Manual 2 Sistema de Informacion Municipal Gerencia

8/11/2019 Manual 2 Sistema de Informacion Municipal Gerencia

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Manual para Organizar un Sistema de Informacin Municipal Gerencial


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2 Manual para Organizar un Sistema de Informacin Municipal Gerencial


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Contenido

Introduccin

1. Concepto de gerencia municipal

2. Base legal para generar informacin gerencial

3. Generando informacin para la gerencia municipal

4. Contenido del informe de gestin municipal

5. Seguimiento a la toma de decisiones gerenciales

Anexos

Anexo M2.1: Formato para la recoleccin de informacin (insumo para realizar un

informe de gestin).

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Introduccin

La gerencia municipal es un trabajo especializado realizado por un equipo de personas dirigido

por un gestor, en el caso de una municipalidad por el alcalde. Es una labor que para poderlacumplir apropiadamente se requiere estar preparado y sobre todo, disponer de informacinactualizada sobre lo que pasa al interior de la municipalidad, de las comunidades, al nivel nacionale internacional.

No se puede dirigir a otras personas, ni se puede orientar a los lderes comunitarios apropiadamentesi se carece de informacin. El alcalde como principal gestor del municipio tiene la responsabilidadde alcanzar determinados resultados y para ello es necesario que pueda dominar las funciones deplanicacin, organizacin, direccin y control.

Por otra parte, para que una municipalidad logre niveles de rendimiento adecuado es necesariodeterminar criterios mnimos de cumplimiento, as como la capacidad de poder respondera la solucin de muchos problemas, situaciones crticas, poblaciones en situacin de pobreza yvulnerabilidad con pocos recursos disponibles.

Solamente cuando se cuenta con un sistema de informacin gerencial gil es que es posible queel alcalde y dems autoridades locales puedan tomar decisiones con mayor fundamento, evaluar lapertinencia de sus acciones y la consistencia de sus estrategias y polticas municipales.

En vista de lo anterior, en este manual se propone un mtodo sencillo y de bajo costo para producir

informacin gerencial que permita no solamente una mayor transparencia, sino que tambin lasautoridades puedan realizar anlisis exhaustivos para lograr una gestin por resultados.


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La gerencia municipal tiene como funcin principal realizar acciones que conlleven al logro de las

polticas y estrategias de desarrollo del municipio en el marco de una gestin por resultados.

La gerencia municipal no es una temtica particular ni sectorial, exige una visin integral del municipioque vincule y articule los aspectos econmicos, sociales y ambientales. El Alcalde Municipal en surol de lder y gerente municipal tiene que evitar que las polticas, estrategias y planes de desarrollopongan ms nfasis en uno de estos aspectos, en perjuicio de otros importantes que hacen a la

globalidad de la problemtica del desarrollo.

La principal tarea de la gerencia municipal es la toma de decisiones, que para ser efectivay ecaz necesita de informacin actualizada sobre las siguientes reas de trabajo:

Ejecucin y avance del plan de desarrollo municipal

Organizacin municipalObras y proyectos municipalesPresupuesto y Finanzas municipalesServicios municipalesDesarrollo comunitario y participacin ciudadana

En este captulo se presenta el procedimiento para elaborar el Informe de Gestin Municipal, como

una herramienta de apoyo para el /la Alcalde (sa) Municipal, que le permita de una manera fcilinformar trimestralmente sobre la gestin municipal, que como responsabilidad establecida en laLey de Municipalidades le corresponde brindar a la Corporacin Municipal, a los ciudadanos delmunicipio y al Estado de Honduras, a travs de La Secretaria de Gobernacin y Justicia.

La metodologa ha sido diseada de tal forma que permita denir y focalizar acciones

adecuadas e integrales de apoyo al desempeo de las funciones de cada jefe de departamento,

de tal manera que se garanticen los mayores impactos posibles en el desempeo de lagestin municipal. As mismo, busca precisar la informacin indispensable para entenderde manera integral la gestin municipal.

El mayor benecio que se deriva de la aplicacin de la metodologa para la presentacin de

informes de gestin municipal es la de difundir los resultados obtenidos, en un lenguaje sencillo a:

la corporacin municipal, las comunidades y dems actores de la vida local, con el n de facilitar

la transparencia, el control social, el proceso de rendicin de cuentas y la participacin de lacomunidad en la gestin de su municipio.

Concepto de gerencia municipal1.


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Base legal para generar

informacin gerencial

2.

