Memoria Anual - FENACREP€¦ · 1.90% al cierre del año 20193, encontrándose dentro del rango...

Memoria AnualFenacrep 2019 Valor en la integración

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40

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19

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Índice

¿Quiénes somos?

Cuadro Directivo 2019 - 2020

Covocatoria Asamblea GeneralOrdinaria 2020

Mensaje: Presidente del Consejode Administración

Entorno económico

Desempeño COOPAC

Desempeño FENACREP

Estados financieros

Asistencia Técnica

1. Fortaleciendo las capacidades ténicas y de gestión en las COOPAC

2. Consolidando el proceso de gobernanza de las COOPAC3. Retos para la sostenibilidad e inclusión en las COOPAC

Proyectos

Décima Convención

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

3

Quiénes somos Nuestro objetivo - Misión - Visión - Valores

Somos una organización de integración cooperativa, fundada el 10 de abril de 1959, que realiza actividades de representación, defensa, educación, asistencia técnica a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (COOPAC).

¿Quiénes somos?

Integrar, representar, defender, apoyar y orientar a las cooperativas de ahorro y crédito federadas, para contribuir a su desarrollo como entidades financieras sólidas y efectivas en el servicio a sus asociados y comunidades.

Liderar la conformación de un sistema integrado de las cooperativas de ahorro y crédito en el Perú, proveyendo servicios y asesoría técnica innovadores, de alta calidad y respetuosos de nuestra identidad cooperativa.

Fortalecer los servicios financieros solidarios

Mejorar la gestión cooperativa mediante asistencia técnica e inclusión social y financiera

Fomentar la educación cooperativa y financiera

Facilitar el acceso de las COOPAC a las tecnologías de información y de energía renovables, así como a redes de integración cooperativa

Fomentar la solvencia de las COOPAC y adecuada gestión de riesgos

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NuestrosObjetivos

NuestrosValores

Visión Misión

Quiénes somos Nuestro objetivo - Misión - Visión - Valores

Compromiso

Solidaridad Excelencia

Reponsabilidad

Innovación

Honestidad

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Convocatoria 57° Asamblea General Ordinaria

Convocatoria 57°Asamblea General Ordinaria

FEDERACION NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERU

FENACREP

CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

En cumplimiento con la Ley General de Cooperativas y el Estatuto de la Federación Nacional

de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP, el Consejo de Administración

cita a la 57º ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA de Miembros Asociados, que se llevará a

cabo el día sábado 18 de abril de 2020, en el Hotel José Antonio Deluxe, sito en

Calle Bellavista Nº 133, distrito de Miraflores, provincia y departamento de Lima.

Primera citación : 10:00 a.m.

Segunda citación : 11:00 a.m.

AGENDA

1. Memoria del Consejo de Administración 2019.

2. Informe del Consejo de Vigilancia 2019.

3. Aprobación del Balance General y Estados de Ingresos y Gastos del Ejercicio 2019.

4. Renovación de tercios directivos del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia,

Comité de Educación, Comité Electoral para el periodo 2020.

Lima, 10 de marzo de 2020 JOSÉ KENYI SUGUIYAMA NAKANISHI TOMÁS ARTURO PALOMINO DELGADO

VICEPRESIDENTE SECRETARIO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CONDICIONES PARA PARTICIPAR EN LA ASAMBLEA GENERAL Encontrarse en condición hábil, de acuerdo a lo establecido por el Estatuto.

Valor en la integración

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Cuadro Directivo

Cuadro Directivo

PRESIDENTEJorge Hermógenes Zevallos CarpioVICE PRESIDENTEJosé Kenyi Suguiyama NakanishiSECRETARIOTomás Arturo Palomino DelgadoVOCALMaría Julia Cabrera Santa Cruz

PRESIDENTEFrank Jesús Fuentes ValenciaVICE PRESIDENTEJosé Ricardo Claros Pachas

SECRETARIOLuís Iván Bayona LópezSUPLENTEJoel Cullampe Mas

VOCALRuyer Miguel Zeballos HatakedaPRIMER SUPLENTELucy Victoria Heredia CanalesSEGUNDO SUPLENTECarlos Max Vásquez Carrasco

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Cuadro Directivo

Consejo deAdministración

Consejo deVigilancia

8

Cuadro Directivo

PRESIDENTEJosé Kenyi Suguiyama Nakanishi

SECRETARIOBenjamín PercyAndíaMorales

SUPLENTEJesúsAcuñaQuispe

Comité deEducación

PrincipalesFuncionarios

ComitéElectoral

VICE PRESIDENTEPatricioColcaHuaranga

GERENTE GENERALManuelRabinesRipalda

GERENTE DEASISTENCIA TÉCNICAElenkaPazEspinoza

GERENTE DESUPERVISIÓNVíctor Tejeda Angulo

GERENTE GENERAL ADJUNTOCésarQuispeLuján

PRESIDENTEJavierLedezmaHuaccha

SECRETARIOAlfonso AbelardoD’AngeloCobos

SUPLENTEHiginioVásquezTantaleán

VICE PRESIDENTEEusebioMirandaPeña

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Mensaje: Presidente del Consejo de Administración

Mensaje de Presidente del Consejo de Administración

Mensaje: Presidente del Consejo de Administración

Estimados delegados de las cooperativas de ahorro y crédito del Perú:

Es muy grato saludarlos, a nombre del Consejo de Administración de la FENACREP, en nuestra 57° Asamblea General Ordinaria de miembros asociados.

El 2019 ha representado una época de cambios, reformas y mejoras en beneficio de nuestro Movimiento. La Ley ha establecido un esquema de tres niveles, que permitirán a las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COOPAC), plantearse retos de mejora continua, permitiéndonos crecer de manera ordenada y saludable para beneficio de nuestros asociados.

