Lineamientos para la Elaboración del Presupuesto de la

Taller para la elaboración del Presupuesto - Agosto 2009 Secretaría de Administración y Finanzas

Lineamientos para la Elaboración del Presupuesto de la

Gobernación del estado Bolívar, Institutos y Servicios Autónomos

Fundaciones y Órganos del Estado

Ejercicio Fiscal 2010


Objetivo.

Base Legal.

Lineamientos del Ejecutivo

Nacional.

Lineamientos de ONAPRE.

Lineamientos de Ejecutivo Regional.

Lineamientos de la Secretaria de Administración y Finanzas.

Cronograma.

Formatos.

CONTENIDO


Proporcionar los lineamientos generales y herramientas que

permitan orientar y apoyar a los funcionarios que conforman la

Gobernación del estado Bolívar y de los entes adscritos, en el

proceso de formulación del presupuesto de ingresos y gastos para

el ejercicio fiscal 2010, basado en la técnica Presupuesto por

Proyecto y Acciones Centralizadas. así como cumplir con lo

establecido en la leyes vigentes, y demás instrumentos

normativos que rigen la materia.

OBJETIVO


Constitución de la República Bolivariana de Venezuela.

Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público.

Reglamento Nº. 1 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público sobre el Sistema Presupuestario.

Ley de Administración Financiera del estado Bolívar.

BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO


El Presupuesto para el ejercicio económico 2010, estará sustentado en el Proyecto Nacional Simón Bolívar, Primer Plan Socialista (PPS) del Desarrollo Económico y Social de la Nación 2007-2013, el cual comprende las siguientes siete líneas de acción :

I. Desarrollo de la Nueva Ética Socialista.

II. Construcción de la Suprema Felicidad Socialista.

III. Profundización de la Democracia Protagónica Revolucionaria.

IV. Establecimiento de un Modelo Productivo Socialista.

V. Construcción de una Nueva Geopolítica Nacional.

VI. Convertir a Venezuela en una Potencia Energética Mundial.

VII. Avanzar hacia la Nueva Etapa en la Geopolítica Internacional.

LINEAMIENTOS DEL EJECUTIVO NACIONAL


Consolidar la seguridad y soberanía alimentaría.

Profundizar los proyectos asociados a la cadena de la construcción

Fortalecer el aparato productivo nacional.

Superar la pobreza y la exclusión social.

Profundizar los derechos sociales: atención integral en la salud, la educación bolivariana, el acceso a una vivienda digna.

Recuperar la infraestructura eléctrica.

Mantener la aplicación de medidas contempladas en el decreto Nº 6.649 de fecha 25.03.2009 (consumo suntuario)

Garantizar el desarrollo estadístico institucional.

Ejecutar proyectos que tengan alto impacto en la consecución de los objetivos estratégicos.

LINEAMIENTOS DEL EJECUTIVO NACIONAL


La técnica Presupuesto por Proyecto y Acciones Centralizadas, será la implementada para el año 2010.

LINEAMIENTOS DE LA OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTO (ONAPRE)

Proyectos

Acciones Específicas

Partidas

GOBERNACION

Acciones Centralizadas

Acciones Específicas

Partidas


La gestión fiscal deberá adaptarse a los principios constitucionales de eficiencia,

solvencia, transparencia, responsabilidad y equilibrio fiscal.

Dar cumplimiento a la aplicación de los recursos destinados a inversión. (LAEE y

FIDES, entre otras).

Garantizar los recursos financieros y presupuestarios por concepto de salario

mínimo, además de los compromisos contractuales y contratos colectivos, dado

que no se permitirá durante el ejercicio fiscal 2010, la tramitación de créditos

adicionales para tales fines.

Las asignaciones Presupuestarias de la Contraloría, Procuraduría y Consejo

Legislativo, no deben efectuarse mediante la partida 4.07 “Transferencias” por

consiguiente deben distribuir el presupuesto por la naturaleza del gasto.

