de mayor riesgo y un seguimientoproactivo y permanente de cuentas para detectaractividades inusuales, atípicas y sospechosas, entreotras.
Además incluye políticas institucionales “conozca sumercado”, “conozca a su empleado” y “conozca suentidad financiera corresponsal”, así como las actividadesde monitoreo, comunicación de operaciones sospechosas,formación de empleados y las relativas a la revisiónindependiente de su aplicación y efectividad.
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Procesos para la Gestión del Riesgo:1.-Política de aceptación del cliente: Desarrollar una
descripción de los tipos de clientes que probablementepresentarán un riesgo mayor al riesgo promedio.
2.-Identificación del cliente: Los expedientes de los clientesdeben ser actualizados permanentemente. Sobre todocuando se realizan transacciones importantes o cuando seproduce un cambio relativamente importante en la forma deoperar de la cuenta.
3 -Seguimiento continuo de cuentas: El seguimiento por medio
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3.-Seguimiento continuo de cuentas: El seguimiento por mediode los promedios que el cliente manifestó manejar en suscuentas en el momento de la apertura versus los promediosque maneja, es un patrón de comparación al momento derealizar seguimiento de cuentas.
4.-Gestión constante de riesgos: Desarrollar procedimientoseficaces que comprendan rutinas de vigilancia de la gestión,sistemas de controles, distribución de responsabi-lidades y capacitación, entre otros.
Impacto en el Sistema Financiero y a nivel Macroeconómico
Las consecuencias negativas que pueden generarseson, entre otras: el debilitamiento de la integridad delos mercados financieros, competencia desleal, lapérdida del control de la política económica, lapérdida de rentas públicas y riesgo para la reputacióndel país.
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del país.Competencia DeslealLas compañías creadas con fondos clandestinosmezclan las ganancias ilícitas con fondos legítimos,para ocultar ingresos mal habidos. Subvencionandosus artículos o productos a niveles por debajo de losprecios del mercado.
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Distorsión Económica e InestabilidadLos lavadores están interesados en proteger susganancias ilícitas y no en generar utilidades por susinversiones. Por tanto, desvían fondos de inversionessólidas hacia inversiones de baja calidad, que ocultanlas ganancias, afectando el crecimiento económico.Mayor riesgo crediticio e incremento de la cartera
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pesada.
Pérdida de Rentas PúblicasEl lavado de activos disminuye los ingresostributarios gubernamentales y, por tanto, perjudicaindirectamente a los contribuyentes honrados.
Riesgos para la ReputaciónLa confianza en los mercados y laimportante función económicaque cumplen las utilidades sondeterioradas por el lavado deactivos y los delitos financieros,como el fraude financierogeneralizado y la especulación
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generalizado y la especulaciónbursátil. Las sanciones por fallasen la aplicación de los controles,pueden llevar a la cancelación dela autorización de funcionamientode la entidad financiera o deseguros.
Globalización del Lavado de Activos y las organizaciones criminales
“Se ha puesto en evidencia el desarrollo del comportamientodelictivo, especialmente desde la aparición de gruposorganizados que no sólo actúan lavando capitales en el país endonde cometen el delito sino que fundamentalmente lo hacen aescala internacional. La complejidad organizacional delictivaactual es el reflejo de la complejidad económica y social
t l”
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actual”.ACTIVIDADES DE LA MAFIA EN AMERICA LATINA Y EL CARIBELas organizaciones criminales rusas tienen una tendencia“natural” a establecer alianzas o asociaciones con suscontrapartes de América Latina y el Caribe, para evitar que lasautoridades las detecten y así reducir los riesgos de arrestos,infiltraciones y pérdidas de utilidades.
Estrechamente vinculada con sus actividades denarcotráfico está su cada vez mayor participación en laventa ilegal de armas en América Latina, a menudomediante trueques de “armas por droga” con loscárteles de narcotraficantes y las organizacionesguerrilleras.
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Los esquemas de lavado de dinero de la mafia no se hanlimitado solamente al Caribe y a América Central. El escándalopor el lavado de 10,000 millones de dólares de dinero ruso, enque se vio involucrado el Bank of New York en 1998-1999,mostró claramente que las instituciones bancariasestadounidenses no son inmunes a la penetración ymanipulación de los grupos criminales rusos.
En 1999-2000, ingresaron a Europa cientos de miles de kilos de
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cocaína colombiana con un valor de 50,000 Dólares por kilo.Además de la conexión brasileña en esta actividad rusa deintroducción de armas en Colombia a cambio de cocaína,también hubo una participación peruana. En mayo de 1996, lapolicía estadounidense capturó 170 kg de cocaína peruana enun avión DC-8 de la FAP, que iba a Rusia pasando por Miami;trece miembros de su tripulación fueron arrestadosen esa ocasión.