En esta época de cambios y nuevas exigencias, es indispensable implementar una cultura de innovación, desde nuestros procesos y canales de atención, hasta nuestros sistemas internos. Asimismo, las economías de escala serán fundamentales para la reducción de costos y la mejora continua.

Al cierre del 2019, según el Registro Nacional de COOPAC, ya somos 435 cooperativas las que integramos el Movimiento. Un gran número que nos consolida – nuevamente - entre los principales actores de las microfinanzas del Perú; gracias a su buen desempeño y trabajo eficiente a nivel de directivos y ejecutivos, en favor del desarrollo económico y social del país.

En relación a la FENACREP, es importante destacar, la importante labor que ha desempeñado en su rol como representante y asistente técnico de las COOPAC, a través de las capacitaciones desarrolladas en favor de nuestras cooperativas y la ejecución de proyectos que impulsarán, aún más, nuestro progreso.

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Por esta razón, la Federación en su búsqueda del bienestar económico y social, ha implementado un proyecto integral denominado FENASIS, cuyo objetivo es el de consolidar la información financiera de las COOPAC, reportando así, indicadores y tendencias que aporten al análisis interno y la mejora del Movimiento.

Es muy grato para nosotros saber que los servicios de nuestras afiliadas, en estricto cumplimiento de las normas y disposiciones legales que nos rigen, están beneficiando a miles de personas y sus familias.

Asimismo, hago un llamado a la reflexión de todos los integrantes de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, para que este año 2020 fortalezcan sus lazos de unión y respeto entre instituciones, a través de acciones colectivas que busquen el bienestar de la comunidad sin afán de lucro. La economía nacional e internacional, nos ha dejado una baja expectativa para este 2020, por ello, es momento de estar preparados uniéndonos como un sistema integral de desarrollo financiero - social.

Quiero expresarles mi agradecimiento y el de los directivos del Consejo de Administración, por el permanente apoyo y buena disposición, a través de su participación en nuestras actividades de capacitación, las cuales reflejan un alto interés en cuanto al fomento de la educación y el fortalecimiento de las habilidades técnicas de los funcionarios y/o directivos de nuestras COOPAC.

Finalmente, quiero reiterar nuestro compromiso de trabajo constante en favor de nuestro Movimiento, para que cada año, siga creciendo y brindando nuevas oportunidades de mejora en la calidad de vida de más peruanos.

Muchas gracias.

Jorge Hermógenes Zevallos CarpioPresidente del Consejo de Administración

Entorno Económico

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Entorno económico

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En el 2019 se presentaron importantes acontecimientos que impactaron en la economía mundial. Entre ellos destacaron la guerra comercial Estados Unidos y China, y la salida del Reino Unido de la Unión Europea, también conocida como Brexit; en ambos casos, con un efecto negativo que redujo de 3.1% a 3.0% la economía del mundo en dicho periodo.

Para presente año se espera que la situación se revierta e incentive la confianza de los diferentes agentes económicos, especialmente de los inversionistas. Es importante destacar que la mejora de los principales indicadores macroeconómicos de Estados Unidos durante el segundo periodo del año, incentivaron una reversión parcial de la situación económica mundial. Ello se vio reflejado en las proyecciones realizadas por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), para el periodo 2020.

Respecto a Perú, en el año 2019 se registró un crecimiento de la economía en 2.16%, siendo la tasa más baja de la última década, según información del INEI. El bajo crecimiento mostrado se debe a la caída en la producción de los siguientes sectores: pesca (25.87%), manufactura (1.68%) y minería e hidrocarburos (0.05%).

EconomíaMundial

Economía total

Agropecuario

Pesca

Minería e hidrocarburo

Manufactura

Electricidad, gas y agua

Construcción

Comercio

Transporte, almacenamiento, correo y mensajería

Alojamiento y Restaurantes

Telecomunicaciones y otros servicios de información

Financiero y Seguros

Servicios Prestados a Empresas

Administración Pública, Defensa y Otros

Otros servicios

2.16

3.17

-25.87

-0.05

-1.68

3.92

1.51

3.00

2.27

4.69

5.58

4.44

3.40

4.94

3.84

Sectores Enero - diciembre

Fuente: Informe Técnico N° 02 Febrero (Diciembre 2019): “Producción Nacional”Institución Nacional de Estadística e Informática (INEI).

Cuadro N° 01

Evolución del Índice Mensual de la Producción Nacional:Diciembre 2019 (año base 2007)

EconomíaPeruana

Entorno económico Economía mundial - Economía peruana

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El sector pesca presentó una disminución de 25.87% en el año 2019 debido al menor desembarque de especies de origen marítimo en -23.11% y -48.98% en especies de origen continental1.

Un comportamiento similar tuvo el sector manufactura, el cual disminuyó 1.68%, debido a la contracción del subsector fabril primario en -8.82% (principalmente por la menor actividad de elaboración y conservación de pescado, crustáceos y moluscos), a pesar del ligero crecimiento del subsector fabril no primario de 0.97%.

El sector minería e hidrocarburos disminuyó ligeramente en el año 2019 en -0.05%, como consecuencia de la reducción en la actividad minera metálica en -0.84% (menor producción de oro, zinc y plata), no obstante, hubo un crecimiento en el subsector hidrocarburos de 4.60% debido a la mayor explotación del petróleo crudo, líquidos de gas natural, y gas natural.

Entorno económico Economía peruana

(1) Origen continental: ríos, lagos, lagunas, embalses, otros.(2) La variación porcentual del IPC (Índice de Precios al Consumidor) de Lima Metropolitana es utilizada como el indicador de inflación en el Perú.Guía metodológica de la Nota Semanal del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).(3) Informe Técnico No 02 Febrero (Diciembre 2019): “Producción Nacional” Institución Nacional de Estadística e Informática (INEI).(4) Reporte de Inflación (Diciembre 2019): “Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2019 – 2021” Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).