El clasificador presupuestario vigente, será el utilizado para la formulación

ejecución, control y evaluación del presupuesto

LINEAMIENTOS DE LA OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTO (ONAPRE)


El Presupuesto 2010, estará sustentado en el Modelo Integral para el Desarrollo Armónico y Sustentable del estado Bolívar, en concordancia con el Plan Estratégico 2008 – 2012 del Programa de Gobierno Regional.

LINEAMIENTOS DEL EJECUTIVO REGIONAL


Garantizar y dar prioridad de recursos para aquellos proyectos ya iniciados cuya ejecución finaliza en el 2010.

Promover proyectos que contribuyan a la generación de empleos sustentables, dando apoyo a la participación de cooperativas, consejos comunales, misiones y otras estructuras económicas de acuerdo con los lineamientos que dicte el Ejecutivo Nacional.

Coordinar trimestralmente las reuniones del Consejo Estadal de Planificación y Coordinación de Políticas Publicas del estado Bolívar, para la aprobación de los proyectos financiados a través de los recursos Fides y Laee.

Promover la Integración y cooperación con los gobiernos internacionales, locales, e instituciones públicas y privadas, a través del establecimiento de convenios, asociaciones que contribuyan con el fortalecimiento económico, social y político del estado.

Desarrollar metas en los planes operativos que generen valor agregado y fortalezca la gestión del Gobierno Regional.

Fortalecer los planes de mantenimiento preventivo y correctivo, adecuaciones tecnológicas, mejoras de procesos, innovaciones, adecuación ambiental, entre otros.



Garantizar los recursos presupuestarios y financieros que respalden la aplicación

de auditorias financieras externas, además de las obligaciones válidamente

contraídas con proveedores y contratistas.

Los saldos disponibles al cierre del ejercicio fiscal 2009, serán reorientados para

cubrir las necesidades en aquellas unidades que lo requieran.

Contemplar los recursos presupuestarios y financieros para contratar los servicios

que garanticen seguridad social de trabajadores y el resguardo de bienes

propiedad del Ejecutivo Regional.

Asignar recursos a Institutos y Fundaciones publicas y privadas en función de la

disponibilidad presupuestaria y financiera. La misma deberá rendirse de acuerdo a

lo establecido en la leyes que rigen la materia.

Continuar con el proceso de adecuación y normalización a estándares mundiales

de calidad.



La Dirección de Presupuesto será responsable de coordinar la formulación presupuestaria 2010.

Los Servicios Autónomos e Institutos Autónomos generadores de ingresos propios y que conformen la estructura de Ingresos de la Gobernación del estado Bolívar, deberán formular su Presupuesto de Ingresos y remitirlo antes del 31.08.2009 a la Dirección de Presupuesto.

Se tomará como base de cálculo para la Elaboración del Presupuesto 2010 la alícuota del IVA del 12%.

Los entes centralizados, descentralizados y órganos de estado, deben enviar el presupuesto antes del 31.08.2009, en los formatos establecidos para ello (formatos anexos).

La Secretaría de Administración y Finanzas a través de la Dirección de Presupuesto propondrá los ajustes necesarios, si el proyecto de presupuesto no cumple con el equilibrio presupuestario (ingresos = gastos), en consecuencia informará a cada una de las dependencias para que realicen los ajustes correspondientes en el Plan Operativo.

La Dirección de Recursos Humanos será la encargada de formular la partida 401 Gasto de Personal, correspondiente a los entes centralizados y desconcentrados.

LINEAMIENTOS GENERALES DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS


Los gastos de personal serán estimados de acuerdo a la fuerza laboral actual.

Desarrollar el Plan de Capacitación, que permitan elevar las capacidades operativas del personal.

Evaluar el costo de los proyectos y acuerdos de las Convenciones Colectivas de Trabajo, mediante una gestión eficaz, eficiente y transparente.