Según Vladimiro Montesinos, al menos en cuatro ocasionesdistintas, en 1999 se transportaron clandestinamente, porvía aérea, desde Ammán, Jordania, donde habían sidoadquiridas, hasta Colombia, armas del mercado negro ruso.Luego de la entrega de las armas, la cocaína con que lasFARC las pagaron se transportó presuntamente por vía aéreapartiendo desde Colombia, por Iquitos, hasta la costaatlántica de Surinam donde fue camuflada en contenedores
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de miel y llevada a Europa Occidental y Rusia para su ventaen los mercados de droga.
En los seis meses posteriores a la caída de Fujimori, fueronarrestados y encarcelados por corrupción, contrabando dedrogas y tráfico de armas 18 generales peruanos, además deotros 70 funcionarios militares y de inteligencia de alto rangodel gobierno de Fujimori.
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BRASIL Y EL CONO SURDesde mediados de la década de los noventa hubodiversos informes de prensa que señalaban la crecientepresencia de la delincuencia organizada rusa en el tráficode armas y drogas y el lavado de dinero en Brasil y loscuatro países del Cono Sur: Argentina, Chile, Paraguay yUruguay. A pesar de los desmentidos oficiales, la presenciade la mafia en Argentina se ha relacionado, ante todo,como l ga de t ánsito pa a emba q es de cocaína de los
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como lugar de tránsito para embarques de cocaína de losAndes hacia Europa, tráfico de armas a Brasil y Colombia,y lavado de dinero. En la llamada área de “triple frontera”donde coinciden Argentina, Brasil y Paraguay, fuentes deinteligencia argentina detectaron contactos entre gruposseparatistas chechenos y terroristas islámicos.
Globalización de las actividades del Lavado deActivos:
Es un fenómeno de dimensiones internacionales,sobrepasa fronteras con los cambios de soberanía yjurisdicción que ello implica.
El desarrollo tecnológico de las comunicaciones facilitala transferencia de riqueza a través del planeta y
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la transferencia de riqueza a través del planeta ypermite a la delincuencia operar internacionalmente.
El lavador tratará de acudir o utilizar países que notienen adecuadas políticas de prevención y a aquellosque no ofrecen cooperación judicial internacional eintercambio de información para perseguir el lavado dedinero.
Mitigación y Control del riesgo de LA/FTSon todos los programas, políticas, normas, procedimientos,procesos y controles internos, adoptados, desarrollados yejecutados por las Personas Obligadas para cada factor deriesgo (productos, servicios, clientes, etc.), con el propósitode minimizar o controlar los riesgos a los que están expuestosdichos factores.Se ha creado el Plan Nacional de LA/FT aprobado por D. S. N°
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/ p p057-2011-PCM que tiene por objeto el fortalecimiento delsistema a nivel nacional en sus componentes de prevención,detección y represión penal, contribuyendo a su vez a laprotección de la integridad y estabilidad del sistemaeconómico-financiero, a la reducción del poderío económicodel crimen organizado y el terrorismo y a la lucha contra lacorrupción.
Mitigación y Control del riesgo de LA/FT
Para tal fin se busca el cumplimiento de objetivos tangibles yacciones concretas tendientes a subsanar las vulnerabilidadesfuncionales identificadas en el marco del diagnóstico deriesgos de LA/FT.
El Plan Nacional contiene un plan de acción que identifica lost d b d t l d
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pasos concretos que se deben adoptar para alcanzar cadaobjetivo y las responsabilidades asumidas por cada instituciónen la ejecución de cada acción y los plazos en los que cadaacción debe ser llevada a cabo. Se anticipa que el plan deacción deba revisarse periódicamente y que pueda sufrirmodificaciones adicionales durante el transcurso de la fase deimplementación.
La mitigación del riesgo esta en función del tipo deoperaciones que se realicen por lo que las medidas aadoptarse no siempre serán las mismas, debiendo sermateria de ponderación por parte del Oficial deCumplimiento a fin de que establezca la medida máseficaz orientada a reducir el riesgo que puede traeraparejada la transacción.
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Se debe tener presente que el riesgo en todas las operacionesradica en la procedencia de los fondos utilizados, sea cualfuere la contraparte en la transacción, es decir, sea este uncliente, un proveedor o un socio estratégico. Dependiendo deltipo de operaciones a efectuarse, el riesgo puede presentarsecuando se introduce dinero sucio durante el procedimiento yainiciado de la transacción, razón por la cual, el control yseguimiento de las operaciones deben ser constantes.Entre las medidas destinadas a mitigar el riesgo de lavado de
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Entre las medidas destinadas a mitigar el riesgo de lavado deactivos que podría adoptar el Oficial del Cumplimiento, serianlas siguientes:a) Exhibición del documento de identidad.b) Llenado de una declaración de origen de fondos.c) Llenado de la declaración de cumplimiento de la normativa
antilavado.Estas medidas pueden ser ampliadas.
