Julia Velarde Sussoni

Ingeniera Industrial

M.B.A

Máster Internacional en Hacienda Pública y Administración

Financiera

Doctora ( c) Administración

Trujillo 17 de Julio 2012

▣Aspectos Generales ◦ ¿Qué es la Caja? ◦ Objetivo del Manejo de Caja ◦ Estrategias para un Manejo Eficiente de Caja.

▣Control de la Caja ◦ Documentos de sustento ◦ Registro de Caja ◦ Arqueo de Caja

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…Continuación

▣Flujo de Caja ◦ Concepto

◦ Saldo +

◦ Saldo –

◦ Con Préstamo

▣Resumen

▣Conclusiones

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▣ ¿QUÉ ES CAJA?

El término efectivo o caja se refiere a todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta de banco que posee la organización, que genera o recibe durante un período determinado, y posibilita la utilización de forma inmediata del dinero en las operaciones de la empresa.

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▣ OBJETIVO DEL MANEJO DE CAJA

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Minimizar los saldos

de efectivos ociosos

y lograr la obtención

del equilibrio entre

los beneficios y

los costos de la

liquidez.

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PAGAR CUENTAS

POR PAGAR TAN

TARDE COMO SEA

POSIBLE SIN

PERDER

CREDIBILIDAD.

APROVECHAR

DESCUENTO

PRONTO PAGO

ROTAR LOS

INVENTARIOS

TAN PRONTO

COMO SEA

POSIBLE.

EVITAR

AGOTAMIENTO

DE EXISTENCIAS

RECUPERAR LAS

CUENTAS POR

COBRAR TAN

RÁPIDO COMO SEA

POSIBLE SIN

PERDER VENTAS

FUTURAS

DOCUMENTOS DE SUSTENTO (IMP. RENTA E IGV )

◦ FACTURAS

◦ PASAJES

◦ TICKET (DISCRIMA IGV)

DOCUMENTO DE SUSTENTO (IMP. RENTA NO IGV)

◦ BOLETAS DE VENTA

◦ RECIBOS DEL BANCO DE LA NACIÓN (ALQUILERES)

RECIBO DE HONORARIOS (ABOGADO, GASFITERO)

DOCUMENTO DE SUSTENTO (NO RENTA NI IGV)

RECIBOS DE SALIDA DE CAJA (MOVILIDAD)

DOCUMENTOS A RENDIR CUENTA (VALES

PROVISIONALES POR VIAJE)

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REGISTRO DE CAJA

Sirve para llevar el control de los ingresos y salidas de dinero.

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MANEJO DE CAJA.xlsx

▣ ARQUEO DE CAJA

◦ El Arqueo de Caja consiste en el análisis de

las transacciones del efectivo, durante un

lapso determinado, con el objeto de

comprobar si se ha contabilizado todo el

efectivo recibido y por tanto el Saldo que

arroja esta cuenta, corresponde con lo que se

encuentra físicamente en Caja en dinero

efectivo, cheques o vales. Sirve también para

saber si los controles internos se están

llevando adecuadamente.

◦ Se realiza en fechas no previstas por el

Cajero

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▣ ARQUEO DE CAJA

▣ MANEJO DE CAJA.xlsx

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1.PRESUPUESTO

DE LA EMPRESA ó

LISTA DE

INGRESOS Y

GASTOS

2. DECIDIR

CUANDO SE

RECIBIRÁ O

PAGARÁ UNA

SUMA DE

DINERO SER

REALISTA

3. APUNTAR LAS

TRANSACCIONES EN

EFECTIVO TODOS LOS

MESES CONSIDERANDO

CUANDO SE ESPERA

PAGAR O RECIBIR, NO

CUANDO SE DEBE.

4. INCLUIR EL SALDO

INICIAL ESPERADO EN

EFECTIVO Y EL SALDO

ESTIMADO EN EL

BANCO AL INICIO DE L

PERIODO

5. CALCULAR EL SALDO

ESPERADO AL FINAL

DEL MES

SALDO FINAL= SALDO

INICIAL + INGRESOS -

SALIDAS

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▣ MANEJO DE CAJA.xlsx

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▣ MANEJO DE CAJA.xlsx

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▣ MANEJO DE CAJA.xlsx

▣ CAJA: Es todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta

de banco que posee la organización.

▣ REGISTRO DE CAJA: Sirve para llevar el control de

los ingresos y salidas de dinero

▣ FLUJO DE CAJA: Una manera sencilla en que

puede monitorear el dinero que entra y sale y destaca cuando podría haber un déficit

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Por lo tanto:

▣ Realizar arqueos de caja, permitirá tener un control adecuado del manejo de esta.

▣ El flujo de caja nos permitirá saber cuando se espera un déficit, y podremos tomar las decisiones adecuadas para cubrirlo.

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GRACIAS

Julia Velarde Sussoni

julia.velarde@velardesussoni.com http://www.velardesussoni.negocioenlinea.com/

VELARDE SUSSONI CONSULTORES

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