La municipalidad al igual que cualquier organizacin que oferta servicios o productos en el mercado,tiene objetivos que le dan la razn de ser, los cuales se relacionan con el municipio en particular ycon los planes de desarrollo del pas en general.La Ley de Municipalidades establece expresamente que la municipalidad existe para lograr elbienestar de los vecinos que residen en el trmino municipal, promover el desarrollo integral delmunicipio y preservar el medio ambiente. En atencin a este concepto la municipalidad tiene lossiguientes objetivos especcos:

Velar por que se cumpla la Constitucin de la Repblica y dems leyes.Propiciar y asegurar la participacin de la comunidad en la solucin de los problemas delmunicipio.Alcanzar el bienestar social y material del municipio, ejecutando programas de obras y servicios

pblicos.Proteger y cuidar las obras y lugares histricos del municipio as como sus costumbres cvicoculturales fomentndolas, divulgndolas y ensendolas por s misma o en colaboracin conotras instituciones pblicas y privadas.Propiciar la integracin regional, es decir, tratar de que los municipios vecinos de una reginunan sus esfuerzos para la prestacin de servicios, ejecucin de obras y solucin de problemas

comunes.

Proteger el ecosistema y ambiente del municipio.Utilizar la planicacin para alcanzar el desarrollo integral del municipio.Racionalizar el uso y explotacin de los recursos naturales del municipio, de acuerdo con lasprioridades establecidas y los programas de desarrollo nacional.

Todas las actividades que se ejecuten en la gestin del gobierno local deben ser informadas por el

(la) alcalde (sa) municipal, mediante la presentacin de Informes de su Gestin.

El alcalde (sa) presentar a la corporacin municipal un informe trimestral sobre su

gestin y uno semestral al Gobierno Central por conducto de la Secretaria de Estado enlos Despachos de Gobernacin y Justicia artculo 46 de la Ley de Municipalidades.

En reconocimiento de que la municipalidad no es la suma de partes sino un todo y que la gestinmunicipal es un proceso continuo con elementos que interactan entre s, el informe de gestin


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debe enfocarse de manera concreta y pormenorizada a cada una de las actividades de mayortrascendencia ejecutadas en cumplimiento a la funcin, legislativa, ejecutiva y administrativa.

El informe debe estructurarse de forma de facilitar la comprensin por parte del pblico al queest dirigido.


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Generando informacin para la

gerencia municipal

3.

La generacin, recoleccin, sistematizacin y divulgacin de informacin sobre la gestin municipales una condicin necesaria para gobernar municipios con eciencia y transparencia. Entre msinformacin til, veras y oportuna se genere, mucho mayor es la eciencia en la toma de decisiones

en benecio del desarrollo municipal.

Las municipalidades necesitan desarrollar un sistema de informacin interno para lograr unfuncionamiento eciente que le permita cumplir con metas y objetivos.

Proceso para desarrollar el informe de gestin municipal

Se sugiere los siguientes pasos para la elaboracin del informe de gestin municipal:

Paso 1. Conformar un Equipo de Edicin para la elaboracin del informe. El equipodebe estar presidido por el administrador municipal o en su defecto por el funcionariomunicipal de mayor nivel administrativo. La designacin del equipo de edicin es potestaddel alcalde municipal.

Paso 2. Sostener una reunin de trabajo con el alcalde y el personal municipal para

planicar la elaboracin del informe. Para una ptima recoleccin de informacin es

necesario que el personal municipal se apropie de formato diseado para tal n. En el

anexo M2.1se encuentra el formato para la recoleccin de informacin.

Paso 3. Se organiza y distribuye los formatos de levantamiento de informacin segncorresponda a las diferentes unidades / departamentos municipales. El equipo de edicindebe orientar y dar seguimiento a la aplicacin de los formatos.

Paso 4. El equipo de edicin recibe de las diferentes unidades / departamentos

municipales los formatos debidamente llenos, para proceder a elaborar un borrador deinforme. Se debe de enfatizar en las mejoras y logros obtenidos con relacin a la situacinencontrada en cada trimestre, en las decisiones adoptadas y su impacto en la conduccinde la municipalidad. A su vez, tambin se detallan las limitaciones y reas crticas quepueden mejorarse, para que en el siguiente trimestre se implementen nuevas acciones y

se enmienden o fortalezcan situaciones encontradas.


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Paso 5.El Alcalde y jefes de departamento revisan el borrador de informe y le hacen

observaciones para ajuste y mejoras. Producto de esta reunin es el informe nal.

Paso 6.El informe de gestin nal es presentado por el alcalde municipal en sesin pblica,

a la corporacin municipal y se determinan otros medios de divulgacin del informe paraconocimiento de la poblacin en general.


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Contenido del informe de gestin

municipal

4.

Se propone el siguiente contenido mnimo del informe de gestin municipal:

Cartula

La portada del informe debe contener: nombre de la municipalidad, ttulo y el perodo de validezdel informe.