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Para una gestión eficaz de los riesgos, actualmente sevienen exigiendo procedimientos de “Conozca a suCliente” mas sólidos, amplios y seguros, que permitanconocer los montos promedios que el cliente manifestómanejar al momento de abrir sus cuentas, desarrollandoprocedimientos de vigilancia eficaces y que correspondena:a) Seguimiento continuo de cuentas Gestión constante
Pregunta Nº 3
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a) Seguimiento continuo de cuentas. Gestión constantede riesgos.
b) Elaboración de procesos para los clientes PEP.Conocer el monto de ingresos del cliente PEP en elexterior.
c) Elaboración de Reportes de operaciones sospechosas.De operaciones inusuales.
Casos reales de lavado de activos en nuestro país
¿Qué tienen en común un exitoso exportador de espárragos alos mercados de Europa y Asia, un joven pero prontuariadopropietario de diversas líneas de transportes en Lima, Tumbes yAyacucho y un hombre vinculado al negocio de “aviación”internacional? (El Comercio por Oscar Castilla).Hasta el año 2005 solo tenían en común los graves indicios quelos involucraba con el narcotráfico internacional Sin embargo
Pregunta Nº 4. Caso
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los involucraba con el narcotráfico internacional. Sin embargo,ahora se sabe - luego de la incautación de lujosas residencias yvehículos, al hallazgo de cuentas bancarias en el extranjero y alos cálculos hechos en base a las toneladas de droga vendidas amafias foráneas - que serían los principales lavadores de dinerodetectados en los últimos años, según la policía.
DIJKHUIZEN, EL GRAN LAVADOR
Ment Floor Dijkhuizen Cáceres, el ex empresario deTrujillo, esta recluido en una cárcel holandesa junto a suhermano Jorge y sus tres primos (los también hermanosReynaldo, José y Augusto Martínez Cáceres).
Los cinco cayeron durante el decomiso de la droga en
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Rotterdam, luego de que la policía holandesa revisara unembarque proveniente del Callao. La cocaína había sidocamuflada en 7.000 latas de conservas de espárragos ypimientos exportadas por la Corporación La Casitavinculada a Dijkhuizen y al abogado prófugo EduardoGallardo Arciniega, considerado el arquitecto legal, elcoordinador y el enlace de la organización.
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'TURBO', HOTELES Y VEHÍCULOS
Ayacuchano de 33 años, Óscar Rodríguez Gómez, conocido a finesde los años 90 como 'Gerson' y bautizado como 'Turbo' en el nuevosiglo, forma parte de las primeras generaciones de narcos queconvirtieron el valle del río Apurímac-Ene (VRAE) en el principalemporio de la droga en el Perú.A los 25 años dirigía 'negocios' en Lima, Huánuco, Ayacucho yPiura. Fue detenido en 1998 y ganó la calle dos años después. Usóun ardid para declararse muerto en agosto del 2005, meses antesde ser capturado
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de ser capturado.'Turbo', que cumple una condena de 17 años de prisión pornarcotráfico, lavó dinero ilícito a través de cuatro empresas detransportes ubicadas en Lima, Ayacucho y Tumbes, quefuncionaban gracias a una flota de 31 vehículos.También incursionó en el negocio de la hotelería utilizando algunosde los 13 inmuebles que tenía, junto a sus testaferros, en la capitaly otros tres en Ayacucho. Todos estos bienes fueronincautados y valorizados en seis millones de dólares.
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El cambio de AeroContinente a Nuevo Continente fue‘‘operación de lavado". La República, 29 diciembre 2006Ángel Páez y Gabriela Flores.
LA "LAVADORA" DE ZEVALLOS
Fiscalía antidrogas y policía antinarcóticos sostienen quecambio de propiedad de la empresa aérea fue para ocultarorigen ilícito de sus fondos.
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gDenuncian a accionistas y funcionarios de Nuevo Continente,Vuela Perú y Lasa Perú.Todas las personas que participaron en el proceso deconversión de AeroContinente en Nuevo Continente yfinalmente en Vuela Perú, han sido denunciadas por el fiscalantidrogas Iván Quispe Mansilla, por haber participado en unoperativo de lavado de activos originados enactividades del narcotráfico.
En los tres casos anteriores la tipología de lavado de activoscorresponde a la creación de empresas de fachada queestán legítimamente organizadas y participan, o hace verque participan, en una actividad comercial legítima. Sinembargo, esta actividad comercial sirve de máscara para ellavado de fondos ilegítimos, al mezclar los fondos ilícitos consus propias rentas.
A qué concepto pertenece esta actividad que trae
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q p p qconsecuencias negativas al sistema financiero y macroeconómicodel país.
a) Desarrollo Inmobiliariob) Distorsión económica e inestabilidadc) Desarrollo de comercio exterior
ASPECTOS LEGALES Y REGULATORIOS
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Modificación Normativa
A.- Decreto Legislativo N° 1102: Incorpora al Código Penal los delitos de minería ilegal.La medida, tiene por objetivo hacer frente a la actividadextractiva que depreda el medio ambiente.