Verificar que exista la disponibilidad presupuestaria del cargo al momento de referirse a una transferencia y/o ascenso de personal.

Garantizar los recursos presupuestarios y financieros para cumplir las obligaciones contractuales y legales.

Las unidades ejecutoras de proyectos deben determinar el personal que estará asignado a cada proyecto, esta información debe ser remitida a la Dirección de Recursos Humanos antes de 19.08.2009

La Dirección de Recursos Humanos será la encargada de gestionar los traspasos presupuestarios entre proyectos y acciones centralizadas, correspondientes a la partida de gastos de personal.

Controlar el sistema de administración de personal, es decir, los responsables de los proyectos no podrán realizar movimientos de personal sin la aprobación de la Dirección de Recursos Humanos.

LINEAMIENTOS GENERALES DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS


LINEAMIENTOS GENERALES DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS PARA LOS INSTITUTOS AUTONOMOS Y FUNDACIONES ADSCRITAS

Prever presupuestariamente y financieramente los gastos que garanticen el

cumplimiento de las obligaciones laborales.

Estimar los gastos de personal con base a la fuerza laboral actual.

Promover la generación de ingresos propios que permitan ser autosustentable.

Mantener la racionalidad del gasto, orientando esfuerzos a lograr mayor

productividad de los mismos.

Los entes descentralizados, deben enviar el presupuesto antes del 31.08.2009, en

los formatos establecidos para ello (formatos 04 y 05).


Dirección Mantto. y Servicios

a la Comunidad

PROPUESTA METODOLOGIA DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACION Y FINANZASEN EL AREA DE PROYECTOS (ENTES CENTRALIZADOS Y DESCONCENTRADOS)

Secretaria de Turismo y Ambiente

Dirección deAmbiente

Secretaria deEmpresasSocialistas

Dirección de Patrimonio

Dirección deOrganización yPart. Popular

Dirección deMisiones y

Part. Popular

Dirección deProtección

Civil

Dirección deServiciosAéreos

Cuerpo dePolicía

EmergenciaBolívar

171

ACCION ESPECIFICA

PROYECTOS

ACCIONESPECIFICA

FORMULARAN

DISTRIBUYEN SU PRESUPUESTO

Deben entregar en los formatos

Nº 01 y 02

Imprenta

TributosBolívar

SAARBolívar

Dirección deInformática y

Sistemas

Dirección Relaciones Publicas


PROPUESTA METODOLOGIA DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACION Y FINANZASEN EL AREA DE PROYECTOS (ENTES CENTRALIZADOS)

Secretaria de Educación

Dirección deDesarrolloCultural

Dirección deAtención al Ciudadano

ACCION ESPECIFICA

PROYECTOS

ACCIONESPECIFICA

FORMULARAN



Nº 01 y 02

Dirección de Educación

Dirección deEdificaciones Educativas

Dirección deFort. Y Raic Culturales

Despacho Gobernador

FORMARAN PARTE DE UNA ACCION ESPECIFICA


PROPUESTA METODOLOGIA DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACION Y FINANZASEN EL AREA DE ACCIONES CENTRALIZADAS (ENTES CENTRALIZADOS)

Secretarias DireccionesInstitutos,

Fundaciones

ACCION ESPECIFICA

ACCIONES CENTRALIZADAS

ACCIONESPECIFICA

SON


DEFINIDAS

Deben entregar el formato

Nº 04

Deben entregar el formato

Nº 03

Las unidades organizativas que no se muestran en el área de proyectos, el presupuesto se distribuyen en acciones centralizadas.