Introduccin

La introduccin debe ser breve, de media a tres cuartos de pgina. Se debe explicar el contenidodel informe y hacer indicaciones en caso de hallazgos especiales o relevantes para perodo deinforme.

Objetivo(s)

Se debe formular el o los objetivos que se pretende alcanzar con el informe

Seguidamente viene propiamente la parte principal del informe, que comienza con la descripcin dela gestin corporativa alcanzada en el trimestre.

1. Gestin Corporativa

En esta parte se detallan las actividades realizadas por la corporacin municipal, dando nfasis

a decisiones tomadas para aprobar polticas pblicas, resolver problemas, llevar a cabo obras yproyectos, ordenanzas y reglamentos aprobados para lograr un buen gobierno, transparente ydemocrtico.

2. Gestin Administrativa

2.1 Finanzas Municipales

El presupuesto es el instrumento central de gestin nanciera municipal. Por ello, la situacin de

las nanzas municipales se analiza bajo los siguientes aspectos:

1. Comparar el presupuesto de ingresos y egresos previsto o planicado para el trimestre contra

el presupuesto real ejecutado, adems incorporando el anlisis del comportamiento en relacin

a periodos anteriores.

El sentido de este prrafo es informar sobre la eciencia en la ejecucin del presupuesto.


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2. Vericar el cumplimiento de la ley en cuanto al destino de los egresos, tanto de inversin como

corrientes.3. Manejo con base a ley de los fondos por concepto de transferencias del gobierno central,

subsidios y donaciones.

2.2 Ingresos municipales

Se informa sobre los ingresos obtenidos durante el trimestre, tanto los ingresos tributarios comolos no tributarios.

Al mismo tiempo, se debe precisar el porcentaje de ingresos propios y si es posible comparar con

el mismo trimestre de otros aos.

2.2.1 Ingresos corrientes: tributarios y no tributarios

Detallar el avance o retroceso en los ingresos tributarios y no tributarios, partiendo del

anlisis del registro de contribuyentes y de las principales fuentes tributarias del municipio,para determinar las causas de su evolucin.

2.2.2 Ingresos de Capital

Explicar la evolucin de los ingresos de capital

2.3 Gastos

Se informa sobre los gastos incurridos durante el trimestre y si es posible comparar con el mismo

trimestre de otros aos.

2.4 Manejo de deuda

Prstamos obtenidos, situacin de pago de los prstamos y su destino.

2.5 Razones fnancieras

Analizar e informar sobre el comportamiento de los principales ndices nancieros, tales como:

equilibrio nanciero, autonoma nanciera, solvencia nanciera y gastos de funcionamiento.

2.6 Identifcacin de mejoras administrativas

Detallar que acciones se han realizado para fortalecer el sistema tributario, contable, presupuestario,recursos humanos, tesorera. Medidas realizadas para mejorar la recaudacin y para generar

ahorro.


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3. Prestacin de Servicios

Nota: se entiende como servicios municipales los siguientes:servicios bsicos (agua, alcantarillado, recoleccin de basura y limpieza, cementerios, rastros,gestin de reas verdes, etc.)Otros servicios (registros, emisin de licencias y permisos de operacin)

MedioambienteDesarrollo urbano y ruralMedidas para fomentar el desarrollo econmico municipalMediadas para fomentar la participacin ciudadanaProgramas sociales coordinados en conjunto con ministerios y otras entidades del Gobierno

Central

En relacin a los servicios bsicos se debe informar sobre la situacin nanciera; especialmente, los

ingresos comparados con los gastos incurridos para operar los mismos. As mismo, los impactospor subsidios aplicados.

Recomendaciones para mejorar los servicios, o bien reducir o eliminar los subsidios.

En relacin a registros, licencias y permisos de operacin, informar sobre procesos de simplicacin

administrativa, registros de fuentes de agua, reas protegidas, reas verdes, etc.

En relacin al medio ambiente, se debe informar sobre acciones para la proteccin de fuentes deagua y microcuencas, nuevas medidas de saneamiento ambiental bsico en caso de que hubiere,proteccin de reas protegidas.

En cuanto al tema de desarrollo, poner nfasis en medidas realizadas para apoyar a la poblacintanto rural como urbana, con servicios de infraestructura escolar, salud y otros. Ejecucin de planes

de desarrollo.

En el tama de desarrollo econmico informar sobre medidas concertadas con el sector privadopara atraer inversiones, para generar proyectos de apoyo a los diferentes sectores de la economamunicipal.

Para el rea de participacin ciudadana se debe informar sobre la participacin de la poblacin enla ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal, apoyo a la rendicin de cuentas mediante auditoras

sociales y la implementacin de diversos mecanismos de participacin ciudadana.

Tambin sobre programas sociales implementados en apoyo a la poblacin menos favorecida:madres solteras, tercera edad, niez y juventud, etc.