Art.307-A .- Delito de Minería Ilegal: Se establece unapena de cárcel no menor de cuatro años ni mayor de ochoaños, con una sanción de 100 a 600 días-multa, a quien
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años, con una sanción de 100 a 600 días multa, a quienrealice exploración, extracción, explotación, u otros actossimilares, de los recursos minerales, metálicos y nometálicos, sin contar con la autorización administrativa oque cause daño al medio ambiente. “Si el agente actuópor culpa, la pena será privativa de la libertad no mayorde tres años o con prestación de servicios comunales de40 a 80 jornadas”, indica el decreto.
Art. 307-B.- Formas Agravadas: La pena será no menorde ocho años ni mayor de 10 años y con 300 a 1,000 días-multa cuando el delito se comete en zonas no permitidas,áreas naturales, protegidas, tierras de comunidades,usando dragas, contaminando sistemas de irrigación oaguas destinadas al consumo humano, si emplea menoresde edad. Además, cuando el responsable se aprovecha desu condición de funcionario o servidor público, o empleapara esa actividad a menores de edad u otra persona
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inimputable.También se establecen sanciones para los casos definanciamiento de la minería ilegal; La obstaculización de lafiscalización; Así como la venta y distribución de insumos ymaquinarias destinados a esta mala práctica. Además, elfuncionario responsable por el otorgamiento ilegal dederechos de concesión minera tendrá una penade cárcel de tres a seis años.
En las disposiciones complementarias se establece unaexención de responsabilidad penal para quienesdentro de los 120 días calendario se inserten enprogramas sostenidos de formalización de minería uotras actividades económicas.
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B.-Decreto Legislativo N° 1104: Modificación a Legislaciónsobre Perdida de DominioPérdida de Dominio: La pérdida de dominio es una consecuenciajurídico-patrimonial a través de la cual se declara la titularidad delos objetos, instrumentos, efectos y ganancias del delito a favordel Estado por sentencia de la autoridad jurisdiccional, medianteun debido proceso.El Ejecutivo Nacional también promulgó el Decreto Legislativo No.1104, que modifica la legislación sobre pérdida de dominio,
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1104, que modifica la legislación sobre pérdida de dominio,“conducente a asegurar que la pérdida de dominio sea aplicablecon eficacia a los delitos en los que ya opera y que se amplíen susalcances a otros tipos penales referidos a la minería ilegal y almedio ambiente, así como los delitos de tráfico ilícito de drogas,terrorismo, secuestro, extorsión, trata de personas, lavado deactivos, delitos aduaneros, defraudación tributaria, concusión,peculado, cohecho, tráfico de influencias, enriquecimiento ilícitoy otros delitos y acciones que generen efectos oganancias ilegales”.
Esta norma precisa que la pérdida de dominio se aplica sobrelos bienes que se sospeche sean de procedencia directa oindirecta de las actividades ilícitas cometidas por personasnaturales o jurídicas. También precisa que la acción depérdida de dominio prescribe a los veinte (20) años.
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C.- Decreto Legislativo N° 1105: Disposiciones para elproceso de formalización de las actividades depequeña minería y minería artesanal
Artículo 3º.- Proceso de Formalización de la ActividadMinera de la Pequeña Minería y Minería Artesanal: ElProceso de Formalización de la Actividad Minera de PequeñaMinería y Minería Artesanal, es aquél mediante el cual se
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establecen y administran los requisitos, plazos yprocedimientos para que el sujeto de formalización puedacumplir con la legislación vigente.El sujeto de formalización a que se refiere el párrafoanterior puede ser una persona natural, una personajurídica o un grupo de personas organizadas para ejercerdicha actividad.
Artículo 4º.- Pasos para la Formalización de la ActividadMinera de la Pequeña Minería y Minería Artesanal: Laformalización podrá ser iniciada o continuada, según sea el caso,por aquéllos que realizan la actividad cumpliendo con los pasossiguientes:
1. Presentación de Declaración de Compromisos.2. Acreditación de Titularidad, Contrato de Cesión, Acuerdo o
Contrato de Explotación sobre la Concesión Minera.
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p3. Acreditación de Propiedad o Autorización de Uso del Terreno
Superficial.4. Autorización de Uso de Aguas.5. Aprobación del Instrumento de Gestión Ambiental Correctivo.6. Autorización para Inicio/Reinicio de Actividades de
Exploración, Explotación y/o Beneficio de Minerales.
D.- Decreto Legislativo N° 1106: Decreto legislativo delucha eficaz contra el lavado de activos relacionadosa la minería ilegal y crimen organizado
Mediante el Decreto Legislativo No. 1106, publicado el19 de abril de 2012, el Poder Ejecutivo peruanoreiteró la autonomía del delito de lavado de dinero alprecisar que “el lavado de activos es un delito
ó l i i ió
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autónomo por lo que para su investigación yprocesamiento no es necesario que las actividadescriminales que produjeron el dinero, los bienes,efectos o ganancias, que hayan sido descubiertas, seencuentren sometidas a investigación, proceso judicialo hayan sido previamente objeto de prueba o desentencia condenatoria”.