El principal sector que impulsó el crecimiento de la economía en el año 2019, fue el de Telecomunicaciones y otros servicios de información, el cual registró un crecimiento de 5.58%, explicado por la evolución positiva del subsector telecomunicaciones (6.81%), específicamente los servicios de telefonía, de internet y televisión por suscripción y servicios de transmisión de datos.

Otros sectores que contribuyeron al crecimiento en el año 2019 fueron administración pública, defensa y otros (4.94%), alojamiento y restaurantes (4.69%), financiero y seguros (4.44%), electricidad, gas y agua (3.92%), servicios prestados a empresas (3.40%) y agropecuario (3.17%).

La tasa de inflación anual (del IPC2) se ubicó en 1.90% al cierre del año 20193, encontrándose dentro del rango meta y expectativas de inflación del Banco Central de Reserva del Perú (de 1% a 3%). Es preciso señalar que desde marzo del año 20174 se mantienen dentro del rango meta, considerando el contexto de inflación del 2% en el horizonte proyectado.

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Desempeño Fenacrep

Desempeño COOPAC

Contexto

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La Ley N°30822, promulgada en julio del 2018, modificó la vigésima cuarta disposición final y complementaria de la Ley N°26702, estableciendo así, un nuevo esquema de supervisión para las cooperativas de ahorro y crédito (COOPAC).

Entre las principales novedades de la Ley, se encuentra la creación del Registro Nacional de COOPAC, a cargo de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), la cual se constituye como una de las principales herramientas de control y orden del sector de ahorro y crédito cooperativo, al cual están obligadas a inscribirse las COOPAC para poder operar. Para las COOPAC constituidas antes de la entrada en vigencia del nuevo marco legal, tuvieron un plazo máximo de 90 días, para inscribirse en el indicado registro.

A la fecha ya se tiene identificado a todas las COOPAC, por regiones y por el tamaño de sus activos, de acuerdo con estos, son reguladas y supervisadas en aplicación del esquema modular establecido en la ley.

El nuevo marco legal, ha establecido un conjunto de exigencias que hoy tienen que cumplir las COOPAC, así como nuevas operaciones que se puede acceder e implementarse en favor de sus socios, para ello es necesario establecer en cada cooperativa la cultura de la innovación, así como la integración cooperativa con el fin de hacer economía de escala y abaratar los costos operativos de las COOPAC.

A continuación, de acuerdo con la información publicada por la SBS, presentaremos el nuevo panorama de las COOPAC al 31 de diciembre del 2019, según nivel de activos totales.

Primer año delnuevo marcoregulatorio

Desempeño COOPAC Primer año del nuevo marco regulatorio

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Al cierre del 2019, se encuentran inscritos Registro Nacional COOPAC, 435 cooperativas. Lima es la región donde se concentra el mayor número de COOPAC, en total 135, representando el 31% del total

LimaArequipa

CuscoPuno

ApurimacAyacucho

JunínCajamarca

La LibertadLambayeque

San MartínAncash

HuanucoPiura

CallaoMoquegua

UcayaliIca

TacnaAmazonas

Cerro de PascoHuancavelica

LoretoTumbes

Madre de Dios

13550

5437

1413

2321

1710

98

76

55

33

32

11

0

0 30 60 90 120 150

44

Más

Menos0

135

Desempeño COOPAC Primer año del nuevo marco regulatorio

¿Dónde están las cooperativas?

Gráfico N°01

Mapeo de COOPAC inscritas por departamentoGráfico N°02

Número de COOPAC inscritas por departamento

Depa

ram

ento

s de

l Per

ú

Número de COOPAC inscritas

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS)Elaboración: Fenacrep

de cooperativas en el país. Las siguientes regiones son, Cusco, con 54 Coopac (12.41%), Arequipa con 50 (11.49%), Puno con 37 (8.51%), Junín con 23 (5.29%) y, Cajamarca con 21 (4.83%). (Ver Gráfico N° 01)

El 60% de COOPAC, se concentran en el Nivel 1, el cual está compuesto en su gran mayoría, por cooperativas recientemente constituidas; en el Nivel 2 se concentra el 37.5% de COOPAC y, en el Nivel 3 está 10 COOPAC, cuyos activos totales son superiores a 273 millones de soles.

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COOPAC segúnel tamaño desus activos

Nivel 1

Nivel 2

Nivel 3

COOPAC con hasta600 UIT de activos

262 cooperativas

163 cooperativas

10 cooperativas

COOPAC desde 601 hasta65 000 UIT de activos

COOPAC con más de65 000 UIT de activos

Nivel Activos Cantidad

300

250

200

150

100

50

0Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3

Desempeño COOPAC COOPAC según el tamaño de sus activos

Cuadro N°01

COOPAC por niveles de activos según clasificación SBS

Gráfico N°03

COOPAC inscritas por niveles de activos

Esquema de clasificación SBS

Núm

ero

de C

OOPA

C



18

Al cierre del ejercicio del año 2019, 325 COOPAC fueron atorizados a realizar operaciones solo del Nivel 1, mientras que 110 COOPAC fueron autorizados a realizar operaciones del Nivel 1 y Nivel 2. Aún ninguna cooperativa se encuentra autorizada realizar operaciones del Nivel 3.

COOPAC segúnoperacionesautorizadas

350

300

250

200

150

100

50

0Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3

Desempeño COOPAC COOPAC según operaciones autorizadas

Gráfico N°04

Número de COOPAC según nivel de operaciones

Núm

ero

de C

OOPA

C


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Desde los inicios del Movimiento, en la década de los años cincuenta, el numero de nuevas cooperativas tenía un media casi similar, media que se incrementa a partir del año 2015, llegando a su pico en el año 2018, con 71 COOPAC nuevas, año en el cual se aprobo la Ley 30822 y que merecio gran atención del público.

