Manual de Procedimientos de la Tesorería del Municipio de ... · controlar y turnar para...

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Manual de Procedimientos

de la Tesorería

del Municipio de San Mateo Atenco

2016 - 2018

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© Derechos Reservados Primera Edición 2016 Ayuntamiento de San Mateo Atenco Tesorería Municipal. La reproducción total o parcial de este Manual de Procedimientos está permitida y su distribución no deberá ser lucrativa. Impreso y hecho en San Mateo Atenco, Estado de México.Avenida Juárez No. 302, Barrio San Miguel, San Mateo Atenco, Estado de México, C.P. 52104.

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En cumplimiento a lo dispuesto en el Título Segundo, Capítulo Único,

Artículo 3, Apartados 10 y 11 del Código de Ética para los Servidores

Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco, relativos a la Igualdad y

Equidad de Género, es de importancia mencionar que la información

contenida en el Manual de Organización con referencia al hombre equivale

también para la mujer.

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ÍNDICE

PÁGINA

1. INTRODUCCIÓN 7

2. OBJETIVO GENERAL 7

3. DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS 8

L00-01. Procedimiento para la Recepción, Control y Seguimiento de Correspondencia.

L00-02.Procedimiento para gestionar movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones de los servidores públicos adscritos a la Dirección de Desarrollo Humano, ante la Dirección de Administración

L00-03.Procedimiento para Movimientos Patrimoniales: Levantamiento Físico de Bienes Muebles

9

19

28

L00-04. Procedimiento para coordinar la elaboración de los formatos de Presupuesto Basado en Resultados Municipales (PBRM).

L00-05. Procedimiento para la Gestión y Suministro de Bienes y Servicios: Requisición

36

43

L00-06. Procedimiento de Barrido por Manzanas.

51

L00-07. Procedimiento de Control de Documentación en Archivo.

60

L00-08. Procedimiento para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.

67

L00-09.Procedimiento de Elaboración de Órdenes de Pago para el pago de Contribuciones Municipales.

77

L00-10. Procedimiento de Recaudación de Contribuciones Municipales.

83

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L00-11.Procedimiento para la Elaboración de Liquidaciones de Impuesto Predial.

90

L00-12. Procedimiento Control de Gestión para la Presentación de Servicios y Generación de Productos Catastrales.

96

L00-13. Procedimiento para la Asignación, Baja y Reasignación de Clave Catastral, Emisión de Certificaciones de Clave Catastral, Clave y Valor Catastral y Plano Manzanero, así como la Cédula de Identificación Catastral.

106

L00-14. Procedimiento de Levantamiento Topográfico y Verificación de Linderos.

114

L00-15. Procedimiento para la elaboración de Liquidaciones de Traslado de Dominio.

127

L00-16. Procedimiento para el cobro del Derecho de Uso de Vías y Áreas Públicas para el Ejercicio de Actividades Comerciales y de Servicio.

134

L00-17. Procedimiento para Convenio de Pago. 142

L00-18. Procedimiento Administrativo de Ejecución.

151

L00-19. Procedimiento para la Emisión de Cuentas por Pagar.

160

L00-20. Procedimiento para la Elaboración de Cheque y Póliza de Cheque.

169

L00-21.Procedimiento para la Integración del Presupuesto Definitivo de Ingresos y Egresos del Municipio de San Mateo Atenco.

178

L00-22. Procedimiento para la asignación de Suficiencia Presupuestal y Registro Contable del Presupuesto Comprometido.

194

L00-23. Procedimiento para Traspaso Presupuestario.

203

L00-24. Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Ingresos. 213

L00-25. Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Egresos

220

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L00-26. Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Diario. 227

L00-27. Procedimiento para las Conciliaciones Bancarias.

234

L00-28. Procedimiento de Digitalización del Informe Mensual y de la Cuenta Pública Anual.

241

L00-29. Procedimiento para la Integración del Informe Mensual y Cuenta Pública Anual.

248

L00-30. Procedimiento para el Control de Obras y Acciones con Recursos Federales y Estatales.

256

L00-31. Procedimiento para la elaboración del Informe Trimestral de Avances Físicos y Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).

264

L00-32. Procedimiento para la elaboración del Informe Mensual (SIAVAMEN).

271

L00-33. Procedimiento para la elaboración del informe de avance físico y financiero sobre los recursos del Fondo de Aportación para la Seguridad Pública (FASP).

279

4. REGISTRO DE EDICIONES 286

5. AUTORIZACIÓN 289

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1. INTRODUCCIÓN

La Tesorería Municipal es la Dependencia de la Administración Pública Municipal, que establece la Política Fiscal del Municipio, para ello se auxilia de las unidades administrativas que le determina el Reglamento Orgánico de la Administración Pública Municipal, determinándose en él, las diversas funciones que tienen como principal fin, el de administrar el adecuado manejo de las finanzas públicas. Asimismo, se le encomienda la captación de recursos relacionados con el cobro de diversos impuestos y derechos que le confieren las leyes, para con ello cubrir las erogaciones que se requieren para el cumplimiento de proyectos, programas, metas y acciones aprobadas por el máximo órgano de gobierno, para beneficio de los habitantes del municipio. El adecuado manejo de los recursos, la eficiencia en la recaudación conlleva, a una mejor prestación de servicios que se otorgan a los ciudadanos para una mejor calidad de vida. El adecuado desempeño de los servidores públicos municipales, a través de un manejo correcto de los instrumentos normativos, de los procedimientos administrativos y de la capacidad técnica, académica y experiencia laboral, permite asegurar óptimos resultados en la gestión. El presente manual permite al lector, el conocimiento pleno de las acciones que realiza la Tesorería Municipal y establece los mecanismos que dan certeza al cumplimiento de sus obligaciones, dando como resultado procesos adecuados que definen las atribuciones, obligaciones y competencias de la Dependencia.

2. OBJETIVO GENERAL Dar a conocer los procesos internos de la Tesorería Municipal, con el fin de transparentar su actuar interno, expresado en un sistema de gestión que permita a todo interesado, acceder de modo ágil e inmediato a los esquemas de trabajo de la Dependencia.

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3. DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS

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L00-01

PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN, CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA CORRESPONDENCIA

CONTENIDO

PÁGINA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 10

OBJETIVO 10

ALCANCE 10

REFERENCIAS 10

RESPONSABILIDADES 11

POLÍTICAS 12

INSUMOS 12

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 13

DIAGRAMA DE FLUJO 16

RESULTADOS 18

INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 18

DEFINICIONES 18

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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la Recepción, Control y Seguimiento de Correspondencia.

OBJETIVO Recibir, registrar, escanear y turnar la correspondencia dirigida a la Tesorería Municipal, y Departamento que conforman la Tesorería Municipal, generen una respuesta, o en su caso, resguarden los documentos.

ALCANCE Aplica a las áreas administrativas adscritas a la Tesorería Municipal.

REFERENCIAS

LEGISLACIÓN FEDERAL

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Código Fiscal de la Federación.Diario Oficial de la Federación

LEGISLACIÓN ESTATAL

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.

Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.

Ley de Ingresos del Estado de México

Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

Ley de Planeación del Estado de México y Municipios

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Código Administrativo del Estado de México y Municipios.

Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.

Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.

Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.

Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditosy Gastos de Ejecución.

Manual Catastral del Estado de México.

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

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LEGISLACIÓN MUNICIPAL

Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.

Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.

Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.

Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.

RESPONSABILIDADES La Tesorería Municipal es el área administrativa responsable de recibir, registrar, controlar y turnar para seguimiento, la correspondencia interna y externa de la dependencia. El Tesorero Municipal deberá:

Revisar y designar en el formato de Control de Correspondencia, la Jefatura de Departamento que deberá atender o resguardar el documento.

Firmar oficios de respuesta, en atención a los documentos recibidos en el Área de Recepción de la Tesorería Municipal.

El Personal del Área de Recepción de la Tesorería Municipal deberá:

Recibir la documentación dirigida al Tesorero Municipal, debiendo sellar, rubricar, asignar folio, hora y digitalizar.

Registrar en el Sistema de Correspondencia e imprimir el formato Control de Correspondencia y turnar al Enlace Administrativo de la Tesorería.

Registrar en el sistema, digitalizar y enviar a las Jefaturas de Departamento correspondientes; y recibir acuses de recibo, digitalizarlos y archivar.

El Enlace Administrativo de la Tesorería deberá:

Recibir la correspondencia que envía el personal del Área de Recepción de la Tesorería Municipal; revisar y anotar el nombre de la Jefatura de Departamento que dará atención a la documentación, supervisando los plazos establecidos.

Revisar y rubricar los oficios de respuesta que deberá firmar el Tesorero Municipal; y gestionar la firma del mismo.

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El Personal del Área de Recepción de los Departamentos de Ingresos y Egresos deberá:

Recibir, sellar, firmar acuses y turnar al Tesorero y Jefes de Departamento, para revisión, firma o rúbrica.

Recibir documentación y turnarla al Notificador correspondiente.

El Jefe de Departamento de Ingresos y el Jefe de Departameto de Egresos de la Tesorería Municipal deberán:

Recibir, revisar y turnar la documentación al área de atención correspondiente; y firmar o rubricar los oficios.

El Personal del Área Secretarial de los Jefes de Departamento de Ingresos y Egresos de la Tesorería Municipal deberá:

Recibir la correspondencia y turnar a los Jefes de Departamento; realizar oficios de respuesta y correcciones de los mismos.

Los Jefes de Departamento de de Ingresos y Egresos de la Tesorería Municipal deberán:

Recibir, revisar y enviar la documentación para elaboración de oficios; asimismo revisar correcciones, firmar o rubricar y enviar la documentación al área secretarial.

Los Notificadores de la Tesorería Municipal deberán:

Recibir oficios para su entrega al solicitante, debiendo recabar nombre, firma, fecha y hora de la recepción del documento que da atención al documental que entregó en la Tesorería Municipal.

Entregar los acuses de recibo y turnarlos al área correspondiente.

POLÍTICAS

El horario de recepción de la documentación, es de las 9:00 a las 17:00 horas, de lunes a viernes.

INSUMOS

Oficios de petición, escritos, citatorios, entre otros, dirigidos o de conocimiento para el Tesorero Municipal.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad

1 Solicitante Elabora documento dirigido al Titular de la Tesorería Municipal, y entrega original y copia al Personal del Área de Recepción de la Tesorería Municipal.

2 Personal Área de Recepción de la Tesorería Municipal

Recibe original y copia del documento, sella, rubrica, asigna número de folio y hora de recepción, en caso de contar con anexos, señala el número de fojas, entrega copia al solicitante en la cual otorga el acuse correspondiente.

3 Solicitante Recibe acuse de recibo en la copia del documento entregado.

4 Enlace Administrativo del Tesorero Municipal

Recibe, analiza el contenido y turna al Tesorero Municipal.

5 Tesorero Municipal Recibe, analiza el contenido y asigna en el formato Control de Correspondencia el Área que atenderá o resguardará el documento; y devuelve al Enlace Administrativo del Tesorero Municipal.


Recibe, registra el área administrativa que atenderá él documento, digitaliza y turna mediante el formato de Control de Correspondencia la documentación original.

7 Personal Área de Recepción de los Departamentos de Ingresos y Egresos

Registra y turna al Jefe de Departamento el documento.

8 Jefes de Departametos de Ingresos y de Egresos de la Tesorería Municipal

Recibe, analiza el contenido y regresa al Área de Recepción de la Jefatura de Departamento para su envío al Area que atenderá el documento.

9 Jefes de Departamento de Ingresos y Egresos

Recibe, analiza y revisa la documentación. ¿Requiere respuesta? No, entonces envía a su área secretarial. Si, entonces envía al área secretarial para elaboración del oficio de respuesta.

10 Jefes de Departamento de Ingresos y Egresos

Devuelve al área secretarial para archivo.

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11 Personal del Área Secretarial de los Jefes de Departamento de Ingresos y Egresos

Recibe documento y prepara oficio de respuesta y envía al Jefe del Departamento.

12 Jefe de Departamento de Ingresos y de Egresos de la Tesorería Municipal

Recibe, revisa y firma o rubrica el oficio. ¿El oficio es correcto? No, entonces envía al área de recepción de la Subtesorería para corrección. Si, entonces rubrica y turna al Área de Recepción de la Tesorería Municipal para firma.

13 Enlace Administrativo del Tesorero Municipal

Recibe, revisa oficio de respuesta y rubrica. ¿El oficio es correcto? No, entonces envía al Área de Recepción de la Tesorería Municipal, para turnarlo a corrección. Si, entoncesenvía al Tesorero Municipal para firma.

14 Tesorero Municipal Recibe y revisa oficio de respuesta. ¿Es correcto el oficio? No, entonces regresa oficio al Asesor para envío a corrección. Si, entonces firma y regresa oficio al Asesor.

15 Asesor del Tesorero Municipal Recibe oficio y turna al Área de Recepción de la Tesorería Municipal, para envío al área correspondiente.


Recibe oficio y envía al Área correspondiente para corrección.

17 Tesorero Municipal Firma el oficio y lo devuelve al Enlace Administrativo para el trámite correspondiente.

18 Personal del Área de Recepción de los Departamentos de Ingresos y Egresos

Recibe oficio, sella y turna al Notificador para su entrega.

19 Notificadores de la Tesorería Municipal

Recibe oficios para su entrega, recabando acuses de recibo.

20 Solicitante Recibe oficio y sella o firma de recibido

21 Notificadores de la Tesorería Municipal

Recibe acuse de recibo y entrega en el Área de Recepción de los Departamentos de Ingresos y Egresos.

22 Personal del Área de Recepción Recibe acuse de recibo, registra y turna al

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de los Departamentosde Ingresos y Egresos

Personal Área de Recepción de la Tesorería Municipal


Recibe acuse de recibo, digitaliza y archiva.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

DIAGRAMA DE FLUJO

Solicitante

Personal Área de

Recepción de la Tesorería

Municipal

Enlace Administrativo

del Tesorero

Municipal

Tesorero

Municipal

Personal Área de

Recepción de los

Departamentos de

Ingresos y Egresos

Jefes de

Departametos de

Ingresos y de Egresos

de la Tesorería

Municipal

Asesor del

Tesorero

Municipal

Notificadores de la

Tesorería Municipal

1Elabora documento dirigido al Titular de

la Tesorería Municipal, y entrega original

y copia al Personal del Área de

Recepción de la Tesorería Municipal.

2

Recibe original y copia del documento, sella,

rubrica, asigna número de folio y hora de

recepción, en caso de contar con anexos, señala

el número de fojas, entrega copia al solicitante

en la cual otorga el acuse correspondiente.

3 Recibe acuse de recibo en la copia del

documento entregado.

4 Recibe, analiza el contenido y turna al Tesorero

Municipal.

5

Recibe, analiza el contenido y asigna en el

formato Control de Correspondencia el Área que

atenderá o resguardará el documento; y

devuelve al Enlace Administrativo del Tesorero

Municipal.

6Recibe, registra el área administrativa que

atenderá él documento, digitaliza y turna

mediante el formato de Control de

Correspondencia la documentación original.

7 Registra y turna al Jefe de Departamento el

documento.

8 Recibe, analiza el contenido y regresa al Área de

Recepción de la Jefatura de Departamento para

su envío al Area que atenderá el documento.

9

Recibe, analiza y revisa la documentación.

¿Requiere respuesta?

No, entonces envía a su área secretarial.

Si, entonces envía al área secretarial para

elaboración del oficio de respuesta.

10Devuelve al área secretarial para archivo.

11Recibe documento y prepara oficio de

respuesta y envía al Jefe del

Departamento.

12

Recibe, revisa y firma o rubrica el oficio.

¿El oficio es correcto?

No, entonces envía al área de recepción de

la Subtesorería para corrección.

Si, entonces rubrica y turna al Área de

Recepción de la Tesorería Municipal para

firma.

No. ACTIVIDAD

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13

Recibe, revisa oficio de respuesta y rubrica.


No, entonces envía al Área de Recepción

de la Tesorería Municipal, para turnarlo a

corrección.

Si, entoncesenvía al Tesorero Municipal

para firma.

14

Recibe y revisa oficio de respuesta.

¿Es correcto el oficio?

No, entonces regresa oficio al Asesor para

envío a corrección.

Si, entonces firma y regresa oficio al

Asesor.

15 Recibe oficio y turna al Área de Recepción

de la Tesorería Municipal, para envío al

área correspondiente.

16Recibe oficio y envía al Área

correspondiente para corrección.

17Firma el oficio y lo devuelve al Enlace

Administrativo para el trámite

correspondiente.

18Recibe oficio, sella y turna al Notificador

para su entrega.

19 Recibe oficios para su entrega, recabando

acuses de recibo.

20

Recibe oficio y sella o firma de recibido

21Recibe acuse de recibo y entrega en el Área de

Recepción de los Departamentos de Ingresos y

Egresos

22 Recibe acuse de recibo, registra y turna al

Personal Área de Recepción de la Tesorería

Municipal

23 Personal Área de Recepción de la Tesorería

Municipal FIN

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RESULTADOS

Respuesta a las áreas solicitantes, dependencias, ciudadanos o a los contribuyentes.

INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS

Con todos los Procedimientos de las áreas de Ingresos y de Egresos de la Tesorería Municipal.

DEFINICIONES

Correspondencia: Es un documento que consiste en un texto escrito a través del cual se comunica algún asunto o se realiza alguna petición.

Acuse de recibo: En las disciplinas y tecnologías comunicativas, es un mensaje de retorno que confirma que determinada comunicación ha llegado a su destino de manera efectiva.

Área de Recepción de la Tesorería Municipal: Es el área que se encarga de recibir, registrar, digitalizar y enviar toda la correspondencia que se recibe en la Tesorería Municipal.

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L00-02 PROCEDIMIENTO PARA GESTIONAR MOVIMIENTOS DE ALTA, BAJA, INCIDENCIAS,

ASISTENCIA, INCAPACIDADES, VACACIONES Y PROMOCIONES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS ADSCRITOS A LA DIRECCIÓN DE DESARROLLO HUMANO

ANTE LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 20

ALCANCE 20

REFERENCIAS 20


POLÍTICAS 22

INSUMOS 22



RESULTADOS 27


DEFINICIONES 27

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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Procedimiento para gestionar movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal ante la Dirección de Administración.

OBJETIVO Ser el vínculo con la Dirección de Administración para implementar los formatos de control por la Dirección de Administración y los emitidos por las instancias correspondientes, los cuales regulan mediante formatos de control, las relaciones laborales y las responsabilidades a las que se encuentran sujetos los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.

ALCANCE Aplica a los servidores públicos que laboran en la Tesorería Municipal.

REFERENCIAS

















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Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.








RESPONSABILIDADES El Enlace Administrativo es el responsable de vigilar y vincular las actividades que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal, las cuales permiten llevar a cabo el control de movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones ante la Dirección de Administración. El Tesorero (a) Municipal, deberá:

Acordar, proponer, observar y cumplir las disposiciones internas que regulen las relaciones laborales, auxiliándose del Enlace Administrativo.

Firmar los documentos administrativos que se generen para respaldar los movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones del personal adscrito a la Tesorería Municipal, los cuales serán elaborados y rubricados por el Enlace Administrativo.

El Director de Administración, deberá:

Emitir y proponer las disposiciones internas que regulen las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal, teniendo como vinculo al Enlace Administrativo.

Atender a los requerimientos propuestos por la Tesorería Municipal.

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El Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal, deberá:

Observar y cumplir con las disposiciones previstas en la Ley, las emitidas por la Dirección de Administración y la Tesorería Municipal.

Notificar a las instancias correspondientes los oficios generados por las actividades que regulan las relaciones laborales.

Elaborar los documentos administrativos correspondientes para remitir la documentación que se genere para respaldar los movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones del personal adscrito a la Tesorería Municipal.

Cumplir con la máxima diligencia las instrucciones que encomiende el Director de Administración y la Tesorera Municipal.

Vigilar el cumplimiento de todas las disposiciones legales que regulen las relaciones laborales, y en su caso, informar del incumplimiento de éstas a las instancias correspondientes.

El Servidor Público adscrito a la Tesorería Municipal, deberá:

Entregar oportunamente al Enlace Administrativo los documentos administrativos que avalen las incapacidades y constancias de permanencia emitidas por el ISSEMYM.

Registrar su asistencia (entrada, hora de comida y salida) en el sistema y las listas impresas que disponga la Dirección de Administración.

Registrar sus comisiones a campo, en la bitácora asignada.

Solicitar los días de vacaciones conforme a los períodos vacacionales establecidos en la normatividad vigente.

Observar y dar cumplimiento a las disposiciones que regulan las relaciones laborales, así como la normatividad vigente aplicable en la materia y demás disposiciones emitidas por la Dirección de Administración y la Tesorera Municipal.

POLÍTICAS

El servidor público deberá estar adscrito a la Tesorería Municipal.

El Enlace Administrativo llevará un control administrativo que auxilie en la regulación de las relaciones laborales que se deriven del desempeño de las funciones de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.

El Enlace Administrativo será un vínculo que atenderá oportunamente las disposiciones que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal, contempladas en la normatividad aplicable y las emitidas por el Director de Administración y La Tesorera Municipal.

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INSUMOS 1. Para Alta de Personal, tras la selección realizada por la Dirección de Administración

por conducto del Departamento de Recursos Humanos, para brindar personal con el Perfil Laboral para el desempeño de funciones en la Tesorería Municipal; se envía mediante oficio dirigido a la Dirección de Administración la documentación que en su caso faltare del servidor público contratado para nómina o lista de raya. Esta documentación es establecida por la Dirección de Administración, siendo la siguiente:

Dos copias fotostáticas del Acta de Nacimiento. Copia fotostática de la credencial de elector. Copia CURP. Dos cartas de recomendación recientes. Certificado Médico expedido por Institución de Gobierno. Copia fotostática de Cartilla de Servicio Militar Nacional (Hombres). Copia fotostática de comprobante de domicilio reciente. Copia fotostática del último grado de estudios. Curriculum Vitae. Solicitud de Empleo elaborada. Cuatro fotografías tamaño infantil a color. Certificado de Antecedentes No Penales, expedido por la Procuraduría General de

Justicia del Estado de México y/o informe. Constancia de No Inhabilitación.

2. Para Baja de personal Adscrito a la Tesorería Municipal, el área de Enlace

Administrativo recibe la renuncia en original de parte del servidor público que solicita la terminación contractual laboral y la credencial oficial de identificación del servidor público municipal; se elabora oficio dirigido a la Dirección de Administración, en donde se adjuntan la renuncia y credencial oficial de identificación del servidor público municipal, solicitando a su vez, lleven a cabo los trámites administrativos a los que haya lugar para la terminación contractual de la relación laboral.

3. Para la asistencia del personal adscrito a la Tesorería Municipal, el Enlace

Administrativo genera las listas de asistencia de cada Unidad Adscrita, vigila los horarios de entrada - salida y la hora de comida. Cada inicio de semana se remite a la Dirección de Administración las listas originales, en las cuales se plasman las descripciones de las incidencias del personal, considerando como tales, faltas, retardos, omisiones e incapacidades emitidas por el ISSEMYM, lo anterior para los efectos administrativos a los que haya lugar.

4. En el caso de Vacaciones, el servidor público observará los periodos vacacionales

autorizados por la Legislatura del Gobierno del Estado para cada Ejercicio Fiscal y se

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sujetará a las disposiciones emitidas por la Dirección de Administración, de acuerdo al calendario aprobado por Ayuntamiento. El Enlace Administrativo cuenta con el registro de incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.



1 Director de Administración Emite los lineamientos que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos, contempladas en la normatividad aplicable.

2 Tesorería Municipal Recibe lineamientos e instruye al Enlace Administrativo a cumplir con las disposiciones emitidas por la Dirección de Administración.

3 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.

Recibe instrucción e implementa las disposiciones emitidas por la Dirección de Administración mediante oficios y/o formatos. para gestionar movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones de los servidores públicos.

4 Servidor Público adscrito a la Tesorería Municipal.

Observa y cumple con las disposiciones que regulan sus actuaciones en el desempeño de sus funciones (relaciones laborales).


Elabora oficios dirigidos a la Dirección de Administración, los cuales contengan las gestiones administrativas y/o la remisión de formatos que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.

6 Tesorera Municipal Revisa, acuerda, y en su caso, firma. ¿Oficios correctos? No, entonces devuelve al Enlace

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Administrativo para corrección. Si, entonces acuerda y firma los oficios rubricados por el Enlace Administrativo, que van dirigidos a la Dirección de Administración, referentes a las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal


Recibe y turna a la Dirección de Administración.

8 Director de Administración Recibe el Oficio para darle la atención correspondiente a la relación laboral y otorga acuse.


Recibe acuse para control del archivo y de las actividades administrativas que se generen derivado del proceso administrativo.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

DIAGRAMA DE FLUJO

Director de

Administración

Tesorería

Municipal


de la Tesorería

Municipal.

Servidor Público

adscrito a la

Tesorería

Municipal.

Director de

Administración

1Emite los lineamientos que regulan las

relaciones laborales de los servidores

públicos, contempladas en la

normatividad aplicable.

2 Recibe lineamientos e instruye al Enlace

Administrativo a cumplir con las disposiciones

emitidas por la Dirección de Administración.

3

Recibe instrucción e implementa las

disposiciones emitidas por la Dirección de

Administración mediante oficios y/o formatos.

para gestionar movimientos de alta, baja,

incidencias, asistencia, incapacidades,

vacaciones y promociones de los servidores

públicos.

4Observa y cumple con las disposiciones que

regulan sus actuaciones en el desempeño de sus

funciones (relaciones laborales).

5

Elabora oficios dirigidos a la Dirección de

Administración, los cuales contengan las

gestiones administrativas y/o la remisión de

formatos que regulan las relaciones laborales

de los servidores públicos adscritos a la

Tesorería Municipal.

6

Revisa, acuerda, y en su caso, firma.

¿Oficios correctos?

No, entonces devuelve al Enlace Administrativo

para corrección.

Si, entonces acuerda y firma los oficios

rubricados por el Enlace Administrativo, que

van dirigidos a la Dirección de Administración,

referentes a las relaciones laborales de los

servidores públicos adscritos a la Tesorería

Municipal

7Recibe y turna a la Dirección de Administración.

8 Recibe el Oficio para darle la atención

correspondiente a la relación laboral y otorga

acuse.

9 Recibe acuse para control del archivo y de las

actividades administrativas que se generen

derivado del proceso administrativo. FIN

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

Un control administrativo a través del Enlace Administrativo, quien será el vínculo con la Dirección de Administración, el cual registra movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones, de las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.


Todos los aplicables a los procedimientos de la Dirección de Administración que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos que trabajan en la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

DEFINICIONES

Acordar: Determinar o resolver de común acuerdo. Resolver o determinar algo antes de mandarlo.

Adscripción: Acción de destinar a alguien a un empleo o servicio, en un área o dependencia especifica.

Formatos de Control: Son aquellos documentos establecidos por la Dirección de Administración y/o la Tesorería Municipal, orientados a la regulación de las relaciones laborales, entre el Ayuntamiento y los servidores públicos que laboran en el Ayuntamiento; éstos pueden ser oficios, Sistema ID FACE, lector de huella digital, listas de asistencia, formato de vacaciones, bitácoras, entre otros.

Incidencia: Son circunstancias que se producen de manera esporádica en determinados momentos del tiempo o con algún servidor público en concreto y no con todos; y que afectan a la forma de retribuir a los trabajadores afectados, se consideran incidencias de personal, faltas, retardos, omisiones e incapacidades emitidas por el ISSEMYM.

ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.

Servidor Público: Toda persona física que preste a una institución pública un trabajo personal subordinado de carácter material o intelectual, o de ambos géneros, mediante el pago de un sueldo.

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L00-03

PROCEDIMIENTO PARA MOVIMIENTOS PATRIMONIALES: LEVANTAMIENTO FÍSICO DE BIENES MUEBLES

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 29

ALCANCE 29

REFERENCIAS 29


POLÍTICAS 30

INSUMOS 31



RESULTADOS 35


DEFINICIONES 35

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Procedimiento para Movimientos Patrimoniales: Levantamiento Físico de Bienes Muebles.

OBJETIVO

Llevar un control sobre los bienes muebles y parque vehicular que se encuentran asignados o son adquiridos por la Tesorería Municipal; mediante revisiones periódicas, que permitan contar con un control y registro actualizado sobre su ubicación y el usuario del mismo.

ALCANCE

Aplica a la Tesorería Municipal, Dirección de Administración, así como a los usuarios de cada uno de los bienes muebles y vehículos.

REFERENCIAS



Código Fiscal de la Federación.















Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y

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Gastos de Ejecución.








RESPONSABILIDADES

El Enlace Administrativo en coordinación con el Tesorero Municipal, son los encargados de llevar un control sobre el inventario de bienes muebles y parque vehicular, efectuando todos los trámites necesarios para la actualización de inventarios y usuarios ante el Departamento de Recursos Materiales.

El Tesorero (a) Municipal, deberá:

Firmar oficios relacionados con bienes muebles y parque vehicular.

El Enlace Administrativo de la Tesorería, deberá:

Estar al pendiente de las revisiones periódicas de bienes muebles y parque vehicular.

Entregar los inventarios y los resguardos a las diferentes áreas de la Tesorería.

Concentrar los inventarios y resguardos de las diferentes áreas de la Tesorería.

Elaborar oficios de remisión de resguardos e inventarios de muebles.

El Responsable de cada área de la Tesorería Municipal, deberá:

Estar al pendiente de sus inventarios de bienes muebles.

Recibir los resguardos e inventario de bienes muebles para firma de usuario.

Regresar los resguardos e inventario de bienes muebles cuando sean requeridos.

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POLÍTICAS

Se debe contar con un registro real sobre los bienes muebles adscritos a la Tesorería Municipal, a fin de llevar un control sobre su ubicación y los usuarios de cada bien mueble.

Se deberán realizar revisiones periódicas para la detección de faltantes o pérdidas de bienes muebles.

Buscar que los usuarios de los bienes muebles sean responsables de su cuidado y conservación.

Se deberán levantar las actas correspondientes por la pérdida de algún bien mueble.

Se deberá realizar la actualización de resguardos derivado de las revisiones efectuadas.

INSUMOS

Calendario con la programación de revisiones, inventario y resguardos de bienes muebles de cada una de las áreas que integran la Tesorería Municipal.



1 Dirección de Administración. Notifica calendario para la revisión de bienes muebles y parque vehicular.

2 Tesorera Municipal. Recibe oficio e instruye al Enlace realice la revisión previa.

3 Enlace Administrativo Efectúa revisión previa al inventario de bienes muebles, elabora oficio en donde informa a la Dirección de Administración y lo pasa a firma de la Tesorera Municipal.

4 Tesorera Municipal. Recibe y revisa oficio. ¿Oficio correcto? No, entonces lo regresa al Enlace para su corrección. Si, entonces firma oficio y lo regresa al Enlace para su entrega a la Dirección de Administración.

5 Dirección de Administración. Recibe oficio y acude a revisión los días programados conforme a calendario.

6 Enlace Administrativo y Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de

Efectúan revisión física del inventario de bienes muebles de las áreas de la Dirección de Administración.

______________________________________________________________________________ Página 32 de 287

Administración.

7 Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración.

Levanta acta de la revisión efectuada y la pasa a firma a las partes involucradas en la verificación física del inventario de bienes muebles. Genera los formatos de resguardo de cada una de las áreas de la Tesorería Municipal y los entrega.

8 Enlace Administrativo Recibe, revisa, en su caso firma el acta, recibe los resguardos generados por cada bien mobiliario y equipo. ¿Acta y resguardos correctos? No, entonces los regresa al Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración para su adecuación. Sí, entonces firman y turna a la Tesorera Municipal para su rúbrica y validación.

9 Tesorera Municipal. Recibe acta y resguardos, rubrica y turna al Enlace para continuar con el procedimiento.

10 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal

Recibe resguardos y los entrega al usuario responsable de cada una de las áreas de la Tesorería.

11 Usuario responsable de cada área de la Tesorería Municipal

Recibe, escribe nombre, anota número de empleado, firma y regresa al Enlace Administrativo.

12 Enlace administrativo Recibe, revisa y verifica que estén completos los resguardos Elabora oficio para su entrega al Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración, y lo pasa a firma de la Tesorería Municipal.

13 Tesorera Municipal. Recibe y revisa. ¿Oficio correcto? No, entonces lo regresa al Enlace para su corrección. Sí, entonces firma oficio y lo entrega al Enlace para su notificación.

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14 Enlace Administrativo Recibe, prepara oficio con resguardos y lo entrega al Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración.

15 Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración

Recibe, revisa y otorga acuse.

16 Enlace Administrativo Recibe acuse y archiva en expediente con copia de resguardos.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO

Dirección de

Administración.

Tesorera

Municipal.

Enlace

Administrativo

Enlace Administrativo y

Departamento de Recursos

Materiales de la Dirección de

Administración.

Departamento de

Recursos Materiales de

la Dirección de

Administración.

Usuario responsable

de cada área de la


1 Notifica calendario para la revisión de

bienes muebles y parque vehicular.

2 Recibe oficio e instruye al Enlace realice la

revisión previa.

3Efectúa revisión previa al inventario de bienes

muebles, elabora oficio en donde informa a la

Dirección de Administración y lo pasa a firma

de la Tesorera Municipal.

4

Recibe y revisa oficio.

¿Oficio correcto?

No, entonces lo regresa al Enlace para su

corrección.

Si, entonces firma oficio y lo regresa al Enlace

para su entrega a la Dirección de

Administración.

5 Recibe oficio y acude a revisión los días

programados conforme a calendario.

6 Efectúan revisión física del inventario de bienes

muebles de las áreas de la Dirección de

Administración.

7

Levanta acta de la revisión efectuada y la pasa a

firma a las partes involucradas en la

verificación física del inventario de bienes

muebles.

Genera los formatos de resguardo de cada una

de las áreas de la Tesorería Municipal y los

entrega.

8

Recibe, revisa, en su caso firma el acta, recibe

los resguardos generados por cada bien

mobiliario y equipo.

¿Acta y resguardos correctos?

No, entonces los regresa al Departamento de

Recursos Materiales de la Dirección de

Administración para su adecuación.

Sí, entonces firman y turna a la Tesorera

Municipal para su rúbrica y validación

9Recibe acta y resguardos, rubrica y turna al

Enlace para continuar con el procedimiento.

10Recibe resguardos y los entrega al usuario

responsable de cada una de las áreas de la

Tesorería.

11Recibe, escribe nombre, anota número de

empleado, firma y regresa al Enlace

Administrativo.

12

Recibe, revisa y verifica que estén

completos los resguardos

Elabora oficio para su entrega al

Departamento de Recursos Materiales de

la Dirección de Administración, y lo pasa a

firma de la Tesorería Municipal.

13

Recibe y revisa.

¿Oficio correcto?

No, entonces lo regresa al Enlace para su

corrección.

Sí, entonces firma oficio y lo entrega al

Enlace para su notificación.

14

Recibe, prepara oficio con resguardos y lo

entrega al Departamento de Recursos

Materiales de la Dirección de

Administración.

15Recibe, revisa y otorga acuse.

16Recibe acuse y archiva en expediente con

copia de resguardos. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 35 de 287

RESULTADOS

Actualización de inventarios de bienes muebles y parque vehicular, así como de los resguardos.


Ninguno.

DEFINICIONES

Bienes Muebles: Objetos o muebles que son propiedad o parte del patrimonio municipal; y son aquellos objetos movibles que sirven para los usos necesarios de una oficina.

Comité de Bienes Muebles: Se encuentra integrada por la Contraloría Municipal, Secretaría del Ayuntamiento y 3ª Sindicatura.

Inventario de Bienes Muebles: Listado de bienes muebles adscritos a las diferentes áreas que integran una dependencia.

Inventario de Parque Vehicular: Listado de vehículos adscritos a una dependencia.

Parque Vehicular: vehículos que son propiedad o parte del patrimonio municipal y se encuentran adscritos a cada una de las dependencias públicas del Municipio.

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L00-04

PROCEDIMIENTO PARA COORDINAR LA ELABORACIÓN DE LOS FORMATOS DE PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS

MUNICIPALES (PBR)

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 37

ALCANCE 37

REFERENCIAS 37


POLÍTICAS 39

INSUMOS 39



RESULTADOS 42


DEFINICIONES 42

______________________________________________________________________________ Página 37 de 287


Procedimiento para coordinar la elaboración de los formatos de Presupuesto Basado en Resultados (PBR).

OBJETIVO

Establecer una programación anual y reportar trimestralmente metas y acciones, propias de cada una de las áreas que se encuentran dentro de la estructura programática de la dependencia, para llevar un control de los logros establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal.

ALCANCE

Aplica a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal, Tesorería Municipal, Áreas adscritas a la Tesorería, y Enlace Administrativo.

REFERENCIAS
















______________________________________________________________________________ Página 38 de 287











RESPONSABILIDADES

El Enlace Administrativo en coordinación con la Tesorera Municipal, son los encargados de vigilar que las áreas pertenecientes a la estructura programática y presupuestal de esta dependencia, realicen el llenado de los formatos de Presupuesto Basado en Resultados Municipal (PbRM); y realizar la puntual entrega correspondiente de los reportes de avance y programación a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal, de manera trimestral y anual, según corresponda.

La Tesorera Municipal deberá:

Firmar de los formatos de PbRM trimestral y anual.

Vigilar el cumplimiento de metas en cada una de las áreas que integran la estructura programática de la Tesorería.


Coordinar y supervisar que las diferentes áreas entreguen puntualmente su información de programación anual, así como de manera trimestral para los avances a dicha programación.

Recabar la firma en los formatos de PbRM de la Tesorera Municipal.

Elaborar oficio de entrega a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.

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Entregar formatos de PBRM en las fechas establecidas a la Dirección de Planeación y Evaluación.

El Titular del área adscrita a laTesorería Municipal, deberá:

Entregar al Enlace Administrativo su información en el formato para anteproyecto anual de PbRM.

Entregar al Enlace Administrativo su información en el formato para proyecto definitivo anual de PbRM.

Entregar al Enlace Administrativo los formatos PbRM de avance trimestral.

POLÍTICAS

Se deberá elaborar la planeación presupuestal anual, con base en el Plan de Desarrollo Municipal.

Elaborar los formatos de PbRM trimestrales, con base en las metas establecidas en el Programa Operativo Anual.

Entregar los formatos impresos y en medio magnético.

Reportar conforme a lo realizado en el trimestre.

INSUMOS

Presupuesto Basado en Resultados Municipal.


No. Puesto/ Unidad Administrativa Actividad

1

Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.

Entrega oficio a la Tesorería Municipal para reunión informativa sobre lineamientos y llenado de los formatos PbRM.

2

Tesorera Municipal. Recibe oficio e instruye al Enlace Administrativo, para que asista a la reunión sobre PbRM en la fecha y hora señaladas.