En cuanto a las sanciones, establece penas que van de 8hasta 15 años de cárcel para quienes conviertan, oculten otrasladen bienes de procedencia ilícitas, pero en el Artículo4, la norma señala que “la pena será privativa de la libertadno menor de 25 años cuando el dinero, bienes, efectos oganancias provienen de la minería ilegal, tráfico ilícito dedrogas, terrorismo, secuestro, extorsión o trata depersonas”.
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Minería ilegal y otros delitos
En el caso de la Minería Ilegal, el Decreto establecepoderes especiales para el poder judicial y los entesinvestigadores, quienes podrán interceptar llamadastelefónicas, radiales, así como intercepción, incautación yulterior apertura de todo tipo de correspondencia conprevia autorización del tribunal correspondiente.También, se autoriza la entrega vigilada de materiales
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a b é , se auto a a e t ega g ada de ate a esdelictivos a través de agentes encubiertos, cuando losinvestigadores lo consideren necesario para unainvestigación de lavado procedente de la minería ilegal y secompruebe que existe relación con el transporte de armas,explosivos, municiones, moneda falsificada, insumosquímicos o cualquier otro bien de carácter delictivo.
Otro elemento importante es que en los lugares de difícilacceso que implique además ausencia de efectivos de laPolicía Nacional, el fiscal puede excepcionalmente solicitarla intervención de las Fuerzas Armadas peruanas para lasacciones de interdicción de la minería ilegal, lavado deactivos u otra forma de crimen organizado, aunque suintervención “no implica en modo alguno la restricción,suspensión, ni afectación de los derechos fundamentales
d l C tit ió P líti d l P ú”
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consagrados en la Constitución Política del Perú”.
Además, el Decreto ratifica la obligatoriedad de presentarreportes de operaciones sospechosas por parte de lossujetos obligados y la necesidad de colaboración einteracción entre los entes involucrados en la lucha AntiLavado de Dinero ALD, entre otros aspectos.
Deberes administrativosA.- Ley 27693, Ley que crea la UIF Perú. Principales
responsabilidades de la UIF:1.- Solicitar, recibir y analizar información sobre las
transacciones sospechosas que le presenten los sujetosobligados a informar por esta ley.
2.- Solicitar la ampliación de la información antes citada conel sustento debido, recibir y analizar los Registros detransacciones.
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transacciones.3.- Solicitar a los Sujetos Obligados la información que
considere relevante para la prevención y análisis dellavado de dinero o de activos.
4.- Comunicar al Ministerio Público aquellas transaccionesque luego de la investigación y análisis respectivos, sepresuman que estén vinculadas a actividades de lavadode dinero o de activos para que procedade acuerdo a ley.
B.- Ley N° 29038, Sujetos obligados a proporcionarinformación a la UIF – Perú: Identificación yprocedimiento aplicable
a) Empresas del sistema financiero y seguros ydemás comprendidas en los artículos 16 y 17 dela Ley N° 26702.
b) Empresas emisoras de tarjetas de crédito y debito.c) Las cooperativas de ahorro y crédito.
d l d d d b
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d) Los Fiduciarios o los administradores de bienes,empresas y consorcios.
e) Las sociedades agentes de bolsa, de productos eintermediaras de valores.
f) Las sociedades administradoras de fondos mutuos,fondos de inversión, fondos colectivos y fondos deseguros de pensiones.
g) La bolsa de valores.h) La bolsa de productos.
i) Empresas o personas dedicadas a la compraventa de vehículos, embarcaciones oaeronaves.
j) Las empresas o personas dedicadas a laconstrucción e inmobiliaria.
k) Los casinos, sociedades de lotería, casas dejuego incluyendo bingos tragamonedas
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juego, incluyendo bingos, tragamonedas,hipódromos y sus agencias y otras similares.
l) Los almacenes generales de deposito.m) Las agencias de aduana.n) Las empresas que permitan mediante sus
programas y sistemas de informática serealicen operaciones sospechosas.
Asimismo, quedan obligados a informar con respecto a operacionessospechosas y/o operaciones de acuerdo con el monto que fije elreglamento, las personas naturales y jurídicas que se dediquen a:
a) La compra y venta de divisas.b) El servicio de correo y Courier.c) El comercio de antigüedades.d) El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas,
objetos de arte y sellos postales.e) Las casa de prestamos y empeños.
L i d i j h t l t t
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f) Las agencias de viaje, hoteles y restaurantes.g) Los notarios públicos.h) Los martilleros públicos.i) Las personas jurídicas o naturales que reciban donaciones o
aportes de terceros.j) Los despachadores de operaciones de importación y exportaciónk) Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que
serán abiertas con autorización de su titular o por mandato judicial.