La Tercera Disposición Complementaria Transitoria de la Ley 30822, establece que durante los 6 primeros años, contados desde el 1 de enero de 2019, la Superintendencia Adjunta de Cooperativas, cuenta para la realización de su labor de supervisión de las COOPAC de los niveles 1, 2 y 3, con el apoyo de las organizaciones de integración cooperativa. En ese marco, el 3 de mayo del 2019, la FENACREP y la SBS firmaron el Convenio de Colaboración Interinstitucional, cuya vigencia es hasta el año 2021.

COOPAC segúnsu inicio de actividades

Convenio decolaboracióncon la SBS

80

70

60

50

40

30

20

105 4 6

9 7 54 6

3

34 2 4 3 3 3 3 34 4 4 456 6 6 7

1713

31

71

61 1 1 1 1 1 12 2 2 2 2 2 2

13

01958 1961 1964 1967 1970 1973 1977 1982 1986 1994 1998 2001 2004 2007 2010 2013 2016 2019

13

23

43 45

10

Desempeño COOPAC COOPAC según su inicio de actividades - Convenio de colaboración con la SBS

Gráfico N°05

Número de COOPAC por año de creación


Núm

ero

de C

OOPA

C

20

Desempeño Fenacrep

Desempeño FENACREP

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FENACREP, a través de la gerencia de Asistencia Técnica y Capacitación, tiene como misión promover el fortalecimiento de las COOPAC como modelo de gestión económico y social que permita canalizar iniciativas para hacer frente a necesidades comunes, y alcanzar logros de manera colectiva bajo el principio de la ayuda mutua.

En este ámbito de acción, en el marco de los lineamientos, políticas y objetivos de nuestro plan estratégico, se han delineados tres ejes de acción:

Fortaleciendo las capacidades técnicas y de gestión en las COOPAC

Consolidando el proceso de gobernanza de las COOPAC

Retos para la sostenibilidad e Inclusión en las COOPAC

Cada eje de trabajo involucra diversas estrategias que apuntan a fortalecer la gestión y gobernabilidad de las COOPAC, bajo un contexto de cambio generacional, tecnológico y de alta competencia, teniendo así que afrontar de manera conjunta, retos y desafíos para la sostenibilidad del modelo en nuestra sociedad.

El soporte ofrecido por la federación a las COOPAC se canaliza tanto a nivel de capacitación, en sus diversas modalidades, como a través de consultorías o asesorías directas a las áreas que así lo ameriten. Así mismo, se están promoviendo proyectos conjuntos para optimizar recursos y encontrar soluciones técnicas, a los nuevos desafíos propios de la modernización y regulación que se deben atender de manera urgente y prioritaria.

En el año 2019 se ejecutaron diversos proyectos, programas y consultorías, bajo la técnica de transferencia metodológica a nuestras asociadas, los cuales describimos brevemente a continuación:

123

AsistenciaTécnica

Desempeño Fenacrep Asistencia Técnica

Desempeño Fenacrep Asistencia Técnica Fortaleciendo las capacidades técnicas y de Gestión en las COOPAC En el ámbito de la gestión contable y auditorías

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Fortaleciendo las capacidadestécnicas y de gestión en las COOPAC

En el ámbito de la gestión contable y auditorías

a) Programa de capacitación

El programa anual de capacitación 2019 inició con el primer seminario orientado a los funcionarios de las COOPAC vinculados a los temas contables, de auditoria y control interno. El tema tratado fue “Análisis Tributario para el Cierre Contable 2018 de las COOPAC”, logrando dos ediciones que alcanzaron al 50% de cooperativas supervisadas al cierre del 2018.

Con el objetivo de afianzar las competencias en temas de auditoria y control interno, en el mes de marzo se ofrecieron dos ediciones en la modalidad de ‘Taller Técnico Especializado’, en jornadas de dos días cada uno, donde se revisaron un conjunto de herramientas y métodos para la gestión efectiva de la auditoría interna en las COOPAC, en el marco de los cambios normativos vigentes.

11.1

23

Desempeño Fenacrep Asistencia Técnica Fortaleciendo las capacidades técnicas y de Gestión en las COOPAC En el ámbito de la gestión contable y auditorías

b) Proyectos en desarrollo

Sistema de información financieray benchmark cooperativo

En el último trimestre del año 2019, la Federación inicio la ejecución del proyecto integral denominado FENASIS, dentro del cual se viene desarrollando un componente de suma importancia para el proceso de autorregulación y transparencia del movimiento, que permitirá consolidar la información financiera de las COOPAC reportando así indicadores y tendencias que aporten al análisis interno y al desarrollo del movimiento.

Hacia finales del año, en el mes de diciembre, se desarrolló el tercer evento orientado a esta importante área de control y supervisión en las COOPAC, el cual se denominó “La Implementación del Nuevo Manual Contable y su impacto en la COOPAC” a cargo de la consultora internacional KPMG, donde se impartió en un taller práctico la metodología para la elaboración del estado de Flujos de Efectivo.

109 COOPACparticipantes asistentes

377

COOPACafiliadas

50% 39% COOPACen Lima

61% COOPACen provincias

Alcance total en el ámbito de la gestión contable y auditorías

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Respecto a la modalidad de ‘Talleres Técnico Especializados’, que se caracterizan por ser íntegramente prácticos y personalizados, con grupos de trabajo de 7 a 20 colaboradores; en el 2019, con el fin de fortalecer la gestión en riesgos de crédito y liquidez, se ofrecieron talleres en módulos de dos días con 14 horas lectivas donde se efectúo la transferencia metodológica de herramientas de gestión para la medición y monitoreo de los riesgos referidos, tales como Matriz de Cosechas, Matriz de Transición, criterios básicos para la determinación del apetito y tolerancia al riesgo.