Recibe oficio y asiste a la reunión sobre llenado de PbRM en la fecha y hora establecida.

4 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.

Realiza reunión, entrega información y formatos de PbRM al Enlace Administrativo.

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Fin

5

Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal

Reproduce información y la entrega a cada una de las áreas que integran la estructura programática y presupuestal de la Tesorería Municipal.

6 Titulares de área que elaboran PbRM en la Tesorería Municipal

Reciben la información, elaboran formatos y los entregan al Enlace Administrativo.

7

Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.

Recibe y revisa que los formatos PbRM estén correctos; en su caso, verifica con el área la información y datos, a fin de que queden correctos, elabora oficio y los pasa a firma a la Tesorera Municipal

8

Tesorera Municipal Recibe, revisa oficio y formatos PbRM ¿Oficio y formatos PbRM correctos? No, entonces regresa al Enlace Administrativo para su corrección. Si, entonces firma oficio, formatos PbRM y los regresa al Enlace Administrativo para que prepare su entrega.

9

Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal

Recibe, prepara y entrega oficio y formatos PbRM a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.

10

Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.

Recibe oficio y verifica formatos PbRM ¿Formatos correctos? No, entonces los regresa al Enlace Administrativo para su corrección. Si, entonces recibe formatos y otorga acuse al Enlace Administrativo.


Recibe, archiva oficio y formatos PbRM.

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Unidad de

Información,

Planeación,

Programación y

Evaluación.

Tesorera

Municipal.

Enlace

Administrativo de la


Titulares de área que

elaboran PbRM en la


1

Entrega oficio a la Tesorería Municipal

para reunión informativa sobre

lineamientos y llenado de los formatos

PbRM.

2Recibe oficio e instruye al Enlace

Administrativo, para que asista a la reunión

sobre PbRM en la fecha y hora señaladas.

3 Recibe oficio y asiste a la reunión sobre llenado

de PbRM en la fecha y hora establecida.

4 Realiza reunión, entrega información y formatos

de PbRM al Enlace Administrativo.

5Reproduce información y la entrega a cada una

de las áreas que integran la estructura

programática y presupuestal de la Tesorería

Municipal.

6 Reciben la información, elaboran formatos y los

entregan al Enlace Administrativo.

7

Recibe y revisa que los formatos PbRM estén

correctos; en su caso, verifica con el área la

información y datos, a fin de que queden

correctos,

elabora oficio y los pasa a firma a la Tesorera

Municipal

8

Recibe, revisa oficio y formatos PbRM

¿Oficio y formatos PbRM correctos?

No, entonces regresa al Enlace Administrativo

para su corrección.

Si, entonces firma oficio, formatos PbRM y los

regresa al Enlace Administrativo para que

prepare su entrega.

9 Recibe, prepara y entrega oficio y formatos

PbRM a la Unidad de Información, Planeación,

Programación y Evaluación.

10

Recibe oficio y verifica formatos PbRM

¿Formatos correctos?

No, entonces los regresa al Enlace

Administrativo para su corrección.

Si, entonces recibe formatos y otorga acuse

al Enlace Administrativo.

11

Recibe, archiva oficio y formatos PbRM. FIN

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

Formato de Presupuesto Basado en Resultados Municipal Anual y Trimestral.


No aplica.

DEFINICIONES

Formato de PbRM: Documento público elaborado por cada una de las áreas de la Dirección de Educación que forman parte de la estructura programática y presupuestal.

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L00-05 PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN Y SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS:

REQUISICIÓN

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 44

ALCANCE 44

REFERENCIAS 44


POLÍTICAS 45

INSUMOS 46



RESULTADOS 50


DEFINICIONES 50

______________________________________________________________________________ Página 44 de 287


Procedimiento para la Gestión y Suministro de Bienes y Servicios: Requisición.

OBJETIVO

Efectuar las gestiones correspondientes de suministro de bienes y servicios a las diferentes áreas que integran la Tesorería Municipal, para el cumplimiento de sus obligaciones.

ALCANCE

Aplica a la Tesorería Municipal; Departamento de Recursos Materiales, de la Dirección de Administración; Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto, de la Tesorería; Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación municipal y al Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.

REFERENCIAS


















Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y

______________________________________________________________________________ Página 45 de 287

Gastos de Ejecución.








RESPONSABILIDADES

El Enlace Administrativo es la persona encargada de efectuar todos los trámites para el suministro de bienes y servicios ante Dirección de Administración, a través del Departamento de Recursos Materiales, previa autorización de la Tesorera Municipal; siendo el encargado de efectuar las requisiciones para la compra.

La Tesorera Municipal, deberá:

Autorizar la compra de materiales y el suministro de servicios.

Firmar formatos de requisiciones para la compra de un bien o servicio.

Firmar los formatos de reconducción y actualización programática-presupuestal.


Elaborar formatos de requisición.

Elaborar formatos de reconducción y actualización programática-presupuestal.

Realizar las gestiones correspondientes ante la Dirección de Administración para el suministro de bienes y materiales.

Los Titulares de las áreas de laTesorería Municipal, deberán:

Solicitar al Enlace Administrativo el suministro de bienes y/o servicios.

POLÍTICAS

Se deberá realizar la elaboración de requisiciones con base al presupuesto disponible.

______________________________________________________________________________ Página 46 de 287

Se deberá entregar la solicitud de compra en las fechas establecidas por la Dirección de Administración.

La elaboración de requisiciones será con base a las partidas presupuestales.

Será necesario realizar la reconducción programática presupuestal correspondiente cuando no exista suficiencia presupuestal.

INSUMOS

Petición de los titulares de cada una de las áreas administrativas que integran laTesorería Municipal.



1 Titulares de las áreas de la Tesorería Municipal

Elaboran y entregan oficio de solicitud de bienes y servicios al Enlace Administrativo.

2

Enlace Administrativo Tesorería Municipal

Recibe oficio, otorga acuse, elabora requisición y pasa a firma de ña Tesorera Municipal.

3 Director de Educación Recibe, revisa y en su caso autoriza.

¿Requisición correcta?

No, entonces devuelve al Enlace Administrativo formato de requisición para corrección. Si, entonces autoriza, firma requisición y entrega al Enlace Administrativo para continuar el trámite.


Recibe requisición y prepara para su entrega a la Dirección de Administración.

5 Dirección de Administración Recibe requisición y turna al Departamento de Recursos Materiales para su atención y entrega.

6 Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración

Recibe, asigna folio y otorga acuse de la requisición. Informa precios y costos de los bienes y/o servicios, y turna requisición al Enlace Administrativo para tramitar suficiencia presupuestaria.

7 Enlace Administrativo de la Dirección de Administración

Recibe acuse, lo archiva, y tramita suficiencia presupuestaria ante el Departamento de

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Programación y Presupuestación del Gasto, de la Tesorería.

8 Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto, de la Tesorería.

Recibe, revisa y en su caso autoriza. ¿Existe suficiencia presupuestal? No, entonces devuelve requisición al Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal, para que elabore la reconducción de presupuesto. Si, entonces autoriza, firma, sella y devuelve requisición al Enlace Administrativo e informa sobre la compra del bien o realización del servicio.


Recibe, corrige y pasa a firma de la Tesorera Municipal, posteriormente lo turna al Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración

10 Departamento de Recursos Materiales, de la Dirección de Administración.

Autoriza, firma, sella, devuelve requisición al Enlace Administrativo, e informa sobre la compra del bien o realización del servicio.


Recibe información del Departamento de Recursos Materiales, sobre la compra del bien o realización del servicio.

¿Se trata de un bien?

No, entonces espera el servicio en el lugar y hora acordado. Si, entonces acude al Departamento de Recursos Materiales por el bien.

12 Departamento de Recursos Materiales, de la Dirección de Administración.

Entrega el bien al Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.


Recibe, revisa y verifica que sea el bien solicitado. ¿Bien conforme a lo solicitado? No, entonces regresa al Departamento de

______________________________________________________________________________ Página 48 de 287

Recursos Materiales para su cambio. Si, entonces firma acuse de recibo y otorga acuse al Departamento de Recursos Materiales. Recibe acuse y hace entrega de los bienes al área solicitante de la Tesorería Municipal

14 Titulares de las áreas de la Tesorería Municipal

Recibe bien que había sido solicitado al Enlace Administrativo.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 49 de 287


Titulares de las áreas

de la Tesorería

Municipal



Director de

Educación

Dirección de

Administración

Departamento de

Recursos Materiales de

la Dirección de

Administración


de la Dirección de

Administración

Departamento de

Programación y

Presupuestación del

Gasto, de la Tesorería.

1Elaboran y entregan oficio de solicitud de

bienes y servicios al Enlace

Administrativo

2 Recibe oficio, otorga acuse, elabora requisición

y pasa a firma de ña Tesorera Municipal.

3

Recibe, revisa y en su caso autoriza.

¿Requisición correcta?

No, entonces devuelve al Enlace Administrativo

formato de requisición para corrección.

Si, entonces autoriza, firma requisición y

entrega al Enlace Administrativo para continuar

el trámite.

4 Recibe requisición y prepara para su entrega a

la Dirección de Administración.

5 Recibe requisición y turna al Departamento de

Recursos Materiales para su atención y entrega.

6

Recibe, asigna folio y otorga acuse de la

requisición.

Informa precios y costos de los bienes y/o

servicios, y turna requisición al Enlace

Administrativo para tramitar suficiencia

presupuestaria.

7

Recibe acuse, lo archiva, y tramita suficiencia

presupuestaria ante el Departamento de

Programación y Presupuestación del Gasto, de

la Tesorería.

8


¿Existe suficiencia presupuestal?

No, entonces devuelve requisición al Enlace

Administrativo de la Tesorería Municipal, para

que elabore la reconducción de presupuesto.

Si, entonces autoriza, firma, sella y devuelve

requisición al Enlace Administrativo e informa

sobre la compra del bien o realización del

servicio

9

Recibe, corrige y pasa a firma de la Tesorera

Municipal, posteriormente lo turna al

Departamento de Recursos Materiales de la

Dirección de Administración

10

Autoriza, firma, sella, devuelve requisición

al Enlace Administrativo, e informa sobre

la compra del bien o realización del

servicio.

11

Recibe información del Departamento de

Recursos Materiales, sobre la compra del

bien o realización del servicio.

¿Se trata de un bien?

No, entonces espera el servicio en el lugar

y hora acordado.

Si, entonces acude al Departamento de

Recursos Materiales por el bien.

12Entrega el bien al Enlace Administrativo de

la Tesorería Municipal.

13

Recibe, revisa y verifica que sea el bien

solicitado.

¿Bien conforme a lo solicitado?

No, entonces regresa al Departamento de

Recursos Materiales para su cambio.

Si, entonces firma acuse de recibo y otorga

acuse al Departamento de Recursos

Materiales.

Recibe acuse y hace entrega de los bienes

al área solicitante de la Tesorería Municipal

14 Recibe bien que había sido solicitado al

Enlace Administrativo. FIN

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

Compra de materiales o adquisición de servicios.


Ninguno.

DEFINICIONES

Formato de requisición: Documento público elaborado por el Enlace Administrativo, en el que se establece la partida presupuestal para la compra de materiales, así como su descripción y la cantidad a comprar.

______________________________________________________________________________ Página 51 de 287

L00-06

PROCEDIMIENTO DE BARRIDO MANZANERO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 52

ALCANCE 52

REFERENCIAS 52


POLÍTICAS 54

INSUMOS 54



RESULTADOS 59


DEFINICIONES 59

______________________________________________________________________________ Página 52 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento de Barrido Manzanero.

OBJETIVO

Elaborar y mantener actualizados los padrones de contribuyentes, así como realizar los censos que se efectúan al comercio formal, informal e industrial.

ALCANCE

Aplica a los inmuebles y terrenos; así como a los giros comerciales formal, informal e industrial, ubicados en el territorio municipal de San Mateo Atenco

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 53 de 287






RESPONSABILIDADES.

El Departamento de Catastro, es el área responsable de detectar cualquier omisión referente a la actualización de la construcción, así como de censar toda la actividad comercial prestada en el territorio municipal de San Mateo Atenco.

El Jefe de Departamento de Catastro deberá:

Asignar y coordinar los Barridos Manzaneros.

Imprimir el plano llave de la colonia, así como las manzanas catastrales de la zona.

Designar, informar y al mismo tiempo entregar al Notificador de la Tesorería Municipal las manzanas en las cuales se va a realizar el Barrido Visual, así como la estrategia a seguir, con el fin de terminar dicho barrido.

El Personal y/o Valuador del Departamento de Catastro deberá:

Realizar la impresión del plano llave, así como las manzanas que se encuentran representadas en el mismo, además de entregar al Departamento de Impuestos y Derechos Varios.

Determinar el valor y estado de la construcción.

El Notificador de la Tesorería Municipal deberá:

Recibir la información, así mismo preparar su papelería, trasladándose a la colonia asignada.

Verificar de manera ocular lote por lote, levantando el padrón mediante el Formato Único.

Entregar al final del día toda la información generada en campo. El Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro debera:

Recibir la información generada en campo por parte de los Notificadores del Departamento de Catastro.

______________________________________________________________________________ Página 54 de 287

Capturar en el sistema la información generada en campo.

Atender a los contribuyentes que se presenten para actualizar la construcción.

Informar a los contribuyentes de los requisitos a cumplir para realizar la actualización de la construcción y entregar formato oficial de solicitud de trámite gratuito.

Integrar el expediente para llevar a cabo la actualización de la construcción.

Asignar Folio de Trámite.

Realizar el cálculo de las diferencias de construcción en el Impuesto Predial.

Imprimir liquidación para el Pago de Diferencias de Construcción.

La Cajera del Departamento de Ingresos la Tesorería Municipal deberá:

Realizar el cobro de las contribuciones municipales.

Expedir comprobante de pago.

POLÍTICAS

Se deberán realizar Barridos Manzaneros dentro del territorio municipal, con el fin de detectar omisión de construcción, entrega de presuntivas y levantamiento de censos.

INSUMOS

Programación del Presupuesto Basado en Resultados Municipal.



1 Jefe del Departamento de Catastro

Asigna la colonia en la cual se llevará a cabo el Barrido Manzanero y solicita al servidor público del Departamento de Catastro, imprima el plano llave de la colonia, así como las manzanas catastrales de la zona.

2 Personal del Departamento de Catastro

Realiza la impresión del plano llave, así como las manzanas que se encuentran representadas en el mismo, remitiendo la información al Jefe de Departamento de Catastro.


Determina la estrategia a seguir, designando al Notificador de la Tesorería Municipal que realizará el Barrido Manzanero, entregando Plano, Manzanas, Censos, Relaciones de Información, Actas de Visita de Verificación y Presuntivas.

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4 Notificador de la Tesorería Municipal

Recibe la información, prepara su papelería y se traslada a la colonia. Una vez ubicado en la colonia, inicia su “Barrido”, verificando lote por lote, levantando el padrón. Si detecta alguna omisión de construcción por parte de los ciudadanos, se dispone a levantar Acta de Verificación y/o entregar Acta Presuntiva; asimismo, ya terminada la jornada de campo, entrega al Auxiliar Administrativo del Departamento Catastro toda la información realizada en campo. ¿Se detectaron omisiones de construcción? No, entonces continúa con su Barrido Manzanero.

Si, entonces entrega al ciudadano Acta de Verificación y/o Acta Presuntiva, como resultado de su omisión, invitándole acudir al Departamento de Impuestos y Derechos Varios para regularizar su situación, informándole los requisitos a presentar.

5 Contribuyente Recibe del Notificador de la Tesorería Municipal, Acta de Verificación y/o Acta Presuntiva, para posteriormente programar fecha para presentarse en el Departamento de Catastro, a manifestar sus omisiones detectadas, derivadas del Barrido Manzanero. ¿Se presenta a manifestar omisiones de construcción? No, entonces acude cuando el contribuyente así lo disponga. Si, entonces se presenta con o sin la documentación que cree conveniente llevar; y acude al Departamento Catastro para regularizar su situación, informarse o con los requisitos a presentar.

6 Auxiliar Administrativo de Catastro

Informa, y en su caso, revisa los requisitos a cumplir por parte del ciudadano, para llevar a cabo la actualización de la construcción,

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dotando de Formato Oficial de Solicitud de Trámites.

7 Contribuyente Recibe Formato Oficial de Solicitud de Trámites, lo requisita, integra el expediente documental conjuntamente con el Auxiliar Administrativo del Departamento de Impuestos y Derechos Varios, para posteriormente ingresar el expediente en la Ventanilla Única de Trámite y Gestión de la Subtesorería de Ingresos.

8 Auxiliar Administrativo de Ingresos

Recibe y revisa que el expediente integrado cumpla con los requisitos, así como que el Formato Oficial de Solicitud de Trámites se encuentre debidamente requisitado, para posteriormente asignar folio a la solicitud. ¿Cumple con los requisitos o el Formato Oficial de Solicitud de Trámites está debidamente requisitado? No, entonces regresa a requisitar todos los documentos solicitados y/o corrección de Formato Oficial de Trámites. Si, entonces recibe el expediente debidamente requisitado para su seguimiento, le asigna folio de registro y lo turna al Personal del Departamento de Catastro.

9 Personal de Catastro Recibe el expediente y actualiza la construcción, de acuerdo a lo manifestado por el contribuyente, turnando el expediente al Auxiliar Administrativo de Ingresos.


Recibe el expediente y lo envía al Departamento de Catastro, para que se liquiden las diferencias resultantes de la manifestación catastral. Recibe el expediente y genera la liquidación por diferencias de Impuesto Predial y remite expediente Catastro

11 Auxiliar Administrativo de Catastro

Recibe el expediente y genera la liquidación por diferencias de Impuesto Predial y remite a Departamento de Ingresos..

12 Auxiliar Administrativo de Recibe y remite manifestación catastral al

______________________________________________________________________________ Página 57 de 287

Ingresos ciudadano, así como la liquidación resultante de sus diferencias, solicitándole realizar el pago de la misma.

13 Contribuyente Recibe Manifestación Catastral y Liquidación para el pago de diferencias de construcción.

¿Paga Liquidación?

No, entonces se retira. Si, entonces se dirige al área de cajas a realizar el pago correspondiente.

14 Auxiliar Administrativo del Departamento de Impuestos y Derechos Varios

Recibe y archiva copia del comprobante de pago, para posteriormente dar de baja en el sistema, el Acta de Verificación y/o Acta Presuntiva generada, quedando por concluido el procedimiento.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 58 de 287


Jefe del

Departamento de

Catastro

Personal del

Departamento de

Catastro

Notificador de la

Tesorería

Municipal

Contribuyente

Auxiliar

Administrativo de

Catastro

Auxiliar Administrativo

de Ingresos


de Ingresos

Auxiliar

Administrativo del

Departamento de

Impuestos y

Derechos Varios

1

Asigna la colonia en la cual se llevará a

cabo el Barrido Manzanero y solicita al

servidor público del Departamento de

Catastro, imprima el plano llave de la

colonia, así como las manzanas

catastrales de la zona.

2Realiza la impresión del plano llave, así como

las manzanas que se encuentran representadas

en el mismo, remitiendo la información al Jefe

de Departamento de Catastro.

3

Determina la estrategia a seguir, designando al

Notificador de la Tesorería Municipal que

realizará el Barrido Manzanero, entregando

Plano, Manzanas, Censos, Relaciones de

Información, Actas de Visita de Verificación y

Presuntivas.

4

Recibe la información, prepara su papelería y se

traslada a la colonia. Una vez ubicado en la

colonia, inicia su “Barrido”, verificando lote por

lote, levantando el padrón. Si detecta alguna

omisión de construcción por parte de los

ciudadanos, se dispone a levantar Acta de

Verificación y/o entregar Acta Presuntiva;

asimismo, ya terminada la jornada de campo,

entrega al Auxiliar Administrativo del

Departamento Catastro toda la información

realizada en campo.

¿Se detectaron omisiones de construcción?

No, entonces continúa con su Barrido

Manzanero.

Si, entonces entrega al ciudadano Acta de

Verificación y/o Acta Presuntiva, como

resultado de su omisión, invitándole acudir al

5

Recibe del Notificador de la Tesorería

Municipal, Acta de Verificación y/o Acta

Presuntiva, para posteriormente programar

fecha para presentarse en el Departamento de

Catastro, a manifestar sus omisiones

detectadas, derivadas del Barrido Manzanero.

¿Se presenta a manifestar omisiones de

construcción?

No, entonces acude cuando el contribuyente así

lo disponga.

Si, entonces se presenta con o sin la

documentación que cree conveniente llevar; y

6

Informa, y en su caso, revisa los requisitos a

cumplir por parte del ciudadano, para llevar a

cabo la actualización de la construcción,

dotando de Formato Oficial de Solicitud de

Trámites.

7

Recibe Formato Oficial de Solicitud de Trámites,

lo requisita, integra el expediente documental

conjuntamente con el Auxiliar Administrativo

del Departamento de Impuestos y Derechos

Varios, para posteriormente ingresar el

expediente en la Ventanilla Única de Trámite y

Gestión de la Subtesorería de Ingresos.

8

Recibe y revisa que el expediente integrado

cumpla con los requisitos, así como que el

Formato Oficial de Solicitud de Trámites se

encuentre debidamente requisitado, para

posteriormente asignar folio a la solicitud.

¿Cumple con los requisitos o el Formato Oficial

de Solicitud de Trámites está debidamente

requisitado?

No, entonces regresa a requisitar todos los

documentos solicitados y/o corrección de

Formato Oficial de Trámites.

Si, entonces recibe el expediente debidamente

requisitado para su seguimiento, le asigna folio

de registro y lo turna al Personal del

Departamento de Catastro.

9Recibe el expediente y actualiza la construcción,

de acuerdo a lo manifestado por el

contribuyente, turnando el expediente al

Auxiliar Administrativo de Ingresos.

10

Recibe el expediente y lo envía al

Departamento de Catastro, para que se

liquiden las diferencias resultantes de la

manifestación catastral. Recibe el

expediente y genera la liquidación por

diferencias de Impuesto Predial y remite

expediente Catastro

11

Recibe el expediente y genera la

liquidación por diferencias de Impuesto

Predial y remite a Departamento de

Ingresos..

12Recibe y remite manifestación catastral al

ciudadano, así como la liquidación

resultante de sus diferencias, solicitándole

realizar el pago de la misma.

13

Recibe Manifestación Catastral y

Liquidación para el pago de diferencias de

construcción.

¿Paga Liquidación?

No, entonces se retira.

Si, entonces se dirige al área de cajas a

realizar el pago correspondiente.

14

Recibe y archiva copia del comprobante de

pago, para posteriormente dar de baja en

el sistema, el Acta de Verificación y/o Acta

Presuntiva generada, quedando por

concluido el procedimiento. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 59 de 287

RESULTADOS

Entrega de Actas de Presuntivas, cobro de diferencias y actualización del Padrón Catastral, así como levantamiento de Padrón de Industria, Comercio Establecido y Vía Pública.


Los procedimientos relativos a Catastro Municipal, Ventanilla Única de Trámites y Pago de Impuesto Predial.

DEFINICIONES

Barrido Manzanero: Proceso para la identificación y actualización de los distintos padrones de impuestos y derechos varios, para aquellos contribuyentes que habitualmente realicen actividades por las que se cause y quienes realicen actividades que lo causen de manera temporal.

______________________________________________________________________________ Página 60 de 287

L00-07

PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE DOCUMENTACIÓN EN ARCHIVO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 61

ALCANCE 61

REFERENCIAS 61


POLÍTICAS 62

INSUMOS 63



RESULTADOS 66


DEFINICIONES 66

______________________________________________________________________________ Página 61 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento de Control de Documentación en Archivo.

OBJETIVO

Controlar y organizar la documentación, expedientes y recibos que se generan en el Departamento de Ingresos.

ALCANCE

Aplica a los Departamentos de de Ingresos de la Tesorería Municipal.

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 62 de 287






RESPONSABILIDADES

El Departamento de Ingresos, es el área responsable de mantener la guarda y custodia de los Expedientes en Trámite que se generan en el Departamento de Ingresos.

El Tesorero Municipal deberá:

Instruir que la documentación se integre en un archivo interno de la Tesorería Municipal.

El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:

Verificar que el personal administrativo del archivo realiza sus actividades asignadas. El Jefe de Departamento de Ingresos:

Revisar que el personal del Archivo mantenga actualizados los expedientes que tiene bajo su guardia y custodia.

El Auxiliar del Archivo deberá:

Tener la guarda y custodia de los documentos que integran el Archivo de la Tesorería Municipal.

Llevar un control de la documentación solicitada por el Departamento de Ingresos

POLÍTICAS

La custodia, administración y resguardo de la documentación será responsabilidad del Departamento de Ingresos; y únicamente podrá ser solicitada por los Jefes de Departamento y Titulares adscritos a la Tesorería Municipal, mediante formato de solicitud de expedientes, para su consulta y/o revisión.

______________________________________________________________________________ Página 63 de 287

INSUMOS

Formatos de Solicitud de Expedientes y Recibos.



1 Auxiliar Administrativo del Área Solicitante

Elabora, requisita y turna el formato de solicitud de documentos al Jefe de Departamento solicitante para su revisión y en su caso firma.

2 Jefe de Departamento, área solicitante

Recibe, revisa y en su caso firma el formato de solicitud de documentos. ¿Formato de solicitud de documentos correcto? No, entonces regresa al Auxiliar Administrativo para su corrección. Si, entoncesfirma y regresa el documento al Auxiliar Administrativo para continuar con la solicitud.

3 Auxiliar administrativo del área solicitante

Recibe, realiza modificaciones y turna el formato de solicitud de documentos para visto bueno.

4 Jefe de Departamento área solicitante

Firma y devuelve el formato de solicitud de documentos al Auxiliar Administrativo del Departamento solicitante.

5 Auxiliar Administrativo del área solicitante

Recibe y entrega el formato de solicitud de documentos al Jefe de Departamento de Ingresos.

6 Jefe de Departamento de Ingresos

Recibe, revisa y en su caso rubrica el formato de solicitud de documentos. ¿Formato de solicitud de documentos correcto?

No, entonces regresa al Auxiliar Administrativo para su corrección y/o para firma del Jefe de Departamento. Si, entonces rubrica el formato de solicitud de documentos y remite el formato al Subtesorero de Ingresos para su autorización.

7 Auxiliar Administrativo del área Recibe y entrega el formato de solicitud de

______________________________________________________________________________ Página 64 de 287

solicitante documentos al Subtesorero de Ingresos.


Recibe, revisa y en su caso firma de autorización en el formato de solicitud de documentos. ¿Firma autógrafa del Jefe de Departamento de Ingresos? No, entonces regresa al Jefe de Impuestos y Derechos Varios para cancelar la solicitud. Si, entonces firma de autorizado y remite al Jefe de Departamento de Ingresos

9 Secretaria del Departamento de Ingresos

Recibe el formato de la solicitud debidamente requisitado y autorizado por el Jefe de Departamento de Ingresos y con el visto bueno del Tesorero Municipal, registrándolo para posteriormente remitirlo al archivo correspondiente para su búsqueda.


Recibe de la Secretaria el formato de solicitud de documentos para realizar la búsqueda de los mismos; elabora memorándum para entrega de expediente o informe de inexistencia dirigido al Departamento solicitante.

11 Jefe de Departamento del área solicitante

Recibe, otorga acuse al Encargado del Archivo y realiza la consulta de información respecto al expediente; devuelve el documento al Encargado del Archivo para para su guarda y custodia y asimismo le otorga acuse de recibido.


Recibe expediente y otorga acuse de recibido, procede al resguardo del citado expediente.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 65 de 287


Auxiliar

Administrativo del

Área Solicitante

Jefe de

Departamento, área

solicitante

Jefe de

Departamento de

Ingresos

Auxiliar

Administrativo del

área solicitante

Jefe de

Departamento de

Ingresos

Secretaria del

Departamento de

Ingresos

Auxiliar

Administrativo de

Ingresos

1

Elabora, requisita y turna el formato de

solicitud de documentos al Jefe de

Departamento solicitante para su

revisión y en su caso firma.

2

Recibe, revisa y en su caso firma el formato de

solicitud de documentos.

¿Formato de solicitud de documentos correcto?

No, entonces regresa al Auxiliar Administrativo


Si, entoncesfirma y regresa el documento al

Auxiliar Administrativo para continuar con la

solicitud.

3Recibe, realiza modificaciones y turna el

formato de solicitud de documentos para visto

bueno.

4 Firma y devuelve el formato de solicitud de

documentos al Auxiliar Administrativo del

Departamento solicitante.

5Recibe y entrega el formato de solicitud de

documentos al Jefe de Departamento de

Ingresos.

6

Recibe, revisa y en su caso rubrica el formato de

solicitud de documentos.

¿Formato de solicitud de documentos correcto?

No, entonces regresa al Auxiliar Administrativo

para su corrección y/o para firma del Jefe de

Departamento.

Si, entonces rubrica el formato de solicitud de

documentos y remite el formato al Subtesorero

de Ingresos para su autorización.

7 Recibe y entrega el formato de solicitud de

documentos al Subtesorero de Ingresos.

8

Recibe, revisa y en su caso firma de

autorización en el formato de solicitud de

documentos.

¿Firma autógrafa del Jefe de Departamento de

Ingresos?

No, entonces regresa al Jefe de Impuestos y

Derechos Varios para cancelar la solicitud.

Si, entonces firma de autorizado y remite al Jefe

de Departamento de Ingresos

9

Recibe el formato de la solicitud debidamente

requisitado y autorizado por el Jefe de

Departamento de Ingresos y con el visto bueno

del Tesorero Municipal, registrándolo para

posteriormente remitirlo al archivo

correspondiente para su búsqueda.

10

Recibe de la Secretaria el formato de

solicitud de documentos para realizar la

búsqueda de los mismos; elabora

memorándum para entrega de expediente

o informe de inexistencia dirigido al

Departamento solicitante.

11

Recibe, otorga acuse al Encargado del

Archivo y realiza la consulta de información

respecto al expediente; devuelve el

documento al Encargado del Archivo para

para su guarda y custodia y asimismo le

otorga acuse de recibido.

12 Recibe expediente y otorga acuse de

recibido, procede al resguardo del citado

expediente. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 66 de 287

RESULTADOS

Consulta de expedientes para atención y seguimiento de asuntos competencia de la Tesorería Municipal y/o copias certificadas de Expedientes, Recibos, Comprobantes de Pago u Órdenes de Pago.


Procedimientos relacionados con asuntos competencia de la Oficialía de Partes y Ventanilla Única de Trámites Municipales.

DEFINICIONES

Expediente: Se refiere a cualquier documento que obre en el Archivo del Departamento de Ingresos, tales como expedientes, recibos oficiales, órdenes de pago y boletos. etc.

Servidor público: Toda persona física que preste a la Administración Pública un trabajo personal subordinado de carácter material o intelectual, o de ambos géneros, mediante el pago de un sueldo.

Solicitud: Se refiere al formato de solicitud implementado para efectos de requerir al Archivo del Departamento de Ingresos documentación para su préstamo y consulta.

______________________________________________________________________________ Página 67 de 287

L00-08

PROCEDIMIENTO PARA LA CORRECCIÓN DE DATOS Y/O EXPEDICIÓN DE CERTIFICACIÓN DE DOCUMENTOS EN MATERIA DE INGRESOS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 68

ALCANCE 68

REFERENCIAS 68


POLÍTICAS 70

INSUMOS 70



RESULTADOS 76


DEFINICIONES 76

______________________________________________________________________________ Página 68 de 287


Procedimiento para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.

OBJETIVO

Expedir Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, relativos al pago de contribuciones municipales, que se encuentran en expedientes a resguardo de la Tesorería Municipal, a fin de brindar la atención de solicitudes realizadas por Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal o por Personas Físicas y Jurídicas Colectivas.

ALCANCE

Aplica a las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal, así como a Personas Físicas y Jurídicas Colectivas que acrediten su interés jurídico.

REFERENCIAS


















Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos

______________________________________________________________________________ Página 69 de 287

yGastos de Ejecución.








Legislación Estatal

RESPONSABILIDADES

Los Departamentos de Impuestos y Derechos Varios, Impuesto Predial, Catastro, Traslado de Dominio y Ejecución Fiscal, son las áreas responsables de preparar las Correcciones de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos relativos al pago de contribuciones municipales que se encuentran a resguardo de la Tesorería Municipal, para que él o la Titular de la Dependencia, autorice la expedición mediante su firma autógrafa.


Autorizar la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, mediante su firma autógrafa.


Revisar y otorgar el visto bueno para la autorización de Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.

Verificar que se realice la búsqueda de los documentos para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos y rubricar.

El Auxiliar Administrativo de Ingresos deberá:

Atender al solicitante orientándolo respecto a los requisitos y sus obligaciones administrativas, así como integrar el expediente para de la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos a corregir.

______________________________________________________________________________ Página 70 de 287

Realizar la búsqueda en el Archivo de la Tesorería Municipal del documento original y/o expediente.

El Auxiliar Administrativo de Catastro deberá:

Elaborar la leyenda de Corrección de Datos en el documento correspondiente, en la parte posterior del cual se realizará la expedición solicitada.

Elaborar la leyenda de Expedición de Copia Certificada en el documento correspondiente, en la parte posterior del cual se realizará la expedición solicitada.

La Secretaria de la Tesorería Municipal deberá:

Atender y turnar al Tesorero Municipal las correcciones y certificaciones para su firma, así como devolver a las áreas aquellos expedientes firmados al Auxiliar Administrativo de Ingresos para su seguimiento y entrega correspondiente.

POLÍTICAS

El solicitante deberá cumplir con los requisitos que le sean requeridos en la Ventanilla de la Tesorería Municipal.

La solicitud se hará mediante formato oficial gratuito expedido por la Tesorería Municipal.

Para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal, así como las Personas Físicas y Jurídicas Colectivas, deberán acreditar su interés jurídico.

El solicitante debe realizar en el Área de Cajas de la Tesorería Municipal, el Pago de Derechos que establece el Código Financiero del Estado de México por Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos; y deberá expedírsele el comprobante oficial de pago correspondiente.

INSUMOS

Formato de Solicitud debidamente requisitado.

______________________________________________________________________________ Página 71 de 287



1 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídicas colectivas)

Solicita la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos en el área de Ingresos.

2 Auxiliar Administrativo de Ingresos Informa de los requisitos a cumplir para expedir la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos y entrega Formato Oficial de Solicitud de Trámites.

3 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídico-colectivas)

Recibe y requisita Formato Oficial de Solicitud de Trámites, integra el expediente documental y lo presenta en la Ventanilla Única.

4 Auxiliar Administrativo de Ingresos Recibe y revisa que se haya requisitado debidamente el Formato Oficial de Solicitud de Trámites y que el expediente contenga los documentos necesarios para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos. ¿Cuenta con los requisitos? No, entonces informa los documentos faltantes y devuelve expediente para complementar solicitud.

Si, entonces se aprueba expediente y requiere al solicitante realice el pago de Derechos para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.


Recibe expediente y se presenta a realizar el pago de derechos para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos en la Caja de la Tesorería Municipal.

6 Enlace Administrativo Recibe el expediente debidamente requisitado para su seguimiento, le asigna folio, registra y lo turna para búsqueda del documento requerido, mediante una papeleta

______________________________________________________________________________ Página 72 de 287

de solicitud de expediente.

7 Auxiliar Administrativo de Ingresos Recibe papeleta, registra el documento en una libreta y realiza la búsqueda del documento original requerido y remite al Auxiliar de cada Departamento.

8 Auxiliar administrativo de cada departamento

Recibe el expediente y emite la leyenda de Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, remitiendo a los Jefes de Departamento adscritos a la Tesoreria para su revisión y rúbrica.

9 Jefes de Departamento adscritos a la tesoreria

Recibe, revisa y valida con rúbrica la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos para Visto Bueno del Jefe del Departamento de Ingresos. ¿Están correctos los datos?

No, entonces regresa para corrección y/o copia certificada. Si, entonces remite al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos para Visto Bueno del Jefe de Departamento de Ingresos.

10 Subtesorero de Ingresos Recibe, revisa y otorga Visto Bueno mediante rúbrica.

¿Está correcto el documento?

No, entonces remite para Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos al Jefe de Departamento de Ingresos para su corrección y/o firma. Si, entonces rubrica y turna al Auxiliar de cada Departamento para remitirlo a la Secretaria de Tesorería Municipal.

11 Tesorero Municipal Recibe, revisa y firma. ¿Es correcto el documento? No, entonces regresa a la Secretaria de Tesorería.

______________________________________________________________________________ Página 73 de 287

Si, entonces certifica Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos mediante firma autógrafa en la copia y entrega a la Secretaria de Tesorería.

12 Auxiliar Administrativo de Ingresos Recibe y archiva el documento con la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, hasta en tanto se presenta el solicitante a recibir el trámite.


Solicita al Auxiliar Administrativo de Ingresos entregue la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.

14 Auxiliar Administrativo de Ingresos Realiza búsqueda del expediente y entrega la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos requerido, una vez que el solicitante registre nombre, firma y fecha de recepción del documento corregido.


Recibe documento con la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, anotando en la solicitud nombre, firma y fecha de conformidad de recibido y se retira.

16 Auxiliar Administrativo de Ingresos Anexa acuse de recibo a la solicitud del expediente y lo turna al para su guardia y custodia, integrándolo en su consecutivo correspondiente

Fin

______________________________________________________________________________ Página 74 de 287


Solicitante

(Dependencias y

Entidades, personas

físicas y jurídicas

colectivas)

Auxiliar

Administrativo de

Ingresos


Auxiliar

administrativo de

cada departamento

Jefes de

Departamento

adscritos a la

tesoreria

Subtesorero de

Ingresos

Tesorero

Municipal

1

Solicita la Corrección de Datos y/o

Expedición de Certificación de

Documentos en Materia de Ingresos en

el área de Ingresos.

2

Informa de los requisitos a cumplir para

expedir la Corrección de Datos y/o Expedición

de Certificación de Documentos en Materia de

Ingresos y entrega Formato Oficial de Solicitud

de Trámites.

3Recibe y requisita Formato Oficial de Solicitud

de Trámites, integra el expediente documental y

lo presenta en la Ventanilla Única.

4

Recibe y revisa que se haya requisitado

debidamente el Formato Oficial de Solicitud de

Trámites y que el expediente contenga los

documentos necesarios para la Corrección de

Datos y/o Expedición de Certificación de

Documentos en Materia de Ingresos.

¿Cuenta con los requisitos?

No, entonces informa los documentos faltantes

y devuelve expediente para complementar

solicitud.

Si, entonces se aprueba expediente y requiere al

solicitante realice el pago de Derechos para la

Corrección de Datos y/o Expedición de

Certificación de Documentos en Materia de

Ingresos.