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4. Procesos de Contratacin

Se informa sobre las obras y proyectos de inversin nalizados en el trimestre y en curso de

ejecucin.

Se informa sobre resultados de los procesos de contratacin directas, licitaciones pblicas yprivadas. Procesos de contratacin en ejecucin y nalizados durante el trimestre.

Se recomienda que el anlisis de los procesos de contratacin, se realicen sobre la base deldesempeo de la estructura organizativa responsable de llevar a cabo los procesos mencionadosen el prrafo anterior.

5. Gestin para el fortalecimiento municipal

Se debe informar sobre las gestiones realizadas y en proceso por parte del alcalde en su funcin

administrativa, as como de las gestiones realizadas por las dems autoridades municipales, conotras entidades gubernamentales, de sociedad civil y organismos de cooperacin.

La relacin con otros municipios en materia de mancomunidad y/o asociativismo municipal.

6. Recomendaciones

Dependiendo de la situacin de cada municipalidad, se pueden presentar recomendaciones en lassiguientes reas:

Medidas presupuestarias

Reorientacin del gasto.Medidas para incrementar la recaudacin y mejorar los ingresos.

Polticas pblicas:

Adecuacin de instrumentos de gestin: cambios en reglamentos, nuevos reglamentos, porejemplo.

Reorientacin de las relaciones con la poblacin.Alianzas institucionales.

Medidas ejecutivas y planifcadas para la mejora de los servicios:

servicios bsicos (agua, alcantarillado, recoleccin de basura y limpieza, cementerios, rastros,gestin de reas verdes, etc.)Otros servicios (registros, emisin de licencias y permisos de operacin)MedioambienteDesarrollo urbano y rural


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Desarrollo econmicoParticipacin ciudadanaProgramas sociales

Medidas para el mejoramiento administrativo fnanciero de la municipalidad

Es muy importante no perder de vista que estas recomendaciones deben ser la base parael seguimiento y la mejora de la gerencia municipal; por lo que el siguiente informe debe

partir de los resultados obtenidos con la ejecucin de las recomendaciones.


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Seguimiento a la toma de

decisiones gerenciales

5.

Cmo el informe se produce y presenta trimestralmente, el Alcalde (sa) y sus colaboradoresdeben dar seguimiento a los principales hallazgos identicados, y las recomendaciones hechas en

el informe de gestin municipal, de modo que al producir el informe en el siguiente trimestre sepueda informar sobre los avances obtenidos.

Estos hallazgos se traducen en propuestas de solucin a problemas encontrados en los diferentesdepartamentos y reas de la gestin municipal o bien en propuestas de mejora. En las actas de

corporacin municipal debe constar la toma de decisiones para resolver estos problemas o paraponer en marcha estas mejoras.

El Alcalde y sus colaboradores deben tambin, dar seguimiento a estos acuerdos que han sidoreejados en las actas de las sesiones de corporacin municipal.


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ANEXOS


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Anexo M2.1: HERRAMIENTAS PARA LA RECOLECCION DE INFORMACION

PARA EL INFORME DE GESTION MUNICIPAL

1. Gestin CorporativaEn este apartado se informa sobre las actuaciones realizadas por la Corporacin Municipal en

su funcin legislativa.

a. Sesiones de Corporacin

Para la recoleccin de informacin se ha diseado el cuadro en el que se detallaran las sesiones

celebradas por la Corporacin Municipal en el trimestre que corresponde el informe, resaltandolos temas de mayores relevancias discutidos y los acuerdos aprobados. Anlisis de acuerdos en

cuanto al impacto en el desarrollo del municipio.

Tipo de Sesiones

No. de

Sesiones

Principales Asuntos

Deliberados *

Acuerdos

Ordinarias

Extraordinarias

Cabildos Abiertos

Asambleas

Comunitarias

Plebiscitos

*Hay que resaltar asuntos de mayor trascendencia para el municipio entre los que se puedenmencionar, por ejemplo el otorgamiento de dominios plenos, en cuanto a nmero, beneficiario

y cantidad de tierras.

b. Ordenanzas

En el cuadro siguiente, detalle las diferentes ordenanzas que se emitieron en el trimestre que

corresponde el informe, haciendo un resumen detallado del asunto a que se refiere, propsitoque se obtendr de la aplicacin de cada una de ellas y los resultados obtenidos.

No. de Ordenanza Asunto


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c. Seguridad Ciudadana

Resoluciones y certificaciones emitidas por el Departamento Municipal deJusticia.

Medidas de seguridad ciudadana acordadas con las organizaciones comunitariasde base y el sector privado.

Problemas de mayor demanda por ciudadanos para aplicacin de Ley de

Convivencia Ciudadana.