PROPUESTA METODOLOGIA DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACION Y FINANZASEN EL AREA DE PROYECTOS (ORGANOS DEL ESTADO)

ACCION ESPECIFICA

PROYECTO

ACCIONESPECIFICA

SE DEFINE UN


Nº 02

ACCIONESPECIFICA

CONTRALORIA GENERAL DEL

ESTADO BOLIVAR

PROCURADURIA DEL ESTADO

BOLIVAR

CONSEJO LEGISLATIVO DEL ESTADO BOLIVAR

DISTRIBUYE SU PRESUPUESTO


LINEAMIENTOS ESPECIFICOS DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACION Y FINANZASEN EL AREA DE PROYECTOS

La Secretaria de Turismo y Ambiente, será responsable de presupuestar y ejecutar todo lo concerniente a las rutas: carnaval, semana santa, feria de la sapoara, entre otras que considere, por lo que debe crear un Proyecto para tal fin.

La Dirección de Cultura deberá presentar un Proyecto, que involucre la agenda cultural.

La Dirección de Recursos Humanos, será responsable de distribuir la partida 4.01 gastos de personal, en los proyectos que se presenten.

Se elaborara un Proyecto, el cual se distribuirá el presupuesto del Consejo Legislativo, La Procuraduría y Contraloría del estado Bolívar.

Se elaborara un Proyecto, para asignación de los recursos provenientes de Fides y Laee.


LINEAMIENTOS ESPECIFICOS DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACION Y FINANZASEN EL AREA DE PROYECTO

Las Direcciones que se indican a continuación deben elaborar un proyecto, para la ejecución y control de las partidas centralizadas.

Dirección de

Administración

• Vehículo Automotor Terrestre.• Adquisición de Inmuebles y Terrenos.• Combustible.• Maquinaria de Equipos y Artes Graficas y Reproducción.• Otras Maquinarias Muebles y Demás Equipos de Alojamiento.• Mobiliario y Equipos de Oficina.• Mobiliario y Equipos de Alojamiento.• Alquileres de Edificios y Locales.• Servicios Básicos.• Primas Gastos de Seguros de Vehículos.

Dirección de Servicios Generales

• Repuestos y accesorios para equipos de transporte.• Materiales para Instalaciones Sanitarias.• Alquileres de maquinaria y demás equipos de construcción, campo, industria y taller.

• Alquiler de equipos transporte, tracción y elevación.• Conservación y reparaciones menores de maquinarias, muebles y demás equipos de oficina y alojamiento.

• Reparaciones mayores de equipos de transporte, tracción y elevación. • Conservación y reparaciones menores y mayores de maquinaria y demás equipos de construcción, campo, industria y taller.

• Repuestos mayores para maquinaria y demás equipos de construcción, campo, industria y taller.

• Repuestos mayores para maquinas, muebles y demás equipos de oficina y alojamiento.

• Otras maquinarias y demás equipos de construcción, campo industria y taller.


CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES


CROGRAMA DE ACTIVIDADES 2010

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Talleres de Inducción Sobre Nueva Tecnica Presupuestaria

Mesas de Trabajo para Definir Lineamientos

Taller de Formulación Presupuestaria 2010

Formulación de Presupuestos por cada Unidad

Evaluación del Presupuesto

Presentación de Resultados

Compatibilización PLAN - PRESUPUESTO

- Proyectos, Acciones Centralizadas/Asignación de Recursos

- Ajuste del Presupuesto

- Proyectos de Inversión Prioritarios

Carga y Revisión de Información Presupuestaria

Elaboración y consulta Ley de Presupuesto 2010

Presentación a Gabinete Ejecutivo

Elaboración Anteproyecto Definitivo

Presentación al Consejo Legislativo del Estado Bolívar

OCTUBREACTIVIDAD

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE


Formularios


Unidad de medida

Cantidad

1.7.- Fecha de Culminación:

Bs.

a.

b.

c.

(a+b+c)

FORMA Nº 01

1.5.- Indicador del Proyecto:

I.- DATOS BÁSICOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO

1.1.- Nº del Proyecto: 1.2.- Unidad Ejecutora:

2.3- Acciones Específicas:

1.8.- Objetivo Específico del Proyecto:

II.- ACCIONES ESPECIFICAS DEL PROYECTO

III.- MONTO TOTAL DEL PROYECTO (Bs.)