5

Recibe expediente y se presenta a realizar el

pago de derechos para la Corrección de Datos

y/o Expedición de Certificación de Documentos

en Materia de Ingresos en la Caja de la


6

Recibe el expediente debidamente requisitado

para su seguimiento, le asigna folio, registra y

lo turna para búsqueda del documento

requerido, mediante una papeleta de solicitud

de expediente.

7Recibe papeleta, registra el documento en una

libreta y realiza la búsqueda del documento

original requerido y remite al Auxiliar de cada

Departamento.

8

Recibe el expediente y emite la leyenda de



Ingresos, remitiendo a los Jefes de

Departamento adscritos a la Tesoreria para su

revisión y rúbrica.

9

Recibe, revisa y valida con rúbrica la Corrección

de Datos y/o Expedición de Certificación de

Documentos en Materia de Ingresos para Visto

Bueno del Jefe del Departamento de Ingresos.

¿Están correctos los datos?

No, entonces regresa para corrección y/o copia

certificada.

Si, entonces remite al Auxiliar Administrativo

del Departamento de Ingresos para Visto Bueno

del Jefe de Departamento de Ingresos.

10

Recibe, revisa y otorga Visto Bueno

mediante rúbrica.

¿Está correcto el documento?

No, entonces remite para Corrección de


Documentos en Materia de Ingresos al Jefe

de Departamento de Ingresos para su

corrección y/o firma.

Si, entonces rubrica y turna al Auxiliar de

cada Departamento para remitirlo a la

Secretaria de Tesorería Municipal.

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 75 de 287

11

Recibe, revisa y firma.

¿Es correcto el documento?

No, entonces regresa a la Secretaria de

Tesorería.

Si, entonces certifica Corrección de Datos

y/o Expedición de Certificación de

Documentos en Materia de Ingresos

mediante firma autógrafa en la copia y

entrega a la Secretaria de Tesorería

12

Recibe y archiva el documento con la



Ingresos, hasta en tanto se presenta el

solicitante a recibir el trámite.

13Solicita al Auxiliar Administrativo de

Ingresos entregue la Corrección de Datos

y/o Expedición de Certificación de

Documentos en Materia de Ingresos.

14

Realiza búsqueda del expediente y entrega

la Corrección de Datos y/o Expedición de


Ingresos requerido, una vez que el

solicitante registre nombre, firma y fecha

de recepción del documento corregido.

15

Recibe documento con la Corrección de


Documentos en Materia de Ingresos,

anotando en la solicitud nombre, firma y

fecha de conformidad de recibido y se

retira.

16

Anexa acuse de recibo a la solicitud del

expediente y lo turna al para su guardia y

custodia, integrándolo en su consecutivo

correspondiente FIN

______________________________________________________________________________ Página 76 de 287

RESULTADOS

Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, relativos al pago de contribuciones municipales.


No Aplica.

DEFINICIONES

Corrección de Datos de documentos: Proceso de control y modificación escrita con firma autógrafa por la Autoridad Municipal, dentro del ámbito y tipo de norma particular de que se trate.

Expedición de Copia Certificada: Constancia escrita con firma autógrafa por la Autoridad Municipal, dentro del ámbito y tipo de norma particular de que se trate.

______________________________________________________________________________ Página 77 de 287

L00-09

PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE ÓRDENES DE PAGO PARA EL PAGO DE CONTRIBUCIONES MUNICIPALES

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 78

ALCANCE 78

REFERENCIAS 78


POLÍTICAS 79

INSUMOS 79



RESULTADOS 82


DEFINICIONES 82

______________________________________________________________________________ Página 78 de 287


Procedimiento de Elaboración de Órdenes de Pago para el pago de Contribuciones Municipales.

OBJETIVO

Atender a aquellas personas físicas y morales, así como a entidades de la administración pública federal, estatal y municipal por diversas contribuciones municipales; y aquellos otros ingresos diversos establecidos en la Ley de ingresos, generando su orden de pago.

ALCANCE.

Aplica a personas físicas y jurídicas colectivas que acrediten su interés jurídico.

REFERENCIAS LEGISLACIÓN FEDERAL




















______________________________________________________________________________ Página 79 de 287






RESPONSABILIDADES.

El Departamento de Impuestos y Derechos Varios es el área responsable de emitir órdenes de pago, respecto al cobro de las contribuciones municipales, respecto a los trámites que se realizan en la Tesorería Municipal.

ElJefe de Departamento de Ingresos deber:

Analizar y revisar el cálculo de las contribuciones a pagar por el contribuyente.

El Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos deberá:

Elaborar las Órdenes de Pago.

Realizar los cálculos de las contribuciones a pagar El Cajero de la Tesorería Municipal:

Realizar el cobro de las contribuciones.

POLÍTICAS.

El solicitante deberá cumplir con los requisitos que le sean requeridos en el Departamento de Ingresos dependiente de la Tesorería Municipal.

INSUMOS.

La solicitud para la elaboración de orden de pago por parte de las dependencias y entidades de la administración pública federal, estatal y municipal, así como de personas físicas y jurídicas colectivas.

Ultimo recibo de Pago, solicitud de pago de Contribuciones y/o manifestación verbal.

______________________________________________________________________________ Página 80 de 287



1 Contribuyente Solicita mediante manifestación, la elaboración de orden de pago con el fin de liquidar sus contribuciones.

2 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos

Realiza cálculo correspondiente y elabora orden de pago, remitiéndola al Contribuyente para el pago de la contribución.

3 Contribuyente Recibe y revisa la orden de pago y en su caso realiza el pago en la Caja de la Tesorería Municipal. ¿El Contribuyente está de acuerdo con su cálculo? No, entonces solicita una explicación más concreta sobre el cálculo de sus contribuciones; y se canaliza con el Jefe de Departamento de Ingresos, para una explicación. Si, entonces pasa a cajas de la Tesorería Municipal para el pago de su contribución.

4 Jefe de Departamento de Impuestos y Derechos Varios

Atiende al Contribuyente, asimismo explica el cálculo del pago de sus contribuciones y aclara sus dudas.

5 Contribuyente Recibe explicación e Información con relación al pago de sus contribuciones. ¿Realiza el pago? No, entonces desiste y se retira. Si, entoncesacude al área de cajas de la Tesorería Municipal.

7 Cajera de la Tesorería Municipal Recibe y realiza cobro de orden de pago, genera y entrega el Comprobante de Pago de la contribución.

8 Contribuyente Recibe comprobante de pago y se retira.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 81 de 287


Contribuyente

Auxiliar

Administrativo del

Departamento de

Ingresos

Jefe de Departamento

de Impuestos y

Derechos Varios

Cajera de la Tesorería

Municipal

1 Solicita mediante manifestación, la

elaboración de orden de pago con el fin

de liquidar sus contribuciones.

2 Realiza cálculo correspondiente y elabora orden

de pago, remitiéndola al Contribuyente para el

pago de la contribución.

3

Recibe y revisa la orden de pago y en su caso

realiza el pago en la Caja de la Tesorería

Municipal.

¿El Contribuyente está de acuerdo con su

cálculo?

No, entonces solicita una explicación más

concreta sobre el cálculo de sus contribuciones;

y se canaliza con el Jefe de Departamento de

Ingresos, para una explicación.

Si, entonces pasa a cajas de la Tesorería

Municipal para el pago de su contribución.

4Atiende al Contribuyente, asimismo explica el

cálculo del pago de sus contribuciones y aclara

sus dudas.

5

Recibe explicación e Información con relación

al pago de sus contribuciones.

¿Realiza el pago?

No, entonces desiste y se retira.

Si, entoncesacude al área de cajas de la


6Recibe y realiza cobro de orden de pago, genera

y entrega el Comprobante de Pago de la

contribución.

7

Recibe comprobante de pago y se retira. FIN

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

Orden de Pago para pago de Contribuciones.


Recaudación de Contribuciones.

DEFINICIONES

Solicitante: Persona física o moral, legalmente obligada al cumplimiento de obligaciones administrativas.

Impuestos: Es un tributo obligatorio regido por el derecho público que deben pagar las personas físicas y morales.

Derechos: Son las contraprestaciones establecidas en el Código Financiero del Estado de México y Municipios, que deben pagar las personas físicas y morales, por el uso o aprovechamiento de los bienes del dominio público de la entidad, así como por recibir servicios que presten el estado, sus organismos y municipios en funciones de derecho público.

______________________________________________________________________________ Página 83 de 287

L00-10

PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN DE CONTRIBUCIONES MUNICIPALES

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 84

ALCANCE 84

REFERENCIAS 84


POLÍTICAS 86

INSUMOS 86



RESULTADOS 89


DEFINICIONES 89

______________________________________________________________________________ Página 84 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento de Recaudación de Contribuciones Municipales.

OBJETIVO

Recaudar los ingresos que el municipio reciba en términos del Artículo I de la Ley de Ingresos Municipal del Estado de México, verificando que se proporcione una atención cordial, eficiente y adecuada a la ciudadanía que se presenta a realizar el entero de sus contribuciones.

ALCANCE

Aplica a personas físicas y jurídicas colectivas que acrediten su interés jurídico.

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 85 de 287






RESPONSABILIDADES

La Tesorería, en coordinación con la Jefatura del Departamento de Ingresos, son las áreas responsables de la recaudación de las Contribuciones Municipales.


Revisar que se generen las órdenes de pago a los contribuyentes.

Revisar y verificar los cortes de cajas.

Verificar que se cuente con todos los elementos de trabajo necesarios, para la correcta recaudación de ingresos por concepto de Contribuciones Municipales.

Coordinar las acciones de las Receptorías Foráneas y verificar su óptimo funcionamiento.

Recibir todas las facturas realizadas durante el día.

El Cajero y/o Responsable de las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería Municipal.

Recibir el corte de caja y verificar que coincida el ingreso contra lo reportado en el corte.

Acumular todos los ingresos recaudados.

Realizar su depósito en las cuentas bancarias establecidas para tal efecto.

Emitir un reporte diario de ingresos emitidos en Caja.

Realizar Arqueos de Caja periódicamente en todas las instalaciones a cargo del Departamento de Ingresos.


Elaborar la Facturación a los contribuyentes, así como su entrega correspondiente.

El Cajero de la Tesorería Municipal deberá:

Atender cordialmente al Contribuyente.

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Recibir los pagos por concepto Contribuciones Municipales.

Expedir el recibo de pago correspondiente.

Expedir Factura correspondiente.

Realizar el corte de caja y verificar que la suma de las cantidades plasmadas en los recibos coincida con el dinero en cajas.

Entregar al cajero general el corte de caja debidamente firmado y el dinero de la recaudación.

POLÍTICAS

El Director de cada Dependencia generadora de ingresos deberá autorizar la orden de pago elaborada por su dependencia, así mismo verificar que los cobros se realicen de conformidad a las disposiciones legales.

El Contribuyente deberá de presentarse para el pago de sus contribuciones con orden de pago, último comprobante de pago pagado o liquidación, según corresponda.

INSUMOS

Formas numeradas y valoradas.

Órdenes de pago.

Liquidación.



1 Contribuyente Solicita al Cajero de la Tesorería Municipal, realizar el cobro de liquidación y/o orden de pago expedida por la Autoridad Municipal.

2 Cajero de la Tesorería Municipal Atiende al contribuyente, teclea el número de orden de pago y/o liquidación, informa al contribuyente la cantidad a pagar, así como los datos que obran en el sistema, tales como; nombre y concepto.

3 Contribuyente Recibe información del monto a pagar. ¿Realiza el pago? No, entonces desiste y se retira. Si, entonces realiza pago.

4 Cajero de la Tesorería Municipal Recibe información de datos erróneos, realiza cancelación del comprobante de pago y entrega

______________________________________________________________________________ Página 87 de 287

al contribuyente último recibo de pago y orden de pago.

5 Contribuyente Recibe comprobante de pago, y en caso procedente, recibe el cambio o su comprobante de autorización de la transacción bancaria correspondiente y determina si requiere factura.

¿El contribuyente solicita factura?

No, entonces se retira. Si, entonces solicita al Cajero de la Tesorería Municipal, le informe los pasos a seguir para la facturación de sus contribuciones.

6 Cajero de la Tesorería Municipal Informa al Contribuyente se dirija a la Ventanilla de Facturación, con copia de comprobante de pago y cédula fiscal, para realizar el trámite correspondiente.


Recibe, elabora, requisita y remite factura solicitada.

8 Contribuyente Recibe factura solicitada y revisa que sus datos sean correctos.


No, entonces devuelve factura para su corrección. Si, entonces recibe factura y se retira.

9 Auxiliar Administrativo de Ventanilla de Facturación

Recibe, cancela la factura inicial y nuevamente emite factura de manera correcta y entrega al contribuyente.

10 Cajero de la Tesorería Municipal Elabora corte de caja al final del día, coteja que el reporte que se arroja en sistema coincida contra la suma de las cantidades que se reflejan en los recibos y contra el ingreso neto percibido; turna el corte de caja, así como recaudación del día al Cajero Responsable de las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería Municipal.

11 Cajero Responsable de las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería Municipal

Recibe corte de caja y la recaudación a fin de realizar el depósito en la institución Bancaria correspondiente.

Fin

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ContribuyenteCajero de la Tesorería

Municipal

Auxiliar

Administrativo del

Departamento de

Ingresos

Auxiliar

Administrativo de

Ventanilla de

Facturación

Cajero Responsable

de las Oficinas

Recaudadoras de la


1

Solicita al Cajero de la Tesorería

Municipal, realizar el cobro de liquidación

y/o orden de pago expedida por la

Autoridad Municipal.

2

Atiende al contribuyente, teclea el número de

orden de pago y/o liquidación, informa al

contribuyente la cantidad a pagar, así como los

datos que obran en el sistema, tales como;

nombre y concepto.

3

Recibe información del monto a pagar.

¿Realiza el pago?


Si, entonces realiza pago.

4Recibe información de datos erróneos, realiza

cancelación del comprobante de pago y entrega

al contribuyente último recibo de pago y orden

de pago.

5

Recibe comprobante de pago, y en caso

procedente, recibe el cambio o su comprobante

de autorización de la transacción bancaria

correspondiente y determina si requiere factura.

¿El contribuyente solicita factura?


Si, entonces solicita al Cajero de la Tesorería

Municipal, le informe los pasos a seguir para la

facturación de sus contribuciones.

6Informa al Contribuyente se dirija a la

Ventanilla de Facturación, con copia de

comprobante de pago y cédula fiscal, para

realizar el trámite correspondiente.

7Recibe, elabora, requisita y remite factura

solicitada.

8

Recibe factura solicitada y revisa que sus datos

sean correctos.


No, entonces devuelve factura para su

corrección.

Si, entonces recibe factura y se retira.

9Recibe, cancela la factura inicial y nuevamente

emite factura de manera correcta y entrega al

contribuyente.

10

Elabora corte de caja al final del día, coteja

que el reporte que se arroja en sistema

coincida contra la suma de las cantidades

que se reflejan en los recibos y contra el

ingreso neto percibido; turna el corte de

caja, así como recaudación del día al Cajero

Responsable de las Oficinas Recaudadoras

de la Tesorería Municipal.

11Recibe corte de caja y la recaudación a fin

de realizar el depósito en la institución

Bancaria correspondiente. FIN

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

Recaudación de Contribuciones Municipales.

Comprobante de Pago y/o Factura CFDI.

INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS.

Procedimientos con Direcciones en relación a la elaboración de Órdenes de Pago y su autorización.

DEFINICIONES

Contribuyente: Persona física o moral, legalmente obligada al cumplimiento de obligaciones administrativas

Cajero: Persona encargada de realizar el cobro en forma directa a la ciudadanía.

Corte de caja: Reporte de los ingresos recaudados por cada uno de los recibos oficiales expedidos, arrojando saldo final para su cotejo contra los ingresos.

______________________________________________________________________________ Página 90 de 287

L00-11

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LIQUIDACIONES DE IMPUESTO PREDIAL

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 91

ALCANCE 91

REFERENCIAS 91


POLÍTICAS 92

INSUMOS 92



RESULTADOS 95


DEFINICIONES 95

______________________________________________________________________________ Página 91 de 287


Procedimiento para la Elaboración de Liquidaciones de Impuesto Predial.

OBJETIVO

Elaborar Liquidaciones de Impuesto Predial, conforme a lo establecido en las leyes y códigos estatales y municipales, para la recuperación de los impuestos establecidos en la Ley de Ingresos, así como vigilar la correcta aplicación de las normas.

ALCANCE

Aplica a las personas físicas y jurídicas colectivas que acrediten su interés jurídico.

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 92 de 287






RESPONSABILIDADES

El Departamento de Catastro es el área responsable de elaborar las liquidaciones relativas al pago de este impuesto. El Jefe de Departamento de Catastro deberá:

Verificar que la liquidación se realice conforme a lo establecido en la normatividad correspondiente.

El Auxiliar Administrativo de Catastro deberá:

Elaborar la liquidación correspondiente.

La Cajera del Departamento de Ingresos deberá:

Recibir los pagos por concepto de Impuesto Predial y otras Contribuciones Municipales.


POLÍTICAS

Para la expedición de liquidaciones de Impuesto Predial, es necesario que el contribuyente presente su último recibo de pago; de no presentarlo, deberá de acreditar su interés, así como su personalidad jurídica. En caso de no cumplir con los requisitos establecidos, no se le dará la liquidación solicitada.

INSUMOS

Último recibo de pago de Impuesto Predial.

______________________________________________________________________________ Página 93 de 287



1 Contribuyente Presenta su último recibo de pago y solicita liquidación de adeudo de Impuesto Predial.

2 Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro

Recibe el documento, elabora y revisa la liquidación correspondiente y la entrega al contribuyente.

3 Contribuyente Recibe liquidación. ¿Está de acuerdo con su liquidación? No, entonces el contribuyente tiene dudas en relación a sus contribuciones Si, entonces se presenta al área de cajas a realizar su pago.

4 Jefe de Departamento de Catastro

Revisa y analiza el cálculo de la contribución mediante una explicación del pago de su contribución.

5 Contribuyente Recibe aclaración y determina si es suficiente para realizar su pago. ¿Está de acuerdo? No, entonces se retira. Si, entoncesse presenta al área de cajas a realizar su pago.

6 Contribuyente Acude a realizar el pago del Impuesto Predial.

7 Cajera del Departamento de Ingresos

Recibe liquidación, el pago y expide comprobante de pago correspondiente.

8 Contribuyente Recibe el comprobante de pago.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 94 de 287


Contribuyente

Auxiliar

Administrativo del

Departamento de

Catastro


de Catastro

Cajera del

Departamento de

Ingresos

1 Presenta su último recibo de pago y

solicita liquidación de adeudo de

Impuesto Predial.

2Recibe el documento, elabora y revisa la

liquidación correspondiente y la entrega al

contribuyente.

3

Recibe liquidación.

¿Está de acuerdo con su liquidación?

No, entonces el contribuyente tiene dudas en

relación a sus contribuciones

Si, entonces se presenta al área de cajas a

realizar su pago.

4Revisa y analiza el cálculo de la contribución

mediante una explicación del pago de su

contribución.

5

Recibe aclaración y determina si es suficiente

para realizar su pago.

¿Está de acuerdo?


Si, entoncesse presenta al área de cajas a

realizar su pago.

6Acude a realizar el pago del Impuesto Predial.

7Recibe liquidación, el pago y expide

comprobante de pago correspondiente.

8

Recibe el comprobante de pago. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 95 de 287

RESULTADOS.

Liquidación de Impuesto Predial.


Procedimiento de Recaudación de Contribuciones Municipales (Departamento de Ingresos).

DEFINICIONES

Impuesto Predial: Es el pago de la contribución por la posesión de inmueble en el territorio municipal.

Liquidación: Cálculo impreso de la contribución a pagar.

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L00-12

PROCEDIMIENTO CONTROL DE GESTIÓN PARA LA PRESENTACIÓN DE SERVICIOS Y GENERACIÓN DE PRODUCTOS CATASTRALES

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 97

ALCANCE 97

REFERENCIAS 97


POLÍTICAS 99

INSUMOS 102



RESULTADOS 105


DEFINICIONES 105

______________________________________________________________________________ Página 97 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento Control de Gestión para la Presentación de Servicios y Generación de Productos Catastrales.

OBJETIVO Orientar, integrar y canalizar, según sea caso, la documentación requerida para que el usuario obtenga el servicio o producto requerido.

ALCANCE

Aplica a todos los servidores públicos que tengan a su cargo la orientación, integración, supervisión, cobro, gestión y certificación de servicios y productos catastrales, traslado de dominio y copias certificadas de documentos propios de la Tesorería Municipal.

REFERENCIAS




















______________________________________________________________________________ Página 98 de 287







RESPONSABILIDADES.

El Departamento de Catastro es el área administrativa responsable del control de gestión y distribución que permite al Departamento de Ingresos, administrar, orientar y valorar la realización de cada uno de los actos con las responsabilidades adquiridas, para llevar a cabo el buen desempeño y la obtención del trámite o servicio requerido por el peticionario.

El Tesorero deberá:

Supervisar el desarrollo de la actividad a realizar, y en su caso, revisar y otorgar el visto bueno para la autorización del documento del servicio solicitado.

El Jefe del Departamento de Ingresos deberán:

Llevar a cabo el control de gestión, asesorar y realizar las actividades en relación al producto o servicio de su competencia.


Orientar, integrar, verificar, recibir, distribuir, entregar y llevar un control de gestión, en su caso, de la documentación necesaria para la expedición del servicio(s) o producto(s) requerido(s).

El Cajero del Departamento de Ingresos deberá:

Emitir el comprobante de pago por el servicio o producto solicitado.

El Auxiliar del Departamento de Impuestos y Derechos Varios deberá:

- Recibir, resguardar y custodiar los documentos resultantes del trámite o servicio requerido ante el Departamento de Ingresos.

______________________________________________________________________________ Página 99 de 287

POLÍTICAS

ACGC00I.- Para otorgar la prestación de servicios catastrales, el usuario deberá presentar solicitud por escrito o en el formato establecido, acreditar su interés jurídico o legítimo y cumplir con los requisitos establecidos en el presente manual, en términos de lo que establece el artículo 173 del Código Financiero del Estado de México y Municipios. Las áreas responsables de la atención al público usuario, deberán registrar y controlar en el formato correspondiente, cada una de las orientaciones o trámites que realicen, en el ámbito de sus respectivas competencias.

ACGC002.- Las autoridades catastrales estatales y municipales tendrán la responsabilidad de instrumentar campañas de difusión para orientar a los ciudadanos sobre los servicios y productos catastrales que están a su disposición; asimismo darán a conocer los requisitos para obtener éstos.

ACGC003.- El municipio se sujetará al cobro de los derechos por los servicios catastrales conforme a las tarifas establecidas en el artículo 166 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y, el Instituto, a la tarifa de servicios y productos aprobada por su Consejo Directivo y publicados en la Gaceta del Gobierno, debiendo invariablemente emitir la orden de pago que en cada caso corresponda.

ACGC004.- Para la solicitud de servicios catastrales, invariablemente, los usuarios deberán cubrir los siguientes requisitos: Solicitud por escrito o en el formato establecido. Copia de la identificación oficial del propietario o poseedor del inmueble y de la

persona autorizada mediante carta poder o representación legal. Pago correspondiente por el servicio solicitado.

ACGC005.- Solamente se expedirán certificaciones y constancias de la información catastral, que obre en los archivos documentales o en el Padrón Catastral.

ACGC006.- Para la solicitud de productos catastrales, invariablemente, los usuarios deberán cubrir los siguientes requisitos: Solicitud por escrito o en el formato establecido. Pago correspondiente por el producto solicitado.

ACGC007.- Para hacer constar el interés jurídico o legítimo, el solicitante deberá presentar ante la autoridad catastral, los siguientes documentos: Documento que acredite la propiedad o posesión del inmueble, el cual puede ser

cualesquiera de entre los siguientes: Testimonio notarial Contrato privado de compra-venta, cesión o donación. Sentencia de la autoridad judicial que haya causado ejecutoria.

______________________________________________________________________________ Página 100 de 287

Manifestación de adquisición de inmuebles u otras operaciones traslativas de dominio de inmuebles, autorizada por la autoridad fiscal respectiva y el recibo de pago correspondiente.

Acta de entrega cuando se trate de inmuebles de interés social. Cédula de contratación que emita la dependencia oficial autorizada para la

regularización de la tenencia de la tierra. Título, certificado o cesión de derechos agrarios, parcelarios o comunes, así como

sentencia emitida por el tribunal agrario. Inmatriculación administrativa o judicial. Carta poder en la que el propietario o poseedor del inmueble de que se trate,

autoriza a otra persona para realizar en su nombre, el trámite de solicitud del servicio requerido, en su caso

Documento notarial mediante el que el propietario o poseedor del inmueble, otorga la representación legal a otra persona para la realización del trámite de solicitud del servicio requerido, en su caso

ACGC008.- Toda certificación de plano manzanero debe constar sobre copia del gráfico en escala 1:500 o 1:1000, resaltando la configuración del predio de que se trate y anotando al reverso la leyenda siguiente: "lugar, fecha, nombre y cargo de la autoridad catastral con fundamento en el artículo 173 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, certifico que el presente plano es copia fiel del original que obra en el archivo del registro gráfico del padrón catastral de este ayuntamiento. Atentamente, nombre completo, cargo, firma y sello de la autoridad catastral”.

ACGC009.- En caso de que la autoridad catastral cuente con cartografía en medios digitales, la certificación de plano manzanero se plasmará dentro del formato que contenga la representación gráfica del inmueble de que se trate, que deberá contener las medidas y colindancias, superficie, orientación y el nombre de las vialidades que en su caso colinden con el inmueble; y la tira marginal deberá ilustrar la imagen institucional, el croquis con la ubicación dentro de la manzana a la que pertenezca, clave catastral, la leyenda de la certificación, número de recibo del pago del servicio, fecha de la expedición, nombre, firma y cargo de los responsables de la elaboración y autorización; y sello del área catastral.

ACGC0I0.- Cuando por algún motivo el predio del que se solicita la certificación o constancia, no se encuentre inscrito en el Padrón Catastral o su información no esté actualizada, el solicitante deberá presentar ante la autoridad catastral municipal, los requisitos establecidos y en su caso, los estudios técnicos que le sean requeridos para su inscripción o actualización en el Padrón Catastral municipal correspondiente.

ACGC0II.- Cuando en la recepción de la documentación proporcionada por el solicitante se detecte que es insuficiente o presente alguna incongruencia o inconsistencia, que impida la prestación del servicio requerido, no se recibirá el trámite, informándole al solicitante los motivos correspondientes. Una vez recibido el trámite, y fuesen detectadas alguna omisión o inconsistencia, se emitirá un comunicado oficial en

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un plazo no mayor a siete días naturales, exponiendo las razones por las cuales no es posible emitir el documento o plano, o realizar el servicio solicitado.

ACGC0I2.- Las autoridades catastrales prestarán los servicios de la materia de acuerdo al ámbito de su competencia, procurando que el área de atención al público presente un ambiente con espacios adecuados y ordenados para este fin.

ACGC0I3.- La atención a las solicitudes de los productos y servicios catastrales presentadas por los particulares y las instituciones, se proporcionará con eficiencia, respeto y sin otorgar preferencia alguna, promoviendo de manera permanente el intercambio de información

ACGC014.- Los servicios catastrales que presta el ayuntamiento son: Inscripción de inmuebles en el padrón catastral municipal. Registro de altas, bajas y modificaciones de construcciones. Actualización del padrón catastral derivada de subdivisión, fusión, lotificación,

relotificación, conjuntos urbanos, afectaciones y modificación de linderos, previa autorización emitida por la autoridad competente.

Actualización al padrón catastral derivada de cambios técnicos y administrativos. Asignación, baja y reasignación de clave catastral. Certificaciones de clave catastral, clave y valor catastral y plano manzanero. Constancia de identificación catastral. Levantamiento topográfico catastral, en los casos previstos por las disposiciones.

Jurídicas aplicables. Verificación de linderos. Copias de documentos. Certificación de no adeudo predial y aportación a mejoras.

ACG015.- En los casos de solicitudes de cualquier servicio catastral, relacionado con inmuebles que presentan algún litigio entre particulares notificados formalmente por la autoridad jurisdiccional o documentado por alguna de las partes ante la autoridad catastral, mediante la presentación de la copia certificada del acuerdo correspondiente, o de la sentencia emitida por la autoridad jurisdiccional;la unidad administrativa catastral suspenderá la prestación del servicio solicitado, hasta en tanto la instancia competente resuelva en definitiva la controversia.

ACG016.- Para la atención de los servicios indicados en los incisos primero, tercero, cuarto y quinto de la política ACGC014, relacionado con los supuestos establecidos en el artículo 175 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, es decir, cuando se adquiera un inmueble por primera vez; se autorice por autoridad competente una fusión, subdivisión, lotificación, relotificación, conjunto urbano, afectación o modificación de linderos; un cambio de uso de suelo; o se modifique la superficie de terreno o construcción cualquiera que sea la causa; es procedente la actualización de los datos técnicos, administrativos y el valor catastral; y en su caso asignar claves catastrales; para tal efecto, dentro de los treinta días siguientes a la fecha en que se haya otorgado la autorización correspondiente, los propietarios o poseedores de esos

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inmuebles deberán presentar ante el catastro las manifestaciones catastrales en los formatos autorizados anexando los documentos y planos, según sea el caso así como un avalúo catastral practicado y emitido por el IGECEM o por especialista en valuación inmobiliaria con registro vigente, expedido por el propio instituto que servirá como soporte técnico del servicio requerido.

INSUMOS

Formato de Solicitud autorizado (manifestación).

Expediente debidamente integrado (documento que acredite la propiedad e interés jurídico, identificación oficial, croquis de ubicación, fotografías y en su caso el pago del servicio solicitado).


No. Puesto/Área administrativa Actividad


Asiste a la Ventanilla Única Gestión para solicitar información sobre un trámite o servicio.

2 Auxiliar Administrativo en el Departamento de Ingresos

Recibe, informa y entrega formato de solicitud de trámite o servicio.

3 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y Jurídicas colectivas)

Recibe información sobre requisitos y formatos de solicitud del trámite o servicio de su interés.

¿Cumple con los requisitos?

No, entonces, desiste en realizar el trámite o servicio de su interés. Si, entonces, requisita el formato de solicitud y adjunta requisitos sobre el trámite o servicio.


Recibe y revisa y en su caso da trámite a la solicitud. ¿Cumple con los requisitos? No, entonces devuelve formato de solicitud e información faltante. Si, entoncesdetermina si el trámite o servicio requiere de pago.


Recibe, documenta y entrega requisitos faltantes.


Determina si el trámite o servicio requiere pago

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¿El trámite requiere pago? No, entoncesasigna folio y entrega acuse. Si, entoncesinforma al solicitante que su trámite requiere de pago.


Recibe el pago correspondiente y entrega a Ventanilla Única de Gestión el recibo.


Asigna folio del trámite o servicio y entrega acuse.


Recibe hoja de acuse del trámite o servicio requerido.

10 Auxiliar administrativo de Ingresos

Remite el expediente a los Auxiliarez de los diversos departamentos del trámite o servicio requerido.

11 Personal Auxiliar de los Departamentos

Recibe y registra el trámite o servicio requerido por el solicitante.


Recibe la respuesta al trámite o servicio; en su caso, informe de lo solicitado.


Elabora oficio y adjunta el expediente del trámite o servicio solicitado para el Departamento de Ingresos con la rúbrica del Solicitante de conformidad, para su guarda y custodia.

Fin

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Solicitante

(Dependencias y

Entidades, personas

físicas y jurídicas

colectivas)

Auxiliar

Administrativo en el

Departamento de

Ingresos

Personal Auxiliar de

los Departamentos

1Asiste a la Ventanilla Única Gestión para

solicitar información sobre un trámite o

servicio.

2 Recibe, informa y entrega formato de solicitud

de trámite o servicio.

3

Recibe información sobre requisitos y formatos

de solicitud del trámite o servicio de su interés.


No, entonces, desiste en realizar el trámite o

servicio de su interés.

Si, entonces, requisita el formato de solicitud y

adjunta requisitos sobre el trámite o servicio.

4

Recibe y revisa y en su caso da trámite a la

solicitud.


No, entonces devuelve formato de solicitud e

información faltante.

Si, entoncesdetermina si el trámite o servicio

requiere de pago.

5 Recibe, documenta y entrega requisitos

faltantes

6

Determina si el trámite o servicio requiere pago

¿El trámite requiere pago?

No, entoncesasigna folio y entrega acuse.

Si, entoncesinforma al solicitante que su trámite

requiere de pago.

7Recibe el pago correspondiente y entrega a

Ventanilla Única de Gestión el recibo.

8Asigna folio del trámite o servicio y entrega

acuse.

9Recibe hoja de acuse del trámite o servicio

requerido.

10Remite el expediente a los Auxiliarez de

los diversos departamentos del trámite o

servicio requerido.

11Recibe y registra el trámite o servicio

requerido por el solicitante.

12Recibe la respuesta al trámite o servicio;

en su caso, informe de lo solicitado.

13

Elabora oficio y adjunta el expediente del

trámite o servicio solicitado para el

Departamento de Ingresos con la rúbrica

del Solicitante de conformidad, para su

guarda y custodia. FIN

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

Orientación al usuario.

Integración y canalización de expedientes para trámite o servicio.


Servicio y generación de productos catastrales (Asignación, Baja y Reasignación, Certificación, Cédula de Identificación de Clave Catastral y Certificación de Plano Manzanero)

Levantamiento Topográfico Catastral.

Copias certificadas de documentos.

Certificaciones de Documentos.

Traslado de Dominio.

Actualizaciones administrativas y técnicas.

DEFINICIONES

Contribuyente: Es aquella persona física con derechos y obligaciones frente a un ente público, derivados de los tributos. Es quien está obligado a soportar patrimonialmente el pago de los tributos.

Trámite: Es la gestión que se realiza para obtener un resultado, o los formulismos necesarios para resolver un asunto.

Servidor público: Es aquel trabajador cuyo empleador es el gobierno municipal, estatal o federal y los entes regulados por Derecho Público.

http://es.wikipedia.org/wiki/Persona_f%C3%ADsica

http://es.wikipedia.org/wiki/Tributo

http://es.wikipedia.org/wiki/Pago

http://es.wikipedia.org/wiki/Tributo

http://es.wikipedia.org/wiki/Gesti%C3%B3n

http://es.wikipedia.org/wiki/Burocracia

http://es.wikipedia.org/wiki/Estado

http://es.wikipedia.org/wiki/Derecho_p%C3%BAblico

______________________________________________________________________________ Página 106 de 287

L00-13 PROCEDIMIENTO PARA LA ASIGNACIÓN, BAJA Y REASIGNACIÓN DE CLAVE

CATASTRAL, EMISIÓN DE CERTIFICACIONES DE CLAVE CATASTRAL, CLAVE Y VALOR CATASTRAL Y PLANO MANZANERO, ASÍ COMO LA CÉDULA DE

IDENTIFICACIÓN CATASTRAL.

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 107

ALCANCE 107

REFERENCIAS 107


POLÍTICAS 109

INSUMOS 110



RESULTADOS 113


DEFINICIONES 113

______________________________________________________________________________ Página 107 de 287


Procedimiento para la Asignación, Baja y Reasignación de Clave Catastral, Emisión de Certificaciones de Clave Catastral, Clave y Valor Catastral y Plano Manzanero, así como la Cédula de Identificación Catastral.

OBJETIVO

Proporcionar las normas, lineamientos técnicos y jurídicos para la asignación, baja y reasignación de claves catastrales para identificar, inscribir y registrar los inmuebles ubicados en la jurisdicción territorial; e integrar, controlar y actualizar de manera homogénea el inventario analítico de la propiedad raíz del Municipio y por agregación al padrón catastral del Estado; así como los lineamientos para la elaboración de certificaciones y constancias en materia catastral.

ALCANCE

Aplica a todos los servidores públicos de la Tesorería Municipal que tengan a su cargo la orientación, integración, supervisión, cobro, gestión y certificación de servicios y productos catastrales.
















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RESPONSABILIDADES

El Departamento de Catastro es el área administrativa responsable de la asignación, baja, reasignación, certificación, cédula de notificación de clave catastral y certificación de plano manzanero, estableciéndose deberes de conductas y obligaciones impuestas a los sujetos participantes en los procedimientos establecidos por las normas a seguir para la obtención y cumplimiento de los citados trámites o servicios.

El (la) Tesorero (a) Municipal deberá:

Supervisar el desempeño de la actividad a realizar y en su caso, rubricar las constancias o certificaciones.

El Jefe (a) de Departameto (a) de Ingresos deberá:

Supervisar el buen desempeño de la actividad a realizar y rubricar su visto bueno. El (la) Jefe (a) del Departamento de Catastro deberá:

Supervisar el procedimiento y en su caso, dar su rúbrica de elaboración. El (la) Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro deberá:

Ubicar con precisión el inmueble, asignándole la zona y la manzana correspondiente, y en su caso, actualizar la cartografía digital del municipio.

______________________________________________________________________________ Página 109 de 287

Registrar e integrar al padrón alfanumérico, previo análisis de las características cualitativas y cuantitativas del terreno y las construcciones, según lo establece el manual de la competencia, así como el Titulo Quinto del Código Financiero del Estado de México y Municipios y su reglamento.

Recepcionar, organizar y enviar adecuadamente los expedientes del trámite o servicio requerido.

El (la) Auxiliar del Departamento de Ingresos deberá:

Preparar e integrar la solicitud correspondiente para el expediente, así como verificar y cotejar los documentos para su ingreso.

POLÍTICAS

ACC001.-La asignación, reasignación y baja de claves catastrales es responsabilidad de la autoridad catastral municipal, quien deberá limitar el ejercicio de esta función a predios ubicados dentro de su jurisdicción territorial y conforme a los procedimientos establecidos en el presente manual.

ACC002.- La clave catastral es única, irrepetible y permanente en toda la entidad y no deberá modificarse, salvo en los casos previstos para la reasignación.

ACC003.- Para asignar la clave catastral, la autoridad catastral municipal deberá

solicitar la manifestación catastral acompañada del documento que acredite la propiedad o posesión del inmueble, que puede ser cualquiera de entre los siguientes: Testimonio notarial. Contrato privado de compra-venta, cesión o donación. Sentencia de la autoridad judicial que haya causado ejecutoria. Manifestación de adquisición de inmuebles u otras operaciones traslativas de

dominio de inmuebles, autorizada por autoridad fiscal respectiva y el recibo de pago correspondiente.

Acta de entrega, cuando se trate de inmuebles de interés social. Cédula de contratación que emita la dependencia oficial autorizada para la


sentencia emitida por el tribunal agrario.

ACC004.- El material de apoyo con el que se debe contar para la adecuada asignación de una clave catastral, comprende los siguientes elementos: Cartografía lineal catastral. Orto foto. Plano catastral escala I:000 y I:500 (carpeta manzanera). Registro alfanumérico del Sistema de Información Catastral.