2. Gestin AdministrativaEn este apartado se informa sobre las actividades ms importantes de la parte operativa de la

municipalidad y que tiene que ver con las funciones de cada una de las dependencias o departamentos

operativos, tales como:

a. Recursos Humanos

La cantidad, profesionalismo, equidad de gnero y las polticas de contratacin son un factor importante

para la gestin administrativa, por ello se plantea el siguiente cuadro, con la finalidad de contabilizar

por cada seccin o departamento de la municipalidad la cantidad de personal asignado y hacer ladiferenciacin por sexo, nivel de profesionalismo.


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Unidad municipal Sexo

Educacin Total

Personalde

Planta

Universidad Media Primaria

PrimariaIncompleta

F M F M F M F M F M

Corporacin Municipal

Oficina Alcalde (sa) Municipal

Secretara MunicipalTesorera

Auditoria Interna

Obras publicas / planificacin

urbana

Ordenamiento Territorial /

Catastro

Servicios Pblicos

Mercados

Desechos Slidos

Agua Potable

Alcantarillado

Sanitario Cementerios

Casa de la Cultura /Biblioteca

Unidad Municipal Ambiental

Administracin Tributaria

Presupuesto / Contabilidad

Departamento Municipal deJusticia

Desarrollo Comunitario

Oficina municipal de la mujer

Relaciones publicas

Otros (especifique) |

Total PermanentesTotal Temporales

Total por Jornales

Cobertura de Capacitacin a Autoridades y Funcionarios MunicipalesPara el desarrollo de la Gestin Municipal es muy importante contar con un sistema de

capacitacin a fin de fortalecer las destrezas y habilidades de los funcionarios y autoridades

municipales, lo anterior como una poltica de recursos humanos de la municipalidad.

En el cuadro siguiente detalle la asistencia a jornadas de capacitacin /talleres, por parte del

personal y autoridades municipales.Fecha Oficina Municipal Curso / Taller Institucin Facilitadora


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Estructura de ingresos

RUBRO

A B (B/A)x100%

Valor Proyectado

para el trimestreen Lempiras

Valor realmenteobtenido en el

trimestre enLempiras

% Ejecutado

de lopresupuestado

INGRESOS CORRIENTESIngresos Tributarios

Impuesto sobre bienes inmuebles

Impuesto personal o vecinal

Impuestos sobre industrias, comercio y servicio

Impuesto sobre extraccin y explotacin de recursos

Impuesto pecuario

Tasas por servicios

Derechos

Ingresos No Tributarios

Multas

Recargos

Recuperaciones por cobro de cuentas morosas

Otros ingresos

Renta de propiedades

INGRESOS DE CAPITAL

Prstamos

Venta de activos

Contribucin por mejoras

Fondos ERP

FHIS

Transferencias del 5% gobierno central

Subsidios

Herencias, legados o donaciones

Otros ingresos de capital

Recursos de balance

Ingresos Totales

En el cuadro siguiente vaciar la informacin correspondiente al periodo que se estainformando (en la columna A se colocan los gastos que se tiene proyectado realizar para eltrimestre; en la columna B se colocan los gastos realmente realizados en el trimestre; la tercera

columna es el resultado de aplicar a cada valor la formula (B/A)x100%)


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Estructura del gasto.

Gastos de Funcionamiento

A B (B/A)x100%

Valor de los

gastos

proyectado para

el trimestre enLempiras

Valor realmente

gastado en el

trimestre enLempiras

% Ejecutado de lopresupuestado

GASTO CORRIENTEServicios personales

Servicios no personales

Materiales y suministros

Maquinaria y equipo

Transferencias corrientes

GASTOS DE CAPITAL

Bienes capitalizables

Transferencias de capital

Activos financieros

Servicio de la deuda

Asignaciones globales

Otros gastos

Gasto total

NOTA:La informacin proporcionada en los cuadros anteriores puede presentarse en grficos

a colores, siempre para una mejor compresin es bueno hacer comparaciones con periodos

anteriores (ejemplo si estoy informando sobre el primer trimestre del ao 2008 seria bueno ver

comparaciones con el mismo periodo del ao 2007)

Endeudamiento y Servicio de la Deuda.

Para cada uno de los prstamos adquiridos por la municipalidad anotar cada uno de loselementos que se le solicitan en el cuadro siguiente.

No.

Prstamo

Fecha

adquisicin

Monto Tasa

Inters

Tipo

Garanta

Aos

Gracia

Plazo Destino del

prstamo

Para poder ver el valor del servicio de la deuda que paga la municipalidad al final de cada

trimestre favor llenar el cuadro siguiente con la informacin que se le solicita


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No. Prstamo Monto SERVICIO DE LA DEUDA EN ELTRIMESTRE Saldo.