1.3.- Nombre del Proyecto:

1.4.- Meta del Proyecto

1.9.- Unidad Responsable:


1.6.- Fecha de Inicio:


LOGO DE LA GOBERNACION DEL ESTADO BOLIVAR RElaborado por: Jefe de Presupuesto Presidente de la Institucion

FICHA RESUMEN DEL PROYECTO


UNIDAD EJECUTORA

Nº _ PROYECTO

Nº _ ACCION ESPECIFICA

Par Gn Es Sb Ad

402 00 00 00 00 MATERIALES Y SUMINISTROSGeneral 402= Sub total

1 + Sub total 2

402 01 00 00 00 Productos alimenticios y agropecuarios 1 Sub-Total= a1+a2 402 01 01 00 00 Alimentos y bebidas para personas a1402 01 02 00 00 Alimentos para animales a2402 02 00 00 00 Productos de minas y canteras 2 Sub Total=b1+b2402 02 01 00 00 Carbon Mineral b1402 02 02 00 00 Petroleo crudo y gas natural b2

403 00 00 00 00 SERVICIOS NO PERSONALESGeneral 403= Sub total

1 + Sub total 2

403 01 00 00 00 Alquileres de inmuebles 1 Sub-Total= a1+a2 403 01 01 00 00 Alquileres de edificios y locales a1403 01 02 00 00 Alquileres de locales para eventos especiales a2403 02 00 00 00 Alquileres de equipos 2 Sub Total=b1+b2403 02 01 00 00 Alquileres de equipos de construccion , campo, industria y taller b1403 02 02 00 00 Alquileres de equipos de transporte, traccion y elevacion b2

404 00 00 00 00 ACTIVOS REALESGeneral 404= Sub total

1 + Sub total 2

404 01 00 00 00 Repuestos y reparaciones mayores 1 Sub-Total= a1+a2 404 01 01 00 00 Repuestos mayores a1404 01 01 01 00 Repuestos mayores para equipos de transportes, traccion y elevacion a2404 02 00 00 00 Conservaciones, ampliaciones y mejoras 2 Sub Total=b1+b2

404 02 01 00 00 Conservaciones ampliaciones y mejoras de obras en bienes del dominio publico b1

404 02 02 00 00 Conservaciones ampliaciones y mejoras de obras en bienes del dominio privado b2

407 00 00 00 00 TRANSFERENCIASGeneral 407= Sub total

1 + Sub total 2

407 01 00 00 00 Transferencias corrientes internas 1 Sub-Total= a1+a2 407 01 01 00 00 Transferencias corrientes al sector publico a1407 01 01 01 00 Pensiones a2407 02 00 00 00 Transferencias de capital internas 2 Sub Total=b1+b2407 02 01 00 00 Transferencias de capital al sector privado interno b1407 02 01 01 00 Transferencias de capital a personas b2

TOTAL GENERAL General= 402+403+404+407

FORMA Nº 02

MONTO Bs.

DISTRIBUCION PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO FISCAL 2010

PARTIDAS DENOMINACION


Unidad Ejecutora

Nº _ ACCION CENTRALIZADA

Nº _ ACCION ESPECIFICAS

Par Gn Es Sb Ad

402 00 00 00 00 MATERIALES, MERCANCIA Y SUMINISTROSGeneral 402= Sub total 1 +

Sub total 2


403 00 00 00 00 SERVICIOS NO PERSONALESGeneral 403= Sub total 1 +

Sub total 2403 01 00 00 00 Alquileres de inmuebles 1 Sub-Total= a1+a2 403 01 01 00 00 Alquileres de edificios y locales a1403 01 02 00 00 Alquileres de locales para eventos especiales a2403 02 00 00 00 Alquileres de equipos 2 Sub Total=b1+b2403 02 01 00 00 Alquileres de equipos de construccion , campo, industria y taller b1403 02 02 00 00 Alquileres de equipos de transporte, traccion y elevacion b2