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l) La comisión de lucha contra delitos aduaneros.m) Los laboratorios y empresas que producen y/o
comercializan insumos químicos que se utilicen para la fabricación de drogas y/o explosivos.
n) Las personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la compra venta o importaciones de armas.
o) Las personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la fabricación y/o comercialización de materiales
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fabricación y/o comercialización de materiales explosivos.
p) Los gestores de intereses en la administración pública, según Ley N° 28024.
q) Las empresas mineras.r) Las organizaciones e instituciones públicas receptoras
de fondos que no provengan del erario nacional
C.-Resolución SBS N° 838-2008, NormasComplementarias para la “Prevención del Lavado deActivos y del Financiamiento del Terrorismo”
Artículo 1°.- Alcance: Las presentes normascomprenden a las empresas señaladas en los artículos16° y 17° de la Ley General, al Banco Agropecuario, alBanco de la Nación, al Fondo de Garantía para laP ñ I d t i FOGAPI l Ad i i t d
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Pequeña Industria – FOGAPI, a las AdministradorasPrivadas de Fondos de Pensiones, a la CorporaciónFinanciera de Desarrollo S.A. - COFIDE, al FondoMivivienda S.A., a los corredores de seguros y a lasCooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas aoperar con recursos del público, en lo que les resulteaplicable.
Definición de Cliente: Cliente es toda personanatural o jurídica con la cual las empresas establecen omantienen relaciones comerciales para la prestaciónde algún servicio o el suministro de cualquier productopropio de su actividad.
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Para el caso de seguros: se considerará como clientes altomador o contratante, al asegurado y al beneficiario delseguro, debiendo identificarse a estas personas conforme ala norma. No obstante, las disposiciones sobreconocimiento del cliente se podrán aplicar al beneficiariodel seguro después de haberse establecido la relación conel tomador o contratante del seguro o asegurado, peroantes de efectuar el pago de la indemnización que
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antes de efectuar el pago de la indemnización quecorresponda o de que el beneficiario pueda ejercer losderechos derivados del contrato de seguro. En los casos enque las empresas de seguros coloquen pólizas a través decorredores de seguros, éstos deberán cumplir, en lopertinente, con lo previsto en la presente norma, la LeyN°27693, su reglamento.
En los casos de Administradoras de Fondos dePensiones, son clientes los afiliados al Sistema Privadode Administración de Fondos de Pensiones. Asimismo,para las Cooperativas de Ahorro y Crédito noautorizadas a operar con recursos del público, seentiende como clientes a todos los socios que hancumplido con los requisitos exigidos, según las propiasnormas internas de cada cooperativa a la cual se
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normas internas de cada cooperativa a la cual seasocian.Se considerará como cliente tanto al mandatario comoal mandante, al representante como al representado,así como al ordenante y/o beneficiario de lasoperaciones o servicios solicitados a las empresas.
Las empresas con la finalidad de decidir sobre la aceptaciónde una persona natural o jurídica como cliente y en atencióna los productos y/o servicios que se soliciten, o decidir sobrela prestación de un servicio o suministro de un producto a unsocio para el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito noautorizadas a operar con recursos del público, deberán teneren cuenta, entre otros aspectos, el volumen de los fondosinvolucrados, el país de origen de éstos, el perfil delsolicitante y si las relaciones se van a realizar a través de
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solicitante y si las relaciones se van a realizar a través demedios electrónicos o similares, según sea el caso.
Constituye deber permanente de las empresas identificar alos beneficiarios finales de todos los servicios o productos quesuministren y tomar las medidas razonables para verificar,hasta donde la debida diligencia lo permita, la identidad deéstos.
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Obligación de verificar información sobre la identificaciónde los clientes: No se aplica la obligación de verificación para ciertos
casos descritos en la norma en los que no resultanecesario por la naturaleza de la operación, entrelos cuales se encuentran: los seguros obligatorios(SOAT); los vendidos a través de la banca seguros uotra forma de venta masiva de seguros; los
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colectivos o de grupos; de accidentes personales yasistencia médica; de sepelio; previsionales; microseguros; de remesas, entre otros.
Para los casos exonerados de verificación se exigenmenos requisitos de conozca a su cliente, salvo queel cliente resulte sensible, haya realizadooperaciones sospechosas, etc.
Establece la obligación de las empresas de identificara través de sus políticas de conozca a su cliente y subuen criterio a las personas sensibles a operacionesde LA y de FT.
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Reglamento de Sanciones.Resolución SBS N° 3091-2011
El Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado deActivos y Financiamiento de Terrorismo es aplicable a las personasnaturales y jurídicas consideradas como Sujetos Obligados ainformar a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú.
InfraccionesLas infracciones se refieren a todo acto ú omisión que configureun incumplimiento de las obligaciones con respecto a la
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un incumplimiento de las obligaciones con respecto a laNormativa en Materia de Prevención del Lavado de Activos yFinanciamiento de Terrorismo, se categorizan en:
Leves; Graves y; Muy graves.
En caso el infractor cometa más de una falta se aplicarála de mayor gravedad.