Amortizacin Intereses Total Pago

Trimestral

Saldo de la Deuda Total

Indicadores Financieros.

Un indicador financiero es una relacin de las cifras extractadas de los estados financieros ydems informes de la municipalidad con el propsito de formase una idea acerca del

comportamiento de la gestin municipal; se entienden como la expresin cuantitativa delcomportamiento o el desempeo, cuya magnitud al ser comparada con algn nivel de referencia,

puede estar sealando una desviacin sobre la cual se tomaran acciones correctivas o

preventivas segn el caso.

Igual que la informacin anterior en el caso de los indicadores es beneficioso hacer

comparaciones con periodos anteriores para ver el compartimiento que han tenido estos

indicadores, consideramos que los ms relevantes para el desempeo municipal son los

siguientes:


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Equilibrio financiero (EF)

Ingresos TotalesEF = -------------------------- EF >= 1.0 Hay equilibrio financiero o bien registra un supervit.

Gastos Totales

Autonoma Financiera (AF)

Ingresos Propios *AF = --------------------------

Ingresos Totales

*Ingresos Propios, se endiente como Ingresos Corrientes +Contribucin por mejoras + Venta de activosSi AF 0.05

Significa que ms del 95% de losrecursos que se manejan provienende fuentes externas. El municipiodepende altamente de lastransferencias gubernamentales

Si AF se ubica entre 0.05 y 0.50

Indica que entre el 95 y el 50% delos recursos provienen de fuentesexternas.

AF 0.50

Significa que ms del 50% de susingresos son propios

Solvencia Financiera (SF) Ingresos corrientesSF = --------------------------

Gastos corrientesSF 0.9

El des-ahorro corriente obliga almunicipio a financiar sus gastoscorrientes con otros recursos talescomo las transferencias y otrosingresos de capital, por ejemplo

Si SF se ubica entre 0.9 < 1

El municipio tiene un grado de des-ahorro corriente aceptable

SF 1

El municipio al menos cubre elgasto corriente con sus ingresoscorrientes. En caso de ser mayorque 1, se produce entonces unahorro corriente en el perodo

Porcentaje de gastos de funcionamiento (GF) = Gastos de Funcionamiento/ Ingresos Corrientes,

%GF, verlo contra lo permitido en Ley en el articulo 98; para hacer el anlisis respectivo del comportamiento deestos gastos durante el trimestre que estamos informando.

c. Administracin Tributaria.La fuente de generacin de recursos propios de la municipalidad est ntimamente relacionada

con el buen control y seguimiento a los contribuyentes del municipio, por ello se vuelvenecesario que la Corporacin Municipal conozca sobre la base de contribuyentes que manejacontrol tributario y mejor seria si se llevara un control por rea geogrfica, categora por sexo,afin de ver quienes son los que mas contribuyen, igualmente es de vital importancia conocer elgrado de mora que se tiene por cada uno de los impuestos municipales, para que sirva de basepara la aprobacin de polticas y acciones para su disminucin.


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Nmero de Contribuyentes por rea Geogrfica y Sexo

TIPOAREA URBANA AREA RURAL

F M T F M TBienes Inmuebles

*Industria, Comercio y servicioPersonal o VecinalExtraccin y Explotacin de Recursos

Pecuarios

M: No. de contribuyentes del sexo masculinoF: No. de contribuyentes del sexo femeninoT: Total de contribuyentes

*NOTA: Se obtendrn mas elementos de anlisis si lo trabajamos por tipo de negocio (ejemploNo. de pulperas, talleres, etc.)

Mora Tributaria por Tipo de Impuesto y por rea Geogrfica

Tipo de Impuesto

rea Urbana rea Rural

MontoNo.Contribuyentes Monto

No.Contribuyentes

Bienes Inmuebles

Industria, Comercio y servicio

Personal o Vecinal

Extraccin y Explotacin de

RecursosPecuarios


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d. Catastro

Unidades Catastradas durante el trimestre que estamos informando.

Localidad Unidades

Catastradas

% del

Total

Valor

Total deAvalo

Valor

Exento

Valor

Tributable

Valor de Impuesto a

Generar

Urbana

Rural

Total

Aldeas de Mayor Potencial Econmico Catastradas

Nombre UnidadesCatastradas

% delTotal

Valor Total deAvalo

Valor Exento ValorTributable

Impuesto aGenerar

Total

Otro aspecto importante a considerar es tener el conocimiento de cuanto es el porcentaje depropiedades existentes en el municipio que estn catastrada para ello hay que llenar la

informacin en el siguiente cuadro.