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Catálogo de manzanas del Sistema de Información Catastral. Plano de conjunto urbano y de lotificación o relotificación, en su caso. Plano de condominio, plano de sembrado, reglamento de condominio y memoria de

cálculo, en su caso. Plano de subdivisión, fusión o afectación, en su caso. Registro gráfico del Sistema de Información Catastral.

ACC005.-Las causas por las que se podrá dar de baja una clave catastral son las siguientes: Fusión de predios. Afectación total del inmueble por la ejecución de obras públicas. Alta de una manzana debido a la saturación de predios de la manzana origen. Cuando la clave original es incorrecta respecto de la ubicación física del inmueble. Cuando se presenta alguna modificación de límites municipales o creación de

municipios.

ACC006.-La reasignación de claves catastrales procederá en los siguientes casos: Cuando el inmueble se localice en una manzana que ha sido saturada en el número

de claves permitidas (más de 99). Cuando el inmueble se localice en una manzana que se subdividió por la apertura

de una vialidad. Cuando el inmueble se encuentra en una manzana que es necesario subdividir por

la modificación o actualización de una o varias áreas homogéneas. Cuando la clave registrada no corresponda a la localización física del inmueble.

En todo caso, la reasignación de clave deberá hacerse del conocimiento del propietario o poseedor del inmueble, mediante notificación o comunicado oficial.

INSUMOS


Cartografía digital o documental.

Sistema de información catastral.

Manual catastral.

Expediente debidamente integrado (documento que acredite la propiedad e interés jurídico, identificación oficial, croquis de ubicación, fotografías y en su caso, el pago del servicio solicitado).




Canaliza expediente para el trámite o servicio al Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro.


Recibe expediente para trámite o servicio.

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¿Necesita clave catastral? No, entonces se envía al Auxiliar encargado de la valuación en el Departamento de Catastro. Si, entonces envía al Auxiliar encargado de la Cartografía del Departamento de Catastro.

3 Auxiliar encargado de Cartografía del Departamento de Catastro

Asigna clave catastral y/o plano manzanero, actualiza la cartografía digital; una vez terminado, envía el expediente al Auxiliar encargado de Valuación, con el trámite o servicio solicitado para su actualización, en su caso, de la base de datos catastral.

4 Auxiliar encargado de Valuación del Departamento de Catastro

Recibe, revisa el expediente para trámite o servicio solicitado, para la revisión y asignación de clave o la elaboración de la certificación de plano manzanero. ¿La documentación es suficiente? No, entonces se envía al Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro, para solicitar la documentación faltante. Si, entonces captura en sistema, emite y envía el producto o servicio.

5 Auxiliar Administrativo de Catastro Recibe producto o servicio requerido.

¿Requiere firma de visto bueno y/o certificación?

No, entonces envía el expediente y su resultado al Auxiliar Administrativo de Ingresos. Si, entonces el Auxiliar Administrativo de Catastro recaba las rúbricas correspondientes.

6 Jefe del Departameto de Ingresos En su caso, rúbrica de visto bueno y envía al Tesorero Municipal.

7 Tesorero (a) Municipal En su caso, da la rúbrica de certificación y envía al Auxiliar Administrativo de Catastro para la entrega del producto o servicio.

8 Auxiliar Administrativo de Catastro Recibe y envía el expediente y su resultado al Auxiliar Administrativo de ingresos.

9 Auxiliar Administrativo de Ingresos.

Recibe el expediente del trámite o servicio para su conclusión correspondiente.

Fin

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del Departamento de

Ingresos

Auxiliar

Administrativo del

Departamento de

Catastro

Auxiliar encargado de

Cartografía del

Departamento de

Catastro


Valuación del

Departamento de

Catastro

Jefe del Departameto de

Ingresos

Tesorero (a)

Municipal

1 Canaliza expediente para el trámite o

servicio al Auxiliar Administrativo del

Departamento de Catastro.

2

Recibe expediente para trámite o

servicio.¿Necesita clave catastral?

No, entonces se envía al Auxiliar encargado de

la valuación en el Departamento de Catastro.

Si, entonces envía al Auxiliar encargado de la

Cartografía del Departamento de Catastro.

3

Asigna clave catastral y/o plano manzanero,

actualiza la cartografía digital; una vez

terminado, envía el expediente al Auxiliar

encargado de Valuación, con el trámite o

servicio solicitado para su actualización, en su

caso, de la base de datos catastral.

4

Recibe, revisa el expediente para trámite o

servicio solicitado, para la revisión y

asignación de clave o la elaboración de la

certificación de plano manzanero.

¿La documentación es suficiente?

No, entonces se envía al Auxiliar Administrativo

del Departamento de Catastro, para solicitar la

documentación faltante.

Si, entonces captura en sistema, emite y envía el

producto o servicio.

5

Recibe producto o servicio requerido.

¿Requiere firma de visto bueno y/o

certificación?

No, entonces envía el expediente y su resultado

al Auxiliar Administrativo de Ingresos.

Si, entonces el Auxiliar Administrativo de

Catastro recaba las rúbricas correspondientes.

6En su caso, rúbrica de visto bueno y envía al

Tesorero Municipal.

7En su caso, da la rúbrica de certificación y envía

al Auxiliar Administrativo de Catastro para la

entrega del producto o servicio.

8Recibe y envía el expediente y su resultado al

Auxiliar Administrativo de ingresos.

9 Recibe el expediente del trámite o servicio para

su conclusión correspondiente. FIN

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

La inscripción del inmueble al padrón catastral, actualización técnica y administrativa en la base de datos del catastro, así como la emisión de certificaciones y cédula de identificación catastral.



Pago del impuesto predial.

En su caso, pago del impuesto de Traslado de Dominio.

DEFINICIONES

Clave Catastral: El código alfanumérico único e irrepetible y está compuesto de dieciséis caracteres, que se asignan para efectos de localización geográfica, identificación. Los primeros diez deben ser caracteres numéricos y los últimos seis pueden ser alfanuméricos

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L00-14 PROCEDIMIENTO DE LEVANTAMIENTO TOPOGRÁFICO Y

VERIFICACIÓN DE LINDEROS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 115

ALCANCE 115

REFERENCIAS 115


POLÍTICAS 117

INSUMOS 124



RESULTADOS 126


DEFINICIONES 126

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Procedimiento de Levantamiento Topográfico y Verificación de Linderos.

OBJETIVO

Proporcionar las normas, lineamientos y técnicas para la ejecución de los trabajos, considerando la elaboración y recepción de la solicitud, la recepción y revisión de los documentos requeridos, la ejecución de los trabajos de campo y gabinete, la emisión y entrega de resultados, a efecto de dar oportuna respuesta al servicio.

ALCANCE

Aplica a los servidores públicos de la Tesorería Municipal que tengan a su cargo la elaboración del Levantamiento Topográfico Catastral; así como todos aquellos que intervengan en este acto administrativo.

REFERENCIAS



















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RESPONSABILIDADES

El Departamento de Catastro es el área administrativa responsable de realizar el levantamiento topográfico y verificación de lindero, mediante un conjunto de operaciones de medidas efectuadas en el terreno, para obtener los elementos necesarios y elaborar su representación gráfica, con la finalidad de conseguir medidas y orientaciones reales, siguiendo las normas establecidas; y así determinar las responsabilidades de los sujetos inmersos en los mismos.

El Jefe del Departamento de Ingresos deberá:

Revisar, autorizar y otorgar el visto bueno con su rúbrica, en el documento del servicio solicitado.

El Jefe de Departamento de catastro deberá:

Revisar y otorgar rúbrica de elaboración en el documento del servicio solicitado.


Atender al solicitante orientándolo respecto a los requisitos, así como los alcances, verificar los mismos, y en su caso, integrar el expediente para la expedición del servicio a solicitar.

El Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro deberá:

Enviar al área correspondiente el expediente para su revisión.

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El Auxiliar encargado de Cartografía del Departamento de Catastro deberá:

Realizar el levantamiento conforme a las normas y efectuar la realización del producto solicitado; si es el caso, turnar al Auxiliar de Valuación para la actualización de los datos técnicos administrativos que resulten.

El Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro deberá:

Recepcionar, canalizar y enviar la documentación contenida en el expediente del Levantamiento Topográfico.

Recibir y notificar el tiempo, la fecha y la hora en que se llevará a cabo la ejecución de los trabajos del Levantamiento Topográfico Catastral correspondiente.

El Departamento de Catastro deberá:

Realizar el trabajo de campo correspondiente al Levantamiento Topográfico Catastral; apegado a la normatividad vigente.

POLÍTICAS

LT001.-Para el otorgamiento del servicio de levantamiento topográfico catastral, se deberán cubrir los siguientes requisitos:

Solicitud por escrito o en el formato establecido. Relación de nombres de los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes

actualizada, con los domicilios correspondientes dentro del territorio del Estado de México, a efecto de instrumentar el procedimiento de notificación.

Original y copia del documento que acredite la propiedad o posesión que puede ser cualquiera de los siguientes:

Testimonio notarial. Contrato privado de compra-venta, cesión o donación. Sentencia de la autoridad judicial que haya causado ejecutoria. Manifestación de adquisición de inmuebles u otras operaciones traslativas de

dominio de inmuebles autorizada por la autoridad respectiva y el recibo de pago correspondiente.

Acta de entrega, cuando se trate de inmuebles de interés social. Cédula de contratación que emita la dependencia oficial autorizada para la


sentencia emitida por el tribunal agrario. Inmatriculación administrativa o judicial. Copia del último recibo de pago del Impuesto Predial, o en su caso, la certificación

de clave catastral emitida por autoridad competente.

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Croquis de localización del inmueble. Copia de identificación oficial del propietario o poseedor del inmueble y de la

persona autorizada mediante carta poder o representación legal, en su caso. Copia del comprobante de pago del servicio conforme a la tarifa vigente.

LT002.-El tiempo de respuesta para la prestación del servicio lo establecerá la autoridad catastral de acuerdo a las disponibilidades de recursos humanos y materiales; se sugiere un término máximo de quince días hábiles a partir de la fecha de recepción de la documentación solicitada.

LT003.-Al ingresar la solicitud, se deberá realizar el cobro de este servicio catastral determinado mediante la aplicación de la tarifa vigente y considerando como base la superficie que indica el documento que acredita la propiedad. Cuando el documento de propiedad no establezca la superficie del terreno, o que el inmueble haya sido motivo de afectación, restricción, fusión o subdivisión; la base para determinar el costo del servicio será la superficie indicada en cualquiera de las siguientes fuentes de información:

Levantamiento topográfico practicado y firmado por personal técnico capacitado; Plano del inmueble autorizado por autoridades federales, estatales o municipales; Certificación de valor catastral emitida por autoridad competente. Al concluir el levantamiento topográfico catastral, en caso de resultar una superficie mayor respecto a la indicada en el documento presentado por el solicitante, se aplicará la tarifa para determinar la cantidad adicional que corresponda a la diferencia de superficie, debiéndose cubrir este pago a la entrega de los resultados; si resultase una superficie menor, el interesado podrá solicitar por escrito la devolución de la cantidad que corresponda.

LT004.-Para realizar el trámite, el solicitante deberá proporcionar la relación de nombres de los propietarios o poseedores colindantes actuales; en caso de no conocerlos por tratarse de predios baldíos, se tomarán los nombres que aparezcan en el documento que acredite la propiedad o los registrados en el padrón catastral; y cuando no puedan ser notificados por desconocer los domicilios, se proporcionarán los nombres de dos testigos que asistirán con el propietario o poseedor del inmueble.

LT005.-El propietario o poseedor del inmueble, deberá conocer perfectamente los puntos y los linderos que conforman físicamente el predio para facilitar la ejecución de los trabajos del levantamiento topográfico. En su caso, deberá señalar los linderos cuando éstos no sean evidentes.

LT006.-La autoridad catastral, deberá hacer del conocimiento del usuario, los alcances administrativos y limitaciones legales del resultado del levantamiento topográfico catastral. Los alcances administrativos son: Obtener las medidas reales de los linderos y superficie del predio, tomando como

base la documentación correspondiente y el resultado de la diligencia.

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Dar certidumbre a los propietarios y dependencias públicas y privadas en cuanto a las medidas y superficie del predio, para los fines a que haya lugar.

Actualizar la cartografía catastral. Las limitaciones legales del levantamiento topográfico catastral estriban en que sus

resultados solo se podrán utilizar para trámites administrativos.

LT007.- Los elementos a considerar para apoyar los trabajos del levantamiento topográfico catastral son los siguientes: Material de apoyo: Cuando se cuenta con medios analógicos: Orto fotos a la escala adecuada dependiendo de las dimensiones del predio. Cartografía escala 1:500 y 1:1000 (carpetas manzaneras). Cuando se cuenta con medios digitales: Cartografía vectorial catastral. Orto foto. Herramientas: Equipo de topografía (teodolito, estación total o GPS). Cintas métricas. Brújula. Plomada. Formatos Solicitud. Cálculo de costo del servicio. Notificación. Citatorio. Instructivo. Orden de trabajo u oficio de comisión. Acta. Control de recepción, proceso y entrega de servicios catastrales.

LT008.-Al recibir la solicitud con los requisitos anexos, la autoridad catastral deberá cotejar la copia del documento que acredita la propiedad o posesión con el original del mismo, verificando que el documento se relacione con el inmueble para el cual se solicita el servicio, su ubicación, nombre del propietario y demás datos registrados. También deberá verificar que la clave catastral del predio sea la correcta, en caso contrario o cuando no cuente con ella, la autoridad catastral municipal deberá asignar la clave catastral definitiva y en su caso emitir la certificación correspondiente y remitir el expediente para el subsecuente proceso catastral.

LT009.-Se considera procedente la práctica de levantamientos topográficos cuando los inmuebles requieran de su verificación o reconocimiento de los datos técnicos asentados en el documento que acredita la propiedad o cuando los inmuebles no hayan sido registrados en el padrón catastral por sus propietarios, en términos del Título Quinto del Código Financiero del Estado de México y Municipios

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LT010.-En la operación catastral, se identifican dos tipos de levantamientos topográficos catastrales, que atienden principalmente al sentido de la solicitud del usuario del servicio o por acciones programadas o ejecutadas por las autoridades catastrales estatales o municipales, dichas versiones se describen a continuación: Levantamiento topográfico catastral.- Se refiere a las acciones de recorrido en campo para identificar los límites del inmueble y medición de los mismos, contando con la descripción del documento que acredita la propiedad o posesión correspondiente, con las precisiones vertidas por el solicitante y los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, así como con las evidencias físicas encontradas (vialidades, bardas, cercas, canales, barrancas, etc.). Estos trabajos son aplicables a predios individuales y en casos de inmuebles bajo el régimen de propiedad en condominio, a las superficies privativas de la unidad condominal. Generalmente los interesados presentan solicitudes de levantamientos topográficos catastrales, en los siguientes casos: I. Cuando se lo requiere alguna autoridad administrativa para efectos de autorización

de conjuntos urbanos, subdivisiones, fusiones, licencias de construcción, ampliación de obra nueva, bardas, etc.

II. Cuando en el documento que acredita su propiedad no coinciden las medidas descritas con las dimensiones reales del inmueble.

III. Cuando requiere inscribir ante el Registro Público de la Propiedad la resolución del levantamiento topográfico catastral, en el trámite de subdivisión, fusión o lotificación de un inmueble.

Verificación de Linderos. Este servicio cumple con los trabajos y metodologías de un levantamiento topográfico catastral, y no requiere de la notificación a los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes; generalmente la solicitud se origina cuando el propietario o poseedor interesado no está conforme con las medidas del perímetro o la superficie que contiene el documento que acredita la propiedad o posesión. Es aplicable la verificación de linderos cuando la determinación de los límites del predio puede ser a través de evidencias físicas tales como bardas, cercas, canales y vialidades, entre otros.

LT011.-La autoridad catastral determinará la fecha y la hora para la práctica del levantamiento topográfico catastral, y se le notificará tanto al solicitante del servicio como a los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, y en su caso, a los dos testigos de asistencia.

LT012.-Las notificaciones deberán ser elaboradas y firmadas por la autoridad catastral y deberá entregarlas al solicitante y a los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, por lo menos con tres días de anticipación a la fecha en que se llevará a cabo la diligencia, conforme a lo establecido en el artículo 172 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y en términos del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.

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LT013.-La autoridad catastral designará al personal que realizará el levantamiento topográfico catastral, mediante una orden de trabajo, a la cual se le anexará la documentación que integra el expediente correspondiente.

LT014.-La persona designada para el servicio catastral, deberá contar con el perfil o los conocimientos topográficos necesarios para Ilevarla a cabo, debiendo aplicar las normas y procedimientos para levantamientos a cinta o levantamientos de precisión establecidos en el presente manual y en el "Manual de Normatividad Geográfica" (Levantamientos Aero Fotográficos y Cartografía Básica), así mismo, deberá registrar en el formato denominado "Control de Levantamientos Topográficos Catastrales" cada uno de los trabajos realizados.

LT015.-Al inicio de la diligencia y en presencia de los que intervienen, la persona designada para realizar el levantamiento topográfico, mencionará los alcances administrativos y limitaciones legales de éste y explicará en qué consisten los trabajos.

LT016.-Una vez iniciados los trabajos de levantamiento topográfico catastral, en caso de que éstos se suspendan por causas no imputables a la autoridad catastral, se darán por terminados, sin perjuicio al ejecutante, y en caso de requerir posteriormente el servicio, este se deberá cubrir nuevamente.

LT017.-Los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, asistentes, deberán acreditar su propiedad o posesión con los documentos respectivos e identificación personal, en caso contrario, se deberá anotar en el acta que "bajo protesta de decir verdad manifiesta que es el propietario o poseedor del inmueble colindante".

LT018.- Cuando los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, hubiesen sido notificados en términos del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y alguno de ellos o todos no se presentasen, se procederá a elaborar el acta en la que se hará mención de este hecho de la siguiente manera: "El C........., colindante de la orientación ......, no se encuentra presente, no obstante haber sido notificado conforme a derecho", y se atenderá la diligencia del levantamiento topográfico con la presencia del solicitante, debiendo firmar los que intervinieron, al calce y al margen del acta. Los testigos de asistencia entregarán al personal designado una copia de su identificación oficial y en su caso, participarán durante la diligencia únicamente para testificar la presencia o ausencia de los propietarios de los predios colindantes y firmarán el acta en los espacios asignados para ello.

LT019.-La localización e identificación de los puntos y las medidas de las colindancias, deberá realizarse ante la presencia del solicitante y de los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, sobre los puntos y líneas que de común acuerdo señalen. Cuando los vértices del polígono del terreno sean desconocidos por el solicitante o propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, no deberán replantearse los trabajos, y se dará por suspendida la diligencia.

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LT020.-En el caso de levantamientos topográficos catastrales de inmuebles con superficie mayor a 2000 m2 o con superficie menor pero que su topografía sea muy accidentada y no exista cartografía en la cual puedan apoyarse las mediciones, los trabajos de campo deberán realizarse con instrumentos de precisión como: teodolito, distanciómetro, GPS o estación total, entre otros. Para los predios cuya superficie sea menor de 2000 m2. El levantamiento topográfico podrá realizarse apoyándose en la cartografía escala 1:500 o 1:1000 y utilizando una cinta métrica adecuada. Los ayuntamientos podrán practicar levantamientos topográficos a cinta, en los casos de predios con una topografía plana y configuración regular, y con una superficie de hasta cuatro mil metros cuadrados, siempre y cuando den cumplimiento estricto a las recomendaciones establecidas en el numeral 14 del manual correspondiente.

LT021.-En caso de que alguno o algunos de los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, no estuviesen de acuerdo con las medidas determinadas en la actividad de campo o se opongan a seguir con la diligencia, se darán por terminados los trabajos y se anotará este hecho en el acta.

LT022.- El acta circunstanciada es el documento elaborado con papelería y sello oficiales de la dependencia que la expide y tiene como finalidad hacer constar los hechos y circunstancias en las que se Ilevó a cabo la diligencia y contiene el motivo y fundamentos legales, datos del solicitante, fecha, hora y actividades realizadas, medidas resultantes de las colindancias, superficie resultante, así como las observaciones procedentes del solicitante y de los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, y los nombres y firmas de la persona responsable del levantamiento topográfico designado por la autoridad catastral, del propietario solicitante, de los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, que asistieron y en su caso, de los dos testigos de asistencia. Esta acta será firmada al calce y al margen, por todos los que intervinieron en la diligencia, debiéndose cancelar espacios y líneas que no se utilicen. El original del acta se entregará al solicitante del servicio y podrá entregarse copia a los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, previa solicitud por escrito.

LT023.-No deberá replantearse físicamente ningún proyecto que indique el solicitante en el momento del levantamiento, sujetándose únicamente a lo señalado en la orden de trabajo y al inmueble que refiera la solicitud correspondiente o el documento que acredite la propiedad o posesión del mismo.

LT024.-El cálculo y procesamiento de la información levantada se realizará en función del equipo topográfico empleado y de la infraestructura informática con la que cuente la autoridad catastral.

LT025.-El plano resultado del levantamiento topográfico catastral, cuando se realice por medios analógicos deberá contener los siguientes datos:

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Imagen institucional de la autoridad catastral; Nombre del propietario: Clave catastral; Ubicación (calle y número oficial); Croquis de localización; Nombre del municipio; Superficie en metros cuadrados, con aproximación a centímetros; Medidas de las colindancias del predio en metros, con aproximación a centímetros; Los puntos de inflexión o radiaciones; La orientación de dibujo será hacia el norte, con simbología convencional; Cuadro de construcción congruente con un sistema específico; Nombres de los colindantes, y en su caso, de las vialidades; Fecha en que se realizó el levantamiento topográfico catastral Escala gráfica, en metros; Folio del acta circunstanciada; Nombres y firmas de los responsables Sello de la autoridad catastral.

LT026.- El plano resultado del levantamiento topográfico catastral, cuando se realice por medios digitales deberá contener los mismos datos referidos en el punto anterior, y en ambos casos se podrá adicionar la información relativa al croquis de aproximación con los nombres de las vialidades limítrofes, fundamento legal y folio del recibo de pago del servicio.

LT027.-Cuando el ayuntamiento realice el levantamiento topográfico catastral, deberá remitir al IGECEM copia del plano resultante, en reciprocidad, cuando el levantamiento se realice por personal del IGECEM, éste remitirá al ayuntamiento correspondiente, copias del plano, del acta y del documento que acredite la propiedad, con el objeto de actualizar los registros gráfico y alfanumérico del padrón catastral municipal.

LT028.- Los trabajos topográficos para la actualización de la cartografía catastral se llevarán a la práctica valiéndose de programas de trabajo elaborados por la autoridad catastral. Dichos programas se formularán de acuerdo con el crecimiento urbano que presente el municipio correspondiente.

LT029.- El levantamiento topográfico catastral a cinta se realizará cuando el predio presente pequeñas dimensiones y exista cartografía de apoyo escala 1:500 o 1:1000; o cuando se practique el levantamiento sobre un predio que, por sus características físicas, pueda ser medido con cinta.

LT030.-La solicitudes de rectificación de levantamientos topográficos catastrales deberán presentarse por escrito dentro de los 15 días hábiles siguientes a la recepción del plano correspondiente; cuando se acredite que las causas son imputables a la autoridad catastral, se deberá emitir la respuesta sin costo alguno y en un término máximo de 15 días hábiles; en caso contrario, los costos por los trabajos adicionales que ocasione la atención del servicio requerido, serán cubiertos por el usuario con base en la tarifa vigente.

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INSUMOS


Expediente debidamente integrado (documento que acredite la propiedad e interés jurídico, identificación oficial, croquis de ubicación, fotografías y en su caso el pago del servicio solicitado).

DESCRIPCIÓN PROCEDIMIENTO



Envía trámite de levantamiento Topográfico Catastral.

2 Auxiliar de Catastro Recibe, registra y turna el expediente de Levantamiento Topográfico Catastral.

3 Auxiliar encargado de Cartografía del Departamento de Catastro

Recibe y controla el expediente.

¿Cumple con requisitos?

No, entonces informa de los documentos y/o acciones faltantes y devuelve expediente para complementar solicitud. Si, entonces programa la ejecución de los servicios catastrales conforme a las agendas disponibles de las áreas operativas responsables.

4

Jefe de Departamento de Ingresos

Recibe, revisa y avala (rubrica) las notificaciones para la ejecución del trámite correspondiente y envía al Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro.


Recibe y envía las notificaciones al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos,


Recibe, entrega y canaliza las notificaciones para su entrega del servicio catastral.


Revisa y firma plano topográfico Catastral; envía para su visto bueno.

8 Jefe del Departamento de Ingresos

Recibe, firma de visto bueno y lo envía al Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro.


Recibe para resguardo el expediente concluido del Levantamiento Topográfico Catastral para su guarda y custodia.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

DIAGRAMA DE FLUJO


del Departamento de

Catastro

Auxiliar de Catastro


Cartografía del

Departamento de

Catastro

Jefe de

Departamento de

Ingresos


del Departamento de

Ingresos

1 Envía trámite de levantamiento

Topográfico Catastral.

2 Recibe, registra y turna el expediente de


3

Recibe y controla el expediente.

¿Cumple con requisitos?

No, entonces informa de los documentos y/o

acciones faltantes y devuelve expediente para

complementar solicitud.

Si, entonces programa la ejecución de los

servicios catastrales conforme a las agendas

disponibles de las áreas operativas

responsables.

4Recibe, revisa y avala (rubrica) las

notificaciones para la ejecución del trámite

correspondiente y envía al Auxiliar

Administrativo del Departamento de Catastro.

5Recibe y envía las notificaciones al Auxiliar

Administrativo del Departamento de Ingresos,

6Recibe, entrega y canaliza las notificaciones

para su entrega del servicio catastral.

7Revisa y firma plano topográfico Catastral;

envía para su visto bueno.

8Recibe, firma de visto bueno y lo envía al

Auxiliar Administrativo del Departamento de

Catastro.

9 Recibe para resguardo el expediente concluido

del Levantamiento Topográfico Catastral para

su guarda y custodia. FIN

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

Levantamiento Topográfico Administrativo y verificación de linderos


Actualización de los Datos Técnicos-Administrativos.

Impuesto Predial

Traslado de Dominio.

DEFINICIONES

Levantamiento topográfico: Un levantamiento topográfico consiste en hacer una topografía de un lugar, es decir, llevar a cabo la descripción de un terreno en concreto. El principal objetivo de un levantamiento topográfico es determinar la posición relativa entre varios puntos sobre un plano horizontal.

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L00-15

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LIQUIDACIONES DE TRASLADO DE DOMINIO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 128

ALCANCE 128

REFERENCIAS 128


POLÍTICAS 129

INSUMOS 129



RESULTADOS 133


DEFINICIONES 133

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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la elaboración de Liquidaciones de Traslado de Dominio.

OBJETIVO

Verificar el cálculo manifestado por el contribuyente para el pago de Impuesto de Traslado de Dominio.

ALCANCE

Aplica a las personas físicas y jurídicas colectivas que acrediten su interés jurídico y que tengan obligación del pago de Impuesto de Traslado de Dominio.

REFERENCIAS





















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RESPONSABILIDADES El Jefe de Departamento deIngresos deberá:

Asignar a una persona responsable para hacer la revisión del cálculo manifestado por el contribuyente.

Otorgar Visto Bueno de la liquidación a pagar.

Elaborar la liquidación correspondiente. La Cajera de la Tesorería Municipal deberá:

Recibir los pagos por concepto Contribuciones Municipales.


El Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos:

Elaborar la liquidación correspondiente.

Atender al solicitante orientándolo respecto a los requisitos y sus obligaciones administrativas, así como integrar el expediente para la elaboración de la Liquidación de Traslado de Dominio.

POLÍTICAS

Para la expedición de liquidaciones de Impuesto de Traslado de Dominio, emitidas a personas físicas y jurídicas colectivas, deberán acreditar su interés jurídico.

INSUMOS

Formato debidamente requisitado.

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Declaración para el pago de Impuestos sobre Traslación de Dominio y Otras Operaciones con Bienes Inmuebles.

Documento con el que acredite la propiedad, certificado ante notario público, autoridad judicial o administrativa.

Certificado de clave y valor catastral.

Certificado de impuesto predial y aportación a mejoras.

Certificado de no adeudo de agua.

Identificación oficial.



1 Contribuyente Ingresa documentos para pago de Impuesto de Traslado de Dominio.

2 Auxiliar Administrativo del Departameto de Ingresos

Revisa documentación para ver si cumple los requisitos para el pago de traslado de dominio. ¿Documentación correcta? No, entones lo regresa al contribuyente para que reúna los requisitos faltantes. Si, entonces asigna folio

3 Auxiliar Administrativo de la Ventanilla Única de Trámite.

Recibe expediente e Informa al Contribuyente los requisitos faltantes o circunstancias.

4 Contribuyente Recibe información de los documentos faltantes y reúne requisitos y entrega nuevamente.


Imprime liquidación y turna al Jefe de Departamento de Ingresos para su Visto Bueno.


Recibe liquidación y otorga el Visto Bueno, devuelve al Auxiliar Administrativo

7 Auxiliar Administrativo Informa al contribuyente el monto a pagar.

8 Contribuyente Recibe monto a pagar mediante la liquidación de pago.

¿Realizar el pago?

No, entonces deja como asunto pendiente en el Departamento de Ingresos, hasta que el contribuyente pueda realizar su pago. Si, entonces entrega liquidación al Contribuyente para que acuda a las cajas de la Tesorería Municipal a realizar su pago.

10 Cajera de la Tesorería Municipal Recibe liquidación, realiza el cobro del Impuesto de Traslado de Dominio. Emite el comprobante

______________________________________________________________________________ Página 131 de 287

de pago correspondiente y entrega al Contribuyente.

11 Contribuyente Recibe comprobante y Manifestación del Impuesto de Traslado de Dominio, firmando de conformidad.


Obtiene firma de conformidad y archiva para su guardia y custodia.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 132 de 287


Contribuyente

Auxiliar

Administrativo del

Departameto de

Ingresos


de la Ventanilla Única

de Trámite.

Jefe de

Departamento de

Ingresos

Cajera de la Tesorería

Municipal

1 Ingresa documentos para pago de

Impuesto de Traslado de Dominio.

2

Revisa documentación para ver si cumple los

requisitos para el pago de traslado de dominio.

¿Documentación correcta?

No, entones lo regresa al contribuyente para que

reúna los requisitos faltantes.

Si, entonces asigna folio

3 Recibe expediente e Informa al Contribuyente

los requisitos faltantes o circunstancias.

4 Recibe información de los documentos faltantes

y reúne requisitos y entrega nuevamente.

5Imprime liquidación y turna al Jefe de

Departamento de Ingresos para su Visto Bueno.

6Recibe liquidación y otorga el Visto Bueno,

devuelve al Auxiliar Administrativo

7Informa al contribuyente el monto a pagar.

8

Recibe monto a pagar mediante la liquidación

de pago.

¿Realizar el pago?

No, entonces deja como asunto pendiente en el

Departamento de Ingresos, hasta que el

contribuyente pueda realizar su pago.

Si, entonces entrega liquidación al

Contribuyente para que acuda a las cajas de la

Tesorería Municipal a realizar su pago.

9Recibe liquidación, realiza el cobro del

Impuesto de Traslado de Dominio. Emite el

comprobante de pago correspondiente y entrega

al Contribuyente.

10Recibe comprobante y Manifestación del

Impuesto de Traslado de Dominio,

firmando de conformidad.

11 Obtiene firma de conformidad y archiva

para su guardia y custodia. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 133 de 287

RESULTADOS

Liquidación del Impuesto de Traslado de Dominio.


Procedimiento de Recaudación de Contribuciones Municipales (Departamento de Ingresos).

DEFINICIONES

Traslado de Dominio: Pago de contribución de todo acto por el cual se adquiera un inmueble en el Estado, así como los derechos relacionados con los mismos.

Liquidación: Cálculo impreso de la contribución a pagar.

______________________________________________________________________________ Página 134 de 287

L00-16

PROCEDIMIENTO PARA EL COBRO DEL DERECHO DE USO DE VÍAS Y ÁREAS PÚBLICAS PARA EL EJERCICIO DE ACTIVIDADES COMERCIALES Y DE SERVICIO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 135

ALCANCE 135

REFERENCIAS 135


POLÍTICAS 137

INSUMOS 137



RESULTADOS 141


DEFINICIONES 141

______________________________________________________________________________ Página 135 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para el cobro del Derecho de Uso de Vías y Áreas Públicas para el Ejercicio de Actividades Comerciales y de Servicio.

OBJETIVO Realizar la recaudación por el uso de vías y áreas públicas de los diferentes tianguis que se instalan en el municipio de San Mateo Atenco.

ALCANCE Aplica a los comerciantes que ejercen el comercio dentro de los límites establecidos para cada uno de los tianguis ubicados en el territorio municipal de San Mateo Atenco

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 136 de 287






RESPONSABILIDADES

El Departamento de Ingresos, notificadores, en coordinación con laTesoreria, son los responsables de aplicar el cobro e ingreso derivado del derecho de uso de vías y áreas públicas para el ejercicio de actividades comerciales y de servicio. El Jefe del Departamento de Ingresos deberá:

Designar a los notificadores interventores para el cobro de tianguis. El personal del Departamento de Ingresos Deberá:

Entregar los boletos solicitados por el notificador para cubrir los tianguis designados a cada uno.

Emitir la orden de pago para el ingreso del cobro de tianguis de cada uno de los notificadores-interventores designados

El Notificador de la Tesoreria:

Realizar el cobro del derecho a cada uno de los comerciantes.

Depositar de forma correcta lo recaudado en los tianguis.

Entregar los recibos, órdenes de pago, así como el boletaje al Departamento de Ingresos

El Cajero del Departamento de Ingresos deberá:

Emitir el recibo de pago correspondiente.

El Jefe del Departamento de Ingresos;

Supervisar el registro y archivo de los recibos, órdenes de pago y boletaje.


______________________________________________________________________________ Página 137 de 287

- Registrar y archivar para su guarda y custodia los recibos, órdenes de pago y boletaje.

POLÍTICAS

Se deberá ubicar a cada uno de los tianguis que se instalan dentro del municipio de San Mateo Atenco.

Conocer los límites que comprenden los tianguis, para el cobro a los comerciantes, que se instalan dentro del municipio de San Mateo Atenco.

Fechar los boletos debidamente foliados y membretados con el día en el que se lleva a cabo el cobro del derecho.

Llevar el depósito de los ingresos obtenidos el día en que se realizó el cobro; en caso de que sea en fin de semana, el día hábil siguiente al de su recaudación.

INSUMOS

Relación de los tianguis que se instalan dentro del municipio de San Mateo Atenco, proporcionada por la Tesoreria Municipal.

Boletos que incluyan folio y membrete del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.



1 Personal de la Tesorería Entrega el listado de tianguis a los que se debe realizar el cobro.


Revisa el listado y designa el personal que realizará el cobro e informa a la Tesoreria

3 Notificador del Departamento de Ingresos

Asiste a la Subdirección de Gobierno y solicita los boletos para realizar el cobro.

4 Personal de la Tesorería Entrega a los Notificadores el block de boletos debidamente foliados y membretados con los logos institucionales del Ayuntamiento.

5 Notificador del Departamento Ingresos

Revisa que los boletos correspondan con el folio y estén completos.

¿Boletos completos?

Si, entonces realiza el cobro. No, entonces levanta acta informativa.

6 Notificador Interventor de Ingresos

Levanta acta informativa y la entrega al Personal de la Tesoreria

7 Personal de la Tesoreria Recibe el acta informativa y en su caso autoriza el cobro con los boletos.

______________________________________________________________________________ Página 138 de 287

¿Autoriza el cobro con los boletos incompletos?

Si, entonces autoriza se realice el cobro. No, entonces entrega nuevos boletos.


Realiza el cobro del derecho y entrega el boleto correspondiente, requisita el formato colocando folio de los boletos, fecha, el tianguis y el monto total del cobro y acude ante la Tesoreria

9 Personal de la tesoreria Recibe el formato y emite la orden de pago con los datos proporcionados y la entrega al Notificadordel Departamento de Ingresos.


Recibe la orden de pago y se presenta en la Caja de Ingresos, entrega el efectivo correspondiente con la orden de pago al cajero.

11 Cajero del Departamento de Ingresos

Recibe la orden de pago, el efectivo y emite el comprobante de pago correspondiente y lo entrega al Notificador del Departamento de Ingresos.


Recibe el comprobante de pago y entrega copia fotostática del recibo de pago a la Tesoreria para comprobar el ingreso.

13 Personal de la Tesoreria Recibe copia del comprobante de pago y lo archiva.


Entrega al Jefe del Departamento de Ingresos, los boletos utilizados para el cobro de tianguis, junto con la orden de pago, así como el original del comprobante de pago y lo entrega.


Recibe y turna al auxiliar administrativo la documentación.


Recibe, revisa, registra y archiva los boletos para su guarda y custodia.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 139 de 287


Personal de la

Tesorería

Jefe de

Departamento de

Ingresos

Notificador del

Departamento de

Ingresos

Notificador

Interventor de

Ingresos

Cajero del

Departamento de

Ingresos

1 Entrega el listado de tianguis a los que

se debe realizar el cobro.

2 Revisa el listado y designa el personal que

realizará el cobro e informa a la Tesoreria

3 Asiste a la Subdirección de Gobierno y solicita

los boletos para realizar el cobro.

4 Entrega a los Notificadores el block de boletos

debidamente foliados y membretados con los

logos institucionales del Ayuntamiento.

5

Revisa que los boletos correspondan con el

folio y estén completos.

¿Boletos completos?

Si, entonces realiza el cobro.

No, entonces levanta acta informativa.

6 Levanta acta informativa y la entrega al

Personal de la Tesoreria

7

Recibe el acta informativa y en su caso autoriza

el cobro con los boletos.

¿Autoriza el cobro con los boletos incompletos?

Si, entonces autoriza se realice el cobro.

No, entonces entrega nuevos boletos.

8 Realiza el cobro del derecho y entrega el boleto

correspondiente, requisita el formato colocando

folio de los boletos, fecha, el tianguis y el monto

total del cobro y acude ante la Tesoreria

9Recibe el formato y emite la orden de pago con

los datos proporcionados y la entrega al

Notificadordel Departamento de Ingresos.

10

Recibe la orden de pago y se presenta en la

Caja de Ingresos, entrega el efectivo

correspondiente con la orden de pago al

cajero.

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 140 de 287

11 Recibe la orden de pago, el efectivo y

emite el comprobante de pago

correspondiente y lo entrega al Notificador

del Departamento de Ingresos.

12 Recibe el comprobante de pago y entrega

copia fotostática del recibo de pago a la

Tesoreria para comprobar el ingreso.

13 Recibe copia del comprobante de pago y lo

archiva.