Relación de Infracciones
Tipo de Infracción Persona Natural Persona Jurídica
Infracción Leve Amonestación Multa no menor a 0.15 y hasta 3 UIT
Amonestación Multa no menor a a 0.50 y hasta 10 UIT
Ejemplos:
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je p os1. Presentar información incompleta a la UIF cuando la haya
solicitado o por mandato legal.2. No haber realizado durante el año calendario los programas
de capacitación.
Tipo de Infracción Persona Natural Persona Jurídica
Infracción Grave Multa no menor a 0.50 y hasta 6 UIT
Multa no menor a 2 y hasta 20 UIT
Ejemplos:1. No contar con los procedimientos necesarios para el
conocimiento del cliente
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conocimiento del cliente.2. No contar con los procedimientos necesarios para asegurar
un alto nivel de integridad de los Directores, Gerentes yTrabajadores.
3. No conservar el registro de operaciones por el plazoestablecido.
4. No cumplir con designar al Oficial de Cumplimiento.5. No contar con un Manual para la prevención del LA/FT.6. No haber implementado el sistema de LA/FT.
Tipo de Infracción Persona Natural Persona Jurídica
Infracción Muy Grave
Multa no menor a 4 y hasta 15 UIT
Multa no menor a 7 y hasta 50 UIT
Ejemplos:
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1. Transgredir el deber de reserva, poniendo enconocimiento de cualquier persona, entidad uorganismo el hecho de que alguna información ha sidosolicitada por la UIF Perú o proporcionada a esta.
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Ley 27693 y sus modificatorias-Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú UIF-Perú
Según establecido en el artículo 9º-A de la Ley Nº 27693,incorporado por Decreto Legislativo Nº 1106, los NotariosPúblicos están bajo supervisión de la SBS, a través de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de activos y delfinanciamiento del terrorismo;Según dispuesto por el artículo 3º de la Ley Nº 27693,
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Según dispuesto por el artículo 3 de la Ley N 27693,modificado Decreto Legislativo Nº 1106, es función y facultadde la SBS, a través de la UIF-Perú, regular, en coordinación conlos organismos supervisores de los sujetos obligados, loslineamientos generales y específicos, requisitos, precisiones,sanciones y demás aspectos referidos a los sistemas deprevención de los sujetos obligados a reportar y de los Reportesde Operaciones Sospechosas y Registro de Operaciones,
así como emitir modelos de Códigos de Conducta, Manualde Prevención del Delito de Lavado de Activos y elFinanciamiento de Terrorismo, Formato de Registro deOperaciones, entre otros, conforme a los alcances de lodispuesto en la citada Ley y su Reglamento.
Mediante Ley N° 28306, que modifica la Ley N° 27693agrega el Art. 10-A “ De la garantía y confidencialidad del
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g g g yOficial de Cumplimiento”, los cuales contarán con lagarantía de estricta confidencialidad.
Mediante Ley N° 28009, que modifica la Ley N° 27693,indica que el Director Ejecutivo es designado porResolución Suprema refrendada por el Presidente delConsejo de Ministros.
Asimismo las ayudas que provengan de cooperacióninternacional: “La habilitación de fondos que recibadel Fondo Especial de Administración del DineroObtenido Ilícitamente en perjuicio del Estado(FEDADOI)”.
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Sujetos Obligados a proporcionar información a la UIF-Perú. Identificación y procedimiento aplicable.
Son los establecidos en el artículo 8° de la Ley Nº 27693 Leyde creación de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú,y los establecidos en artículo 3° de la Ley Nº 29038, Ley queincorpora la UIF-Perú a la Superintendencia de Banca,Seguros y Administradoras Privadas de Fondos dePensiones.
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¿Cuáles son las obligaciones mínimas de los sujetosobligados?a. Implementar dentro de su institución un Sistema de
Prevención de lavado de Activos y contra elFinanciamiento del Terrorismo que incluya políticas ynormas acerca de Lavado de Activos y Financiamientodel Terrorismo así como la designación delOficial de Cumplimiento.
b. Elaborar un manual interno que comprenda políticas,mecanismos y procedimientos para la prevención y deteccióndel Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
c. Implementar un programa de capacitación en materia dePrevención de Lavado de Activos y Financiamiento delTerrorismo.
¿Cuáles sujetos obligados están bajo la supervisión de la UIF?Para aquellos Sujetos Obligados que no cuenten con un órganosupervisor la función de supervisión y control de la prevención
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supervisor, la función de supervisión y control de la prevencióndel Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo serállevada a cabo por la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú ola institución que ésta designe. Tal es el caso de: casas decambio, empresas dedicadas a la compra venta de vehículos,empresas de construcción e inmobiliarias, empresas dedicadas alcomercio de antigüedades y joyas, empresas de préstamosy empeño, entre otras.