Descripcin Urbano % Rural %

Cobertura de Catastro

e. Servicios PblicosEl tema de los servicios pblicos es otra fuente por donde ingresan recursos a la municipalidad,de all que es importante que la Corporacin Municipal conozca sobre el comportamiento delos costos e ingresos por cada tipo de servicio, as como el nivel de mora que existe, afin detomar las acciones necesarias para garantizar cobertura y calidad en la prestacin de los

mismos.

Ingresos por Servicios MunicipalesEn el siguiente cuadro detalle los pagos normales que hacen los usuarios de los servicios a

la municipalidad; correspondientes al trimestre que estamos informandoSERVICIO Ingresos

Agua Potable

Alcantarillado Sanitario

RastroMercado

Cementerios

Desechos Slidos

Aseo de calles y espacios pblicos

Bomberos


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Mora por Tipo de Servicio.En el cuadro siguiente detallar el valor de la mora de cada uno de los servicios al final del

trimestre para el cual estamos presentando la informacin.

SERVICIO Valor Lps.

Antigedad de la

mora

Agua Potable


Desechos Slidos


Bomberos

Recuperacin de la mora por servicios.En el cuadro siguiente detalle los valores que ingresan a las finanzas municipales

derivados del pago de valores en mora.

SERVICIO Ingresos % ejecutadoAgua Potable


Desechos Slidos

Intereses y recargos por mora.En el siguiente cuadro detalle los valores que ingresaron a las finanzas municipales enel trimestre que estamos informando, derivadas del cobro de inters y recargos

pagos por los usuarios de los servicios municipales.SERVICIO Ingresos % ejecutado

Agua Potable

Alcantarillado SanitarioDesechos Slidos

Costos de cada uno de los Servicios MunicipalesSERVICIO Costos Directos Costos Indirectos

Agua Potable


Rastro

Mercado

Cementerios

Desechos Slidos


Bomberos


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MANEJO DE DESECHOS SLIDOS

REA OPERATIVA:

A) RECOLECCIN DE DESECHOS SLIDOS

Tipo de recolectorN de

unidadesCapacidad

Mts.3Marca Ao

EstadoB M R

COBERTURA

Poblacinatendida:

habitantes Demandainsatisfecha:

habitantes

Volumen promedio diario de desechos slidos: Mts.3

Disposicin final y tipo de tratamiento que se da a los desechos slidos

Problemas identificados en la prestacin del servicio:

B = bueno, M = malo, R = regular

RASTRO MUNICIPAL

REA OPERATIVA:

A) SISTEMA

Ubicacinrea deterreno

rea deconstruccin

Fecha deinicio de

operaciones

Estado actual

Calidaddel

servicio

B M R

Problemas identificados en la prestacin del servicio:

B = bueno, M = malo, R = regular


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f. Obras, proyectos de inversin y procesos de contratacin y

compras

Informar sobre los mecanismos y medidas tomadas para hacer ms transparente el proceso decontratacin y compras.

Tipos de contratacin utilizados por la municipalidad durante el periodo.

Descripcin

Monto Nombre

del

Proyecto

Fecha

Adjudicacin

/Compra

Nombre de la

Empresa

Constructora,

Proveedora y

Consultora

1.Obras Pblicas

2. Bienes y Servicios

3. Consultora

NOTA:Las modalidades de contratacin segn la Ley de Contratacin del Estado son:Licitacin Publica, Licitacin Privada, Concurso Publico, concurso Privada, Contratacin Directa.

Modalidad utilizada por la municipalidad durante el periodo.

Contratacin Directa.

DescripcinMonto Origen

de

Fondos

Empresaadjudicada

FechaAdjudicacin

/Compra

Plazo deEjecucin/

Entrega

1.Obras Pblicas

2. Bienes y Servicios

3. Consultora

4. Consultora


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Licitacin Pblica

Descripcin

Monto Origen

deFondos

Empresa

Ganadora

Fecha

AdjudicacinCompra

Plazo de

Ejecucin/Entrega

1.Obras Publica

2.Bienes

3. Servicio

4. Consultora

Licitacin Privada

Descripcin

Monto Origen

de

Fondos

Empresa

Ganadora

Fecha

Adjudicacin

/Compra

Plazo de

Ejecucin/

Entrega

1.Obras Publica

2. Bienes

3. Servicio

4. Consultora

En el cuadro siguiente detalle el nombre de cada uno de las obras y proyectos de inversin, la

ubicacin o comunidades beneficiarias, el monto total del mismo, as como el desglose del

monto aportado por la municipalidad, comunidad y en el caso de otros depender si los fondosproceden de prstamo se escribir el nombre del banco (ejemplo Prstamo No. XXX, Banco

XXXXX, ERP, FHIS, y el nombre de cualquier otro cooperante. Los proyectos y obras se

clasifican de acuerdo a si se trata del sector econmico, social, ambiental. Es muy importante no

perder de vista que solamente se pone la informacin de proyectos y obras finalizadas y en

ejecucin en el trimestre.