En el ámbito de la gestión de riesgos1.2


En mayo se ofreció el primer seminario para la Gestión de Riesgo en la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT), a fin de fortalecer el desarrollo de herramientas para su gestión. En diciembre se ofreció un taller de ‘Entrenamiento Ejecutivo’, modalidad que ofrecemos para afianzar el uso de herramientas con aplicación práctica apoyados en software de fácil acceso como el Excel, para la medición y monitoreo de este riesgo.

Desempeño Fenacrep Asistencia Técnica Fortaleciendo las capacidades técnicas y de Gestión en las COOPAC En el ámbito de la gestión de riesgos

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Curso LA/FT | Modalidad virtual

A nivel de directivos y gerentes, se promovieron encuentros orientados a fortalecer la ‘Gestión Integral de Riesgos’ (GIR) desde la alta dirección. El enfoque propuesto busca fortalecer la toma de decisiones desde la perspectiva de la GIR en las COOPAC. Para estos eventos contamos con la colaboración de consultores expertos internacionales.

En este ámbito, con el apoyo de las principales calificadoras de riesgos del país, en el marco de la X Convención de Cooperativas de Ahorro y Crédito, organizada por la FENACREP, se generó un seminario especializado para analizar los retos de la regulación y la calificación de riesgos de las COOPAC.

111 COOPACparticipantes

asistentes428

COOPACafiliadas

45%

32% COOPACen Lima


Asimismo, atendiendo un requerimiento específico del supervisor de las COOPAC, a través del Art. 36.2 de la Resolución SBS 5060-2018, se diseñó y difundió en modalidad virtual, un curso que incorpora los conceptos básicos en la gestión de prevención de LA/FT para los directivos y principales funcionarios en particular y colaboradores en general, de acceso libre para los directivos y principales funcionarios de las COOPAC afiliadas.


Alcance total en el ámbito de la gestión de riesgosEn cuanto a la gestión de riesgo de liquidez, se ofrecieron metodologías para el análisis de brechas de activos y pasivos, análisis de descalces, aplicación de la metodología LaR para el cálculo de volatilidad de los depósitos, determinación de los ‘Indicadores Claves y Riesgo’, entre otros.

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Herramientas para la gestión delriesgo crediticio

Matriz de Cosechas: Herramienta para la gestión proactiva del riesgo de crédito. Permite anticipar el comportamiento de diferentes carteras segmentadas de acuerdo con la fecha de desembolso, identificar la mora temprana y facilitar la toma de decisiones respecto a la política crediticia de la entidad. Incluye modelo en MS Excel, manual de usuario de la matriz y video tutorial de elaboración de la matriz.

Matriz de Transición: Analiza la evolución del saldo de cartera de créditos de un periodo a otro, determinando la probabilidad de que un crédito cambie su calificación en dicho intervalo, a través de un indicador de deterioro de cartera. Incluye modelo en MS Excel, manual de usuario de la matriz y video tutorial de elaboración de la matriz.

Metodologías: Incluye el manual de riesgo de sobreendeudamiento, en el cual se proponen parámetros de sobreendeudamiento. También se proponen ratios para implementar el apetito y tolerancia al riesgo de crédito.

b) Transferencia e implementación de herramientas de gestión

La gerencia de Asistencia Técnica tiene como prioridad generar y adecuar metodologías y herramientas para promover mejores prácticas en la gestión de las COOPAC; para ello, el enfoque de trabajo se desarrolla bajo un proceso de sistematización y adecuación de experiencias de la industria de las microfinanzas que se transfieren a las COOPAC, tanto en los Talleres Técnicos Especializados como en consultorías, esquema que denominamos Sistema de Transferencia Metodológica (STM).

Es mediante este STM, que se viene atendiendo las necesidades técnicas para la GIR en las COOPAC. Para ello tenemos:


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Análisis de brechas de liquidez: herramienta que compara los ingresos y salidas de efectivo, según los plazos de vencimientos de dichos activos y pasivos (GAP- gestión de activos y pasivos). Incluye modelo en MS Excel.

Liquidez en Riesgos (LaR): es una herramienta de análisis de la volatilidad de los depósitos de ahorros, que permite calcular el importe máximo de retiro de los ahorros en un tiempo determinado. Incluye modelo en MS Excel.

En el marco del Convenio de Cooperación Internacional con la Confederación Alemana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (DGRV), se han enriquecido las herramientas para la gestión de riesgo de crédito, con el aporte plataformas automatizadas a las que las COOPAC afiliadas a FENACREP tienen acceso libre, luego de un proceso de transferencia en el uso y aplicación a cargo de nuestros consultores capacitados, también bajo el mismo convenio. Durante el 2019 se continuó con esta labor a nivel nacional según describimos a continuación:

ALERTA TEMPRANA 4.0: Plataforma automatizada para el análisis y monitoreo financiero de las áreas de riesgo y de gestión. Cuenta con un enfoque semaforizado a través del cual evalúa y califica cada uno de los indicadores parametrizados, permitiendo detectar y prevenir los posibles riesgos financieros observados en las variaciones fuera de los límites permitidos en los indicadores financieros.

Además, integra en sus conceptos el seguimiento de las proyecciones de estados financieros, seguimiento de metas de indicadores financieros, análisis de expectativas financieras para toma de decisiones, informe de ranking, entre otros. Al cierre de diciembre de 2019 son 26 COOPAC afiliadas de diferentes regiones del país que ya cuentan con esta herramienta.