Resolución SBS –N° 486-2008: La presente norma es aplicablea las personas naturales y jurídicas consideradas como sujetosobligados a informar a la Unidad de Inteligencia Financiera delPerú (UIF-Perú), conforme lo dispone el artículo 3 de la Ley Nº29038, que no cuentan con organismos supervisores, deacuerdo a lo establecido en el literal c) del numeral 10.2.3 delartículo 10 de la Ley Nº 27693, que a continuación se indican:
Numeral 3.1, Artículo 3:1 L d i i d d bi i
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1. Los administradores de bienes, empresas y consorcios.2. Las empresas o las personas naturales dedicadas
a la compraventa de vehículos, embarcaciones y aeronaves.3. Las empresas o las personas naturales dedicadas
a la actividad de la construcción e inmobiliaria.4. Los bingos, hipódromos y sus agencias, y otros similares.5. Las empresas que permitan que, mediante sus
programas y sistemas de informática, se realicenoperaciones sospechosas.
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Numeral 3.2, Artículo 3: Las personas naturales yjurídicas que se dediquen a:
6. La compra y venta de divisas.7. El comercio de antigüedades.8. El comercio de joyas, metales y piedras preciosas,
monedas, objetos de arte y sellos postales.9. Los préstamos y empeño.
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9. Los préstamos y empeño.10. Las personas jurídicas o naturales que reciban
donaciones o aportes de terceros.11. Los gestores de intereses en la administración
pública, según la Ley Nº 28024.12. Las organizaciones e instituciones públicas receptoras
de fondos que no provengan del erario nacional.
Hola,Te recomendamos resolverlas siguientes preguntaspara que midas el grado decomprensión alcanzado enlos temas estudiados yluego compara tu respuestacon la clave que se
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con la clave que seencuentra al final delmaterial. ¡Adelante!
La UIF- Perú es la encargada del análisis, el tratamiento y latransmisión de información para prevenir y detectar el lavado dedinero o activos.
¿Cuáles no son Funciones de la UIF?a) Es responsable de solicitar, recibir y analizar información
sobre las transacciones sospechosas que le presenten lossujetos obligados a informar por esta Ley.
b) Responsable de solicitar la ampliación de la información
Pregunta Nº 5
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b) Responsable de solicitar la ampliación de la informaciónantes citada con el sustento debido, recibir y analizar losRegistros de Transacciones.
c) Responsable de efectuar la denuncia ante el poder judicialsobre el delito de lavado de activos.
El reglamento de Infracciones considera todo acto u omisiónque configure un incumplimiento de las obligaciones conrespecto a la Normativa en Materia de Prevención de Lavadode Activos y Financiamiento de Terrorismo.Las infracciones se categorizan en Leves, Graves y Muy Graves“El Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimientode cualquier persona, entidad u organismo, el hecho de quealguna información ha sido solicitada por la UIF Perú o
Pregunta Nº 6
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alguna información ha sido solicitada por la UIF Perú oproporcionada a esta” se considera una infracción, indique aque categoría pertenece:
a) Leveb) Gravec) Muy Grave
CLAVES DE RESPUESTA
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Lavado de Activos y Financiamiento delTerrorismo LA/FT
Pregunta Nº 1. Caso
• Recepción o colocación, el lavador introduce losfondos ilegales al sistema financiero mediante
Claves de Respuesta
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o dos ega es a s ste a a c e o ed a tedepósitos en efectivo
• Conozca a su cliente, los principales componentesde este sistema tienen relación con la existencia deun marco de política y procedimientos, como son laexistencia de herramientas para la detección,monitoreo y reporte de operaciones inusuales.
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Pregunta Nº 2.
Lealtad, honestidad, equidad, confidencialidad.
Lealtad en el cumplimiento de las leyes de fidelidad,honor y verdad; Honestidad, caracterizada por unrecto proceder y elevado sentido de responsabilidady profesionalismo; Equidad comprometida con una
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y profesionalismo; Equidad, comprometida con unajusticia social y respeto mutuo en nuestrasrelaciones con los clientes; Confidencialidad,protegiendo la información dada a conocer por losclientes y aquellas dadas por la institución concarácter reservado.
Gestión del Riesgo de Lavado de Activos
Pregunta Nº 3.
Seguimiento continuo de cuentas. Gestiónconstante de riesgos.
El seguimiento por medio de los promedios que el
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El seguimiento por medio de los promedios que elcliente manifestó manejar en sus cuentas almomento de abrirlas versus los promedio quemaneja. Desarrollar procedimientos eficaces quecomprenden rutinas de vigilancia de la gestión.
Pregunta Caso Nº 4
Distorsión económica e inestabilidadLos lavadores están interesados en proteger sus gananciasilícitas y no en generar utilidades para sus inversiones,desviando fondos de inversiones solidas hacia inversionesde baja calidad, que ocultan las ganancias, afectando elcrecimiento económico
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crecimiento económico.
Aspectos Legales y Regulatorios
Pregunta Nº 5
Responsable de efectuar la denuncia ante el poderjudicial sobre el delito de lavado de activos.
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Pregunta Nº 6Muy Grave
Ahora, te invito a resolver elcuestionario que se encuentraen el aula virtual.
¡Éxitos!¡Éxitos!
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