14

Entrega al Jefe del Departamento de

Ingresos, los boletos utilizados para el

cobro de tianguis, junto con la orden de

pago, así como el original del comprobante

de pago y lo entrega.

15 Recibe y turna al auxiliar administrativo la

documentación.

16Recibe, revisa, registra y archiva los

boletos para su guarda y custodia. FIN

______________________________________________________________________________ Página 141 de 287

RESULTADOS

La captación del ingreso derivado del derecho por el uso de vías y áreas públicas para el ejercicio de actividades comerciales (tianguis).


No Aplica.

DEFINICIONES

Uso de vías y áreas públicas para el ejercicio de actividades comerciales: Es el que se cobra a todo aquel comercio fijo y semifijo, que se ubica en áreas comunes designadas por el Ayuntamiento.

______________________________________________________________________________ Página 142 de 287

L00-17 PROCEDIMIENTO PARA CONVENIO DE PAGO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 143

ALCANCE 143

REFERENCIAS 143


POLÍTICAS 144

INSUMOS 145



RESULTADOS 150


DEFINICIONES 150

______________________________________________________________________________ Página 143 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para Convenio de Pago.

OBJETIVO

Facilitar al contribuyente la regularización de su adeudo, a través de pagos diferidos o parciales; logrando una mejor recaudación.

ALCANCE

Aplica a las personas físicas y jurídicas colectivas que presenten liquidaciones u órdenes de pago o resolución emitida por la Autoridad Administrativa con relación al pago de contribuciones.

REFERENCIAS




















Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

______________________________________________________________________________ Página 144 de 287

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. LEGISLACIÓN MUNICIPAL





RESPONSABILIDADES

El Departamento de Ingresos es el área responsable de atender las solicitudes de convenio, con el fin de dar facilidades para que sean pagadas las contribuciones; así como de hacer el trámite correctamente en el menor tiempo posible, cargar los convenios ya liquidados en el control y en caso de predial, desbloquear las cuentas y descargar los pagos. El Tesorero Municipal deberá:

Firmar la documentación de los convenios de pago.


Revisar y rubricar los convenios de pago.


Revisar la solicitud del convenio de pago que se haya llenado de forma correcta, elaborar las órdenes de pago de forma correcta conforme a la documentación que se va a pagar, integrar la documentación requerida al contribuyente en el expediente, cargar la información en controles; en caso de convenio de predial, descargar en el sistema para que se detengan los procedimientos, archivar los expedientes consecutivamente para su guarda y custodia.

POLÍTICAS

Será necesario solicitar documentación necesaria para iniciar el convenio de pago. Para personas físicas: identificación oficial en copia simple. De no ser el

propietario, carta poder simple e identificación de quien otorga y de quien recibe el poder.

______________________________________________________________________________ Página 145 de 287

Para personas morales o jurídicas colectivas: Poder notarial e identificación oficial, en copia simple. De no ser el representante legal, carta poder simple e identificación de quien otorga y de quien recibe, poder notarial, en copia simple.

INSUMOS

Liquidación, orden de pago o resolución emitida por la Autoridad Administrativa municipal o federal.



1 Contribuyente Acude al Departamento de Ingresos.


Informa al contribuyente de los requisitos para la celebración del convenio de pago; 20% de pago inicial y las mensualidades que se otorgan, así como la documentación necesaria.

3 Contribuyente Recibe la información y en su caso realiza el convenio de pago de pago.

¿Realiza el convenio de pago?

No, entonces desiste y se retira. Si, entonces entrega la documentación.


Recibe la documentación y revisa que esté completa. ¿La documentación está completa? No, entonces se le pide que complete la documentación. Si, entonces se le entrega el convenio de pago.

5 Contribuyente Recibe y llena el convenio de pago y entrega junto con la documentación.


Recibe y revisa el convenio de pago, en caso de que sea llenado correctamente. ¿Es llenado correctamente el convenio de pago? No, entonces se le pide que sea corregido. Si, entonces se le asigna número de seguimiento.

7 Contribuyente Recibe la orden de pago, la firma y se presenta en la caja del Departamento de Ingresos,

______________________________________________________________________________ Página 146 de 287

entregando la orden de pago y el efectivo o tarjeta de débito o de crédito.


Recibe y adjunta, la documentación entregada por el contribuyente, después de que realizó el pago e integra el expediente, revisando de qué tipo es el convenio de pago. ¿El convenio de pago es por impuesto predial? Si, entonces es bloqueado en el sistema. No, entonces se registra en el control.

9 Contribuyente Debe presentarse en la fecha indicada en el convenio de pago para realizar su parcialidad posterior. ¿Realizó su pago en el plazo señalado? No, entonces se desiste del convenio de pago. Si, entonces se registra en control.


Emite la orden de pago por la cantidad del adeudo, la firma y la entrega al Contribuyente para que realice el pago.

11 Contribuyente Recibe la orden de pago, la firma y se presenta en la caja del Departamento de Ingresos, entregando la orden de pago y el efectivo o la tarjeta de débito o de crédito.

12 Caja del Departamento de Ingresos

Recibe la orden de pago y el efectivo o tarjeta de débito o de crédito, emitiendo el comprobante de pago, entregándolo al contribuyente.


Cuando ya ha sido liquidado el convenio de pago. ¿El expediente es de impuesto predial? No, entonces es mediante resolución u orden de pago. Si, entonces es de predial.

14 Contribuyente Recibe la orden de pago y junto con sus comprobantes de pago, se presenta ante la Autoridad Administrativa, a informar que se ha liquidado.


Desbloquea la clave catastral en el sistema PAE, y se envía el expediente al Jefe del Departamento de Catasto.

______________________________________________________________________________ Página 147 de 287

16 Jefe del Departamento Catastro Recibe el expediente y descarga los pagos en el sistema de predial, devuelve el expediente al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos.


Recibe el expediente, lo rubrica y lo envía a la Tesoreria.

18 Tesorero Municipal Recibe, firma el expediente y lo devuelve al Departamento de Ingresos.


Recibe el expediente firmado y lo envía al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos


Recibe el expediente firmado y archiva el para su guarda y custodia.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 148 de 287


Contribuyente

Auxiliar

Administrativo del

Departamento de

Ingresos

Caja del

Departamento de

Ingresos

Jefe del

Departamento

Catastro

Tesorero

Municipal

1

Acude al Departamento de Ingresos.

2Informa al contribuyente de los requisitos para

la celebración del convenio de pago; 20% de

pago inicial y las mensualidades que se

otorgan, así como la documentación necesaria.

3

Recibe la información y en su caso realiza el

convenio de pago de pago.

¿Realiza el convenio de pago?


Si, entonces entrega la documentación.

4

Recibe la documentación y revisa que esté

completa.

¿La documentación está completa?

No, entonces se le pide que complete la

documentación.

Si, entonces se le entrega el convenio de pago

5 Recibe y llena el convenio de pago y entrega

junto con la documentación.

6

Recibe y revisa el convenio de pago, en caso de

que sea llenado correctamente.

¿Es l lenado correctamente el convenio de pago?

No, entonces se le pide que sea corregido.

Si, entonces se le asigna número de seguimiento.

7Recibe la orden de pago, la firma y se presenta

en la caja del Departamento de Ingresos,

entregando la orden de pago y el efectivo o

tarjeta de débito o de crédito.

8

Recibe y adjunta, la documentación entregada

por el contribuyente, después de que realizó el

pago e integra el expediente, revisando de qué

tipo es el convenio de pago.

¿El convenio de pago es por impuesto predial?

Si, entonces es bloqueado en el sistema.

No, entonces se registra en el control.

9

Debe presentarse en la fecha indicada en el

convenio de pago para realizar su parcialidad

posterior.

¿Realizó su pago en el plazo señalado?

No, entonces se desiste del convenio de pago.

Si, entonces se registra en control.

10 Emite la orden de pago por la cantidad del

adeudo, la firma y la entrega al

Contribuyente para que realice el pago.

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 149 de 287

11 Recibe la orden de pago, la firma y se

presenta en la caja del Departamento de

Ingresos, entregando la orden de pago y el

efectivo o la tarjeta de débito o de crédito.

12

Recibe la orden de pago y el efectivo o

tarjeta de débito o de crédito, emitiendo

el comprobante de pago, entregándolo al

contribuyente.

13

Cuando ya ha sido liquidado el convenio de

pago.

¿El expediente es de impuesto predial?

No, entonces es mediante resolución u

orden de pago.

Si, entonces es de predial.

14Recibe la orden de pago y junto con sus

comprobantes de pago, se presenta ante la

Autoridad Administrativa, a informar que

se ha liquidado.

15Desbloquea la clave catastral en el sistema

PAE, y se envía el expediente al Jefe del

Departamento de Catasto.

16Recibe el expediente y descarga los pagos

en el sistema de predial, devuelve el

expediente al Auxiliar Administrativo del

Departamento de Ingresos.

17 Recibe el expediente, lo rubrica y lo envía

a la Tesoreria.

18 Recibe, firma el expediente y lo devuelve

al Departamento de Ingresos.

19Recibe el expediente firmado y lo envía al

Auxiliar Administrativo del Departamento

de Ingresos

20 Recibe el expediente firmado y archiva el

para su guarda y custodia. FIN

______________________________________________________________________________ Página 150 de 287

RESULTADOS

Convenios de pago, con el fin de que el Contribuyente cumpla con el pago de sus obligaciones.

Contribuir a incrementar los recursos del Ayuntamiento, debido a que los Contribuyentes pagarán sus contribuciones omitidas en plazos fijos.


No Aplica.

DEFINICIONES

Convenio de pago: Es la facilidad que se le otorga al Contribuyente para que cumpla con sus obligaciones, en la medida de sus posibilidades.

______________________________________________________________________________ Página 151 de 287

L00-18

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 152

ALCANCE 152

REFERENCIAS 152


POLÍTICAS 154

INSUMOS 154



RESULTADOS 159


DEFINICIONES 159

______________________________________________________________________________ Página 152 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento Administrativo de Ejecución.

OBJETIVO

Dotar de un mayor recurso al Ayuntamiento, ya que se recaudan los créditos fiscales pendientes de pago, como lo son: sanciones administrativas impuestas por dependencias municipales, multas federales no fiscales, impuestos y otros marcados en la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México en vigor.

ALCANCE

Aplica a las personas físicas y jurídicas colectivas, que han sido sancionadas por violar la norma de diferentes dependencias municipales o federales y que deben impuestos u otros ingresos marcados en la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México en vigor.

REFERENCIAS
















______________________________________________________________________________ Página 153 de 287











RESPONSABILIDADES

La Tesorería Municipal en coordinación con el Departamento de Ingresos son los responsables de hacer llegar todos aquellos créditos fiscales pendientes de cobro que se encuentren dentro del municipio, designar al personal que realizará las gestiones de cobro correspondientes, habilitar al personal, firmar, sellar y rubricar lo requerimientos y mandamientos de ejecución, expedir en los plazos fijados la documentación para realizar el procedimiento administrativo. La Entidad Federativa o Dependencias Municipales deberán:

Enviar todas las sanciones pendientes de pago. El Tesorero Municipal deberá:

Firmar la documentación para realizar gestiones de cobro y habilitar al personal.


Revisar y rubricar la documentación.


Revisar las sanciones que se hagan llegar, que contengan el acuerdo de la multa, firmado y sellado por la dependencia, notificación hecha por la dependencia federal; así como el documento donde se contenga el monto del adeudo (liquidación u orden de

______________________________________________________________________________ Página 154 de 287

pago). Lo anterior deberá tener nombre y domicilio completos, para elaborar las actas de notificación, requerimientos de pago y mandamientos de ejecución en los plazos señalados.

POLÍTICAS

Las diligencias deberán realizarse con estricto apego a Derecho (resolución por la que se impone la sanción de la autoridad federal, resolución por la que se impone la sanción o liquidación del adeudo de la dependencia municipal, recuperar los créditos fiscales pendientes de cobro; aun utilizando el procedimiento administrativo de ejecución).

INSUMOS

Resolución por parte de la dependencia federal.

Resolución o liquidación por parte de la dependencia municipal.



1 Autoridad Administrativa Envía la resolución por la que se impuso sanción, el domicilio debe encontrarse dentro del municipio de San Mateo Atenco.

2 Secretaria del Departamento de ingresos

Recibe la resolución y la turna al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos


Recibe y revisa la resolución que la resolución esté completa y si el domicilio pertenece al territorio del municipio de San Mateo Atenco ¿Corresponde el domicilio al municipio? No, entonces elabora oficio para devolver a la Autoridad Administrativa. Si, entonces se inicia el Procedimiento Administrativo.


Recibe, revisa el oficio y en su caso lo rubrica. ¿El oficio es correcto? No, entonces lo devuelve para realizar la corrección. Si, entonces lo turna para su rúbrica a la Tesoreria.

______________________________________________________________________________ Página 155 de 287

5 Tesorería Municipal Recibe, firma el oficio y lo devuelve al Departamento de Ingresos.


Recibe el Acta de Notificación, la rúbrica y la turna a laTesoreria.

7 Tesorero Municipal Recibe el Acta de Notificación, la firma y la devuelve al Jefe del Departamento de Ingresos.

8 Notificador Ejecutor del Departamento de Ejecución Fiscal

Levanta acta pormenorizada asentando el motivo por el cual no se llevó a cabo la diligencia y la entrega al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresosl.


Recibe el acta pormenorizada, registra en controles el motivo por el cual no se llevó a cabo la diligencia y archiva.

10 Notificador Ejecutor del Departamento de Ingresos

Llama al domicilio señalado.

¿Se atendió la diligencia?

No, entonces no se encuentra persona alguna o se niega a recibir. Si, entonces atendió la diligencia.

11 Ciudadano Acredita su personalidad mediante identificación oficial, o en caso de no contar con ella, bajo protesta de decir verdad.


Realiza la diligencia de notificación, dejando el Acta de Notificación junto con el resolutivo, con la persona que atiende.

13 Auxiliar Administrativo del Departamento Ingresos

Recibe y registra en control la diligencia y se otorga el término de 30 días hábiles C.F.F. procedimientos federales o 10 días hábiles C.F.E.M. y M procedimientos municipales.


Recibe el Mandamiento de Ejecución firmado y lo devuelve al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos


Recibe el Mandamiento de Ejecución firmado lo fotocopia, así como el Acta de Notificación y lo envía al Notificador Ejecutor.


Acude al domicilio indicado en el Mandamiento de Ejecución. ¿Se practicó la diligencia? No, entonces levanta acta pormenorizada. Si, entonces practicó la diligencia.

17 Ciudadano Recibe el citatorio de embargo, para informar al

______________________________________________________________________________ Página 156 de 287

requerido o su representante legal de la diligencia de embargo.


Llama al domicilio. ¿Se atendió la diligencia? No, entonces no se encuentra persona alguna o se niega a recibir. Si, entonces atendió la diligencia.


Recibe el Mandamiento de Ejecución, junto con el Requerimiento de Pago y Acta de Embargo de Bienes Inmuebles.

20 Ciudadano Después de llevar acabo la diligencia, se puede presentar en la oficina del Departamento de Ejecución Fiscal. ¿Se presentó en la oficina? No, entonces no realizó el pago total o el convenio de pago. Si, entonces atendió el procedimiento, mediante el pago total o convenio de pago a plazos.


Emite la orden de pago, la firma y entrega al ciudadano para que realice el pago.

22 Ciudadano Recibe la orden de pago, la firma y se presenta en la Caja de la Subtesorería de Ingresos, junto con el efectivo o tarjeta de débito o de crédito, a realizar el pago.


Recibe el comprobante y orden de pago, levanta el acta de retiro de sellos, colocando el número de sello de embargo, así como el folio del comprobante de pago y la fecha en la que se realizó, firmando y la entrega al ciudadano.


Recibe el acta y se presenta en el domicilio, realiza el retiro de sello, y lo entrega al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos


Recibe la documentación y la anexa al expediente, cargando en el control el pago y lo archiva.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 157 de 287

DIAGRAMA DE FLUJO

DIAGRAMA DE FLUJO

Autoridad

Administrativa

Secretaria del

Departamento de

ingresos

Auxiliar

Administrativo del

Departamento de

Ingresos

Jefe del

Departamento de

Ingresos

Tesorería

Municipal

Notificador Ejecutor

del Departamento

de Ejecución Fiscal

Ciudadano

1

Envía la resolución por la que se impuso

sanción, el domicilio debe encontrarse

dentro del municipio de San Mateo

Atenco.

2 Recibe la resolución y la turna al Auxiliar

Administrativo del Departamento de Ingresos

3

Recibe y revisa la resolución que la resolución

esté completa y si el domicil io pertenece al

territorio del municipio de San Mateo Atenco

¿Corresponde el domicil io al municipio?

No, entonces elabora oficio para devolver a la

Autoridad Administrativa.

Si, entonces se inicia el Procedimiento

Administrativo.

4

Recibe, revisa el oficio y en su caso lo rubrica.


No, entonces lo devuelve para realizar la

corrección.

Si, entonces lo turna para su rúbrica a la

Tesoreria.

5 Recibe, firma el oficio y lo devuelve al

Departamento de Ingresos.

6 Recibe el Acta de Notificación, la rúbrica y la

turna a laTesoreria.

7Recibe el Acta de Notificación, la firma y la

devuelve al Jefe del Departamento de Ingresos.

8Levanta acta pormenorizada asentando el

motivo por el cual no se llevó a cabo la

diligencia y la entrega al Auxiliar

Administrativo del Departamento de Ingresosl.

9Recibe el acta pormenorizada, registra en

controles el motivo por el cual no se l levó a

cabo la dil igencia y archiva.

10

Llama al domicilio señalado.


No, entonces no se encuentra persona

alguna o se niega a recibir.

Si, entonces atendió la diligencia.

11

Acredita su personalidad mediante

identificación oficial, o en caso de no

contar con ella, bajo protesta de decir

verdad.

12 Realiza la diligencia de notificación,

dejando el Acta de Notificación junto con

el resolutivo, con la persona que atiende.

13

Recibe y registra en control la diligencia y

se otorga el término de 30 días hábiles

C.F.F. procedimientos federales o 10 días

hábiles C.F.E.M. y M procedimientos

municipales.

14Recibe el Mandamiento de Ejecución

firmado y lo devuelve al Auxiliar

Administrativo del Departamento de

Ingresos

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 158 de 287

15

Recibe el Mandamiento de Ejecución

firmado lo fotocopia, así como el Acta de

Notificación y lo envía al Notificador

Ejecutor.

16

Acude al domicilio indicado en el

Mandamiento de Ejecución.

¿Se practicó la diligencia?

No, entonces levanta acta pormenorizada.

Si, entonces practicó la diligencia

17 Recibe el citatorio de embargo, para

informar al requerido o su representante

legal de la diligencia de embargo.

18

Llama al domicilio.


No, entonces no se encuentra persona

alguna o se niega a recibir.

Si, entonces atendió la diligencia.

19 Recibe el Mandamiento de Ejecución,

junto con el Requerimiento de Pago y

Acta de Embargo de Bienes Inmuebles.

20

Después de llevar acabo la diligencia, se

puede presentar en la oficina del

Departamento de Ejecución Fiscal.

¿Se presentó en la oficina?

No, entonces no realizó el pago total o el

convenio de pago.

Si, entonces atendió el procedimiento,

mediante el pago total o convenio de pago

a plazos.

21 Emite la orden de pago, la firma y entrega al

ciudadano para que realice el pago.

22

Recibe la orden de pago, la firma y se presenta

en la Caja de la Subtesorería de Ingresos, junto

con el efectivo o tarjeta de débito o de crédito, a

realizar el pago.

23

Recibe el comprobante y orden de pago, levanta

el acta de retiro de sellos, colocando el número

de sello de embargo, así como el folio del

comprobante de pago y la fecha en la que se

realizó, firmando y la entrega al ciudadano.

24 Recibe el acta y se presenta en el domicil io,

realiza el retiro de sello, y lo entrega al Auxiliar

Administrativo del Departamento de Ingresos

25Recibe la documentación y la anexa al

expediente, cargando en el control el pago y lo

archiva. FIN

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RESULTADOS

El Ayuntamiento cuenta con más recursos, debido al ingreso obtenido de créditos recuperados.


No Aplica.

DEFINICIONES

Multas Impuestas por Autoridades Federales No Fiscales: Son aquellas que imponen diversas dependencias federales, por violar preceptos legales contenidos en sus marcos legales y por no tener la facultad de requerir el pago, se envía a la autoridad ejecutora (Tesorero Municipal) para recuperar los créditos.

Multas Impuestas por Dependencias Municipales: Son aquellas que imponen diversas dependencias municipales, por violar preceptos legales contenidos en sus marcos legales y por no tener la facultad de requerir el pago, se envía a la autoridad ejecutora (Tesorero Municipal) para recuperar los créditos.

C.C.F: Código Fiscal de la Federación.

C.F.E.M. y M.: Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Días hábiles: Son días hábiles todos los del año, con exclusión de los sábados, domingos y aquéllos que se señalen en el calendario oficial correspondiente, que deberá publicarse en el mes de diciembre del ejercicio anterior, en la «Gaceta del Gobierno» o en la del municipio cuando se trate del calendario municipal. La existencia de personal de guardia no habilita los días.

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L00-19

PROCEDIMIENTO PARA LA EMISIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 161

ALCANCE 161

REFERENCIAS 161


POLÍTICAS 163

INSUMOS 163



RESULTADOS 168


DEFINICIONES 168

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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la Emisión de Cuentas por Pagar.

OBJETIVO

Registrar la Cuenta por Pagar para provisionar pasivos y reflejar en los estados financieros la deuda de la entidad.

ALCANCE

Aplica a las Dependencias de la Administración Pública Municipal Centralizada de San Mateo Atenco que realicen erogaciones.

REFERENCIAS





















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RESPONSABILIDADES Caja General es el área de la Tesorería Municipal responsable de generar la emisión de la Cuenta por Pagar y resguardarla en sus archivos.

El (la) Tesorero (a) Municipal deberá:

- Firmar oficio de devolución. - Emitir el visto bueno de la Cuenta por Pagar y firmarla.

El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Rubricar oficio de devolución. - Autorizar la Cuenta por Pagar y firmarla. El (la) Titular de Caja General de la Tesorería Municipal deberá: - Revisar el oficio de devolución y rubricar. - Revisar la Cuenta por Pagar y firmarla. El (la) Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:

- Registrar en el sistema de contabilidad la factura para generar la Cuenta por Pagar. - Registrar en el sistema electrónico denominado “Deuda” la Cuenta por Pagar. - Archivar la Cuenta por Pagar una vez que se encuentra debidamente firmada. El (la) Auxiliar Administrativo (a) A de Caja General de la Tesorería Municipal deberá: - Recibir la solicitud de pago con la documentación soporte y registrar en el archivo

digital denominado “Documentos Recibidos”. - Elaborar el oficio de devolución. - Sellar el oficio de devolución previa firma del Tesorero (a), preparar un juego de copias

simples para soporte del acuse.

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- Turnar a la dependencia municipal correspondiente el oficio de devolución. - Archivar acuse de oficio de devolución en la carpeta “Minutario”.

El (la) Auxiliar Administrativo de Caja General de la Tesorería Municipal deberá:

- Revisar que la factura y documentación soporte reúnan los requisitos indispensables

para la elaboración de la Cuenta por Pagar.

POLÍTICAS

Para el registro de la Cuenta por Pagar se deberá contar con lo siguiente:

Oficio para solicitar la elaboración del cheque debidamente firmado y sellado por el área solicitante, el cual deberá contar con la evidencia del gasto.

La factura y la documentación soporte deberán ser ingresadas en el mismo mes en que se ejerció el gasto o bien, cinco días hábiles posteriores al término del mes en que se ejerció el gasto.

La factura deberá reunir los requisitos establecidos en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación.

INSUMOS

Oficio para solicitar la elaboración del cheque debidamente firmado y sellado por el área solicitante y documentación soporte conforme a lo siguiente: Liquidaciones, indemnizaciones, renuncias voluntarias, convenios o resoluciones

judiciales o administrativas en materia laboral: 1) Formato de cálculo de finiquito, renuncia voluntaria y/o convenio de rescisión, 2) Cuando se trate de laudos laborales, anexar copia del convenio celebrado ante el Tribunal Estatal de Conciliación y Arbitraje, así como la resolución de la autoridad competente, 3) Para los casos ya citados y cuando lo requiera el trámite, será necesario anexar las constancias de no adeudo (patrimonial, económico, de no existencia de responsabilidad ante la Contraloría Interna), 4) Copia de la identificación del beneficiario del pago.

Prestaciones derivadas de convenio vigente suscrito entre el Ayuntamiento y el S.U.T.E.Y.M.: 1) Copia de la cláusula del convenio sindical vigente, en el que se establece la obligación de pago, 2) Cuando el beneficiario corresponda a todo el personal sindicalizado se deberá anexar listado completo y firmado por cada uno de los trabajadores, 3) Pago de gastos funerarios deberá contener datos del finado, acta de nacimiento, acta de defunción, copia de la credencial del trabajador.

Pensiones alimenticias: 1) Copia de la sentencia o resolución de la autoridad judicial competente, en la que se determine el porcentaje de la retención por concepto de pensión alimenticia, 2) Copia de recibo y/o nómina en donde se muestra el

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descuento al trabajador por ese concepto. Reparación y mantenimiento de vehículos y maquinaria: 1) Orden de trabajo con la

descripción detallada de los conceptos que comprenden los servicios y/o mantenimientos, 2) Copia de la bitácora de trabajo con el detalle de las reparaciones y/o mantenimientos realizados 3) Hoja de aceptación y reconocimientos del servicio, mantenimiento y/o reparación a la unidad con firmas y sellos de los titulares de control vehicular, taller municipal y el área usuaria.

Arrendamiento de maquinaria: 1) Copia de la bitácora que contenga la descripción de los bienes arrendados, incluyendo modelo, marca y número de serie de la maquinaria, vehículos o equipo arrendado, 2) Descripción detallada de las horas trabajadas.

Arrendamiento de inmuebles: 1) Recibo original de arrendamiento firmado por el arrendador del inmueble, señalando dirección, clave catastral, periodo que se paga, así como el desglose de los impuestos y retenciones correspondientes.

Gastos de publicidad y propaganda (impresa): 1) Orden de inserción sellada y firmada por el Titular de Comunicación Social, 2) Agregar un ejemplar o copia (CD, DVD, casete, revista, periódico) de la difusión o publicación realizada, 3) Fotos, dípticos, venta de bases y sus respectivos ejemplares.

Difusión (mantas, lonas, vinilonas, bardas y espectaculares): 1) Relación en la que se indique los metros cuadrados, la ubicación y una fotografía de su colocación.

Congresos y convenciones: 1) Invitación, fotos y constancia de asistencia. Bienes muebles en general, vehículos, maquinaria y equipo en general: 1) Fianzas

y/o garantía a favor del Municipio de San Mateo Atenco con vigencia mínima de un año.

Subsidios y otras ayudas: 1) Carta de petición y de agradecimiento dirigida al Presidente Municipal, en caso de ser asociación, sociedad o cualquier otro tipo de fundación, debe ser en hoja membretada, 2) Estudio socioeconómico en caso de despensas y becas, 3) Recibo del beneficiario debidamente firmado especificando el concepto del tipo de ayuda que recibió, 4) Copia de identificación oficial de beneficiario, 5) Evidencia documental fotografías, periódicos o videos de la entrega del apoyo.



1 Titulares Dependencias Municipales

Elaboran oficio para solicitar el pago y lo envían a la Tesorería Municipal.

2 Secretaria de Tesorería Municipal

Recibe, registra y envía a Caja General la solicitud para la elaboración de cheque con toda la documentación soporte.

3 Jefe del Departamento de Recibe, revisa y en su caso turna al Auxiliar

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Egresos Contable la solicitud de pago con la documentación soporte para la emisión de la Cuenta por Pagar. ¿Documentación completa? No, entonces se devuelve al Enlace Administrativo para la emisión de oficio de devolución. Si, entonces se turna al Auxiliar Contable la solicitud de pago.

4 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos

Devuelve el oficio al Jefe del Departamento de Egresos para emisión de oficio de devolución con las observaciones referidas en el “Check List”.

5 Titular de Caja General de la Tesorería Municipal

Recibe el oficio de devolución con la documentación soporte, revisa y en su caso rubrica.

¿Oficio de solicitud correcto?

No, entonces se regresa al Jefe del Departamento de Egresos Si, entonces rubrica y turna Jefe del Departamento de Egresos.

6 Jefe del Departamento de Egreoso

Recibe el oficio de devolución con la documentación soporte, lo corrige y nuevamente lo envía al (la) Titular de Caja General.


Recibe y rubrica el oficio de devolución y lo envía con la documentación soporte al Jefe del Departamento de Egresos.

8 Jefe del Departamento de Egresos

Recibe el oficio de devolución con la documentación soporte, lo revisa y en su caso rubrica.

¿Oficio correcto?

No, entonces regresa al (la) Titular de Caja General. Si, entonces rubrica el oficio y lo turna al Tesorero Municipal.

9 Tesorero (a) Municipal Recibe el oficio de devolución con la documentación soporte, lo revisa y en su caso lo rubrica.

¿Oficio correcto?

No, entonces regresa al Jefe del Departamento de

______________________________________________________________________________ Página 166 de 287

Egresos para corrección. Si, entonces firma el oficio.


Recibe oficio de solicitud y la documentación soporte, emite en el sistema de contabilidad denominado “PROGRESS” la Cuenta por Pagar y la remite al (la) Titular de Caja General.


Recibe la Cuenta por Pagar con su debida documentación, la revisa y en su caso rubrica. ¿Cuenta por Pagar correcta? No, entonces se regresa al Auxiliar Contable. Si, entonces rubrica la Cuenta por Pagar.


Recibe la Cuenta por Pagar y su documentación, realiza la corrección y la turna al (la) Titular de Caja General.


Rubrica la Cuenta por Pagar y la turna al Jefe del Departamento de Egresos.


Recibe, registra en el sistema electrónico denominado “Deuda” los datos de la Cuenta por Pagar y archiva la Cuenta por Pagar junto con la documentación soporte en el archivo documental de Caja General.

Fin

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DIAGRAMA DE FLUJO

DIAGRAMA DE FLUJO

Titulares

Dependencias

Municipales

Secretaria de


Jefe del

Departamento de

Egresos

Auxiliar Contable

del Departamento

de Egresos

Titular de Caja

General de la

Tesorería

Municipal

Jefe del

Departamento de

Egreoso

Tesorero (a)

Municipal

1Elaboran oficio para solicitar el pago y lo

envían a la Tesorería Municipal.

2Recibe, registra y envía a Caja General la

solicitud para la elaboración de cheque con

toda la documentación soporte.

3

Recibe, revisa y en su caso turna al Auxiliar

Contable la solicitud de pago con la

documentación soporte para la emisión de la

Cuenta por Pagar.

¿Documentación completa?

No, entonces se devuelve al Enlace

Administrativo para la emisión de oficio de

devolución.

Si, entonces se turna al Auxiliar Contable la

solicitud de pago.

4

Devuelve el oficio al Jefe del Departamento de

Egresos para emisión de oficio de devolución

con las observaciones referidas en el “Check

List”.

5

Recibe el oficio de devolución con la

documentación soporte, revisa y en su caso

rubrica.

¿Oficio de solicitud correcto?

No, entonces se regresa al Jefe del Departamento

de Egresos

Si, entonces rubrica y turna Jefe del

Departamento de Egresos.

6 Recibe el oficio de devolución con la

documentación soporte, lo corrige y nuevamente

lo envía al (la) Titular de Caja General.

7 Recibe y rubrica el oficio de devolución y lo

envía con la documentación soporte al Jefe del


8


documentación soporte, lo revisa y en su caso

rubrica.

¿Oficio correcto?

No, entonces regresa al (la) Titular de Caja

General.

Si, entonces rubrica el oficio y lo turna al

Tesorero Municipal.

9


documentación soporte, lo revisa y en su caso

lo rubrica.

¿Oficio correcto?

No, entonces regresa al Jefe del Departamento

de Egresos para corrección.

Si, entonces firma el oficio.

10

Recibe oficio de solicitud y la

documentación soporte, emite en el

sistema de contabilidad denominado

“PROGRESS” la Cuenta por Pagar y la remite

al (la) Titular de Caja General.

11

Recibe la Cuenta por Pagar con su debida

documentación, la revisa y en su caso

rubrica.

¿Cuenta por Pagar correcta?

No, entonces se regresa al Auxiliar

Contable.

Si, entonces rubrica la Cuenta por Pagar.

12 Recibe la Cuenta por Pagar y su

documentación, realiza la corrección y la

turna al (la) Titular de Caja General.

13 Rubrica la Cuenta por Pagar y la turna al

Jefe del Departamento de Egresos.

14

Recibe, registra en el sistema electrónico

denominado “Deuda” los datos de la

Cuenta por Pagar y archiva la Cuenta por

Pagar junto con la documentación soporte

en el archivo documental de Caja General. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 168 de 287

RESULTADOS

- Cuenta por Pagar.


- Procedimiento para la Elaboración de Cheque y Póliza de Cheque.

DEFINICIONES - Cuenta por pagar (CxP).- Una Cuenta por Pagar es cualquier aporte de una parte

deudora, que aparece como resultado de una compra de bienes o servicios en términos de crédito, a una parte acreedora.

- Pasivo.- Es una deuda o un compromiso que ha adquirido una empresa, institución o individuo.

- Estado Financiero.- Son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.

______________________________________________________________________________ Página 169 de 287

L00-20

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE CHEQUE Y PÓLIZA DE CHEQUE

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 170

ALCANCE 170

REFERENCIAS 170


POLÍTICAS 172

INSUMOS 172



RESULTADOS 177


DEFINICIONES 177

______________________________________________________________________________ Página 170 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la Elaboración de Cheque y Póliza de Cheque.

OBJETIVO

Elaborar Cheque y Póliza de Cheque para el pago de pasivos y reflejar en los estados financieros la disminución de la deuda de la entidad.

ALCANCE

Aplica a los proveedores, así como a los ex servidores públicos y servidores públicos de las Dependencias de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco que sean beneficiarios de cheque.

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 171 de 287






RESPONSABILIDADES Caja General es el área responsable de la elaboración de Cheque y Póliza de Cheque para las erogaciones que se realizan en la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco El (la) Presidente (a) Municipal deberá: - Aprobar los pagos a realizar mediante Cheque. - Firmar Cheque y Póliza de Cheque. El (la) Tesorero (a) Municipal deberá: - Presentar al Presidente (a) Municipal listado de pasivos. - Firmar el Cheque y la Póliza de Cheque. El (la) Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal deberá: - Solicitar a Titular de Caja General listado de pasivos. - Revisar y firmar la Póliza de Cheque. - Remitir el Cheque, la Póliza de Cheque, la Cuenta por Pagar con su soporte

debidamente firmados al (la) Titular de Caja General.

El (la) Titular de Caja General de la Tesorería Municipal: - Presentar al Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal listado de

deuda registrada en Caja General, para ser enviado al (la) Tesorero (a) y realizar la programación de pago.

- Verificar que sean correctos los datos en el Cheque y la Póliza de Cheque y firmar Póliza de Cheque.

______________________________________________________________________________ Página 172 de 287

El (la) Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:

- Imprimir listado de pasivos y presentarlo a Titular de Caja General. - Eliminar del sistema electrónico denominado “Deuda” el registro de la Cuenta por

Pagar. - Enviar al Departamento de Cuenta Pública el Cheque, Póliza de Cheque y soporte. El Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal deberá:

- Llenar la talonera de cheques con los datos del Cheque emitido. - Elaborar el Cheque en el sistema de Cuentas por Pagar. - Registrar en el sistema electrónico de Caja General en el archivo denominado “Control

de cheques y chequeras” los datos del cheque emitido. - Entregar el Cheque y sellar Póliza de Cheque y soporte con el sello “PAGADO”.

POLÍTICAS - Se deberá contar con la Cuenta por Pagar y su documentación soporte. - Para elaborar Cheque se deberá contar con la autorización del Tesorero (a) Municipal. - La entrega de Cheque sólo se realiza presentando los documentos que acrediten la

titularidad de la persona autorizada para recogerlo, tales como:

Persona Física:

Copia simple de identificación oficial (credencial para votar, pasaporte, cédula profesional o cartilla militar).

Persona Moral:

Copia de acta constitutiva o poder notarial. Copia simple de identificación oficial (credencial para votar, pasaporte, cédula profesional o cartilla militar).

Un tercero:

Carta poder debidamente firmada, con copia de identificación oficial (credencial para votar, pasaporte, cédula profesional o cartilla militar) de quien otorga y de quien recibe el poder, así como dos testigos.

INSUMOS

Cuenta por Pagar.

______________________________________________________________________________ Página 173 de 287

DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTO


1 Tesorero (a) Municipal Solicita al Jefe del Departamento de Egresos el listado de pasivos para programación de pago.

2 Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal

Recibe instrucción y solicita al (la) Titular de Caja General el listado de pasivos registrados en Caja General.


Solicita al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos imprima listado de pasivos registrados.


Imprime del sistema electrónico denominado “Deuda” el listado de pasivos registrados y la envía al (la) Titular de Caja General.


Recibe el listado de pasivos y lo envía al Jefe del Departamento de Egresos.


Recibe listado de pasivos y lo envía al Tesorero (a) Municipal.

7 Tesorero (a) Municipal Recibe y presenta al Presidente (a) Municipal el listado de pasivos registrados.

8 Presidente (a) Municipal Elabora la programación de pago y le instruye al Tesorero (a) Municipal los pagos a realizarse mediante Cheque.


Recibe listado de pasivos e indica al Auxiliar Contable los pagos a realizarse mediante Cheque.


Recibe listado y extrae del archivo documental de deuda la Cuenta por Pagar con su debido soporte, la remite al Jefe del Departamento de Egresos” y elimina del sistema electrónico denominado “Deuda” el registro de la Cuenta por Pagar


Recibe la Cuenta por Pagar con su documentación soporte, genera el Cheque en el sistema electrónico denominado “Cuentas por Pagar” imprime el Cheque y la Póliza de Cheque, registra en el sistema electrónico de Caja General denominado “Control de cheques y chequeras”, requisita la talonera de cheque con los datos de Cheque emitido y lo envía al (la) Titular de Caja General.


Revisa que los datos del Cheque sean los correctos de acuerdo a la Cuenta por Pagar y en

______________________________________________________________________________ Página 174 de 287

su caso rubrica Cheque ¿Datos correctos? No, entonces regresa a el Jefe del Departamento de Egresos Si, entonces envía al Tesorero Municipal

13 Tesorero (a) Municipal Recibe el Cheque, Póliza de Cheque, Cuenta por Pagar y documentación soporte, firma el Cheque, rubrica la Póliza Cheque y recaba la firma del Presidente (a) Municipal.