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Herramientas para la gestión delriesgo liquidez

Herramienta para el automonitoreode indicadores financieros


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Sistema Cuantificador del Riesgo de Crédito (SICURIC 2.0): Permite calcular con un sustento matemático-estadístico (cadenas de Markov) la probabilidad de perdidas esperadas, no esperadas y el VaR (Valor en Riesgo) de crédito en base al historial de pago. Genera reportes de las concentraciones relacionadas con la cartera de créditos (por oficinas, productos, tipos de créditos, zonas geográficas, bandas de morosidad, etc.). Al cierre de diciembre, son 5 COOPAC afiliadas las que tienen implementada esta herramienta: Santa María Magdalena, La Progresiva, La Rehabilitadora, AGROFINCA (ahora COOPAC Amazonas) y Celendín.

Se consideró necesario adecuar esta herramienta, que originalmente se denominó SCI (Sistema de Control Interno), a las necesidades de las COOPAC para un diagnóstico y seguimiento focalizado de la gestión de riesgo. La herramienta funciona a través de cuestionarios, como un sistema evaluador de la gestión del riesgo de crédito y liquidez; permite generar tareas y/o metas para poder mejorar en el mediano o largo plazo y se traducen en informes semaforizados a fin de realizar un análisis interno sobre las fortalezas y deficiencias que viene teniendo la cooperativa en los riesgos mencionados. Al cierre de diciembre de 2019 son 5 COOPAC afiliadas las que han conocido los beneficios de la herramienta: AGROFINCA (ahora COOPAC Amazonas), Celendín, Microfinanzas Prisma, Norandino y Señor de Quinuapata.

Herramienta para el cálculo de lapérdida esperada y no esperada

Herramienta para la evaluacióncualitativa de riesgos


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Implementación de la Gestión deRiesgo de Liquidez

Al cierre del año, se logró concluir la consultoría sobre ‘Gestión de Riesgo de Liquidez’ en 3 COOPAC piloto: La Florida, San José Cartavio e Ilo. Al final de la consultoría, se entregaron manuales, políticas, reglamentos y herramientas para la Gestión del riesgo de liquidez en dichas COOPAC, tales como análisis de brechas de activos y pasivos, análisis de descalces y la metodología LaR (Liquidez en Riesgo) para la volatilidad de los depósitos; así como las propuestas del manual de riesgo de liquidez, plan de contingencia, reglamento del Comité de Activos y Pasivos (ALCO), esquema del informe de gestión de riesgo de liquidez, informe de seguimiento a la COOPAC y el informe final de implementación.

c) Consultorías

En el segundo semestre del 2018, se logró realizar un convenio con la DGRV, para el lanzamiento de un nuevo producto para fortalecer el proceso de evaluación del microcrédito en las COOPAC. Este software denominado ‘MicroScore’ permite mitigar el riego crediticio, a través de la semiautomatización del proceso de evaluación, análisis y aprobación de las operaciones de microcrédito. Esta herramienta estará disponible el presente año para las COOPAC afiliadas.

d) Proyectos en desarrollo



Este año se retomaron dos temas estratégicos vinculados al proceso crediticio, la importancia de la estandarización y automatización de estos, así como la optimización de la gestión de las cobranzas en particular. Es así, que en el marco de la X Convención de COOPAC, efectuado en el mes de octubre se desarrollaron seminarios especializados, el primero a cargo de consultores nacionales expertos en el despliegue de productos como CTS, Factoring y Mi vivienda, el segundo a cargo de un expositor internacional con experiencia de más de 20 años en el rubro de cobranzas, quien expuso sobre la importancia de la optimización del proceso de cobranzas, su automatización, y las nuevas tendencias en el mercado de las microfinanzas.


En alianza con un proveedor internacional, la FENACREP puso a disposición de las COOPAC, bajo una estrategia de economía de escala, la plataforma de cobranzas IUCOLLECT, la misma que será implementada en su fase de piloto en el primer trimestre del 2020 con la presencia de cinco COOPAC que decidieron sumarse a este proyecto.


asistentes143

COOPACafiliadas

72%

22% COOPACen Lima

78%COOPACen provincias

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En el ámbito de la gestión del proceso crediticio1.3

Desempeño Fenacrep Asistencia Técnica Fortaleciendo las capacidades técnicas y de Gestión en las COOPAC En el ámbito de la gestión de proceso crediticio

Alcance total en el ámbito dela gestión de proceso crediticio

Consolidando el proceso degobernanzas de las COOPAC


El año 2018 constituyó un hito importante para el Movimiento cooperativo en la medida que pasamos a ser directamente supervisados por la Superintendencia de Banca Seguros y AFP (SBS). Como Federación se consideró prioritario acompañar a las COOPAC en este proceso de adecuación, por lo cual se desplegaron diversas líneas de acción: capacitación a través de encuentros, seminarios, el ‘Programa de Educación para Directivos’ denominado PED, y, en la modalidad virtual, con el soporte de microvideos de fácil acceso a través de nuestra plataforma educativa virtual.

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2

Asistencia Técnica Consolidando el Proceso de Gobernanzas de las COOPACDesempeño Fenacrep Asistencia Técnica Consolidando el Proceso de Gobernanzas de las COOPAC


asistentes707

COOPACafiliadas

44%

37% COOPACen Lima

63%COOPACen provincias

Alcance total en el ámbito deGobernanzas de las COOPAC

En febrero del 2019 se desarrolló el seminario sobre ‘Buen Gobierno Cooperativo’, que incorporó los elementos más importantes a considerar bajo el nuevo marco normativo, orientado a directivos, delegados y funcionarios de las COOPAC. Se contó con la participación de importantes expertos nacionales e internacionales quienes desde diversos enfoques (normativo, estratégico y de gestión) enriquecieron las competencias de los participantes.

Entre marzo y abril, con el objeto de socializar el nuevo marco normativo de la supervisión, FENACREP promovió seis foros descentralizados a nivel nacional donde se expusieron los principales aspectos de la Resolución SBS Nº 480-2019, referidos a las nuevas operaciones, Calificación de cartera y temas asociativos. A dichos foros asistieron 99 COOPAC, con la presencia de 417 participantes que se concentraron en: Tarapoto, Cusco Ayacucho, Trujillo, Arequipa y Lima.