404 00 00 00 00 ACTIVOS REALES General 404= Sub total 1 + Sub total 2404 01 00 00 00 Repuestos y reparaciones mayores 1 Sub-Total= a1+a2

404 01 01 00 00 Repuestos mayores a1

404 01 01 01 00 Repuestos mayores para equipos de transportes, traccion y elevacion a2

404 02 00 00 00 Conservaciones, ampliaciones y mejoras 2 Sub Total=b1+b2

404 02 01 00 00Conservaciones ampliaciones y mejoras de obras en bienes del dominio publico

b1

404 02 02 00 00Conservaciones ampliaciones y mejoras de obras en bienes del dominio privado

b2

407 00 00 00 00 TRANSFERENCIAS General 407= Sub total 1 + Sub total 2


TOTAL GENERAL General= 402+403+404+407

FORMA Nº 03


PARTIDAS DENOMINACION MONTO Bs.

LA DIRECCION DE PRESUPUESTO, DISTRIBUIRA EL GASTO DE ACUERDO A LA PARTIDA

GESTION ADMINISTRATIVA


INSTITUTOS Y FUNDACIONES

Año de Inicio

Año de Culminación

Unidad de Medida

CantidadSituado

Constitucional Otros TOTAL

0 0 0 0

Situado Constitucional

Otros TOTAL

01 -

02 -

03 -

0 0 0 0

0 0 0 0

Fuentes de Financiamiento

FORMA: 04

Dirección y Coordinación de los Gastos de los Trabajadores

Gestión Administrativa

Previsión y Protección Social

Meta del Proyecto

Sub Total - (A)

Código Acciones Centralizadas

Sub Total - (B)

TOTAL ( A+B )

PROYECTOS Y ACCIONES CENTRALIZADAS DEL ENTE

(1) Ente:

Código Proyectos

Plazo de EjecuciónAsignación

Presupuestaria

Fuentes de Financiamiento

Asignación Presupuestaria


Ente :

Par Gn Es Sb Ad

401 00 00 00 00 GASTOS DE PERSONAL General 401=

401 01 00 00 00401 01 01 00 00

402 00 00 00 00 MATERIALES, MERCANCIA Y SUMINISTROSGeneral 402= Sub total 1 + Sub total

2


403 00 00 00 00 SERVICIOS NO PERSONALESGeneral 403= Sub total 1 + Sub total

2403 01 00 00 00 Alquileres de inmuebles 1 Sub-Total= a1+a2 403 01 01 00 00 Alquileres de edificios y locales a1403 01 02 00 00 Alquileres de locales para eventos especiales a2403 02 00 00 00 Alquileres de equipos 2 Sub Total=b1+b2403 02 01 00 00 Alquileres de equipos de construccion , campo, industria y taller b1403 02 02 00 00 Alquileres de equipos de transporte, traccion y elevacion b2

404 00 00 00 00 ACTIVOS REALES General 404= Sub total 1 + Sub total 2

404 01 00 00 00 Repuestos y reparaciones mayores 1 Sub-Total= a1+a2 404 01 01 00 00 Repuestos mayores a1

404 01 01 01 00 Repuestos mayores para equipos de transportes, traccion y elevacion a2

404 02 00 00 00 Conservaciones, ampliaciones y mejoras 2 Sub Total=b1+b2

404 02 01 00 00Conservaciones ampliaciones y mejoras de obras en bienes del dominio publico

b1

404 02 02 00 00Conservaciones ampliaciones y mejoras de obras en bienes del dominio privado

b2

407 00 00 00 00 TRANSFERENCIAS General 407= Sub total 1 + Sub total 2


TOTAL GENERAL General=401+ 402+403+404+407

FORMA Nº 05


PARTIDAS DENOMINACION MONTO Bs.

C


Gracias por su atención.

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