14 Presidente (a) Municipal Firma el Cheque en presencia del Tesorero (a) y en ese mismo acto se lo regresa.

15 Tesorero (a) Municipal Regresa al Jefe del Departamento de Egresos el Cheque, la Póliza de Cheque firmados con su debido soporte.


Recibe y remite al (la) Titular de Caja General el Cheque y la Póliza de Cheque con su soporte documental.

17 Auxiliar Administrativo de Caja General de la Tesorería Municipal

Recibe el Cheque, la Póliza de Cheque y documentación soporte y una vez que se presenta el Beneficiario a cobrar, se entrega el Cheque.

18 Beneficiario Entrega al Auxiliar Administrativ la documentación que lo acredita como Beneficiario del Cheque.

19 Auxiliar Administrativo de Caja General de la Tesorería Municipal

Recibe la Póliza de Cheque debidamente firmada y entrega cheque al Beneficiario, sella la Póliza de Cheque y la documentación soporte con la leyenda PAGADO y el remite al Auxiliar Contable de Egresos.

20

Auxiliar Contable de Egresos Recibe Póliza de Cheque y documentación soporte y la envía mediante oficio a la Jefatura del departamento de Egresos.

Fin

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Tesorero (a)

Municipal

Jefe del

Departamento de

Egresos de la


Titular de Caja

General de la

Tesorería

Municipal

Auxiliar Contable

del Departamento

de Egresos

Tesorero (a)

Municipal

Presidente (a)

Municipal Beneficiario

1Solicita al Jefe del Departamento de

Egresos el listado de pasivos para

programación de pago.

2Recibe instrucción y solicita al (la) Titular de

Caja General el l istado de pasivos registrados

en Caja General.

3Solicita al Auxiliar Contable del Departamento

de Egresos imprima listado de pasivos

registrados.

4 Imprime del sistema electrónico denominado

“Deuda” el listado de pasivos registrados y la

envía al (la) Titular de Caja General.

5 Recibe el listado de pasivos y lo envía al Jefe del


6 Recibe listado de pasivos y lo envía al Tesorero

(a) Municipal.

7 Recibe y presenta al Presidente (a) Municipal el

l istado de pasivos registrados.

8Elabora la programación de pago y le instruye

al Tesorero (a) Municipal los pagos a realizarse

mediante Cheque.

9Recibe listado de pasivos e indica al Auxiliar

Contable los pagos a realizarse mediante

Cheque.

10

Recibe listado y extrae del archivo

documental de deuda la Cuenta por Pagar

con su debido soporte, la remite al Jefe del

Departamento de Egresos” y elimina del

sistema electrónico denominado “Deuda”

el registro de la Cuenta por Pagar

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 176 de 287

11

Recibe la Cuenta por Pagar con su

documentación soporte, genera el Cheque

en el sistema electrónico denominado

“Cuentas por Pagar” imprime el Cheque y

la Póliza de Cheque, registra en el sistema

electrónico de Caja General denominado

“Control de cheques y chequeras”,

requisita la talonera de cheque con los

datos de Cheque emitido y lo envía al (la)

Titular de Caja General.

12

Revisa que los datos del Cheque sean los

correctos de acuerdo a la Cuenta por Pagar

y en su caso rubrica Cheque

¿Datos correctos?

No, entonces regresa a el Jefe del

Departamento de Egresos

Si, entonces envía al Tesorero Municipal

13

Recibe el Cheque, Póliza de Cheque,

Cuenta por Pagar y documentación

soporte, firma el Cheque, rubrica la Póliza

Cheque y recaba la firma del Presidente (a)

Municipal.

14 Firma el Cheque en presencia del Tesorero

(a) y en ese mismo acto se lo regresa.

15 Regresa al Jefe del Departamento de

Egresos el Cheque, la Póliza de Cheque

firmados con su debido soporte.

16Recibe y remite al (la) Titular de Caja

General el Cheque y la Póliza de Cheque

con su soporte documental.

17

Recibe el Cheque, la Póliza de Cheque y

documentación soporte y una vez que se

presenta el Beneficiario a cobrar, se

entrega el Cheque.

18Entrega al Auxiliar Administrativ la

documentación que lo acredita como

Beneficiario del Cheque.

19

Recibe la Póliza de Cheque

debidamente firmada y entrega cheque

al Beneficiario, sella la Póliza de Cheque

y la documentación soporte con la

leyenda PAGADO y el remite al Auxiliar

Contable de Egresos.

20 Recibe Póliza de Cheque y documentación

soporte y la envía mediante oficio a la

Jefatura del departamento de Egresos. FIN

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RESULTADOS

- Cheque y Póliza de Cheque.


- Procedimiento para Emisión de Cuentas por Pagar. - Procedimiento para la Elaboración de Póliza de Egresos.

DEFINICIONES - Cheque.- Es un documento contable a la orden o al portador y abstracto en virtud del

cual una persona llamada librador, ordena incondicionalmente a una institución de crédito el pago a la vista de una suma de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.

- Póliza de cheque.- Es la que se elabora cuando la operación implica una salida de dinero del banco a través de un cheque.

- Deuda.- Obligación que el Estado tiene reconocida por medio de títulos para equilibrar ingresos y gastos

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L00-21

PROCEDIMIENTO PARA LA INTEGRACIÓN DEL PRESUPUESTO DEFINITIVO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL MUNICIPIO DE SAN MATEO ATENCO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 179

ALCANCE 179

REFERENCIAS 179


POLÍTICAS 182

INSUMOS 183



RESULTADOS 192


DEFINICIONES 192

______________________________________________________________________________ Página 179 de 287


Procedimiento para la Integración del Presupuesto Definitivo de Ingresos y Egresos del Municipio de San Mateo Atenco

OBJETIVO

Integrar el Presupuesto de Ingresos y Egresos del Municipio de San Mateo Atenco definitivo, apegado a las normas establecidas.

ALCANCE Aplica a todas las Dependencias de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 180 de 287






RESPONSABILIDADES

El Departamento de Control y Análisis Presupuestal es el encargado deelaborar y proponer al Tesorero Municipal el Presupuesto por Dependencia General, para que de ser aprobado, sea informado; así como asesorar y vigilar que las Dependencias de la Administración Pública Municipal generen sus proyectos de presupuesto y sus Presupuestos en Versión Definitiva, bajo la Estructura Programática establecida por la Dirección de Planeación y Evaluación Municipal, así como a las acciones que tienen previstas realizar y que están establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal.

El Presidente Municipal deberá: - Autorizar el presupuesto por Dependencia. - Turnar el Anteproyecto y Proyecto Definitivo para su revisión a la Comisión Edilicia de

Hacienda. - Autorizar y presentar al Ayuntamiento para su aprobación, el Proyecto de Presupuesto

antes del 20 de diciembre del año anterior a ejercerlo; y el Presupuesto Definitivo antes del 25 de Febrero del ejercicio en curso.

Los integrantes del Cabildo deberán: - Revisar y autorizar los Proyectos de Presupuesto y el Presupuesto de Egresos

Definitivo.

El Secretario del Ayuntamiento deberá: - Informar a la Tesorería Municipal los resultados de la sesión de cabildo. - Publicar el Presupuesto de Ingresos y Egresos autorizado.

El Tesorero Municipal deberá: - Determinar acciones pertinentes cuando las áreas no entregan información. - Dar visto bueno a “techos presupuestales” y turnar al Presidente Municipal.

______________________________________________________________________________ Página 181 de 287

- Convocar a reuniones para modificaciones o correcciones al presupuesto. - Dar visto bueno al Anteproyecto de Presupuesto y turnar al Presidente Municipal. - Dar visto bueno al Proyecto Definitivo de Presupuesto y presentarlo al Presidente

Municipal. - Firmar paquete presupuestal. El Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto - Entregar a la Tesorería Municipal, la Estructura Programática del ejercicio fiscal

inmediato siguiente.

El Director de Administración deberá: - Entregar el proyecto de nómina y del convenio sindical del ejercicio fiscal inmediato

siguiente.

El Jefe del Departamento de Ingresos deberá:

- Integrar y entregar a la Tesorería Municipal, el Presupuesto de Ingresos para el ejercicio fiscal correspondiente.

El Jefe del Departamento de Egresos deberá:

- Informar al Tesorero Municipal con el fin de que tome medidas cuando las áreas no

entregan información. - Instruir al Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal. - Recibir y revisar turno a la Comisión Edilicia de Hacienda, respecto a la aprobación del

Anteproyecto y Proyecto de Presupuesto. - Revisar paquete presupuestal y turnar al Tesorero Municipal para firmas.

El Jefe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto: - Verificar el Manual de Presupuestación vigente y lineamientos para entrega del

paquete presupuestal. - Dar a conocer la información de manera oportuna a las áreas durante el proceso de

integración del Anteproyecto y del Presupuesto Definitivo. - Dar asesorías a las Dependencias de la Administración Pública que lo soliciten en

materia presupuestal. - Solicitar al Departamento de Ingresos, el Proyecto de Presupuesto de Ingresos

correspondiente; a la Unidad de Informacion, planeación, programación y Evaluación Municipal (UIPPE) información sobre la Estructura Programática autorizada y la Programación del Presupuesto Basado en Resultados Municipal; y a la Dirección de Administración, el proyecto de nómina.

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- Informar al Jefe del Departamento de Egresos si las áreas no entregan información. - Integrar estructura programática, el proyecto de nómina y el proyecto de ingresos,

convocar a reunión de trabajo con el Tesorero Municipal y el Jefe del Departamento de Egresos.

- Entregar “techos presupuestales” a las Dependencias de la Administración Pública Municipal.

- Integrar Anteproyecto de Presupuesto. - Realizar adecuaciones al Proyecto de Presupuesto. - Entregar al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) el

Presupuesto Definitivo. - Dar a conocer Presupuesto Definitivo a las Dependencias de la Administración Pública.

El Tesorero Municipal, Jefe del Departamento de Egresos y Jefe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto deberán:

- Generar techos presupuestales. - Corregir o modificar techos presupuestales. - Revisar, analizar y corregir anteproyecto de presupuesto. - Corregir presupuesto en versión definitiva.

El Auxiliar Contable del Departamento de Programacion y Presupuestación del Gasto deberá: - Recibir información generada por las Dependencias de la Administración Pública

Municipal. - Recibir Anteproyecto de presupuesto y turnar al Jefe de Departamento de

Programación y Presupuestación del Gasto.

Los Titulares de las Dependencias de la Administración Pública deberán:

- Entregar Anteproyectos de Presupuesto antes del 15 de agosto.

POLÍTICAS

El Presupuesto de Ingresos de manera calendarizada y la Estructura Programática deberán de ser recibidos a más tardar el 15 de Junio.

El presupuesto de Egresos deberá estar calendarizado y agrupado de la siguiente forma:

Clasificación Programática a nivel de programas y proyectos. Clasificación Administrativa. Clasificación Económica.

- A más tardar el último día hábil antes del 15 de julio, la Tesorería Municipal enviará a las Dependencias y Entidades Públicas, el manual para la formulación del

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Anteproyecto de Presupuesto y comunicará los techos presupuestarios para la elaboración de su Anteproyecto de Presupuesto.

- Las Dependencias y Entidades Públicas formularán su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de acuerdo con el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación Municipal, con base en los techos presupuestarios comunicados y sus programas anuales.

- El último día hábil anterior al día quince del mes de agosto, las Dependencias y Entidades Públicas enviarán al Departamento de Control y Análisis Presupuestal su Anteproyecto de Presupuesto, para revisión y visto bueno.

- Se presentará el Proyecto de Presupuesto al Ayuntamiento a más tardar el veinte de diciembre.

- La Dirección de Administración, Dirección de Obras Publicas y Dirección de Servicios Públicos deben entregar a más tardar el 19 de Febrero el Tabulador de Sueldos, Programa Anual de Obras y el Programa de Reparaciones y Mantenimientos.

- Se presentará a más tardar el 25 de Febrero el Presupuesto de Egresos Municipal que haya aprobado el Ayuntamiento correspondiente, al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

INSUMOS

- Presupuesto Basado en Resultados Municipal. - Estructura Programática aplicable para el ejercicio fiscal correspondiente. - Proyecto de Presupuesto de Ingresos del ejercicio fiscal correspondiente. - Proyecto de Nómina con gastos derivados del convenio sindical.



1 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto.

Verifica en los primeros 15 días del mes de Mayo, que el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación se encuentre vigente. La validación se hace en la página de internet del OSFEM y/o Gaceta de Gobierno del Estado de México; y dar a conocer por medio de oficio a todas la Dependencias de la Administración Pública, el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación vigente, antes del último día hábil del mes de mayo, dando cumplimiento al Código Financiero del Estado de México y Municipios, Artículo 294.

2 Titulares Dependencias de la Reciben y revisan Manual de Planeación y

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Administración Pública Municipal. Programación vigente.

3 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto.

Solicita por oficio a la Unidad de Información, Planeacion, Programación y Evaluación Municipal la estructura programática para el ejercicio fiscal inmediato siguiente, al Departamento de Ingresos el Proyecto de los ingresos para el ejercicio fiscal inmediato siguiente y a la Dirección de Administración el proyecto de nómina y los compromisos con el Sindicato.

4

El Titular de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal, el Director de Administración y el Jefe del Departamento de Ingresos de la Tesorería Municipal.

Genera y entrega información solicitada al Departamento de Programación y Presupuestación del gasto.

5 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto

Recibe información generada por las Dependencias de la Administración Pública. ¿Dependencias entregan? Si, entonces turna al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para integración de los techos presupuestarios. No, entonces informa que no se ha recibido la información, al Jefe del Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto

6 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Informa al Jefe del Departamento de Egresos que la estructura programática, o el proyecto de nómina, o el proyecto de ingresos, no han sido entregados por las dependencias encargadas de generar dicha información.

7 Tesorero Municipal. Determina las medidas pertinentes para que las dependencias cumplan con su obligación.

8 Auxiliar contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Turna al Jefe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto información para integración de los techos presupuestarios.


Recibe, revisa e integra, estructura programática, proyecto de nómina, proyecto de ingresos y convoca a reunión de trabajo

______________________________________________________________________________ Página 185 de 287

para generar techos presupuestarios, al Tesorero Municipal y al Jefe del Departamento de Egresos.

10 Presidente Municipal. Recibe para visto bueno los techos presupuestales. ¿Da visto bueno? Si, entonces autoriza techos presupuestales y regresa al Tesorero Municipal. No, entonces devuelve techos presupuestales al Tesorero Municipal para su corrección o modificación.


Recibe los techos presupuestarios de las Dependencias de la Administración Pública Municipal antes del último día hábil al 15 de julio

12 Auxiliar Contable del Deepartamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Recibe Anteproyecto de Presupuesto y turna al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

13 Jefe de Departamento de de Programación y Presupuestación del Gasto.

Integra Anteproyecto de Presupuesto y convoca a reunión de trabajo, al Tesorero Municipal y al Jefe del Departamento de Egresos.

14 Tesorero Municipal. Turna Anteproyecto de Presupuesto al Presidente Municipal para visto bueno.

15 Presidente Municipal. Recibe Anteproyecto de Presupuesto para visto bueno. ¿Da Visto bueno? Si, entoncesda Visto bueno y turna al Tesorero Municipal. No, entonces regresa al Tesorero Municipal para corrección o modificación.

38 Tesorero Municipal. Solicita por oficio al Presidente Municipal, se turne Anteproyecto de Presupuesto a la Comisión Edilicia de Hacienda para su estudio y aprobación.

16 Presidente Municipal. Turna Anteproyecto de Presupuesto a la

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Comisión Edilicia de Hacienda, para su estudio y aprobación.

17 Comisión Edilicia de Hacienda. Recibe Anteproyecto de Presupuesto para estudio y aprobación.

¿Comisión Edilicia de Hacienda aprueba?

Si, entonces se convoca a sesión de cabildo para aprobación de Anteproyecto de Presupuesto a más tardar el 20 de Diciembre. No, entonces turna al Presidente Municipal para corrección.

18 50 Jefe del Departamento de Egresos Instruye al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para que informe a las Dependencias de la Administración Pública su Proyecto de Presupuesto autorizado.

19 Jefe de Departamento de de Programación y Presupuestación del Gasto

Revisa si existen modificaciones a la Ley de Ingresos aprobada, que implique adecuaciones al presupuesto. ¿Existen modificaciones? Si, entonces convoca reunión con Tesorero Municipal y el Jefe del Departamento de Egresos para realizar modificaciones. No, entonceselabora turno y estudio de Presupuesto de Ingresos y Egresos en su versión definitiva.

20 Jefe de Departamento de programación y Presupuestación del Gasto

Convoca reunión con Tesorero Municipal y Jefe del Departamento de Egresos para realizar modificaciones.

21 Integrantes Comisión Edilicia de Hacienda.

Recibe y aprueba Presupuesto de Ingresos y Egresos en versión definitiva: ¿Aprueba presupuesto?

Si, entonces convoca a Sesión de Cabildo para aprobación de Presupuesto de Ingresos y Egresos en versión definitiva a más tardar el 15 de Febrero. No, entonces turna al Presidente Municipal para corrección.

24 Integrantes del Cabildo. Reciben, revisan y autorizan el Presupuesto de

______________________________________________________________________________ Página 187 de 287

Ingresos y Egresos en versión definitiva. ¿Autorizan Presupuesto en versión definitiva? Si, entonces autoriza Presupuesto de Ingresos y Egresos, genera Acta de Cabildo. No, entonces regresa al Presidente para corrección o modificación.

25 Secretario del Ayuntamiento. Informa por oficio de la aprobación del punto de acuerdo relacionado al Presupuesto de Ingresos y Egresos definitivo a la Tesorería Municipal.

26 Tesorero municipal. Recibe Oficio de aprobación del punto de acuerdo, turna al Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal.

27 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación.

Envía a las Dependencias de la Administración Pública Municipal, su correspondiente Presupuesto de Ingresos y Egresos Definitivo, (Código Financiero del Estado de México y Municipios, Artículo 306); solicita por oficio a la Secretaría del Ayuntamiento la publicación del Presupuesto de Ingresos y Egresos Definitivo, antes del 25 de febrero; revisa en la página de internet oficial del OSFEM los lineamientos para entrega del presupuesto.

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FIN

28 Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal de la Tesorería Municipal.

Recibe de Dirección de Administración, Dirección de Obras Publicas y Dirección de Servicios Públicos información requerida. ¿Entregan información? Sí, entonces integra paquete presupuestal con base en los lineamientos del OSFEM. No, entonces informa al Tesorero Municipal.

30 Tesorero Municipal. Firma paquete presupuestal, recaba firmas faltantes y entrega paquete presupuestal al Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal.

31 Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal de la Tesorería Municipal.

Entrega mediante oficio al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, el Presupuesto de Ingresos y Egresos en su versión Definitiva, antes del 25 de febrero, tal como lo marca la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, Artículo125, y de conformidad con el Artículo 47 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

______________________________________________________________________________ Página 189 de 287



de Programación y


Gasto.

Titulares

Dependencias de la

Administración

Pública Municipal.

El Titular de la Unidad de Información,

Planeación, Programación y Evaluación

Municipal, el Director de Administración

y el Jefe del Departamento de Ingresos de

la Tesorería Municipal.

Auxiliar Contable del

Departamento de

Programación y

Presupuestacion del Gasto

Tesorero

Municipal.

Presidente

Municipal.

Comisión Edilicia de

Hacienda.

Jefe del

Departamento de

Egresos

Integrantes

Comisión Edilicia de

Hacienda.

.Integrantes del

Cabildo.

Secretario del

Ayuntamiento.

1

Verifica en los primeros 15 días del mes

de Mayo, que el Manual para la

Planeación, Programación y

Presupuestación se encuentre vigente.

La validación se hace en la página de

internet del OSFEM y/o Gaceta de

Gobierno del Estado de México; y dar a

conocer por medio de oficio a todas la

Dependencias de la Administración

Pública, el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuestación

vigente, antes del último día hábil del

mes de mayo, dando cumplimiento al

Código Financiero del Estado de México

y Municipios, Artículo 294.

2 Reciben y revisan Manual de Planeación y

Programación vigente.

3

Solicita por oficio a la Unidad de Información,

Planeacion, Programación y Evaluación

Municipal la estructura programática para el

ejercicio fiscal inmediato siguiente, al

Departamento de Ingresos el Proyecto de los

ingresos para el ejercicio fiscal inmediato

siguiente y a la Dirección de Administración el

proyecto de nómina y los compromisos con el

Sindicato.

4Genera y entrega información solicitada al

Departamento de Programación y

Presupuestación del gasto.

5

Recibe información generada por las

Dependencias de la Administración Pública.

¿Dependencias entregan?

Si, entonces turna al Jefe de Departamento de

Programación y Presupuestación del Gasto para

integración de los techos presupuestarios.

No, entonces informa que no se ha recibido la

información, al Jefe del Departamento de

Programación y Presupuestacion del Gasto

6

Informa al Jefe del Departamento de Egresos que

la estructura programática, o el proyecto de

nómina, o el proyecto de ingresos, no han sido

entregados por las dependencias encargadas de

generar dicha información.

7 Determina las medidas pertinentes para que las

dependencias cumplan con su obligación.

8Turna al Jefe del Departamento de Programación

y Presupuestación del Gasto información para

integración de los techos presupuestarios.

9

Recibe, revisa e integra, estructura

programática, proyecto de nómina, proyecto de

ingresos y convoca a reunión de trabajo para

generar techos presupuestarios, al Tesorero

Municipal y al Jefe del Departamento de

Egresos.

10

Recibe para visto bueno los techos

presupuestales.

¿Da visto bueno?

Si, entonces autoriza techos

presupuestales y regresa al Tesorero

Municipal.

No, entonces devuelve techos

presupuestales al Tesorero Municipal para

su corrección o modificación.

No. ACTIVIDAD

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11

Recibe los techos presupuestarios de las

Dependencias de la Administración Pública

Municipal antes del último día hábil al 15

de julio

12 Recibe Anteproyecto de Presupuesto y

turna al Jefe de Departamento de

Programación y Presupuestación del Gasto

13

Integra Anteproyecto de Presupuesto y

convoca a reunión de trabajo, al Tesorero

Municipal y al Jefe del Departamento de

Egresos.

14 Turna Anteproyecto de Presupuesto al

Presidente Municipal para visto bueno.

15

Recibe Anteproyecto de Presupuesto para

visto bueno.

¿Da Visto bueno?

Si, entoncesda Visto bueno y turna al

Tesorero Municipal.

No, entonces regresa al Tesorero Municipal

para corrección o modificación.

16Turna Anteproyecto de Presupuesto a la

Comisión Edilicia de Hacienda, para su

estudio y aprobación

17

Recibe Anteproyecto de Presupuesto para

estudio y aprobación.

¿Comisión Edilicia de Hacienda aprueba?

Si, entonces se convoca a sesión de cabildo

para aprobación de Anteproyecto de

Presupuesto a más tardar el 20 de

Diciembre.

No, entonces turna al Presidente Municipal

para corrección.

18

Instruye al Jefe de Departamento de


para que informe a las Dependencias de la

Administración Pública su Proyecto de

Presupuesto autorizado.

19

Revisa si existen modificaciones a la

Ley de Ingresos aprobada, que implique

adecuaciones al presupuesto.

¿Existen modificaciones?

Si, entonces convoca reunión con

Tesorero Municipal y el Jefe del

Departamento de Egresos para realizar

modificaciones.

No, entonceselabora turno y estudio de

Presupuesto de Ingresos y Egresos en

su versión definitiva.

20 Convoca reunión con Tesorero Municipal y

Jefe del Departamento de Egresos para

realizar modificaciones.

21

Recibe y aprueba Presupuesto de Ingresos y

Egresos en versión definitiva:

¿Aprueba presupuesto?

Si, entonces convoca a Sesión de Cabildo para

aprobación de Presupuesto de Ingresos y

Egresos en versión definitiva a más tardar el 15

de Febrero.

No, entonces turna al Presidente Municipal para

corrección.

______________________________________________________________________________ Página 191 de 287

22

Reciben, revisan y autorizan el Presupuesto de

Ingresos y Egresos en versión definitiva.

¿Autorizan Presupuesto en versión definitiva?

Si, entonces autoriza Presupuesto de Ingresos y

Egresos, genera Acta de Cabildo.

No, entonces regresa al Presidente para

corrección o modificación.

23Informa por oficio de la aprobación del punto

de acuerdo relacionado al Presupuesto de

Ingresos y Egresos definitivo a la Tesorería

Municipal.

24 Recibe Oficio de aprobación del punto de

acuerdo, turna al Jefe de Departamento de

Control y Análisis Presupuestal.

25

Envía a las Dependencias de la Administración

Pública Municipal, su correspondiente

Presupuesto de Ingresos y Egresos Definitivo,

(Código Financiero del Estado de México y

Municipios, Artículo 306); solicita por oficio a

la Secretaría del Ayuntamiento la publicación

del Presupuesto de Ingresos y Egresos

Definitivo, antes del 25 de febrero; revisa en la

página de internet oficial del OSFEM los

lineamientos para entrega del presupuesto.

26

Recibe de Dirección de Administración, Dirección

de Obras Publicas y Dirección de Servicios

Públicos información requerida.

¿Entregan información?

Sí, entonces integra paquete presupuestal con

base en los lineamientos del OSFEM.

No, entonces informa al Tesorero Municipal.

27

Firma paquete presupuestal, recaba firmas

faltantes y entrega paquete presupuestal al Jefe

de Departamento de Control y Análisis

Presupuestal.

28

Entrega mediante oficio al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, el

Presupuesto de Ingresos y Egresos en su

versión Definitiva, antes del 25 de febrero, tal

como lo marca la Constitución Política del

Estado Libre y Soberano de México, Artículo125,

y de conformidad con el Artículo 47 de la Ley de

Fiscalización Superior del Estado de México. FIN

______________________________________________________________________________ Página 192 de 287

RESULTADOS

Presupuesto Definitivo de Ingresos y Egresos para el ejercicio fiscal corriente.


Ninguno.

DEFINICIONES

Presupuesto Basado en Resultados Municipal (PbRM): Es un conjunto de elementos de planeación, programación, presupuestación y evaluación, mediante los cuales se programan las actividades alineadas a la asignación del presupuesto, soportadas por herramientas que permiten que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario, incorporen sistemáticamente consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos; y que motiven a las dependencias generales, auxiliares y organismos de la Administración Pública Municipal a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto público y la rendición de cuentas.

Anteproyecto de Presupuesto: Estimación de los gastos a efectuar para el desarrollo de los programas sustantivos y de apoyo de Ias dependencias del sector público. Para su elaboración, se deben observar las normas, lineamientos y políticas de gasto que fijan las instancias normativas.

Ayuntamiento: Organización gubernamental representada por un Presidente Municipal, sus Síndicos y Regidores que encabezan a un municipio; y es el responsable de aprobar el Presupuesto de Ingresos y de Egresos definitivo.

Clasificación Presupuestaria: Formas de distribución en que puede presentarse el presupuesto, para identificar y ordenar de mejor manera las transacciones del sector público; las diversas formas de agrupar los presupuestos de ingresos y gastos facilitan el análisis económico administrativo y contable de la acción gubernamental.

Clasificación Administrativa: Forma de presentación del presupuesto, que tiene por objeto facilitar su manejo y control administrativo, a través de la presentación de los gastos conforme a cada una de las dependencias y entidades públicas de la Administración Pública Estatal.

Clasificación Económica del Gasto: Elemento de programación presupuestaria según su naturaleza económica, en corriente o de capital. Los gastos corrientes no aumentan. Los de capital, son aquéllos que incrementan la capacidad de producción de bienes y/o servicios, la influencia que ejerce el gasto público en la economía del Estado.

Presupuesto: Estimación financiera anticipada, generalmente anual, de los egresos e ingresos del gobierno, necesario para cumplir con los propósitos de un programa

______________________________________________________________________________ Página 193 de 287

determinado. Asimismo, constituye el instrumento operativo básico para la ejecución de las decisiones de política económica y de planeación.

Proyecto: Conjunto de actividades afines y complementarias que se derivan de un programa y que tiene como características, un responsable, un período de ejecución, costo estimado y resultado esperado. Resuelve un problema o aprovecha una oportunidad.

Proyecto de Presupuesto: Estimación del gasto a efectuar por el sector público, durante un ejercicio fiscal, que se envía a los integrantes del Ayuntamiento para su análisis, discusión y aprobación.

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L00-22 PROCEDIMIENTO PARA LA ASIGNACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL Y

REGISTRO CONTABLE DEL PRESUPUESTO COMPROMETIDO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 195

ALCANCE 195

REFERENCIAS 195


POLÍTICAS 197

INSUMOS 197



RESULTADOS 202


DEFINICIONES 202

______________________________________________________________________________ Página 195 de 287


Procedimiento para la asignación de Suficiencia Presupuestal y Registro Contable del Presupuesto Comprometido.

OBJETIVO

Asignar mediante un folio, la suficiencia presupuestal a las requisiciones de las Dependencias de la Administración Pública y registrar contablemente el presupuesto comprometido, para llevar el control del Presupuesto de Egresos Definitivo.

ALCANCE

Aplica a los Enlaces en Materia Presupuestal de las Dependencias de la Administración Pública Municipal.

REFERENCIAS




















______________________________________________________________________________ Página 196 de 287







RESPONSABILIDADES

El Departamento de Programacion y Presupuestacion del gasto es el encargado de llevar a cabo un control presupuestario, revisando que el egreso se ejerza cuando exista partida específica de gasto en el Presupuesto de Egresos autorizado y saldo suficiente para cubrirlo; y no se cubran acciones o gastos fuera de los programas y calendarios a los que correspondan por su propia naturaleza, mediante el formato de Requisición Suficiencia.


- Firmar las pólizas de diario para su autorización y devolver al Jefe del Departamento

de Egresos.

El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Firmar y turnar a firma del Tesorero Municipal las pólizas de diario para su

autorización. Recibir y remitir al Asistente del Departamento de Control y Análisis Presupuestal las pólizas de diario firmadas.

El Jefe de Departamento del Departamento de Programación y Presupuestacion del gasto Deberá: - Recibir, revisar, firmar de visto bueno y turnar al Jefe del Departamento de Egresos

para firma de autorización, las pólizas de diario para visto bueno. El Jefe de Departamento de Egresos

- Recibir e integrar pólizas de diario en el Informe Mensual. Los Enlaces Administrativos de la Administración Pública Municipal deberán:

______________________________________________________________________________ Página 197 de 287

- Ingresar formato de Requisición Suficiencia, solicitar suficiencia presupuestal, y en su

caso, corregir.

El Auxiliar Contable deberá:

- Recibir y verificar el formato de requisición suficiencia y revisar que la estructura programática sea correcta y cuente con presupuesto; en caso contrario devolver a la Dependencia de la Administración Pública para corrección.

- Asignar folio al formato de Requisición Suficiencia, registrar en bases para comprometer el presupuesto y turnar al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto para visto bueno.

- Generar y capturar en póliza de diario el presupuesto comprometido de acuerdo a las cuentas presupuestales, estructura programática, partida presupuestal, folio presupuestal y monto, en el sistema contable PROGRESS e imprimir la póliza de diario.

- Sacar copia del formato de Requisición Suficiencia para integrar las pólizas de diario y pasar a firma del Jefe de Departamento de programación y Presupuestación del Gasto, para entregar al Departamento de Egresos de diario con soporte firmadas.

- Archivar en carpeta del mes correspondiente los acuses de recibido de las pólizas y requisiciones suficiencia.

POLÍTICAS - Se recibirán los formatos de requisición los primeros 15 días naturales de cada mes, en

dos tantos, original y copia. - No se reciben requisiciones alteradas. - La fecha de elaboración debe coincidir con el mes en curso. - Las requisiciones deberán estar firmadas y selladas por la Dependencia usuaria. - El formato de requisición beberá contener:

Fecha de elaboración (el mes deberá coincidir con la fecha aplicación del gasto o se especificará en el concepto de gasto, el mes de afectación), Dependencia General, Auxiliar y Estructura Programática a la que se afectará el presupuesto.

Partida de gasto, cantidad, unidad, concepto, precio unitario, importe total, subtotal, IVA y total.

Descripción del uso y destino del bien o servicio. Firmas del Director solicitante y de quien elaboró la requisición.

INSUMOS

- Formato de Requisición de la Dependencia de la Administración Pública solicitante y sistema contable.

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No. Puesto/ Unidad Administrativa Actividad

1 Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal

Ingresa formato requisición suficiencia y solicita suficiencia presupuestal.

2

Asistente del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Recibe y verifica el formato de requisición suficiencia y revisa que la estructura programática sea correcta y cuente con presupuesto.

¿Requisición suficiencia tiene presupuesto?

Si, entonces tiene presupuesto, asigna folio. No, entoncesdevuelve para correcciones.

3 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Devuelve al Enlace en Materia Presupuestal de la Dependencia de la Administración Pública para corrección.

4

Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal

Recibe, corrige o en su caso inicia el procedimiento de traspaso presupuestario y reingresa.

5 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto

Asigna folio al formato de requisición suficiencia, registra en bases para comprometer el presupuesto; turna al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para Visto Bueno.

6 Jefe Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto

Recibe, revisa el formato de requisición suficiencia y en su caso firma.

¿El formato es correcto?

Si, entonces firma de Visto Bueno.

No, entoncesregresa al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto

7 Auxiliar Contabe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Recibe el formato y turna al Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Publica Municipal para correcciones.

8 Jefe del Departamento de Programación y Presupuestacion de Gastos

Firma de Visto Bueno y turna al Jefe del Departamento de Egresos para firma de autorización.


Recibe el formato de requisición suficiencia y firma de autorización, regresa al Departamento Programación y Presupuestación del Gasto

10 Auxiliar Contable del Recibe formato de requisición suficiencia

______________________________________________________________________________ Página 199 de 287

Departamento de Programación y Presupuestación del gasto

firmado, y entrega al Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal.


Recibe y firma de recibido el formato de requisición suficiencia con folio presupuestal asignado.

12 Auxiliar contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Genera, captura, imprime e integra póliza de diario del presupuesto comprometido de acuerdo a: cuentas presupuestales, estructura programática, partida presupuestal, folio presupuestal y monto en el sistema contable PROGRESS; y turna póliza de diario a firma del Jefe de Departamento Programación y Presupuestación del Gasto

13 Jefe Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Recibe, revisa y en su caso firma póliza de diario. ¿La póliza de diario es correcta? Si, entonces firma y turna a visto bueno del Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces regresa al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

14 Auxiliar Contable de Programación y Presupuestación del Gasto

Recibe póliza de diario, corrige e imprime y devuelve para visto bueno.

15 Jefe Departamento de Programación y Presupuestación de Gastos

Firma póliza de diario y turna para firma de visto bueno al Jefe del Departamento de Egresos.

16 Jefe del Departamento de Egresos Recibe, firma de visto bueno y turna a firma del Tesorero Municipal las pólizas de diario para su autorización.

17 Tesorero Municipal Recibe, firma las pólizas de diario para su autorización y devuelve al Jefe del Departamento de Egresos.

18 Jefe del Departamento de Egresos Recibe y turna al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto las pólizas de diario firmadas


Archiva en carpeta del mes correspondiente los acuses de recibido de las pólizas y requisiciones suficiencia.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 200 de 287


Enlace Administrativo de la

Dependencia de la

Administración Pública

Municipal

Asistente del

Departamento de

Programación y

Presupuestación del Gasto


Departamento de

Programación y


Jefe Departamento de

Programación y


Jefe del Departamento de

Egresos de la Tesorería

Municipal

Tesorero

Municipal

1 Ingresa formato requisición suficiencia y

solicita suficiencia presupuestal.

2

Recibe y verifica el formato de requisición

suficiencia y revisa que la estructura

programática sea correcta y cuente con

presupuesto.

¿Requisición suficiencia tiene presupuesto?

Si, entonces tiene presupuesto, asigna folio.

No, entoncesdevuelve para correcciones.

3Devuelve al Enlace en Materia Presupuestal de

la Dependencia de la Administración Pública

para corrección.

4Recibe, corrige o en su caso inicia el

procedimiento de traspaso presupuestario y

reingresa.

5

Asigna folio al formato de requisición

suficiencia, registra en bases para

comprometer el presupuesto; turna al Jefe de


Presupuestación del Gasto para Visto Bueno.

6

Recibe, revisa el formato de requisición

suficiencia y en su caso firma.

¿El formato es correcto?

Si, entonces firma de Visto Bueno.

No, entoncesregresa al Auxiliar Contable del



7

Recibe el formato y turna al Enlace

Administrativo de la Dependencia de la

Administración Publica Municipal para

correcciones.

8Firma de Visto Bueno y turna al Jefe del

Departamento de Egresos para firma de

autorización.

9 Recibe el formato de requisición suficiencia y

firma de autorización, regresa al Departamento


10Recibe formato de requisición suficiencia

firmado, y entrega al Enlace Administrativo

de la Dependencia de la Administración

Pública Municipal.

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 201 de 287

11 Recibe y firma de recibido el formato de

requisición suficiencia con folio

presupuestal asignado.

12

Genera, captura, imprime e integra póliza

de diario del presupuesto comprometido

de acuerdo a: cuentas presupuestales,

estructura programática, partida

presupuestal, folio presupuestal y monto

en el sistema contable PROGRESS; y turna

póliza de diario a firma del Jefe de

Departamento Programación y


13

Recibe, revisa y en su caso firma póliza de

diario.

¿La póliza de diario es correcta?

Si, entonces firma y turna a visto bueno del


No, entonces regresa al Auxiliar Contable

del Departamento de Programación y


14 Recibe póliza de diario, corrige e imprime y

devuelve para visto bueno.

15 Firma póliza de diario y turna para firma de

visto bueno al Jefe del Departamento de

Egresos.

16 Recibe, firma de visto bueno y turna a

firma del Tesorero Municipal las pólizas de

diario para su autorización.

17Recibe, firma las pólizas de diario para su

autorización y devuelve al Jefe del


18

Recibe y turna al Auxiliar Contable del


Presupuestación del Gasto las pólizas de

diario firmadas

19 Archiva en carpeta del mes

correspondiente los acuses de recibido

de las pólizas y requisiciones suficiencia. FIN

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RESULTADOS

Dar la suficiencia presupuestal mediante la asignación de folio y comprometer el presupuesto de la Dependencia de la Administración Pública Municipal solicitante.


- Procedimiento para Traspaso Presupuestario.

DEFINICIONES

Afectación Presupuestaria: Son los movimientos que realizan las áreas de control presupuestal, correspondientes al ejercicio del presupuesto asignado por las distintas dependencias y entidades públicas, en el Sistema del Presupuesto (calendarizado autorizado), con el objeto de registrar e identificar elementos como: monto, objeto del gasto, unidad ejecutora y función, subfunción, programa, subprograma y proyecto correspondiente.