En octubre se presentó en la X Convención de COOPAC, el Programa PED como eje para el fortalecimiento de la gobernabilidad, y sumado a la malla curricular elaborada, se presentó el modelo de gestión del programa que involucrará directamente a los comités de educación de las COOPAC, así como la presencia de facilitadores a nivel nacional para lograr la escalabilidad que amerita este programa de educación continua.

Programa de Especialización paraDirectivos - PED


Este programa de educación continua para directivos y delegados atenderá las necesidades de capacitación del movimiento a tres niveles: directivos, colaboradores y socios; desarrollando contenidos, metodologías y canales para una efectiva formación y soporte de las competencias que el movimiento necesita para su desarrollo y consolidación. La primera etapa de esta iniciativa se concretó con la cooperación de la DGRV, quienes cofinanciaron el desarrollo de la malla curricular para el PED.

La FENACREP ofrecerá este programa en su plataforma educativa virtual bajo la metodología denominada “Blended learning”, es decir de manera presencial y virtual; su etapa presencial cuenta con 13 temas, 6 actividades e infografías como material de apoyo, los cuales se distribuyen en 3 módulos centrales: Nuestra Esencia, Nuestra Realidad y Nuestro Futuro.

El lanzamiento del Programa será en el primer semestre del 2020 a nivel de Piloto, contando con las sinergias de los comités de educación de nuestras COOPAC afiliadas.

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Desempeño Fenacrep Asistencia Técnica Consolidando el Proceso de Gobernanzas de las COOPAC

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Desempeño Fenacrep Asistencia Técnica Retos para la sostenibilidad e inclusión en las COOPAC

a) Programas de capacitación

Desde la FENACREP, entendemos la vital importancia de la inclusión de nuevos segmentos de la población a nuestra base societaria, lo cual, será posible sólo a través de cambios internos tanto tecnológicos como organizacionales, con el objeto de garantizar nuestra sostenibilidad como un modelo inclusivo y participativo que promueva económica y socialmente a sus socios y su entorno.

En esta línea hemos dado los primeros alcances al movimiento a través del seminario especializado denominado “Ecosistemas Digitales: Herramientas de Análisis aplicables a las COOPAC”, a cargo de un experto internacional en metodologías de innovación y desarrollos tecnológicos.

Retos para la sostenibilidade inclusión en las COOPAC


asistentes133

COOPACafiliadas

77%

33% COOPACen Lima


3 Alcance total en el ámbito de la sostenibilidad e inclusión

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Foto

: COO

PAC

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Foto: COOPAC La Progresiva


Asimismo, en Alianza con el Centro de Estudios Financieros (CEFI) de ASBANC y con la activa participación de nuestras COOPAC afiliadas, se promovió la educación financiera a nivel de alumnos de secundaria a través del proyecto “Finanzas en mi colegio”. Gracias al cual durante la primera semana de diciembre fue dictado el curso de educación financiera en colegios beneficiarios, recibieron materiales didácticos y entendieron el valor del dinero y el ahorro.

Como resultado de la aportación económica de las COOPAC La Progresiva y Virgen de las Nieves, 1500 alumnos recibieron este curso en San Martín y otros 1500 en Ayacucho respectivamente.

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Programa de Educación para el DesarrolloCooperativo CUDE para Latino América


Este programa de entrenamiento vivencial promueve la enseñanza y la aplicación de los principios cooperativos. Su filosofía, identifica y forma nuevos líderes cooperativos, quienes serán los multiplicadores a nivel del movimiento para fortalecer las bases del espíritu cooperativo nacional.

La FENACREP en alianza con la Fundación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito de los Estados Unidos (NCUF), desplegará la primera edición del programa CUDE en el Perú, para Latino América; para ello se ha constituido el Comité Organizador con la participación de los 2 becarios promovidos bajo este convenio y liderados por la Federación. A la fecha estos dos becarios ya siguieron el curso en EEUU.

Durante el 2020 se tiene programado continuar con las actividades de adecuación y diseño del contenido del Programa, fortalecimiento del comité organizador, así como actividades diversas de difusión, con el objetivo de contar con la primera edición del CUDE Perú en el 4to trimestre del año 2020.


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Después de doce años de colaboración interinstitucional entre FENACREP y Cassa Padana, cuyo objetivo fue el de fortalecer el sector cooperativo a través de asesorías, asistencia técnica y capacitaciones, llegando así, a 12 regiones del país, y beneficiando a más de 26 COOPAC, este 2019 se dio por concluido el convenio a través de actividades de cierre, en sus componentes de ‘Promoción de Energía Renovable’, ‘Educación Financiera Cooperativa’ y ‘Gestión Integral de Riesgos’.

Además, se prospectaron necesidades de energía renovable en la región Puno, Moquegua y San Martín, identificando la necesidad de instalar paneles solares en hoteles, hospedajes, plantas procesadoras de quinua, plantas procesadoras de lana de alpaca y, para fincas de café.

Por otro lado, se realizó el convenio entre la COOPAC Santa Catalina y la empresa DAVISOL para ofrecer descuentos a sus asociados para la compra de termas solares, a través de créditos otorgados por la cooperativa.

Se organizaron cursos de capacitación en energía renovable (usos, características, capacidad, ahorro energético de termas solares) en coordinación con la empresa

Promoción deEnergías Renovables

Desempeño Fenacrep Proyectos

Proyectos

DAVISOL y TECSOL para analistas de crédito seleccionados por las cooperativas, con el objetivo de mejorar la evaluación de créditos para termas solares.

Asimismo, se diseñó de la ‘Cartilla Educativa sobre Energía Renovable y Ahorro Energético’, que contiene información sobre la importancia, usos, beneficios, ahorro energético en el hogar y en los negocios. Además de tipos de energías renovables como: energía hidráulica, energía eólica, energía solar, energía solar fotovoltaica, energía solar térmica, bioenergía y biomasas ganaderas.