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Inversin para el desarrollo social (incluyendo obras y programas sociales,reparaciones)

NombreProyecto

Ubicacin FechaInicio

MontoTotal

ORIGEN DE LOS FONDOS % deavanceMunicipales Comunidad Otros

Inversin para el desarrollo econmicoNombre

Proyecto

Ubicacin Fecha

Inicio

Monto

Total

ORIGEN DE LOS FONDOS % de

avanceMunicipales Comunidad Otros

Inversin para el desarrollo ambientalNombre

Proyecto

Ubicacin Fecha

Inicio

Monto

Total

ORIGEN DE LOS FONDOS % de

avanceMunicipales Comunidad Otros

Magnitud de la Inversin = (Inversin Total) X 100

Gastos Totales

Cuantifica la magnitud de la

inversin que ejecuta la

municipalidad con relacin al

gasto.

g. Unidad Municipal Ambiental. (UMA)

Medidas tomadas para mejorar la gestin ambiental, como por ejemplo: ordenanzas,

declaratoria de microcuencas, planes de manejo de microcuencas, declaratoria y planes de

manejo de reas protegidas, vivero municipal, manejo de reas verdes, introduccin de energa

limpias (solar, hidrulica, etc.)

Otras acciones de la UMA.


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h. Desarrollo urbano.

Nmero de permisos de construccin otorgados en este trimestre

VIVIENDAS COMERCIALES/INDUSTRIALES OTROS

----- Nuevas

----- Ampliaciones

----- Reparaciones

----- Remodelacin

----- Muros

----- Nuevas

----- Ampliaciones

----- Reparaciones

----- Remodelacin

----- Parqueos

----- Iglesias

----- Embaulados

----- Notificaciones

Licencia para constructores

______ Renovaciones

______ Nuevas

Recuperacin y proteccin del casco histrico del municipio

Mejoramiento vial

Medidas planificadas y en ejecucin para el mejoramiento vial

Edificaciones Pblicas

En este apartado se habla sobre los trabajos que la municipalidad realiza de forma directa o a

travs de contratista para el mantenimiento de la infraestructura social del municipio.

i. Desarrollo Econmico Local

- Medidas concertadas con el sector privado y las fuerzas productivas del municipio para

fomentar el desarrollo econmico local (constitucin de agencia de desarrollo econmico local,

marketing y promocin turstica, seguridad para turistas, infraestructura de apoyo a la

produccin, desarrollo de cadenas de valor)

j. Participacin ciudadana

Medidas emprendidas para mejorar y fortalecer la participacin ciudadana (apoyo a auditoria

social, elaboracin participativa de polticas pblicas, ejecucin y seguimiento participativo de

proyectos, etc.)

Adems del llenado de los cuadros descritos anteriormente y que corresponden a

informacin generada por los distintos departamentos y unidades municipales, es

importante plantear acciones para visualizar los logros y mejorar el desempeo en

cada uno de los departamentos u unidades de la municipalidad.


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Los siguientes son aspectos a contestar por cada departamento u unidad

generadora de informacin:

Dificultades encontradas y logros obtenidos en el desarrollo de las funciones del

departamento.

Propuestas de solucin a las dificultades a ser planteadas en el POA del Trimestreprximo.

Indicador que mejor mide el desempeo del departamento bajo su

responsabilidad.

3. GESTION DE APOYO AL FORTALECIMIENTO

MUNICIPALEn este apartado el alcalde (sa), informa sobre las diferentes actividades de gestin y

fortalecimiento de la municipalidad, en el entendido que son acciones hacia fuera de lamunicipalidad.

Meta propuesta para ser alcanzadas en el trimestre comprendido del________

al____________

1.

2.

3.

n.

Resultados Obtenidos en cuanto al cumplimiento de metas1

2

3

n


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Proyectos en Gestin en el Trimestre

Tipo de proyecto Localizacin Monto ($)Poblacin

beneficiada (hab.)Estado

Fuente de

financiamiento

Problemas:

En el cuadro siguiente anotar las visitas realizadas con el propsito de gestionar algn

tipo de apoyo tanto para el fortalecimiento de la municipalidad como del municipio.

Fecha Institucin Visitada Propsito de

la visita

Resultado Persona de

Contacto

Alianzas Estratgicas para impulsar el desarrollo del municipio o el fortalecimiento

institucional de la municipalidad.

En el cuadro siguiente anotar el nombre de todas aquellas instituciones que de alguna manera

apoyan a la municipalidad en diferentes temas.

Nombre de la

Institucin

Propsito de la

Alianza

Ejes de Trabajo Resultados Obtenidos.


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Manual 2 Sistema de Informacion Municipal Gerencia

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