Categorías programáticas: Integran los diferentes niveles de agrupación en que se clasifican las actividades que realizan las dependencias, organismos del agua, DIF municipales, o sus similares; permitiendo así identificar lo que se va a hacer con los recursos públicos y definir el universo de la acción gubernamental. Dichas categorías son: Función (FN), Subfunción (SF), Programa (PG), Subprograma (SP) y Proyecto (PY).

Estructura Programática: Es un conjunto de categorías y elementos programáticos que sirven para dar orden y dirección al gasto público en su clasificación funcional, y a la vez define el ámbito de su aplicación.

Elementos programáticos: Contienen la información cualitativa de lo que se pretende lograr con los recursos públicos, éstos son: la Misión, Visión, Objetivos, Indicadores y Metas, que ayudan también a identificar y evaluar el desempeño que se programa desde el Plan de Desarrollo Municipal y el Programa Anual.

Presupuesto Basado en Resultados: Es un conjunto de elementos de planeación, programación, presupuestación y evaluación mediante los cuales se programan las actividades alineadas a la asignación del presupuesto, soportadas por herramientas que permiten que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario, incorporen sistemáticamente consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos; y que motiven a las dependencias generales, auxiliares y organismos del Ayuntamiento a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto público y la rendición de cuentas.

Partida: Es el nivel de agregación más específico en el cual se describen las expresiones concretas y detalladas de los bienes y servicios que se adquieren.

Suficiencia Presupuestal: Capacidad de recursos financieros que tiene una partida con la posibilidad de ser afectada.

______________________________________________________________________________ Página 203 de 287

L00-23

PROCEDIMIENTO PARA TRASPASO PRESUPUESTARIO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 204

ALCANCE 204

REFERENCIAS 204


POLÍTICAS 206

INSUMOS 206



RESULTADOS 212


DEFINICIONES 212

______________________________________________________________________________ Página 204 de 287


Procedimiento para Traspaso Presupuestario.

OBJETIVO

Realizar durante el ejercicio fiscal los traspasos presupuestarios internos y externos solicitados por la Dependencias de la Administración Pública Municipal, para ajustar el Presupuesto de Egresos Definitivo, a las necesidades de operación reales del Municipio.

ALCANCE Aplica a las Dependencias de la Administración Pública Municipal, a través de sus Enlaces en Materia Presupuestal.




















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RESPONSABILIDADADES

El Departamento de Control y Análisis Presupuestal es el responsable de atender las solicitudes de traspasos presupuestales de las Dependencias de la Administración Pública Municipal, mediante el formato de reconducción interno y/o externo.


- Firmar de autorización el formato de reconducción y posteriormente regresar al Jefe de

Departamento de Egresos. - Firmar las pólizas de diario para su autorización y devolver al Jefe del Departamento

de Egresos. El Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto deberá: - Recibir y revisar en materia programática el formato de reconducción para visto bueno.


- Validar formato de reconducción con rúbrica y turnar al Tesorero Municipal, recibir las pólizas de diario y pasar a firma del Tesorero Municipal para su autorización.

- Recibir y remitir al Asistente del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto, las pólizas de diario firmadas.

EL Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto deberá: - Validar y rubricar en tres tantos el formato de reconducción y entregar al Enlace

Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal. Los Enlaces Administrativos de las Dependencias de la Administración Pública

______________________________________________________________________________ Página 206 de 287

Municipal deberán:

- Ingresar formato de reconducción interno y/o externo y en su caso corregir observaciones indicadas.

El Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación deberá:

- Recibir y verificar que el formato de reconducción interno y/o externo, sea correcto y que las partidas a afectar cuenten con presupuesto; en caso contrario devuelve el formato de reconducción al Enlace de la Dependencia de la Administración Pública solicitante para que corrija.

- Recibir y registrar el formato de reconducción en las bases de datos presupuestales y turnar al Jefe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto. Recibir formatos de reconducción, sellarlos y entregarlos en dos tantos a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal.

- Generar, capturar e imprimir la póliza de diario en el sistema contable, sacar copia del formato de reconducción interno y/o externo para integrar las pólizas de diario, remitir al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto, las pólizas de diario de los traspasos presupuestales para visto bueno, entregar al Departamento de Egresos las pólizas de diario con soporte firmadas; y archivar en carpeta en el mes correspondiente, los acuses de recibido de las pólizas de diario.

POLÍTICAS

Los Traspaso Presupuestales Internos o Externos deberán contener: Fecha de elaboración. No. De oficio Estructura Programática, partida presupuestal, mes en que se realizará la

disminución y ampliación, así como la estructura programática y partida. Justificación clara y objetiva del traspaso interno o externo. Copia de la requisición que soporta el movimiento. Para el caso del traspaso externo, se deberá solicitar por medio de oficio. En caso de que rebase el 25% del recurso autorizado para el programa, deberá ser

autorizado por el Ayuntamiento en sesión de Cabildo.

INSUMOS - Formato de Dictamen de Reconducción. - Oficio, en caso de ser traspaso externo. - Copia del formato de Requisición.

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Solicita Traspaso Presupuestario, mediante el formato de reconducción.


Recibe y verifica que el formato de reconducción interno y/o externo esté requisitado correctamente y que las partidas a afectar cuenten con presupuesto. ¿Es correcto y cuenta con suficiencia presupuestal? Si, entonces turna al Jefe de Departamento de Programación y presupuestación del gasto No, entonces devuelve para correcciones.


Recibe, valida. ¿El formato de reconducción es correcto? Si, entonces rubrica en tres tantos el formato de reconducción y entrega al Enlace de la Dependencia. No, entonces regresa formato al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

4 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto.

Recibe, regresa al Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal para corrección.

5 Jefe de Departamento del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Rubrica en tres tantos el formato de reconducción y entrega al Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal.


Recibe e ingresa formatos de reconducción por medio de oficio a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal

7 Auxiliar de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal

Recibe, analiza en materia programática el formato de reconducción y da visto bueno, entrega al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto.

______________________________________________________________________________ Página 208 de 287

8

Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Valida y pasa formato de reconducción al Jefe del Departamento de Egresos para rúbrica.

9

Jefe del Departamento de Egresos

Valida formato de reconducción con rúbrica y turna al Tesorero Municipal.

10 Tesorero Municipal Firma de autorización el formato de reconducción y posteriormente regresa al Jefe del Departamento de Egresos.


Recibe y devuelve formatos de reconducción al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del GastO


Recibe formatos de reconducción, los sella y entrega en dos tantos a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal

13 Auxiliar de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal

Recibe formatos de reconducción para su seguimiento.


Genera, captura, imprime e integra póliza de diario en el sistema de contable, el formato de reconducción interno y/o externo y turna al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para firma visto bueno.

15 Jefe Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Recibe y revisa póliza de diario y en su caso firma. ¿La póliza de diario es correcta? Si, entonces firma y turna para visto bueno del Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces regresa al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para que corrija.


Recibe las pólizas de diario y pasa a firma del Tesorero Municipal para su autorización.

17 Tesorero Municipal Firma las pólizas de diario para su autorización y devuelve al Jefe del Departamento de Egresos.


Recibe y remite al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y

______________________________________________________________________________ Página 209 de 287


19 Auxiliar Contable del departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Remite al Departamento de Cuenta Pública las pólizas de diario con soporte firmadas, procediendo archivar en carpeta en el mes correspondiente los acuses de recibido de las pólizas de diario.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 210 de 287



Dependencia de la


Municipal


Departamento de

Programación y


Jefe de Departamento de

Programación y



Dependencia de la


Municipal

Auxiliar de la Unidad de

Información, Planeación,

Programación y Evaluación

Municipal

Jefe del

Departamento de

Egresos

Tesorero

Municipal

1 Solicita Traspaso Presupuestario,

mediante el formato de reconducción.

2

Recibe y verifica que el formato de reconducción

interno y/o externo esté requisitado

correctamente y que las partidas a afectar

cuenten con presupuesto.

¿Es correcto y cuenta con suficiencia

presupuestal?

Si, entonces turna al Jefe de Departamento de

Programación y presupuestación del gasto

No, entonces devuelve para correcciones.

3

Recibe, valida.

¿El formato de reconducción es correcto?

Si, entonces rubrica en tres tantos el formato de

reconducción y entrega al Enlace de la

Dependencia.

No, entonces regresa formato al Auxiliar

Contable del Departamento de Programación

4Recibe, regresa al Enlace Administrativo de la

Dependencia de la Administración Pública

Municipal para corrección.

5Rubrica en tres tantos el formato de

reconducción y entrega al Enlace

Administrativo de la Dependencia de la

Administración Pública Municipal.

6

Recibe e ingresa formatos de reconducción por

medio de oficio a la Unidad de Información,

Planeación, Programación y Evaluación

Municipal

7Recibe, analiza en materia programática el

formato de reconducción y da visto bueno,

entrega al Auxiliar Contable del Departamento

de Programación y Presupuestación del Gasto.

8Valida y pasa formato de reconducción al Jefe

del Departamento de Egresos para rúbrica.

9 Valida formato de reconducción con rúbrica y

turna al Tesorero Municipal.

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 211 de 287

10Firma de autorización el formato de

reconducción y posteriormente regresa al


11

Recibe y devuelve formatos de

reconducción al Auxiliar Contable del


Presupuestación del GastO

12

Recibe formatos de reconducción, los sella

y entrega en dos tantos a la Unidad de

Información, Planeación, Programación y

Evaluación Municipal

13 Recibe formatos de reconducción para su

seguimiento.

14

Genera, captura, imprime e integra póliza

de diario en el sistema de contable, el

formato de reconducción interno y/o

externo y turna al Jefe de Departamento

de Programación y Presupuestación del

Gasto para firma visto bueno

15

Recibe y revisa póliza de diario y en su caso

firma.

¿La póliza de diario es correcta?

Si, entonces firma y turna para visto bueno

del Jefe del Departamento de Egresos.


del Departamento de Programación y

Presupuestación del Gasto para que corrija.

16 Recibe las pólizas de diario y pasa a firma

del Tesorero Municipal para su

autorización.

17Firma las pólizas de diario para su

autorización y devuelve al Jefe del


18Recibe y remite al Auxiliar Contable del



19

Remite al Departamento de Cuenta

Pública las pólizas de diario con soporte

firmadas, procediendo archivar en

carpeta en el mes correspondiente los

acuses de recibido de las pólizas de

diario. FIN

______________________________________________________________________________ Página 212 de 287

RESULTADOS Traspaso Presupuestario autorizado del recurso solicitado para ejercer el gasto y cubrir las necesidades de la Dependencia.


Asignación de Suficiencia Presupuestal y registro contable del presupuesto comprometido.

DEFINICIONES

Traspaso: Comprende los movimientos que consisten en trasladar el importe total o parcial, de la asignación de una clave presupuestaria a otra.

Traspasos Presupuestarios Externos: Serán aquellos que se realicen entre programas o capítulos de gasto, debiendo la unidad ejecutora solicitar autorización de la Secretaría a través de la coordinadora de sector, en el caso de los municipios a la Tesorería.

Traspasos Presupuestarios Internos: Serán aquellas modificaciones que se realicen dentro de un mismo programa y capítulo de gasto, sin que se afecte el monto total autorizado y las metas comprometidas en el programa anual.

______________________________________________________________________________ Página 213 de 287

L00-24

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA PÓLIZA DE INGRESOS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 214

ALCANCE 214

REFERENCIAS 214


POLÍTICAS 216

INSUMOS 216



RESULTADOS 219


DEFINICIONES 219

______________________________________________________________________________ Página 214 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Ingresos.

OBJETIVO

Registrar contablemente los ingresos propios recaudados diariamente por la El Departamento de Ingresos, así como las Aportaciones Federales y Estatales, a fin de integrar los estados financieros mensuales del Municipio de San Mateo Atenco

ALCANCE

Aplica a los servidores públicos del Departamento de Ingresos, y al Tesorero Municipal de San Mateo Atenco

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 215 de 287






RESPONSABILIDADES

El Departamento de Ingresos será el responsable del registro diario de recaudación y resguardar las pólizas, junto con su soporte documental en sus archivos.

El Tesorero (a) Municipal deberá:

- Firma de Visto Bueno la Póliza de Ingresos.

La Jefe del Departamento de Ingresos deberá: - Enviar los cortes de caja con sus respectivas Facturas y/o CFDI´S, así como los

comprobantes bancarios por el depósito de la recaudación diaria. Autorizar con su firmar la Póliza de Ingresos.

El Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos deberá: - Recibir, revisar y complementar el soporte documental de los ingresos propios. - Clasificar el soporte documental, capturar e imprimir la Póliza de Ingresos. - Elaborar acumulado de los ingresos. El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:

- Revisar contablemente la Póliza de Ingresos. - Firma la Póliza de Ingresos. - Recaba las firmas del Tesorero Municipal. El Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos deberá: - Foliar, sellar, digitalizar y archivar la Póliza de Ingresos.

______________________________________________________________________________ Página 216 de 287

POLÍTICAS

El jefe del Departamento de Ingresos deberá entregar el soporte documental del Corte Diario de Cajas, Facturas yo/ CFDI´S, Comprobante bancario por los depósitos del ingreso, hasta con dos días después del corte diario de caja.

INSUMOS

- Reporte General Diario de Ingresos de Caja. - Reporte de Operaciones por Concepto. - Resumen de Ingresos por Caja Recaudadora y por Concepto. - Reporte de Operaciones por Concepto por cada Oficina. - Corte de Facturas. - Corte de Caja. - Comprobantes de Depósitos Bancarios.



1 Jefe del Departamento de de Ingresos de la Tesorería Municipal.

Entrega a Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos el soporte documental para elaboración de póliza de ingreso, tales como, corte de caja, facturas y/o CFDI´S y comprobante bancario por el depósito diario del ingreso.

2 Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos

Recibe el soporte documental del ingreso diario para su análisis y validación de la documentación. Revisa y concilia los cortes de caja contra las facturas del ingreso y éstos a su vez contra los comprobantes bancarios. ¿Documentación correcta y completa? Si, entonces Auxiliar Contable de Ingresos, elabora un acumulado obteniendo como resultado los importes que deberán ser registrados en la póliza de ingresos. No, entonces informa por escrito y solicita al Jefe del Departamento de Ingresos la corrección y/o documentación faltante.


Recibe escrito, documenta información faltante y entrega a el Auxiliar Contable para su revisión.

4 Auxiliar Contable del Elabora un acumulado para así obtener los

______________________________________________________________________________ Página 217 de 287

Departamento de Ingresos importes que se deberán registrar en la póliza de ingresos. ¿Hubo diferencias en resultados? Si, entonces nuevamente revisa el soporte documental, hasta verificar y cuadrar cifras. No, entonces registra, imprime, integra y turna póliza de ingresos al Jefe de Departamento de Ingresos para su revisión contable y firma.


Recibe y revisa la póliza de ingresos con su documentación soporte. ¿Existe modificaciones en la Póliza de Ingresos? Si, entonces regresa póliza al Auxiliar Contable para su corrección o modificación. No, entonces firma póliza de ingresos y recopila firma de Tesorero Municipal.

6 Tesorero Municipal Recibe, firma y turna la póliza de ingresos al Departamento deIngresos.


Recibe y turna la póliza de ingresos al Auxiliar Administrativo


Recibe póliza de ingresos firmada y soporte documental para sellar, foliar, digitalizar y archivar.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 218 de 287


Jefe del Departamento de de

Ingresos de la Tesorería

Municipal.


Departamento de Ingresos

Tesorero

Municipal

1

Entrega a Auxiliar Contable del

Departamento de Ingresos el soporte

documental para elaboración de póliza

de ingreso, tales como, corte de caja,

facturas y/o CFDI S y comprobante

bancario por el depósito diario del

ingreso.

2

Recibe el soporte documental del ingreso diario

para su análisis y validación de la

documentación.

Revisa y concilia los cortes de caja contra las

facturas del ingreso y éstos a su vez contra los

comprobantes bancarios.

¿Documentación correcta y completa?

Si, entonces Auxiliar Contable de Ingresos,

elabora un acumulado obteniendo como

resultado los importes que deberán ser

registrados en la póliza de ingresos.

No, entonces informa por escrito y solicita al

Jefe del Departamento de Ingresos la corrección

y/o documentación faltante.

3 Recibe escrito, documenta información faltante

y entrega a el Auxiliar Contable para su

revisión.

4

Elabora un acumulado para así obtener los

importes que se deberán registrar en la póliza

de ingresos.

¿Hubo diferencias en resultados?

Si, entonces nuevamente revisa el soporte

documental, hasta verificar y cuadrar cifras.

No, entonces registra, imprime, integra y turna

póliza de ingresos al Jefe de Departamento de

Ingresos para su revisión contable y firma.

5

Recibe y revisa la póliza de ingresos con

su documentación soporte.

¿Existe modificaciones en la Póliza de

Ingresos?

Si, entonces regresa póliza al Auxiliar

Contable para su corrección o

modificación.

No, entonces firma póliza de ingresos y

recopila firma de Tesorero Municipal.

6 Recibe, firma y turna la póliza de ingresos al

Departamento deIngresos.

7Recibe y turna la póliza de ingresos al Auxiliar

Administrativo

8Recibe póliza de ingresos firmada y soporte

documental para sellar, foliar, digitalizar y

archivar. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 219 de 287

RESULTADOS

- Póliza de Ingresos.


- Procedimiento para la elaboración del Informe Mensual.

DEFINICIONES

- Transferencia bancaria: Es la operación que se realiza entre cuentas bancarias vía electrónica.

- Póliza de Ingresos (PI): Es el documento contable que nos permite registrar operaciones que no involucren movimientos de efectivo.

______________________________________________________________________________ Página 220 de 287

L00-25

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA PÓLIZA DE EGRESOS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 221

ALCANCE 221

REFERENCIAS 221


POLÍTICAS 223

INSUMOS 223



RESULTADOS 226


DEFINICIONES 226

______________________________________________________________________________ Página 221 de 287


Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Egresos

OBJETIVO

Registrar contablemente los egresos propios, así como de los recursos federales y estatales pagados diariamente por el Jefe del Departamento de Egresos, a fin de integrar los estados financieros mensuales del Municipio de San Mateo Atenco

ALCANCE

- Aplica a servidores públicos del Departamento de Egresos, Cuenta Pública y Tesorería Municipal de San Mateo Atenco

REFERENCIAS



















______________________________________________________________________________ Página 222 de 287








RESPONSABILIDADES

El Departamento de Egresos será el responsable del registro del egreso (gasto) en el Sistema de Contabilidad y resguardar las pólizas junto con su soporte documental en sus archivos. El Tesorero (a) Municipal deberá:

- Firma de Visto Bueno la Póliza de Egresos.

El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Firma de Autorizado la Póliza de Egresos.

La Titular de Caja General deberá: - Enviar el soporte documental de los Egresos propios, así como de los recursos

federales y estatales diariamente. El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:

- Recibir el soporte documental de los Egresos propios, así como de los recursos

federales y estatales pagados diariamente; además de asignar al auxiliar contable que revisa, analiza y elabora la póliza de egresos.

- Revisar contablemente la Póliza de Egresos. - Firmar la Póliza de Egresos. - Recabar las firmas del jefe del Departamento de Egresos y Tesorero Municipal.

______________________________________________________________________________ Página 223 de 287

El Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos deberá: - Revisar y analizar el soporte documental de los egresos propios, así como de los

recursos federales y estatales.

Clasificar el soporte documental, capturar e imprimir la póliza de egresos.

El Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos deberá:

- Sellar, digitalizar y archivar la Póliza de Egresos.

POLÍTICAS

- La Titular de Caja General deberá entregar la póliza cheque y el soporte documental del total de los egresos diarios.

INSUMOS

- Póliza Cheque - Cuenta por pagar. - Suficiencia presupuestal. - Facturas. - Solicitud de pago. - Acta constitutiva. - Poder Notarial y/o Carta Poder. - Evidencia del gasto. - Contrato. - Orden de compra. - Entrada al almacén. - Identificación oficial. - Relación de comprobantes (en caso de reembolsos a servidores públicos). - Cartas de petición y agradecimiento (en caso de apoyos a terceros). - Calculo de finiquito (en caso de finiquitos). - Carta de No adeudo. - Sentencia (en caso de laudos). - Listas de rayas firmadas y con copias de identificación oficial de cada uno de los que

integran la lista. - Control de estimaciones. - Reporte General Financiero de Obras. - Acta generadora. - Reporte fotográfico. - Bitácoras de obra. - Acta Entrega Recepción de la Obra (en caso de finiquito de obra).

______________________________________________________________________________ Página 224 de 287

DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS



Entrega al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos la póliza cheque con soporte documental que corresponda al gasto.


Recibe póliza cheque, verificando que contenga la documentación soporte correspondiente.

¿Póliza cheque completa y correcta?

Si, entonces registra, imprime, integra y turna para firma póliza de egresos. No, entonces regresa con memorándum interno a Caja General, para complemento y/o modificación.


Recibe póliza de cheque y memorándum en el que le hacen saber cuáles son los puntos a corregir y/o a complementar; prepara, corrige y/o complementa póliza y pasa al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos


Registra, imprime e integra póliza de egresos con la documentación soporte correspondiente al gasto y turna a revisión y firma del Jefe del Departamento de Egresos


Recibe póliza de egresos completa, revisa afectación contable y soporte documental. ¿Póliza y/o documentación soporte correcta? Si, entonces turna para firma del Tesorero No, entonces regresa al Auxiliar Contable para que corrija y/o complemente póliza.

6 Tesorero Municipal. Recibe y firma póliza de egreso; turna al Jefe del Departamento de Egresos


Recibe póliza de egresos completa y firmada y turna al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos para archivo.


Recibe póliza de egresos, sella, folia, digitaliza y archiva en carpeta.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 225 de 287



Egresos



Tesorero

Municipal.

1Entrega al Auxiliar Contable del

Departamento de Egresos la póliza

cheque con soporte documental que

corresponda al gasto.

2

Recibe póliza cheque, verificando que contenga

la documentación soporte correspondiente.

¿Póliza cheque completa y correcta?

Si, entonces registra, imprime, integra y turna

para firma póliza de egresos.

No, entonces regresa con memorándum interno

a Caja General, para complemento y/o

modificación.

3Recibe póliza de cheque y memorándum en el

que le hacen saber cuáles son los puntos a

corregir y/o a complementar; prepara, corrige

y/o complementa póliza y pasa al Auxiliar

Contable del Departamento de Egresos

4

Registra, imprime e integra póliza de egresos

con la documentación soporte correspondiente

al gasto y turna a revisión y firma del Jefe del


5

Recibe póliza de egresos completa,

revisa afectación contable y soporte

documental.

¿Póliza y/o documentación soporte

correcta?

Si, entonces turna para firma del

Tesorero


para que corrija y/o complemente póliza.

6 Recibe y firma póliza de egreso; turna al Jefe del


7Recibe póliza de egresos completa y firmada y

turna al Auxiliar Contable del Departamento de

Egresos para archivo.

8Recibe póliza de egresos, sella, folia, digitaliza y

archiva en carpeta. FIN

No. ACTIVIDAD

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RESULTADOS

- Póliza de Egresos.


- Procedimiento de la elaboración del informe Mensual

DEFINICIONES

- Póliza Cheque (PCH): Documento que incluye el documento mercantil (cheque) donde se establece el monto pagado, así como datos e información del gasto ejercido y de la persona que cobra el cheque.

- Póliza de Egresos (PE): Documento generado por el sistema contable, en el cual se registran los importes pagados, así como la información del gasto ejercido.

- Soporte Documental: Son los documentos que justifican el Egreso. - Egresos: Gasto total ejercido

______________________________________________________________________________ Página 227 de 287

L00-26 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA PÓLIZA DE DIARIO

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 228

ALCANCE 228

REFERENCIAS 228


POLÍTICAS 229

INSUMOS 230



RESULTADOS 233


DEFINICIONES 233

______________________________________________________________________________ Página 228 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Diario.

OBJETIVO

Registrar contablemente las operaciones que no involucran movimientos con Pólizas cheque y no forman parte de un ingreso, a fin de integrar los estados financieros mensuales del Municipio de San Mateo Atenco

ALCANCE

- Aplica a los servidores públicos del Departamento de Egresos y el Departamento de Cuenta Pública de la Tesorería Municipal.

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 229 de 287






RESPONSABILIDADES El Departamento de Egresos será el responsable del registro del pago a terceros, realizado por transferencia bancaria en el Sistema de Contabilidad y resguardar las pólizas junto con su soporte documental en sus archivos.


- Firmar de Visto Bueno la Póliza de Diario.

El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Enviar la transferencia bancaria y soporte documental de los pagos realizados. - Firmar de la Póliza de Diario. - Recibir el soporte documental de los pagos realizados y la transferencia bancaria,

además de asignar al Auxiliar Contable que elabore la Póliza de Diario. - Revisar contablemente la Póliza de Diario. - Firmar la Póliza de Diario. - Recabar la firma del Tesorero Municipal. El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos - Revisar el soporte documental de las transferencias. - Capturar e imprimir la Póliza de Diario. - Sellar, foliar, digitalizar y archivar la Póliza de Diario.

POLÍTICAS

- La Jefatura del Departamento de Egresos deberá entregar el soporte documental (solicitud de cheque, suficiencia, factura, entrada-salida de Almacén, evidencia del gasto, bitácoras y trasferencia bancaria) que justifique el egreso realizado.

-

______________________________________________________________________________ Página 230 de 287

INSUMOS

- Pago a Terceros con Transferencia Bancaria. - Suficiencia presupuestal. - Facturas. - Solicitud de pago. - Evidencia del gasto. - Bitácoras de consumos de gasolina. - Recibo del seguro (Metlife). - Relación del personal al que se le aplica la retención. - Contrato. - Nómina General, listas de raya y pensión alimenticia. - Recibos de nómina (pensiones, Fonacot, Famsa, cuotas sindicales y demás

retenciones). - Resumen de la nómina, listas de raya y finiquitos para cálculo de del ISR. - Recibos de arrendamiento de inmuebles para cálculo del ISR. - Recibos de honorarios por servicios profesionales, para el cálculo del ISR - Declaración ante SAT (entero) - Reintegros por concepto de nómina.


No. Puesto/Unidad administrativa Actividad

2 Jefe del Departamento de Cuenta Egreso

Recibe trasferencia bancaria con el soporte documental correspondiente. Turna a Auxiliar contable para su revisión, registro e impresión de póliza.

3 Auxiliar contable del Departamento de Egresos

Recibe y revisa transferencias bancarias y soporte documental correspondiente al pago. ¿Documentación correcta? Si, entonces registra, imprime, integra y turna al Jefe de Departamento de Egresos para su revisión contable y firma. No, entonces solicita al Departamento de Egresos la documentación faltante.


Prepara documentación faltante para entregar a auxiliar contable del Departamento de Egresos e integre a la póliza complemento.


Recibe, registra, imprime, integra y turna Póliza de Diario a Jefe del Departamento de Egresos.

______________________________________________________________________________ Página 231 de 287


Recibe, revisa y en su caso firma Póliza de Diario. ¿Póliza correcta? Si, entonces firma y pasa a firma del Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces regresa a Auxiliar contable para su corrección.

6 Tesorería Municipal. Recibe y firma Póliza de Diario. Regresa póliza al Jefe del Departamento de Cuenta Pública.


Recibe la Póliza de Diario ya firmada y pasa al Auxiliar contable paras su archivo.


Recibe Póliza de Diario, sella, folia, digitaliza y archiva, según corresponda.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 232 de 287

DIAGRAMA DE FLUJO

DIAGRAMA DE FLUJO


Cuenta Egreso

Auxiliar contable del


Tesorería

Municipal.

1Recibe trasferencia bancaria con el

soporte documental correspondiente.

Turna a Auxiliar contable para su

revisión, registro e impresión de póliza.

2

Recibe y revisa transferencias bancarias y

soporte documental correspondiente al pago.


Si, entonces registra, imprime, integra y turna al

Jefe de Departamento de Egresos para su

revisión contable y firma.

No, entonces solicita al Departamento de

Egresos la documentación faltante.

3 Prepara documentación faltante para entregar a

auxiliar contable del Departamento de Egresos e

integre a la póliza complemento.

4Recibe, registra, imprime, integra y turna Póliza

de Diario a Jefe del Departamento de Egresos.

5

Recibe, revisa y en su caso firma Póliza

de Diario.

¿Póliza correcta?

Si, entonces firma y pasa a firma del


No, entonces regresa a Auxiliar contable


6 Recibe y firma Póliza de Diario. Regresa póliza

al Jefe del Departamento de Cuenta Pública.

7Recibe la Póliza de Diario ya firmada y pasa al

Auxiliar contable paras su archivo.

8Recibe Póliza de Diario, sella, folia, digitaliza y

archiva, según corresponda. FIN

No. ACTIVIDAD

}

______________________________________________________________________________ Página 233 de 287

RESULTADOS

- Póliza de Diario.


- Procedimiento de la elaboración del Informe Mensual.

DEFINICIONES

- Transferencia bancaria: Es la operación que se realiza entre cuentas bancarias vía electrónica.

- Póliza de diario (PD): Es el documento contable que nos permite registrar operaciones que no involucren movimientos de efectivo.

______________________________________________________________________________ Página 234 de 287

L00-27 PROCEDIMIENTO PARA LAS CONCILIACIONES BANCARIAS

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 235

ALCANCE 235

REFERENCIAS 235


POLÍTICAS 237

INSUMOS 237



RESULTADOS 240


DEFINICIONES 240

______________________________________________________________________________ Página 235 de 287


Procedimiento para las Conciliaciones Bancarias.

OBJETIVO Determinar y analizar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en Bancos según los registros contables, contra el saldo que muestra el Estado de Cuenta Bancario del Municipio de San Mateo Atenco

ALCANCE

- Aplica a servidores públicos del Departamento de Egresos y al Departamento de Cuenta Pública.

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 236 de 287






RESPONSABILIDADES

El Departamento de Cuenta Pública será el responsable de llevar el control de las cuentas bancarias aperturadas para cada recurso, elaborando mensualmente conciliación bancaria por cada cuenta y resguardando en sus archivos el formato junto con los estados de cuenta bancarios. El Tesorero (a) Municipal deberá:

Firmar de visto bueno la conciliación bancaria.


Enviar los Estados de Cuenta Bancario.

Autorizar con su firma la conciliación bancaria. El Jefe de Departamento de Egresos deberá:

Revisar y firma el formato de Conciliaciones Bancarias.

Recabar la Firma del Tesorero Municipal. El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:

Recibir estados de cuenta bancarios del jefe del Departamento de Egresos.

Verificar en el Catálogo de Cuentas que los estados bancarios recibidos correspondan al total de cuentas registradas.

Elaborar reporte de Estados de Cuenta faltantes e informar de ello al Departamento de Egresos.

Realizar las conciliaciones bancarias.

Elaborar formato de partidas en conciliación.

Emitir y firmar el formato de conciliación por cada cuenta bancaria.

______________________________________________________________________________ Página 237 de 287

Remitir las conciliaciones bancarias al Jefe de Departamento de Egresos para su revisión y firma.

Digitalizar las conciliaciones bancarias para la integración del Informe Mensual.

Integrar mensualmente una carpeta de conciliaciones bancarias.

POLÍTICAS

El Departamento de Egresos deberá tener a mas tardar en 10 días posteriores al término del mes, los estados de cuenta bancarios.

El Jefe de Departamento de Egresos deberá dar seguimiento a las cuentas bancarias que presenten partidas en conciliación hasta su depuración.

INSUMOS

Auxiliar contable mensual.

Estado de cuenta bancario mensual.

Cierre contable en el sistema.



1 Jefe del Departamento de Egresos Entrega estados de cuenta bancarios a Auxiliar Contable.


Recibe y verifica estados de cuenta bancarios contra el catálogo de cuentas registradas del Departamento de Egresos. ¿Documentación correcta? Si, entonces elabora conciliación por cada estado de cuenta. No, entonces realiza reporte indicando los Estados de cuenta faltantes e informa al Jefe del Departamento de Egresos.

3 Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal.

Solicita estados de cuenta faltantes y remite al Auxiliar Contable.

4 Auxiliar Contable del Departamento de Cuenta Pública.

Elabora, imprime e integra las conciliaciones bancarias por cada estado de cuenta bancario.

5 Jefe del Departamento de Egresos Recibe y revisa conciliaciones bancarias. ¿Conciliaciones correctas? Si, entonces firma y turna conciliaciones al

______________________________________________________________________________ Página 238 de 287

Tesorero de para su validación y firma. No, entonces regresan conciliaciones al Auxiliar Contable para su corrección.

6 Tesorero Municipal. Recibe y firma conciliación y anexos, regresa al Jefe del Departamento de Egresos para Archivo

7 Jefe del Departamento de Egresos Recibe conciliaciones firmadas. Turna a Auxiliar Contable para archivo correspondiente.

8 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos.

Recibe, sella, folia, digitaliza conciliaciones bancarias y archiva en carpetas según corresponda.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 239 de 287



Egreso

Auxiliar contable del


Tesorería

Municipal.


Departamento de Cuenta

Pública

1

Entrega estados de cuenta bancarios a

Auxiliar Contable.

2

Recibe y verifica estados de cuenta bancarios

contra el catálogo de cuentas registradas del



Si, entonces elabora conciliación por cada

estado de cuenta.

No, entonces realiza reporte indicando los

Estados de cuenta faltantes e informa al Jefe del


3Solicita estados de cuenta faltantes y remite al

Auxiliar Contable.

4Elabora, imprime e integra las conciliaciones

bancarias por cada estado de cuenta bancario

5

Recibe y revisa conciliaciones

bancarias.

¿Conciliaciones correctas?

Si, entonces firma y turna conciliaciones

al Tesorero de para su validación y firma.

No, entonces regresan conciliaciones al

Auxiliar Contable para su corrección.

6 Recibe y firma conciliación y anexos, regresa al

Jefe del Departamento de Egresos para Archivo

7Recibe conciliaciones firmadas. Turna a

Auxiliar Contable para archivo correspondiente.

8Recibe conciliaciones firmadas. Turna a

Auxiliar Contable para archivo correspondiente. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 240 de 287

RESULTADOS

- Conciliaciones Bancarias.


- Integración para la Entrega del informe mensual al OSFEM. - Llevar un control adecuado de las cuentas bancarias.

DEFINICIONES

Conciliación Bancaria: Es un procedimiento para verificar que los registros contables realizados se encuentren también registrados en el Estado de Cuenta Bancario.

OSFEM: Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

Depuración: Hacer el registro contable de las partidas no correspondidas por el banco, asimismo partidas registradas por el banco y no contempladas por el municipio.

Estado de Cuenta Bancario: Es el documento emitido por la Institución Financiera y enviado al Cliente en el que se detallan las operaciones realizadas en un periodo determinado y además funge como un comprobante fiscal.

Estado de Cuenta del Mes: Es el documento emitido por el sistema de contabilidad, que detalla los registros contables de ingresos y egresos de una cuenta específica, que permite identificar el número, tipo, mes y fecha de la póliza, referencia, importe y renglón.

______________________________________________________________________________ Página 241 de 287

L00-28

PROCEDIMIENTO DE DIGITALIZACIÓN DEL INFORME MENSUAL Y DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 242

ALCANCE 242

REFERENCIAS 242


POLÍTICAS 244

INSUMOS 244



RESULTADOS 247


DEFINICIONES 247

______________________________________________________________________________ Página 242 de 287


Procedimiento de Digitalización del Informe Mensual y de la Cuenta Pública Anual.

OBJETIVO

Almacenar y administrar en forma de imágenes digitales los documentos que integran el Informe Mensual y la Cuenta Pública Anual, en un sistema de almacenamiento masivo con respaldos en discos CD y/o DVD con la garantía de conservación.

ALCANCE

- Aplica a servidores públicos del Departamento de Egresos, Departamento de Ingresos y Departamento de Recursos Humanos de la Dirección de Administración.

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 243 de 287






RESPONSABILIDADES El Departamento de Egresos será el responsable de la digitalización de toda la información necesaria para la elaboración del Informe Mensual y Cuenta Pública Anual, resguardando las carpetas digitales en el sistema Imax file, así como los impresos correspondientes.

El Departamento de Ingresos deberá: - Entregar al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos los recibos oficiales de los

ingresos propios, así como de las aportaciones federales y estatales recaudados diariamente.

El Departamento de Egresos deberá: - Firmar de visto bueno el proceso de digitalización, correspondientes al Informe

Mensual y Cuenta Pública.

El Jefe de Departamento de Recursos Humanos deberá: - Entregar al Auxiliar Contable de Egresos los recibos de Nómina (Cabildo, Funcionarios,

Confianza, Seguridad Ciudadana, Tránsito, Protección Civil y Sindicalizados) debidamente firmados y separados por categoría.

El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:

- Entregar al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos las pólizas de Ingresos,

Egresos y Diario pendientes de digitalizar.

______________________________________________________________________________ Página 244 de 287

El Auxiliar Contable deberá: - Recibir y revisar los recibos oficiales de los ingresos propios, así como de las

aportaciones federales y estatales recaudados diariamente. - Recibir y revisar los recibos de nóminas (Cabildo, Funcionarios, Confianza, Seguridad

Ciudadana, Tránsito, Protección Civil y Sindicalizados) debidamente firmados y separados por categoría.

- Recibir y revisar que las pólizas y el soporte documental estén completos, sellados, foliados y firmados.

- Digitalizar la documentación y terminar el proceso generando la carpeta de CD buffer con los archivos virtuales.

POLÍTICAS

- La Departamento de Ingresos deberá entregar los recibos oficiales de los ingresos propios, así como de las aportaciones federales y estatales recaudados diariamente a más tardar los primeros 10 días posteriores al término del mes correspondiente.

- El Auxiliar Contable deberá entregar las carpetas de los Estados Financieros al Jefe del Departamento, por lo menos tres días antes de la entrega del Informe Mensual al ÓSFEM.

- El Auxiliar Contable deberá entregar las carpetas con Pólizas de Ingresos, Pólizas de Egresos y Pólizas de Diario por lo menos tres días antes de la entrega del informe mensual al ÓSFEM.

- El área de Recursos Humanos deberá entregar los recibos de nómina a más tardar los primeros 10 días posteriores al término del mes correspondiente.

INSUMOS

- Pólizas de Ingresos - Pólizas de Egresos - Pólizas de Diario - Recibos de Nomina - Recibos de Ingresos

______________________________________________________________________________ Página 245 de 287



1 Personal del Departamento de Ingresos, área de Recursos Humanos de la Dirección de Administración y Auxiliar Contable del Departamento de Egresos

Entregan al Auxiliar contable del Departamento de Egresos Pública recibos oficiales del cobro de los ingresos propios, recaudados diariamente, así como de las aportaciones federales y estatales ingresados a la entidad, recibos de la nómina general y Pólizas de Ingresos, Egresos y Diario, respectivamente, para su digitalización.