1)

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Para este componente, se diseño cartillas educativas que constaron de tres juegos: ‘Escenario de Decisiones’, ‘Rompecabeza Cooperativo’ y ‘Cartas de Preguntas y Respuestas’, en todos los casos, relacionados a crédito, ahorro e inversión, con los objetivos de identificar criterios para decisiones de ahorro, crédito e inversión; así como la socialización de conceptos básicos sobre transacciones financieras.

Educación Financiera

Desempeño Fenacrep Proyectos Educación Financiera

Para ello, se validaron prototipos de cartillas con los Comités de Educación de la COOPAC Santa Catalina, COOPAC Cabanillas Mañazo y COOPAC La Progresiva, donde se acordó la selección de formadores financieros para las capacitaciones a sus socios. De esta manera, se organizaron nueve talleres de educación financiera cooperativa para sus asociados.

Además, se logró capacitar a los Formadores financieros, de las cooperativas Santa Catalina (agencia Ilo, Tacna y Moquegua), Cabanillas Mañazo (agencia Cabanillas, Mañazo y Arequipa) y La Progresiva (agencia Tarapoto).

2)

El equipo técnico estuvo conformado por la asesora Elisabetta Berto del Banco Cooperativo Cassa Padana, Guillermo Ferrari, supervisor del Proyecto Cassa Padana y, Anni Delgadillo coordinadora del Proyecto Cassa Padana.

Se realizó la evaluación de los fundamentos organizativos por nivel de gobernanza y estrategia, cultura de riesgos, control interno y sistema de gestión de la información (MIS); evaluación de riesgo estratégico, riesgo de crédito, riesgo financiero y riesgo operativo; y evaluación de los objetivos financieros y sociales a nivel de riesgo social, rentabilidad, eficiencia y productividad.

Para ello, se realizaron entrevistas a miembros del Consejo de Administración, Gerente General, Gerente de operaciones, Auditor interno, Gerente de Personal, Gerente de Riesgos, Gerente de Cumplimiento, Gerente de TI, Contador, Gerente de crédito y Analistas de Créditos.

Finalmente, se realizaron talleres para discutir los hallazgos de la evaluación, validación y priorización de las brechas identificadas para su análisis, revisión y aprobación.

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El modelo gradual de gestión de riesgos intergral (RMGM), se implementó en la COOPAC La Progresiva, en Tarapoto, región San Martín, donde se logró identificar las prácticas en el manejo de riesgos, y detectar las brechas en su actual sistema, así como, desarrollar una estrategia para construir un adecuado sistema de manejo de riesgos alineado con la estrategia del negocio de la COOPAC.

Gestión Integral de riesgomodelo RIM (Risk Integral Management)

Desempeño Fenacrep Proyectos Gestión de Riesgo Integral

3)

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Desempeño Fenacrep Proyectos Gestión de Riesgo Integral

La FENACREP, el Programa ONU-REDD y la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COLAC), acordaron implementar la iniciativa “Finanzas Sostenibles en la Economía Solidaria del Perú”, con el fin de involucrar al sector cooperativo en la transición hacia el desarrollo sostenible y la integración de mejores prácticas ambientales, sociales y de gobernanza; con financiamiento inclusivo, libre de deforestación y amigable con el medio ambiente.

En el marco de esta iniciativa, en el mes de septiembre se organizó dos talleres, denominadas:

Taller “Gestión Técnica sobre Finanzas Sostenibles” dirigido a Gerente General, Gerente de Negocios, Gerente de Crédito y Gerente de Riesgos de las COOPAC.

Taller “El Rol de la Gobernabilidad Cooperativa en el Accionar de las Finanzas Sostenibles” dirigido a Directivos del Consejo de Administración de las COOPAC.

En dichos eventos participaron 12 COOPAC, más de 38 participantes entre Gerentes Generales, Gerentes de Negocios, Gerentes de Finanzas, Gerentes de riesgos, Gerentes de Créditos, miembros del Consejos de Administración, coordinadores de riesgo medioambiental, y otros invitados del Ministerio del Ambiente y Ministerio de Agricultura.

Finanzas Sosteniblesen COOPAC

4)

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La Convención de Cooperativas de Ahorro y Crédito, en su décima edición, tuvo lugar en el mes de octubre, los días 16, 17 y 18, como uno de los principales eventos del Movimiento Cooperativo a nivel nacional, organizado por el área de Comunicaciones y Mercadeo de la Federación.

Esta décima edición se realizó en el Hotel Sol de Oro en Miraflores, donde alrededor de 300 funcionarios, directivos y colaboradores del país y la región, participaron de tres días de Conferencias magistrales y personalizadas.

Desempeño Fenacrep X Convención de Cooperativas de Ahorro y Crédito

X Convención de Cooperativas de Ahorro y Crédito

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Las conferencias fueron realizadas por los principales referentes nacionales e internacionales del movimiento cooperativo, provenientes de distintos países como Perú, Chile, Colombia, Canadá, Brasil, Estados Unidos, México, Paraguay y Costa Rica.

Esta edición ha brindado a todos los asistentes las mejores experiencias y prácticas en el Perú y el extranjero sobre la correcta gestión de una Cooperativa, así como identificar al diálogo y a la cooperación como herramientas clave para el fortalecimiento del sistema cooperativo. Todo esto, trasmitido a través inspiradoras experiencias y talleres prolíficos a cargos de reconocidos profesionales y expositores de talla mundial.

Desempeño Fenacrep X Convención de Cooperativas de Ahorro y Crédito

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Estados Financieros

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Memoria Anual - FENACREP€¦ · 1.90% al cierre del año 20193, encontrándose dentro del rango...

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