2 Auxiliar Administrativo del Egresos

Recibe y revisa los recibos oficiales y de nómina, así como las pólizas para su digitalización. ¿Recibos y pólizas completas? Si, entonces digitaliza los recibos de ingresos y nóminas, así como las pólizas y su soporte documental. No, entonces elabora memorándum en el cual solicita a las áreas respectivas complementen los faltantes.


Recibe y digitaliza los recibos oficiales de ingresos y los de nómina, así como las Pólizas de Ingresos, Egresos y Diario, respectivamente.

4 Auxiliar Contable del Departamento de Cuenta Pública

Elabora memorándum indicando la conclusión del proceso de digitalización de recibos de ingresos, los de nómina y las pólizas y turna al Jefe de Departamento de Egresos para su revisión.


Recibe y firma memorándum, dando el visto bueno del proceso de digitalización y turna al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos.


Recibe memorándum y termina el proceso de digitalización, generando la consolidación de los documentos virtuales, en carpeta buffer de imax file

Fin

______________________________________________________________________________ Página 246 de 287


Personal del Departamento de Ingresos, área de

Recursos Humanos de la Dirección de

Administración y Auxiliar Contable del


Auxiliar Administrativo del

Egresos


Departamento de

Egresos


Departamento de Cuenta

Pública



Municipal

1

Entregan al Auxiliar contable del

Departamento de Egresos Pública

recibos oficiales del cobro de los

ingresos propios, recaudados

diariamente, así como de las

aportaciones federales y estatales

ingresados a la entidad, recibos de la

nómina general y Pólizas de Ingresos,

Egresos y Diario, respectivamente, para

su digitalización.

2

Recibe y revisa los recibos oficiales y de

nómina, así como las pólizas para su

digitalización.

¿Recibos y pólizas completas?

Si, entonces digitaliza los recibos de ingresos y

nóminas, así como las pólizas y su soporte

documental.

No, entonces elabora memorándum en el cual

solicita a las áreas respectivas complementen

los faltantes.

3 Recibe y digitaliza los recibos oficiales de

ingresos y los de nómina, así como las Pólizas

de Ingresos, Egresos y Diario, respectivamente

4

Elabora memorándum indicando la conclusión

del proceso de digitalización de recibos de

ingresos, los de nómina y las pólizas y turna al

Jefe de Departamento de Egresos para su

revisión.

5Recibe y firma memorándum, dando el

visto bueno del proceso de digitalización

y turna al Auxiliar Contable del


6Recibe memorándum y termina el proceso de

digitalización, generando la consolidación de

los documentos virtuales, en carpeta buffer de

imax fi le FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 247 de 287

RESULTADOS

- Digitalización del Informe Mensual

DEFINICIONES

- Digitalización: Es el proceso mediante el cual se almacena, administra y consulta amplios volúmenes de documentos en imágenes digitales de la forma más sencilla, eficiente y rentable para cualquier municipio, empresa o persona.

- Imax file: Sistema de consulta de imágenes digitalizadas. - Virtuales: Son todos los registros contables que se generan en el mes.


- Integración del Informe Mensual en medio magnético para entregarlo al OSFEM

______________________________________________________________________________ Página 248 de 287

L00-29

PROCEDIMIENTO PARA LA INTEGRACIÓN DEL INFORME MENSUAL Y CUENTA PÚBLICA ANUAL

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 249

ALCANCE 249

REFERENCIAS 249


POLÍTICAS 251

INSUMOS 251



RESULTADOS 255


DEFINICIONES 255

______________________________________________________________________________ Página 249 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la Integración del Informe Mensual y Cuenta Pública Anual.

OBJETIVO Integrar oportunamente los Informes Mensuales y la Cuenta Pública Anual para ser remitidos a la Legislatura a través del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) conforme a las normas y leyes respectivas aplicables para tal efecto.

ALCANCE

- Aplica al personal del Departamento de Cuenta Pública encargado de integrar y realizar la entrega del Informe Mensual y la Cuenta Pública Anual al OSFEM.





















______________________________________________________________________________ Página 250 de 287






RESPONSABILIDADES

El Departamento de Cuenta Pública será el responsable de elaborar e integrar el Informe Mensual y la Cuenta Pública Anual así mismo, es responsable del resguardo de los documentos impresos y de las carpetas y archivos digitales que los integran.


Firmar el Informe Mensual y Cuenta Pública Anual.

Entregar el Informe Mensual y Cuenta Pública Anual a las Dependencias Administrativas Municipales para las firmas respectivas.

El Jefe de Departamento de Egresos deberá:

Revisar la integración del Informe Mensual y Cuenta Pública.

Autorizar con su firma

Remitir al Tesorero (a) Municipal para su firma.

Revisar los reportes generados por el Sistema de Contabilidad como son el Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación y Estados de Actividades.

Entregar el Informe Mensual y la Cuenta Pública Anual al OSFEM en la Ciudad de Toluca.

El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:

Recibir de las Dependencias Administrativas de Públicas Municipales la documentación para integrar los Informes Mensuales y la Cuenta Pública Anual, con base en la solicitud de información y formatos emitidos por el Órgano superior de Fiscalización del Estado de México.

Imprimir del sistema de contabilidad los reportes de la información contable patrimonial y presupuestal conforme a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, ya sea para el Informe Mensual o la Cuenta Pública Anual,

______________________________________________________________________________ Página 251 de 287

preparar el paquete de documentos y turnar al Jefe de Departamento de Egresos para su revisión.

Recibir los reportes de Información Financiera ya firmados y procede a la digitalización y posteriormente a la generación de los CD´S o DVD´S entregarlos al Jefe de Departamento de Egresos.

Entregar copia del acuse de recibido a la Presidencia Municipal, Sindicatura, Contraloría Municipal y a la Dirección de Obras Públicas.

POLÍTICAS

La información procesada y grabada en CD´S que se envíe al OSFEM, deberá cumplir con los requisitos señalados en los Lineamientos para la Integración del Informe Mensual 2014 emitidos por el OSFEM.

Los Informes Mensuales y la Cuenta Pública Anual se ponen a disposición de los sujetos obligados para obtener las firmas correspondientes: Presidente Municipal, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero Municipal y Director de Obras Públicas con un plazo de por lo menos 5 días antes de la entrega de dicha información.

Los Informes Mensuales deben entregarse oportunamente, dentro de los 20 días hábiles posteriores al término del mes correspondiente y la Cuenta Pública Anual del ejercicio fiscal Inmediato anterior, deberá presentarse dentro de los primeros quince días del mes de marzo de cada año.

INSUMOS

Estados Financieros firmados

CD´S y DVD´S

Etiquetas adhesivas para CD

Indicadores mensuales, trimestrales y anuales.

Informe de Obras



1 Personal Dependencias de la Administración Pública Municipal.

Entrega al Auxiliar Contable del Departamento deEgresos, los indicadores e información financiera necesaria para la integración del Informe mensual y/o Cuenta Pública Anual.


Recibe de las Dependencia de la Administración Pública Municipal la documentación para integrar los Informes Mensuales y la Cuenta Pública Anual, con base en la solicitud de información y formatos emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

______________________________________________________________________________ Página 252 de 287

¿Información correcta? Si, entonces imprime e integra los Estados Financieros del Sistema de Contabilidad y los reportes de información patrimonial y presupuestal y turna al Jefe del Departamento de Egresos para su revisión. No, entonces elabora un memorándum solicitando la información faltante y turna a las Dependencias de la Administración Pública Municipal.

3 Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal.

Recibe y revisa el Informe Mensual y/o Cuenta Pública.

¿Información correcta?

Si, entonces firma y turna para firma del Tesorero Municipal. No, entonces regresa al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos para corrección y/o modificación.

4 Tesorero Municipal. Recibe, firma y turna Informe Mensual y/o Cuenta Pública Anual para firma de las Dependencias de la Administración Pública.

5 Dependencias de las Administración Pública Municipal.

Reciben, firman y regresan Informe Mensual y/o Cuenta Pública Anual y regresan a Auxiliar Contable del Departamento de Egresos.

6 Auxiliar Contable del Departamentos de Egresos

Recibe informe mensual y/o cuenta pública anual, digitaliza y genera los CD´S (6) por duplicado y entrega al Jefe de Departamento de Egresos

7 Jefe Departamento de Egresos Recibe el Informe Mensual o la Cuenta Pública Anual debidamente integrada y requisita tanto la información de medio magnético como los reportes impresos para la entrega al OSFEM.

8 Personal adscrito al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

Recibe Informe Mensual o Cuenta Pública Anual en CD´S e impresos. Firma de recibido entregando acuse al Jefe del Departamento deEgresos.

9 Jefe Departamento de Egresos Recibe y turna copia simple del acuse, a las Dependencias de la Administración Pública Municipal.

10 Personal Dependencias de la Administración Pública

Recibe copia simple del acuse. Regresa acuse a Auxiliar Contable del Departamento de Egresos

______________________________________________________________________________ Página 253 de 287

Municipal.

11 Auxiliar contable del Departamentos de Egresos

Recibe acuse y archiva documento.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 254 de 287


Personal Dependencias de la

Administración Pública Municipal.



Jefe del

Departamento de


Municipal.

Tesorero Municipal.

Dependencias de las


Municipal.

Personal adscrito al

Órgano Superior de

Fiscalización del

Estado de México.

1

Entrega al Auxiliar Contable del

Departamento deEgresos, los

indicadores e información financiera

necesaria para la integración del Informe

mensual y/o Cuenta Pública Anual.

2

Recibe de las Dependencia de la Administración

Pública Municipal la documentación para

integrar los Informes Mensuales y la Cuenta

Pública Anual, con base en la solicitud de

información y formatos emitidos por el Órgano

Superior de Fiscalización del Estado de México.


Si, entonces imprime e integra los Estados

Financieros del Sistema de Contabilidad y los

reportes de información patrimonial y

presupuestal y turna al Jefe del Departamento

de Egresos para su revisión.

No, entonces elabora un memorándum

solicitando la información faltante y turna a las


Municipal.

3

Recibe y revisa el Informe Mensual y/o Cuenta

Pública.


Si, entonces firma y turna para firma del

Tesorero Municipal.

No, entonces regresa al Auxiliar Contable del

Departamento de Egresos para corrección y/o

modificación.

4Recibe, firma y turna Informe Mensual y/o

Cuenta Pública Anual para firma de las

Dependencias de la Administración Pública.

5Reciben, firman y regresan Informe

Mensual y/o Cuenta Pública Anual y

regresan a Auxiliar Contable del


6Recibe informe mensual y/o cuenta pública

anual, digitaliza y genera los CD´S (6) por

duplicado y entrega al Jefe de Departamento de

Egresos

7 Recibe el Informe Mensual o la Cuenta Pública

Anual debidamente integrada y requisita tanto

la información de medio magnético como los

reportes impresos para la entrega al OSFEM.

8Recibe Informe Mensual o Cuenta Pública Anual

en CD´S e impresos. Firma de recibido

entregando acuse al Jefe del Departamento

deEgresos.

9Recibe y turna copia simple del acuse, a las


Municipal.

10Recibe copia simple del acuse. Regresa

acuse a Auxiliar Contable del


11

Recibe acuse y archiva documento. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 255 de 287

RESULTADOS:

Integración y entrega del Informe Mensual o Cuenta Pública Anual al OSFEM.


Rendición de Cuentas y Fiscalización ante el Gobierno del Estado de México.

DEFINICIONES

Medio magnético: Es un dispositivo que almacena la información.

Estados Financieros: También denominados estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.

______________________________________________________________________________ Página 256 de 287

L00-30

PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE OBRAS Y ACCIONES CON RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 257

ALCANCE 257

REFERENCIAS 257


POLÍTICAS 259

INSUMOS 260



RESULTADOS 263


DEFINICIONES 263

______________________________________________________________________________ Página 257 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para el Control de Obras y Acciones con Recursos Federales y Estatales.

OBJETIVO

Llevar un adecuado control de los recursos asignados por el Gobierno Federal y Estatal al Municipio deSan Mateo Atenco, de acuerdo a las reglas y lineamientos de operación de los diferentes fondos y programas.

ALCANCE

Aplica a los servidores públicos del Departamento de Proyectos de la Dirección de Obras Públicas, a los servidores públicos del Departamento de evaluación y control de obra, al Tesorero Municipal, a la Caja General y al Encargado del Ramo 33 de la Tesorería Municipal de San Mateo Atenco.

REFERENCIAS




















______________________________________________________________________________ Página 258 de 287







Legislación Estatal:

RESPONSABILIDADES El Área Encargada del Ramo 33 será el responsable del control del ejercicio de los recursos transferidos de los Fondos y Programas Estatales y Federales, de ahí el control y revisión de las facturas y estimaciones recibidas para las obras y/o acciones. El Tesorero Municipal deberá: - Recibir, revisar y firmar oficios para devolución de documentación que integra la

solicitud de pago; si es obra, estimación, Suficiencia Presupuestal, Factura, Contrato, Fianzas, Presupuestos de Obra y/o Acciones, Acta Copaci o COCICOVIS, Acta de Sesión de Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora de Obra Electrónica, Copia de Procedimiento de Adjudicación, Dictamen de Finiquito y Acta Entrega Recepción, según sea el caso; y si es acción, Factura, Suficiencia Presupuestal, Garantía, Contrato y Evidencia de la acción, entre otros .

Las Dependencias Ejecutoras deberán:

- Recabar y remitir a la Tesorería Municipal la documentación que integra la solicitud de pago; si es obra, estimación, Suficiencia Presupuestal, Factura, Contrato, Fianzas, Presupuestos de Obra y/o Acciones, Acta Copaci o COCICOVIS, Acta de Sesión de Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora de Obra Electrónica, Copia de Procedimiento de Adjudicación, Dictamen de Finiquito y Acta Entrega Recepción, según sea el caso; y si es acción, Factura, Suficiencia Presupuestal, Garantía, Contrato y Evidencia de la acción, entre otros, para revisión y/o pago.

______________________________________________________________________________ Página 259 de 287

El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Recibir, revisar rubricar y turnar oficios para devolución de documentación que integra

la solicitud de pago; si es obra, factura, estimación, Suficiencia Presupuestal, Factura, Contrato, Fianzas, Presupuestos de Obra y/o Acciones, Acta COPACI o COCICOVIS, Acta de Sesión de Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora de Obra Electrónica, Copia de Procedimiento de Adjudicación, Dictamen de Finiquito y Acta Entrega Recepción, según sea el caso; y si es acción, Factura, Suficiencia Presupuestal, Garantía, Contrato y Evidencia de la acción, entre otros .

- Revisar, rubricar y turnar oficios para devolución de documentación incompleta o con errores.

- Recibir, revisar y dar visto bueno a documentos recibidos para revisión y/o pago.

El Auxiliar Administrativo de Tesorería Municipaldeberá: - Recibir y turnar la documentación recibida.

El Auxiliar Contable del Departamento de Egresosdeberá: - Recibir, registrar y turnar la documentación recibida.

El Auxiliar Administrativo de Caja General deberá: - Recibir la documentación para pago.

Encargado del Ramo 33 debera:

- Recibir, revisar, devolver y en su caso turnar a Caja General la documentación de

comprobación de las obras y/o acciones para revisión. - Recibir información y pólizas de egresos de los recursos ejercidos.

POLÍTICAS

- Revisar que la factura soporte de las estimaciones que se presente para trámite de pago, cumpla con lo establecido en los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación, y cuente con los datos de identificación de la obra y/o acción autorizada.

- La documentación presentada deberá contar con la suficiencia presupuestal autorizada por parte de la Tesorería Municipal.

- Toda la documentación remitida para trámite de pago, deberá apegarse a las normas y lineamientos establecidos para cada programa.

______________________________________________________________________________ Página 260 de 287

INSUMOS

- Solicitud de pago de obra: anticipos, estimaciones y finiquitos. - Para acciones: expedientes de adquisición. - Pólizas de egresos.



1 Personal Competente de Dependencias Ejecutoras.

Elaboran y entregan oficio de solicitud de pago recabando los documentos contables necesarios para soportar el pago; si es obra, Estimación, Suficiencia Presupuestal, Factura, Contrato, Fianzas, Presupuestos de Obra y/o Acciones, Acta COPACI y Acta de COCICOVI, Acta de Sesión de Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora de Obra Electrónica, Copia de Procedimiento de Adjudicación, Dictamen de Finiquito y Acta Entrega Recepción, según sea el caso; y si es acción, Factura, Suficiencia Presupuestal, Garantía, Contrato y Evidencia de la acción, entre otros.

2 Enlace Administrativo de Tesorería Municipal.

Recibe, registra y turna oficio de solicitud de pago con documentación soporte, al Auxiliar Administrativo de Contable de Egresos.

3 Auxiliar Contable de Egresos

Recibe, registra y turna oficio de solicitud de pago con documentación soporte alEncargado del Ramo 33.

4 Encargado del Ramo 33.

Recibe y revisa el oficio y en su caso rubrica ¿Oficio correcto? Si, entonces turna al Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces regresa al Personal Competente de Dependencias Ejecutoras

5 Personal Competente de Dependencias Ejecutoras

Recibe, corrige y devuelve el oficio nuevamente para revisión.

6 Encargado del Ramo 33 Turna al Jefe del Departaemnto de Egresos para revisión y rubrica.

7 Jefe del Departamento de Egresos.

Recibe y revisa el oficio y en su caso rubrica ¿Documento correcto?

______________________________________________________________________________ Página 261 de 287

Si, entonces, turna al Tesorero Municipal. No, entonces regresa al Encargado del Ramo 33

8 Tesorero Municipal. Recibe y revisa oficio. ¿Documento correcto? Si, entonces firma y turna al Jefe del Departamento de Egresos para entrega. No, entonces entrega al Jefe del Departamento de Egresos para corrección.


Recibe y turna al Encargado del Ramo 33

10 Encargado Ramo 33 Obtiene acuse y entrega la Auxiliar de Tesorería Municipal.

11 Auxiliar Administrativo de Tesorería Municipal.

Recibe, acuse original y entrega acuse al Encargado del Ramo 33

12 Jefe del Departamento de Proyectos de L dirección de Obras Publicas

Recibe y revisa oficio de solicitud y documentación soporte. ¿Documentación completa y correcta? Si, entonces da su y visto bueno. No, entonces regresa al Encargado del Ramo 33

13 Encargado Ramo 33 Recibe acuse y archiva.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 262 de 287


Personal Competente de

Dependencias Ejecutoras.

Enlace Administrativo de


Auxiliar Contable de

Egresos

Encargado del Ramo

33.


Egresos.Tesorero Municipal.


de Tesorería Municipal.

Jefe del

Departamento de

Proyectos de L

dirección de Obras

Publicas

Elaboran y entregan oficio de solicitud de

pago recabando los documentos

contables necesarios para soportar el

pago; si es obra, Estimación, Suficiencia

Presupuestal, Factura, Contrato,

Fianzas, Presupuestos de Obra y/o

Acciones, Acta COPACI y Acta de

COCICOVI, Acta de Sesión de

Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora

de Obra Electrónica, Copia de

Procedimiento de Adjudicación,

Dictamen de Finiquito y Acta Entrega

Recepción, según sea el caso; y si es

acción, Factura, Suficiencia

Presupuestal, Garantía, Contrato y

Evidencia de la acción, entre otros.

Recibe, registra y turna oficio de solicitud de

pago con documentación soporte, al Auxiliar

Administrativo de Contable de Egresos.

Recibe, registra y turna oficio de solicitud de

pago con documentación soporte alEncargado

del Ramo 33.Recibe y revisa el oficio y en su caso rubrica

¿Oficio correcto?

Si, entonces turna al Jefe del Departamento de

Egresos.

No, entonces regresa al Personal Competente de

Dependencias Ejecutoras

Recibe, corrige y devuelve el oficio

nuevamente para revisión.

Turna al Jefe del Departaemnto de Egresos para

revisión y rubrica.

Recibe y revisa el oficio y en su caso rubrica

¿Documento correcto?

Si, entonces, turna al Tesorero Municipal.

No, entonces regresa al Encargado del Ramo 33

Recibe y revisa oficio.

¿Documento correcto?

Si, entonces firma y turna al Jefe del

Departamento de Egresos para entrega.

No, entonces entrega al Jefe del Departamento

de Egresos para corrección.


Obtiene acuse y entrega la Auxiliar de


Recibe, acuse original y entrega acuse al

Encargado del Ramo 33

Recibe y revisa oficio de solicitud y

documentación soporte.

¿Documentación completa y correcta?

Si, entonces da su y visto bueno.

No, entonces regresa al Encargado del

Ramo 33

Recibe acuse y archiva. FIN

ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 263 de 287

RESULTADOS

- Control de Recursos Federales y Estatales ejercidos y por ejercer.


- Procedimiento para la elaboración del Informe Trimestral de Avances Físicos y Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).

- Procedimiento para la elaboración del Informe de Avance Mensual (SIAVAMEN). - Procedimientos de Caja General. - Procedimiento para la elaboración de pólizas de egresos.

DEFINICIONES

- Dependencias Ejecutoras: Dirección de Obras Públicas, Dirección de Desarrollo Social, Comisaría de Seguridad Pública y Tránsito Municipal, Subdirección de Recursos Materiales de la Dirección de Administración.

- DCyERFEM: Departamento de Control y Ejecución de los Recursos Federales, Estatales y Municipales.

______________________________________________________________________________ Página 264 de 287

L00-31

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME TRIMESTRAL DE AVANCES FÍSICOS Y FINANCIEROS DEL PORTAL APLICATIVO DE LA

SECRETARÍA DE HACIENDA (PASH).

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 265

ALCANCE 265

REFERENCIAS 265


POLÍTICAS 267

INSUMOS 267



RESULTADOS 270


DEFINICIONES 270

______________________________________________________________________________ Página 265 de 287


Procedimiento para la elaboración del Informe Trimestral de Avances Físicos y Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).

OBJETIVO

Informar de manera trimestral los Avances Físicos y Financieros a la Secretaría de hacienda y Crédito Público a través del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda en el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).

ALCANCE

Aplica al Tesorero Municipal, Encargado del ramo 33 y Departamento de Egresos del Municipio de San Mateo Atenco

REFERENCIAS



















______________________________________________________________________________ Página 266 de 287








RESPONSABILIDADES

El Encargado el Ramo 33, es el responsable de informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público el ejercicio de los recursos de los diferentes Fondos y Programas Federales, por medio de internet, en el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá:

- Revisar la información proporcionada de las obras y a nivel financiero y o/ generar

observaciones de la información capturada de los Fondos y Programas Federales asignados al municipio.

El Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto Deberá:

- Revisar, validar y/o generar observaciones de la información proporcionada de las

obras realizadas con los Fondos y Programas Federales asignados al municipio de acuerdo a la información enviada por medio de internet en el SIAVAMEN.

El Encargado del Ramo 33

- Revisar la información de las obras realizadas con los Fondos y Programas asignados

al municipio a efecto de que se capture la información correcta de los importes ejercidos y de acuerdo a la información enviada por medio de internet en el SIAVAMEN.

- Recabar la información de los avances físicos financieros trimestrales, de los recursos aplicados por obra y a nivel financiero, para la Información vía internet en el Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN).

- Capturar los informes vía internet en el sistema del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).

______________________________________________________________________________ Página 267 de 287

El Auxiliar Contable de Egresos Deberá:

- Entregar auxiliar contable y estados de cuenta bancarios de los recursos ejercidos con

los diferentes fondos y programas.

POLÍTICAS

- Todos los pagos deberán apegarse a las normas y Lineamientos establecidos para cada programa.

- Contar las pólizas de egresos pagadas con los recursos de los fondos y programas Federales.

- Contar con los importes asignados para cada fondo o programa a informar - Contar con Internet.

INSUMOS

- Informe de avance físico de las obras. - Auxiliar contable de los diferentes fondos y programas. - Estados de cuenta de los diferentes fondos y programas. - Control de recursos Federales y Estatales ejercidos y por ejercer.



1 Auxiliar Contable de Egresos Imprime estados de cuenta de los Programas y Fondos Federales, al Encargado del Ramo 33

2 Encargado Ramo 33 Recibe y divide la información ya sea por obra o por nivel financiero. ¿Información por obra? Si, entonces captura y envía a validar No, entonces captura nivel financiero

3 Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

Recibe y revisa la información y en su caso valida. ¿Información correcta? Si, entonces valida. No, entonces emite observaciones y devuelve para corrección.

4 Personal adscrito a la Secretaría Recibe, revisa y valida información.

______________________________________________________________________________ Página 268 de 287

de Hacienda y Crédito Público.

5 Encargado Ramo 33 Captura y envía a validar la información nivel fondo y los indicadores de desempeño.

6 Personal adscrito a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Valida información, de la cual se emite informe trimestral.

Fin

______________________________________________________________________________ Página 269 de 287

DIAGRAMA DE FLUJO

DIAGRAMA DE FLUJO

Imprime estados de cuenta

de los Programas y Fondos

Federales, al Encargado del

Ramo 33

Encargado Ramo 33

Departamento de

Programación y


Gasto

Personal adscrito a la

Secretaría de

Hacienda y Crédito

Público.

1Imprime estados de cuenta de los

Programas y Fondos Federales, al

Encargado del Ramo 33

2

Recibe y divide la información ya sea por obra o

por nivel financiero.

¿Información por obra?

Si, entonces captura y envía a validar

No, entonces captura nivel financiero

3

Recibe y revisa la información y en su caso

valida.


Si, entonces valida.

No, entonces emite observaciones y devuelve

para corrección.

4Recibe, revisa y valida información.

5Captura y envía a validar la información

nivel fondo y los indicadores de

desempeño.

6Valida información, de la cual se emite informe

trimestral. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 270 de 287

RESULTADOS

Informe Trimestral de Avances Físicos y Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).


- Procedimiento para la Elaboración del Avance Mensual (SIAVAMEN).

DEFINICIONES

______________________________________________________________________________ Página 271 de 287

L00-32

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME MENSUAL (SIAVAMEN).

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 272

ALCANCE 272

REFERENCIAS 272


POLÍTICAS 274

INSUMOS 274



RESULTADOS 278


DEFINICIONES 278

______________________________________________________________________________ Página 272 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la elaboración del Informe Mensual (SIAVAMEN).

OBJETIVO

Informar al Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto el avance físico y financiero de cada una de las obras y/o acciones ejecutadas con cargo a los recursos del Ramo General 33 (FISM y FORTAMUNDF), por medio de Internet y de forma escrita, con el Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN).

ALCANCE

Aplica al Tesorero Municipal, Jefe del Departamento de Egresos, Caja general, Encargado del Ramo 33 del Municipio de San Mateo Atenco y Subdirección de Normatividad de la Dirección General de Planeación y Gasto Publico del Gobierno del Estado de México.

REFERENCIAS



















______________________________________________________________________________ Página 273 de 287








RESPONSABILIDADES El Encargado del Ramo 33 , tiene la responsabilidad de informar al Gobierno del Estado, el ejercicio de los Recursos del Ramo General 33, mismo que se realiza por medio del sistema SIAVAMEN, a la Dirección General de Planeación y Gasto Público de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México. La el Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto deberá:

- Recibir el avance físico financiero vía internet y de forma escrita, mensualmente y

emitir acuse.

Las Dependencias de la Administración Pública Municipal deberán:

- Enviar el informe de avance físico de las obras. - Recibir, revisar y firmar los avances físicos financieros mensuales.

El Tesorero Municipal deberá: - Recibir, revisar y firmar oficio e informe para recabar las firmas de las Dependencias de

la Administración Pública Municipal. El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Recibir, revisar, rubricar y turnar oficio e informe de avance físico financiero. El Encargado del Ramo 33 deberá - Recibir, revisar, rubricar y turnar oficio e informe de avance físico financiero.

______________________________________________________________________________ Página 274 de 287

- Entregar oficio e informe al Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

El Titular de Caja General deberá: - Entregar cheques realizados y lista de cheques. El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá: - Recibir pólizas y capturar egresos. - Entregar auxiliar contable y Estados de Cuenta. El Encargado del Ramo 33 deberá:

- Recibir, revisar sellar y entregar pólizas recibidas. - Capturar, enviar e imprimir el informe del Sistema de Avance Mensual. - Remitir Informe a firmas de las Dependencias que intervienen en el para su entrega. - Recibir y archivar acuse. POLÍTICAS

- Es necesario haber recibido los recursos para poder ejercerlo en las obras. - Todos los pagos realizados con Recursos del Ramo 33, deberán apegarse a las reglas

y lineamientos correspondientes a los recursos ejercidos. - Es indispensable contar con la autorización de la Secretaría de Desarrollo Social para

realizar las obras y ejercer el recurso.

INSUMOS

- Auxiliar contable de los recursos FISMDF y FORTAMUNDF. - Listado de cheques realizados mensualmente correspondientes al Ramo 33. - Informe del avance físico de las obras.



1 Titular de Caja General. Entrega cheques elaborados del Ramo 33, al Encargado del Ramo 33

2 Encargado del Ramo 33 Recibe y revisa las pólizas. ¿Pólizas completas y correctas? Si, entonces sella y registra el pago por obra y por programa.

______________________________________________________________________________ Página 275 de 287

No, entonces realiza lista para devolución.

3 Auxiliar Contable del Deparatamento de Egresos

Recibe y revisa las pólizas y en su caso recibe. ¿Documentos completos y correctos? Si, entonces recibe y registra pólizas. No, entonces devuelve pólizas para corrección.

4 Encargado del Ramo 33 Recibe y captura la información e imprime el informe, realiza oficio para enviar informe a firmas y turna oficio e informe y en su caso rubrica ¿Oficio e informe correctos? Si, entonces rubrica. No, entonces regresa para corrección.


Recibe y revisa informe y oficio y en su caso rubrica.

¿Documentos correctos?

Si, entonces rubrica y los turna al Tesorero Municipal. No, entonces lo devuelve al Encargado del Ramo 33

6 Subtesorero de Egresos. Turna al Tesorero Municipal.

7 Tesorero Municipal. Recibe y revisa y en su caso autoriza. ¿Documentos correctos? Si, entonces los firma y turna al Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces lo devuelve al Jefe del Departamento de Egresos para corrección.


Recibe y Turna al Encargado de Ramo 33 para entrega.

9 Encargado del Ramo 33 Recibe y entrega a las Dependencias de la Administración Pública Municipal para recabar firmas.

10 Personal Dependencias de la Administración Pública Municipal.

Reciben, firman sellan y turnan al Encargado del Ramo 33.

______________________________________________________________________________ Página 276 de 287

11 Encargado del Ramo 33 Recibe y entrega informe al Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto

12 Encargado del Ramo 33 Recibe y Archiva acuse

Fin

______________________________________________________________________________ Página 277 de 287


Titular de Caja General. Encargado del Ramo

33


Deparatamento de

Egresos

Jefe del

Departamento de

Egresos.

Subtesorero de

Egresos.

Tesorero

Municipal.

Personal Dependencias

de la Administración

Pública Municipal.

1Entrega cheques elaborados del Ramo

33, al Encargado del Ramo 33

2

Recibe y revisa las pólizas.

¿Pólizas completas y correctas?

Si, entonces sella y registra el pago por obra y

por programa.

No, entonces realiza l ista para devolución.

3

Recibe y revisa las pólizas y en su caso recibe.

¿Documentos completos y correctos?

Si, entonces recibe y registra pólizas.

No, entonces devuelve pólizas para corrección.

4

Recibe y captura la información e imprime el

informe, realiza oficio para enviar informe a

firmas y turna oficio e informe y en su caso

rubrica

¿Oficio e informe correctos?

Si, entonces rubrica.

No, entonces regresa para corrección.

5

Recibe y revisa informe y oficio y en su

caso rubrica.


Si, entonces rubrica y los turna al

Tesorero Municipal.

No, entonces lo devuelve al Encargado

del Ramo 33

6 Turna al Tesorero Municipal.

7

Recibe y revisa y en su caso autoriza.


Si, entonces los firma y turna al Jefe del


No, entonces lo devuelve al Jefe del

Departamento de Egresos para corrección.

8 Recibe y Turna al Encargado de Ramo 33 para

entrega.

9Recibe y entrega a las Dependencias de la

Administración Pública Municipal para recabar

firmas.

10Reciben, firman sellan y turnan al

Encargado del Ramo 33.

11 Recibe y entrega informe al Departamento

de Programación y Presupuestación del

Gasto

12

Recibe informe, emite y entrega acuse de

recibido. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 278 de 287

RESULTADOS

- Informe mensual (SIAVAMEN).



- Procedimiento para la elaboración de pólizas de egreso.

DEFINICIONES

- SIAVAMEN: Sistema de Avance Mensual.

______________________________________________________________________________ Página 279 de 287

L00-33

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE AVANCE FÍSICO Y FINANCIERO SOBRE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIÓN PARA LA

SEGURIDAD PÚBLICA (FASP).

CONTENIDO

PÁGINA


OBJETIVO 280

ALCANCE 280

REFERENCIAS 280


POLÍTICAS 282

INSUMOS 282



RESULTADOS 285


DEFINICIONES 285

______________________________________________________________________________ Página 280 de 287

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la elaboración del informe de avance físico y financiero sobre los recursos del Fondo de Aportación para la Seguridad Pública (FASP).

OBJETIVO Elaborar y enviar informe de Avance Físico y Financiero sobre la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública al Secretariado Ejecutivo Estatal de Seguridad Publica.

ALCANCE

Aplica al Tesorero Municipal, a los servidores públicos de Caja General, Encargado del Ramo 33 y Departamento de Egresos del Municipio San Mateo Atenco.

REFERENCIAS





















______________________________________________________________________________ Página 281 de 287






RESPONSABILIDADES El Encargado del Ramo 33 tiene la responsabilidad de informar el ejercicio de los recursos transferidos para la Seguridad Pública Municipal; lo realiza por medio de los informes mensuales del FASP. El Secretariado Ejecutivo de Seguridad Ciudadana, deberá: - Recibir y emitir acuse del Informe mensual FASP.


- Recibir, revisar, firmar y recabar firma en informe. El Jefe del Departamento de Egresos deberá:

- Recibir, revisar, rubricar y turnar a firma el informe mensual FASP. El Encargado del Ramo 33 deberá

- Recibir, revisar, rubricar y turnar a firma el informe mensual FASP. - Entregar informe mensual FASP y recibir acuse. Recibir y capturar información de auxiliar y pólizas de egresos de los recursos ejercidos

en el informe FASP, imprime informe. - Remitir informe a firma. - Recibir y archivar acuse. El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:

- Entregar auxiliar y estados de cuenta correspondientes al FASP.

______________________________________________________________________________ Página 282 de 287

POLÍTICAS

- Para recibir el recurso, se debe cerrar el ejercicio inmediato anterior. - Todas las acciones a ejercer con este recurso deben apegarse a los lineamientos del

Programa Fondo de Aportación para la Seguridad Pública (FASP). - Debe ser ejercido en los elementos de Seguridad Pública.

INSUMOS

- Auxiliar contable de la cuenta del FASP. - Pólizas contables y facturas de los recursos ejercidos. - Estados de cuenta del programa FASP.




Imprime auxiliar contable y entrega con los estados de cuenta del FASP,Al Encargado de Ramo 33.

2 Encargado Ramo 33 Recibe, revisa y registra la información de los pagos realizados, así como los intereses en el informe, imprime y turna los informes para revisión y firma y en su caso rubrica. ¿Informe correcto? Si, entonces turna al Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces regresa informe para corrección.


Recibe, revisa y en su caso rubrica. ¿Documento Correcto? Si, entonces turna al Tesorero Municipal. No, entonces regresa el informe para su corrección.

4 Tesorero Municipal. Recibe, revisa y en su caso autoriza. ¿Informe Correcto? Si, entonces firma y recaba firmas. No, entonces regresa el informe al Subtesorero de Egresos para su Corrección.

______________________________________________________________________________ Página 283 de 287



6 Encargado del Ramo 33 Recibe y entrega al Secretariado Ejecutivo de Seguridad Ciudadana.

7 Personal Secretariado Ejecutivo de Seguridad Ciudadana.

Recibe informe, entregando Acuse.

8 Encargado del Ramo 33. Recibe acuse y Archiva.

FIN

______________________________________________________________________________ Página 284 de 287



Departamento de

Egresos

Encargado Ramo 33

Jefe del

Departamento de

Egresos.

Tesorero Municipal.

Personal

Secretariado

Ejecutivo de

Seguridad

Ciudadana.

1Imprime auxiliar contable y entrega con

los estados de cuenta del FASP,Al

Encargado de Ramo 33.

2

Recibe, revisa y registra la información de los

pagos realizados, así como los intereses en el

informe, imprime y turna los informes para

revisión y firma y en su caso rubrica.

¿Informe correcto?

Si, entonces turna al Jefe del Departamento de

Egresos.

No, entonces regresa informe para corrección

3

Recibe, revisa y en su caso rubrica.

¿Documento Correcto?

Si, entonces turna al Tesorero Municipal.

No, entonces regresa el informe para su

corrección.

4


¿Informe Correcto?

Si, entonces firma y recaba firmas.

No, entonces regresa el informe al Subtesorero

de Egresos para su Corrección.

5Recibe y turna al Encargado del Ramo

33

6 Recibe y entrega al Secretariado Ejecutivo de

Seguridad Ciudadana.

7Recibe informe, entregando Acuse.

8

Recibe acuse y Archiva. FIN

No. ACTIVIDAD

______________________________________________________________________________ Página 285 de 287

RESULTADOS

- Informe de Avance Físico y Financiero sobre los Recursos del Fondo de Aportación para la Seguridad Pública (FASP).



DEFINICIONES

- No aplica.

______________________________________________________________________________ Página 286 de 287

4. REGISTRO DE EDICIONES

Manual de Procedimientos de la Tesorería del Municipio de San Mateo Atenco. Primera Edición. Elaboración.

______________________________________________________________________________ Página 287 de 287

5. AUTORIZACIÓN

PRESIDENTE MUNICIPAL CONSTITUCIONAL LIC. JULIO CÉSAR SERRANO GONZÁLEZ

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

DR. SERGIO MAURICIO SALAZAR JIMÉNEZ

SÍNDICO PROCURADOR MUNICIPAL MTRA. ANA AURORA MUÑIZ NEYRA

PRIMER REGIDOR

C. ROBERTO ARZATE LÓPEZ

SEGUNDO REGIDOR LIC. ROSALBA ALCÁNTARA HERNÁNDEZ

TERCER REGIDOR

C. VÍCTOR JAVIER ROMERO ORIHUELA

CUARTO REGIDOR C. MARLEN ZEPEDA GARCÍA

QUINTO REGIDOR

C. IRVING OMAR MATA ESCUTIA

SEXTO REGIDOR C. SILVIA ZEPEDA ANDRADE

SEPTIMO REGIDOR

LIC. URBANO HERAS ESCUTIA

OCTAVO REGIDOR C. MIRNA MORALES GONZÁLEZ

NOVENO REGIDOR

C. JOSÉ ANTONIO SÓSTENES PORCAYO

DECIMO REGIDOR C. ROSALÍA SALAZAR RUÍZ

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